يتم تحديد شروط القرض واختيار السياسة. العناصر الرئيسية لسياسة الائتمان للبنوك التجارية

إرسال عملك الجيد في قاعدة المعرفة أمر بسيط. استخدم النموذج أدناه

سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.

نشر على http://www.allbest.ru/

مقدمة

إن قضايا تحسين الأنشطة المصرفية وتحديد المجالات ذات الأولوية لتطوير النظام من قبل البنك هي اليوم في قلب الحياة الاقتصادية والسياسية والاجتماعية للبلاد. النظام المصرفي عنصر أساسي في نظام الاقتصاد الوطني. تؤدي البنوك كوسطاء ائتمان وظائف محددة ، تتمثل في القدرة على تجميع التدفقات النقدية وإعادة توزيعها بين قطاعات الاقتصاد في الجوانب الإقليمية والقطاعية. من خلال تنفيذ هذه الوظائف ، يتم دعوة البنوك للمساهمة في النمو الاقتصادي المستدام.

يعتبر النظام المصرفي من أهم قطاعات اقتصاد الدولة. أولاً ، من خلال تقديم الخدمات للكيانات الاعتبارية والأفراد ، تساهم البنوك في إنشاء الناتج القومي الإجمالي. ثانياً ، من خلال توجيه التدفقات النقدية ، تعتبر البنوك حلقة وصل رئيسية في البنية التحتية المالية للاقتصاد الوطني ؛ وثالثاً ، استجابةً للتغيرات في الوضع الاقتصادي الناجم عن تصرفات السلطات الحكومية ، فإن البنوك هي المحرك لتثبيت السياسة الاقتصادية للدولة.

الإقراض هو الخدمة المصرفية الأكثر ربحية. وفي الوقت نفسه ، عند إجراء المعاملات الائتمانية ، يواجه البنك مخاطر عالية.

يتعين على البنوك إظهار المزيد والمزيد من البراعة في تطوير أساليب إقراض جديدة ، وجذب أكبر عدد من العملاء. وبالتالي ، يواجه البنك مسألة وضع سياسة ائتمانية واضحة ومختصة. وفي الوقت نفسه ، سعياً وراء العملاء ، من الضروري أيضًا الانتباه إلى حالة الديون المتأخرة لمقترضين من البنك. في الواقع ، لا تتأثر حالة محفظة القروض فقط بعدد القروض الصادرة ومقدار الدين العاجل ، ولكن بديناميات الديون المتأخرة.

ترتبط أهمية دراسة مشكلات تشكيل السياسة الائتمانية للبنك التجاري بتأثيرها الخطير على استقرار سير العمل ونتائج نشاط البنك. تؤدي السياسة الائتمانية غير الكاملة أو غيابها إلى خسائر مالية خطيرة وإفلاس مؤسسة ائتمانية. على العكس من ذلك ، تساهم سياسة الائتمان الفعالة في تحسين جودة الأصول وربحيتها وضمان نتيجة مالية إيجابية نتيجة لذلك.

وبالتالي ، فإن التطوير الشامل للقضايا النظرية والعملية لتشكيل وتنفيذ السياسة الائتمانية للبنك التجاري هو مشكلة مصرفية مهمة ، سيضمن حلها تنفيذ نظام خدمات مصرفي شامل ملائم للوضع الاقتصادي الحالي في البلاد. روسيا ، تنشئ آلية لمواءمة هذا النظام مع ممارسات الخدمة المعترف بها دوليًا ، وكذلك تحسين جودتها بشكل كبير. في هذا الصدد ، موضوع عمل الدورة وثيق الصلة للغاية.

الهدف البحثي لهذا المقرر الدراسي هو سبيربنك من الاتحاد الروسي. موضوع البحث هو السياسة الائتمانية للبنك التجاري وطرق تنفيذها.

الهدف من عمل الدورة هو تطوير تدابير وتوصيات لتحسين السياسة الائتمانية لسبيربنك في الاتحاد الروسي.

ولتحقيق هذا الهدف تم تحديد المهام التالية:

الكشف عن جوهر السياسة الائتمانية للبنك التجاري والوظائف والأنواع والأهداف والمبادئ والدور ؛

تحديد العوامل التي تحدد تشكيل السياسة الائتمانية للبنك التجاري

الكشف عن منهجية تشكيل سياسة الائتمان ؛

إعطاء وصف عام لسبيربنك في الاتحاد الروسي ؛

تحديد ميزات السياسة الائتمانية لسبيربنك في الاتحاد الروسي ؛

تحليل جودة محفظة قروض سبيربنك ؛

اقتراح طرق لتحسين سياسة الائتمان ؛

اقتراح استخدام تقنية التنقيب عن البيانات كوسيلة لتقليل مخاطر الائتمان.

يتضمن عمل هذا المقرر مقدمة ، وجزء رئيسي يتكون من فصول وأقسام ، وخاتمة ، وقائمة بالمراجع والتطبيقات. سياسة بنك مخاطر الائتمان

تكشف المقدمة الملاءمة ، وتحدد الهدف والأهداف ، وموضوع البحث وموضوعه ، وهيكل عمل الدورة.

ينقسم الجزء الرئيسي إلى ثلاثة فصول: الأسس النظرية للسياسة الائتمانية لبنك تجاري ، والجوانب العملية لسياسة الائتمان لسبيربنك في الاتحاد الروسي وطرق تحسين السياسة الائتمانية لبنك تجاري. يكشف الفصل الأول عن جوهر السياسة الائتمانية والعوامل التي تحددها ومنهجية تشكيل السياسة الائتمانية. يفحص الفصل الثاني ميزات سياسة الائتمان لسبيربنك في الاتحاد الروسي ، ويحلل جودة محفظة القروض. يصف الفصل الثالث طرق تحسين سياسة الائتمان.

في الختام ، تم إثبات الاستنتاجات لكل فصل على حدة ولكامل الدورة التدريبية ككل ، وتشير الببليوغرافيا إلى المصادر الأدبية المستخدمة في عملية كتابة عمل الدورة هذا.

1. الأسس النظرية لتشكيل السياسة الائتمانية للبنك التجاري

1.1 جوهر السياسة الائتمانية للبنك التجاري

في اقتصاد السوق ، الشكل الرئيسي للائتمان هو قرض مصرفي. تظهر التجربة الإيجابية للبنوك في مختلف البلدان أن الإدارة الفعالة للائتمان هي المصدر الرئيسي لأرباح البنوك. لذلك ، فإن تطوير السياسة الائتمانية من قبل البنوك الأجنبية وتنفيذ جوانبها العملية له أهمية عملية بلا شك لتحسين أنشطة البنوك الروسية.

تحدد سياسة الائتمان مهام وأولويات الأنشطة الائتمانية للبنوك. هناك اتجاهات مختلفة في مسألة الجانب الموضوعي لسياسة الائتمان للبنك. على سبيل المثال ، في القاموس المالي والائتماني ، يتم تفسير سياسة الائتمان على أنها جزء لا يتجزأ من السياسة الاقتصادية ، وهي عبارة عن نظام من الإجراءات في مجال إقراض الاقتصاد الوطني. في الأدبيات العلمية الأجنبية ، يتم تفسير سياسة الائتمان كطريقة لأداء الإجراءات ذات الصلة بالتسلسل في الإقراض ، حيث تكون المبادئ هي الأساس لتحديد السياسة والأساليب المناسبة لتنفيذها.

قبل تحديد مفهوم "السياسة الائتمانية" ، من الضروري توضيح مصطلحات مثل "الائتمان" ، "السياسة" ، "العمليات الائتمانية".

يعتبر القانون المدني للاتحاد الروسي القرض كأحد أصناف القرض بخصائصه المتأصلة. وفقا للفن. 819 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، بموجب اتفاقية قرض ، يتعهد البنك أو مؤسسة ائتمانية أخرى بتقديم الأموال (الائتمان) للمقترض وفقًا للشروط المنصوص عليها في الاتفاقية ، ويتعهد المقترض بإعادة المبلغ المستلم و دفع الفائدة عليه.

لا يمكن للدائن بموجب القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" إلا أن يكون مؤسسة ائتمانية لها الحق الحصري في تنفيذ عمليات مصرفية إجمالية مثل جذب الأموال من الأفراد والكيانات القانونية في الودائع ، ووضع هذه الأموال نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة بشروط السداد ، والدفع ، والاستعجال ، وفتح الحسابات المصرفية للكيانات القانونية والأفراد والاحتفاظ بها ، أو لمؤسسة ائتمانية غير مصرفية ، أي مؤسسة ائتمانية لها الحق في تنفيذ عمليات مصرفية معينة.

السياسة (من اليونانية. Politike - فن الحكومة) - طريقة عمل أي موضوع (في حالتنا ، مؤسسة ائتمانية) ، تهدف إلى تحقيق أهداف معينة.

عمليات الائتمان هي الأنشطة التي تؤدي إلى تكوين علاقة بين المقرض والمقترض لتوفير الموارد المالية. في هذه الحالة ، من المهم أن يكون أي من الشركاء (البنك أو العميل) في دور الدائن. تنقسم عمليات الإقراض المصرفي إلى مجموعتين كبيرتين: نشطة (البنك هو المقرض) وسلبية (البنك هو المقترض). يمكن أن تكون عمليات العميل مختلفة أيضًا. على سبيل المثال ، الشركة التي تقدم وديعة هي مقرض ، بينما الشركة التي تتلقى قرضًا تجاريًا هي في الواقع مقترض.

لذلك ، في كتاب "النظام المصرفي لروسيا (كتيب مصرفي)" ، تم تقديم التعريف: "سياسة الائتمان هي استراتيجية وتكتيكات البنك في مجال عمليات الائتمان".

يمكن العثور على نهج مماثل لتفسير سياسة الائتمان في الأدب الغربي الحديث. على سبيل المثال ، وفقًا لـ N. Brook ، تمثل السياسة الائتمانية تكامل الاحتياجات التنظيمية والقواعد والقوانين وفلسفة الإدارة. هذا يساهم في تطوير ثقافة الشركة. إن صياغة السياسة تعزز صورة البنك وتضع الأساس للنتائج المستقبلية وكذلك للتدقيق الداخلي والخارجي. تزداد الحاجة إلى سياسات محددة جيدًا مع توسع البنك وإضفاء اللامركزية وزيادة اعتماده على نفسه. تؤثر السياسة المصرفية عادة على الوظائف الرئيسية: الإقراض ، والاستثمارات في الأوراق المالية والشركات التابعة ، وتكاليف تمويل استثمارات رأس المال ، والموظفين ، والرقابة الداخلية ، والإدارة المالية. يتم تطوير المقترحات بشأن هذه القضايا من قبل مديري وموظفي الإدارات التي يؤثرون عليها. غالبًا ما تعتمد صياغة السياسة على سياسة الصناعة والتقاليد والتوجيه من المديرين ومجلس الإدارة. يمكن للبنك أيضًا طلب المساعدة من مصادر خارجية. في الوقت نفسه ، يجب تكييف أي اقتراض خارجي مع احتياجات البنك. وعادة ما يتم اعتماد الإجراءات والسياسات الجديدة من قبل مجلس الإدارة ".

وفقًا لنورمان باكستر: تحدد السياسة الائتمانية مهام وأولويات أنشطة البنك الائتمانية ، ووسائل وطرق تنفيذها ، وكذلك مبادئ وإجراءات تنظيم عملية الائتمان. تخلق سياسة الائتمان الأساس لتنظيم العمل الائتماني للبنك وفقًا للاستراتيجية العامة لأنشطته ، كونها شرطًا أساسيًا لتطوير نظام الوثائق الذي ينظم عملية الإقراض.

السياسة الائتمانية هي مجموعة من العمليات المصرفية النشطة والسلبية ، والتي يتم النظر فيها من منظور معين ، مما يضمن تحقيق البنك للأهداف التي تسمح له بحل مشكلة التوزيع الأمثل لمورد الائتمان في ظل ظروف القيود الحقيقية القائمة (المعايير الإلزامية للمركز المركزي). بنك روسيا والمبلغ الفعلي للأموال للتنسيب).

يسمح لنا تحليل التعاريف المذكورة أعلاه لسياسة الائتمان باستنتاج أن هذا المفهوم غامض في الأدبيات الاقتصادية الروسية والأجنبية الحديثة ، حيث يصبح من الضروري تحديد جوهر سياسة الائتمان.

في الأدبيات الاقتصادية الحديثة ، بالتوازي ، هناك موقفان فيما يتعلق بمحتوى السياسة الائتمانية للبنك التجاري. أولاً ، عادة ما تُفهم سياسة الائتمان على مستوى الاقتصاد الكلي على أنها سياسة مصرفية. ثانيًا ، تعتبر سياسة الائتمان على مستوى الاقتصاد الجزئي ، كقاعدة عامة ، سياسة بنك معين في مجال إدارة الائتمان (بالمعنى الضيق).

تشمل سياسة الائتمان تطوير مفهوم قائم على أساس علمي لتنظيم العلاقات الائتمانية ، وصياغة الأهداف في مجال الإقراض للاقتصاد الوطني والسكان وتنفيذ الإجراءات العملية لتنفيذها.

في عملية تطوير المفهوم ، يتم تحديد ما يلي: مجال العلاقات الائتمانية ؛ مزيج من الأساليب المالية والائتمانية لتوزيع وإعادة توزيع الأموال ؛ علاقة الإقراض بتنظيم التداول النقدي ؛ مبادئ الإقراض؛ نسبة الأساليب الاقتصادية والتنظيمية. يتطلب تغيير أحد عناصر السياسة الائتمانية مراجعة جزئية أو كاملة للعناصر الأخرى.

يتم تعريف جوهر سياسة الائتمان على أنه استراتيجية وتكتيكات البنك لجذب الموارد على أساس السداد واستثمارها في إقراض عملاء البنك. الجانب موضوع تنفيذ سياسة الائتمان هي الأشكال الوظيفية وأنواع السياسة الائتمانية للبنك.

يمكن تقسيم وظائف سياسة الائتمان بشكل مشروط إلى مجموعتين: عامة ، متأصلة في عناصر مختلفة من السياسة المصرفية ومحددة ، وتميز سياسة الائتمان عن عناصرها الأخرى. تشمل الوظائف العامة: وظيفة تجارية ، أي وظيفة تحقيق ربح من قبل البنك (من تنفيذ تسوية ائتمانية ، ودفع وعمليات أخرى) ، والتحفيز والسيطرة. تتجلى وظيفة التحفيز في حقيقة أن سياسة الائتمان ، التي تعكس الاحتياجات الموضوعية للدولة والبنك والعملاء ، تحفز تراكم الأموال المجانية مؤقتًا في البنوك واستخدامها الرشيد. تتجلى وظيفة الرقابة في حقيقة أن سياسة الائتمان تسمح لك بالتحكم في عملية جذب واستخدام موارد الائتمان من قبل البنوك وعملائها ، مع مراعاة الأولويات المحددة في السياسة الائتمانية لبنك معين.

ومع ذلك ، إذا اعتبرنا الوظائف مظهرًا محددًا لجوهر الظاهرة ، وهي الظاهرة الوحيدة الصحيحة ، ففي هذه الحالة تؤدي سياسة الائتمان وظيفة واحدة فقط ، ولكنها مهمة جدًا - وظيفة تحسين عملية الائتمان. يهدف عمل هذه الوظيفة إلى تحقيق هدف السياسة المصرفية.

يجب أن يحدد الهدف العام للبنك التجاري أولويات سياسته من حيث الربحية ، والربحية ، والسيولة ، وتقليل المخاطر ، وتحسين المحفظة (الإيداع ، والائتمان ، وما إلى ذلك) ، ومجالات أنشطته (سياسة الإيداع ، وسياسة السوق المالية ، في مجال الإقراض وفوائد القروض وما إلى ذلك). نظرًا لأن البنك هو نظام اجتماعي ، والناس في أنشطتهم يسترشدون بأهدافهم ونواياهم ومصالحهم ، فإن أهداف البنك تستند إلى الأهداف الخاصة لأصحابه ومديريه وموظفيه وكذلك عملاء البنك والسلطات الرقابية المصرفية. لذلك ، فإن الهدف الرئيسي للبنك التجاري هو تطويره ، بمعنى أوسع. يشير هذا إلى تطوير البنك كمشروع تجاري من حيث تطوره الشامل (الخصائص الكمية) والتطوير المكثف - زيادة كفاءة الأداء (الخصائص النوعية) ، وكذلك تطوير البنك كمؤسسة اجتماعية من وجهة نظر ضمان مصالح: المساهمين والعملاء وموظفي البنك ؛ المشرفين المصرفيين.

مبادئ سياسة الائتمان هي أساس عملية الائتمان ، لذلك ، كلما تم إتقانها بشكل كامل ، زادت كفاءة أنشطة البنك التجاري من حيث ضمان السيولة والربحية.

