طرق تقييم الاستقرار المالي للبنك. تحليل الاستقرار المالي للبنك

كولتسوفا ناديجدا فيكتوروفنا، دكتوراه في الاقتصاد ، محاضر أول في قسم المالية والائتمان والإحصاء ، جامعة ولاية تشوفاش التي سميت على اسم I.N. أوليانوفا ، تشيبوكساري ، روسيا

سافدروفا ألينا فيدوروفنا، دكتوراه في الاقتصاد ، أستاذ مشارك في قسم المالية والائتمان والإحصاء ، جامعة ولاية تشوفاش سميت على اسم I.N. أوليانوفا ، تشيبوكساري ، روسيا

انشر رسالتك بجودة جيدة مقابل 15 طنًا فقط!
يشمل السعر الأساسي تدقيق النص ، ISBN ، DOI ، UDC ، LBC ، النسخ القانونية ، التحميل إلى RSCI ، 10 نسخ من حقوق الطبع والنشر مع التسليم عبر روسيا.

موسكو + 7495648 6241

مصادر:

1. إدارة البنوك / محرر. إي إف جوكوفا. - الطبعة الثالثة ، القس. و أضف. - م: UNITI-DANA ، 2009. - 303 ص.
2. وكالة معلومات [مورد إلكتروني]. - وضع الوصول: www.bankir.ru.
3. البنك المركزي للاتحاد الروسي [مورد إلكتروني]. - وضع الوصول: www.cbr.ru.
4. مستشار بلس [مورد إلكتروني]. - وضع الوصول: www.consultant.ru.

وزارة التعليم والعلوم في الاتحاد الروسي

وكالة التعليم الاتحادية

المؤسسة التعليمية الحكومية

التعليم المهني العالي

"جامعة ولاية كورك"

الأساتذهالاقتصاد والإدارة

قسمالتمويل والائتمان والضرائب

في تخصص "تنظيم أنشطة البنوك التجارية"

حول الموضوع"تقييم الاستقرار المالي لبنك تجاري"

تخصص "التمويل والائتمان"

شكل من أشكال التعليم بدوام كامل

سيتشيف فيتالي سيرجيفيتش ______

تحقق من: مرشح العلوم الاقتصادية ، الأستاذ المشارك Artemov V.A. _______

كورسك 2009

مقدمة …………………………………………………………………………………… .3

1. الجوانب النظرية للاستقرار المالي

البنك التجاري …………………………………………………………………… .5

1.1 مفهوم الاستقرار المالي للبنك التجاري .....................5

1.2 مهام تحليل الاستقرار المالي لبنك تجاري ...... ...... ... 8

1.3 قاعدة معلومات لتقييم الاستقرار المالي لبنك تجاري ……………………………………………… ........... 9

2. منهجية تحليل الاستقرار المالي لبنك تجاري …… 13

2.1. صيغ الحساب لتحديد مؤشرات تقييم رأس المال والأصول …………………………………………………………………………… .14

2.2. مجموعة مؤشرات لتقييم الربحية ………… .. 16

2.3 المؤشرات التي تحدد سيولة البنك التجاري وطرق حسابها ………………………………………………… .. ……………… .18

3. تقييم الاستقرار المالي لسبيربنك في روسيا …………………………………………………… .. ……………………………… .. 22

3.1 دور سبيربنك لروسيا في النظام المصرفي لروسيا .......................................................... .................. ..22

3.2 تحليل مؤشرات الاستقرار المالي لسبيربنك في روسيا ……………………………………………………………………… ... 26

الخلاصة ……………………………………………………… .. ………………… ..… 39

قائمة المصادر المستخدمة …………………………………………… ..40

التطبيقات

المقدمة

في الآونة الأخيرة ، تغير الوضع في الأسواق المالية في روسيا بشكل كبير. ويرجع ذلك إلى زيادة الإنتاج ، وإن كان ذلك زيادة طفيفة في الاستثمار في الاقتصاد الوطني على خلفية انخفاض إجمالي حجم عدم المدفوعات والسياسة النقدية المتشددة للحكومة. كل هذا يؤدي إلى زيادة قاعدة موارد البنوك التجارية ، حيث تتاح للعملاء فرصة اختيار بنك ، وهذا يؤدي إلى زيادة كبيرة في المنافسة بين البنوك. والآن ، في هذه الحالة ، أكثر من أي وقت مضى ، هناك حاجة إلى شركاء مستقرين.

الاستقرار المالي هو سمة معقدة لجودة أنشطة البنك التجاري ويتضمن جانبين: الهدف - القدرة على الوفاء بالالتزامات المحددة المفترضة ؛ وذاتية - القدرة على غرس الثقة في الوفاء بالتزاماتهم.

أصبحت قضية الاستقرار المالي حادة بشكل خاص خلال الأزمة المالية ، عندما أجبرت العديد من البنوك على مغادرة السوق. في مثل هذه الظروف ، يكون المودعون أكثر انتباهاً لاختيار مؤسسة ائتمانية ويسعون للتعاون فقط مع البنوك الموثوقة. لذلك ، تتمثل إحدى المهام الرئيسية للبنك التجاري في إقناع العملاء المحتملين بموثوقيته واستقراره المالي.

لزيادة الاستقرار المالي للبنك التجاري ، يجب على المرء أن يعمل بمجموعة كاملة من التدابير والأساليب في إدارة أصول البنك والتزاماته وربحيته ومخاطره.

الغرض من الدراسة هو دراسة منهجية تقييم الاستقرار المالي لبنك تجاري على سبيل المثال OJSC "Kurskprombank". لتحقيق الهدف لا بد من حل المهام التالية:

- تحديد مفهوم "الاستقرار المالي" ؛

- تحديد مهام تحليل الاستقرار المالي لبنك تجاري ؛

- تحديد طرق تقييم الاستقرار المالي لبنك تجاري ؛

- تحديد مصادر المعلومات المطلوبة لتقييم الاستقرار المالي ؛

- تطبيق طرق لتقييم الاستقرار المالي لبنك تجاري لحساب المؤشرات المالية لأنشطة OJSC "Kurskprombank" ؛

- لتحديد نقاط الضعف في أنشطة OJSC "Kurskprombank" ووضع التوصيات المناسبة لتحسينها.

كانت المصادر الرئيسية للمعلومات المستخدمة في الدراسة هي القوانين الفيدرالية للاتحاد الروسي ولوائح بنك روسيا ، والكتب المدرسية عن النظرية الاقتصادية ونظام "المال والائتمان والبنوك" والمجلات العلمية "Bulletin of the Financial Academy" ، " العلوم الاقتصادية "،" التمويل والائتمان ".

1. الاستدامة المالية كفئة اقتصادية

1.1 مفهوم الاستقرار المالي للبنك

الاستقرار المالي هو حالة الموارد المالية للشركة وتوزيعها واستخدامها ، مما يضمن تطوير الإنتاج (والخدمات) على أساس نمو الأرباح ورأس المال مع الحفاظ على الملاءة والجدارة الائتمانية في ظروف مستوى مقبول من المخاطر ؛ معلمة مركز الشركة ، أي موقف الشركة من نسبة الأصول والخصوم خلال فترة زمنية معينة.

مفهوم "الاستدامة المالية" حاليا له العديد من التفسيرات. ومع ذلك ، لا يوجد حتى الآن تعريف واضح "للاستقرار المالي" فيما يتعلق بالبنوك التجارية. يقدم مؤلفو العديد من الكتب المدرسية مناهج مختلفة لتفسير تعريف "الاستقرار المالي للبنك التجاري":

يمكن تقييم الاستقرار المالي للبنك من خلال جودة الأصول وكفاية رأس المال وكفاءته ؛

يكون وضع البنك التجاري مستقرًا إذا كان لديه رأس مال مستقر ، ولديه رصيد سائل ، وملتزم به ويلبي متطلبات جودة رأس المال ؛

يولي أهمية قصوى في تحديد الاستقرار المالي للبنك لأمواله الخاصة ؛

الاستقرار المالي للبنك يعني قدرته على تحمل التقلبات المدمرة ، أثناء القيام بعمليات لجذب الأموال من الأفراد والكيانات القانونية إلى الودائع ، وفتح الحسابات المصرفية والاحتفاظ بها ، وكذلك وضع الأموال التي يتم جمعها نيابةً عن البنك وعلى نفقته الخاصة على شروط الدفع والاستعجال والتكرار. أي أن المؤلف يركز على قدرة البنك على تقديم مجموعة من الخدمات المصرفية المحددة ذات الجودة المناسبة.

لكن بشكل عام ، يتفق الاقتصاديون والممارسون المصرفيون الروس على شيء واحد - أن الاستقرار المالي للبنك التجاري هو استقرار مركزه المالي على المدى الطويل. إنه يعكس حالة الموارد المالية التي يكون فيها البنك التجاري ، الذي يدير الأموال بحرية ، قادرًا ، من خلال استخدامها الفعال ، على ضمان استمرار عملية تنفيذ أنشطته الاقتصادية.

وصفًا لمفهوم "الاستقرار المالي للبنك التجاري" ، نحدد سماته الرئيسية.

العلامة الأولى – فئة "الاستقرار المالي" فئة اجتماعية تتجلى في مصلحة المجتمع وأفراده في التنمية المستدامة للمصارف التجارية. وبالتالي ، فإن السكان مهتمون بشكل مباشر بالتنمية المستدامة للبنوك ، والتي ، بفضل مدخراتها ، تشكل قاعدة موارد البنك التجاري. الودائع المنزلية ليست كبيرة فحسب ، ولكنها أيضًا مورد ثابت للبنك. العملاء والأطراف المقابلة ، الذين يرتبطون مباشرة بتكوين قاعدة الموارد ويعملون بكفاءة في قطاعات السوق المختلفة ، يظهرون أيضًا اهتمامًا مباشرًا باستقرار مؤسسات الائتمان. يخدم البنك التجاري تقليديًا مؤسسات من مختلف قطاعات الاقتصاد ، وأشكال الملكية التنظيمية والقانونية ، ومجالات النشاط. من وجهة النظر هذه ، من الممكن أيضًا النظر في البنوك المقابلة التي لها علاقات مراسلة مباشرة مع بعضها البعض. يشمل مجال الاهتمام المباشر بالأداء المستدام للبنوك التجارية أيضًا الدولة ، التي تهتم بإيصالات الضرائب في الوقت المناسب.

العلامة الثانية لمفهوم "الاستقرار المالي للبنك التجاري" هي اعتماد الاستقرار المالي على حجم ونوعية الموارد المحتملة. تحدد إمكانات الموارد للبنك مسبقًا المستوى النوعي للاستقرار المالي للبنك. فكلما زاد حجم الموارد التي يجتذبها البنك ، وكلما ارتفعت جودة هذه الموارد ، زاد نشاطه في استثمار موارده ، وكلما زاد تعزيز وضعه المالي ، وبالتالي استقراره المالي.

الاستقرار المالي للبنك التجاري فئة ديناميكية (السمة الثالثة) ، وهي خاصية العودة إلى حالة مالية متوازنة بعد تركها نتيجة أي تأثير. على أساس الاستقرار المالي للبنك ، يتم الكشف عن كفاءته إلى حد كبير ، لأنه من أجل أن يكون فعالًا ويعمل بشكل طبيعي ، يجب أن يكون البنك التجاري غير حساس للاضطرابات الخارجية من مختلف الأنواع لفترة طويلة بما فيه الكفاية. وبالتالي ، فإن العملاء والأطراف المقابلة للبنوك التجارية مهتمون بشكل مباشر بعملياتهم المستمرة ، سواء في وقت معين أو على المدى الطويل.

من وجهة نظر العملاء والمودعين ، يرتبط البنك المستقر بالثقة في أن البنك سيفي بالتزاماته تجاههم.

مفهوم الاستدامة من وجهة نظر البنك نفسه له ظلال مختلفة إلى حد ما. ومع ذلك ، ليس كل شيء واضح هنا أيضًا. على سبيل المثال ، يعتقد المساهمون في أحد البنوك ، الذين يستثمرون رؤوس أموالهم في الأنشطة المصرفية ، أن البنك سيصبح مكانًا مربحًا لاستثمار رأس المال ، حيث سيتم هنا تحقيق ربح يعادل الربح من الاستثمارات في قطاعات أخرى من الاقتصاد. بشكل عام ، فهم مهتمون بالعائد الكافي على رأس مالهم.

كما أن لموظفي البنك مناصبهم الخاصة ، المهتمين باستمرارية العمل في هذه المؤسسة الائتمانية ، وبالتالي في تلقي أجور عالية. بالنسبة لهم ، فإن البنك المستدام هو الذي يمنحهم الثقة للحصول على عمل بأجر جيد.

يتم تقييم استقرار البنوك من قبل متخصصين في البنك المركزي.

وبالتالي ، فإن فئة استقرار البنك التجاري تشمل جانبين: الهدف - هذا هو قدرة البنك على الوفاء بالتزاماته المحددة والذاتية - القدرة على غرس الثقة في الوفاء بالتزاماته.

تشمل دراسة الاستقرار المالي للبنك التجاري دراسة جوهر هذا المفهوم وعمليات وأنماط التنمية وتحليل تطور هذه الظاهرة.

يتم تحديد الاستقرار المالي للبنك التجاري من خلال نظام من المؤشرات التي تصف:

جودة أصول البنك.

جودة قاعدة الموارد ؛

جودة المنتجات والخدمات المصرفية ؛

ربحية البنك

إدارة المخاطر

جودة إدارة البنك.

تم تطوير منهجية لتقييم الاستقرار المالي من قبل بنك روسيا لمشاركة البنوك في نظام تأمين الودائع - الأمر رقم 1379-U بتاريخ 16 يناير 2004. تتضمن المنهجية حساب مجموعة من المؤشرات لتقييم رأس المال ، الأصول وجودة الإدارة والربحية والسيولة.

في نظرية وممارسة الإدارة المصرفية ، يتم تمييز مجالات التحليل المهمة مثل السيولة والملاءة والتدفقات النقدية وربحية العمليات والخدمات الفردية وكفاية رأس المال بشكل تقليدي. في الوقت نفسه ، في السياق الروسي ، من المعتاد ربط مجالات التحليل هذه بمناطق سيطرة الدولة وإشرافها من قبل بنك روسيا. في إطار هذا المفهوم ، يتم تضمين هذه المؤشرات في منهجية تحليل وتقييم جودة الأصول.

1.2 عوامل الأداء المستدام للبنك التجاري

إن نشاط البنوك التجارية عبارة عن مجموعة من العمليات المترابطة التي تعتمد على عوامل عديدة ومتنوعة. إذا كان أي عامل يقع خارج سلسلة الاعتبار ، فإن تقييم تأثير العوامل الأخرى المأخوذة في الاعتبار ، وكذلك الاستنتاجات ، قد يكون خاطئًا.

نظرًا لارتباطها الوثيق ببعضها البعض ، غالبًا ما يكون لهذه العوامل تأثير متعدد الاتجاهات على أداء البنك التجاري: بعضها إيجابي ، والبعض الآخر سلبيًا ، مما يجبره على تغيير استراتيجيته وتكتيكاته بشكل عاجل في السوق المالية. في الوقت نفسه ، من الضروري مراعاة حقيقة أن التأثير السلبي لبعض العوامل يمكن أن يقلل أو حتى يلغي التأثير الإيجابي للآخرين. في هذه الحالة ، تتمتع البنوك بمزيد من الفرص للبقاء في مثل هذه الظروف ، والتي ، بفضل إمكاناتها التي تم إنشاؤها بالفعل ، يمكن أن تخفف من التأثير السلبي لهذه العوامل وتتكبد خسائر قليلة في البيئة الاقتصادية الحالية.

عند الحديث عن عوامل استقرار بنك تجاري ، فإنها تشير في الغالب إلى عوامل خارجية وداخلية ، ولكن يجب تصنيفها على النحو التالي ، كما هو موضح في الجدول 1.2.1.

الجدول 1.2.1. تصنيف العوامل المؤثرة على استقرار البنك التجاري

أي تصنيف للعوامل يخدم أغراض محددة. الأهم هو التصنيف حسب طريقة الحدوث. لذلك ، سننظر بمزيد من التفصيل في العوامل الخارجية والداخلية ، والتي يتم تقديم تجميعها في شكل رسم بياني (انظر الشكل 1.2.1)

الشكل 1.2.1. تجميع العوامل التي تؤثر على استقرار البنك التجاري بطريقة الحدوث

ترجع الحاجة إلى تجسيد العوامل التي تحدد استقرار أداء البنوك في البيئة الاقتصادية إلى احتياجات تطوير استراتيجية وتكتيكات سلوكها.

وفقًا للمخطط ، يتم تحديد استقرار البنوك التجارية من خلال عوامل خارجية وداخلية. في الوقت نفسه ، لا تعتمد العوامل الخارجية على عمل البنك التجاري ، بينما العوامل الداخلية هي انعكاس لكفاءة البنك نفسه.

في حالة الإفلاس الهائل للبنوك ، يعود الدور الحاسم إلى عوامل خارجية ، وهي مزيج احتمالي من العوامل المترابطة. من المناسب تقسيم العوامل الخارجية إلى ست مجموعات: 1) الاقتصاد العام. 2) سياسي ؛ 3) المالية. 4) قانوني ؛ 5) الاجتماعية والنفسية. 6) القوة القاهرة. دعونا نتناول المزيد من التفاصيل حول النظر في هذه العوامل.

كشفت نتائج تحليل حالة النشاط التجاري للعوامل التجارية ، التي قدمها مركز الأوضاع الاقتصادية التابع لحكومة الاتحاد الروسي ، أن العامل الأكثر أهمية الذي يؤثر سلباً على استقرار البنوك التجارية هو عدم الاستقرار الاقتصادي العام في الدولة. بلد. شارك في هذا الرأي 79٪ من أفراد العينة. وهذا يشير إلى أن مستوى استقرار البنوك التجارية يتحدد في المقام الأول بالعوامل الاقتصادية العامة. لها تأثير كبير على استقرار البنوك التجارية الروسية. إن مجمل العوامل الاقتصادية يعكس حالة الاقتصاد ، ويتجلى ذلك في كثافة وطرق إقامة العلاقات الاقتصادية بمشاركة البنوك. تشمل العوامل الاقتصادية ما يلي: إمكانات القطاع الحقيقي للاقتصاد ، وتجديد مرافق الإنتاج وسحبها ، والقدرة التنافسية لمنتجي السلع الأساسية ، وميزان مدفوعات الدولة (تصدير / استيراد) ، وإمكانية التدفق الفائض للموارد بين القطاعات ، والاستثمارات (تدفق رأس المال إلى الداخل / الخارج) ، وقيمة الناتج المحلي الإجمالي.

بشكل عام ، يتسم الوضع الاقتصادي ، سواء في الدولة أو في المنطقة ، بالمؤشرات التالية:

الإنتاج والإمكانيات الفنية التي تعتمد على كمية ونوعية القوى العاملة. حجم وهيكل وجودة أصول الإنتاج والموارد الطبيعية ؛

التغيرات الهيكلية في الاقتصاد ؛

مناخ الاستثمار في البلاد ؛

حالة الدفع واتجاهات تطورها.

إن القاعدة الاقتصادية المستقرة للبلاد هي أساس استقرار البنوك ، وأساسها. تؤثر الصعوبات في الاقتصاد بشكل خطير على استقرار البنوك وقدرتها على البقاء. وبالتالي فإن الأزمات الاقتصادية تقلل بالدرجة الأولى من الاستقرار المالي لعملاء البنوك ، مما يؤدي بالتالي إلى خروج الأموال من البنوك وانخفاض سداد القروض الصادرة ، مما يؤثر سلباً في نهاية المطاف على استقرار البنوك التجارية. الازدهار الاقتصادي ، على العكس من ذلك.

العوامل المالية ، أي حالة وتطور السوق المالية ، لها تأثير كبير على استقرار البنوك التجارية. يتم تحديد حالة السوق المالية من خلال العوامل التالية: إصدار النقد ، ومعدلات التضخم ، والفائدة على القروض قصيرة الأجل ، والتغيرات في اللوائح الحكومية في المجالات الاقتصادية والعملات الأجنبية ، واحتياطيات الذهب والعملات الأجنبية في البلاد ، وحجم الدين الخارجي للدولة ، وحالة سوق الأوراق المالية وآفاقه ، إلخ.

تؤثر العوامل السياسية بشكل عام على استقرار كل من البنوك التجارية الفردية والنظام المصرفي ككل. يتحدد الوضع السياسي في البلاد من خلال استقرار الحكومة القائمة وسياساتها وتأثير التواجد أو الاستقرار أو التوتر الاجتماعي في الكيانات الإدارية الإقليمية. الاستقرار السياسي شرط أساسي للتطور الناجح لسوق الخدمات المصرفية ، لأنه يحدد إمكانيات التنمية الاجتماعية والاقتصادية للبلاد ويعزز مكانتها في السوق الدولية.

تؤثر العوامل القانونية ، أي أشكال وأساليب التنظيم القانوني للأنشطة المصرفية ، بشكل كبير على استقرار البنوك التجارية. إن استقرار التشريع ، والمحافظة النسبية الخاصة به تخلق المتطلبات الأساسية للتنظيم القانوني العادي للمشاكل الناشئة. في الوقت نفسه ، تؤثر التشريعات على تطوير النظام المصرفي من خلال قواعد خاصة لتنظيم بعض العمليات والمعاملات المصرفية. يعد إعداد مشروعات القوانين الهادفة إلى تحسين التشريعات الحالية وإزالة الثغرات الموجودة فيها من المهام ذات الأولوية القصوى التي يعتمد على حلها إلى حد كبير استقرار النظام المصرفي المحلي.

العوامل الاقتصادية والمالية والقانونية والسياسية تحدد إلى حد كبير العوامل الاجتماعية والنفسية المعقدة. تشمل العوامل الاجتماعية والنفسية: ثقة غالبية السكان في صحة الإصلاحات الاقتصادية الجارية ، واستقرار التشريعات الضريبية والجمركية والنقدية ، وفي آفاق جيدة لتنمية الاقتصاد ككل وقطاعاته الفردية. . كل ما سبق يشكل معًا مستوى الثقة في البنوك التجارية ، والاستعداد لتنفيذ العمليات المصرفية واستخدام الخدمات المصرفية.

يمكن أن يتأثر استقرار البنوك التجارية بأي عوامل قاهرة ، أي عوامل. الناتجة عن كوارث طبيعية وأحداث غير متوقعة تؤدي إلى اضطرابات في أنشطة البنوك. يمكن تقسيم هذه العوامل إلى طبيعية وسياسية واقتصادية. من الإنصاف أن نعزو العوامل الطبيعية إلى العوامل التي تعرقل من الناحية الفنية عمل البنوك التجارية (الفيضانات ، والزلازل ، والأعاصير ، وما إلى ذلك). وتشمل العوامل السياسية: إغلاق الحدود ، وفرض حظر دولي على العلاقات الاقتصادية مع الدول الأخرى ، و الصراعات العسكرية. هذه العوامل تؤدي إلى الحاجة إلى مراجعة كبيرة لشروط التفاعل بين البنوك وعملائها. في قائمة العوامل الاقتصادية ، ينبغي للمرء أن يسلط الضوء على رفض الحكومة الوفاء بالتزاماتها المالية ، والتغييرات في نظام الضرائب ، والأزمات في الأسواق المالية ، وفرض قيود على أنشطة التصدير والاستيراد.

يجب فهم العوامل الداخلية على أنها مجموعة من العوامل التي تشكلها البنوك التجارية نفسها وتعتمد بشكل مباشر على أنشطتها.

ينبغي تقسيم العوامل الداخلية لاستقرار البنك إلى ثلاث مجموعات:

1 - العوامل التنظيمية ؛

2. العوامل التكنولوجية.

3. العوامل المالية والاقتصادية.

تشمل العوامل التنظيمية التي تؤثر على استقرار مؤسسات الائتمان: استراتيجية البنك ، ومستوى الإدارة (الإدارة) ، ومؤهلات الموظفين ، والعلاقات مع المؤسسين ، والسياسة الداخلية للبنك. الأهم هو استراتيجية البنك ، أي الأساس المفاهيمي لأنشطته. يتعلق تطوير إستراتيجية البنك بإيجاد توازن بين نقاط القوة في البنك نفسه وبيئته. يمكن تحقيق التوازن من خلال مجموعة من الخيارات. يعتمد تقييم الموقف على تحليل متطلبات السوق والقدرات الفنية للأعمال المصرفية وتوافر البنية التحتية.

عامل تنظيمي مهم يؤثر على استقرار البنوك الروسية هو جودة الإدارة. يجب على البنوك أن تولي اهتماما كبيرا لهذا العامل. وأظهر البحث الذي تم في هذا الاتجاه أن رداءة نوعية الإدارة أصبحت أحد الأسباب الرئيسية للأزمة المصرفية في عام 1998. ارتبط العديد من سوء التقدير الاستراتيجي والتكتيكي لمؤسسات الائتمان على وجه التحديد بالإدارة المصرفية غير المؤهلة بشكل كاف. يمكن الحكم على عدم فعالية الإدارة في البنوك التجارية من خلال النتائج التالية لعملهم:

الإلغاء الشامل للتراخيص من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي ، وزيادة عدد حالات الإفلاس ، وتفاقم مشكلة الخسارة أو عدم الربحية ؛

الاعتراف بالعديد من المخالفات للتشريعات الحالية ومتطلبات اللوائح المنظمة للجهات الرقابية على البنوك.

تعتبر سياستها الداخلية ذات أهمية خاصة لاستقرار البنوك. يجب أن تهدف إلى منع الأسباب الرئيسية لحالات الإفلاس: خسارة الأصول بسبب القروض المتأخرة أو انخفاض القيمة السوقية للأوراق المالية ؛ عدم السيولة؛ الخسائر من الأنشطة الأساسية ؛ ارتفاع الاسعار؛ منع الجرائم من قبل المتخصصين المؤهلين تأهيلا عاليا ، والفساد. بالإضافة إلى ذلك ، يجب أن تهدف السياسة الداخلية للبنك إلى جذب أكثر المتخصصين المؤهلين ، حيث أن إدارة الجودة هي الشرط الرئيسي لتشغيل البنك المربح والموثوق ، خاصة أثناء الأزمات الاقتصادية.

المجموعة الثانية من العوامل الداخلية التي تؤثر على استقرار البنك ، كما أشرنا سابقاً ، تشمل العوامل التكنولوجية ، بما في ذلك توجه البنك نحو تطوير التقنيات المصرفية ، واحتياجات السوق للمنتجات والخدمات المصرفية الجديدة. تطرح الخدمات المصرفية الحديثة مشاكل للبنوك لا يمكن حلها ببساطة دون الاستخدام الواسع والشامل لأحدث تقنيات المعلومات. انتشرت الأتمتة على نطاق واسع إلى الخدمات المصرفية التقليدية. اليوم من المستحيل تخيل العمل الناجح للبنك بدون استخدام شبكات الكمبيوتر. وهكذا ، أصبحت تكنولوجيا الحاسبات المصرفية والاتصالات السلكية واللاسلكية عاملاً ملحوظًا في تسريع تكيف القطاع المصرفي مع متطلبات المجتمع المصرفي الدولي ، وبالتالي تساهم في زيادة استقرار أداء البنوك التجارية.

مع كل أهمية العوامل التنظيمية والتكنولوجية المؤثرة على استقرار البنوك التجارية ، فإن الدور الحاسم لا يزال ينتمي إلى مجموعة العوامل المالية والاقتصادية. العوامل المالية والاقتصادية المعترف بها لاستقرار البنك هي: حجم وهيكل أمواله الخاصة ، ومستوى الدخل والمصروفات والأرباح ، وهيكل ومصادر الأموال وإيداعها الفعال. هذه العوامل صالحة فقط في التفاعل مع بعضها البعض ، أي يجب أن تأخذها البنوك التجارية ككل في الاعتبار.

وبالتالي ، فإن استقرار البنك التجاري هو فئة اقتصادية عامة معقدة لا تعمل إلا في ظروف الامتثال لجميع قواعدها وتتطلب مراقبة مستمرة من قبل البنوك. لذلك ، فإن الشرط المهم لوجود أي بنك هو الحاجة إلى تقييم استقراره المالي ، مع مراعاة جميع العوامل المذكورة أعلاه.

1.3 قاعدة معلومات لتحليل الاستقرار المالي

تفترض قاعدة معلومات التحليل إمكانية إجراء أي نوع من التحليل - بأثر رجعي ، أو تشغيلي ، أو مستقبلي ، أو استراتيجي.

يظهر نظام المعلومات الاقتصادية الذي يوفر تحليل الاستقرار المالي للبنك التجاري في الشكل. 1.

أرز. 1. دعم المعلومات لتحليل الاستقرار المالي للبنك التجاري.

يتم تحديد فعالية الإجراءات التحليلية إلى حد كبير من خلال جودة المعلومات الداخلية ، والتي تشكل الجزء الأكبر من قاعدة المعلومات بأكملها. يتم فرض المتطلبات الأكثر صرامة بشكل تقليدي على مصادر المعلومات المحاسبية. فهي تجمع بين معايير رسمية لتنظيم جمعها وتعميمها ، فضلاً عن درجة عالية من الطلب من مجموعات مختلفة من المستخدمين. تخضع بيانات المحاسبة والتقارير الخاصة بالبنوك ، أكثر من أي مؤسسة تجارية أخرى ، للرقابة والإشراف من قبل الدولة والهيئات التنظيمية الأخرى (بنك روسيا ، دائرة الضرائب كجزء من وزارة المالية ، اللجنة الفيدرالية لسوق الأوراق المالية ، دائرة الإحصاءات الحكومية الفيدرالية ، وما إلى ذلك) ، والتي ، من ناحية ، تبسط عملية تنظيم المعلومات (عندما يتم وصف الإجراءات بالتفصيل في اللوائح التي تحكم الأنشطة المصرفية) ، ومن ناحية أخرى ، فإنها تزيد الحد الأدنى من مستوى متطلبات جودة المعلومات.

لتحليل الاستقرار المالي ، يتم أيضًا استخدام البيانات من المحاسبة الداخلية والتشغيلية والإدارية وإعداد التقارير. توفر المعلومات المتنوعة والمنظمة بأي شكل (ولكن بشكل منتظم إلى حد ما) التحليل ببيانات إضافية لتفسير المعاملات المصرفية.

ومع ذلك ، لا يتم تسجيل جميع المعلومات المطلوبة. بعضها موجود في مصادر خارج الإنترنت:

أعمال التفتيش المختلفة - الرسمية (على سبيل المثال ، الضرائب أو التدقيق أو عمليات التفتيش في بنك روسيا) ، وخدمات الرقابة الداخلية والتدقيق ، والتدقيق ، والمخزون ، وما إلى ذلك ؛

التقارير والمذكرات الخدمية والإيضاحية لموظفي البنك.

في كثير من الأحيان ، يعتمد تقييم الحقائق المحددة في عملية التحليل على وجود أسس مناسبة في الوثائق المذكورة أعلاه.

في الحسابات التحليلية ، تُستخدم أيضًا بيانات الخطة ومختلف المعايير الداخلية - الحدود.

تحتل المعلومات الخارجية مكانة خاصة في طريقة تحليل الاستقرار المالي. إنه انعكاس لتفاعل البنك مع البيئة الخارجية.

مجموعة كبيرة من المعلومات الخارجية هي التشريعات المصرفية. هذا التدفق الوارد متحرك للغاية ، ويتم تحديث المعلومات الموجودة فيه باستمرار ، مما يعقد مهمة المحلل ، الذي لا يجب أن يأخذ في الاعتبار الحالة الحالية للمشكلة فحسب ، بل يجب عليه أيضًا وضع نموذج للوضع في المستقبل ، مع مراعاة التغييرات في التشريعات التي لم تدخل حيز التنفيذ بعد.

يتم تحديد قرارات مديري البنوك ، من بين عوامل أخرى ، من خلال ظروف السوق. يتم مراقبة قيم المؤشرات التي تميز حالة أسواق المال والأسهم وأسواق الصرف الأجنبي بشكل يومي. يتم أرشفة المعلومات المتعلقة بالمعاملات المكتملة في المعلومات المصرفية وقواعد البيانات المرجعية.

يقوم المحللون أيضًا بجمع المعلومات المرجعية لأغراض مختلفة - على سبيل المثال ، لإعادة تقييم ممتلكات البنك ، وإعداد التقارير وفقًا لمعايير المحاسبة وإعداد التقارير الدولية ، وتقديم المعلومات للمساهمين في نهاية العام. تتضمن المعلومات المرجعية: المعايير الخارجية (الحدود التي وضعها بنك روسيا ، شركاء المعاملات ، البنوك المركزية في البلدان الأخرى ، إذا كان للبنك فرع أجنبي أو مكتب تمثيلي) ؛ بيانات عن أسعار المعلومات والمعدات والخدمات للبنوك والمؤسسات الائتمانية غير المصرفية ، إلخ.

يؤثر الوضع في الأسواق القطاعية على أنشطة عملاء البنوك. لا تزال البنوك التجارية الروسية مرتبطة ارتباطًا وثيقًا بقاعدة عملائها ، وبالتالي فإن التغييرات في أنشطة العملاء هي معلومات إدخال مهمة للبنك لأغراض تحليل وإدارة أنشطته الخاصة.

في الخارج ، من الممارسات الشائعة جمع ومعالجة المعلومات حول العملاء ، بما في ذلك الأطراف المقابلة المحتملة والمنافسين. يؤدي إجراء مثل هذا التحليل الاقتصادي الخارجي إلى تزويد الإدارة بالمعلومات اللازمة لتحليل البنك الداخلي وإدارته. مصدر هذه المعلومات هو الدوريات التي تنشر التقارير السنوية لأكبر الشركات ، ومعلومات عن الإفراج عن أنواع معينة من المنتجات ، وحجم الاستثمارات الرأسمالية ، ومعاملات التصدير ، وشراء الأسهم ، وعمليات الدمج والاستحواذ ، وسياسة الموظفين ، والتغييرات في الموظفين. بالإضافة إلى ذلك ، تنشر الشركات نفسها عددًا من المعلومات المهمة عن نفسها - البيانات المالية السنوية ، والنشرات (الخصائص التفصيلية لأنشطة إنتاج الشركة ، ومعلومات عن تكوين مجلس الإدارة ، وتاريخ التطوير ، والآفاق) ، والكتالوجات (حسب نطاق المنتج ، التجارة عبر البريد ، إلخ).

وبالتالي فإن الاستقرار المالي للبنك هو حالة مصداقية البنك وثباته في الوفاء بالتزاماته. خلال فترات الأزمة ، تزداد أهمية هذه العوامل بشكل ملحوظ.

2. منهجية تحليل الاستقرار المالي لبنك تجاري

لتقييم الاستقرار المالي للبنك ، يتم استخدام مجموعات المؤشرات التالية:

· مجموعة مؤشرات لتقييم رأس المال.

· مجموعة من المؤشرات لتقييم الأصول.

· مجموعة من المؤشرات لتقييم الربحية.

· مجموعة مؤشرات لتقييم السيولة.

2.1. منهجية تحديد مؤشرات تقييم رأس المال

يتضمن مؤشرات لتقييم كفاية رأس المال وجودة رأس المال.

تتكون مؤشرات كفاية رأس المال من:

أ) يتم تحديد مؤشر كفاية الأموال الخاصة (رأس المال) (PC1) وفقًا للإجراء المحدد لحساب المعيار الإلزامي N1

ب) يتم تحديد مؤشر كفاية رأس المال الإجمالي (PC2) كنسبة مئوية من حقوق الملكية (رأس المال) إلى أصول البنك ، والتي لا تشمل الأصول ذات نسبة المخاطرة الصفرية ، ويتم حسابها باستخدام الصيغة التالية:

PC2 = K / (A - Arisk0) * 100٪ (1)

حيث K هي أموال البنك الخاصة (رأس المال)

أ- الأصول. يمثل مؤشر "إجمالي الأصول" من شكل 0409806 "الميزانية العمومية (النموذج المنشور)"

Arisk0 - الأصول ذات معامل المخاطرة الصفري وفقًا لتعليمات بنك روسيا رقم 110-I.

ج) يتم تحديد مؤشر تقييم جودة رأس المال (PC3) كنسبة مئوية من رأس المال الإضافي إلى رأس المال الثابت ويتم حسابه باستخدام الصيغة التالية:

PK3 = Kdop / Kosn × 100٪ (2)

حيث Kdop هي رأس المال الإضافي للبنك ؛

كوسن هي العاصمة الرئيسية للبنك.

نتيجة تلخيص مجموعة مؤشرات تقييم رأس المال (RGK) هي المتوسط ​​المرجح للمؤشرات ويتم حسابها باستخدام الصيغة التالية:

RGK = SUM (الدرجة i * الوزن i) / الوزن SUM i (3)

الوزن ط - تقدير الوزن على مقياس الأهمية النسبية من 1 إلى 3 من المؤشر المقابل ؛

يتم التعرف على الاستقرار المالي للبنك وفقًا لمجموعة مؤشرات تقييم رأس المال على أنه مرض إذا كانت قيمة RGK أقل من أو تساوي 2.3 نقطة.

2.2. معادلات حسابية لتحديد مؤشرات تقييم الأصول

تشمل مؤشرات جودة الديون على القروض والأصول الأخرى ، ومقدار مخصصات خسائر القروض والأصول الأخرى ، ودرجة تركيز المخاطر على الأصول:

أ) مؤشر جودة القرض (PA1) هو حصة القروض المعدومة في الحجم الإجمالي للقروض ويتم حسابه باستخدام الصيغة التالية:

PA1 = ------ × 100٪ (4)

حيث SZ - القروض

SZbn - قروض معدومة

ب) يُعرّف مؤشر جودة الأصول (PA2) بأنه النسبة المئوية للأصول غير المحجوزة ، والاحتياطيات التي تزيد عن 20 في المائة ، إلى حقوق الملكية (رأس المال) ويتم حسابه باستخدام الصيغة التالية:

PA2 = (A20 - RP20) / K * 100٪ (5)

حيث A20 - الأصول والاحتياطيات للخسائر المحتملة التي يجب تكوينها بمبلغ يزيد عن 20 في المائة ؛

RP20 - الاحتياطيات التي تشكلت بالفعل لـ A20

ج) مؤشر نسبة القروض المتأخرة السداد (PA3) هو حصة القروض المتأخرة في الحجم الإجمالي للقروض ويتم حسابه باستخدام الصيغة التالية:

PA3 = Szpr / SZ * 100٪ (6)

حيث SZpr - القروض المتأخرة لأكثر من 30 يومًا تقويميًا

د) يتم تحديد مؤشر مبلغ المخصصات للخسائر على القروض والأصول الأخرى (PA4) كنسبة مئوية للمخصص المكون بالفعل للخسائر المحتملة على القروض إلى الحجم الإجمالي للقروض ويتم حسابه باستخدام الصيغة التالية:

PA4 = RVPSf / SZ * 100٪ (7)

حيث RVPSf هو الاحتياطي الذي تم تكوينه بالفعل لخسائر القروض المحتملة

هـ) تتكون مؤشرات درجة تركيز المخاطر حسب الأصول من مؤشر تركيز مخاطر الائتمان الكبيرة ((PA5) يتم تحديده بالطريقة المحددة لحساب المعيار الإلزامي N7 "الحد الأقصى لحجم مخاطر الائتمان الكبيرة") ، وهو مؤشر يتم تحديد تركيز مخاطر الائتمان على المساهمين (المشاركين) ((PA6) وفقًا للإجراء المحدد لحساب المعيار الإلزامي N9.1 "الحد الأقصى لمقدار القروض والضمانات المصرفية والضمانات التي يقدمها البنك للمشاركين (المساهمين) ) ") ومؤشر تركيز مخاطر الائتمان للمطلعين (PA7) يتم تحديده بالطريقة المنصوص عليها لحساب المعيار الإلزامي N10.1" المبلغ الإجمالي للمخاطر من قبل المطلعين على البنك ").

نتيجة تلخيص مجموعة مؤشرات تقييم الأصول (RGA) هي المتوسط ​​المرجح للمؤشرات ويتم حسابها باستخدام الصيغة التالية:

RGA = SUM (الدرجة i * الوزن i): SUM weight i (8)

حيث تكون الدرجة i درجة من 1 إلى 4 من المؤشر المقابل ؛

يتم التعرف على الاستقرار المالي للبنك من حيث مجموعة المؤشرات لتقييم الأصول على أنه مرض إذا كانت قيمة RGA أقل من أو تساوي 2.3 نقطة.

2.3. مؤشرات لتقييم الربحية وطرق تحديدها

يتضمن مؤشرات العائد على الأصول وحقوق الملكية ، وهيكل الإيرادات والمصروفات ، وربحية أنواع معينة من العمليات والبنك ككل.

تتكون مؤشرات العائد على الأصول وحقوق الملكية من مؤشر العائد على الأصول ومؤشر العائد على حقوق الملكية:

أ) يُعرَّف مؤشر العائد على الأصول (ROI) على أنه النسبة المئوية (بالنسبة المئوية سنويًا) من النتيجة المالية إلى متوسط ​​قيمة الأصول ويتم حسابه باستخدام الصيغة التالية:

PD1 = فرنسا / العصر * 100٪ (9)

حيث FR هي النتيجة المالية للبنك. يمثل مؤشر "الربح (الخسارة)" بصيغة 0409102 "بيان الربح والخسارة لمؤسسة ائتمانية"

العصر هو متوسط ​​قيمة الأصول. يتم حسابه وفقًا لمعادلة المتوسط ​​الزمني للمؤشر أ.

ب) يُعرَّف مؤشر العائد على حقوق الملكية (ROI) على أنه النسبة المئوية (بالنسبة المئوية سنويًا) للنتيجة المالية إلى متوسط ​​مبلغ رأس المال ويتم حسابه باستخدام الصيغة التالية:

PD2 = FR / Ksr * 100٪ (10)

حيث Kav هو متوسط ​​مبلغ رأس المال. يتم حسابه وفقًا لمعادلة المتوسط ​​الزمني للمؤشر K.

تتكون مؤشرات هيكل الدخل والمصروفات من مؤشر هيكل الدخل ومؤشر هيكل المصروفات:

أ) يتم تحديد مؤشر هيكل الدخل (PD3) كنسبة مئوية من صافي الدخل من المعاملات لمرة واحدة إلى النتيجة المالية ويتم حسابه باستخدام الصيغة التالية:

PD3 = شدراز / فرنسي * 100٪ (11)

حيث ChDraz هو صافي الدخل من المعاملات لمرة واحدة.

ب) يتم تحديد مؤشر هيكل المصروفات (PD4) كنسبة مئوية من المصروفات الإدارية والتنظيمية إلى صافي الدخل (المصروفات) ويتم حسابه باستخدام الصيغة التالية:

PD4 = Rau / BH * 100٪ (12)

حيث Rau هي التكاليف الإدارية والتنظيمية.

NP - مؤشر "صافي الدخل (المصروفات)" من نموذج 0409807 "بيان الربح والخسارة (النموذج المنشور)".

تتكون مؤشرات الربحية لأنواع معينة من العمليات والبنك ككل من مؤشرات صافي هامش الفائدة وصافي السبريد من عمليات الإقراض:

أ) يتم تحديد مؤشر صافي هامش الفائدة (NP5) كنسبة مئوية (بالنسبة المئوية سنويًا) من صافي دخل الفائدة إلى متوسط ​​قيمة الأصول ويتم حسابه باستخدام الصيغة التالية:

PD5 = NPP / ASR * 100٪ (13)

حيث NPV هو صافي دخل الفوائد.

ب) يتم تحديد مؤشر صافي فروق الأسعار من عمليات الإقراض (PD6) على أنه الفرق بين النسبة المئوية (بالنسبة المئوية سنويًا) لإيرادات الفوائد على القروض إلى متوسط ​​مبلغ القروض ومصاريف الفائدة إلى متوسط ​​مبلغ المطلوبات التي تنشأ. مدفوعات الفائدة ، وتحسب باستخدام الصيغة التالية:

PD6 = Dp / SZsr * 100٪ - Rp / Obsr * 100٪ (14)

حيث SZsr هو متوسط ​​مبلغ القروض.

OBsr هو متوسط ​​مبلغ المطلوبات التي تولد مدفوعات الفائدة. محسوبة باستخدام صيغة المتوسط ​​الزمني.

نتيجة التلخيص لمجموعة المؤشرات لتقييم الربحية (RGD) هي المتوسط ​​المرجح للمؤشرات ويتم حسابها باستخدام الصيغة التالية:

RGD = SUM (الدرجة i * الوزن i): SUM weight i (15)

حيث تكون الدرجة i درجة من 1 إلى 4 من المؤشر المقابل ؛

الوزن ط - تقدير الوزن على مقياس الأهمية النسبية من 1 إلى 3 من المؤشر المقابل.

يتم الاعتراف بالاستقرار المالي للبنك وفقًا لمجموعة مؤشرات تقييم الربحية على أنه مرضٍ إذا كانت قيمة RGD أقل من أو تساوي 2.3 نقطة.

2.4. المؤشرات التي تحدد سيولة البنك التجاري وطرق حسابها

تشمل مؤشرات سيولة الأصول والسيولة وهيكل المطلوبات وإجمالي السيولة المصرفية ومخاطر كبار الدائنين والمودعين.

تتكون مؤشرات سيولة الأصول من مؤشر لنسبة الأصول عالية السيولة والأموال المقترضة ، ومؤشر سيولة فوري ومؤشر سيولة حالي:

أ) يتم تحديد مؤشر نسبة الأصول عالية السيولة إلى الأموال المقترضة (PL1) كنسبة مئوية من الأصول عالية السيولة إلى الأموال المقترضة ويتم حسابه باستخدام الصيغة التالية:

PL1 = لام / PS * 100٪ (16)

حيث لام هي أصول البنك عالية السيولة

PS - جذب الأموال

ب) يتم تحديد مؤشر السيولة الفورية (PL2) وفقًا للإجراء المحدد لحساب النسبة الإلزامية H2 "نسبة السيولة الفورية للبنك"

ج) يتم تحديد مؤشر السيولة الحالي (PL3) وفقًا للإجراء المحدد لحساب النسبة الإلزامية N3 "نسبة السيولة الحالية للبنك"

تتكون مؤشرات السيولة وهيكل المطلوبات من مؤشر هيكل الأموال التي تم جذبها ، ومؤشر الاعتماد على سوق ما بين البنوك ، ومؤشر مخاطر السندات الإذنية الخاصة ومؤشر القروض غير المصرفية:

أ) يتم تحديد مؤشر هيكل الأموال المقترضة (PL4) كنسبة مئوية من مطلوبات الطلب والأموال المقترضة ويتم حسابه باستخدام الصيغة التالية:

PL4 = OVM / PS * 100٪ (17)

حيث OVM - الخصوم (الخصوم) عند الطلب ،

ب) يتم تحديد مؤشر الاعتماد على سوق ما بين البنوك (PL5) كنسبة مئوية للفرق بين القروض التي تم جذبها ووضعها بين البنوك (الودائع) والأموال المقترضة ، ويتم حسابها باستخدام الصيغة التالية:

PL5 = PSbk - SZbk / PS * 100٪ (18)

حيث PSbk - تلقي القروض بين البنوك (الودائع). إنها تمثل نتيجة القسم الثاني من النموذج 0409501 "معلومات عن القروض والودائع بين البنوك"

SZbk - قروض بين البنوك (ودائع) مقدمة

ج) يتم تحديد مؤشر مخاطر السندات الإذنية الخاصة (L6) كنسبة مئوية من مبلغ السندات الإذنية الصادرة عن البنك والقبول البنكية لصناديقه الخاصة (رأس المال) ويتم حسابه باستخدام الصيغة التالية:

PL6 = Ov / K × 100٪ (19)

حيث Ov - سندات صادرة عن البنك والقبول المصرفية.

د) يتم تحديد مؤشر القروض غير المصرفية (L7) كنسبة مئوية من القروض للعملاء - المؤسسات غير المصرفية والأرصدة على حسابات العملاء - المؤسسات غير المصرفية ويتم حسابه باستخدام الصيغة التالية:

PL7 = Sznb / PSnb * 100٪ (20)

حيث SZnb - القروض المقدمة للعملاء - المؤسسات غير الائتمانية (بما في ذلك القروض للأفراد). يتم تعريفه على أنه الفرق بين المؤشرات SZ و SZBK ؛

PSnb - مؤشر "أموال العملاء (المنظمات غير الائتمانية)" من 0409806

تتكون مؤشرات السيولة الكلية للبنك من مؤشر متوسط ​​الاحتياطيات المطلوبة ومؤشر الاحتياطيات المطلوبة:

أ) مؤشر متوسط ​​الاحتياطيات المطلوبة (8) يميز غياب (وجود) حقيقة فشل البنك في الوفاء بالتزامه بمتوسط ​​الاحتياطيات المطلوبة. إذا لم يستخدم البنك متوسط ​​الاحتياطيات المطلوبة في الفترة التي تم تحليلها ، يتم تعيين درجة 1 لمؤشر PL8.

ب) مؤشر الاحتياطيات المطلوبة (9) يميز غياب (وجود) البنك من حقائق الدفع الناقص غير المدفوع للاحتياطيات المطلوبة. المقدرة بالأيام التقويمية لمدة عدم السداد للشهر السابق لتاريخ إعداد التقارير الذي تم فيه حساب مؤشرات الاستقرار المالي

يتم تحديد مؤشر المخاطر لكبار الدائنين والمودعين (PL10) كنسبة مئوية من التزامات البنك تجاه الدائنين والمودعين ، الذين تبلغ حصتهم في القيمة الإجمالية لجميع التزامات البنك 10 بالمائة أو أكثر ، إلى الأصول السائلة ويتم احتسابها باستخدام الصيغة التالية:

PL10 = Ovkk / Lat * 100٪ (21)

عندما يكون Ovkk هو مجموع التزامات البنك تجاه الدائنين والمودعين (مجموعات الدائنين والمودعين المرتبطين) ، فإن نصيبهم في المبلغ الإجمالي لجميع الالتزامات المصرفية هو 10 بالمائة أو أكثر.

Lat - الأصول السائلة

نتيجة التلخيص لمجموعة مؤشرات تقييم السيولة (RGL) هي المتوسط ​​المرجح للمعاملات وتحسب باستخدام الصيغة التالية:

RGL = SUM (الدرجة i * الوزن i): SUM weight i (22)

الدرجة الأولى - النتيجة من 1 إلى 4 من المؤشر المقابل ؛

الوزن ط - تقدير الوزن على مقياس الأهمية النسبية من 1 إلى 3 من المؤشر المقابل.

يتم التعرف على الاستقرار المالي للبنك وفقًا لمجموعة مؤشرات تقييم السيولة على أنه مرض إذا كانت قيمة RGL أقل من أو تساوي 2.3 نقطة.

يعتبر الاستقرار المالي للبنك كافياً للاعتراف بالبنك على أنه ملتزم بمتطلبات المشاركة في نظام تأمين الودائع إذا كانت النتيجة "مرضية" لجميع مجموعات المؤشرات.

3. تقييم الاستقرار المالي لـ Sberbank of Russia OJSC

3.1 دور سبيربنك لروسيا في النظام المصرفي لروسيا

الجدول 1

مؤشرات الأداء الرئيسية لسبيربنك روسيا في 2005-2009

فهرس	عام
	2005	2006	2007	2008	2009
نسبة كفاية رأس المال 1 ،٪	13,4	12,7	19,1	14,8	-
نسبة السيولة الفورية H2 ،٪	60	64,8	74,3	44,7	-
نسبة السيولة الحالية N3 ،٪	65,9	69,9	90,4	53,7	-
نسبة السيولة طويلة الأجل N4 ،٪	77,6	92,9	87,7	102,6	-
مطلوبات الطلب ، مليون روبل	251151	238414,2	334127,9	1030998	-
نقدا ، مليون روبل	29570	61990,3	58669,4	92780,1	223667,4
الأصول ، مليار روبل روسي	2072,1	2660,2	3946,5	5244,7	6739
رأس المال ، مليار روبل	217,4	273	602	727,5	1156
الأموال في البنك المركزي مليون روبل	54549	85175,6	69986,5	147568,9	166997,9
الأموال في KOs الأخرى ، مليون روبل	3119	3524,7	25836,5	7908	70190,7
حجم محفظة القروض ، مليار روبل	1353,2	1933,1	2901,3	4195,7	5561,2
أرصدة حسابات الأفراد ، مليار روبل	1500,1	2147,7	2639,3	3089,4
أرصدة حسابات الكيانات القانونية ، مليار روبل روسي	583,4	956,5	1397,3	1785,3
الربح ، مليار روبل	18024	21755	25937	36127	309

في السنوات الأخيرة ، شهد النظام المصرفي في روسيا نموًا سريعًا ، وازداد حجم الإقراض ونطاق الخدمات التي تقدمها البنوك. كما زاد حجم صافي أصول البنوك ، كما هو مبين في الشكل 2.

أرز. 2. الحجم الإجمالي للأصول الصافية لأكبر 10 بنوك في روسيا

Sberbank of Russia هو أكبر بنك في روسيا من حيث صافي الأصول (الملحق هـ). ومع ذلك ، فإن حصة أصولها في الحجم الإجمالي لصافي أصول أكبر 10 بنوك في السنوات الأخيرة ما فتئت تنخفض باطراد (من 52.2٪ في عام 2006 إلى 43.5٪ في عام 2009 ، وهذا موضح في الشكل 3) ، مما يشير إلى زيادة المنافسة في القطاع المصرفي ...

أرز. 3. حصة أصول سبيربنك لروسيا في إجمالي أصول أكبر 10 بنوك في الاتحاد الروسي

نما الحجم الإجمالي للقروض التي أصدرتها البنوك الروسية خلال السنوات الأربع الماضية بمقدار 4.46 مرة من 4462.4 مليار روبل في عام 2004 إلى 19885 مليار روبل في عام 2008. زادت محفظة قروض سبيربنك الروسية لنفس الفترة بنسبة 4.11 مرة وبحلول نهاية عام 2008 بلغت 5561.2 مليار روبل. كما يتضح من الشكل 4 ، فإن حصة Sberbank في روسيا في الحجم الإجمالي لمحفظة القروض الروسية مرتفعة ولم تنخفض إلا قليلاً في السنوات الأخيرة.

أرز. 4. حصة القروض الممنوحة من قبل سبيربنك الروسي في الحجم الإجمالي للقروض الصادرة في روسيا في 2004-2008.