تخصيص المبادئ العامة والخاصة لسياسة الائتمان.

تُفهم المبادئ العامة لسياسة الائتمان على أنها مبادئ مشتركة لسياسة ائتمان الدولة للبنك المركزي ، ويتم اتباعها على مستوى الاقتصاد الكلي ، وكذلك للسياسة الائتمانية لكل بنك تجاري معين. تحفز مبادئ السياسة الائتمانية للبنك المصلحة الاقتصادية لموضوعات العلاقات الائتمانية في أفضل النتائج لأنشطتهم ، من ناحية ، وهي ذات أهمية كبيرة في تنفيذ سياسة الائتمان على نطاق الاقتصاد الوطني بأكمله. يمكن اعتبار أهم المبادئ العامة لسياسة الائتمان للبنك هي الصلاحية العلمية ، والأمثل ، والكفاءة ، بالإضافة إلى الوحدة التي لا تنفصم بين عناصر السياسة الائتمانية. نظرًا لأن السياسة الائتمانية القائمة على أسس علمية فقط ، والتي يتم تشكيلها مع مراعاة الحقائق الموضوعية للحياة والعوامل الذاتية التي تحددها ، تجعل من الممكن التعبير بشكل كامل عن مصالح البنك وموظفيه وعملائه.

المبادئ المحددة لسياسة الائتمان للبنك التجاري هي: الربحية ، الربحية ، الأمان ، الموثوقية. يعد الامتثال للمبادئ المذكورة أعلاه شرطًا مهمًا لزيادة كفاءة السياسة الائتمانية للبنك.

تحتوي سياسة الائتمان على عدد من العناصر ، مما يتيح لنا التحدث عن أنواع سياسة الائتمان. يعتمد تصنيف أنواع سياسة الائتمان على معايير مختلفة (انظر الملحق 1). في الوقت نفسه ، من المهم التأكيد على أن التصنيف المقدم ليس شاملاً. من الممكن تصميم أنواع أخرى من سياسة الائتمان اعتمادًا على معايير أخرى ، وبغض النظر عن النوع ، فإن السياسة الائتمانية للبنك لها هيكل داخلي.

العناصر الرئيسية لسياسة الائتمان للبنك التجاري هي: 1) استراتيجية البنك لتطوير الاتجاهات الرئيسية لعملية الائتمان. 2) أساليب البنك في تنظيم الإقراض. 3) الرقابة على تنفيذ السياسة الائتمانية.

في الأدبيات الاقتصادية الأجنبية ، غالبًا ما يُقترح تطوير وثيقة (مذكرة) حول سياسة الائتمان (انظر الملحق 2) ، والتي من شأنها تحديد استراتيجية وتكتيكات البنك فيما يتعلق بتنظيم عملية الائتمان.

بناءً على الخبرة المحلية والدولية ، ومتطلبات تحسين سياسة الائتمان من الناحية المنهجية ، يمكن التوصية بالمخطط التالي لتشكيل السياسة الائتمانية للبنك التجاري:

1. الأحكام والأهداف العامة لسياسة الائتمان.

ع- جهاز ادارة العمليات الائتمانية وصلاحيات العاملين في البنك.

ثالثا. تنظيم عملية الائتمان في مختلف مراحل تنفيذ اتفاقية الائتمان.

رابعا. الرقابة المصرفية وإدارة الائتمان.

هذا النموذج النظري مشروط بمتطلبات إلزامية منهجية في عملية تشكيل سياسة ائتمانية وتنظيم عملية الائتمان. يرتبط كل اتجاه للنموذج النظري لتشكيل سياسة الائتمان ارتباطًا وثيقًا بالآخرين وهو إلزامي لتشكيل سياسة الائتمان وتنظيم عملية الائتمان ، فمن الضروري الكشف عن جوهر سياسة الائتمان المثلى. لتطوير سياسة ائتمانية مثالية لأي بنك تجاري ، من الضروري إنشاء وثيقة "إرشادات لسياسة الائتمان" ، والتي تتضمن ثلاث وثائق رئيسية: "سياسة الائتمان" و "معايير الإقراض" و "تعليمات الإقراض". تعكس هذه الوثائق استراتيجية وتكتيكات البنك فيما يتعلق بعملية الائتمان في البنك.

تجد عناصر سياسة الائتمان (انظر الملحق 3) تعبيرها العملي في الأشكال التنظيمية لسياسة الائتمان ، أي تقنيات وطرق وطرق تنفيذ سياسة الائتمان.

يجب التأكيد على أنه لا توجد سياسة ائتمانية واحدة (متطابقة) لجميع البنوك. يحدد كل بنك سياسته الائتمانية الخاصة ، مع الأخذ في الاعتبار الوضع الاقتصادي والسياسي والاجتماعي في منطقة عمله ، أو بشكل صحيح ، مع الأخذ في الاعتبار مجموعة كاملة من المخاطر الخارجية والداخلية التي تؤثر على عمل هذا البنك.

يتمثل دور السياسة الائتمانية للبنك في تحديد الاتجاهات ذات الأولوية لتطوير وتحسين الأنشطة المصرفية في عملية تجميع موارد الائتمان واستثمارها ، وتطوير عملية الائتمان وزيادة كفاءتها.

1.2 العوامل التي تحدد تشكيل السياسة الائتمانية للبنك التجاري

عند تشكيل سياسة ائتمانية ، يجب على البنوك أن تأخذ في الاعتبار عددًا من العوامل الموضوعية والذاتية (انظر الملحق 4) التي لها تأثير مباشر على أنشطتها.

تعتبر عوامل الاقتصاد الكلي موضوعية ، ويجب على البنك تكييف سياسة الإقراض الخاصة به معها قدر الإمكان. الوضع الاقتصادي العام في الدولة ، في القطاع الحقيقي للاقتصاد ، له تأثير حاسم على النظام المالي والمصرفي بأكمله ويحدد اتجاهات السياسة النقدية للدولة.

يتمثل عامل الخطر الرئيسي للقطاع المصرفي الروسي في سياق الأزمة المالية الدولية في القيود الكبيرة على الوصول إلى الموارد من أسواق رأس المال الدولية وتقليص فرص إعادة التمويل الخارجي للقروض التي سبق اجتذابها بسبب الزيادة الكبيرة في تكلفة الاقتراض. أموال للمقترضين من الدرجة الأولى والاستبعاد الفعلي لمثل هذه الفرصة للمقترضين الآخرين. ومن نتائج تأثير هذا العامل إدخال البنوك الروسية لمناهج أكثر تحفظًا في الإقراض وفي تقييم مخاطر الائتمان. وهذا بدوره يؤدي إلى انخفاض معدل نمو الاستثمارات الائتمانية في الاقتصاد وانخفاض في النتيجة المالية (ربح) مؤسسات الائتمان. وفي الوقت نفسه ، يؤدي هذا إلى زيادة نسبية في حصة الأصول المتعثرة في محافظ مؤسسات الائتمان ، والتي تراكمت خلال فترة التوسع الائتماني وتعكس تدهور الوضع الاقتصادي للمؤسسات ذات الشروط الأكثر صرامة لجذب القروض.

في هذه الحالة ، ستتأثر حالة القطاع المصرفي بجودة أداء أنظمة تقييم وإدارة المخاطر بين البنوك ، بما في ذلك مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة ومخاطر السوق والتشغيل ومخاطر السمعة.

من أجل الحد من التأثير السلبي للاضطرابات المالية الدولية على الاقتصاد والأسواق المالية في روسيا ، يتم تنفيذ مجموعة من التدابير لاستبدال موارد الائتمان المتقاعدة للبنوك جزئيًا واستعادة دورة الائتمان العادية. تهدف هذه الإجراءات إلى القضاء على التهديد النظامي لاستقرار القطاع المصرفي.

من أجل زيادة صلاحية السياسة النقدية ، ينفذ بنك روسيا مجموعة من الأعمال لإنشاء نظام لرصد والتنبؤ بأهم العمليات في الاقتصاد الروسي. يعتمد النظام على حساب مؤشر متكامل (مؤشر بنك روسيا - IDB) ، والذي يعكس الاتجاهات في قطاعات ومجالات الاقتصاد التي تحدد تطوره إلى أقصى حد - القطاعات الحقيقية والمالية ، والاقتصاد الأجنبي القطاع والمجال الاجتماعي. عند تطوير منهجية إنشاء البنك الإسلامي للتنمية ، تمت دراسة تجربة تنظيم هذا العمل في البنوك المركزية لعدد من البلدان الأجنبية بشكل شامل.

طور البنك المركزي الروسي مؤشر النشاط الاقتصادي (IHA) ، والذي يهدف إلى أن يكون بمثابة مؤشر معمم للعمليات التي تميز حالة القطاع الحقيقي للاقتصاد الروسي. يتم حساب ICA وفقًا لبيانات لجنة الإحصاء الحكومية في روسيا ، والتي تعكس إنتاج أهم أنواع المنتجات والأعمال والخدمات في الصناعة والبناء والزراعة والنقل والاتصالات والتجارة وفي مجال النشاط الاقتصادي الأجنبي. يسمح استخدام نظام المؤشرات لبنك روسيا بربط تطور السياسة النقدية بشكل أوثق مع العناصر الأخرى لسياسة اقتصادية للدولة الواحدة.

الاختلافات الإقليمية في حالة الاقتصاد ملحوظة للغاية في بلد ضخم مثل روسيا. ركزت المنطقة الوسطى ، وخاصة موسكو ، على الحصة الساحقة من جميع الموارد المالية للبلاد ، في حين تفتقر المناطق المحيطية إليها. بالإضافة إلى ذلك ، فإن التراجع في الإنتاج والبطالة وتدهور مستوى معيشة السكان أكثر حدة في المناطق. غالبًا ما تعتمد العديد من المدن الصغيرة اعتمادًا كليًا على الوضع في العديد من المؤسسات الكبيرة ، حيث يعمل السكان المحليون بالكامل تقريبًا. كل هذا له تأثير كبير على تكوين عملاء البنوك ، وإمكانية جمع الأموال والإقراض.

يعد تقييم الإمكانات الاقتصادية للمنطقة التي يعمل فيها البنك التجاري عنصرًا ضروريًا في تطوير استراتيجية لأنشطة البنك في سوق خدمات الائتمان. نظرًا لأن الوضع الاقتصادي العام في منطقة ما يعتمد على "الصحة الاقتصادية" للمؤسسات المحلية ، فإن الخصائص الإقليمية مشتقة إلى حد كبير من خصائص الصناعة.

تسمح منهجية مؤشرات النشاط الاقتصادي (ICA) ، التي طورها بنك روسيا ، بحساب المؤشرات المقابلة على المستوى الإقليمي - المؤشرات الإقليمية للنشاط الاقتصادي (RICA). يتيح استخدامها فرصة حقيقية للتحقيق في العمليات التالية التي تجري في المنطقة في مجال الترابط:

إنتاج أهم أنواع المنتجات والخدمات التي تشكل الأساس لتشكيل الناتج المحلي الإجمالي (GRP) ؛

ديناميات إنتاج منتجات الصناعات والمجالات التي تشكل الهياكل التي تحدد التطور الحالي والمستقبلي لاقتصاد المنطقة ؛

المركز المالي للمنطقة وأهم الشركات التي هي من المقترضين المحتملين للائتمان والتي تحدد إلى حد كبير حالة السيولة في النظام المصرفي في منطقة معينة.

يركز هذا النهج على الكشف المبكر عن المشاكل في مجال التدفقات المالية على المستوى الإقليمي ، والاختلالات المحتملة في تنمية القطاعين الحقيقي والمالي ، مما يخلق أساسًا موثوقًا لتحسين الرقابة الاحترازية على سيولة مؤسسات الائتمان في بعض المناطق. . تسمح المؤشرات الإقليمية للنشاط الاقتصادي بإجراء مقارنات بين الأقاليم ، وتقييم موضوعي للاحتياجات الحقيقية للمنطقة من الموارد النقدية والائتمانية.

تعمل روسيا حاليًا على تطوير منهجية لتقييم الإمكانات الاقتصادية لمنطقة ما ، وتطوير تصنيفات الجدارة الائتمانية للمناطق ، بما في ذلك تلك القائمة على طريقة البحث الرياضي والاقتصادي لإمكانيات المنطقة باستخدام نظام مؤلف من 25 مؤشرًا ، وهي: مقسمة إلى ثلاث مجموعات: 1) الاقتصادي العام (بيانات عن الإقليم ، والسكان ، والدخل ، وعدد الشركات) ؛ 2) الإنتاج (في الزراعة والصناعة - عدد الشركات ومساحة الأرض المزروعة وحجم الإنتاج والاستثمار وأعمال البناء والتركيب) ؛ 3) مؤشرات تطور البنية التحتية الاقتصادية (موقف سيارات ، أحجام نقل البضائع حسب نوع النقل ، عدد الطلاب ومقدار مصاريف التعليم ، استهلاك الكهرباء ، حجم تجارة الجملة والتجزئة ، إلخ). على أساس هذه المؤشرات ، يتم حساب مؤشر متكامل للتنمية الإقليمية للمنطقة الاقتصادية.

اليوم ، تُستخدم التصنيفات الائتمانية للمناطق على نطاق واسع في الممارسة العملية - تقييم شامل لقدرة السلطات الإقليمية والمحلية على الوفاء بالتزامات الديون بشكل كامل وفي الوقت المناسب لخدمة القروض وسدادها ، مع مراعاة التنبؤ بالتغيرات المحتملة في البيئة الاقتصادية و الوضع الاجتماعي والسياسي. وفقًا لقانون الاتحاد الروسي "بشأن الأسس المالية للحكومة الذاتية المحلية" ، يمكن للسلطات التنفيذية المحلية العمل في سوق الائتمان كمقترضين (تلقي قروض مصرفية ، وإصدار سنداتهم وسندات الصرف الخاصة بهم) ، وإصدار الضمانات والكفالات .

وفقًا لبيانات البحث الخاصة بتحالف EXPERT RA-AK & M ، تم تصنيف مناطق الاتحاد الروسي وفقًا للجدول (انظر الملحق 5). يعكس التصنيف الائتماني رأي المحللين في وكالة AK & M ووكالة تصنيف Expert RA بشأن ملاءة الكيان المكون للاتحاد الروسي في الوقت الذي تم فيه تعيين التصنيف. يصنف الكونسورتيوم المناطق والبلديات وفقًا لمنهجية أصلية تتكيف مع السمات المحددة للتنمية الإقليمية لروسيا ولا تأخذ في الاعتبار مخاطر الدولة السيادية. المنهجية عبارة عن خوارزمية لتعيين التصنيفات الائتمانية للمناطق والسلطات المحلية ، وهي تستند إلى استخدام معايير موضوعية وذاتية للجدارة الائتمانية ، وكذلك التنبؤات بتغييرها (انظر الملحق 6). يحتوي كل معيار من معايير الجدارة الائتمانية على العديد من الخصائص الأولية ، والتي تتكون بدورها من مؤشرات التقييم.

تُستخدم قيم العتبة ومقاييس التصنيف المنفصلة لحساب قيم مؤشرات التقييم. يتم تعيين درجة التصنيف النهائية للمنطقة بناءً على المستوى المتكامل للجدارة الائتمانية وقيم المعلمات الأولية وفقًا لمقياس التصنيف الوطني (انظر الملحق 7).

وبالتالي ، يمكن للبنوك استخدام تقييمات موضوعية راسخة لحالة الاقتصاد الإقليمي ، والجدارة الائتمانية للإدارات المحلية في تخطيط أنشطتها في سوق الائتمان الإقليمي وفي ممارسة الإقراض.

من وجهة نظر تقديم القروض ، فإن أكثر الصناعات جاذبية للبنوك هي الصناعات المستقرة ذات معدل دوران رأس المال السريع ، والتي يوجد منها عدد قليل جدًا اليوم. ومن ثم - مخاطر الائتمان المتزايدة. لسوء الحظ ، غالبًا ما تنشأ الحاجة إلى مصادر مقترضة من الشركات الروسية في الظروف الحديثة ليس بسبب التوسع في الإنتاج والحاجة إلى تمويل الزيادة في رأس المال العامل ، ولكن بسبب الصعوبات المالية المتعلقة بعدم السداد. في الوقت الحاضر ، أصبح التمويل المتبادل القسري للصناعات واسع الانتشار. تم تقسيم جميع فروع الإنتاج بشكل واضح إلى صافي الدائنين وصافي المقترضين (وفقًا لميزان المقاصة المتبادلة بين حسابات القبض والذمم الدائنة). صافي الدائنين - البناء وصناعة الوقود والكهرباء والنقل ؛ صافي المقترضين - جميع الآخرين (الهندسة الميكانيكية ، والزراعة ، والكيميائية ، والمعدنية وغيرها من الصناعات).