في منتصف عام 2008 ، بدأت أزمة مالية في جميع أنحاء العالم وفي روسيا ، كان لها تأثير قوي على أنشطة مؤسسات الائتمان. ومع ذلك ، فإن هذا لم يؤثر حتى الآن على مؤشرات السيولة للنظام المصرفي الروسي ككل. متوسط ​​قيم النسب الإلزامية Н1 (السيولة الفورية ، الحد الأدنى للقيمة المسموح بها 15٪) ، 2 (السيولة الحالية ، الحد الأدنى للقيمة المسموح بها 50٪) ، 3 (السيولة طويلة الأجل ، الحد الأقصى للقيمة المسموح بها 120٪) للبنوك التجارية الروسية في شهد عام 2008 زيادة طفيفة مقارنة بمؤشرات عام 2007. وهذا موضح في الشكل 5 ..

أرز. 5. مؤشرات السيولة للقطاع المصرفي في 2007-2008. تدهورت مؤشرات سبيربنك الروسي وفقًا لهذه المعايير بشكل ملحوظ في عام 2008 مقارنة بعام 2007 ، وهو ما يظهر في الشكل 6. وهذا يشير إلى أن البنك يعاني من نقص السيولة و المؤشرات أقل من متوسط ​​المؤشرات للنظام المصرفي ككل.

أرز. 6. مؤشرات سيولة سبيربنك الروسية في 2007-2008.

Sberbank of Russia OJSC هو أكبر بنك في روسيا ، حيث يحتل الصدارة من حيث حجم القروض المُصدرة وحجم صافي الأصول. على مدى السنوات العديدة الماضية ، كانت البنوك الأخرى تتعامل مع Sberbank من حيث أدائها. خلال الأزمة المالية ، يواجه سبيربنك الروسي بعض مشاكل السيولة ، والتي تنعكس في مؤشرات النسب الإلزامية.

3.2 تحليل مؤشرات الاستقرار المالي لسبيربنك في روسيا

دعونا نحلل الاستقرار المالي لـ Sberbank في روسيا بناءً على منهجية البنك المركزي الموضحة في الفصل 2.

الجدول 2

ديناميات مجموعة مؤشرات رأس المال لسبيربنك روسيا للفترة 2007-2009.

فهرس	2007	2008	2009	الانحراف المطلق		معدل النمو، ٪
				2008 إلى 2007	2009 إلى 2008	2008 إلى 2007	2009 إلى 2008
مؤشر كفاية حقوق الملكية	19,10	15,36	14,80	-3,74	-0,56	80,42	96,35
نسبة كفاية رأس المال الإجمالية	15,26	13,90	17,00	-1,36	3,10	91,09	122,30
مؤشر تقييم جودة رأس المال	58,40	71,90	82,70	13,50	10,80	123,12	115,02
تلخيص نتيجة لمجموعة من مؤشرات رأس المال	1,16	1,33	1,30	0,17	-0,03	114,66	97,74

ترد حسابات المؤشرات والنتائج المعممة في الملحق ز.

كانت النتيجة العامة لمجموعة مؤشرات رأس المال أقل بكثير من الحد الأقصى المسموح به وزادت بنسبة 12٪ خلال الفترة قيد المراجعة. من بين المؤشرات ، يمكن تحديد الانخفاض على مدى العامين الماضيين في نسبة كفاية الأموال الخاصة N1. اعتبارًا من 1 أبريل 2009 ، انخفض -1 بالنسبة لمستوى 1 أبريل 2007 بنسبة 22.5٪.

هذا واضح

هو مبين في الشكل 7:

أرز. 7. ديناميات مؤشر كفاية رأس المال الإجمالي لسبيربنك روسيا للفترة 2005-2009.

يشير الانخفاض في هذا المؤشر إلى انخفاض حجم الأموال الخاصة بالبنك مقارنة بأصوله. من الممكن زيادة حجم الأموال الخاصة من خلال إصدار إضافي للأسهم ، عن طريق زيادة ربحية العمليات (مما سيؤدي إلى زيادة جاذبية البنك وزيادة عروض أسعار أسهمه) ، عن طريق زيادة الأرباح (وهو عنصر من عناصر الأموال الخاصة ويتم منه خصم الأموال الاحتياطية).

الجدول 3

ديناميات مجموعة مؤشرات أصول سبيربنك لروسيا للفترة 2007-2009.

استمرار الجدول 3

مؤشر مقدار مخصصات خسائر القروض والأصول الأخرى	3,40	2,80	2,30	-0,60	-0,50	82,35	82,14
مؤشر تركيز مخاطر الائتمان الكبيرة	45,40	121,72	111,10	76,32	-10,62	268,11	91,28
مؤشر تركيز مخاطر الائتمان على المساهمين	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	-	-
مؤشر تركيز مخاطر الائتمان لكل مطلع	1,20	1,70	1,70	0,50	0,00	141,67	100,00
تلخيص نتيجة لمجموعة من مؤشرات الأصول	1,44	1,44	1,33	0,00	-0,11	100,00	92,36

النتيجة التلخيصية لمجموعة مؤشرات أصول سبيربنك في روسيا هي أيضًا أقل بكثير من الحد الأقصى المسموح به وخلال الفترة قيد المراجعة انخفضت بنسبة 7.6 ٪. من بين المؤشرات ، القلق الأكبر هو نمو الديون المتأخرة على القروض. خلال الأزمة المالية ، يواجه عدد متزايد من الأفراد والشركات صعوبات مالية وغير قادرين على سداد مدفوعات سداد الديون في الوقت المحدد. على مدى الأشهر الستة الماضية ، تضاعف الدين المتأخر على سبيربنك في روسيا ليصل إلى 2.4٪ من إجمالي محفظة القروض بحلول أبريل 2009. هذا موضح في الشكل 8.

إن نمو المتأخرات يجعل من الضروري زيادتها

أرز. 8. ديناميات نمو الديون المستحقة على سبيربنك روسيا للفترة من 1 آب / أغسطس 2008 إلى 1 نيسان / أبريل 2009

احتياطيات للخسائر المحتملة. اليوم ، احتياطيات سبيربنك أعلى بمقدار 2.44 مرة من إجمالي ديون المقترضين. في يناير 2009 ، كان 39٪ من جميع نفقات البنك (أو 37 مليار روبل) عبارة عن إنشاء احتياطيات ، بينما في يناير 2008 ، تم تخصيص 5٪ فقط (2 مليار روبل) من جميع نفقات سبيربنك لإنشاء الاحتياطيات.

يتفاقم الوضع بسبب حقيقة أن سبيربنك في روسيا يقدم قروضًا للعديد من المرافق الاجتماعية ، والتي يصعب الوفاء بها في الوضع الحالي لجميع التزاماتها. ومع ذلك ، نظرًا لطبيعة أنشطة هذه المنظمات ، لا يمكن إنهاء تمويلها ، بما في ذلك من قبل سبيربنك ، مما سيسهم في استمرار نمو الديون المتأخرة.

ولكن اليوم حجم الديون المتأخرة لسبيربنك لروسيا أقل مما هو عليه في النظام المصرفي الروسي ككل. بشكل عام ، وصل مستوى التأخيرات لجميع البنوك بالفعل إلى 3.4٪.

الجدول 4

ديناميات مجموعة مؤشرات الربحية لسبيربنك روسيا للفترة 2007-2009.

فهرس	2007	2008	2009	الانحراف المطلق		معدل النمو، ٪
				2008 إلى 2007	2009 إلى 2008	2008 إلى 2007	2009 إلى 2008
مؤشر العائد على الأصول	0,80	1,60	1,10	0,80	-0,50	200,00	68,75
مؤشر العائد على حقوق الملكية	5,30	2,10	0,70	-3,20	-1,40	39,62	33,33
مؤشر هيكل الدخل	5,80	4,30	0,80	-1,50	-3,50	74,14	18,60
مؤشر هيكل التكلفة	74,50	52,20	83,80	-22,30	31,60	70,07	160,54
مؤشر صافي هامش الفائدة	2,20	2,50	3,10	0,30	0,60	113,64	124,00
مؤشر صافي السبريد من عمليات الإقراض	1,24	4,01	2,20	2,77	-1,81	323,39	54,86
تلخيص نتيجة لمجموعة من مؤشرات الربحية	2,15	2,15	2,23	0,00	0,08	100,00	103,72

كانت النتيجة التعميمية لمجموعة مؤشرات الربحية أقل بقليل من الحد الأقصى المسموح به وخلال الفترة قيد المراجعة زادت بنسبة 3.7٪. يشير هذا إلى الحاجة إلى استخدام أكثر كفاءة للأموال من سبيربنك في روسيا. من بين مؤشرات الربحية ، يمكن تحديد انخفاض حاد في العائد على حقوق المساهمين على مدى 3 سنوات قيد الدراسة. كما يتضح من الشكل 9 ، فقد انخفض منذ عام 2007 بأكثر من 5 مرات.

يظهر العائد على حقوق الملكية مقدار الربح الذي ينخفض ​​على روبل واحد من رأس المال. الانخفاض في هذا المؤشر يعني انخفاض كفاءة استخدام رأس المال من قبل البنك. في الوقت نفسه ، نما صافي فرق سبيربنك من عمليات الإقراض وصافي هامش الفائدة خلال الفترة المقابلة. لذلك ، قد تكون أسباب الانخفاض في العائد على حقوق المساهمين هي ارتفاع التكاليف الإدارية والتنظيمية ، والإدارة غير الفعالة ، ونسبة عالية من الديون المتأخرة. كتدابير لزيادة العائد على حقوق الملكية في سبيربنك في روسيا ، يوصى بتقليل تكاليف الإدارة ، وتحسين موظفي فروع البنك ، واستبعاد القروض غير الموثوقة من محفظة القروض.

الجدول 5

ديناميات مجموعة مؤشرات السيولة لسبيربنك روسيا للفترة 2007-2009.

فهرس	2007	2008	2009	الانحراف المطلق		معدل النمو، ٪
				2008 إلى 2007	2009 إلى 2008	2008 إلى 2007	2009 إلى 2008
مؤشر نسبة الأصول عالية السيولة والأموال المقترضة	4,59	5,50	7,70	0,91	2,20	119,83	140,00
مؤشر سيولة فوري	74,30	29,94	44,70	-44,36	14,76	40,30	149,30
مؤشر السيولة الحالي	90,40	50,24	53,70	-40,16	3,46	55,58	106,89
مؤشر هيكل الأموال التي تم جذبها	19,30	20,00	21,80	0,70	1,80	103,63	109,00
مؤشر الاعتماد على سوق ما بين البنوك	3,30	3,53	3,50	0,23	-0,03	106,97	99,15
مؤشر مخاطر السندات الإذنية الخاصة	23,12	21,52	10,25	-1,60	-11,27	93,08	47,63
مؤشر القروض غير المصرفية	135,00	119,80	81,50	-15,20	-38,30	88,74	68,03
مؤشر متوسط ​​الاحتياطيات المطلوبة		الوفاء بمتوسط ​​الاحتياطيات المطلوبة	الوفاء بمتوسط ​​الاحتياطيات المطلوبة
مؤشر الاحتياطيات المطلوبة		تم دفع المساهمات في الاحتياطيات الإلزامية	تم دفع المساهمات في الاحتياطيات الإلزامية
مؤشر مخاطر لكبار المقرضين والمودعين	62,30	54,30	75,50	-8,00	21,20	87,16	139,04
تلخيص نتيجة مجموعة مؤشرات السيولة	1,33	1,38	0,96	0,05	-0,42	103,76	69,28

كانت نتيجة تلخيص مجموعة مؤشرات السيولة أقل بأكثر من مرتين من الحد الأقصى المسموح به وبالنسبة للفترة قيد المراجعة انخفضت بنسبة 27.8٪. مؤشرات السيولة في سبيربنك الروسية بشكل عام عند مستوى مرتفع ، على الرغم من انخفاض قيم المعايير الإلزامية H2 و H3. هناك اتجاه لتحسينها خلال الفترة قيد الاستعراض. وبالتالي ، ارتفعت نسبة الأصول عالية السيولة والأموال التي تم جذبها لمدة عامين بنسبة 67.76٪ ، وكان هناك نمو مستمر في مؤشر هيكل الأموال المقترضة. يظهر هذا بوضوح في الشكل 10.

أرز. 10. ديناميات نسبة الطلب على المطلوبات والأموال المقترضة من سبيربنك روسيا في 2007-2009.

أدى النمو في حجم المطلوبات الطلبية إلى انخفاض أكثر من ضعفين في عام 2008 في نسبة السيولة الفورية H2. تفرض مطلوبات الطلب تراكم المزيد من الاحتياطيات اللازمة للوفاء بهذه الالتزامات. وبالتالي ، لا يتم تداول مبلغ أكبر من الأموال ، ولكنه يكون ببساطة على الحساب في حالة اتصال المودع بالبنك. من الأنسب جذب الودائع لأجل واستخدام الأموال التي يتم جمعها بهذه الطريقة لإصدار قروض لنفس الفترة.

تعتبر المؤشرات المالية لـ Sberbank of Russia ضمن حدود مقبولة ، لذلك ، يتم التعرف عليها على أنها مستقرة ماليًا. تشمل نقاط ضعف النشاط انخفاض ربحية العمليات وانخفاض السيولة أثناء الأزمة.

مفتاح الاستقرار المالي للبنك هو جذب الأموال. Sberbank of Russia OJSC هو الرائد بين البنوك الروسية من حيث حجم الودائع التي تم جذبها من السكان. يمثل Sberbank of Russia OJSC 52.5٪ من الحجم الإجمالي لجميع الودائع المصرفية للأفراد. تبلغ حصة Sberbank of Russia في السوق لجذب الأموال من الكيانات القانونية 21.4٪. دعونا نتتبع ديناميات نمو حجم الودائع في سبيربنك روسيا من خلال بناء خط اتجاه والتنبؤ بحجم الودائع لعام 2010. يظهر الرسم البياني في الشكل 11.

أرز. 11. ديناميات النمو في حجم ودائع أفراد سبيربنك روسيا للفترة 2006-2009.

باستخدام معادلة خط الاتجاه y = 525.95x + 1029.3 ، نحسب القيمة المتوقعة لحجم الودائع المنزلية لعام 2010:

ص = 525.95 * 5 + 1029.3 = 3659.05 (مليار روبل)

وبالمثل ، دعونا نتوقع حجم الأموال التي جمعتها سبيربنك لروسيا من الكيانات القانونية. يظهر الرسم البياني في الشكل 12.

أرز. 12. ديناميات نمو حجم الأموال التي تم جذبها للكيانات القانونية لـ Sberbank of Russia OJSC للفترة 2006-2009.

باستخدام معادلة خط الاتجاه y = 404.65x +169 ، نحسب القيمة المتوقعة لحجم الودائع المنزلية لعام 2010:

ص = 404.65 * 5 +169 = 2192.25 (مليار روبل)

وبالتالي ، إذا حافظ سبيربنك الروسي في عام 2010 على معدلات نمو الأموال المقترضة من المنظمات والسكان ، فسيصبحون ضامنًا لاستقراره المالي وقدرته على الوفاء بالتزاماته.

كما ذكرنا سابقًا ، انخفضت قيم نسب السيولة الإلزامية لـ Sberbank of Russia في عام 2008 بشكل ملحوظ مقارنة بأرقام عام 2007. دعونا نجري تحليل ارتباط للعلاقة بين مؤشرات معيار السيولة الآنية H2 ، وحجم مطلوبات الطلب ، وحجم الأموال ، والحجم الإجمالي للأصول ورأس مال Sberbank في روسيا. يتم عرض النتيجة في شكل جدول (الجدول 5).

الجدول 6

نتائج تحليل الارتباط.

استمرار الجدول 6

أظهر تحليل الارتباط أن الروابط الأقرب في ديناميات قيم H2 القياسية يتم ملاحظتها مع ديناميكيات مطلوبات الطلب ومع حجم الأموال. معاملات الارتباط تساوي -0.82 و -0.77 على التوالي. تشير علامة الطرح إلى أن العلاقة معكوسة.

دعونا نجري تحليل الانحدار ونبني نموذجًا من عاملين للاعتماد على قيمة معيار H2 على حجم مطلوبات الطلب وحجم الأموال. يتم عرض نتائج تحليل الانحدار في الملحق Z.

سيبدو نموذج الانحدار الثنائي كما يلي:

ص = -0.2 * س 1 + 0.001 * 2 + 58.66 ؛

حيث y هي قيمة معيار H2 ؛

× 1 - حجم مطلوبات الطلب ؛

× 2 - مبلغ الأموال.

معامل الارتباط المتعدد للنموذج هو 0.79 ؛ كان متوسط ​​الخطأ النسبي التقريبي 5.36٪. تشهد هذه المؤشرات على الجودة العالية للنموذج.

باستخدام بناء خط الاتجاه ، سنقوم بحساب القيم المتوقعة للمعلمات x 1 و x 2. ديناميات التغيرات في حجم مطلوبات الطلب مبينة في الشكل 13:

أرز. 13. ديناميات النمو في حجم مطلوبات الطلب لـ Sberbank of Russia OJSC في 2005-2009.

باستخدام معادلة خط الاتجاه y = 177.4x 2 - 643.52x + 741.95 ، نحسب القيمة المتوقعة لحجم مطلوبات الطلب لعام 2010:

ص = 177.4 * 25 - 643.52 * 5 + 741.95 = 1959.5 (مليار روبل)

ديناميات التغيرات في حجم الأموال موضحة في الشكل 14:

أرز. 14. ديناميات النمو في حجم أموال سبيربنك الروسي في 2005-2009.

باستخدام معادلة خط الاتجاه y = 33552x2-115846x + 147252 ، نحسب القيمة المتوقعة لحجم مطلوبات الطلب لعام 2010:

ص = 33552 * 25-115846 * 5 + 147252 = 406822 (مليار روبل)

باستبدال القيم الناتجة في نموذج عاملين ، نحسب القيمة المتوقعة لمؤشر السيولة اللحظية H2 لعام 2010:

ص = -0.2 * 1959.5 + 0.001 * 406822 + 58.66 = 73.58

نتيجة الحسابات نجد أنه مع الحفاظ على معدلات النمو الحالية للنقد والمطلوبات عند الطلب ، يمكن أن تصل قيمة نسبة السيولة الفورية H2 بحلول عام 2010 إلى 73.58٪ ، أي بنسبة 1.65 مرة مقارنة بمستوى عام 2009.

وبالتالي ، من أجل الحفاظ على الاستقرار المالي لـ Sberbank في روسيا ، من الضروري الاستمرار في زيادة حجم الأموال التي يتم جمعها من الأفراد والكيانات القانونية ومنع حدوث انخفاض في مؤشرات نسب السيولة الإلزامية.

استنتاج

الاستقرار المالي للبنك التجاري هو حالته النوعية من التوازن المتحرك ، والذي يتحقق فيه تحقيق وتعزيز الموثوقية والثبات وثقة العملاء فيه. يتم إجراء تقييم الاستقرار المالي للبنك التجاري من أجل التعرف على أنه كافٍ للبنك للقيام بعمليات لجذب الودائع من الأفراد وللمشاركة في نظام تأمين الودائع.

تم تطوير منهجية تقييم الاستقرار المالي لبنك تجاري من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي وتم تقديمها في أمر البنك المركزي رقم 1379-U بتاريخ 16 يناير 2004. وتتضمن المنهجية تقييم أربع مجموعات من المؤشرات : جودة الأصول ، وجودة رأس المال ، ومستوى ربحية العمليات ، ودرجة سيولة أصول البنك.

مصادر المعلومات لتقييم الأداء المالي للبنك هي المستندات المحاسبية للبنك (الميزانية العمومية ، بيان الأرباح والخسائر ، بيان تدفق رأس المال ، إلخ) ، المصادر خارج الحساب (أعمال التفتيش على أنشطة البنك ، التقارير ، الخدمة ، ملاحظات تفسيرية لموظفي البنك) ، مؤشرات أداء البنوك في السوق.

نتيجة لدراسة الأداء المالي لـ Sberbank في روسيا ، تم التوصل إلى أن الاستقرار المالي للبنك يمكن اعتباره مرضيًا. في سياق التحليل ، تم الكشف عن انخفاض في مؤشرات سيولة البنك وتم وضع توقعات لمؤشر السيولة الفورية لعام 2010 ، والتي بموجبها ، مع الحفاظ على معدل نمو عرض النقود في سبيربنك في روسيا ، نسبة H2. ستزيد بمقدار 1.65 مرة. كتدابير لتعزيز الاستقرار المالي ، يوصى البنك أيضًا بمواصلة زيادة حجم الأموال التي تم جذبها من الكيانات القانونية والأفراد.

قائمة المصادر المستخدمة

1. القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" المؤرخ 2 ديسمبر 1990 رقم 395-1 (بصيغته المعدلة في 30 ديسمبر 1990) / مستشار نظام المعلومات والقانون زائد.

2. القانون الاتحادي "بشأن تأمين الودائع الفردية في بنوك الاتحاد الروسي" بتاريخ 23 ديسمبر 2003 رقم 177-FZ / Consultant Plus Information and Legal System.

3. أمر البنك المركزي بتاريخ 16 يناير 2004 "بشأن تقييم الاستقرار المالي للبنك من أجل الاعتراف به ككافي للمشاركة في نظام تأمين الودائع" رقم 1379-U / مستشار نظام المعلومات والقانون زائد .

4. Beloglazova G.N.، Krolevetskaya L.P. المصرفية / ج. بيلوجلازوفا ، ل. Krolevetskaya - SPb: بيتر ، 2008 - 400 ص.

5. Lavrushin O.I. المال والائتمان والبنوك / O.I. لافروشين. - م: كنورس ، 2006. - 341 ص.

6. تشيركاسوف في. Plotitsyna P.A. العمليات المصرفية: المواد ، التحليل ، الحسابات / V.E. تشيركاسوف ب. بلوتسينا - م: كنورس ، 2003 - 208 ص.

7. Evstratenko N.N. النظام الروسي لتأمين الودائع في سياق التجربة العالمية / N.N. Evstratenko // المال والائتمان. - 2007. - رقم 3. - مع. 49-55.

8. مالينكو إ. حول جوانب ضمان الاستقرار المالي للبنوك التجارية / إ. Malenko // نشرة الأكاديمية المالية. - 2008. - رقم 1. - مع. 181-187.

9. ميلنيكوف أ. النظام الروسي لتأمين الودائع: طرق التطوير على المدى المتوسط ​​/ A.G. Melnikov // المال والائتمان. - 2007. - رقم 3.- ص. 26-34.

10. بانوف دي. الاستقرار المالي للبنوك: منهج منهجي / D.V. Panov // نشرة الأكاديمية المالية. - 2008. - رقم 3. - مع. 180-200.

11. Safronov V.A. تشكيل بنك روسيا لنظام مراقبة الاستقرار المالي للقطاع المصرفي. سافرونوف // المال والائتمان. - 2006. - رقم 6. - مع. 8-17.

12- سيليفانوفا ت. القطاع المصرفي في روسيا في يناير 2009 / ت. Selevanova // المصرفية. - 2009. - رقم 4. - ج. 54-67.

13. Lokshina Y. ، Dementyeva S. ، Pashutinskaya E. Banks نجت من الإجهاد / Y. Lokshina ، S. Dementyeva ، E. Pashutinskaya // [مورد إلكتروني]. - وضع الوصول: www.kommersant.ru ، مجانًا. - عنوان من الشاشة.

14- بونوماريفا ف. تأثير الأزمة المالية على إقراض البنوك لقطاع الاقتصاد الحقيقي. بونوماريف // [مورد إلكتروني]. - وضع الوصول: http://koet.syktsu.ru/vestnik ، مجانًا. - عنوان من الشاشة.

15. Tyutyunnik A. النظام المصرفي الروسي بعد الأزمة / A. Tyutyunik // [مورد إلكتروني]. - وضع الوصول: http // www.bo.bdc.ru ، مجاني - العنوان. من الشاشة.

17. تقرير البنك المركزي للاتحاد الروسي حول تطوير القطاع المصرفي عام 2008 / [مورد إلكتروني]. - وضع الوصول: http // www.cbr.ru ، مجاني. - عنوان من الشاشة.

18. تقرير البنك المركزي للاتحاد الروسي حول تطوير القطاع المصرفي عام 2007 / [مورد إلكتروني]. - وضع الوصول: http // www.cbr.ru ، مجاني. - عنوان من الشاشة.

19. الموقع الرسمي لوكالة تأمين الودائع / [مورد إلكتروني]. - وضع الوصول: http // www.asv.org.ru ، مجاني. - عنوان من الشاشة.

20. الموقع الرسمي لسبيربنك الاتحاد الروسي / [مورد إلكتروني]. - وضع الوصول: http // www.sbrf.ru ، مجاني. - عنوان من الشاشة.

وزارة التعليم والعلوم في الاتحاد الروسي

المؤسسة التعليمية لميزانية الدولة الفيدرالية للتعليم العالي

"جامعة ولاية كوستروما (KSU)"

معهد الإدارة والاقتصاد والمالية

قسم الاقتصاد والأمن الاقتصادي

الاتجاه: "الاقتصاد"

التخصص: "التمويل والائتمان"

عمل التخرج

حول موضوع: "معايير وطرق تقييم الاستقرار المالي لمؤسسة ائتمانية"

أنجزه: طالب - 4 سنوات

شكل خارجي لتدريب الحيوانات الأليفة: "التمويل والائتمان"

أورلوفا إيرينا فولوديميريفنا

القائد: الأستاذ

قسم الاقتصاد و

الأمن الاقتصادي

إيزيف نيكولاي فيكتوروفيتش

كوستروما

حاشية. ملاحظة

حجم FQP هو 92 صفحة من النص المطبوع ، و 19 جدولاً ، و 8 رسوم بيانية وأرقام ، و 3 ملاحق. تم استخدام 107 مصادر خلال المؤتمر العالمي للاتصالات الراديوية.

أهمية الموضوع المختار

الغرض

مناهج البحث العلمي.

نتائج البحث:

في الفصل الأول من المؤتمر العالمي للاتصالات الراديوية ، يكون موضوع الدراسة هو الأسس النظرية والمنهجية لتقييم الاستقرار المالي للبنك التجاري.

الفصل 2 يحلل الاستقرار المالي لبنك PJSC B&N ويحدد الاتجاهات الرئيسية لتحسينه.

وفي الختام ، تم تقديم الاستنتاجات الرئيسية بشأن موضوع المؤتمر العالمي للاتصالات الراديوية.

أهمية عملية

الكلمات الدالة:قطاع البنوك ، البنوك الجديرة بالثقة ، أنشطة البنوك التجارية ، البنوك التجارية , سيولة بنكية ، بنك موثوق ، موثوقية البنوك التجارية ، التزامات البنك ، رئيس مجلس الإدارة ، الرغبة في المخاطرة ، تحمل المؤسسة المالية للمخاطر ، الاستقرار المالي للبنك.