ومع ذلك ، هناك دائمًا ميزات محددة خاصة بالصناعة تؤثر على عملية الإقراض المصرفي ، وهي:

ملامح الدورة الإنتاجية والتجارية للمؤسسات الصناعية ؛

الهيكل القطاعي للتكلفة الرئيسية (التكاليف).

تعتبر المؤسسات المربحة ذات معدل دوران رأس المال السريع ، وفترة الإنتاج القصيرة ، والتدفق المستمر للعائدات من بيع المنتجات ، من وجهة نظر البنوك ، أكثر كيانات الإقراض جاذبية. تمتلك هذه الممتلكات ، أولاً وقبل كل شيء ، مؤسسات تجارة الجملة والتجزئة أو مؤسسات التصنيع المنتجة للمستهلكين ، وخاصة المنتجات الغذائية ، أي السلع ذات مرونة الطلب المنخفضة السعرية. كما تعد صناعات المواد الخام الموجهة للتصدير جذابة للبنوك.

قد تتمثل الاختلافات القطاعية في هيكل التكلفة الأولية في زيادة مخاطر البنوك عند الإقراض ، خاصة في سياق عدم الاستقرار الاقتصادي العام في البلاد. الحقيقة هي أن القرض المصرفي له تأثير مزدوج على أنشطة المؤسسة. فمن ناحية ، يزيد من قوة الرافعة المالية للمؤسسة ، أي الأموال المقترضة تجعل الشركة تعمل لتحقيق نتائجها المالية ، مع زيادة العائد على حقوق الملكية ، والذي يتم تقييمه بشكل إيجابي. من ناحية أخرى ، يزيد القرض المصرفي في وقت واحد من قوة الرافعة التشغيلية (الاقتصادية) للمؤسسة ، والتي يتم تحديدها بواسطة ديناميكيات مؤشر الربح عندما يتغير مبلغ العائدات الواردة ، والذي يتم تقييمه بشكل سلبي. الشركات التي لديها حصة عالية من التكاليف الثابتة في تكاليف الإنتاج والتي لا تعتمد على التغيرات في حجم الإنتاج (الإهلاك ، الإيجار ، الجزء الثابت من صندوق الأجور) ، في حالة انخفاض المبيعات ، تخسر أرباحًا أسرع من الشركات التي فيها حصة التكاليف الثابتة صغيرة. يتم تحميل الفائدة على قرض بنكي بمبلغ يساوي معدل إعادة التمويل زائد 3٪ على مصروفات الشركة ، مما يزيد الجزء الثابت منها. تُعزى النسبة المئوية للحد المذكور أعلاه إلى النتيجة المالية ، مما يقلل من ربح المؤسسة. وبالتالي ، فإن الشركات التي لديها نسبة عالية من التكاليف الثابتة في تكاليفها تكون أكثر عرضة للتغيرات غير المواتية في ظروف السوق ، والتي يجب أن تأخذها البنوك في الاعتبار عند الإقراض.

تعتبر دراسة محفظة قروض البنك في السياق القطاعي ، ومقارنة فعالية الإقراض ، والربحية ، والمخاطر بالنسبة للمؤسسات في مختلف قطاعات الاقتصاد عنصرًا ضروريًا لسياسة الائتمان.

تتجلى خصوصية الصناعة أيضًا في التمايز بين النسب المالية التنظيمية المستخدمة في تقييم الجدارة الائتمانية للمؤسسات في بعض البنوك.

يتم تحديد العوامل الداخلية للبنك في تشكيل سياسة الائتمان إلى حد كبير من خلال جودة إدارة البنك ، ومستوى الإدارة المالية ، وفعالية الرقابة الداخلية ، والصفات التجارية وخبرة الموظفين.

أهم مؤشر يحدد حجم عمليات الإقراض هو مقدار أموال البنك الخاصة (رأس المال). يعتمد مقدار القروض التي يمكن للبنك منحها للعملاء المقترضين ، وكذلك لمساهميه (المساهمين) ، المطلعين ، على حجم رأس مال البنك.

إن هيكل المطلوبات واستقرار الودائع وهيكلها من حيث الجذب لها تأثير مباشر على إمكانيات الإقراض. يجب على البنك أن يسعى لجذب الأموال للودائع لأجل ، والتي هي مصدر ائتماني أكثر موثوقية ، وتسمح بالتنبؤ والتخطيط بشكل أفضل لوضع هذه الأموال كقروض.

بشكل عام ، يمكننا أن نستنتج أن السياسة الائتمانية للبنك التجاري لها أساس موضوعي (لا ينبغي أن تتعارض مع السياسة النقدية الوحيدة للبنك المركزي للبلد) وفي نفس الوقت يتم تحديدها من خلال استراتيجية وتكتيكات البنك التجاري ، أي يحمل أيضًا مبدأ شخصيًا ، والذي يسمح لنا بتعريف الطبيعة الثنائية لسياسة الائتمان ، في جوهرها ، كتعبير عن السياسة الوطنية والفردية. إن وحدة المقاربات الموضوعية والذاتية في عملية تشكيل السياسة الائتمانية للبنك التجاري تجعل من الممكن مراعاة جميع العوامل التي تؤثر على أنشطة البنك التجاري ، وتحديد سياسته ، ونتيجة لذلك ، تطوير السياسة الائتمانية الأكثر عقلانية والأمثل والأكثر فعالية للبنك.

1.3 منهجية تشكيل السياسة الائتمانية للبنك التجاري

تتضمن منهجية تشكيل السياسة الائتمانية للبنك صياغة المبادئ الأساسية المستخدمة لحل المشكلة قيد الدراسة. يتم تحديد أولها من خلال الحاجة إلى مراعاة الخبرة التي امتدت لقرون من النظام المصرفي الغربي. نحن هنا نتحدث في المقام الأول عن استخدام آليات فعالة لإدارة البنوك في الأزمات ، والمخاطر المالية العالية وعدم اليقين. والثاني هو ضرورة تكييف هذه الآليات مع الاقتصاد الروسي ، والتي تكمن خصوصيتها في الأزمة "المزمنة" للنظام المالي في البلاد ، في تشكيل القطاع المصرفي في سياق حالة غير مستقرة للاقتصاد الوطني منذ فترة طويلة. وانخفاض في الإنتاج.

يجب تطبيق هذه المبادئ بطريقة متوازنة ، أي عند تطوير سياسة الائتمان ، من الضروري تحقيق مزيج عقلاني من استمرارية التجربة الحالية وعناصر الابتكار ، بما يعكس واقع الاقتصاد الروسي.

سياسة الائتمان - مخطط موثق لتنظيم ومراقبة أنشطة الائتمان للبنك. عادة ما تغطي هذه الوثيقة المكونات التالية لسياسة الائتمان: 1) القواعد العامة لمنح القروض. 2) تصنيف القروض. 3) اتجاهات محددة لسياسة الائتمان ؛ 4) مراقبة الجودة ؛ 5) لجان الائتمان.

بالنسبة للبنوك ، فإن النقطة الأساسية في تطوير سياسة الائتمان هي الفهم الواضح للاتجاهات العالمية في التنمية الاجتماعية ودورها (مهمتها) في هذا التطور. المهمة هي ما يسمى هذا البنك ويمكن أن يحققها طوال فترة وجوده في مجال النشاط المالي المختار ؛ هذا هو ما يحدد وجه البنك في نهاية المطاف ويميزه عن المؤسسات المالية والائتمانية الأخرى. على أساس المهمة المصاغة ، يتم تطوير مفاهيم تطويرها (لفترة زمنية أقصر) ، في إطار المفهوم الحالي - أهداف وغايات التنمية ؛ ثم يتم اختيار استراتيجيات العمل المصرفي كطرق لتحقيق هذه الأهداف والغايات. في الوقت نفسه ، تُفهم الاستراتيجية المصرفية على أنها مجموعة من الخيارات الممكنة لعمليات الائتمان ، وتشكل مجموعة من الاستراتيجيات التي تركز على حل أهداف وغايات محددة سياسة البنك الائتمانية.

المخطط العام لتشكيل مهمة البنك ومفهومه واستراتيجيته التنموية ، بالإضافة إلى العوامل التي تحدد هذه العملية ، موضحة في الشكل (انظر الملحق 8). بناءً على هذا المخطط ، في عملية تطوير مفهوم لتطوير البنك (عادةً لمدة 3-5 سنوات) ، يأخذون في الاعتبار:

التجربة التاريخية للبنك ، والتي ، مع مراعاة خصوصيات اللحظة الحالية ، تجعل من الممكن إيجاد "حلول جديدة ، بالإضافة إلى الحلول القديمة المنسية" ؛

سياسة الدولة ، التي يمكن أن تقدم دعمًا كبيرًا للبنك ، سواء كان ماديًا (على سبيل المثال ، من خلال مشاركة الدولة في رأس المال المصرح به أو تقديم قروض ميسرة) وغير المادية (ما يسمى الشهرة). ونتيجة لذلك ، تزداد مصداقية البنك ، حيث تعمل الدولة كضامن لعائد استثمارات السكان ؛

الحالة الاقتصادية للاقتصاد الوطني للبلاد ، والتي قد تكون مواتية أو غير مواتية للنظام المصرفي ؛

تسويق الخدمات المصرفية ، مما يسمح لك بالتركيز على المجالات الواعدة لتطوير البنك.

لاحظ أن العوامل الثلاثة الأخيرة مترابطة وتشكل البيئة الاقتصادية الخارجية لعمل البنك.

سياسة الإقراض للبنك هي جزء من استراتيجيته الإنمائية الشاملة. يتمثل المحور الرئيسي للاستراتيجية المصرفية في توقع بدائل معقولة لتطويرها. في هذه الحالة ، ينبغي للمرء أن ينطلق من حقيقة أن البنك ، أولاً ، هو شركة ترتبط أنشطتها بمخاطر متزايدة ، لأنها تعمل في ظروف عدم اليقين. ثانيًا ، البنك هو شركة تسعى جاهدة لزيادة ربحيتها. ويترتب على ذلك أن العاملين الرئيسيين اللذين يؤثران على استراتيجية التنمية للبنك وسياسة الإقراض الخاصة به هما عدم اليقين والربحية.

من المعروف أنه في مجال السياسة الائتمانية ، تواجه البنوك ثلاثة أنواع رئيسية من المخاطر:

مخاطر الائتمان؛

مخاطر السيولة؛

مخاطر معدل الفائدة.

أهمية مخاطر أسعار الفائدة كبيرة بشكل خاص: جوهر الوساطة المالية للبنوك يفترض لعبة على قيمة أسعار الفائدة. يكون هذا النوع من المخاطر أكبر خلال فترات أسعار الفائدة المتقلبة ، عندما يتحول إلى مخاطر بنكية يومية. لذلك ، فإن توقعاته مهمة للغاية في مرحلة تكوين علاقات السوق ، والتي غالبًا ما تتميز بمعدلات تضخم عالية وغير مستقرة وأسعار فائدة متقلبة. في اقتصاد مستقر نسبيًا ، فإن الخطر الأخطر هو مخاطر الائتمان - فهو الجاني الرئيسي وراء انهيار مؤسسات الائتمان في بلدان السوق المتقدمة.

هناك أنواع مختلفة من المخاطر مترابطة: مخاطر أسعار الفائدة المرتفعة (تغير غير متوقع في الأسعار) وعدم الاستقرار المالي الناتج عن وكلاء الأعمال يمكن أن يؤدي على طول السلسلة إلى مخاطر ائتمانية عالية (احتمالية عالية للتخلف عن سداد القروض) ومخاطر السيولة (لا يملك البنك الأموال اللازمة للوفاء بالتزاماتها).

دعونا ننظر في أهم الآليات لإدارة أصول وخصوم البنك - في الواقع ، مجموعة الأدوات لتشكيل سياسة الائتمان.

واحدة من أهم الآليات هي إدارة الثغرات. يعتمد على مفهوم الانتشار (من انتشار اللغة الإنجليزية - التأرجح ، الفجوة). السبريد هو الفرق بين معدلات الائتمان والودائع ، ومقدار القروض والاقتراضات ، والتي تحدد قيمتها دخل البنك. الفجوة هو مفهوم أضيق تم اعتماده في الممارسة المصرفية ويشير فقط إلى نوع معين من الأصول والخصوم. وفقًا للتعريف ، الفجوة (فجوة اللغة الإنجليزية - فجوة ، فرق ، كسر ، فجوة) هي الفرق بين مبلغ الأصول والخصوم الحساسة للتغيرات في سعر الفائدة والتي يُقصد إعادة تقييمها أو سدادها في الفترة المحددة في الحسبان.

آلية أخرى لسياسة الائتمان هي آلية إدارة سعر الفائدة. يتم لعب دور مهم في تحديد مستوى سعر الفائدة من خلال مراعاة المخاطر المختلفة فيه (التخلف عن سداد القرض ، وسعر الفائدة ، وما إلى ذلك). في الاقتصاد غير المستقر والتضخم ، فإن الخطر الأكثر أهمية هو التضخم ، والذي ينقسم إلى مخاطر التضخم المتوقع وخطر التضخم غير المتوقع (مخاطر سعر الفائدة نفسها) ، مع التقليل من قيمة التضخم في سعر الفائدة على الائتمان ، وكذلك لأن المبالغة في تقديرها لسعر الإيداع ، غير مواتية للبنك ...

تتمثل إدارة سعر الفائدة ، من ناحية ، في التقييم الصحيح لمخاطر التضخم المتوقع ، أو السعر الحقيقي أو علاوة لرفض الاستهلاك ، والعلاوة (العلاوة) لمخاطر التخلف عن السداد (لاحظ أنها ليست مباشرة يمكن ملاحظتها ، أي أنها تتطلب تقديرات خبير) وتضمينها في حجم سعر الفائدة العام للسوق ، ومن ناحية أخرى - لتنسيق القيمة الناتجة مع متطلبات العرض والطلب في سوق المال.

الآلية الثالثة لتشكيل السياسة الائتمانية هي آلية إدارة السيولة.

تتضمن إدارة السيولة مجموعة من الإجراءات والأساليب لإدارة الأصول والخصوم.

تُفهم إدارة الأصول على أنها طرق وإجراءات وضع الأموال الخاصة والمقترضة. كما لوحظ بالفعل ، يجب على البنوك أن تضع الأموال في الأصول بطريقة تحقق ، من ناحية ، دخلاً مناسبًا ، ومن ناحية أخرى ، لا تزيد من مخاطر البنك في فقدان هذه الأموال. في الممارسات المصرفية العالمية ، تتم إدارة الأصول من خلال عدد من الأساليب ، والتي تشمل على وجه الخصوص طريقة الصندوق العام وطريقة توزيع الأصول.

إدارة المسؤولية بمعناها الواسع هي نشاط البنك المرتبط بجذب الأموال من المودعين والدائنين الآخرين وتحديد (تنظيم) هيكل مصادر الأموال ذات الصلة. بمعنى أضيق ، تُفهم إدارة الخصوم (العمليات السلبية) على أنها إجراءات البنك التي تهدف إلى الحفاظ على السيولة من خلال البحث بنشاط عن الأموال المقترضة حسب الحاجة. تعتبر هذه العمليات محفوفة بالمخاطر ، لذلك ، في عملية إدارة المطلوبات ، من الضروري مقارنة تكاليف جمع الأموال بدقة مع الدخل المستلم من استثماراتهم.

تشمل إدارة السيولة المصرفية البحث عن مصادر الأموال المقترضة ، والاختيار من بينها الأكثر موثوقية مع أطول فترات جذب ، وإنشاء النسبة المثلى اللازمة بين أنواع معينة من المطلوبات والأصول ، مما يسمح للبنك بالاستمرار في الوفاء بالتزاماته تجاه الدائنين. بالإضافة إلى ذلك ، عند تكوين موارد الائتمان ، يجب على المرء أن يأخذ في الاعتبار جميع تكاليف البنك المرتبطة بجمع الأموال (بما في ذلك التكاليف غير المباشرة ، على سبيل المثال ، رواتب موظفي البنك) ، بحيث يكون لديهم الحد الأدنى المسموح به الذي يسمح للبنك بعدم القيام بذلك. تقليل معدل العائد عند وضع هذه الأموال في عمليات نشطة. وبالتالي ، فإن عمليات إدارة الأصول والمسؤوليات مترابطة ومترابطة ويتم تنفيذها في وقت واحد.

سيكون العنصر التالي لسياسة الائتمان التي سيتم النظر فيها هو آلية إدارة مخاطر الائتمان.