حاشية. ملاحظة

حجم WRC هو 92 صفحة من النص المطبوع ، و 19 جدولًا ، و 8 رسومات ورسومات ، و 3 تطبيقات. أثناء تنفيذ المؤتمر العالمي للاتصالات الراديوية ، تم استخدام 107 مصادر ، وتبرر صلة الموضوع المختار بحقيقة أن أحد أهم شروط التشغيل المستدام لأي منظمة هو قدرتها على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل تدريجيًا وفي الوقت المناسب. الغرض من أعمال التأهيل النهائية هو تحليل وتحديد الاتجاهات الرئيسية لتحسين الاستقرار المالي للبنك التجاري باستخدام مثال شركة مساهمة عامة "BinBank" من الدراسة. لكتابة العمل التأهيلي النهائي ، تم استخدام الأساليب التالية لمعالجة المعلومات الاقتصادية: طرق المنطق الرسمي ، وطرق الديالكتيك والأساليب الخاصة للدراسة: الفصل 1 من WRC موضوع الدراسة هو الأساس النظري والمنهجي لتقييم الاستقرار المالي للبنك التجاري .2 يحلل الاستدامة المالية لشركة PJSC "BINBANK" ويحدد الاتجاهات الرئيسية لتحسينه. الاستنتاجات ، الاستنتاجات الرئيسية حول موضوع WRC معطاة. الأهمية العملية للدراسة هي تطوير طرق لتحسين الاستقرار المالي لـ "BinBank" ش.م.ع ، والذي يمكن استخدامه لاحقًا في الممارسة العملية. يمكن استخدام الأطروحات الرئيسية في العملية التعليمية عند دراسة التخصصات: "البنوك" ، "المخاطر المصرفية" ، "المال. الائتمان" ، "تنظيم أنشطة البنوك التجارية" ، إلخ. كلمات: قطاع مصرفي ، بنك جدير بالثقة ، تجاري البنوك ، البنوك التجارية ، السيولة المصرفية ، البنوك الموثوقة ، موثوقية البنوك التجارية ، الالتزامات المصرفية ، رئيس مجلس الإدارة ، الرغبة في المخاطرة ، تحمل المؤسسة المالية للمخاطر ، الاستقرار المالي للبنك.

المقدمة

2.1 الخصائص التنظيمية والاقتصادية لشركة "BinBank" ش.م.ع

2.3 الاتجاهات الرئيسية لتحسين (زيادة ، توفير) الاستقرار المالي لشركة مساهمة عامة "BinBank"

استنتاج

قائمة ببليوغرافية

المرفقات

المقدمة

بنك الاستقرار المالي

أهمية الموضوع المختارمبررة بحقيقة أن أحد أهم شروط التشغيل المستدام لأي منظمة هو قدرتها على الوفاء بالتزاماتها قصيرة الأجل تدريجيًا وفي الوقت المناسب.

في الآونة الأخيرة ، جذبت أزمة الاقتصاد الروسي وتشديد السياسة الرقابية للبنك المركزي للاتحاد الروسي اهتمامًا متزايدًا لمشكلة الاستقرار المالي للبنوك التجارية.

يعد ضمان الاستقرار المالي لكل من البنوك الفردية على وجه الخصوص ، والنظام المصرفي لروسيا ككل ، إحدى المهام الأساسية لبنك روسيا والهيئات الحكومية. يحتاج النظام المالي لروسيا إلى استراتيجية تنمية موحدة ، ونظام مركزي لتقييم المؤشرات الرئيسية للوضع المالي لمؤسسات الائتمان ، وطرق شفافة وحتمية لتحليل الوضع المالي للبنوك. يعد الاستقرار المالي للبنك التجاري أحد الخصائص النوعية الرئيسية لوضعه المالي.

في الأعمال والاقتصاد والاستثمار ، من الأسس فهم ماهية السيولة. يميز هذا المفهوم قدرة السوق على تسهيل شراء أو بيع الأصل دون تقليل سعره بشكل كبير. السيولة من أهم صفات السلع والمؤسسات والبنوك للاعبين المحترفين. إن تقييمها هو الذي يسبق دائمًا استثمار المال في شراء أصول معينة.

يتكون نشاط أي مؤسسة مالية وائتمانية من جزأين: جمع الموارد المالية المجانية من بعض المواطنين وإعادة توزيعها لاحتياجات الآخرين. يحصل الأول على فوائده ، ويدفع الأخير للبنك مبلغًا معينًا. الفرق بين الاثنين هو ربح البنك. السيولة هي قدرتها على الوفاء بالتزاماتها عندما يحين دورها في السداد. يعتمد نجاح المؤسسة المالية والائتمانية على معرفة القراءة والكتابة لإعادة توزيع الأموال. تعتبر السيولة قصيرة الأجل مهمة بشكل خاص ، حيث يجب إصدار الأموال في الحسابات الجارية للعملاء فور طلبهم. أيضًا ، يجب أن يكون لدى البنك احتياطي نقدي معين في حالة احتياج العديد من العملاء الصغار أو واحد كبير دفعة واحدة إلى ودائعهم قبل الموعد المحدد.

إن تحليل الاستقرار المالي والسيولة في عدد من البنوك ، ونتائج الأزمة الاقتصادية العالمية والعديد من العوامل الأخرى تجعل مشكلة تحسين إدارة الاستقرار المالي ذات أهمية خاصة.

درجة التفصيل.الاستقرار المالي لمؤسسة ائتمانية هو موضوع دراسات خاصة ، وقد تمت كتابة العديد من أعمال العلماء الروس والأجانب حول هذا الموضوع ، حيث اساس نظرىمن هذه الأطروحة بحث لمؤلفين مثل L.G Batrakova، S. A. Belozerov، Yu. S. Maslenchenkov، M. A. Pomorina، O. I. Semibratova، A.M Tavasiev، L. و Dubinin SK و Milyukov AI وغيرها ، بالإضافة إلى موارد من المجلات المتخصصة ومصادر الإنترنت.

الغرضعمل التأهيل النهائي هو تحليل وتعريف الاتجاهات الرئيسية لزيادة الاستقرار المالي لبنك تجاري على غرار شركة مساهمة عامة "BinBank".

لتحقيق هذا الهدف ، من الضروري حل ما يلي مهام:

-الكشف عن مفهوم الاستقرار المالي كمؤشر متكامل للبنك ؛

-النظر في معايير تقييم الاستقرار المالي للبنك التجاري ؛

-النظر في طرق تقييم الاستقرار المالي للبنك ؛

-إعطاء الخصائص التنظيمية والاقتصادية لشركة "BinBank" ش.م.ع.

-تحليل وتقييم الاستقرار المالي لشركة "BinBank" PJSC ؛

-تحديد الاتجاهات الرئيسية لتحسين (زيادة ، توفير) الاستقرار المالي لشركة "BinBank" ش.م.ع.

موضوعاتالبحث هو نظام من مؤشرات الاستقرار المالي والسيولة لمؤسسة الائتمان.

كائن البحث- الأنشطة المالية لشركة "BinBank" ش.م.ع.

مناهج البحث العلمي.لكتابة العمل التأهيلي النهائي ، تم استخدام الطرق التالية لمعالجة المعلومات الاقتصادية: طرق المنطق الرسمي ، طرق الديالكتيك والأساليب الخاصة

أهمية عمليةتهدف الدراسة إلى تطوير اتجاهات لتحسين الاستقرار المالي لشركة "BinBank" PJSC ، والتي يمكن استخدامها لاحقًا في الممارسة العملية. يمكن استخدام الأطروحات الرئيسية في العملية التعليمية في دراسة التخصصات: "البنوك" ، "المخاطر المصرفية" ، "المال. الائتمان "،" تنظيم أنشطة البنوك التجارية "، إلخ.

الفصل الأول - الأسس النظرية والمنهجية لتقييم الاستدامة المالية

1.1 الاستقرار المالي كمؤشر مكمل لأداء البنك

للمجال الائتماني للعلاقات النقدية سمات مميزة من حيث طبيعة عملها. موضوع المعاملات هو الحق في استخدام الأموال. بعبارات بسيطة ، يتغير مالك النقود لفترة زمنية معينة. لذلك ، فإن المنظمات المالية والائتمانية لها خصائصها الخاصة.

تُستخدم الموارد المالية لمؤسسات الائتمان ، من ناحية ، لتوليد الأرباح ، ومن ناحية أخرى ، فهي ذات أهمية اقتصادية كلية. ترتبط أنشطة هذه المؤسسات بدوران الأموال في الاقتصاد ، مما يضمن استقرار كيانات الأعمال. تؤدي هذه الازدواجية إلى ظهور بعض سمات تمويل مؤسسات الائتمان.

يشارك تمويل مؤسسة مالية وائتمانية في إعادة توزيع الموارد على المستويين الكلي والجزئي. تقوم البنوك بجمع الأموال من الأفراد والكيانات التجارية ، ثم استخدامها لإجراء المعاملات في السوق المالية.

البنوك تخزن أموال الكيانات القانونية والدولة. حتى النظام المالي يمكن أن يعاني في أوقات الأزمات. لذلك ، تشكل البنوك احتياطيات قروض ، مؤمنة في معاملات مع البنك المركزي ، وتحويلها إلى حسابات المنظم.

البنوك التجارية هي إحدى الروابط ذات الأولوية في اقتصاد السوق. نتيجة لأفعالهم ، يتراكم الجزء الرئيسي من معدل الدوران المالي للدولة ، ويتم توزيع الموارد المحررة لوقت معين على الأشخاص الذين يحتاجون إليها.

تعتبر مصداقية البنوك التجارية سمة مهمة للبنك المركزي والمساهمين والعملاء ، وما إلى ذلك ، لأن البنك هو وسيط بين عدد كبير من الكيانات ذات الصلة ، وبالتالي فإن الأزمات في القطاع المصرفي ذات طبيعة نظامية. يمكن أن يؤدي إفلاس مؤسسة ائتمانية واحدة إلى إفلاس مؤسسات مالية أخرى ، مما سيكون له تأثير سلبي كبير على جميع موضوعات الاقتصاد ، وبالتالي ، يجب على الأشخاص الذين يسعون جاهدين من أجل مزيد من الأداء الفعال للمجتمع مراقبة أنشطة بنوكهم و موثوقيتها. بالإضافة إلى حقيقة أن تقييم الموثوقية مهم لعملاء البنك ، فمن الضروري أن تقوم البنوك نفسها بتقييم شركائها.

أولاً ، تُفهم موثوقية البنك على أنها قدرته على الوفاء بالتزاماته دون تأخير وفي أي موقف في السوق.

ثانيًا ، يجب فهم موثوقية البنك على أنها احتمال أن يفي عمله خلال فترة زمنية معينة بمعايير معينة ، أي احتمالية أن يثبت البنك نفسه بشكل موثوق.

ثالثًا ، البنك الموثوق به هو بنك يؤدي نشاطه بلا شك إلى تحقيق مصالح كيان معين. مصداقية البنك من موقع عملائه - يتم تحديد المودعين ، أولاً وقبل كل شيء ، على أساس وفائه بالتزاماته بإعادة الأموال المودعة في البنك والحفاظ على معادلتها.

من الواضح أن جميع مفاهيم الموثوقية المذكورة أعلاه لا تستبعد ، بل تكمل بعضها البعض.

وبالتالي ، فإن مصداقية البنك التجاري هي تقييم لأنشطة البنك من خلال موضوع معين من العلاقات الاقتصادية ، مما يؤكد قدرة البنك في جانب استراتيجي على الوفاء بالتزاماته في الوقت المناسب والوفاء الكامل بالتزاماته تجاه العملاء والموظفين والمالكين والدولة. بصرف النظر عن الوضع الاقتصادي والسياسي في البلاد ...

تعتمد الموثوقية على الاستدامة. لا يمكن إلا لبنك قوي ومستقر أن يعطي الأمل الحقيقي. يُفهم استقرار البنك على أنه استقرار أنشطته على المدى المتوسط ​​والطويل. يمكن أن تكون درجة الاستقرار مختلفة وليس من قبيل المصادفة أن تؤخذ كأساس لتصنيف البنوك المعتمد من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي: البنوك غير المستقرة هي تلك التي تسمح بالتنمية على طول مسار هبوطي ، حيث النمو من رأس مال البنك مصحوب بانخفاض ملحوظ وطويل الأمد في حجم العمليات والربحية.

يسعى كل كيان يتفاعل مع البنك إلى تحقيق أهدافه الخاصة عند تقييم موثوقية البنك ، وبالتالي فإن معايير التقييم ستكون مختلفة.

يحدد تحديد الهدف معنى عمل النظام وطبيعة الإجراءات المنفذة. على أساس الأهداف ، يتم تشكيل المعايير التي تمثل متطلبات تحقيق الأهداف. قيمة المعيار هي المسافة بين القيمة الحالية للمؤشر بالمقارنة مع القيمة المحددة ، والتي تحدد فعالية عملية تحقيق الهدف. تعمل الأهداف والمعايير كأساس لاتخاذ قرارات استراتيجية وتكتيكية للبنك (يتم عرض أهداف تقييم الموثوقية في الجدول 1).

بعد تشكيل الأهداف ، من الضروري تحديد متطلبات البنك لتنفيذها ، أي تحديد المعايير لأنشطة البنك التجاري.

معايير التقييم من وجهة نظر الدولة هي معايير للبنك للوفاء بجميع القواعد التشريعية المنصوص عليها.

تشمل معايير التقييم من وجهة نظر البنك التجاري نفسه (من موظفي الإدارة):

-المعايير التي تحدد موثوقية عملاء وشركاء البنك ؛

-معايير مخاطر العمليات المصرفية ؛

-المعايير التي تحدد استقرار البنك ، أي القدرة على تحمل عوامل البيئة الخارجية.

الجدول 1

أهداف تقييم مصداقية البنك بالنسبة للشركاء وللبنك نفسه.

مجالات التقييم موضوعات التقييم أغراض تقدير مصداقية البنوك 1) من وجهة نظر البنك المركزي للدولة - تحديد استقرار النظام المصرفي - حماية مصالح المودعين والمساهمين خدمة ضرائب الدولة - الرقابة على صحة الحساب 2) من وجهة نظر البنك نفسه. وجهة نظر شركاء البنك - المساهمون (والمستثمرون المحتملون) - تحديد التطور طويل الأجل والمربح لعملاء البنك - تحديد جدوى وآفاق المزيد من العلاقات البنوك - الأطراف المقابلة - وضع حدود للمعاملات بين البنوك لكل بنك لتقليل مخاطر الائتمان عند اختيار شريك في سوق الإقراض بين البنوك المصدر: Maslenchenkov Yu. S.، Tavasiev A. M. Bank - Partner of the enterprise؛ Unity-Dana - M. ، 2015. - 255 صفحة.

يهتم موظفو البنك بوظيفة دائمة وأجور كافية وآفاق أخرى لنموهم. نتيجة لذلك ، بالنسبة للموظفين ، فإن البنك الموثوق به هو مؤسسة تمنح الثقة في المستقبل.

تشمل معايير تقييم موثوقية البنك التجاري من وجهة نظر الشركاء الجوانب المعروضة أدناه.

يأمل مساهمو البنك والمستثمرون المحتملون في البنك أن يصبح أكثر مكان مربح للاستثمار مقارنة بقطاعات الاقتصاد الأخرى.

بشكل عام ، فهم مهتمون بالمعايير التالية:

-

-معايير الجودة للإدارة المصرفية ؛

-معايير مخاطر العمليات المصرفية.

يأمل عملاء البنك ، أي المودعين ، من خلال استثمار أموالهم في البنك ، أن يفي البنك بالتزاماته تجاهه. وبالتالي ، فإن المعيار الرئيسي بالنسبة لهم هو السيولة الحالية.

بالنسبة للبنوك - الأطراف المقابلة ، عند اختيار شريك في سوق ما بين البنوك ، تعتبر المعايير التالية مهمة:

-معيار الإنصاف

-معايير تلبية معايير البنك المركزي ؛

-معيار خطورة العمليات المصرفية.

في الظروف الحديثة ، من المهم جدًا أن تهدف أنشطة البنك بالإضافة إلى تلبية احتياجاته الخاصة إلى تلبية مصالح المجتمع الذي يعمل فيه ، وبالتالي تلبية مطالب الدولة والمساهمين والعملاء ، الموظفين والشركاء الآخرين للبنك.

يتضمن التصرف الحر للأموال ضمن الإطار القانوني المحدد ما يلي:

-الاستعجال والسداد - يتم توفير الأموال للاستخدام المؤقت لفترة زمنية معينة.

-قابلية الدفع - عليك أن تدفع فائدة على استخدام رأس المال.

-المخاطرة - يفضل العمليات ذات أدنى مستوى من المخاطر ، والتي يمكن أن تحقق نتائج على المدى الطويل.

-الامتثال الإلزامي للمعايير المتقدمة التي تحكم استقرار المؤسسات الائتمانية.

بالنظر إلى السمات المميزة لتمويل مؤسسات الائتمان ، يمكن تقسيم العلاقات النقدية إلى مجموعتين. الأول يرتبط بتسيير الأنشطة من قبل المنظمات التجارية (تقديم الخدمات المصرفية) ، والثاني - بخصائص النظام ككل. تقوم البنوك بتخزين الأموال ، وتعمل كوسطاء بين الدولة والسكان ، وتشارك أيضًا في أنشطة سوق الأوراق المالية.

أدى الانتقال إلى اقتصاد السوق إلى تغيير هيكل رأس مال المؤسسات المالية. اليوم ، المصدر الرئيسي لتكوين الصناديق هو رأس مال الأسهم الذي يتم جمعه من السوق المالية. في اقتصاد القيادة الإدارية ، تم تشكيل رؤوس أموال البنوك على حساب موارد الدولة. بمرور الوقت ، توسعت مجموعة المنتجات المعروضة. كما بدأت البنوك في تلقي الدخل من سوق الأوراق المالية ، من عمليات المعادن والعملات والتأجير والتخصيم والمصادرة.

يتمثل تنظيم تمويل المؤسسات الائتمانية في جذب الأموال المجانية مؤقتًا وفي نفس الوقت تلبية احتياجات الموارد من السكان والكيانات التجارية. لذلك يمكن تمييز هيكل موارد البنوك:

-الأموال الخاصة: رأس المال المصرح به والاحتياطيات والصناديق الخاصة والأرباح ؛

-الخصوم - الأموال التي يتم جمعها من العمليات السلبية (ودائع العملاء) لتنفيذ عمليات نشطة (قروض).

-يؤثر حجم موارد المنظمة على حجم العمليات. إن تنظيم تمويل مؤسسات الائتمان ليس فقط الهدف النهائي للربح ، ولكنه أيضًا مؤشر اجتماعي مهم. يرتبط وجودها وحجمها بمصالح مجموعات المستهلكين المختلفة:

-للمساهمين ، الربح هو المؤشر الرئيسي للربحية ؛

-لموظفي المنظمة - فرصة الحصول على أجر مقابل العمل الجيد المنجز ؛

-بالنسبة للمقترضين ، تعني الزيادة في الأرباح توسيع قاعدة الموارد وإمكانية الحصول على قرض بشروط أكثر ملاءمة.

يتميز الاستقرار المالي للبنك بتكوين الأموال وإيداعها ، وهيكل مصادرها ، وقدرة هذه المؤسسة المالية على سداد التزاماتها في الوقت المحدد وبالكامل.

تتمثل إحدى وظائف بنك روسيا وفقًا للمادة 9 من المادة 4 من القانون الاتحادي رقم 86-FZ "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا) بتاريخ 10 يوليو 2002 ، في الإشراف على أنشطة مؤسسات الائتمان. إن إنجاز هذه الوظيفة مهم في عدة جوانب ، أولاً وقبل كل شيء ، يساهم العمل غير المنقطع والفعال للنظام المصرفي في تحقيق الدرجة اللازمة من الثقة من جانب البنوك من جانب المودعين - الأفراد ، وجذب الأموال التي من خلالها له أهمية كبيرة في إدارة الأعمال المصرفية. لتحقيق هذا الهدف ، تم إنشاء نظام تأمين الودائع الفردية ، تحت إشراف وكالة تأمين الودائع ، والذي ينص على المدفوعات للمودعين من صندوق تم إنشاؤه خصيصًا في حالة إلغاء ترخيص البنك. يولي البنك المركزي اهتماماً خاصاً بمراقبة الاستقرار المالي لمؤسسات الائتمان ومدى خطورة أنشطتها.

لتنفيذ اللوائح المصرفية ، يستخدم البنك المركزي للاتحاد الروسي عددًا من معايير الأداء الإلزامية. وهي تشمل متطلبات حجم رأس مال البنك ، والسيولة ، وجودة الأصول ، وتركيز المخاطر.

ولمراقبة الاستقرار المالي للمؤسسات الائتمانية ، أصدر البنك المركزي الأمر رقم 2005-U "بشأن تقييم الوضع الاقتصادي للبنوك" بتاريخ 30 أبريل 2008 ، والذي ينظم مؤشرات أداء البنوك (الجدول 2).

الجدول 2

مؤشرات الاستقرار المالي لمؤسسة ائتمانية

المؤشرات خصائص المؤشرات تقييم كفاية رأس المال لحقوق الملكية (رأس المال) ، إجمالي كفاية رأس المال ، تقييم جودة رأس المال تقييم الأصول جودة القروض ، مخاطر الخسائر ، حصة القروض المتأخرة السداد ، مقدار المخصصات للخسائر على القروض والأصول الأخرى تقييم الربحية ربحية الأصول ، ربحية رأس المال ، هيكل التكلفة ، صافي هامش الفائدة ، صافي الانتشار من عمليات الائتمان ، تقييم السيولة ، السيولة العامة قصيرة الأجل ، الفورية ، الحالية ، هيكل الأموال المقترضة ، مخاطر السندات الإذنية الخاصة ، القروض غير المصرفية ، متوسط ​​الاحتياطيات المطلوبة والاحتياطيات المطلوبة والمخاطر بالنسبة لكبار الدائنين والمودعين.تقييم جودة الإدارة ، وأنظمة إدارة المخاطر ، وحالة الرقابة الداخلية ، وإدارة المخاطر الاستراتيجية ، وإدارة المخاطر المتعلقة بالدوافع المادية للموظفين ، وتقييم شفافية الهيكل ، وكفاية الحجم المعلومات التي تم الكشف عنها ، وتوافر المعلومات عن الأشخاص الذين لديهم تأثير كبير على القرارات ، وما إلى ذلك. التي تفرضها هيئات إدارة البنك ، أهمية التأثير على إدارة البنك لسكان المناطق الخارجية المصدر: N.A. Kretova طرق إدارة الاستقرار المالي للبنك التجاري // المصرفية. - 2014. - رقم 30. - 34 ص.

ولكن ، كما أظهرت الممارسة ، لم يكن تنظيم أنشطة المؤسسات الائتمانية من قبل بنك روسيا كافياً ، وفي الآونة الأخيرة ، أصبحت حالات إلغاء التراخيص من البنوك التجارية أكثر تواتراً.

انتاج:الاستقرار المالي للبنك هو استقرار مركزه المالي على المدى الطويل ، ويتميز الاستقرار المالي للبنك بتكوين الأموال وتوظيفها ، وهيكل مصادرها ، وقدرة هذه المؤسسة المالية على سداد التزاماتها. في الوقت المحدد وبالكامل. يحتاج نظام تقييم الاستقرار المالي لمؤسسات الائتمان إلى تحسين: لتشديد متطلبات كفاية رأس المال ، وجودة الأصول ، وتقييم إدارة البنك بشكل أكثر شمولاً ، والرقابة الداخلية ، وتقديم تقييم لميزان الأصول والخصوم من حيث الاستحقاق ، وتقليل مقدار المعاملات التي تم التحقق منها ، وما إلى ذلك. سيؤدي ذلك إلى استبعاد عدد من البنوك من نظام تأمين الودائع. كما يُنصح بإدخال التفاضل في مبلغ أقساط التأمين المدفوعة لصندوق تأمين الودائع للأفراد. يمكن أن يؤدي عدم اتخاذ أي إجراء في مجال تنظيم أنشطة المؤسسات الائتمانية إلى زيادة "رهاب البنوك" من جانب السكان وتدفق كبير للأموال من الودائع ، مما سيؤدي بلا شك إلى حدوث أزمة في النظام المصرفي الروسي. هذا هو السبب في أن إلغاء التراخيص من البنوك المعسرة ، على الرغم من أنه إجراء متطرف ، يساعد على تطهير النظام المصرفي للاتحاد الروسي ، وتقويته واستقراره.

1.2 معايير تقييم الاستقرار المالي للبنك التجاري

عند اختيار المعايير العامة للاستقرار المالي للبنك التجاري ، من الضروري اختيار هذه المعايير التي يمكن لكيانات السوق المختلفة التأثير عليها باستخدام أدواتها وأساليبها ، وبالتالي التأثير على الوضع المالي للبنك واستقراره المالي. يتم عرض معايير الاستقرار المالي للبنك التجاري من وجهة نظر التكوين الموضوع للسوق في الملحق 1.

تحديد معايير تقييم الاستقرار المالي لبنك تجاري من وجهة نظر بنك روسيا والبنك نفسه وعملائه ، نلاحظ أن هناك علاقة وثيقة بينهم ، حيث أن جميع المشاركين في السوق الذي يعمل فيه البنك مهتمون باستقرارها المالي.

يجب على بنك روسيا في مرحلة مبكرة تقييم الوضع المالي للبنك بشكل احترافي ، وخطر الإفلاس واتخاذ الإجراءات الرقابية والتنظيمية اللازمة لمنع ذلك. يحدد هذا معايير الحالة المالية للبنك التجاري التي تم تحليلها من قبل بنك روسيا. لذلك ، وفقًا لمرسوم "بشأن تقييم الاستقرار المالي للبنك من أجل الاعتراف به باعتباره موثوقًا للمشاركة في نظام تأمين الودائع" المؤرخ 16 يناير 2004 رقم 1379-U ، يطبق بنك روسيا المجموعات التالية من مؤشرات التقييم: رأس المال؛ الأصول؛ جودة إدارة البنك وعملياته ومخاطره. الربحية السيولة. بالإضافة إلى هذه الوثيقة التنظيمية ، اعتمد بنك روسيا الأمر "بشأن تقييم الوضع الاقتصادي للبنوك" بتاريخ 30 أبريل 2008 رقم 2005-U. تحدد هذه الوثيقة التنظيمية إجراءات تقييم الوضع الاقتصادي للبنوك التجارية من أجل تحديد استقرارها المالي.

يقوم بنك روسيا ، الذي يحدد الوضع الاقتصادي للبنوك التجارية ، بتقييم: رأس المال ؛ السيولة. الأصول؛ الإيرادات؛ النسب الإلزامية المحددة بموجب تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي "بشأن النسب الإلزامية للبنوك" رقم 139-I ؛ جودة الإدارة شفافية هيكل ملكية البنك.

وتجدر الإشارة إلى أن بنك روسيا يمكنه التأثير على معايير الاستقرار المالي هذه باستخدام أدوات السياسة النقدية والأساليب المختلفة. وتشمل هذه الأدوات والأساليب: وضع القواعد والأنظمة التي تحكم أنشطة البنك التجاري. الإشراف على أنشطة البنك التجاري ؛ إنشاء وممارسة الرقابة على احترام المعايير الإلزامية من قبل بنك تجاري ؛ تحديد متطلبات الاحتياطي (نسبة الاحتياطي الإلزامي) ؛ تحديد أسعار الفائدة لعمليات بنك روسيا ؛ تنفيذ تدخلات الصرف الأجنبي. إعادة تمويل مؤسسات الائتمان.