مخاطر الائتمان هي مخاطر عدم تمكن المدين من سداد مدفوعات الفائدة أو سداد المبلغ الأساسي للقرض وفقًا للشروط المحددة في اتفاقية القرض ، وهي جزء لا يتجزأ من الأنشطة المصرفية. تعني مخاطر الائتمان أن المدفوعات قد تتأخر أو لا تدفع على الإطلاق ، مما قد يؤدي بدوره إلى مشاكل في التدفق النقدي ويؤثر سلبًا على سيولة البنك. على الرغم من الابتكارات في قطاع الخدمات المالية ، تظل مخاطر الائتمان السبب الرئيسي للمشاكل المصرفية. عادة ما يتم تخصيص أكثر من 80٪ من محتوى الميزانيات العمومية للبنوك لهذا الجانب من إدارة المخاطر.

وبالتالي ، فإن السياسة الائتمانية للبنك هي أهم جانب من جوانب عمله ، والتي تحدد شروط بقائه ووضعه المالي في المستقبل. إن التقليل من أهمية السياسة الائتمانية هو سوء تقدير استراتيجي خطير. في الوقت نفسه ، يعد تحديد السياسة الائتمانية المثلى مهمة معقدة ومتعددة الأوجه يكمن حلها في استخدام المفاهيم الحديثة للتحليل المصرفي واستخدام الأدوات الفعالة.

2. الجوانب العملية لسياسة الائتمان سبيربنك التابعة للاتحاد الروسي

2.1 الخصائص العامة لسبيربنك في الاتحاد الروسي

Sberbank of Russia هو أكبر بنك في الاتحاد الروسي وبلدان رابطة الدول المستقلة. المؤسس والمساهم الرئيسي في Sberbank of Russia هو البنك المركزي للاتحاد الروسي ، الذي يمتلك 50٪ من رأس المال المصرح به بالإضافة إلى حصة تصويت واحدة. المساهمون الآخرون في البنك هم من المستثمرين الدوليين والروس. تم إدراج الأسهم العادية والمفضلة للبنك في البورصات الروسية منذ عام 1996. إيصالات الإيداع الأمريكية (ADRs) مدرجة في بورصة لندن للأوراق المالية ومدرجة في بورصة فرانكفورت للأوراق المالية وسوق الولايات المتحدة خارج البورصة.

تأسس Sberbank الروسي في عام 1841 ، وهو اليوم الرائد في القطاع المصرفي الروسي من حيث إجمالي الأصول. البنك هو الدائن الرئيسي للاقتصاد الروسي ولديه الحصة الأكبر في سوق الودائع. اعتبارًا من 1 يناير 2013 ، استحوذ بنك سبيربنك على 28.9٪ من إجمالي الأصول المصرفية ، و 45.7٪ من ودائع التجزئة ، و 33.6٪ من قروض الشركات ، و 32.7٪ من قروض التجزئة. يبلغ رأس مال سبيربنك 1.7 تريليون روبل ، أي ما يعادل 27.4٪ من إجمالي رأس مال النظام المصرفي الروسي.

سبيربنك هو بنك تجاري عالمي حديث يلبي احتياجات مجموعات العملاء المختلفة في مجموعة واسعة من الخدمات المصرفية. يخدم Sberbank of Russia الأفراد والكيانات القانونية ، بما في ذلك الشركات الكبيرة والشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم ، فضلاً عن الشركات الحكومية والكيانات المكونة للاتحاد الروسي والبلديات. أكثر من 100 مليون فرد (أكثر من 70٪ من سكان روسيا) وحوالي مليون مؤسسة (من 4.5 مليون كيان قانوني مسجل في روسيا) يستخدمون خدمات سبيربنك.

يوفر سبيربنك لعملاء التجزئة مجموعة واسعة من الخدمات المصرفية ، بما في ذلك الودائع وأنواع مختلفة من الإقراض (القروض الاستهلاكية وقروض السيارات والرهون العقارية) ، فضلاً عن البطاقات المصرفية وتحويل الأموال والتأمين المصرفي وخدمات الوساطة. يتم إصدار جميع قروض التجزئة باستخدام تقنية "Credit Factory" ، والتي تم إنشاؤها لتقييم مخاطر الائتمان بشكل فعال وضمان محفظة قروض عالية الجودة. سبيربنك هو أكبر مصدر لبطاقات الخصم والائتمان. يشارك البنك المشترك ، الذي أنشأه سبيربنك وبنك بي إن بي باريبا ، في إقراض نقاط البيع تحت العلامة التجارية Cetelem ، باستخدام مفهوم "الإقراض المسؤول".

يقدم Sberbank of Russia الخدمات لجميع مجموعات العملاء من الشركات ، حيث تمثل الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم أكثر من 20 ٪ من محفظة قروض الشركات بالبنك ، والباقي يقرض للعملاء من الشركات الكبرى والأكبر. كما يوفر البنك الودائع وخدمات التسوية وتمويل المشاريع والتجارة والصادرات وخدمات إدارة النقد والمنتجات المصرفية الرئيسية الأخرى. سمح دمج أعمال Troika Dialog ، التي أعيدت تسميتها بـ Sberbank Corporate & Investment Banking (Sberbank CIB) ، لسبيربنك بتقديم مشورة مالية عالية الاحتراف لعملائها ومجموعة من استراتيجيات الاستثمار ، بما في ذلك منتجات مصرفية استثمارية معقدة ، ECM ، DCM ، M & A ، كذلك كعمليات في الأسواق العالمية.

يقدم سبيربنك الروسي خدمات مصرفية في جميع الكيانات المكونة للاتحاد الروسي البالغ عددها 83 ، ولديه شبكة فروع فريدة تتكون من 17 بنكًا إقليميًا وتضم أكثر من 18400 قسم. بالإضافة إلى ذلك ، يقدم البنك خدماته من خلال قنوات الخدمة البعيدة - إحدى أكبر شبكات أجهزة الصراف الآلي ومحطات الخدمة الذاتية في العالم (حوالي 68 ألف جهاز). كما يعمل Sberbank بنشاط على تطوير تطبيقات Mobile Bank و Sberbank Online مع قاعدة عملاء رائعة تضم أكثر من 9.4 مليون و 5.4 مليون مستخدم نشط ، على التوالي.

في السنوات الأخيرة ، وسع سبيربنك تواجده الدولي بشكل كبير. بالإضافة إلى بلدان رابطة الدول المستقلة (كازاخستان وأوكرانيا وبيلاروسيا) ، يتم تمثيل سبيربنك في تسعة بلدان من وسط وشرق أوروبا (Sberbank Europe AG ، VBI سابقًا) وتركيا (DenizBank). تم الانتهاء من شراء DenizBank في سبتمبر 2012 وكان أكبر عملية استحواذ في تاريخ البنك الممتد 170 عامًا. لدى سبيربنك الروسي أيضًا مكاتب تمثيلية في ألمانيا والصين ، وهو فرع في الهند ، ويتم تشغيله من قبل سبيربنك سويسرا أيه جي.

الترخيص العام لبنك روسيا للعمليات المصرفية 1481. الموقع الرسمي للبنك هو www.sberbank.ru.

تتم المحاسبة في البنك وفقًا للقواعد التي وضعها بنك روسيا. يحتفظ البنك بإعداد التقارير الإحصائية وغيرها ، ويزود الهيئات الحكومية بالمعلومات اللازمة لفرض الضرائب ويحافظ على نظام وطني لجمع المعلومات الاقتصادية ومعالجتها. ينشر القسم المعلومات المتعلقة بالأوراق المالية التي يصدرها بالمبلغ وفي الإطار الزمني وبالطريقة التي تحددها تشريعات الاتحاد الروسي. تنعكس نتائج العمليات في الميزانيات العمومية الشهرية والفصلية والسنوية ، في بيان الأرباح والخسائر ، وأيضًا في التقرير السنوي المقدم إلى بنك روسيا ضمن الإطار الزمني الذي حدده.

يتم اعتماد الميزانية العمومية السنوية وبيان الأرباح والخسائر للبنك ، بعد تدقيقها والتحقق منها من قبل هيئة مراجعة الحسابات ، من قبل الاجتماع العام للمساهمين ، وتخضع للنشر بشكل مطبوع.

تبدأ السنة المالية للبنك في 1 يناير وتنتهي في 31 ديسمبر. من أجل تنفيذ سياسة الدولة الاجتماعية والاقتصادية والضريبية ، فإنها تضمن سلامة وثائق الموظفين ، وترتيبها بشكل صحيح ، وتخزينها على المدى الطويل واستخدامها (إصدار الشهادات بناءً على طلب الكيانات القانونية والأفراد). بالطريقة التي تحددها دائرة المحفوظات الحكومية في الاتحاد الروسي ، يتم نقل المستندات الخاصة بموظفي البنك إلى مخزن الدولة

2.2 ميزات السياسة الائتمانية لسبيربنك في الاتحاد الروسي

في 19 نوفمبر 2008 ، نشر سبيربنك وثيقة "سياسة ائتمان سبيربنك في الظروف الاقتصادية الحالية". تتميز الظروف الصعبة لسبيربنك بنقص السيولة في الاقتصاد ، وظهور أزمة ثقة في العلاقات الاقتصادية ، وزيادة في تكلفة موارد الائتمان ، ونتيجة لذلك ، قلة توافرها. وفقًا لخبراء سبيربنك ، ستستمر الأزمة لمدة تتراوح من عام ونصف إلى عامين.

في ظل هذه الظروف ، يشجع سبيربنك عملائه الذين يواجهون صعوبات مالية أو يتوقعونها على مناقشتها مع المتخصصين في البنك في أقرب وقت ممكن ، دون تحويل الموقف إلى وضع حرج. إذا ظهر مثل هذا الموقف الحرج مع ذلك ، فإن سبيربنك سيبذل قصارى جهده لضمان خروج كل من العملاء والبنك نفسه منه بأقل الخسائر الممكنة.

بشكل مباشر ، حدد سبيربنك عددًا من الأولويات لإقراض الشركات والمواطنين الروس. على وجه الخصوص ، قرر البنك دعم الصناعات التي تضمن تلبية الاحتياجات الحيوية الضرورية للسكان (على سبيل المثال ، سلاسل البيع بالتجزئة والصيدليات) ، وكذلك الصناعات التي توفر دعمًا للحياة (الكهرباء والمياه ، والنقل ، وما إلى ذلك) . بالإضافة إلى ذلك ، يعتزم سبيربنك تقديم الدعم للمجمع الصناعي العسكري والأعمال التجارية الصغيرة والزراعة. بالنسبة للأفراد ، سيزيد سبيربنك من توافر القروض لهم من خلال توفير طرق مختلفة للسداد (مدفوعات شهرية أو مدفوعات متباينة) ، كما سيحافظ أيضًا على المجموعة الكاملة من منتجات قروض التجزئة.

بالإضافة إلى ذلك ، سيقدم سبيربنك تدابير إضافية للإدارة الفعالة للمخاطر. على وجه الخصوص ، يخطط البنك لتغيير معايير تحديد استدامة أعمال العملاء ، وكذلك توسيع متطلبات الحصول على القروض. سيتعين على الشركات المقترضة تأكيد ضماناتها بتدفقات نقدية كافية وفي الوقت المناسب من الأنشطة التشغيلية أو تعهدات الأصول السائلة أو الضمانات أو الضمانات من الدولة أو أصحاب الأعمال. سيوسع سبيربنك أيضًا قائمة الأحداث التي تستلزم استردادًا مبكرًا للديون من قبل البنك ، وسيحدد بشكل أكثر وضوحًا معايير التخلف عن السداد فيما يتعلق بالتزامات العميل تجاه الدائنين الآخرين. بالنسبة للأفراد ، سيركز سبيربنك على ملاءته المالية الفردية عند إصدار قروض جديدة.

وثائق مماثلة

العوامل التي تحدد تشكيل السياسة الائتمانية للبنك التجاري. منهجية تكوين السياسة الائتمانية للبنك التجاري على أساس النمذجة الاقتصادية. الجوانب العملية للسياسة الائتمانية لسبيربنك في الاتحاد الروسي.

أطروحة تمت إضافة 06/04/2010


مكان ودور سياسة الائتمان في استراتيجية تطوير البنك التجاري. تصنيف استراتيجيات الائتمان. ملامح تشكيل السياسة الائتمانية للبنك التجاري: مبادئ واستراتيجيات الإقراض. تعظيم الاستفادة من تشكيل السياسة الائتمانية.

تمت إضافة ورقة مصطلح في 10/01/2012


مفهوم سياسة الائتمان ومحفظة القروض للبنك التجاري. الأحكام والمبادئ الأساسية التي تؤخذ في الاعتبار عند تشكيل السياسة الائتمانية للبنك. تحليل المؤشرات المالية وسياسة الائتمان ومحفظة القروض لبنك VTB 24 (CJSC).

أطروحة تمت إضافة 10/22/2013


مفهوم وجوهر الائتمان. دور وأهمية السياسة الائتمانية للبنك التجاري. تحليل رصيد وسيولة البنك. المشاكل والطرق الرئيسية لتحسين السياسة الائتمانية للبنك التجاري. تحليل مقارن للمؤشرات المالية للبنك.

تمت إضافة أطروحة 06/07/2010


جوهر ومبادئ تشكيل السياسة الائتمانية للبنك التجاري كمجموعة من التدابير لزيادة ربحية العمليات وتقليل مخاطر الائتمان. تحليل أنشطة CJSC GKB "Avtogradbank". الطرق الرئيسية لضمان عودة القروض.

ورقة مصطلح ، تمت إضافتها في 12/11/2011


الأحكام والمبادئ الرئيسية التي تؤخذ في الاعتبار عند تشكيل السياسة الائتمانية للبنك التجاري. الخصائص التنظيمية والاقتصادية لبنك VTB 24. تحليل جودة محفظة قروض البنك وإجراءات تحسينها.

تمت إضافة ورقة مصطلح 12/12/2014


الجوهر الاقتصادي لعمليات الإقراض المصرفي التجاري. ملامح عمليات الائتمان خلال الأزمة المالية. مبادئ وأهداف السياسة الائتمانية للبنك التجاري. تحليل فعالية أنشطة بنك التمويل والائتمان JSC.

ورقة المصطلح ، تمت الإضافة في 03/22/2011


الأحكام والمبادئ الرئيسية التي تؤخذ في الاعتبار عند تشكيل السياسة الائتمانية للبنك التجاري. تحليل المؤشرات المالية ومحفظة القروض لبنك VTB المملوك للدولة 24. جذب الأموال من الأفراد والكيانات القانونية في الودائع.

تمت إضافة ورقة مصطلح 12/05/2014


الأسس النظرية والمنهجية للسياسة الائتمانية للبنك التجاري. طرق لتحليل المستوى الحالي للمشكلة وديون القروض المتأخرة. توصيات عملية لتحسين سياسة الائتمان في OJSC AKB Ural FD.

تمت إضافة ورقة مصطلح 02/15/2017


جوهر وأنواع عمليات الإقراض المصرفي. مستندات معالجة القرض. تقييم مخاطر الائتمان بناءً على تقارير البنك وتوجيهات السياسة الائتمانية. تحليل المعايير الاحترازية لمخاطر الائتمان وسداد وتأمين القروض الصادرة.

تعد سياسة الائتمان ضرورية للبنوك ، وذلك في المقام الأول لأنها تتيح لك تنظيم وتنظيم العلاقة بين البنك وعملائه بشكل عقلاني فيما يتعلق بتوفير الأموال للقرض مع العائد اللاحق لكل من الدين الرئيسي للقرض والفائدة المستحقة. لهذا السبب سياسة الائتمان يمكن تعريفها على أنها استراتيجية وتكتيكات البنك في مجال عمليات الائتمان.من المهم أيضًا التأكيد على أن سياسة الائتمان هي الأساس لإدارة المخاطر في أنشطة البنك. تهدف سياسة الائتمان إلى تحقيق هدف نمو الأصول وتحسين جودتها. في الوقت نفسه ، يتم إعطاء الأفضلية لقضايا جودة الأصول.

يمكن أن تكون سياسة الائتمانعدوانية وتقليدية ، كلاسيكية. يعتمد اختيار نوع سياسة الائتمان على استراتيجية البنك ،تركز على ضمان استدامتها ، ونمو رأس المال ، وزيادة الدخل ، أو استراتيجية مختلطة.

استراتيجية الائتمان تتمثل في إجراء تحليل في المجالات الرئيسية التالية:

اختيار الموظفين وتدريبهم (ثقافة الشركة للعاملين في مجال السياسة الائتمانية) ؛

التقييم والرقابة على حالة محفظة القروض ؛

التسعير على أساس المخاطر

تنويع عمليات البنك حسب قطاعات الاقتصاد والمناطق وأنواع العمليات والخدمات لتقليل المخاطر الائتمانية الإجمالية للبنك.

كلما اتبعت سياسة التنويع الأكثر توازناً من قبل البنك ، كلما قللت من المخاطر المصرفية (الداخلية) المحددة.

تتضمن الاتجاهات الإستراتيجية لنشاط البنك اختيار السوق ، ومعدل المخاطرة ، والزيادة في معدل دوران البنك ، ومقدار صافي الربح (الرصيد).

يسمح تحديد الاتجاهات الإستراتيجية لنشاط البنك بصياغة أهداف وغايات (تكتيكية) فورية لتطويره.

تتمثل أهداف التنمية الخاصة والخاصة للبنك في توسيع نطاق الخدمات المقدمة للعملاء ، وتحسين العمل مع العملاء الأثرياء ، و "تنظيف" خزانة الملفات ، وما إلى ذلك.

على المستوى الجزئي (على مستوى بنك تجاري معين) ، فإن سياسة الائتمان هي سياسة البنك لتنفيذ وظيفته الائتمانية. لذلك ، فإن سياسة الائتمان بالمعنى الضيق هي نظام من الإجراءات في مجال الإقراض لعملائها ، يتم تنفيذه لتنفيذ استراتيجية وتكتيكات البنك في منطقة معينة في فترة زمنية معينة.

تحدد سياسة الائتمان:

المعايير والمعايير الموضوعية التي ينبغي أن توجه موظفي البنك المسؤولين عن إصدار وإدارة القروض ؛

أساس إجراءات مجلس الإدارة والأشخاص الذين يتخذون قرارات استراتيجية ؛

القدرة على تقييم درجة وجودة إدارة الائتمان في البنك من قبل المراجعين الخارجيين والداخليين.

تعتمد سياسة الائتمان على قدرة موظفي البنك على الاختيار الصحيح والمعقول: قطاع الاقتصاد الذي يُنصح فيه بإجراء عمليات ائتمانية في وقت معين ؛ "عميله" على أساس أهليته الائتمانية وعوامل أخرى ذات أهمية قصوى بالنسبة للبنك عند اتخاذ قرار بشأن إمكانية تقديم قرض. يتم تحديد سياسة الائتمان أيضًا من خلال تلك المنتجات الائتمانية التي يمتلكها البنك تحت تصرفه اليوم والتي ينوي تقديمها غدًا. على سبيل المثال ، كما هو مطبق على المقترضين الأفراد ، يمكن أن يكون المستهلك طويل الأجل (لشراء منزل أو شقة) وقصير الأجل (لشراء سيارة ، أثاث ، مجوهرات ، ترفيه ، إلخ).

عنصر مهم في سياسة الائتمان هو تنظيم الرقابة في البنك:

السيطرة على التطبيق الصحيح للمعايير عند اتخاذ قرار بشأن إمكانية الإقراض لمقترض محتمل ؛

السيطرة على احترام السلطات من قبل مسؤولي الائتمان الفرديين ؛

السيطرة العامة على حالة محفظة قروض البنك ، ولا سيما بالنسبة للقروض المتعثرة.

يجب التأكيد على أنه لا توجد سياسة ائتمانية واحدة لجميع البنوك. يحدد كل بنك محدد سياسته الائتمانية ، مع الأخذ في الاعتبار الوضع الاقتصادي والسياسي والاجتماعي في منطقة عمله ، أو الأصح ، مع الأخذ في الاعتبار مجموعة كاملة من المخاطر الخارجية والداخلية التي تؤثر على عمل هذا البنك.

عند تطوير سياسة الائتمان ، تحلل البنوك العديد من العوامل التي تؤثر بشكل مباشر على أنشطتها. من بينها ، يمكن للمرء أن يحدد عوامل الاقتصاد الكلي التي تؤثر على جميع البنوك ، وعوامل الاقتصاد الجزئي التي تؤثر على عمل بنك معين.

العوامل التي تحدد السياسة الائتمانية للبنك:

عوامل خارجية:

الحالة العامة لاقتصاد البلاد ، والتضخم ، ومعدلات نمو الناتج المحلي الإجمالي ، وعجز الميزانية ، وما إلى ذلك ؛

مستوى استقلالية البنك المركزي ، ومشاركة البنوك في الحياة السياسية للبلد ، وما إلى ذلك ؛

مستوى دخل السكان ، والقدرة على الاستفادة من الخدمات المصرفية ، وتوافر المنافع الاجتماعية ، وما إلى ذلك ؛

تأثير السياسة النقدية للبنك المركزي ؛

مجال النشاط والمنطقة؛

مستوى المنافسة

مستوى أسعار المنتجات والخدمات المصرفية في السوق.

العوامل الداخلية:

إمكانية الائتمان للبنك ؛

استقرار الودائع

الاستعداد المهني ومستوى التأهيل والخبرة للموظفين ؛

نطاق العمليات والخدمات المؤداة ؛

ضمانات للحصول على قروض

عملاء البنك

جودة محفظة القروض.

سياسة التسعير المصرفي ؛

مستوى إدارة المخاطر.

بالإضافة إلى الإيداع والائتمان وسياسة أسعار الفائدة ، فإن العناصر المهمة للسياسة المصرفية هي السياسة في مجال تنظيم خدمات النقد والتسوية للعملاء ، وسياسة الصرف الأجنبي ، وسياسة إجراء بعض العمليات المصرفية وتقديم الخدمات (الاستشارات ، الثقة ، الأوراق المالية ، الإلكترونية ، إلخ). تحتل السياسة مكانة خاصة في السياسة المصرفية في مجال إدارة المخاطر والربحية وموظفي البنك ، لأنه جنبًا إلى جنب مع التوجه الاستراتيجي للبنك ، الذي يحدد نجاح الأنشطة المصرفية ، من المهم إبراز الجودة و مؤهلات الإدارة ونشاطها التسويقي. من المعروف أن البنوك الغربية تمكنت من تحقيق نقلة نوعية في التنمية في المقام الأول بسبب إدارتها وتسويقها الممتازة. إن التركيز على أساليب الإدارة الحديثة والتكنولوجيا والعلاقات الواسعة مع الهياكل الخارجية ، بلا شك ، يمكن أن يعطي البنوك الروسية دفعة قوية للتنمية. إن أوجه القصور في ثقافة ريادة الأعمال وفي بعض الأحيان نظام الإدارة غير الفعال تشكل حاليًا مكابحًا للخدمات المصرفية للروس.

بشكل عام ، أصبحت السياسة المصرفية ذات أهمية متزايدة في سوق اليوم ، عندما تكون أنشطة البنك مستحيلة بدون التخطيط والتنبؤ والإدارة والتحليل المالي والابتكار السليمين علميًا.

وزارة التعليم والعلوم في الاتحاد الروسي

الوكالة الفيدرالية للتعليم مؤسسة حكومية تعليمية للتعليم المهني العالي جامعة ولاية تيومين المعهد الدولي للتمويل والإدارة والأعمال

غوربونوفا إيكاترينا فيكتوروفنا

سياسة الائتمان للبنك التجاري: أساس التكوين

(عمل بالطبع)

المستشار العلمي: دكتوراه ، _______________

م. مازيفا

إي. جوربونوفا

تيومين 2010

تم العمل في دائرة البنوك والتأمين

حسب التخصص - التمويل والائتمان

التخصصات - البنوك

المقدمة

الفصل الأول: الجوانب النظرية لتكوين سياسة البنك التجاري الائتمانية

جوهر السياسة الائتمانية للبنك التجاري.

العوامل التي تشكل سياسة الائتمان.

نموذج تشكيل السياسة الائتمانية

الفصل الثاني تحليل سياسة الائتمان على سبيل المثال بنك الفا

2.1 خصائص أنشطة الإقراض

2.2 تحليل محفظة القروض

استنتاج

قائمة الأدب المستخدم

المقدمة

أهمية موضوع البحث. النظام المصرفي عنصر أساسي في نظام الاقتصاد الوطني. هناك علاقة وثيقة بين تنمية الاقتصاد وقطاعه المصرفي. تؤدي البنوك كوسطاء ائتمان وظائف محددة ، تتمثل في القدرة على تجميع التدفقات النقدية وإعادة توزيعها بين قطاعات الاقتصاد في الجوانب الإقليمية والقطاعية. من خلال تنفيذ هذه الوظائف ، يتم دعوة البنوك للمساهمة في النمو الاقتصادي المستدام.

تتميز المرحلة الحالية من تطور النظام المصرفي بتحول شروط عمل البنوك التجارية بسبب التغيرات الهيكلية في الاقتصاد الروسي ، واندماجها في المجتمع العالمي. في أنشطة الإقراض ، تتفاعل البنوك التجارية بشكل أكثر فاعلية مع بيئة بيئتها المباشرة - دائرة متوسعة ومتغيرة نوعياً من العملاء والشركاء. مع استقرار الوضع الاقتصادي ، تنخفض ربحية الأدوات المالية للمضاربة ، وتزداد الجدارة الائتمانية للشركات الروسية ويزداد عدد السكان ، وهناك توسع في الإقراض المصرفي ، وإدخال أنواع جديدة من منتجات القروض ، وأشكال وطرق الإقراض. فيما يتعلق بالدور المتنامي للمناطق في اقتصاد البلاد ، تزداد المنافسة في الأسواق الإقليمية لمنتجات وخدمات الائتمان. بسبب تأثير هذه العوامل ، تحتاج البنوك إلى تحسين سياستها الائتمانية نوعياً ، وتطوير سياسة ملائمة للظروف المتغيرة.

ترتبط أهمية دراسة أسس تكوين السياسة الائتمانية للبنك التجاري بتأثيرها الخطير على استقرار سير العمل ونتائج نشاط البنك. تؤدي السياسة الائتمانية غير الكاملة أو غيابها إلى خسائر مالية خطيرة وإفلاس مؤسسة ائتمانية. على العكس من ذلك ، تساهم سياسة الائتمان الفعالة في تحسين جودة الأصول وربحيتها وضمان نتيجة مالية إيجابية نتيجة لذلك.

على الرغم من أهمية سياسة الائتمان ، التي تعترف بها كل من السلطات المصرفية التنظيمية ، وعمال البنوك العمليين ، والعلماء الرائدين في البلاد الذين يبحثون في مشاكل الإقراض ، هناك مفهوم متماسك وواضح لتشكيل سياسة الائتمان ، فضلاً عن الأساليب المنهجية الفعالة لتطويرها ، لا تزال تفتقر. بشكل عام ، هناك مخططات مبعثرة تتعلق أكثر بالجزء الإداري والتنظيمي للمشكلة. تتطلب هذه الظروف تعميق الدراسات النظرية حول السياسة الائتمانية للبنوك التجارية ، وإثبات نهج منظم لتشكيلها.

الغرض من الدراسة وأهدافها. الهدف من عمل الدورة هو دراسة أسس تشكيل السياسة الائتمانية للبنك التجاري باستخدام مثال Alfa-Bank.

أدى تنفيذ هذا الهدف إلى حل المهام التالية:

تحديد جوهر ومبادئ ووظائف دور سياسة الائتمان ؛

تحديد نموذج تشكيل السياسة الائتمانية ؛

تطوير مفهوم لتشكيل سياسة الائتمان وإثبات هيكلها ؛

تحليل محفظة قروض "Alfa-Bank" ؛

تطوير إجراءات لتحسين السياسة الائتمانية للبنوك التجارية في روسيا.

موضوع البحث البنك التجاري "Alfa-Bank".

موضوع هذا البحث هو عمليات تشكيل سياسة الائتمان.

يتكون الجزء النظري من عمل الدورة من المفاهيم العلمية الأساسية للعلماء الروس والأجانب في مجال الائتمان والمصارف ، وتشكيل سياسة ائتمانية فعالة للبنوك التجارية (نظرية الائتمان ، إدارة البنوك ، التنظيم المصرفي).

يتم تمثيل قاعدة المعلومات البحثية من خلال محتوى الوثائق التشريعية والتنظيمية لهيئات الدولة والبنك المركزي للاتحاد الروسي ، والمقالات العلمية والملخصات وأشكال المنشورات الأخرى من قبل الخبراء الروس والأجانب حول تطوير النظام المصرفي ، والخدمات المصرفية و الإدارة المصرفية ، نظرية الوساطة المالية ، نظرية تنظيم الدولة ، التوثيق الأولي للبنوك التجارية ، موارد الإنترنت.

1. الجوانب النظرية لتشكيل سياسة الائتمان للبنك التجاري

1.1 جوهر السياسة الائتمانية للبنك التجاري

السياسة الائتمانية هي تحديد توجهات أنشطة البنك في مجال عمليات الائتمان والاستثمار وتطوير إجراءات الائتمان التي تضمن الحد من المخاطر.

يعد تطوير سياسة ائتمانية مختصة عنصرًا أساسيًا في الإدارة المصرفية.

إن جوهر السياسة الائتمانية للبنك هو ضمان سلامة وموثوقية وربحية عمليات الائتمان ، أي القدرة على تقليل مخاطر الائتمان. وبالتالي ، فإن سياسة الائتمان هي تحديد مستوى المخاطر التي يمكن للبنك تحملها.

يجب على كل بنك صياغة سياسة واضحة لمنح القروض ، والتي من شأنها أن تسمح بتحديد استخدام أموال المساهمين والمودعين ، وتنظيم تكوين وحجم محفظة القروض ، وكذلك تحديد الظروف التي يُنصح فيها بتقديم قرض. تقع مسؤولية تنفيذ سياسة الائتمان على عاتق مجلس إدارة البنك ، الذي يفوض مهام التوفير العملي للقروض إلى المستويات الأدنى ويصوغ المبادئ والقيود العامة لسياسة الائتمان.

في الآونة الأخيرة ، يقوم عدد متزايد من البنوك الكبيرة بتسجيل هذه المبادئ كتابة ، ووضع مذكرة بشأن سياسة الائتمان ، والتي يختلف هيكلها بالنسبة للبنوك المختلفة ، ولكن النقاط الرئيسية تحتوي على المعلومات التالية:

يتم صياغة الهدف العام للسياسة ، والحد الأقصى لمقدار القروض ، التي تعتبر إدارة البنك إصدارها مرغوبًا فيه ، وكذلك القروض ، التي يوصى بالامتناع عنها ؛

يتم تحديد المناطق الجغرافية حيث يكون التوسع الائتماني للبنك مرغوبًا فيه ؛

إن مفهوم "سياسة الائتمان" معروف حاليًا في النظرية والممارسة الاقتصادية الروسية. وهي موجودة اليوم في الأدبيات الاقتصادية الخاصة ، وتستخدم على مستويات مختلفة من إدارة الاقتصاد الوطني وفي ممارسة مؤسسات الائتمان.

تهدف السياسة الائتمانية إلى تحقيق أهداف موضوع هذه السياسة. مع الأخذ في الاعتبار الموقف المقبول عمومًا ، والذي بموجبه يعتبر الائتمان كفئة اقتصادية مجموعة من العلاقات الاقتصادية حول حركة القيمة المقترضة ، يمكن تعريف سياسة الائتمان على أنها فن إدارة العلاقات حول حركة القيمة المقترضة أو فن إدارة العلاقات الائتمانية.

تعتبر العلاقات الائتمانية جزءًا لا يتجزأ من العلاقات الاقتصادية ، لذلك يجب اعتبار سياسة الائتمان ، وهذا لا شك فيه ، جزءًا من السياسة الاقتصادية المتبعة لصالح موضوع الإدارة.

وفقًا لدرجة تغطية العلاقات الائتمانية ، يجب على المرء أن يميز بين مفهوم السياسة الائتمانية بالمعنى القاطع الواسع والمعنى التطبيقي الضيق للكلمة. تغطي سياسة الائتمان بمعناها الواسع إدارة العلاقات الائتمانية بجميع أشكالها وأنواعها. يتم تقليص سياسة الائتمان بالمعنى الضيق للاستراتيجية والتكتيكات في مجال الإقراض.

يوضح تحليل المنشورات أن سياسة الائتمان كفئة علمية ، كقاعدة عامة ، تتم دراستها من قبل المؤلفين المحليين والأجانب على مستويين: الاقتصاد الكلي والاقتصاد الجزئي.

الاتحاد الروسي هو دولة اتحادية كبيرة ، تتميز بمدى إقليمي كبير ، وجود موضوعي لحدود المجمعات الإقليمية والإقليمية ، وهي مساحة اقتصادية متوسطة (من اليونانية mesos - وسيط متوسط). في الوقت نفسه ، يتميز التطور الاقتصادي لروسيا اليوم بوجود اتجاهين متصلين جدليًا وفي نفس الوقت اتجاهات متعددة الاتجاهات: من ناحية ، هذا هو تعزيز مساحة اقتصادية واحدة ، ولكن من ناحية أخرى ، هو تشكيل وتطوير الاقتصاديات الإقليمية. وهذا يجعل من الضروري مراعاة مصالح التنمية الاقتصادية والاجتماعية للمناطق في السياسة الاقتصادية على المستويين الكلي والجزئي. تؤثر هذه العمليات بشكل كامل على النظام المصرفي. لا يمكن للسياسة المصرفية الرشيدة اليوم أن تتجاهل ليس فقط الاتجاهات في تنمية اقتصاد الدولة ككل ، ولكن أيضًا ارتباطها بتنمية الاقتصادات الإقليمية. تتطلب معالجة مسألة التفاعل الفعال بين المستويين الكلي والجزئي للنظام المصرفي بشكل موضوعي تخصيص مستوى وسيط - المستوى المتوسط ​​للبنوك ، بما في ذلك سياسة الائتمان. علاوة على ذلك ، بالنسبة للنظام المصرفي الروسي ، فإن تطوير سياسة الائتمان على المستوى المتوسط ​​له أهمية خاصة.