يتميز الاستقرار المالي للبنك بحالة أمواله الخاصة وأمواله المقترضة ، ويتم تحليله باستخدام نظام معاملات ذات قيم أساسية ثابتة ، فضلاً عن تقييم ديناميكيات تغييراتها خلال فترة معينة.

السيولة المصرفية هي قدرة البنك على الوفاء بالتزاماته المالية للمودعين والدائنين في الوقت المناسب. يستخدم هذا المفهوم لتقييم كفاءة وموثوقية البنك.

يتيح تحليل سيولة البنك تحديد احتمالية تدهور السيولة في الوقت المناسب ، وتحليل أسباب مثل هذا الموقف واتخاذ الإجراءات اللازمة لمنعه.

المصدر الرئيسي للمعلومات عند تحليل سيولة البنك هو الميزانية العمومية للبنك. من خلال تحليل بيانات الميزانية العمومية ، يمكن للمحلل استخلاص استنتاجات حول توازن العمليات السلبية والفعالة ، وحول الوفاء بمعايير أنشطة البنك ، وحول تنفيذ الأهداف المحددة ، ومؤشرات ربحية العمليات.

مراحل تحليل السيولة المصرفية:

المرحلة 1. تقييم المركز المالي للبنك مع مراعاة السيولة فيه

في هذه المرحلة ، يقوم المحلل المالي بتحديد سيولة البنك. بناءً على النتائج التي تم الحصول عليها ، يقرر كيفية المتابعة. إذا لم تكن هناك مشاكل خطيرة في الأنشطة المالية للبنك ، فمن المستحسن إجراء مزيد من التحليل لتحديد اتجاهات التنمية. إذا تم تحديد مشاكل السيولة ، يحتاج المحلل المالي إلى تحديد أسباب المشكلة وإيجاد حلول لها.

المرحلة الثانية. تحليل العوامل المؤثرة على السيولة

عند تحديد مشاكل السيولة ، يحتاج المحللون إلى تحديد العوامل الرئيسية التي أدت إلى هذا الوضع ، وتحليل تأثيرها ووضع توصيات للسياسة المصرفية من أجل منع العواقب غير المرغوب فيها.

أنواع العوامل:

الاقتصاد الكلي (الوضع الاقتصادي والسياسي في الدولة ، وفعالية الإدارة العامة ، والقدرة على جذب المستثمرين ، وفعالية قطاعات السوق المالية وتطورها).

الاقتصاد الجزئي (جودة الإدارة المالية للبنك ، كفاية رأس المال السهمي ، الجودة ، استقرار قاعدة الموارد المصرفية ، الاعتماد على مصادر الاقتراض ، ميزان الأصول والخصوم ، المخاطرة ، الربحية ، هيكل الأصول وتوسيعها).

المرحلة 3. تحليل أصول البنك وخصومه

يحتاج البنك إلى تشكيل هيكل الميزانية العمومية عندما يمكن تحويل الأصول ، دون فقدان قيمتها ، إلى نقد مع الطلب على المطلوبات من أجل توفير السيولة. هناك تحليل أفقي ورأسي لمعلومات الميزانية العمومية. يعتمد التحليل الأفقي على تحديد تطوير أوزان محددة لمجموعات معينة من الأصول والخصوم.

يوفر التحليل الرأسي مؤشرات حول مصادر الأموال للمسؤولية وتوجيهات تخصيص الأموال للأصل.

تتيح لنا مقارنة المعلومات التي تم الحصول عليها أثناء تقييم المطلوبات والأصول إيجاد العلاقة بين مصادر الموارد وموضعها ، وكذلك تحديد النقص الحالي أو المحتمل في سياسة البنك السلبي النشط ووضع تدابير لمنع النتائج السلبية لسيولة البنك وملاءته.

المرحلة الرابعة. حساب نسب السيولة وتحليلها

يسمح لك حساب المعاملات بإيجاد علاقة كمية بين عناصر الميزانية العمومية المختلفة ؛ وفقًا لذلك ، يجب أيضًا تطبيق طرق التجميع والمقارنة.

تنقسم المعاملات المحسوبة في عملية التحليل المالي إلى مجموعتين:

-معايير إلزامية لجميع البنوك التي وضعها البنك المركزي ؛

-المعاملات التقديرية التي طورتها الشركات المتخصصة التي تتعامل مع تحليل أنشطة البنوك ، وكذلك الخدمة التحليلية للبنك.

نظرًا للمعلومات المحدودة التي تم الحصول عليها من حسابات كل نسبة ، من الضروري استخدام مجموعة من هذه النسب لتحليل شامل للسيولة. لذلك ، يجب تنظيم حساب المعاملات بتردد محدد.

في هذه المرحلة ، يحتاج المحلل إلى استخلاص استنتاجات حول العمل المنجز: إعداد تقارير عن نقاط القوة والضعف في الأنشطة المالية للبنك ، وبنية وتوازن الأصول والخصوم ، ومؤشرات السيولة والملاءة المالية ، ووضع نصائح وتوصيات لتحقيق النجاح إدارة السيولة والتنبؤ بتطور البنك.

جوهر منهجية CAMELS هو نظام التصنيف لتقييم المؤسسات الائتمانية. يعتمد على تحديد جودة المكونات الأساسية لأنشطة البنوك التجارية مثل رأس المال والأصول والإدارة والربحية (الربحية) والسيولة والحساسية لمخاطر السوق .

يحدد تحليل رأس المال في هذه المنهجية مدى كفاية الأموال الخاصة بالبنك ، مما يضمن ملاءة البنك في حالة حدوث موقف محفوف بالمخاطر. يتم لعب دور الوسم الرئيسي من خلال نسبة كفاية رأس المال (K1) ونسبة كفاية رأس المال الإجمالية (الأساسية والإضافية) (K2):

K1 = رأس المال الثابت 100٪ (1) أصول مرجحة بالمخاطر

K2 = إجمالي رأس المال 100٪ (2) أصول مرجحة بالمخاطر

CP = الأصول غير القياسية 0.2 + الأصول المشكوك في تحصيلها 0.5 + أصول غير مربحة 1,0(3)

جودة الأصول = CP (4) رأس المال الثابت

كما توجد مؤشرات لنسبة الأصول من حيث درجة المخاطرة إلى القيمة الإجمالية للأصول ، وحصة القروض المتأخرة السداد والمشكوك في تحصيلها من إجمالي حجم القروض.

الربحية مرتبطة بتحديد كفاءة مؤسسة مالية.

يتم إجراء تقييم مستوى الربحية بشكل أساسي باستخدام نسبة الربحية (Kchp):

Kchp = صافي الربح 100٪ (5) متوسط ​​الأصول

يتم تحديد الحجم القياسي للنسبة من قبل مجموعات مؤسسة الائتمان ، اعتمادًا على حجم الأصول.

تعكس الحساسية لمخاطر السوق تأثير مخاطر السوق على ربحية ورأس مال البنك. يتضمن المؤشر تقييمًا لمخاطر السوق (سعر الفائدة ، العملة ، السعر ، إلخ) ، بالإضافة إلى تقييم نظام إدارتها.

في إدارة المخاطر ، يتميز الاستقرار المالي من خلال تقبل المخاطر وتحملها , التي تحدد مستوى تحمل المؤسسة للمخاطر والخسائر المحتملة ، وتعتمد أيضًا على استراتيجية البنك.

تقبل المخاطر هو درجة المخاطرة التي تعتبرها المنظمة ككل هي الأمثل لنفسها في عملية توليد الدخل وأداء الأنشطة الأساسية. يمكن تقييم الرغبة في المخاطرة من الناحيتين الكمية والنوعية.

تحمل المؤسسة المالية للمخاطر هو مقدار الخسائر المادية التي ستستمر الشركة في العمل بفعالية ، وتغطي جميع تكاليف التشغيل الضرورية. المخاطر التي تتجاوز مستوى التسامح في المنظمة عالية ، وتهدد الاستقرار المالي لمنظمة الائتمان وتخضع للتخفيض.

يوضح تقييم سيولة البنك قدراته المتعلقة بالوفاء بالالتزامات تجاه الدائنين والمودعين في أقصر وقت ممكن. لا تؤسس منهجية CAMELS نظامًا قياسيًا لتقييم السيولة. يتم إيلاء الاهتمام الرئيسي لمدى كفاية مصادر دعم السيولة للاحتياجات الحالية والمستقبلية لمؤسسة الائتمان ، وإمكانية البيع السريع للأصول بأقل الخسائر ، وهيكل وديناميات الودائع ، وقدرة المديرين على التحكم في السيولة موقع.

يتم تقييم الإدارة في منهجية CAMELS أخيرًا ، نظرًا لأن جودة إدارة مؤسسة الائتمان ترتبط ارتباطًا مباشرًا بتقييم المؤشرات المذكورة أعلاه. ومع ذلك ، يرتبط هذا العامل بشكل أساسي بتقييم المعايير غير الرسمية للأنشطة المصرفية (الكفاءة ، والقدرة على القيادة ، والامتثال لقواعد العمل المصرفي ، وكفاية التدقيق الداخلي والخارجي ، وما إلى ذلك).

لكل من العوامل الستة ، يتم إعطاء درجة تصنيف بناءً على التقييم المستلم لكل منها. ثم يتم إعطاء تصنيف موجز.

من أجل التحليل النهائي للاستقرار المالي ، يتم إجراء تحليل لهيكل إيرادات ومصروفات البنك. لا يوفر الوعي بوجود المنظمة في مجموعة معينة فرصة للإدارة الاستراتيجية والتشغيلية للأنشطة ، ولكن هناك أيضًا نهج مبتكر لتحديد الاستقرار المالي ، والذي يجب ذكره - وهذا هو تحديد مستوى التسامح تجاه مخاطر البنك ، وتشكيل نطاق ، عند تقاطعها من الضروري تغيير استراتيجية إدارة الائتمان.المنظمة.

وجدت منهجية V.Kromonov تطبيقًا واسعًا إلى حد ما في الممارسة الروسية للتقييم المالي للمؤسسات الائتمانية.

المعلومات الأولية للحسابات هي أرصدة البنوك لحسابات الدرجة الثانية ، والتي يتم تجميع بياناتها في مجموعات متجانسة اقتصاديًا: رأس المال المصرح به (UF) ، ورأس المال السهمي (C) ، والتزامات الطلب (OC) ، وإجمالي المطلوبات (CO) ، صندوق الاحتياطيات المطلوبة (ORF)) ، الأصول السائلة (LA) ، الأصول العاملة (AR) ، حماية رأس المال (ZK).

بناءً على البيانات المجمعة ، يتم حساب ستة معاملات:

1.عامل الأمان العام:

وهي تحدد مدى حماية استثمارات البنك المحفوفة بالمخاطر في الأصول التشغيلية برأس ماله الخاص.

2.نسبة السيولة الفورية:

يوضح ما إذا كان البنك يستخدم أموال العميل كمصادر ائتمانية خاصة به.

3.نسبة الصليب:

KZ = CO (8) AR

تحدد درجة المخاطرة التي يقبلها البنك عند استخدام الأموال المقترضة.

4.نسبة السيولة العامة:

K4 = (LA + ZK + FOR) (9) CO

يوضح قدرة البنك على تلبية مطالبات الدائنين في حالة عدم سداد القروض الصادرة في وقت معقول للغاية.

5.نسبة حماية رأس المال:

يوضح إلى أي مدى تأخذ مؤسسة الائتمان في الاعتبار العمليات التضخمية ونسبة أصولها المخصصة للعقارات والأشياء الثمينة والمعدات.

6.نسبة رأس مال أرباح الأسهم:

يميز هذا المؤشر القدرة على الاستفادة من الربح المكتسب.

قيم المؤشرات المذكورة أعلاه حسب المعايير هي: 1؛ 1 ؛ 3 ؛ 1 ؛ 1 ؛ 3 على التوالي. قيم وزنهم هي: 45٪ ، 20٪ ، 10٪ ، 15٪ ، 5٪ ، 5٪.

ن = 45 ك 1 + 20 ك 2 + 10 ك 3/3 + 15 ك 4 + 5 ك 5 + 5 ك 6/3 (12)

بناءً على المعادلة ، فإن القيمة القصوى لمؤشر الموثوقية هي 100. وكلما ارتفع هذا المؤشر ، كان البنك أكثر موثوقية واستقرارًا ماليًا.

تعتمد موثوقية البنك التجاري على العديد من العوامل المختلفة. يمكن تقسيمها بشكل مشروط إلى خارجية وداخلية.

كقاعدة عامة ، تشمل عوامل الموثوقية الخارجية العوامل الناتجة عن تأثير البيئة الخارجية على البنك ، أي العوامل التي تحدد حالة السوق المالية ، والاقتصاد الوطني والعالمي ، والمناخ السياسي في الدولة ، فضلاً عن الظروف القاهرة (الشكل 1).

الشكل 1. العوامل الخارجية لموثوقية البنك التجاري

جمعتها بنفسك. المصدر: Kunitsyna N.N.، Aybazova M.I. منهجية لتقييم التصنيف الشامل للبنوك التجارية // المصرفية. - 2014. - رقم 26. - 5 ص.

تشمل العوامل الداخلية ، كقاعدة عامة ، العوامل المتعلقة بالحالة المالية لبنك معين ، ومستوى الإدارة ، وما إلى ذلك. (الصورة 2)

الشكل 2: العوامل الداخلية لموثوقية البنوك التجارية

جمعتها بنفسك. المصدر: Kunitsyna N.N.، Aybazova M.I. منهجية لتقييم التصنيف الشامل للبنوك التجارية // المصرفية. - 2014. - رقم 26. - 6 ص.

العوامل الداخلية ، وخاصة الاقتصادية منها ، لها التأثير الأقوى على مصداقية البنك.

انتاج:عناصر ومؤشرات وعوامل الاستقرار المالي للبنك التجاري تميز الوضع المالي للبنك: كفاية رأس ماله ، ونوعية الأصول والخصوم ، والربحية والسيولة. وبالتالي ، فإن موثوقية البنك واستدامته تعتمد على موثوقية واستدامة عملائه المقترضين.

تتأثر مصداقية البنك بشكل كبير بما يسمى بالعوامل الإستراتيجية ، ولا سيما الإستراتيجية العامة للبنك منذ ذلك الحين إن الغرض من تطوير الإستراتيجية ليس فقط جعل عمل البنك أكثر كفاءة ، ولكن أيضًا لتوفير المجالات الواعدة لاستثمار أموال البنك (أي تطوير برنامج استثماري).

1.3 طرق تقييم الاستقرار المالي للبنك

في الوقت الحالي ، تكتسب مشكلة ضمان الاستقرار المالي للبنوك التجارية أهمية رئيسية. إن الوضع المالي الصعب لمؤسسات الائتمان من جهة والحاجة إلى توسيع الاستثمار في الاقتصاد من جهة أخرى يؤدي إلى حد ما إلى تفاقم المشكلة وتحويلها إلى واحدة من أكثر القضايا النظرية والعملية إلحاحًا على الصعيد الوطني. اقتصاد.

إن تحديد طرق ووسائل الحفاظ على الاستقرار المالي للبنوك يكتسب أهمية خاصة ، مما يسمح لها بالتركيز بشكل متزايد على نتائج الأداء على المدى الطويل ، وتطوير أنظمة إدارة فعالة ، وسلوك عمل أكثر عقلانية.

الاستقرار المالي في الظروف الحديثة هو أحد العناصر الأساسية للوضع المالي للبنك. يتطلب تحديد مستوى استقرار وموثوقية البنك تقييمًا موضوعيًا لحالته المالية ، والتي تتسم بطابع نظامي. يتضمن النهج المنتظم لتشخيص المركز المالي للبنك مجموعة متوازنة من المؤشرات التي تعكس مستوى الموثوقية والكفاءة لأنشطة البنك ، فضلاً عن خطر الإفلاس.

وبالتالي ، يمكن التمييز بين عدة مناهج ، والتي ، بشكل عام ، لا تتعارض مع بعضها البعض ، ولكنها تكمل بعضها البعض فقط ، مما يوسع من فهم هذا المصطلح.

النهج الأول فعال. يحدد الاستقرار المالي من حيث النتائج المالية الإيجابية لأنشطة المنظمة (نمو أرباح البنك ورأس ماله) ، مما يسمح له بالتالي بتأمين التزاماته من مصادره الخاصة.

النهج الثاني يعتمد على الموارد. يعرف الاستقرار المالي بأنه امتلاك قدر كاف من الموارد المالية (بما في ذلك في حالة الأحداث السلبية) للقيام بالأنشطة العادية.

النهج الثالث دفاعي. يعرّف الاستقرار المالي بأنه قدرة المنظمة على تحمل العوامل السلبية للبيئة الداخلية والخارجية ، ولديها أموال خاصة بها بشكل أساسي.

يمكن تحديد الاستقرار المالي من منظور الفهم الضيق (السيولة ، ملاءة البنوك) ، ومن وجهة نظر الفهم الواسع - استعادة حالتها بعد تأثير العوامل المختلفة المزعزعة للاستقرار التي تحدد الأهداف والغايات).

بإيجاز ، يمكننا إعطاء التعريف التالي للاستقرار المالي للبنك التجاري: هذه هي حالة البنك التي يكون فيها في أي وقت قادرًا ، مع توافر السيولة اللازمة ورأس المال الكافي ، على الحفاظ في نفس الوقت على معاييره الأساسية النشاط (الربح ورأس المال) والوفاء بالوظائف الأساسية المتمثلة في تجميع أموال العملاء ووضعها في شكل قروض وفي أصول عمل أخرى ، وكذلك للوفاء بالتزامات تسويات العملاء.

يحتوي هذا التعريف على:

نهج فعال لفهم الاستقرار المالي ، مما يشير إلى أن صيانته مضمونة من خلال وفاء البنك بالمعايير المحددة لأنشطته ؛

نهج الموارد ، الذي يحدد أن البنك يجذب الأموال من أجل طرحها في السوق.

في الاتحاد الروسي ، لا توجد منهجية موحدة لتقييم استقرار البنوك التجارية. تحسب مؤسسات الائتمان تقليديًا قيم المؤشرات المعيارية التي يجب عليها الوفاء بها وفقًا لتعليمات بنك روسيا رقم 1379-U "بشأن تقييم الاستقرار المالي للبنك من أجل الاعتراف به على أنه كافٍ للمشاركة في نظام تأمين الودائع "وتعليمات بنك روسيا رقم 139-I" بشأن المعايير الإجبارية للبنوك ".

ومع ذلك ، بناءً على هذه المستندات ، يتم فقط تقييم الاستقرار المالي للبنك التجاري كجزء من الاستقرار العام. وبالتالي ، هناك "استخفاف" بالعوامل السلبية التي تؤثر على استقرارها المعقد. هذا هو السبب في أنه كان هناك اهتمام كبير في السنوات الأخيرة بمسألة تقييم استقرار البنوك ، الأمر الذي أدى بدوره إلى ظهور عدد من الأساليب الجديدة.

في الاتحاد الروسي ، يتم استخدام ثلاثة أنواع من الأساليب لتحديد الاستقرار المالي بشكل أساسي: منهجية بنك روسيا ، وأساليب وكالات التصنيف وأساليب المؤلف.

تظهر الخصائص المقارنة لهذه التقنيات في الجدول 3.

كما يوضح تحليل البيانات في الجدول ، فإن كل تقنية لها مزاياها وعيوبها.

تتمتع منهجية بنك روسيا ، كميزة ، بعدد كبير من المؤشرات التي تجعل من الممكن تحليل معظم جوانب عمل البنك ، والميزة التي لا يمكن إنكارها هي توحيد المنهجية. على الرغم من أنها لا تخلو من العيوب ، إلا أنها تشمل الجهد الكبير في تحديد عدد كبير من المعاملات.

تم تطوير منهجية تقييم الاستقرار المالي للبنوك التجارية من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي وهي مذكورة في مرسوم البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 30 أبريل 2009 رقم 2005-U "بشأن تقييم الوضع الاقتصادي البنوك ".

الجدول 3

الخصائص المقارنة لطرق تقييم الاستقرار المالي في الاتحاد الروسي

منهجية المؤشر الخاصة ببنك روسيا منهجية وكالة الخبراء RA في منهجية V.S. مؤشر Kromonova Capital لمؤشر كفاية رأس المال المصرفي. نسبة الملاءة العامة كفاية رأس المال. نسبة الرافعة المالية. نسبة جودة رأس المال نسبة الموثوقية العامة (K 1) نسبة حماية رأس المال (K 5) أصول البنك جودة محفظة القروض. جودة الأصول. القروض المتأخرة. كميات الاحتياطيات التي تم إنشاؤها. تركيز مخاطر الائتمان الكبيرة (بما في ذلك المطلعين والمساهمين) الديون المتأخرة. حجم الضمان المقبول. حجم الاحتياطيات التي تم إنشاؤها ، إلخ. نسبة السيولة الفورية (K 2) المعامل المتقاطع (K 3) نسب السيولة المصرفية. هيكل الالتزامات حسب الاستحقاق. الاعتماد على MBC. مخاطر السندات الإذنية: نسب السيولة ، اعتماد البنك على سوق الإقراض بين البنوك. نسبة السيولة العامة (K 4) ربحية وربحية العمليات المصرفية ROA، ROE. هيكل الإيرادات والمصروفات. صافي هامش الفائدة ROA ، ROE ، صافي هامش الفائدة على حقوق المساهمين ، نسبة رسملة الربح (K 6)[المصدر: Safronchuk، M.V. الخدمات المصرفية. تجارة التجزئة: Textbook / M.V. سافرونشوك. - م: كنورس ، 2013. - 367]

وفقًا لهذا التوجيه ، يتم تحديد الوضع الاقتصادي للبنوك على أساس تحليل عوامل مثل:

-رأس المال؛

-الأصول؛

-السيولة.

-الامتثال للمعايير والقيود الإلزامية التي وضعها بنك روسيا ؛

-جودة الإدارة

-شفافية هيكل الملكية.

يتم إجراء تقييم رأس المال بناءً على نتائج تقييمات مؤشرات كفاية الأموال الخاصة (رأس المال) وإجمالي كفاية رأس المال وتقييم جودة رأس المال.

المعايير الأساسية لتقييم أصول البنك هي: جودة القروض ، ومخاطر الخسائر ، وحصة القروض المتأخرة ، ومقدار مخصصات خسائر القروض والأصول الأخرى ، وتركيز مخاطر الائتمان الكبيرة على المساهمين (المشاركين) و تركيز مخاطر الائتمان على المطلعين.

يتم تحديد تقييم ربحية البنك بناءً على نتائج تقييمات مؤشرات ربحية الأصول ورأس المال ، وهيكل التكلفة ، وصافي هامش الفائدة ، وانتشار عمليات الإقراض.

يتم تحديد تقييم السيولة بناءً على نتائج تقييمات مؤشرات السيولة العامة قصيرة الأجل ، الفورية ، الحالية ، هيكل الأموال التي تم جذبها ، الاعتماد على سوق ما بين البنوك ، مخاطر السندات الإذنية الخاصة ، القروض غير المصرفية ، المتوسط من الاحتياطيات المطلوبة والمخاطر بالنسبة لكبار الدائنين والمودعين.

يتم تقييم جودة إدارة البنك بناءً على نتائج تقييم مؤشرات نظام إدارة المخاطر وحالة الرقابة الداخلية وإدارة المخاطر الإستراتيجية. يتم تحديد هذه المؤشرات من خلال طريقة الاستبيان. يتم تقييم إجابات الأسئلة من خلال تعيين قيم لها على مقياس من أربع نقاط.

تتحدد شفافية هيكل ملكية البنك من خلال:

-نتائج تقييم مؤشرات كفاية حجم المعلومات المفصح عنها حول هيكل ملكية البنك ؛

-توافر المعلومات حول الأشخاص (مجموعات الأشخاص) الذين ، بشكل مباشر أو غير مباشر (من خلال أطراف ثالثة) ، لهم تأثير كبير على القرارات التي تتخذها الهيئات الإدارية للبنك ؛

-أهمية تأثير سكان المناطق البحرية على إدارة البنك.

تعليمات بنك روسيا رقم 110-I "بشأن النسب المصرفية الإلزامية" هي الوثيقة التنظيمية الرئيسية المستخدمة كأداة للتحكم في أنشطة البنوك التجارية في الاتحاد الروسي.

تحدد هذه التعليمات الإجراء الخاص بحساب جميع المؤشرات المدرجة في حساب المعايير الاقتصادية الإلزامية ، فضلاً عن القيم القصوى المسموح بها للمعايير الاقتصادية نفسها (الشكل 3).

يتم إجراء تحليل المعايير الاقتصادية في مجالات مثل:

-مقارنة القيم الفعلية للمؤشرات مع القيمة المعيارية (المعيار) ؛

-النظر في ديناميات التغييرات في المؤشر الذي تم تحليله ؛

-تحديد العوامل التي أثرت في المؤشرات.

يحدد البنك المركزي للاتحاد الروسي ، على أساس معايير الوضع المالي لمؤسسة ائتمانية ، الفئة التي ينتمي إليها البنك:

-للبنوك والبنوك المستقرة ماليًا مع بعض العيوب ؛

-لمؤسسات الائتمان التي تعاني من صعوبات مالية خطيرة وفي وضع حرج.

الشكل 3 نسب البنوك الإلزامية وقيمها المسموح بها

جمعتها بنفسك. المصدر: Shelkunova T.G.، Gasieva D.K. مراقبة إدارة السيولة لمؤسسات الائتمان في روسيا // المشكلات الفعلية للعلوم الاقتصادية. - 2014. - رقم 38 - 185 ص.

بالإضافة إلى معايير مثل مستوى رأس المال وعدم وجود مدفوعات ، فإن أساس تحويل البنك إلى مستوى أدنى سيكون توفير معلومات غير دقيقة. بالنسبة لمؤسسات الائتمان ، لا يمكن أن يكون التخصيص لفئة أو أخرى من فئات الموثوقية بمثابة سبب لاعتماد أي عقوبات. ومع ذلك ، يمكن للبنك المركزي استخدام التصنيف الداخلي لاتخاذ قرار بشأن تنظيم عمليات التفتيش. وقد تكون نتيجتها معاقبة البنوك المذنبين.

على الرغم من أن أساليب وكالات التصنيف تعمم في حد ذاتها عددًا كبيرًا من المعاملات ، إلا أن لها أيضًا عيبًا. عادة ما تكون تصنيفات وكالات التصنيف الوطنية أعلى بمقدار 2-3 درجات من التصنيفات الدولية. كما أن البنك لديه الفرصة لرفض الإعلان العام عن التصنيف إذا كان لا يناسبه ، أو تنفيذ التصنيف بناءً على طلبه.

العائد على حقوق الملكية - نسبة الربح المكتسب إلى مبلغ رأس المال على أساس سنوي. هذا مؤشر مهم للغاية يقيم نجاح البنك كمشروع تجاري من وجهة نظر مساهم في البنك ، لأنه كلما ارتفع العائد على حقوق الملكية ، زاد الدخل الذي يحصل عليه المساهم مقابل كل روبل مستثمر. ومع ذلك ، لا ينبغي تخويف المرء من القيم المنخفضة جدًا وأحيانًا السلبية لهذا المؤشر في لحظات معينة. قد يكون هذا بسبب دفع أرباح الأسهم وتحويل جزء من الأرباح إلى الأموال الاحتياطية للبنك التي شكلها البنك المركزي (مساهمات في DIA ، إلخ). ومع ذلك ، إذا ظل العائد على حقوق الملكية عند مستوى غير مُرضٍ من شهر لآخر ، فإن هذا يعني انخفاض كفاءة البنك كمشروع تجاري ، وبالطبع يؤدي إلى تفاقم قدرة البنك على الصمود أمام جميع أنواع الصعوبات. يتم عرض العائد على حقوق الملكية للبنوك التجارية في الاتحاد الروسي لشهر يناير 2017 في الملحق 2.