1.2 العوامل التي تشكل سياسة الائتمان.

يمكن النظر في العوامل التي تساهم في إنشاء سياسة ائتمانية موثوقة:

- تحديد المبلغ الإجمالي للقروض الممنوحة ، والمُعرَّف بأنه نسبة مبلغ محفظة القروض إلى مبلغ الودائع أو رأس المال أو إجمالي مبلغ الأصول. في الوقت نفسه ، يتم النظر في الطلب على القروض وتقلبات الودائع ومخاطر الائتمان ؛

- تركيز القروض. يجب أن تحفز سياسة الإقراض على تنويع محفظة القروض وتساعد على إيجاد توازن بين الحد الأقصى للعائد والحد الأدنى من المخاطر. يشير حد التركيز عادة إلى الحد الأقصى لمبلغ القروض الممنوحة لعميل واحد ، أو مجموعة ذات صلة ، أو صناعة النشاط الاقتصادي ، أو نوع الضمان. هذا النوع من الحدود مهم بشكل خاص للبنوك الإقليمية الصغيرة ؛

- أنواع القروض. يجب وصف جميع أدوات الإقراض التي يتعامل معها البنك في سياسة الإقراض. يجب أن يعتمد اختيار أنواع أدوات القرض على خبرة موظفي قسم القروض وهيكل ودائع البنك والطلب المتوقع على القروض. يجب التحكم في القروض من هذه الأنواع ، التي أدى استخدامها في السابق إلى خسائر غير متوقعة ، أو عدم بيعها على الإطلاق ؛

- الحفاظ على هيكل محفظة قروض البنك. من الممارسات الشائعة تقييد النسبة المئوية للقروض الممنوحة للقطاع التجاري أو قطاع العقارات أو الأفراد أو فئات الائتمان الأخرى. في الوقت نفسه ، يجب أن تسمح السياسة المتعلقة بهذه القيود ببعض الانحرافات عن المعايير المعمول بها ؛

أهم ميزة مميزة لسياسة الائتمان هي أن سياسة الائتمان هي سياسة تتعلق بحركة الائتمان.

استنادًا إلى الفهم المقبول عمومًا للائتمان باعتباره حركة للقيمة المقترضة ، يبدو من المهم التأكيد على أن هذه الحركة في الممارسة تأخذ شكل (أو تأخذ الشكل): أ) قرض ، ب) قرض.

وبالتالي ، فإن سياسات الائتمان والودائع الخاصة بالبنك لها أساس عام واحد وهي ، كما كانت ، "وجهان لعملة واحدة". إن تنفيذ سياسة الائتمان والودائع له هدف واحد - زيادة دخل البنك إلى الحد الأقصى مع الحفاظ على موثوقيته واستقراره. نقطة التوازن في هذه الحالة هي سيولة البنك.

في علم الاقتصاد ، هناك رأي مفاده أنه عندما نقول سياسة "الائتمان" ، فإننا نعني أن هذه السياسة مرتبطة بإدارة حركة الائتمان بجميع أشكالها وأنواعها. هذا هو السبب في أن سياسة الائتمان هي سياسة في مجال تقديم الائتمان (الإقراض ، أنواع القروض) وفي مجال الحصول عليها (القروض). وبالنظر إلى حقيقة أن حجم الرسالة محدود ، فإن هذا العمل يركز على تحليل السياسة الائتمانية للبنوك التجارية في مجال الإقراض.

تمثل السياسة المصرفية ، كمفهوم عام ، مجموعة من العناصر: سياسة الإيداع ، وسياسة الائتمان ، والسياسة في مجال تنظيم خدمات النقد والتسوية للعملاء ، وسياسة أسعار الفائدة ، وسياسة الصرف الأجنبي ، وسياسات إجراء بعض العمليات المصرفية (الاستشارات ، الثقة والأوراق المالية والإلكترونية وغيرها) ... بالإضافة إلى ذلك ، تجدر الإشارة إلى أن السياسة المصرفية تشمل أيضًا ، كعناصرها المكونة ، السياسة في مجال إدارة مخاطر البنك ، وربحيته ، والموظفين ، وما إلى ذلك /.

الجدول 1.1 / السياسة المصرفية ، عناصرها المكونة

في الأدبيات الاقتصادية الحديثة ، هناك موقفان متوازيان فيما يتعلق بمحتوى السياسة الائتمانية للبنك التجاري. أولاً ، عادة ما تُفهم سياسة الائتمان على مستوى الاقتصاد الكلي على أنها سياسة مصرفية. ثانيًا ، تعتبر سياسة الائتمان على مستوى الاقتصاد الجزئي ، كقاعدة عامة ، سياسة بنك معين في مجال إدارة الائتمان (بالمعنى الضيق). ومع ذلك ، لا يتبنى كل الاقتصاديين وجهة النظر هذه. على سبيل المثال ، M.A. يكتب كوسوي: "سياسة الائتمان هي مفهوم أوسع من السياسة المصرفية". يفسر هذا الموقف حقيقة أن مؤلفه يعتبر السياسة الائتمانية حصريًا على مستوى الاقتصاد الكلي كسياسة دولة وسياسة مصرفية على مستوى بنك معين. كان هذا الرأي لمحتوى سياسة الائتمان بسبب نظام الروابط الاقتصادية ذاته في ظروف اقتصاد التوزيع المخطط.

في عملية تطوير المفهوم ، يتم تحديد ما يلي: مجال العلاقات الائتمانية ؛ مزيج من الأساليب المالية والائتمانية لتوزيع وإعادة توزيع الأموال ؛ علاقة الإقراض بتنظيم التداول النقدي ؛ مبادئ الإقراض؛ نسبة الأساليب الاقتصادية والتنظيمية.

يتطلب تغيير أحد عناصر السياسة الائتمانية مراجعة جزئية أو كاملة للعناصر الأخرى.

يظهر الائتمان ، كفئة اقتصادية ، جوهره ، من ناحية ، في شكل مجموعة من العلاقات الاقتصادية المتعلقة بحركة عائد القيمة ، ومن ناحية أخرى ، في شكل قرض أو قرض للسلع أو الأموال. لذلك ، تتجلى خصوصية الائتمان كفئة اقتصادية ، كما أشار O. I. Lavrushin ، في موضوعاته ، وهي المُقرض والمقترض. تشكل حركة شكل القيمة المحتوى الداخلي للائتمان.

يمكن تصنيف أشكال إظهار الائتمان كفئة اقتصادية وفقًا لمعايير مختلفة: أ) اعتمادًا على الطبيعة المادية ، يتم تمييز السلع والأشكال النقدية والمختلطة من الائتمان ؛ ب) على أساس وظيفي (من وجهة نظر تلبية احتياجات الاقتصاد وعملاء البنوك) - أشكال المستهلك والإنتاج ؛ ج) من خلال موضوعات المعاملة الائتمانية ، تتميز أشكال الائتمان مثل الائتمان للكيانات القانونية والأفراد ، وبمزيد من التفصيل: ربوي ، تجاري ، مصرفي (مباشر وغير مباشر) ، دولة ، مستهلك ، رهن عقاري ، شخصي ، دولي.

تناول كلاسيكيات النظرية الاقتصادية هذه القضية بطرق مختلفة. على سبيل المثال ، كتب أ. سميث: "ينظر المُقرض دائمًا إلى أسهمه ، ويُقرض بفائدة ، كرأس مال. ... يمكن للمقترض استخدام الأموال المستلمة كرأس مال أو كمخزون للاستهلاك المباشر. إذا استخدمها كرأس مال ، فإنه يستخدمها للحفاظ على العمال المنتجين الذين يعيدون إنتاج قيمتها مع بعض الربح. إذا كان يستخدمها للاستهلاك المباشر ، فإنه يلعب دور التبذير وينفق على الحفاظ على الكسل ما كان يهدف إلى دعم الناس العاملين. في هذه الحالة ، لم يعد قادرًا على إعادة رأس المال أو دفع الفوائد دون تنفير أو التأثير على أي مصدر للدخل ، مثل العقارات أو إيجار الأرض.

الجدول 1.2. نماذج القروض

جادل كينز جي إم ضد سميث أ ، قائلاً: "من الأفضل بكثير أن نقول عن رأس المال أنه يجلب دخلاً بقيمته الأولية طوال حياته بدلاً من تسميته منتجًا. السبب الوحيد الذي يجعل هذا النوع أو ذاك من رأس المال يجعل من الممكن الحصول ، خلال حياته ، على دخل يتجاوز في قيمته الإجمالية سعر العطاء الأصلي ، هو أنه نادر. يبقى نادرًا بسبب المنافسة من الفائدة على المال. إذا أصبح رأس المال أقل ندرة ، فسوف تنخفض هذه المنفعة ، على الرغم من أن رأس المال لن يصبح أقل إنتاجية ، على الأقل بالمعنى الفني ".

لتوصيف سياسة الائتمان ، من الأهمية بمكان فهمها على أنها فئة بنية فوقية وشكل تنظيمي يأخذ شكل وثيقة معينة.

يسمح لنا تفسير سياسة الائتمان ، كفئة البنية الفوقية ، التي قدمناها أعلاه ، بالحديث عن وظائف سياسة الائتمان (كمظهر من مظاهر جوهرها). يمكن تقسيم وظائف سياسة الائتمان بشكل مشروط إلى مجموعتين: عامة ، متأصلة في عناصر مختلفة من السياسة المصرفية ومحددة ، وتميز سياسة الائتمان عن عناصرها الأخرى. تشمل الوظائف المشتركة: الوظيفة التجارية ، أي وظيفة تحقيق الربح من قبل البنك (من الائتمان والتسوية والدفع والعمليات الأخرى) ، والتحفيز والمراقبة. تتجلى وظيفة التحفيز في حقيقة أن سياسة الائتمان ، التي تعكس الاحتياجات الموضوعية للدولة والبنك والعملاء ، تحفز تراكم الأموال المجانية مؤقتًا في البنوك واستخدامها الرشيد. تعتبر فرصة حصول عميل البنك على دخل إضافي من الأموال المودعة في البنك حافزًا للعميل على الامتناع عن الاستهلاك الحالي لفترة معينة. والقدرة على الحصول على قرض من البنك (في بعض الأحيان بشروط تفضيلية للمودع) مهمة لتغطية الحاجة المؤقتة لأموال إضافية. في الوقت نفسه ، فإن الحاجة إلى دفع فائدة للبنك مقابل استخدام القرض تشجع المقترض على سداد الدين في أسرع وقت ممكن. بالنسبة للبنك ، تتجلى الوظيفة التحفيزية لسياسة الائتمان في حقيقة أن البنوك تسعى إلى جذب أرخص الموارد في السوق لفترة طويلة نسبيًا ووضعها مع أقصى فائدة (على سبيل المثال ، من خلال تقديم قروض "باهظة الثمن" مع مستوى منخفض نسبيًا من المخاطر).

تتجلى وظيفة الرقابة في حقيقة أن سياسة الائتمان تسمح لك بالتحكم في عملية جذب واستخدام موارد الائتمان من قبل البنوك وعملائها ، مع مراعاة الأولويات المحددة في السياسة الائتمانية لبنك معين.

يتمثل دور السياسة الائتمانية للبنك في تحديد الاتجاهات ذات الأولوية لتطوير وتحسين الأنشطة المصرفية في عملية تجميع موارد الائتمان واستثمارها ، وتطوير عملية الائتمان وزيادة كفاءتها.

تعتمد السياسة الائتمانية للبنك التجاري كفئة البنية الفوقية على دراسة المستوى الذي تم تحقيقه لتنمية علاقات الائتمان للبنك مع العملاء (بما في ذلك السكان) وتهدف إلى تحسينها وتطويرها. الائتمان (الفئة الأساسية) هو مصدر السياسة الائتمانية التي طورها البنك ويعمل كمقياس لفعاليتها وأفضلها ، والتي سيتم مناقشتها أدناه. تقوم البنوك بتطوير سياسة ائتمانية ، وذلك في المقام الأول لأنها تسمح لك بتنظيم وإدارة وتنظيم العلاقة بين البنك وعملائه فيما يتعلق بتدفق عائد الأموال. في عملية تطوير السياسة الائتمانية للبنك التجاري ، من الضروري مراعاة مستوى تطور المجتمع والنظام المصرفي للدولة وبنك معين.

يجب التأكيد على أنه لا توجد سياسة ائتمانية واحدة (متطابقة) لجميع البنوك. يحدد كل بنك سياسته الائتمانية الخاصة ، مع الأخذ في الاعتبار الوضع الاقتصادي والسياسي والاجتماعي في منطقة عمله ، أو بشكل صحيح ، مع الأخذ في الاعتبار مجموعة كاملة من المخاطر الخارجية والداخلية التي تؤثر على عمل هذا البنك. تزداد المخاطر الإجمالية للبنك إذا لم يكن للبنك سياسة ائتمانية خاصة به ، أو كان لديه سياسة ائتمانية منخفضة الجودة (متناقضة ، غامضة) ، أو كان غير قادر على لفت انتباه منفذين معينين إلى أحكامه الرئيسية ، مما يثير الشك على إمكانية تنفيذه.

عند تطوير سياسة الائتمان ، تقوم البنوك بتحليل العديد من العوامل التي لها تأثير مباشر على أنشطتها. من بينها ، يمكن للمرء أن يفرد عوامل الاقتصاد الكلي - التي تعمل على جميع البنوك ، والاقتصاد الجزئي ، التي تؤثر على عمل بنك معين.

تعتمد السياسة المصرفية بشكل عام والسياسة الائتمانية للبنك التجاري ، على وجه الخصوص ، في المرحلة الحالية من تكوين علاقات السوق على مجموعتين من العوامل. في المجموعة الأولى ، من الضروري إبراز العوامل التي تحدد السياسة الخارجية للبنك (حالة السوق التي يعمل فيها البنك ، والمخاطر ، والتضخم ، والمنافسة ، والطلب على العمليات والخدمات المصرفية ، إلخ). أهمها العوامل التالية:

الحالة العامة لاقتصاد الدولة ، ومعدل التضخم ، ومعدلات نمو الناتج المحلي الإجمالي ،

· عجز الموازنة ، إلخ.

تأثير السياسة النقدية للبنك المركزي للاتحاد الروسي ووزارة المالية في الاتحاد الروسي

· درجة استقلالية البنك المركزي ، ومشاركة البنوك في الحياة السياسية للبلاد ، إلخ.

· مستوى دخل السكان ، والقدرة على الاستفادة من الخدمات المصرفية ، وتوافر المنافع الاجتماعية ، إلخ.

التفاصيل الإقليمية لعمل البنك

مستوى المنافسة

مستوى أسعار المنتجات والخدمات المصرفية

تسييس المجتمع

التوتر الاجتماعي

الحاجة إلى قروض بنكية لعملائها

تتأثر السياسة الائتمانية للبنك بالحالة العامة لاقتصاد الدولة ، وكذلك المنطقة التي يطور فيها البنك أنشطته. يشير هذا إلى مجموعة من المخاطر الخارجية (اقتصادية ، سياسية ، اجتماعية) لا تتعلق بعمل البنك أو عميله. من الواضح أنه في ظل اقتصاد أزمة ، لا يمكن للنظام المصرفي أن يكون قوياً. إنها تعاني من كل صعوبات التضخم ، وأزمة عدم المدفوعات ، وعجز الميزانية ، وانخفاض الناتج المحلي الإجمالي ، والدخل الشخصي ، إلخ.

تأثير السياسة النقدية للبنك المركزي للاتحاد الروسي ووزارة المالية في الاتحاد الروسي. في كثير من النواحي ، يتم تحديد السياسة الائتمانية للبنك من خلال السياسة النقدية والمالية للدولة. يدير البنك المركزي للاتحاد الروسي سياسة الدولة باستخدام الأساليب المعروفة للتنظيم النقدي للاقتصاد: التغيير / التغيير في سعر الفائدة الرسمي للخصم ؛ إجراء عمليات في السوق المفتوحة بالعملات والأوراق المالية ؛ وضع القواعد والمعايير الاقتصادية لأنشطة البنوك التجارية.

في المجموعة الثانية ، يمكن للمرء تحديد العوامل التي تحدد السياسة الداخلية للبنك (أولويات البنك على المدى القريب والبعيد في تطوير أنشطته الخاصة: الربحية ، والسيولة ، وتوسيع قاعدة العملاء ، وغزو أسواق جديدة ، وإدخال أنواع جديدة من العمليات والخدمات ، وما إلى ذلك).

في المجموعة الثانية ، أهمها:

إمكانية الائتمان المصرفي

درجة المخاطرة والربحية لأنواع معينة من القروض

استقرار الودائع

نطاق (سلسلة) من العمليات والخدمات المنفذة

ضمان القرض

الاستعداد المهني والمؤهلات والخبرة لموظفي البنك

عملاء البنك

جودة محفظة القروض

سياسة التسعير المصرفي

مستوى إدارة المخاطر.

يتم تعريف إمكانات الائتمان للبنك التجاري على أنها مقدار الأموال المحشودة من البنك مطروحًا منها احتياطي السيولة. يعتمد احتياطي السيولة العام للبنك التجاري على نسبة الاحتياطي المطلوبة التي حددها بنك روسيا ومستوى احتياطي السيولة الذي يحدده البنك بشكل مستقل لنفسه. يسعى كل بنك تجاري إلى إنشاء حد أدنى من احتياطي الأموال السائلة وضمان أقصى إمكانات ائتمانية ، بناءً على السيولة والموثوقية والربحية.

يتم تحديد مستوى إمكانات الائتمان للبنك التجاري ، بدوره ، من خلال العوامل التالية: المبلغ الإجمالي للأموال المعبأة في البنك ؛ هيكل واستقرار الرواسب. مستوى الاحتياطيات المطلوبة مع البنك المركزي للاتحاد الروسي ؛ طريقة استخدام الاحتياطيات الحالية للحفاظ على السيولة الحالية ؛ المبلغ الإجمالي وهيكل التزامات البنك. تتحقق كفاءة استخدام الأموال المحتملة للائتمان وفقًا لمجموعة من الشروط عندما:

توفير الحد الأدنى المطلوب من السيولة ؛

يتم استخدام المجموعة الكاملة لأموال الائتمان المحتمل ؛

يتم تحقيق أعلى عائد محتمل على الائتمان.

يعتبر التوازن النوعي والكمي للتدفق الداخلي والخارجي لأموال الائتمان المحتملة عاملاً مهمًا في ممارسة الحفاظ على سيولة البنك.

تعد إمكانات الائتمان للبنك أحد العوامل المحددة لسياسة البنك الائتمانية ومعدلات الفائدة. مع وجود طلب مستقر على القروض وحصة صغيرة نسبيًا من الموارد المجانية ، يرتفع سعر فائدة البنك. في الحالة المعاكسة ، يقع. وبالتالي ، فإن معدل الفائدة لا يتم تنظيمه فقط من خلال نسبة العرض والطلب على موارد الائتمان للبنك ، ولكن أيضًا من خلال حقيقة أن موارده يتم دفعها. يتم تحديد درجة خطورة الإقراض في بنك تجاري من خلال: نوع البنك التجاري. نوع المقترض (حسب تكوين العملاء) ؛ المركز المالي للمقترض ؛ توافر الضمان أو الضامن للقرض ؛ توزيع المخاطر بمرور الوقت (بما في ذلك مدة القرض). اعتمادًا على هذه المعايير ، يتم أيضًا تحديد سعر الفائدة لكل قرض تم إصداره.

يحدد تكوين عملاء البنك طريقة احتساب مخاطر البنك ودرجتها. يعتمد المقترض الصغير على احتمالات اقتصاد السوق أكثر من اعتماده على كبير. في الوقت نفسه ، غالبًا ما تكون القروض الكبيرة لمقترض واحد أو مجموعة من المقترضين ذوي الصلة أو الصناعة أو المنطقة أو البلد سببًا في فشل البنوك. لذلك ، فإن إحدى طرق تنظيم مخاطر تقديم قروض كبيرة هي تحديد حجمها. في حالات النهج غير النقدي لاختيار عملاء البنك ، والإقراض التفضيلي للعملاء الذين يعانون من وضع مالي غير مستقر ، تزداد درجة المخاطرة في الإقراض. تتجلى مخاطر الائتمان أيضًا عندما تكون عدة حسابات لنفس العميل منتشرة في العديد من البنوك. يمكن أن يؤدي ذلك إلى إساءة استخدام القروض المستلمة ، والتقييم غير الصحيح للوضع المالي للعميل والمخاطر ، ونتيجة لذلك ، زيادة احتمالية عدم سداد القرض. كما تأخذ درجة مخاطر الائتمان في الاعتبار إمكانية ضمانها والتأمين وطرق التنظيم الأخرى.

يعد توزيع المخاطر بمرور الوقت أهم عامل في اقتصاد السوق. في سياق عدم الاستقرار الاقتصادي والسياسي العام ، تركز أنشطة البنوك التجارية الروسية بشكل عام على الإقراض قصير الأجل للمقترضين ، مما يجعل من الممكن تقليل درجة المخاطر المستقبلية المرتبطة بالتغيرات في العديد من العوامل الخارجية والداخلية.

عند صياغة سياسة ائتمانية ، يجب على البنك التجاري أن يأخذ في الاعتبار استقرار الودائع وطبيعة التقلبات وأنواع الودائع. لتقليل مخاطر الائتمان ، من المستحسن حساب نسب استقرار الودائع ، مع مراعاة خصوصيات أنشطة البنك والاسترشاد بالبيانات التي تم الحصول عليها عند إيداع الودائع في الأصول.

نطاق (سلسلة) العمليات والخدمات التي يقدمها بنك معين في هذه المرحلة من عمله ليس ثابتًا ، معطى بشكل نهائي. يتطور من خلال التكيف مع التغيرات في الحياة الاقتصادية ، والمجال المالي ، وما إلى ذلك. المعيار في تحديد أنواع وطبيعة العمليات والخدمات التي يقوم بها البنك هي ربحيتها وقدرتها التنافسية. في الوقت نفسه ، يجب على البنوك أن تأخذ في الاعتبار الكثير من العوامل التي تؤثر عليها: الطلب ، والعرض ، والتكلفة ، والسعر (بما في ذلك النفسية) ، ومرحلة دورة الحياة التي توجد بها الخدمة المصرفية ، وغيرها.

يجب أن يؤخذ الاستعداد المهني والمؤهلات والخبرة للمدير ، وبشكل عام ، موظفي البنك في الاعتبار عند وضع سياسة مصرفية ، بما في ذلك. استراتيجيات وتكتيكات البنك في إقراض السكان.

في الوقت نفسه ، فإن السياسة الائتمانية للبنك التجاري لها حدودها. بالنظر إلى حدود السياسة الائتمانية كحد معين ، والمعايير المسموح بها ، ينبغي الإشارة إلى أن السياسة الائتمانية للبنك التجاري يتم تحديدها (محدودة) من خلال: أ) السياسة النقدية العامة للبنك المركزي للاتحاد الروسي ، والتي لديها مظهر محدد في شكل معايير اقتصادية لأنشطة البنوك التجارية ، والحدود وغيرها من المؤشرات ؛ ب) إستراتيجيته الخاصة وتكتيكاته الخاصة بالبنك التجاري ، المنصوص عليها في شكل "إرشادات لسياسة الائتمان". علاوة على ذلك ، يتم تحديد الحدود في التطوير والتنفيذ العملي لسياسة الائتمان (أو يجب تحديدها) من خلال تأثير العوامل التي ناقشناها أعلاه.

لذلك ، بشكل عام ، يمكننا أن نستنتج أن السياسة الائتمانية للبنك التجاري تحمل بداية موضوعية (أي لا ينبغي أن تتعارض مع السياسة النقدية الموحدة للبنك المركزي للبلد). يتم تحديده أيضًا من خلال إستراتيجية وتكتيكات البنك التجاري الخاصة ، أي يحمل أيضًا مبدأ شخصيًا ، والذي يسمح لنا بتعريف الطبيعة الثنائية لسياسة الائتمان ، في جوهرها ، كتعبير عن السياسة الوطنية والفردية. إن وحدة المقاربات الموضوعية والذاتية في عملية تشكيل السياسة الائتمانية للبنك التجاري تجعل من الممكن مراعاة جميع العوامل (الخارجية والداخلية) التي تؤثر على أنشطة البنك التجاري ، وتحديد سياسته ، و نتيجة لذلك ، تطوير سياسة الائتمان الأكثر عقلانية والأمثل وفعالية للبنك ، بما في ذلك العلاقات مع السكان.

علاقة السياسة الائتمانية بعناصر السياسة المصرفية الأخرى.

مبادئ سياسة الائتمان هي أساس عملية الائتمان ، لذلك ، كلما تم إتقانها بشكل كامل ، زادت كفاءة أنشطة البنك التجاري من حيث ضمان السيولة والربحية.

دعنا نلقي الضوء على المبادئ العامة والمحددة لسياسة البنك الائتمانية.

نعني بالمبادئ العامة لسياسة الائتمان المبادئ المشتركة لسياسة ائتمان الدولة للبنك المركزي ، والمتبعة على مستوى الاقتصاد الكلي ، والسياسة الائتمانية لكل بنك تجاري معين.

تحفز مبادئ السياسة الائتمانية للبنك المصلحة الاقتصادية لموضوعات العلاقات الائتمانية في أفضل النتائج لأنشطتهم ، من ناحية ، وهي مهمة في تنفيذ سياسة الائتمان على نطاق الاقتصاد الوطني بأكمله. تتمثل المهمة الرئيسية لسياسة البنك الائتمانية في ضمان استخدام القرض وفقًا لجوهره. وبالتالي ، تعمل سياسة الائتمان كطريقة لتنفيذ مبادئها. علاوة على ذلك ، يتم تحديد جودة سياسة الائتمان ، أولاً وقبل كل شيء ، من خلال درجة تنفيذ المبادئ التي تحددها.

إن أهم المبادئ العامة لسياسة الائتمان للبنك هي الصلاحية العلمية ، والأمثل ، والكفاءة ، وكذلك الوحدة التي لا تنفصم بين عناصر السياسة الائتمانية. إن السياسة الائتمانية القائمة على أسس علمية ، والتي يتم تشكيلها مع مراعاة الحقائق الموضوعية للحياة والعوامل الذاتية التي تحددها ، تجعل من الممكن التعبير بشكل كامل عن مصالح الدولة والبنك (كهيكل مؤسسي) وموظفيها وعملائها ( بما في ذلك السكان).

المبادئ المحددة لسياسة الائتمان للبنك التجاري هي: الربحية والربحية (حيث أن الهدف الرئيسي من تشغيل أي بنك تجاري هو الحصول على أقصى ربح ممكن) ، وكذلك الأمان والموثوقية (حيث يسعى البنك إلى الحصول على الدخل ليس بأي ثمن ، ولكن مع الأخذ بعين الاعتبار واقع السوق الذي يطور من خلاله أنشطته).

وبالتالي ، بشكل عام ، يكون نظام مبادئ السياسة الائتمانية للبنك على النحو التالي.

بشكل عام ، يعد الالتزام بالمبادئ المذكورة أعلاه شرطًا مهمًا لزيادة كفاءة السياسة الائتمانية للبنك.

هناك مجموعة واسعة من الاحتمالات في تنظيم العلاقات الائتمانية تثير أيضًا مشكلة البديل الأمثل لسياسة الائتمان.

الجدول 1.3. مبادئ سياسة الائتمان المصرفي

وبالتالي ، في الشكل الأكثر عمومية ، يمكن تعريف السياسة الائتمانية المثلى للبنك التجاري على أنها سياسة تضمن للبنك تغطية تكاليفه وتحقيق ربح معين ، وصافي الدخل (مبدأ الربحية). في الوقت نفسه ، لا يمكن اعتبار نقص الدخل أو حتى الخسارة في الأنشطة المصرفية نتيجة لسياسة ائتمانية غير فعالة فقط. من الواضح ، عند تطوير السياسة الائتمانية للبنك ، ينطلق المرء من الأهداف الإستراتيجية والتكتيكية.

يمكن الافتراض أن السياسة المثلى للبنك التجاري هي سياسة ، ونتيجة لذلك يميل دخل البنك وأرباحه إلى اللانهاية والتكاليف والمخاطر - إلى الحد الأدنى.

السياسة الائتمانية المثلى ، التي تم تطويرها مع مراعاة عوامل التنمية الخارجية والداخلية للبنك ، والتقييم الصحيح لديناميكياتها وبناء سلاسل زمنية ، واستقراء الوضع المالي للبنك وعملائه ، واستخدام النمذجة الاقتصادية والطرق الإحصائية والأدوات الرياضية وما إلى ذلك. يسمح لك بتحديد السياسة الأكثر ملاءمة لمرحلة زمنية معينة من تطور البنك.

تعتمد السياسة الائتمانية للبنوك التجارية على آلية "السعر - الربح - الفائدة". مع تزايد الطلب على القروض ، تزداد نسبة العرض والطلب على رأس مال القرض وزيادة معدل الفائدة. يؤدي هذا إلى الاستخدام المكثف (أي تقليل) الاحتياطيات السائلة المجانية (السيولة المصرفية) في شكل توسيع الإقراض ، وخلق أموال ائتمانية إضافية من قبل البنوك التجارية. في مثل هذه الحالة ، تنخفض نسبة الاحتياطيات السائلة المجانية إلى الودائع ، وتنخفض حصة السيولة.

لتعظيم الأرباح من السياسة المصرفية (بما في ذلك الودائع والائتمان وأسعار الفائدة ، وما إلى ذلك) ، يجب على البنك تطبيق نهج منظم ، أي استخدام جميع عناصر السياسة المصرفية في وحدة ، في الترابط ، وتنويع أدوات تنفيذها حتى الوصول إلى الحل الأمثل.

في مجال السياسة الائتمانية على وجه الخصوص ، سيحدد هذا القرار أفضل مجموعة من معايير الائتمان ، أي المتطلبات الأساسية لتطوير السياسة الائتمانية للبنك التجاري ، بما في ذلك: المعايير الاقتصادية والمتطلبات الأخرى من بنك روسيا ، والسلطات الرقابية المصرفية الأخرى ، وكذلك المعايير المصرفية الداخلية: الحد الأدنى من الجدارة الائتمانية للمقترض المحتمل مقبول بالنسبة البنك ، فترة القرض ، الفترة من المخصص وقبل سداد القرض ، سياسة لتحفيز السداد المبكر أو في الوقت المناسب للقرض ؛ الشروط الخاصة ومستوى التكاليف المصرفية المرتبطة بتأمين سداد القرض ، إلخ.

وبالتالي ، فإن السياسة الائتمانية المثلى والفعالة للبنك لا يمكن أن تكون إلا إذا تم بناؤها مع مراعاة مبادئ سياسة الائتمان وضمان تنفيذها في الممارسة العملية. يتم استخدام مناهج مماثلة لتحديد سياسة الإيداع المثلى (مستوى جذب الأموال إلى الودائع في الحسابات المصرفية) ، وسياسة الصرف الأجنبي (من حيث جذب الأموال ووضعها على أساس السداد) ، وسياسة أسعار الفائدة ، التي تحدد إلى حد كبير وهي متأثرًا بالسياسة الائتمانية لبنك تجاري.

ترتبط ارتباطا وثيقا مبادئ سياسة الائتمان. يمكن أن يؤدي انتهاك أحد المبادئ إلى انتهاك الآخرين. هذا الترابط والترابط بين مبادئ السياسة الائتمانية للبنك يحدد مسبقًا الحاجة إلى النظر إليها في وحدة جدلية ، ودراسة العناصر الفردية للسياسة المصرفية ككل. دعنا نفكر في بعض العناصر بمزيد من التفصيل.

سياسة الإيداع الخاصة بالبنك هي سياسة مصرفية لجذب الأموال إلى الودائع وإدارتها بكفاءة. سياسة الإيداع الخاصة بالبنك التجاري هي إستراتيجية البنك وتكتيكاته لجذب الأموال من المودعين والدائنين الآخرين وتحديد المجموعة الأكثر فعالية لمصادر الأموال لبنك معين. الغرض من سياسة الإيداع هو تلبية احتياجات سيولة البنك من خلال البحث النشط عن الأموال المقترضة حسب الحاجة. في هذا الصدد ، تتوسع فرص الربح ، لكن هذا يرتبط أيضًا بمخاطر يجب أخذها في الاعتبار.

يعتبر الإيداع أحد أهم موارد البنك ، لأنه في الواقع قرض من السكان والشركات والمؤسسات لعملاء البنك الآخرين من خلال النظام المصرفي.