تتنوع أساليب المؤلف ، فبعضها يعتمد على حساب وتحليل معاملات استقرار البنوك (A.K. Muravyova ، E.A. Tarkhanova) ، والبعض الآخر على نماذج الاقتصاد القياسي لتقييم استقرار البنك (A. في الجدول 3 ، هناك تقنية تعتمد على الطريقة المتكاملة لـ V. كرومونوف. كما أن له عيبًا أنه لا يأخذ في الاعتبار ربحية البنك.

الأكثر فعالية هي طريقة بنك روسيا. لكنها في الوقت نفسه عملية شاقة وتتطلب استخدام كميات هائلة من المعلومات المتنوعة. يبدو أن أكثر الطرق كفاءة هي تلك التي تستند إلى حساب وتحليل نسب استقرار البنك ، لكنها في بعض الأحيان لا تعكس بشكل كامل جميع العمليات متعددة الأوجه التي تحدث فيها.

من خلال الجمع بين المجموعات الرئيسية من مؤشرات الاستقرار المالي للبنك ، من الممكن صياغة أي معلمة لنشاطه بسبب المؤشرات والنسب الإضافية المتبقية ، وتقييم احتمالية تحقيق القيم المرغوبة لسيولة الأصول والربحية و كفاية رأس المال ونوعية الالتزامات. بمساعدة هذه التقنية ، من الممكن تنظيم أنشطة البنك ، وتوجيه الجهود لتحقيق المستوى المحدد لربحيته وفعالية العمليات التي يتم إجراؤها.

انتاج:إن طرق تقييم الاستقرار المالي للبنك هي إجراءات إستراتيجية يتم تشكيلها في بيئة خارجية متغيرة وتعديل داخلي للعمل المصرفي ، والتي ستعطي تأثيرًا تآزريًا ، يتجلى على المستوى الكلي في شكل زيادة استقرار النظام المصرفي بأكمله الاتحاد الروسي ، وربط البنوك التجارية الوطنية.

يمكن للبنوك ، من أجل زيادة الاستقرار المالي ، تنفيذ مجموعة من الإجراءات التالية:

-من الضروري تطوير وتنفيذ نظام داخلي لإدارة الاستقرار المالي ؛

-تطوير نظام اختبار الضغط ؛

-إدخال أساليب وعناصر بازل 2 في بازل 3 في نظام إدارة الاستقرار المالي ؛

-التعامل مع المخاطر المصرفية ، وخاصة الاهتمام بمتطلبات المقترضين ، وتحسين نظام مراقبة اتفاقيات القروض القائمة ؛

-تفاعل جميع فروع البنك للحفاظ على الاستقرار المالي للبنك.

الفصل 2. تحليل (ميزات) الاستقرار المالي لشركة مساهمة عامة "بنك B&N"

.1 الخصائص التنظيمية والاقتصادية لشركة "BinBank" ش.م.ع.

BinBank PJSC هو بنك اتحادي كبير يعرض ديناميكيات تطوير الأعمال المستدامة لأكثر من 22 عامًا.

الاسم الكامل للبنك هو BinBank شركة مساهمة عامة. تأسس البنك في 1 نوفمبر 1993 ، وتم إصدار الترخيص العام رقم 2562. وكان BinBank PJSC من أوائل من انضموا إلى اتحاد البنوك الروسية في ديسمبر 1993 ، وفي ديسمبر 2004 تم إدراجه في نظام تأمين الودائع. لاحقًا ، في مارس 2009 ، تم اعتماده كوكيل لدى وكالة تأمين الودائع.

تم تأكيد المراكز الرائدة لـ BinBank PJSC في السوق المالية الروسية من قبل وكالات التصنيف الدولية والروسية. تدرك هذه الوكالات أن أنشطة البنك تلبي معايير عالية من الجدارة الائتمانية والسلامة المالية والاستقرار. تشير المنشورات التجارية الروسية والدولية الرائدة أيضًا باستمرار إلى الموثوقية والتطور الديناميكي لـ BinBank PJSC. وبالتالي ، فإن PJSC "BinBank" مدرج في أعلى 2 من البنوك التجارية الروسية الأكثر موثوقية.

الملاك الرئيسيون للبنك (أي الملكية غير المباشرة) هم ميخائيل شيشخانوف (59.4٪ من الأسهم) وميخائيل جوتسيريف (39.4٪ من الأسهم).

في عام 2015 ، أبرم مساهمو PJSC BinBank اتفاقية للاستحواذ على MDM Bank. ستكون نتيجة اندماج PJSC BinBank و MDM Bank تضافرًا بين شركتين كبيرتين وأفضل الممارسات. سيصبح المصرف المتحد أحد أكبر اللاعبين على النطاق الفيدرالي. يتميز "BinBank" PJSC بمستوى عالٍ من حوكمة الشركات وفريق عمل محترف من المديرين. لذلك ، اعتبارًا من 15.07.2015 ، تم انتخاب Lukin Alexander Alexandrovich كهيئة تنفيذية وحيدة للبنك. في نوفمبر 2015 ، تم الاعتراف بـ BinBank PJSC كشركة العام في سوق الاندماج والاستحواذ الروسي.

يعتبر "BinBank" PJSC اليوم مؤسسة مالية خاصة موثوقة ، واحدة من أكبر المؤسسات المالية في روسيا. تظهر المؤشرات السنوية الديناميكيات المستمرة لتطور البنك.

يمكن أن يكون عملاء "BinBank" PJSC أفرادًا وكيانات قانونية. يمكنهم تنفيذ العمليات الحالية في معظم مناطق روسيا. يواصل البنك توسيع شبكة مبيعاته ، والتي تضم حاليًا أكثر من 500 مكتب في الاتحاد الروسي.

PJSC "BinBank" تتخذ موقعا نشطا في تنفيذ النموذج المعتمد للتنمية الاجتماعية والاقتصادية للدولة وتعتبر مهمتها الأساسية لدعم الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم في روسيا.

شركة "BinBank" PJSC تنفذ العمليات المصرفية على أساس الترخيص العام رقم 323 بتاريخ 18 نوفمبر 2016.

يوجد في مدينة "كوستروما" فرع شركة "BinBank" PJSC. معلومات عامة عن فرع البنك معروضة في الجدول 4.

يقوم البنك بالعمليات المصرفية التالية:

-جذب أموال الأفراد إلى الودائع (عند الطلب ولفترة معينة) ؛

-وضع الأموال التي تم جذبها نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة ؛

-فتح الحسابات المصرفية للأفراد والاحتفاظ بها ؛

-تحصيل الأموال ووثائق الدفع والتسوية والخدمات النقدية للأفراد ؛

-شراء وبيع العملات الأجنبية نقدًا وغير نقدي ؛

-عمليات على الودائع بالعملة الأجنبية ؛

-عمليات الأوراق المالية ؛

-عمليات استلام فواتير الخدمات ؛

-عمليات بالعملات المعدنية الثمينة ؛

-إقراض الأفراد ؛

-جذب الرواسب ووضع المعادن الثمينة ؛

-تحويل الأموال نيابة عن الأفراد دون فتح حسابات بنكية (عبر تحويل روسيا بليتز ، تحويل موني جرام في جميع أنحاء العالم).

الجدول 4

معلومات عامة ش.م.ع "BinBank" ، كوستروما

№ p / nIndicatorContent1 الاسم القانوني PJSC "BinBank" 2 عنوان المكتب الرئيسي 109004 ، موسكو ، لكل. Izvestkovy 33 مكتب العمليات في كوستروما 156000 ، كوستروما ، شارع. Sovetskaya، d. 924 Head Evgeny Anatolyevich Teplov 5 Official site # "justify"> المصدر: معلومات الاتصال بشركة PJSC "BinBank" [مورد إلكتروني]. - وضع الوصول: https://www.binbank.ru/contacts/#b1v3 (تاريخ الوصول 25 مارس 2017)

الأهداف الرئيسية التي تسعى شركة "BinBank" (ش.م.ع) إلى تحقيقها هي:

-تحقيق النمو الفعال المستدام ؛

-تطوير علاقات موثوقة طويلة الأمد مع الشركاء والعملاء ؛

-الاندماج الفعال في المجتمع المصرفي الدولي.

-يوضح الشكل 4 هيكل هيئات حوكمة الشركات في BinBank PJSC.

الشكل 4: هيكل هيئات حوكمة الشركات في "BinBank" شركة مساهمة عامة

وفقًا لميثاق BinBank PJSC - يضطلع مجلس الإدارة بالإدارة العامة لأنشطة البنك ، ضمن اختصاصه ، باستثناء حل المشكلات المشار إليها في تشريعات الاتحاد الروسي وهذا الميثاق إلى اختصاص الهيئة العامة. اجتماع المساهمين.

تتمثل المهمة الرئيسية لمجلس الإدارة في تنظيم التنفيذ والرقابة على تنفيذ قرارات الاجتماعات العامة للمساهمين ، والموافقة على استراتيجية تطوير BinBank PJSC ومراقبة تنفيذها ، وكذلك مراقبة أنشطة الهيئات التنفيذية لـ BinBank PJSC. BinBank PJSC.

يسترشد مجلس إدارة BinBank PJSC في أنشطته بالتشريعات الحالية للاتحاد الروسي ، وميثاق البنك ، وقرارات الاجتماعات العامة للمساهمين ، ولائحة مجلس إدارة البنك. تنتخب الجمعية العمومية للمساهمين تشكيل مجلس الإدارة بالعدد المحدد بقرار الجمعية العمومية للمساهمين.

يلتزم أعضاء مجلس إدارة BinBank PJSC بمتطلبات السمعة التجارية المنصوص عليها في القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" ، بالإضافة إلى متطلبات التأهيل الموضوعة وفقًا للقوانين الفيدرالية.

يظهر في الجدول 5 أعضاء مجلس إدارة BinBank PJSC كما في 31 ديسمبر 2015.

وفقًا لميثاق BinBank PJSC ، فإن رئيس مجلس الإدارة هو أعلى مسؤول في البنك. يدير جميع أنشطة البنك وفقًا للصلاحيات الممنوحة له بموجب هذا الميثاق ، وهو مسؤول أيضًا عن أداء المهام الموكلة إلى البنك ، ويحل جميع قضايا الأنشطة الحالية للبنك (باستثناء القضايا التي تدخل ضمن اختصاص الجمعية العمومية للمساهمين ومجلس الإدارة ومجلس إدارة البنك) ...

بدون توكيل رسمي ، يمكن لرئيس مجلس الإدارة التصرف نيابة عن البنك ، ويمثل مصالحه في العلاقات مع المنظمات والمؤسسات ، وكذلك الهيئات الحكومية والإدارية في كل من الاتحاد الروسي والخارج ، وإجراء المعاملات نيابة عن يقوم BinBank PJSC بالموافقة على الولايات ونشر الأوامر وإعطاء التعليمات الملزمة لجميع موظفي البنك. من 15.07.2015 ، تم انتخاب Alexander Alexandrovich Lukin الهيئة التنفيذية الوحيدة لـ BinBank PJSC.

الجدول 5

أعضاء مجلس إدارة شركة "BinBank" ش.م.ع. اعتبارًا من 31 ديسمبر 2015

# P / pFIO المنصب الذي عقده 1 شيشخانوف ميكيل عثمانوفيتش رئيس مجلس الإدارة 2 ماريين سيرجي إيغوروفيتش نائب رئيس مجلس الإدارة 3 أنشاكوفا أنزيليكا فالنتينوفنا عضو مجلس الإدارة 4 دانيلوفا جالينا فلاديميروفنا عضو مجلس إدارة مارغاريتش 5 كونفلاديميروفنا المصدر: Management of PJSC "BinBank" [مورد إلكتروني]. - وضع الوصول: https://www.binbank.ru/about/management/ (تاريخ الوصول 25.03.2017)

تحليل المؤشرات الاقتصادية الرئيسية لـ "BinBank" (ش.م.ع) في ديناميكيات 2011 - 2015 معروض في الجدول 6.

خلال الفترة التي تم تحليلها ، زادت أصول BinBank PJSC بمقدار 653.4 مليون روبل. أو ما يقرب من 6 مرات بقيمة 784.4 مليون روبل اعتبارًا من 31.12.2015. زاد حجم الأصول نتيجة حيازة البنك للممتلكات والحقوق. إلى جانب نمو أصول البنك ، زادت التزاماته أيضًا من 122 مليون روبل. ما يصل إلى 750.6 مليون. فرك. لعامي 2011 و 2015 على التوالي. ارتفع إجمالي مصادر الأموال الخاصة للسنوات الخمس المدروسة بنحو 3.78 مرة لتصل إلى 33.8 مليون في عام 2015. فرك.

الجدول 6

المؤشرات الاقتصادية الرئيسية لشركة "BinBank" (ش.م.ع) للأعوام 2011-2015

المؤشرات اعتبارًا من 31/12/2018 م. 2011 إلى 31.12. 2012 إلى 31 ديسمبر. 2013 إلى 31.12. 2014 إلى 31.12. 2015 التغيرات النسبية 2015 إلى 2011 ، مضروبًا في إجمالي الأصول ، مليون روبل روسي 131.0168.0215.0406.6784.45.99 إجمالي المطلوبات ، مليون روبل 122.0155،1196.8384،1750.66 ، 15 إجمالي مصادر الأموال الخاصة ، مليون روبل 8،912،918،222،533،83،80 الدخل ، مليون روبل 12408 118786،726908،138867،784712،76،83 المصاريف ، مليون روبل 11613،115676،121871،428905،168878،35 ، 93 الربح قبل الضريبة ، مليون روبل 1311.41865.52720.11032.84370.73.33 صافي ربح الفترة ، مليون روبل 1،023.91123.72238.0759.52736.52.67 العائد على الأصول ،٪ 12.7914.959 ، 6153.5328.662.24 المصدر: الميزانية العمومية ، بيان النتائج المالية ، معلومات إيضاحية للقوائم المحاسبية (المالية) السنوية لشركة "BinBank" PJSC "BinBank" للأعوام 2011 - 2015. ... وضع الوصول: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (تاريخ الوصول 25.03.2017)

ارتفع المبلغ الإجمالي لدخل البنك عن الفترة المشمولة بالتقرير بمقدار 72304.6 مليون. روبل ونفقات 57265.2 مليون. روبل ، وبالتالي ، فإن معدل نمو دخل البنك يتجاوز معدل نمو المصروفات. بلغ الربح قبل الضريبة أو صافي دخل البنك لعام 2015 ما قيمته 4،370.7 مليون روبل. بينما في عام 2011 كان - 1311.4 مليون. فرك.

العائد على أصول "BinBank" (ش.م.ع) للأعوام 2011 - 2015 بنسبة 15.87٪ لتصل إلى 28.66٪ في عام 2015. بشكل عام ، يعكس العائد على الأصول أداء وربحية إدارة الأصول ، وبالتالي ، كلما ارتفع ، كان ذلك أفضل.

انتاج:الاسم الكامل للبنك هو BinBank شركة مساهمة عامة المالكين الرئيسيين للبنك (أي الملكية غير المباشرة) هم ميخائيل شيشخانوف (59.4٪ من الأسهم) وميخائيل جوتسيريف (39.4٪ من الأسهم). شركة "BinBank" PJSC تنفذ العمليات المصرفية على أساس الترخيص العام رقم 323 بتاريخ 18 نوفمبر 2016.

وفقًا لميثاق BinBank PJSC - يضطلع مجلس الإدارة بالإدارة العامة لأنشطة البنك ، ضمن اختصاصه ، باستثناء حل المشكلات المشار إليها في تشريعات الاتحاد الروسي وهذا الميثاق إلى اختصاص الهيئة العامة. اجتماع المساهمين. أيضًا ، وفقًا لميثاق PJSC BinBank ، فإن رئيس مجلس الإدارة هو أعلى مسؤول في البنك. يدير جميع أنشطة البنك وفقًا للصلاحيات الممنوحة له بموجب هذا النظام الأساسي.

خلال الفترة التي تم تحليلها ، زادت أصول BinBank PJSC بمقدار 653.4 مليون روبل. أو ما يقرب من 6 مرات بقيمة 784.4 مليون روبل اعتبارًا من 31.12.2015.

إلى جانب نمو أصول البنك ، زادت التزاماته أيضًا من 122 مليون روبل. ما يصل إلى 750.6 مليون. فرك. لعامي 2011 و 2015 على التوالي.

ارتفع إجمالي مصادر الأموال الخاصة للسنوات الخمس المدروسة بنحو 3.78 مرة لتصل إلى 33.8 مليون في عام 2015. فرك.

العائد على أصول "BinBank" (ش.م.ع) للأعوام 2011 - 2015 بنسبة 15.87٪ لتصل إلى 28.66٪ في عام 2015.

2.2 تحليل وتقييم الاستقرار المالي لشركة "BinBank" ش.م.ع

في تشكيل هيكل أصول البنك ، فإن العامل الحاسم هو مستوى الربحية لكل نوع من الأصول. لكن الربحية العالية ، كقاعدة عامة ، مصحوبة بمستوى عالٍ من المخاطر ، لذلك تحاول إدارة البنك أن تأخذ في الاعتبار كلا العاملين. إذا كان مستوى ربحية أنواع مختلفة من الأصول متماثلًا تقريبًا ، فسيتم إعطاء الأفضلية للمناطق الأقل خطورة في تخصيص الأموال.

تنعكس ربحية (ربحية) أنشطة البنك في نظام المؤشرات. ترد بيانات التحليل في الجدول 7.

الجدول 7

حساب مؤشرات الربحية لشركة "BinBank" (ش.م.ع) للفترة 2011 - 2015 ،٪

المؤشر محسوب في 31.12.2019 2011 إلى 31.12. 2012 إلى 31 ديسمبر. 2013 إلى 31.12. 2014 إلى 31.12. 2015 التغييرات النسبية 2015 إلى 2011 ، العائد على الأصول (ROA) الربح / الأصول 100٪ 0،991،111،270،250،560،57 العائد على الأصول المدرة للدخل أصول الربح / الدخل 100٪ 1،061،181،340،260،570،54 كفاءة العمليات النشطة الدخل الأصول / الأصول 100%93,4093,8394,1297,2898,231,05المصدر: الميزانية العمومية لشركة BinBank PJSC للفترة 2011-2015 وضع الوصول: https://www.binbank.ru/about/accountancy/annual/ (تاريخ الوصول 25.03.2017)

لنأخذ مثالاً على عملية حسابية باستخدام مثال 2015:

العائد على الأصول (ROA) = الربح / الأصول 100٪ = 4370721 مليون روبل. / 784360929 مليون روبل. 100% = 0,56%;

2. العائد على الأصول المدرة للدخل = الأصول المربحة / المربحة 100٪ = 4370721 مليون روبل. / 770516247 = 0.57٪ ؛

كفاءة العمليات النشطة = دخل الأصول / الأصول 100% = 770516247 / 784360929 100% = 98,23%.

مؤشرات الربحية المحسوبة لها اتجاه سلبي يشير إلى انخفاض ربحية العمليات المصرفية. زاد مؤشر فعالية العمليات النشطة للبنك بشكل طفيف ، لكن هذا لا يغير الوضع ككل ويعمل كعامل إضافي في زيادة اهتمام إدارة البنك بالمراجعة.

سيولة البنك التجاري تعني ملاءته. تتضمن إدارة السيولة للبنك التجاري تدابير عملية للتحكم في حالة جميع مؤشرات السيولة والاستعداد للاستجابة لجميع أنواع الانحرافات عن القواعد.

تشغل المطلوبات الحصة السائدة في إجمالي مبلغ موارد "BinBank" ش.م.ع. تشمل مطلوبات البنك الأموال المقترضة والأموال المقترضة. ديناميات الخصوم للفترة 2011-2015 النظر في استخدام بيانات الميزانية العمومية للبنك (الجدول 8).

حدثت أكبر زيادة في أموال BinBank PJSC على مدى خمس سنوات تحت بند "أموال المؤسسات الائتمانية" ، حيث بلغ هذا المؤشر اعتبارًا من 31 ديسمبر 2015 مبلغ 123،505 مليون روبل روسي ، متجاوزًا نفس المؤشر كما في 31 ديسمبر 2011 بمقدار 118،138 مليون روبل. . أو 23 مرة.

أموال العملاء من غير المؤسسات الائتمانية ، والتي اتجهت ودائع الأفراد وأصحاب المشاريع الفردية إلى النمو أيضًا ، لتصل إلى 415736 مليون روبل اعتبارًا من 31.12.2015. و 283458 مليون روبل. على التوالى.

زادت التزامات الديون الصادرة من 31.31.2011 إلى 31.12.2015 بمقدار 102492 مليون روبل. أو ما يقرب من 20.5 مرة ، كانت هناك أيضًا زيادة في الخصوم الأخرى بمقدار 23625 مليون روبل. أو أكثر من 13.5 مرة.

الجدول 8

ديناميات الخصوم في الميزانية العمومية لشركة "BinBank" PJSC للفترة 2011-2015 ، مليون روبل

الإرشادي 31.12.2020 2011 إلى 31.12. 2012 إلى 31 ديسمبر. 2013 إلى 31.12. 2014 إلى 31.12. 2015 التغييرات النسبية 2015 إلى 2011 ، مضروبة القروض والودائع والصناديق الأخرى للبنك المركزي للاتحاد الروسي 650025152000138277482011.51 مستحق لمؤسسات الائتمان خسارة --- 24 - مطلوبات ديون صادرة 5،270387698372070110776220.45 التزام ضريبة الدخل الحالية ---- 5 - التزام ضريبي مؤجل ---- 972 - مطلوبات أخرى 561،823،533،524 خسائر على مطلوبات ائتمانية طارئة ، وخسائر محتملة ومعاملات أخرى مع سكان المناطق الخارجية 45107160671226750.38 إجمالي المطلوبات 1233011550751968243841277505786.09

جامعة. -2015. -رقم 110. -C. 938-953.

10- كاشيرية و. المسؤولية الضريبية وأسباب انتهاك التشريعات الضريبية / Vasiliev V.P.، Kashirya O.N. // تكوين الإمكانات الاقتصادية لكيانات الأعمال: المشكلات ، والتوقعات ، والمحاسبة ، ومواد الدعم التحليلي الخاصة بالمؤتمر العلمي الدولي الخامس. - 2015.S 402-407.

11. كوفاليشينا أ. مراقبة جودة نشاط التدقيق / Vasiliev V.P.، Kovalishina A.A. // تكوين الإمكانات الاقتصادية لكيانات الأعمال: المشكلات ، والتوقعات ، والمحاسبة ، ومواد الدعم التحليلي الخاصة بالمؤتمر العلمي الدولي الخامس. -2015. ص 427-432. أربعة عشرة.

12- كوفرياكوفا إي. حول تطوير القطاع الزراعي لإقليم كراسنودار / Vasiliev V.P.، Kovryakova E.A. // تقييم الإمكانات الاقتصادية للبلاد: الجوانب النظرية والعملية. - 2014S 31-34.

13.Luneva A.M. - محاسبة: كتاب مدرسي / M.P. بيرفيرزيف ، أ. لونيفا. تحت المجموع. إد. النائب. بعد أن انقلبت. - م: NITs INFRA-M ، 2013. - 221 ص.

14. ماكاروف أ. تدفق المستندات في المنظمة لمصاريف السفر / V.P. Vasiliev، A.I. Makarov // في المجموعة: تكوين الإمكانات الاقتصادية للكيانات الاقتصادية: المشكلات والتوقعات والمحاسبة والدعم التحليلي. مواد المؤتمر العلمي الدولي الخامس. 2015S 175-180.

© Alifirova A.M.، Vasiliev V.P.، 2016

بيرم أوسني رستموفنا

ج.ه. دكتوراه ، أستاذ مشارك في قسم "الدولة المالية والمصرفية" بارامونوف ألكسندر فيكتوروفيتش ، Zikiriyaev Server Iskandarovich

طلاب المرحلة الجامعية الأولى ، مجموعات E-242-o FGAOU VO "KFU تحمل اسم V. I. Vernadsky"

معهد الاقتصاد والإدارة ، جمهورية القرم ، روسيا

مزايا وعيوب طرق تقييم الاستدامة المالية للبنوك التجارية

حاشية. ملاحظة

يناقش المقال الأساليب المحلية والأجنبية الرئيسية لتقييم الاستقرار المالي للبنوك التجارية.

تتناول المقالة الأساليب المحلية والأجنبية الرئيسية لتقييم الاستقرار المالي للبنوك التجارية.

الكلمات الدالة

طرق - تحليل - تقييم - استقرار مالي - بنك تجاري - مقارنة.

تقنيات ، تحليل ، تصنيف ، استقرار مالي ، بنك تجاري ، مقارنة.

أهمية الموضوع. ترجع أهمية هذا الموضوع إلى حقيقة أن دعم البنك في حالة مستقرة ماليًا يتطلب تشخيصًا منهجيًا للمؤشرات الرئيسية لأنشطته. وفقًا لذلك ، يجب أن توفر المنهجية المختارة أعلى جودة وأدق الاستنتاجات.

الغرض من الدراسة وأهدافها. الغرض من الدراسة هو التعرف على مزايا وعيوب الأساليب المحلية لتقييم الاستقرار المالي للبنوك التجارية ، ومقارنتها بالطرق الأجنبية.

المجلة العلمية الدولية "رمز العلوم" رقم 6/2016 ISSN 2410-700X_

تم تخصيص أعمال المؤلفين التالية أسماؤهم لتقييم الاستقرار المالي للبنوك التجارية: E.P. Zharkovskaya ، OI Lavrushin ، E.A. Tarakhanova ، G.G. خداشنيك وغيرهم. في إطار الاستقرار المصرفي ، لا يزال هناك العديد من المشاكل ذات الطبيعة النظرية والتطبيقية التي لم يتم حلها. أظهر تحليل أعمال هؤلاء المؤلفين أن جميع المنشورات مكرسة بشكل أساسي لوصف الجانب العملي لتشخيص الاستقرار المالي ، كما يتم النظر في الأساليب الفردية لتحليل الاستقرار. في رأينا ، لم يتم تطوير تقنيات وأساليب وطرق زيادة استقرار البنوك التجارية بشكل كافٍ.

في المرحلة الحالية من تطور القطاع المصرفي ، هناك عدد كبير من الأساليب لتقييم استقرار البنوك التجارية. في الوقت الحالي ، يمكن تقسيم جميع طرق العمل لتقييم الحالة المالية للبنك بشكل مشروط إلى مجموعتين ، محلية وأجنبية. يعرض الشكل 1 الأساليب المحلية والأجنبية الرئيسية لتقييم المركز المالي للبنوك التجارية.

منهجية بنك الغول

النماذج الإحصائية:

الشكل 1 - الأساليب المحلية والأجنبية لتقييم الاستقرار المالي للبنوك التجارية

يمكن تقسيم الأساليب الروسية بشكل مشروط إلى أساليب البنك المركزي لروسيا وأساليب وكالات التصنيف ، وأساليب المؤلف. المنهجية ، وفقًا لمرسوم بنك روسيا بتاريخ 16 يناير 2004 ، رقم 1379-U ، تحدد نتيجة عامة تكشف درجة استقرار البنك التجاري ككل ، ويتم إضافة معايير تحليل جديدة باستمرار ، مما يسمح باستخلاص نتيجة موثوقة. لتقييم استقرار البنك وفقًا لهذه المنهجية ، يتم تحليل مجموعات المؤشرات التالية: رأس المال ، الأصول ، الإدارة ، الربحية ، السيولة. العيوب الرئيسية لهذه التقنية هي أن التقييم ثابت. في إطار هذه المنهجية ، لا توجد حسابات لمؤشرات التنبؤ. قد تكون النتيجة التي تم الكشف عنها وفقًا لهذه التقنية متخلفة فيما يتعلق بحدوث المشكلات.

المنهجية وفقًا لمرسوم بنك روسيا المؤرخ 30 أبريل 2008. № 2005-، يحدد مؤشرًا عامًا للاستقرار المالي. مقارنة بالطريقة السابقة ، المزيد

الأساليب الأجنبية

المجلة العلمية الدولية "رمز العلوم" رقم 6/2016 ISSN 2410-700X_

يفحص مسألة إدارة المخاطر بالتفصيل. أيضًا ، على عكس المنهجية 1379-U ، يتم حساب المؤشرات المتوقعة للربحية ورأس المال. العيوب الرئيسية لهذه التقنية هي أن ترتيب القيم حسب النقاط هو خبير حصري. هناك أيضًا نهج شخصي للتقييم من جانب بنك روسيا.

بعد ذلك ، سننظر في أساليب وكالات التصنيف وأساليب المؤلف. وهكذا ، فإن منهجية وكالة "Kommersant" ، والتي يُقترح في إطارها تقييم البنك على أساس هذه المؤشرات: حجم الأصول ، وحصة القروض في الأصول ، والعائد على رأس المال ، وديناميات الربحية والربحية. يتم احتساب الترتيب النهائي للبنك في التصنيف بناءً على نتائج المعيار الإجمالي. الميزة الرئيسية لهذه التقنية هي أنها تحتوي على خوارزمية حسابية بسيطة وتفسير المؤشرات. تحتوي هذه التقنية أيضًا على عدد من العيوب ، وهي أنه يجب ملاحظة أن معايير المقارنة لا يمكن أن تكون مستقلة ، حيث يتم تشكيل المؤشرات النسبية على أساس المؤشرات المطلقة ، والتي هي أيضًا موجودة في التحليل ، وبالتالي فإن استخدام التجميع يزيد شكوك حول نتيجة هذه التقنية. في إطار هذه المنهجية ، لم يتم النظر في مؤشرات مثل جودة الأصول وكفاية رأس المال والاحتياطيات.

N = 45 * k1 + 20 * K2 + 10/3 * K3 + 15 * K4 + 5 * K5 + 5/3 * K6 (1) ؛

حيث ، K1 هو المعامل العام للموثوقية ، K2 هو معامل السيولة الفورية ، K3 هو المعامل المتقاطع ، K4 هو المعامل العام للسيولة ، K5 هو نسبة حماية رأس المال ، K6 هو نسبة رسملة الربح.

يتمثل مفهوم منهجية كرومونوف في أن البنك الذي تم تحليله يُقارن مع بنك مثالي ، يتم أخذ قيمته على أنها 100٪ ، وكلما اقترب البنك الحقيقي الذي تم تحليله من المثالية ، زادت موثوقيته. إن مصداقية البنك وفق هذه المنهجية تميزه بأنه استثمار متعادل أو آمن للمودعين. عيوب هذه التقنية هي الجدل حول تطبيع المعاملات وغموض معايير الموثوقية ، وكذلك كيفية تحديد الأوزان.

طور المركز التحليلي للمعلومات المالية طريقتين لتصنيف البنك. تتمثل الطريقة الأولى في تقييم الموثوقية بناءً على حساب المؤشرات التالية: كفاية رأس المال ، وجودة الأصول وقيمتها ، وجودة الإدارة ، وإدارة وتوازن العمليات النشطة والسلبية ، من موقع ضمان السيولة. في هذه المنهجية ، تم تطوير نماذج لتوفير المعلومات وفقًا لمعايير الإبلاغ الدولية. لا تقتصر هذه التقنية على تحليل مؤشرات الميزانية العمومية فحسب ؛ بل تحسب أيضًا مؤشرات محددة مثل مركز السيولة وجودة الأصول وجودة الإيصالات ومستوى الإدارة.

الاتجاه الثاني لهذه المنهجية هو تصنيف الصحافة ، حيث يتم حساب البيانات الخاصة بالبنك في المجموعات التالية: معلومات عامة ، سياسة البنك في إطار التطوير ، تحليل أنشطة البنك ، الدعم الفني للبنك ، العميل القاعدة والخدمة في البنك ، المظاهر العامة وخصائص الأشخاص أصحاب البنك. يتم تكوين مؤشر لكل معيار من المعايير الستة ، ويتم حساب القيمة الإجمالية كمجموع مرجح للمؤشرات. والمعيار الذي يميز هذه الطريقة عن غيرها أنها تأخذ في الاعتبار رأي الصحافة ، مما يسمح بمراقبة الثقة في بنك المودعين. تتمثل العيوب الرئيسية لهاتين الطريقتين في الحاجة إلى جهاز قوي لجمع المعلومات. الحفاظ على التصنيف باستخدام هذه الطريقة يعني ارتفاع التكاليف.

منهجية مجلة الخبراء ، تتكون من جزأين ، الأول يحلل الربحية والموثوقية ، والثاني يحلل التغيرات في الديناميات. تحدد الربحية في إطار هذه المنهجية نسبة الربح إلى صافي الأصول ، ويتم تحديد مؤشر الموثوقية بناءً على نسبة رأس مال البنك إلى الأموال المقترضة. المزايا الرئيسية لهذه التقنية في

المجلة العلمية الدولية "رمز العلوم" رقم 6/2016 ISSN 2410-700X_

حقيقة استخدام التحليل الإحصائي ثنائي المعايير. عيب هذه التقنية هو أن المؤشرات غير الكمية لا تؤخذ في الاعتبار.

منهجية MBO "Ogrbank" ، تعتمد هذه المنهجية على النماذج الإحصائية لتكوين التبعية. ميزة هذه التقنية هي بناء نظام تقييم يتم تنفيذه عن طريق معالجة المعلومات الإحصائية. عيب هذه التقنية هو أنه من الضروري الحصول على معلومات متخصصة عن مجموعة من البنوك تحدد دقة النتائج.

بعد النظر في الأساليب المحلية ، دعنا ننتقل إلى الأساليب الأجنبية. يستخدم نظام الاحتياطي الفيدرالي الأمريكي منهجية CAMELS كنهج موحد لتحليل سلامة البنوك. يأتي اسم هذه التقنية من الاختصار: "C" - كفاية رأس المال - كفاية رأس المال ؛ "أ" - جودة الأصول - جودة الأصول ؛ "M" - الإدارة - جودة الإدارة ؛ "E" - Eamings - الربحية ؛ "L" - السيولة - السيولة ؛ "S" - الحساسية للمخاطر - الحساسية للمخاطر. تتمثل مزايا هذه الطريقة في أن التصنيف لكل مؤشر يوضح اتجاهات لتحسين كفاءة البنك. تعكس النتيجة الإجمالية درجة الحاجة إلى التدخل فيما يتعلق بالبنك. عيب هذه التقنية أنها تقوم على التقييمات الذاتية ، وبالتالي فإن النتيجة الإجمالية لهذه التقنية تعتمد على الكفاءة المهنية للمحلل.

طريقة ORAP ، التي تستخدمها البنوك في فرنسا. في إطار هذه المنهجية ، يتم احتساب النسب الاحترازية ، وتحليل الميزانية العمومية والأنشطة خارج الميزانية العمومية ، والنظر في مخاطر السوق ، وتحليل الدخل ، ومراعاة المعايير النوعية للإدارة والرقابة الداخلية. تشمل مزايا هذه التقنية حقيقة أن لديها سرعة عالية في التحليل وسهولة الحصول على البيانات الأولية. عيب هذه التقنية أنها مصممة لتحليل الوضع الحالي للبنك.

منهجية BAKIS ، التي يستخدمها البنك المركزي الألماني منذ عام 1997 ، في إطار هذه المنهجية ، يتم إجراء تحليل المعامل ، ويتم حساب 47 معاملًا. تتمثل مزايا هذه الطريقة في أنها موحدة ، مما يسرع من تحليل البنك. استخدام النسب بشكل كبير يجعل من الممكن إعطاء رأي شامل عن البنك. عيب هذه التقنية هو أن حساب مثل هذا العدد من المعاملات هو عملية شاقة. لا يوجد حساب للقيم المتوقعة.

يستخدم بنك إيطاليا طريقة باترول منذ عام 1993. يحسب التحليل خمسة مكونات: كفاية رأس المال ، الربحية ، الجودة: القروض ، الإدارة ، السيولة. تتمثل مزايا هذه التقنية في استخدام التقارير الموحدة في تحديد المعاملات ، والتي بدورها تعمل على تسريع عملية التحليل. إنه فعال للغاية في تقييم الوضع الحالي للبنك. عيب هذه التقنية هو أنها تعكس بشكل موثوق الحالة الحالية فقط.

تتكون تقنية SAABA المستخدمة في فرنسا من ثلاث مجموعات تشخيصية. المجموعة الأولى هي التحليل الكمي ، وتتم دراسة محافظ البنك ، مع إيلاء اهتمام خاص لمحفظة القروض. الكتلة الثانية تبحث في نوعية الأشخاص الذين يمتلكون البنك ، أسهم البنك. الكتلة الثالثة تحلل جودة الإدارة والتحكم في الربحية والسيولة. في إطار هذه المنهجية ، بناءً على نتائج الكتل الثلاثة ، يتم تقييم الموثوقية على مقياس من خمس نقاط ، حيث 1 هو بنك مستقر ، و 5 هو بنك على وشك الإفلاس.

تقنية FIMS. يتم إجراء التحليل وفقًا لهذه التقنية على مرحلتين. في المرحلة الأولى ، يتم حساب 30 معاملاً ، ويتم تحديد الوضع الحالي للبنك. في المرحلة الثانية ، يتم تقديم توقع طويل الأجل ، لكن هذا التنبؤ يحدد فقط احتمال فشل البنك في العامين أو الثلاثة أعوام القادمة. التوقع باستخدام هذه المنهجية لا يعطي توجيهات لتحسين مؤشرات أداء البنك.

دعنا نجري تحليلًا مقارنًا لجميع التقنيات الواردة في الجدول 1.

المجلة العلمية الدولية "رمز العلوم" رقم 6/2016 ISSN 2410-700X_

الجدول 1

التحليل المقارن لأساليب تحديد الاستقرار المالي.

المنهجية أساس التحليل التوافر التوافر التوافر

مؤشرات تقييم المؤشرات

تعليمات البنك المنشورة نعم نعم نعم نعم

روسيا من 30 تقريرا ، نتيجة

أبريل 2008 عدد عمليات التفتيش في الموقع

تعليمات بنكية منشورة نعم لا نعم نعم

روسيا من 16 تقريرا ، نتيجة

يناير 2004 عدد الفحوصات الميدانية

المنهجية المنشورة نعم لا نعم نعم

تقرير كرومونوف ،

طريقة النشر نشرت نعم نعم لا نعم

تقرير "كوميرسانت" ،

طريقة النشر نعم نعم لا نعم

وكالات التقارير ،

"خبير"

طريقة النشر نعم لا نعم لا

الإبلاغ عن "Ogrbank" ،

منهجية ACFI التقارير المنشورة ونتائج عمليات التفتيش في الموقع وبيانات عن البنك من وسائل الإعلام نعم نعم نعم نعم نعم

طريقة IC نشرت نعم نعم لا نعم

CAMEL نشرت تقارير وبيانات عن البنك من وسائل الإعلام نعم نعم نعم نعم نعم نعم

نشرت باترول التقارير ، نتيجة عمليات التفتيش في الموقع نعم لا لا لا نعم

تقارير أوراب المنشورة ، نتائج عمليات التفتيش في الموقع نعم نعم نعم نعم نعم نعم

نشرت باكيس التقارير ، نعم لا لا لا

تقارير FIMS منشورة ، نعم لا لا لا

تقارير صابا المنشورة ، نعم لا لا لا

• إي إيه تشيتفيريكوفا
• Bibikova E.A.
• فالينوروفا أ.

الكلمات الدالة

الاستقرار المالي / بنك تجاري إقليمي/ طريقة التقييم / نظام البنوك الإقليمية/ الاستقرار المالي / البنك التجاري الإقليمي / التقييم / التقنية / النظام المصرفي

حاشية. ملاحظة مقال علمي عن الاقتصاد والعلوم الاقتصادية ، مؤلف العمل العلمي - Chetverikova E.A، Bibikova E.A.، Valinurova A.A.

غرض. في الوقت الحالي ، يمر اقتصاد بلدنا بوضع صعب إلى حد ما ، مما يؤثر بالطبع على أنشطة كل من البنوك الفردية والنظام المصرفي ككل. نظرًا لأن استقرار النظام المصرفي للاتحاد الروسي يعتمد بشكل أساسي على استقرار عناصره الفردية ، فمن الضروري إجراء تقييم في الوقت المناسب الاستدامة الماليةالنظم المصرفية الإقليمية. موضوع هذا البحث هو العلاقات الاقتصادية الناشئة في عملية سير العمل. الأهداف. دراسة المؤشرات الحالية وتطويرها ، وعلى أساسها ، إنشاء منهجية خاصة بك تسمح لك بالتقييم الاستدامة المالية النظام المصرفي الإقليمي... المنهجية. استخدم العمل طريقة المقارنة وطريقة انعكاس البيانات الجدولية وطريقة المعاملات وطريقة التجميع وتحليل العوامل. نتائج. عرف ما هو النظام المصرفي الإقليميما العناصر التي يتكون منها ، أي بنك إقليمي ، ما هي المؤشرات التي تميز استقرار مثل هذا البنك. إنشاء منهجية التقييم الاستدامة الماليةفي النظام المصرفي ، تم اقتراح عدد من المؤشرات التي تميزه الاستدامة المالية النظام المصرفي الإقليمي، درجاتهم ، في النهاية النظم المصرفية الإقليميةمقسمة إلى ثلاث مجموعات حسب الاستدامة المالية... منطقة التطبيق. يمكن أن يساعد هذا التقييم في تحديد وإزالة مشاكل التنمية الاقتصادية لمنطقة معينة ، لتحسين عمل البنوك الإقليمية. الاستنتاجات. منهجية التقييم المقدمة الاستدامة المالية النظام المصرفي الإقليمييسمح لك بتعيين أي فئة الاستدامة الماليةيشير إلى النظام المصرفي قيد الدراسة ، وبالتالي تحديد ما إذا كان من الضروري اتخاذ أي تدابير لتعزيزه الاستدامة الماليةوما تحتاج إلى الانتباه إليه.

مواضيع ذات صلة الأعمال العلمية في الاقتصاد والعلوم الاقتصادية ، مؤلف العمل العلمي - Chetverikova E.A ، Bibikova E.A. ، Valinurova A.A. ،

• الاستقرار المالي للبنوك في أزمة

  2016 / V.V. Sofronova

• الدعم الاقتصادي والقانوني لأمن المؤسسات المالية والائتمانية: بيان المشكلة ، تصنيف المخاطر ، خصائص التهديدات

  2014 / Kuklina Evgeniya Anatolyevna، Esenova Valentina Petrovna، Ryabov Oleg Vasilievich

• بحث عن ربحية البنوك التجارية في روسيا

  2013 / دزانسولوفا ب.

منهجية لتقييم السلامة المالية للنظام المصرفي الإقليمي

موضوع إن الوضع الصعب في اقتصادنا له تأثير سلبي على البنوك الفردية والنظام المصرفي بأكمله. نظرًا لأن استقرار النظام المصرفي الروسي يعتمد بشكل أساسي على استدامة عناصره الفردية ، فمن الأهمية بمكان تقييم الاستدامة المالية للأنظمة المصرفية الإقليمية. الأهداف تهدف الورقة إلى دراسة المؤشرات الحالية وتطوير مؤشرات جديدة ، وعلى أساسها ، ابتكار مؤشر فريد من نوعه. منهجية تمكن من تقييم السلامة المالية للنظام المصرفي الإقليمي.الأساليب نستخدم الطريقة المقارنة ، والعرض الجدولي ، وطريقة العوامل ، والتجميع ، وتحليل العوامل.النتائج تحدد الدراسة النظام المصرفي الإقليمي وعناصره وبنك إقليمي والمؤشرات التي تميز استدامته وضعنا منهجيتنا الخاصة لتقييم السلامة المالية للنظام المصرفي من خلال تقديم عدد من المؤشرات التي تصف الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي وتصنيفه بالنقاط ، وقد قسمنا الأنظمة المصرفية الإقليمية إلى ثلاث مجموعات حسب استقرارها المالي. قد يساعد التقييم في تحديد ومعالجة مشاكل الاقتصاد تطوير شامل لكل منطقة معينة وتحسين أداء البنوك الإقليمية. الاستنتاجات تتيح المنهجية المطروحة تحديد فئة الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي قيد التحليل ، وبالتالي تحديد ما إذا كانت هناك حاجة إلى أي تدابير لتعزيز استقراره المالي.

نص العمل العلمي حول موضوع "منهجية تقييم الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي"

ISSN 2311-8709 (عبر الإنترنت) الخدمات المصرفية

ISSN 2071-4688 (طباعة)

منهجية تقييم الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي

Elena Andreevna CHETVERIKOVA3، Ekaterina Alekseevna BIBIKOVA، Anna Aleksandrovna VALINUROVA0 ^

طالبة ماجستير في قسم المالية والمصرفية ، كلية الاقتصاد ، جامعة ولاية إيفانوفو ، إيفانوفو ، الاتحاد الروسي [بريد إلكتروني محمي]

دكتوراه في الاقتصاد ، أستاذ في قسم المالية والمصرفية ، جامعة ولاية إيفانوفو ، إيفانوفو ، الاتحاد الروسي [بريد إلكتروني محمي]

حاصل على دكتوراه في الاقتصاد ، أستاذ مشارك في قسم المالية والمصرفية ، جامعة ولاية إيفانوفو ، إيفانوفو ، الاتحاد الروسي [بريد إلكتروني محمي]

تاريخ المقال:

تم القبول في 27.01.2017 مقبول في النموذج المنقح 17.02.2017 تم القبول 11.04.2017 متاح على الإنترنت 29.05.2017

https://doi.org/10.24891/fc.23.20.1154

الكلمات الدالة:

الاستقرار المالي ، البنك التجاري الإقليمي ، منهجية التقييم ، النظام المصرفي الإقليمي

حاشية. ملاحظة

غرض. في الوقت الحالي ، يمر اقتصاد بلدنا بوضع صعب إلى حد ما ، مما يؤثر بالطبع على أنشطة كل من البنوك الفردية والنظام المصرفي ككل. نظرًا لأن استقرار النظام المصرفي للاتحاد الروسي يعتمد بشكل أساسي على استقرار عناصره الفردية ، فمن الضروري تقييم الاستقرار المالي للأنظمة المصرفية الإقليمية في الوقت المناسب. موضوع هذا البحث هو العلاقات الاقتصادية الناشئة في سياق عمل النظام المصرفي الإقليمي.

الأهداف. دراسة المؤشرات الحالية وتطويرها ، وإنشاء منهجية خاصة بنا على أساسها ، مما يجعل من الممكن تقييم الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي.

المنهجية. استخدم العمل طريقة المقارنة وطريقة انعكاس البيانات الجدولية وطريقة المعاملات وطريقة التجميع وتحليل العوامل.

نتائج. لقد تم تحديد العناصر المصرفية الإقليمية التي يتكون منها ، أي بنك إقليمي ، التي تميز استقرار مثل هذا البنك. خلق الاستقرار المالي للنظام المصرفي ، واقترح خصائص الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي ، وتقييم نقاطهم ، ونتيجة لذلك ، تنقسم النظم المصرفية الإقليمية إلى ثلاث مجموعات حسب استقرارها المالي.

منطقة التطبيق. يمكن أن يساعد هذا التقييم في تحديد وإزالة مشاكل التنمية الاقتصادية لمنطقة معينة ، لتحسين عمل البنوك الإقليمية.

الاستنتاجات. إن المنهجية المقدمة لتقييم الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي تجعل من الممكن تحديد فئة الاستقرار المالي التي ينتمي إليها النظام المصرفي المدروس ، وبالتالي تحديد ما إذا كان من الضروري اتخاذ أي تدابير لتعزيز الاستقرار المالي وما يجب القيام به الانتباه إلى.

© دار النشر المالية والائتمانية ، 2017

النظام ، الذي منه المؤشرات طريقة لتقييم عدد من المؤشرات ،

يتكون النظام المصرفي في أي دولة من العديد من المؤسسات الائتمانية والمالية ، المترابطة وتعمل في إطار نفس الآلية النقدية لفترة زمنية معينة. الغرض الرئيسي من العمل المصرفي

أنظمة - ضمان تداول الأموال في إنتاج السلع والأشغال والخدمات. النظام المصرفي هو بلا شك الحلقة الرئيسية في النظام المالي والائتماني للبلاد ، لأنه يتحمل عبء تقديم الائتمان والخدمات المالية للدولة.

من عناصر النظام المصرفي للدولة النظام المصرفي الإقليمي ، الذي يتكون من مستويين ، بالإضافة إلى النظام الوطني ككل. في المستوى الأول ، يوجد المكتب الإقليمي لبنك روسيا ، الذي يتمتع بسلطات كبيرة إلى حد ما في مجال السيطرة على أنشطة مؤسسات الائتمان في المرؤوس

المنطقة ، وعلى المستوى الثاني - منظمات الائتمان وأقسامها الموجودة وتعمل في هذه المنطقة.

يتكون النظام المصرفي الإقليمي من العناصر التالية:

المكتب الإقليمي لبنك روسيا ؛

الفروع الإقليمية لبنك التنمية والشؤون الاقتصادية الخارجية ؛

البنوك التجارية ، التي يقع مقرها الرئيسي في أراضي منطقة معينة جنبًا إلى جنب مع الفروع العاملة في هذه المنطقة ؛

فروع البنوك التجارية الإقليمية الأجنبية ؛

الفروع والمكاتب التمثيلية للبنوك الأجنبية ؛

المؤسسات الائتمانية غير المصرفية.

أيضا ، يمكن للمنظمات الائتمانية إنشاء جمعيات. السمة المميزة الرئيسية لهذه الكيانات هي أنها لا تستطيع القيام بعمليات مصرفية ، والغرض الرئيسي من أنشطتها ليس تحقيق ربح ، ولكن لحل القضايا المتعلقة بأنشطة المشاركين فيها وحماية مصالحهم ، والتي تتجلى عادة في المشاركة في تطوير التشريعات في مجال الأنشطة المصرفية. هناك وجهة نظر مفادها أنه ينبغي الاعتراف بهذه الاتحادات كأحد عناصر النظام المصرفي الإقليمي.

يعتبر القطاع المصرفي الإقليمي حلقة وصل مهمة للغاية في الاقتصاد الإقليمي ، لأنه بدونه سيكون من المستحيل عملياً تشغيل وتطوير القطاع الحقيقي ، فضلاً عن إنشاء

الظروف المواتية لتنمية اقتصاد المنطقة. ومع ذلك ، توجد في الوقت الحالي مشكلة تتعلق بمواصلة عمل البنوك الإقليمية وتطويرها ، كما أن قدرتها على تحمل المنافسة مع البنوك الكبيرة في مناطق أخرى أمر مثير للقلق.

في الظروف الحديثة ، يمكن للمرء أن يلاحظ وجود اتجاه نحو التوسع في البنوك الروسية الكبيرة ، ومن المهام الرئيسية في استراتيجيتها الاستحواذ على أسواق جديدة في المناطق ، والتي تشكل بلا شك تهديدًا خطيرًا بفقدان العملاء في البنوك الإقليمية. . في هذا الصدد ، تحتاج البنوك الإقليمية

لتطوير طرق لزيادة قدرتها التنافسية في السوق ، ولكن هذه مهمة صعبة نوعًا ما ، حيث يختلف مستوى التنمية لكل منطقة ، وخصوصية أداء كل مؤسسة ائتمانية هي أيضًا فردية. ونلاحظ أيضًا حقيقة أنه في الوقت الحالي لا يوجد نهج واحد يتم التعبير عنه بشكل قاطع.

الهيئات التنظيمية فيما يتعلق بتطوير البنوك الإقليمية. كل هذا يعني أن طرق زيادة القدرة التنافسية لكل بنك ستكون فردية.

ستظل الحاجة إلى البنوك الإقليمية موجودة دائمًا ، لأنها ذات أهمية كبيرة للتشغيل الناجح للقطاعات الحقيقية والمالية للاقتصاد. في البداية ، تم إنشاؤها كبنوك لتنمية منطقتهم ، مع تركيز الأموال من السكان والشركات على التمويل

المشاريع الاستثمارية. وبالتالي ، فقد احتلوا المنافذ المقابلة ، يخدمون السكان والشركات الصغيرة والمتوسطة والكيانات الاقتصادية الأخرى. بعد ذلك ، نما الاقتصاد في الاتحاد الروسي ، وزادت حصة البنوك من البلدان الأخرى في القطاع المصرفي الروسي ، وتم تطوير منتجات مصرفية جديدة ، وفي نفس الوقت زادت احتياجات العملاء. هذه ليست قائمة كاملة بتلك العوامل التي كانت نتيجة التغيرات في اتجاهات التنمية.

البنوك التجارية الإقليمية. أيضًا ، نظرًا لحقيقة أن المناطق تتطور بشكل غير متساو ، فهناك فجوة حادة بينها من حيث تقديم الخدمات المصرفية: فكلما كانت المنطقة أكثر جاذبية للاستثمار ، زاد تطور نظامها المصرفي.

حاليًا ، يتم ملاحظة المرحلة التالية من توسع البنوك في مناطق بلدنا. ومع ذلك ، فإن عدم وجود استراتيجية لتطوير وإعادة التفكير في القدرة التنافسية السعرية للنقود فيما يتعلق بالأسواق المالية العالمية يؤدي إلى الحاجة الملحة لإيجاد طرق لزيادة القدرة التنافسية للبنوك الإقليمية كعامل يؤثر على التغيرات المنهجية في الاقتصاد المحلي وتشكيل إمكانات السوق.

وفقًا لنظرية الفضاء المالي ، يعتمد عمل الأنظمة المصرفية الإقليمية على العوامل التالية:

تتشكل موارد البنك وفقًا لمبدأ الأراضي ؛

يفترض هيكل الإدارة الرأسية مسبقًا مستوى إقليمي للإدارة ؛

تتفاعل البنوك مع الموضوعات الأخرى للاقتصاد الإقليمي.

يمكن أن يؤثر النظام المصرفي في المنطقة أيضًا على الاقتصاد الإقليمي بمساعدة رأس المال المصرفي. يتم ضمان وجود هذه الجودة أثناء تكوين وتشغيل الأنظمة المصرفية الإقليمية على أساس المبادئ التالية:

1) مبدأ الكفاية ، والذي يعني أن النظام المصرفي الإقليمي يجب أن يفي باحتياجات الاقتصاد الحقيقي ، وهذا يعني ، من الناحية العملية ، امتثال اللوائح المعتمدة على كلا مستويي الإدارة مع العمليات الحقيقية في الاقتصاد (التوقيت ، اكتمال التغطية) ؛

2) مبدأ الاكتمال الوظيفي ، والذي يفترض أنه في النظام في أي مرحلة من مراحل تطوره ، فإن وجود جميع العناصر ضروري لضمان الأداء الطبيعي (الكمية والبنية). في الممارسة العملية ، يعني تنفيذ هذا المبدأ النسبة المثلى للبنوك ، العالمية والمتخصصة على حد سواء ، وكذلك المؤسسات الائتمانية غير المصرفية. الهيكل ، الذي يحدده حجم رأس المال المصرح به لمؤسسات الائتمان ، مهم أيضًا.

وبالتالي ، فإن النظام المصرفي الإقليمي هو مجموعة من موضوعات القطاع المالي للاقتصاد التي تنفذ العمليات المصرفية في إقليم منطقة معينة وفقًا للقوانين التنظيمية للاتحاد الروسي والجمعيات والجمعيات والمنظمات ضروري لتنفيذ أنشطة بنك روسيا في أراضي هذه المنطقة. (بما في ذلك مؤسسة إقليمية) ، والتفاعل عن كثب مع بعضها البعض ومع مواضيع القطاع الحقيقي في المنطقة.

من أجل تحديد العلاقة بين استقرار البنوك الإقليمية والنظام المصرفي بأكمله ، من الضروري تحديد البنك الإقليمي.

في البداية ، في الممارسة الروسية وفي ممارسات البلدان الأخرى ، كان يُطلق على البنك الذي يعمل في منطقة معينة من البلاد اسم بنك تجاري إقليمي. أي أن مثل هذه البنوك كانت تعارض تلك التي تعمل في عدة مناطق أو في جميع أنحاء البلاد. يمكن تفسير تقسيم البنوك الإقليمية إلى مجموعة من خلال حقيقة أنها تعمل بشروط خاصة ، باستثناء العوامل الداخلية المرتبطة باختيار مستقل لاتجاه النشاط وهيكل الأصول.

السمات المميزة للبنوك الإقليمية عادة ما تشمل كمية صغيرة من الأصول ، وتعاون أوثق معها

مواضيع القطاع الحقيقي للاقتصاد الإقليمي ، والتخصص في إقراض الشركات. يمكنك أيضًا العثور في الأدبيات على وجهة النظر التي بموجبها يتم التحكم في البنوك الإقليمية من قبل السلطات الإقليمية أو تسجيلها في إقليم منطقة معينة. كما لا توجد مجموعات مالية وطنية ودولية بين مالكي مثل هذا البنك التي لها تأثير مباشر على أنشطة التشغيل.

هناك مزايا في أنشطة البنوك الإقليمية تميزها عن البنوك الكبرى ، والتي يجب أولاً التأكيد عليها مع زيادة الاستقرار والقدرة التنافسية. هذه المبادئ هي الكفاءة والتفرد والمرونة. يتمثل الاختلاف الرئيسي في أن البنوك التجارية الإقليمية تولي اهتمامًا أكبر لكل عميل من البنوك الفيدرالية ، نظرًا لأن قاعدة عملائها عادة ما تكون أصغر بكثير ، كما أنها تدعم الشركات الصغيرة والمتوسطة في المنطقة. في الوقت نفسه ، من أجل الحفاظ على قدرتها التنافسية ، يجب على البنوك الإقليمية دعم وتزويد عملائها بمجموعة واسعة من الخدمات المصرفية ، بالاعتماد على المعلومات المالية المحددة والابتكارات وتقنيات الكمبيوتر.

في الوقت الحاضر ، تُفرض متطلبات عالية جدًا على استقرار البنوك الإقليمية ، لأنها أكثر هشاشة ، في حين أن المناطق هي الفرص الرئيسية لتنمية القوى المنتجة للدولة. ترتبط المجالات الرئيسية للنشاط وآفاق التطوير الإضافية للبنوك الإقليمية ارتباطًا مباشرًا بمشاركتها النشطة في إقراض الإنتاج والشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم والدعم المالي لبرامج التنمية الاقتصادية الإقليمية. وتجدر الإشارة إلى أن البنوك الإقليمية ، بسبب طبيعة أنشطتها ، أكثر صعوبة في الحفاظ على استقرارها المالي

المستوى الضروري حيث أنهم يواجهون مخاطر محددة غير متنوعة.

اليوم ، ازداد دور البنوك الإقليمية في النظام المصرفي لبلدنا بشكل خاص. أولاً ، يمكن تفسير ذلك من خلال حقيقة أن القطاع المصرفي ، مثل قطاعات الاقتصاد الأخرى ، لا يمكن أن يتطور بشكل متناغم بدون كيانات لا تنتمي إلى فئة الكيانات الكبيرة. ثانيًا ، تمتلك البنوك الإقليمية شريحة مستهدفة خاصة بها ، والتي تشمل سكان المنطقة التي تقع فيها ، بالإضافة إلى الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم. ثالثًا ، تدرك البنوك الإقليمية دائمًا مشاكل التنمية الاقتصادية لمنطقة معينة ، حيث إنها ، كقاعدة عامة ، تتعاون بشكل وثيق مع السلطات المحلية. لا يمكن المبالغة في تقدير دور البنوك المحلية في تطوير النظام المالي والائتماني لمنطقة معينة ، لأنها تتحمل عبء تزويد الاقتصاد الإقليمي بكل من موارد الاستثمار والأموال التي يستخدمها المقترضون لتغطية الفجوات النقدية.

وبالتالي ، نظرًا لحقيقة أن دور البنوك الإقليمية في النظام المصرفي لروسيا كبير جدًا ، فإن استقرار البنوك الإقليمية يؤثر بالتأكيد على استقرار النظام المصرفي بأكمله. لا يمكن ضمان استقرار وكفاءة وتنافسية النظام المصرفي الروسي إلا من خلال العمل المشترك للبنوك الكبيرة متعددة الفروع والبنوك الإقليمية ذات الحجم المتوسط ​​والصغير. يشكل استقرار كل مؤسسة ائتمانية إقليمية على حدة أساس استقرار النظام المصرفي بأكمله ، مما يعني أنه أحد المهام الرئيسية لتطويره. ووفقًا لذلك ، إذا كانت هناك اضطرابات في أداء البنوك الإقليمية الفردية ، فإن هذا سيؤدي بلا شك إلى تقليل استقرار النظام المصرفي ككل.

لتحليل أنشطة البنوك ، يتم استخدام طرق مختلفة ، ومع ذلك ، لتقييم الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي ، من الضروري تحليل وتقييم ليس فقط بنكًا فرديًا ، ولكن أيضًا التأثير التآزري الذي يتم تشكيله داخل النظام المصرفي من المنطقة. ومع ذلك ، فإن هذه الأساليب ، إلى جانب طرق تقييم الاستقرار المالي للبنوك التجارية ، والتي يمكن للفرد أن يجد في كل منها مزاياها وعيوبها ، ستكون الأساس لتطوير منهجية لتقييم النظام المصرفي الإقليمي. في أساليبهم ، يقترح المؤلفون أن يعتمدوا على معاملات مختلفة تسمح بتحديد مدى الاستقرار المالي للبنك. دعونا نقدم ، في رأينا ، المؤشرات الرئيسية التي تميز الاستقرار المالي لبنك تجاري إقليمي (الجدول 1).

لقد حددنا ست مجموعات من المؤشرات التي تميز الاستقرار المالي لبنك تجاري إقليمي ، كل منها يؤثر عليه بدرجات متفاوتة. يمكن تبرير اختيار هذه المؤشرات بحقيقة أنها أهم خصائص أنشطة البنك ، وإذا انحرفت مجموعة واحدة على الأقل بشكل كبير عن القيم الموصى بها ، فلن يكون هذا البنك قادرًا على الادعاء بأنه تم الاعتراف به ماليًا. مستقرة ، وقد تؤدي بعض الانحرافات إلى إلغاء الترخيص. حيث يتم استخدامها لتقييم الوضع الاقتصادي للبنوك وفقًا لتوجيه بنك روسيا بتاريخ 30 أبريل 2008 رقم 2005-U "بشأن تقييم الوضع الاقتصادي للبنوك" . لاحظ أن مؤشرات السيولة لها أهمية خاصة في تقييم استقرار البنك ، حيث أن فشلها ، وكذلك الإفراط في الملء الكبير ، هو أحد العوامل الرئيسية في إفلاس مؤسسة ائتمانية.

يفترض استقرار النظام المصرفي الإقليمي في المقام الأول توفير البنوك العاملة في المنطقة لمجموعة متنوعة من المنتجات والخدمات عالية الجودة ، وتعزيز مواردها وقاعدتها المالية ، والقدرة على

لمقاومة كل من المخاطر الخارجية والداخلية بمساعدة الإدارة الفعالة ، وإنشاء علاقات وثيقة متبادلة المنفعة عموديًا - مع المستوى المصرفي الأعلى - وأفقياً - مع البنوك الأخرى والحكومات المحلية.

يركز تقييم الاستقرار المالي على المستوى الإقليمي بشكل أساسي على مقارنة أهم المؤشرات المالية لأنشطة البنوك الإقليمية فيما يتعلق بالمؤشرات التي تميز الاقتصاد الإقليمي وسوق الخدمات المصرفية.

وبالتالي ، يجب إجراء التقييم فيما يتعلق باقتصاد المنطقة وأهمية البنوك للسلطات المحلية والإقليمية ، وكذلك فيما يتعلق بالقطاع المصرفي في المنطقة ككل.

التشبع المؤسسي بالخدمات المصرفية (SI) - عدد المؤسسات الائتمانية وفروعها المسجلة في منطقة معينة ككل ولكل 1000 من سكان المنطقة:

المعرف = ^ - 1000 ، ن

حيث KU هو عدد مؤسسات الائتمان وفروعها في المنطقة ؛

ح- حجم السكان في المنطقة.

حصة حقوق الملكية (رأس المال) لمؤسسات الائتمان في المنطقة من الحجم الإجمالي لالتزاماتها (DSSP). يتيح هذا المؤشر إمكانية تحديد حصة ممتلكات مؤسسات الائتمان في المنطقة الخالية من الالتزامات ، وهي سمة مهمة لاستقرارها. ومع ذلك ، لا ينبغي أن تكون هذه القيمة عالية ، لأن هذا يشير إلى أن البنوك تقوم بجمع الأموال بشكل غير نشط ، مما يعني أنها لا تتعامل مع مهمتها الرئيسية المتمثلة في العمل. تفسر أهمية هذا المؤشر من خلال حقيقة أنه وفقًا لتعليمات بنك روسيا ، لا يمكن لأي بنك تجاري العمل في السوق ،

إذا كان رأس ماله الأساسي يغطي الأصول الخطرة بنسبة أقل من 10٪. وبالتالي ، فإن مقدار الأصول الخطرة ورأس المال السهمي يحدد قدرة البنك على العمل في السوق - فكلما زادت الأصول الخطرة ، يجب أن يكون لدى البنك المزيد من رأس المال السهمي. من أجل تبسيط العمليات الحسابية ، بالنسبة لهذا المؤشر ، فإننا نأخذ القيم فقط للبنوك المسجلة والعاملة في المنطقة المدروسة 1:

1 سيماكوفا آي. ملامح تكوين رأس مال البنوك التجارية العاملة في المنطقة // التمويل والائتمان. 2010. No. 35. S. 52-56.

2 رابادانوفا د. الاتجاهات في تطوير سوق الخدمات المصرفية في المنطقة // التمويل والائتمان. 2011. No. 40. S. 36-41.

لحساب هذه القيمة ، فقط المسجلين وفي المنطقة المدروسة:

نأخذ مؤشر البنوك العاملة

حيث CC هي الأموال الخاصة للبنوك في المنطقة ؛

ف- مطلوبات البنوك في المنطقة.

يتم احتساب حصة القروض في إجمالي أصول القطاع المصرفي (BCSA) بقسمة الحجم الإجمالي للاستثمارات الائتمانية للبنوك التجارية في منطقة معينة على حجم أصولها وتحديد مستوى التخصص في الأنشطة المصرفية في المنطقة ، مدى نشاط البنوك في المنطقة في نشاطها الرئيسي. من أجل تبسيط العمليات الحسابية ، بالنسبة لهذا المؤشر ، نأخذ أيضًا قيمًا للبنوك فقط ،

مسجلة وتعمل في

المنطقة قيد الدراسة:

حيث K - القروض الصادرة عن البنوك في المنطقة ؛

أ- أصول البنوك في المنطقة.

مؤشر إقراض المؤسسات والمنظمات من قبل البنوك التجارية في المنطقة (PKPO). يجب حسابه من أجل تحديد تخصص البنوك ، وكذلك درجة مشاركة البنوك الإقليمية في تكوين الناتج المحلي الإجمالي من خلال الإقراض للقطاع الحقيقي لاقتصاد المنطقة.

حيث Kpo - القروض الممنوحة للمؤسسات والمنظمات.

مؤشر إقراض السكان من قبل البنوك التجارية في المنطقة (PCN). يجب احتسابها من أجل تحديد حصة القروض الممنوحة للأفراد في الحجم الإجمالي لأصول البنك. ويعكس تخصص البنوك ، وكذلك الاعتماد على الوضع المالي لسكان المنطقة. لحساب هذا المؤشر ، نأخذ القيم فقط للبنوك المسجلة والعاملة في المنطقة المدروسة:

حيث كن - القروض التي تصدر للأفراد من قبل البنوك في المنطقة.

يتم حساب مستوى الثقة العامة (PSL) على أنه نسبة الودائع للفرد إلى متوسط ​​الدخل النقدي الشهري للفرد. كلما ارتفع هذا المؤشر ، زادت ثقة السكان ، مما يعني زيادة احتمال قيام الناس بوضع أموالهم المجانية على ودائع البنوك الإقليمية:

حيث VN - ودائع الأفراد ؛

SDD - متوسط ​​نصيب الفرد من سكان المنطقة.

الدخل النقدي

يتم تحديد النتيجة المالية للبنوك الإقليمية لفترة إعداد التقارير (بالفرنسية) على أنها إجمالي الربح / الخسارة للفترة الحالية لمؤسسات الائتمان العاملة. تتشكل عن طريق جمع الدخل المستلم مطروحًا منه

المصاريف التي تكبدتها مؤسسات الائتمان العاملة خلال الفترة المشمولة بالتقرير. يتيح لك هذا المؤشر تحديد كيفية عمل البنوك في المنطقة المدروسة - مع الربح أو الخسارة ، مما يعني ما إذا كانت أنشطتها بشكل عام فعالة. لحساب هذا المؤشر ، نأخذ القيم فقط للبنوك المسجلة والعاملة في المنطقة المدروسة:

FR = £ PB-X UB ،

حيث PB - أرباح البنوك في المنطقة ؛

UB - خسائر البنوك في المنطقة.

يتم احتساب مبلغ النتيجة المالية المنسوبة في المتوسط ​​إلى مؤسسة ائتمانية واحدة في المنطقة (FRU) كنسبة من إجمالي الربح (الخسارة) لمؤسسات الائتمان العاملة في المنطقة وعدد المؤسسات الائتمانية في المنطقة. يسمح لك هذا المؤشر بتحديد مدى ربحية أو عدم ربحية أنشطة البنوك في المنطقة في المتوسط. لحساب هذا المؤشر ، نأخذ القيم فقط للبنوك المسجلة والعاملة في المنطقة المدروسة:

مؤشر الاتحاد:

المتوسط ​​الروسي

حيث KUrf هو عدد المؤسسات المصرفية في الاتحاد الروسي ؛

NRF هو رقم الاتحاد.

السكان في روسيا

يتم تحديد مؤشر ديناميكيات الأصول الحقيقية للنظام المصرفي (/ أ) من خلال مقارنة ديناميكيات الأصول الحقيقية لمؤسسات الائتمان في المنطقة مع مؤشر مماثل للبلد ككل:

حيث PBUB هي ربح (خسارة) البنوك في المنطقة ؛

KB - عدد البنوك في المنطقة.

أيضًا ، ينعكس الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي من خلال المؤشرات الإقليمية ، والتي يتم حسابها على أساس القيم المطلقة الأولية وتميز الفرق بين المؤشرات الرئيسية لعمل النظام المصرفي لمنطقة معينة من متوسط ​​المؤشر الروسي.

مؤشر التشبع المؤسسي بالخدمات المصرفية في المنطقة (/ في). يتم تحديده من خلال مقارنة عدد المؤسسات المصرفية في المنطقة لكل 100 ألف شخص. سكان المنطقة ، مع مماثلة

حيث / dAR هو مؤشر ديناميكيات الأصول في المنطقة ؛

/ gift - مؤشر ديناميكيات الأصول في روسيا

الاتحاد ؛

/ pc - مؤشر أسعار المستهلك.

مؤشر التشبع المالي بالخدمات المصرفية في المنطقة بالقروض (/ رطل). يتم حسابه من خلال مقارنة حصة حجم القروض المقدمة للاقتصاد بـ

الناتج المحلي الإجمالي الإقليمي مع إجمالي مماثل

مؤشر الاتحاد:

بالروسية

حيث ROC هو حجم القروض المقدمة في المنطقة ؛

OKRF - حجم القروض الممنوحة في الاتحاد الروسي ؛

RVRP - GRP الإقليمي ؛

الناتج المحلي الإجمالي هو الناتج المحلي الإجمالي للاتحاد الروسي.

يتم تحديد مؤشر تنمية أعمال التوفير في المنطقة (1Sd) من خلال مقارنة نسبة متوسط ​​ودائع الفرد من السكان في المؤسسات الائتمانية في المنطقة إلى متوسط ​​الدخل النقدي للفرد للسكان في هذه المنطقة مع مؤشر مماثل للبلد كله:

DN r / = SDDR /

SD / DN RF "

حيث DNr - الودائع للفرد في المنطقة ؛

DNrf - الودائع للفرد في الاتحاد الروسي ؛

SDDR - متوسط ​​الدخل النقدي للفرد في المنطقة ؛

SDDrf هو متوسط ​​الدخل النقدي للفرد في الاتحاد الروسي.

المؤشر الإجمالي لتقديم الخدمات المصرفية في المنطقة (1 ج) هو المؤشر المقارن النهائي لجاذبية الظروف المصرفية في المنطقة ويتم حسابه بالصيغة التالية:

1 ق = V 1in 1A1FN1 SD

وهكذا ، فإن النظام المشكل لمؤشرات النشاط المصرفي يغطي بشكل كامل جميع مجالات نشاط المؤسسات الائتمانية ويقدم وصفًا كاملاً لحالة وعمل النظام المصرفي في مناطق الدولة ، مما يجعل من الممكن الحكم على استقراره المالي. لا يمكن استبدال الدرجة المقترحة بمؤشر بسيط لحصة البنوك المستقرة في النظام المصرفي الإقليمي ، لأنها تتيح للمرء أن يأخذ في الاعتبار ليس فقط استقرار البنوك التجارية الفردية ، ولكن أيضًا التأثير التراكمي للنظام المصرفي المحلي على الاقتصاد الإقليمي.

هناك تقنيات تقيم مؤشرات أقل وتقدمها في سياق مختلف في منطقتنا

في رأيي ، هذه الأساليب محدودة إلى حد ما ولا تأخذ في الاعتبار بعض جوانب أنشطة البنوك الإقليمية.

نظرًا لأن استقرار النظام المصرفي يتم تحديده من خلال استقرار عناصره الفردية (سواء البنوك الكبيرة ذات الأهمية النظامية التي لديها شبكة فروع واسعة ومنظمات الائتمان الإقليمية الصغيرة) ، عندئذٍ ، بالطبع ، عند تحديد الاستقرار المالي للنظام الإقليمي بأكمله ، يمكن للمرء استخدام مؤشرات استقرار البنوك الفردية.

ومع ذلك ، فإن المنهجية المقترحة لتحديد الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي تهدف بشكل أساسي إلى دراسة مؤشرات أداء البنوك الإقليمية فيما يتعلق بالمؤشرات التي تميز الاقتصاد الإقليمي وسوق الخدمات المصرفية (على الرغم من أن بعض المناهج تقتصر فقط على النظر في النظام المصرفي الإقليمي كنظام فرعي للنظام المصرفي بأكمله للبلد ، والدور الضئيل الممنوح لتأثير الخصائص الإقليمية عليه). في هذا الصدد ، للحساب ، لم نستخدم مؤشرات استقرار البنوك الفردية ، بل اعتمدنا بشكل دقيق على المؤشرات المعممة التي من شأنها أن تسمح لنا بتقييم النظام المصرفي الإقليمي كعنصر واحد يميز اقتصاد المنطقة.

هذا النهج هو السائد عند تقييم النظم المصرفية الإقليمية. هو اقتراحنا. يلتزم مؤلفو المصدر الذين تم النظر فيهم فقط بالرأي القائل بأنه عند تقييم النظام المصرفي ، يجب تركيز الانتباه ليس على مؤشرات البنوك الفردية ، ولكن على المؤشرات المعممة.

من أجل تقييم مدى الاستقرار المالي للنظام المصرفي في المنطقة ، نقترح تخصيص عدد معين من النقاط لقيمة كل مؤشر (الجدول 2).

يشير الاستقرار المالي إلى النظام المصرفي للمنطقة المدروسة. نقدم تصنيف الأنظمة المصرفية الإقليمية من حيث الاستقرار في الجدول. 3.

مزايا المنهجية المقدمة لتقييم الاستقرار المالي

النظام المصرفي الإقليمي هو: سرعة التحليل العالية ، البساطة ، سهولة الفهم والقدرة على استخدامه من قبل مجموعة واسعة من المستخدمين المهتمين ، وهو ما يرتبط بعدد صغير من المؤشرات والسهولة النسبية للحصول على البيانات الأولية. بالطبع ، لا يخلو من عيوبه. وبالتالي ، فإن نتيجة التحليل تعكس بشكل موثوق الحالة الحالية فقط ، ولا تأخذ في الاعتبار الخصائص النوعية لأنشطة البنوك الإقليمية ، وتعريف النتيجة التعميمية يميز الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي ككل ، لا السماح بتحديد نقاط ضعف معينة.

بالإضافة إلى ذلك ، نلاحظ أن المنهجية لا تسمح بمراعاة خصوصيات مناطق كبيرة مثل موسكو ، والتي لا يمكن في جوهرها أن تُنسب إلى الأنظمة المصرفية الإقليمية. ومع ذلك ، فهي عالمية بما يكفي لتكون قابلة للتطبيق على تحليل الأنظمة المصرفية ، والتي لا يمكن اعتبارها حسب المنطقة ، ولكن حسب المنطقة الفيدرالية.

وبالتالي ، بناءً على المعاملات التي تميز الاستقرار المالي لبنك إقليمي معين ، فقد حددنا المؤشرات التي تسمح للشخص المعني بتقييم الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي ككل. تتيح المنهجية المقترحة إمكانية إجراء تحليل بناءً على البيانات المالية ، فضلاً عن البيانات المتاحة للجمهور ، والحصول على المعلومات التي يمكن على أساسها استخلاص الاستنتاجات حول الاستقرار المالي النسبي للنظام المصرفي الإقليمي.

الجدول 1

المؤشرات الرئيسية التي تميز الاستقرار المالي لبنك تجاري إقليمي

المؤشرات الرئيسية التي تميز الاستقرار المالي لبنك تجاري إقليمي

مؤشرات معايير الاستقرار الإجراء الخاص بحساب المؤشرات التي تميز معايير الاستقرار القيمة الموصى بها ،٪

1. نسبة كفاية رأس المال (رأس المال) (حقوق الملكية / مبلغ الودائع) 100٪ 13

مؤشر تقييم جودة رأس المال (رأس المال الإضافي / رأس المال الثابت) 100٪ 10

نسبة حماية رأس المال (رأس المال المحمي / حقوق الملكية) 100٪ 100

2. السيولة مؤشر السيولة الفورية (الأصول عالية السيولة / الخصوم عند الطلب) 100٪ 15

مؤشر السيولة الحالي (الأصول السائلة / الخصوم عند الطلب لمدة تصل إلى 30 يومًا) 100٪ 50

مؤشر الاعتماد على سوق ما بين البنوك (القروض بين البنوك (الودائع) المستلمة - القروض بين البنوك (الودائع) المقدمة) / إجمالي الأموال التي تم جذبها 100٪ 8

مؤشر مخاطرة كبير (مقدار مطلوبات البنك بمقدار 80

الدائنون والمودعون الدائنون والمودعون الذين نصيبهم في القيمة الإجمالية لجميع التزامات البنك< 10% / Ликвидные активы) 100%

مؤشر هيكل الأموال التي تم جذبها (الخصوم عند الطلب / المبلغ الإجمالي للأموال التي تم جذبها) 100٪ 25

3. جودة مؤشر قاعدة العملاء (مساهمات المواطنين + الأموال 80

مطلوبات الكيانات القانونية) / (المبلغ الإجمالي للأموال التي تم جمعها) 100٪

مؤشر الاعتماد على (جذب الانتربنك 15

قروض بين البنوك / إجمالي مبلغ الأموال المقترضة) 100٪

مؤشر الأداء (مقدار الفائدة المدفوعة حتى 10

فترة جذب الودائع على ودائع عملاء البنوك / متوسط ​​قيمة محفظة الودائع للفترة التي تم تحليلها)

4. مؤشر جودة قرض الجودة (القروض المعدومة / الحجم الإجمالي 4

أصول القروض) 100٪

مؤشر مدى قوة الائتمان (قرض القرض / 65

سياسات اجتذاب موارد البنك) 100٪

مؤشر جودة القرض (دين القرض - مقدر 99

مخصص الدين لخسائر القروض المحتملة) / دين القرض) 100٪

مؤشر مقدار مخصصات خسائر القروض والأصول الأخرى (قيمة الاحتياطي المقدر - المخصص الفعلي لخسائر القروض) / دين القرض 100٪ 10

مؤشر نسبة القروض المتأخرة (القروض المتأخرة / القروض) 100٪ 4

5. مؤشر الربحية العائد على الأصول (الربح / إجمالي الأصول) -100٪ 5

العائد على حقوق الملكية (الربح / حقوق الملكية) 100٪ 10

هامش صافي الفائدة (دخل الفوائد - مصاريف الفوائد) / إجمالي الأصول 100٪ 5

6. حجم أنشطة البنك في المنطقة مؤشر تقديم الخدمات المصرفية في المنطقة (تم تطويره بواسطة المؤلفين) (إجمالي الأصول / الناتج الإقليمي الإجمالي) 100٪ 2

مؤشر حجم قاعدة العملاء (وضعه المؤلفون) (عدد عملاء البنوك / السكان في المنطقة) 100٪ 5

مؤشر ربحية البنك (تم تطويره من قبل المؤلفين) (الربح / متوسط ​​الربح للبنوك في المنطقة) 100٪ 100