في هذه الظروف ، يجب توزيع واستخدام موارد الائتمان على أساس الحصول على أقصى الفوائد مع الحد الأدنى من المخاطر (مبادئ الربحية والموثوقية). يجب أن تركز سياسة الإيداع في البنوك التجارية على فئتين من المودعين - الأفراد والكيانات القانونية. في الوقت نفسه ، تحتاج البنوك إلى مراعاة خصوصيات كل مجموعة من العملاء.

تعد العلاقات ذات المنفعة المتبادلة بين العملاء والبنك ضمانًا لنجاح سياسة الإيداع. لزيادة عدد المودعين ، تحتاج البنوك إلى النظر عن كثب في مصالحهم ومتطلباتهم. ولكن يحتاج العملاء أيضًا إلى معرفة الحالة المالية للبنك الذي يخدمهم جيدًا.

اكتسبت الممارسات العالمية خبرة كافية في إدارة سياسة الودائع ، وينبغي أن يكون الاستخدام الماهر للخبرة الأجنبية ، مع مراعاة خصوصيات تطور الاقتصاد الروسي ، بمثابة ضمان للنجاح في تطوير عمليات الإيداع للبنوك التجارية.

لا يمكن النظر في سياسة الائتمان بمعزل عن سياسة سعر الفائدة للبنك التجاري. توضح دراسة ديناميات حركة أسعار الفائدة أن سياسة سعر الفائدة هي إحدى الآليات المحددة والصعبة في نفس الوقت في تنظيم أنشطة الادخار والاستثمار للبنك.

من الصعب تحديد أهداف سياسة سعر الفائدة بشكل لا لبس فيه. يبدو أن أبسط تعريف هو أن سياسة سعر الفائدة لبنك تجاري معين مصممة لضمان أقصى ربحية للبنك في ظل الظروف الحالية ، وبالتالي ، يجب أن تهدف إلى تعظيم الدخل التشغيلي وتقليل تكاليف التشغيل.

ومع ذلك ، يجب أن يهتم البنك بتحقيق الربحية ليس فقط على المدى القصير ، ولكن أيضًا على المدى الطويل. وإدراكًا لذلك ، فإن البنوك الأكثر بُعدًا لا تسعى إلى "تقليص" الدخل الشامل ، ولكن إلى إنشاء وتوسيع دائرة العملاء الدائمين ، والمساعدة في تعزيز الوضع الاقتصادي للعملاء ، وتطوير نشاطهم التجاري. علاوة على ذلك ، ولأسباب مختلفة ، لا تعتبر جميع البنوك التجارية تعظيم الربحية ضرورة حتمية لتنظيم أنشطتها. لذلك ، يمكن تعريف سياسة سعر الفائدة المتبعة على مستوى البنك التجاري بشكل عام على أنها استراتيجية وتكتيكات البنك في مجال تنظيم أسعار الفائدة ، والتي تهدف إلى ضمان السيولة والربحية وتطوير عمليات البنك. .

هناك علاقة مباشرة بين مصطلح توفير (جذب) الموارد ومستوى أسعار الفائدة ، وكذلك بين مقدار توفير (جذب) الموارد من قبل البنك: كلما طالت مدة (مقدار) الموارد ( لكل من المعاملات النشطة والسلبية) ، كلما ارتفع سعر الفائدة ... ومع ذلك ، لا يمكن رؤية هذا الاعتماد بوضوح إلا في المعاملات السلبية. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن البنوك ، التي تسعى لجذب العملاء ، تخلق ظروفًا مواتية لاستثماراتها. بالنسبة للمعاملات النشطة ، لا ينعكس حجم القرض ، كقاعدة عامة ، على مستوى معدل الفائدة ، ولكن مبلغ الأموال التي يدفعها البنك بالسعر المحدد سيزداد مع زيادة مبلغ الأموال المقدمة لـ القرض.

تنعكس درجة موثوقية العميل وملاءته المالية أيضًا في مقدار أسعار الفائدة على القروض ، ولكن الاعتماد هو عكس ذلك: فكلما قل موثوقية العميل ، زاد سعر الفائدة. كما يتم التمايز في أسعار الفائدة على المعاملات السلبية ، بما في ذلك من قبل مجموعات المودعين من أجل زيادة الحماية الاجتماعية والاقتصادية للفقراء.

يعكس مستوى أسعار الفائدة درجة المخاطرة (فكلما ارتفعت ، ارتفع سعر الفائدة المحدد). نوع القرض المقدم (مضمون أو غير مضمون ، طويل الأجل أو قصير الأجل ، إلخ) ؛ نوع وحجم البنك وموقعه وعوامل أخرى تؤثر أيضًا على مستوى سعر فائدة البنك.

تعتمد كفاءة البنك التجاري إلى حد كبير على مدى فعالية سياسة سعر الفائدة. من الناحية العملية ، عادة ما يتم النظر في سياسة سعر الفائدة للبنك من وجهة نظر تعظيم دخله. ويمكن تحقيق ذلك بعدة طرق ، بما في ذلك: 1) من خلال زيادة تطوير وتحسين الأشكال والأساليب الحالية لجباية الفائدة ، بحيث يأخذ سعر الفائدة المحدد ، أولاً ، في الاعتبار الوضع في سوق الخدمات المصرفية ، وثانيًا ، الأكثر يعكس تمامًا شروط الاتفاقية بين البنك والعميل ، وثالثًا ، يضمن التشغيل المربح للبنك ؛ 2) عن طريق زيادة حجم إيرادات الفوائد المستلمة عن طريق توسيع نطاق العمليات التي يقوم بها البنك.

ما سبق يسمح لنا بصياغة المبادئ التي يجب أن يقوم عليها تشكيل سياسة سعر الفائدة المثلى للبنك.

1. يجب أن يعتمد مستوى أسعار الفائدة على عمليات البنوك التجارية بشكل مباشر على حالة الطلب على موارد الائتمان. يجب أن تحدد أي زيادة في الطلب درجة الزيادة في أسعار الفائدة ، سواء للعمليات النشطة أو السلبية للبنك.

2. يجب ربط قيمة سعر الفائدة بفترة تخزين الأموال في الودائع ، وللعمليات الائتمانية - بمدة القرض. الغرض من إثبات اعتماد النسبة المئوية على مدة التخزين هو جذب المزيد من الأموال و "ربطها" لفترات أطول.

3. يجب أن يأخذ حجم أسعار الفائدة في الاعتبار الحاجة إلى ضمان ربحية الأنشطة المصرفية ، واستبعاد (أو تقييد) إمكانية عمل البنك في ظروف مخاطر أسعار الفائدة.

عند تشكيل سياسة سعر فائدة فعالة للبنك ، يجب أن تؤخذ هذه المبادئ في الاعتبار ككل. في الوقت نفسه ، في الظروف الحديثة ، يكون للتمييز في الاهتمام اعتمادًا على فترة تخزين المدخرات وحجمها أهمية خاصة.

تعتبر سياسة سعر الفائدة في الإقراض ، إلى جانب إدارة المخاطر ، من أهم عناصر السياسة العامة للبنك. يجب تحديد أهداف هذه السياسة بشكل واضح وكامل كتابيًا ، على سبيل المثال فيما يتعلق بالعائد على الأصول وهوامش الفائدة وما إلى ذلك. في عملية تحديد سعر القرض ، ينبغي إيلاء أهمية خاصة لتحليل العوامل التالية:

المخاطر الخارجية والداخلية للبنك ، بما في ذلك تلك المرتبطة بتنفيذ عملية مصرفية معينة أو العميل ؛

عدوانية البنك (سواء كان البنك يسعى إلى تحقيق أهداف النمو أو تعزيز موقعه في السوق) ؛

تحقيق ربح من الصفقة ؛ توافر سياسة تسعير للقروض ومستوى التمايز في أسعار الفائدة للعملاء المنتظمين والمحتملين) ؛

الربحية - تحدد معظم البنوك الأجنبية مستويات الربحية المستهدفة ، وعادةً ما تكون العائد على حقوق الملكية (ROE) والعائد على الأصول (ROA). علاوة على ذلك ، تعتبر علاقات العميل مع البنك معقدة ، وليس كل خدمة محددة للعميل على حدة ، حيث يمكن تقليل هامش الائتمان بشكل كبير إذا كان العميل يجلب دخلاً كبيرًا للبنك ، على سبيل المثال ، في شكل دخل من معاملات الصرف الأجنبي وخطابات الاعتماد والالتزامات والضمانات. لهذه الأغراض ، يتم الاحتفاظ بملف بطاقة للمعلومات الائتمانية - وهو نظام موثوق وفعال لتسجيل العلاقات مع كل عميل ؛

تكلفة الموارد - يجب إبلاغ كل موظف قرض في البنك بتكلفة الموارد للبنك أو السعر الأساسي. يمكن تعريفها على أنها متوسط ​​السعر المرجح المدفوع عبر جميع مصادر الأموال ، بما في ذلك تكلفة تأمين الودائع ، ومتطلبات الاحتياطي في البنك المركزي ، وتكلفة جميع التكاليف غير المرتبطة بجمع الأموال ، مثل النفقات العامة ، والإدارة ، والتسويق ، و اخرين. يعتمد التسعير على هذا المعدل الأساسي ، على الرغم من أنه يمكن استخدام معدل هامشي لبعض القروض (كما هو الحال عند الاستحقاق مع الموارد المشتراة) ؛

مرونة أسعار القروض والودائع.

بالإضافة إلى الأدوات الجديدة ، يجب على البنك أن يقدم للعملاء منتجات مصرفية جديدة تتميز بأنواع مختلفة من حيث الهيكل والتوقيت وتحديد الأسعار ضمن القواعد المعمول بها لجمع الأموال ومبادئ سياسة الائتمان. على سبيل المثال ، قد يقدم البنك للعميل تغييرًا من سعر عائم إلى سعر ثابت ومتغير بحد أدنى أو أعلى ، أو أي تغيير آخر يكون جذابًا للعميل ومقبول للبنك من حيث الغرض والربحية.

أنواع سياسة الائتمان المصرفي

تحتوي سياسة الائتمان على عدد من العناصر ، مما يتيح لنا التحدث عن أنواع سياسة الائتمان. بالنظر إلى أبسط مظاهر سياسة الائتمان في الممارسة العملية كتنوعها ، وجزء من كل واحد ، يمكن التمييز بين الأنواع التالية.

يعتمد تصنيف أنواع سياسة الائتمان على معايير مختلفة. في الوقت نفسه ، من المهم التأكيد على أن التصنيف المقدم ليس شاملاً. من الممكن تصميم أنواع أخرى من سياسة الائتمان اعتمادًا على معايير أخرى.

لذلك ، يمكن تقديم سياسة الائتمان الموحدة ، اعتمادًا على مواضيع العلاقات الائتمانية ، على النحو التالي: السياسة الائتمانية للبنك فيما يتعلق بالكيانات القانونية والسياسة في العلاقات مع السكان. تغطي السياسة الائتمانية للبنوك في بلدنا ، التي تتمتع بإمكانيات اجتماعية واسعة ، وتتطور تدريجياً ، جميع العلاقات الاقتصادية الجديدة ، ولا سيما العلاقات بين البنوك وعملاء القطاع الخاص. في الوقت نفسه ، يمكن أن تكون السياسة الائتمانية لأحد البنوك أكثر جاذبية للمقترضين الأفراد مقارنة بالبنوك الأخرى بسبب عمليات الإقراض على أقساط وبطاقات الائتمان وقروض الرهن العقاري وما إلى ذلك. قد تتخصص بعض البنوك في أنواع معينة من القروض التي يقدرها العملاء. البنوك التي تقدم القروض للعملاء الأوفياء ، حتى في أوقات الصعوبات الاقتصادية ، تستفيد بشكل كبير. مستوى الفائدة على القرض مهم أيضًا للمقترضين.

في عملية تطوير السياسة الائتمانية ، تحدد البنوك الأولويات في تكوين محفظة القروض ، مع مراعاة تنوعها من وجهة نظر تحديد السياسة الائتمانية المثلى ، مما يتيح لنا التحدث عن أنواع منها مثل السياسة الائتمانية لتقديم القروض الاستهلاكية ، سياسة الائتمان لقروض الرهن العقاري ، وسياسة الائتمان لإقراض الشركات المتوسطة والصغيرة ، إلخ.

عند تحديد الاستراتيجية ، تقوم البنوك بتطوير مناهج فردية لإقراض المقترضين المناسبين وتقديم القروض للسكان ، في هذا الصدد ، ليس استثناء. على سبيل المثال ، قد يوصي البنك بالقروض الشخصية المضمونة بمنزل ، ولكن يمتنع عن توسيع القروض للاستثمارات طويلة الأجل ، والقروض للأشخاص المشكوك في سمعتهم ، والقروض المضمونة بأسهم الشركات الخاصة ، وما إلى ذلك. يمكن لسياسة الإقراض الخاصة بالبنك أن تحدد المناطق الجغرافية التي يكون فيها التوسع في إقراض البنك مرغوبًا فيه. على سبيل المثال ، قد يقيد البنك سياسة الإقراض الخاصة به على المدينة التي يقع فيها أو على منطقة ريفية. يمكن لبنك كبير أن يركز في أنشطته ليس فقط على تطوير العلاقات الائتمانية مع العملاء من القطاع الخاص على المستوى الوطني ، ولكن أيضًا على المستوى الدولي. وبالتالي ، من أجل تطوير سياسة ائتمانية مثالية ، من الضروري تحديد الاتجاهات ذات الأولوية لعمل البنك ، مع مراعاة حالة السوق للعمليات والخدمات المصرفية ، ومستوى المنافسة ، وقدرات البنك نفسه. .

استنتاجات القسم:

1. تعد سياسة الائتمان ضرورية للبنوك ، لأنها تسمح في المقام الأول بتنظيم وإدارة وتنظيم العلاقة بين البنك وعملائه لجذب الموارد على أساس السداد واستثمارها في الإقراض لعملاء البنك. من المهم أيضًا التأكيد على أن سياسة الائتمان هي الأساس لإدارة المخاطر في أنشطة البنك.

2. يمكن أن تكون سياسة الائتمان عدوانية وتقليدية وكلاسيكية. يعتمد اختيار نوع السياسة الائتمانية على استراتيجية البنك التي تركز على نمو رأس ماله أو زيادة الدخل أو استراتيجية مختلطة.

3. سياسة الائتمان بالمعنى الضيق هي نظام من الإجراءات المصرفية في مجال الإقراض لعملائه ، يقوم بها البنك لتنفيذ استراتيجيته وتكتيكاته في منطقة معينة في فترة زمنية معينة.

4. تحدد سياسة الائتمان كأساس لعملية إدارة الائتمان الأولويات في تطوير العلاقات الائتمانية من ناحية وعمل آلية الائتمان من ناحية أخرى.

من بين المواضيع: السياسة الائتمانية للبنك ، تحليل السياسة الائتمانية للبنك ، السياسة النقدية للبنك ، السياسة النقدية للبنك المركزي ، السياسة الائتمانية للمؤسسة ، أهداف السياسة الائتمانية ، السياسة الائتمانية في روسيا ، سياسة الائتمان الحديثة ، إلخ.

* * *

يتم توفير الجزء التمهيدي المحدد من كتاب سياسة الائتمان للبنوك: أهداف وعناصر وخصائص التكوين (على سبيل المثال البنك التجاري) (D. A. Shevchuk) من قبل شريكنا في الكتاب - شركة Liters.

الفصل الأول السياسة الائتمانية للبنك

1.1 جوهر وأنواع المعاملات الائتمانية

في الأدبيات الاقتصادية السوفييتية ، كان يُفهم الائتمان على أنه حركة رأس مال القرض (أي المال) المقدم على قرض بشروط السداد للدفع في شكل فائدة. وقد استند هذا التعريف إلى حقيقة أن رأس المال ينفر فقط بشرط عدم بيعه ، بل إقراضه فقط. بشكل عام ، يعني القرض حرفيًا التخلص من مبلغ معين من المال لفترة معينة ، أي أن أولئك الذين لديهم فائض من الأموال يمكنهم إقراضها لمن يعانون من نقص أو يحتاجون إلى مبالغ إضافية (لمزيد من التفاصيل انظر www. deniskredit. ru و www.kreditbrokeripoteka.ru).

دور وأهمية الائتمان كبير جدا ، لأنه يساعد في حل المشاكل التي تواجه النظام الاقتصادي بأكمله. لذلك بمساعدة القرض ، يمكنك التغلب على الصعوبات المرتبطة بحقيقة أنه يتم تحرير الأموال المجانية مؤقتًا في منطقة ما ، بينما هناك حاجة إليها في مناطق أخرى. يراكم الائتمان رأس المال المفرج عنه ، وبالتالي يخدم تدفق رأس المال ، مما يضمن عملية إعادة إنتاج عادية. كما يعمل القرض على تسريع عملية التداول النقدي ، ويضمن تنفيذ عدد من العلاقات: يلعب التأمين والاستثمار دورًا مهمًا في تنظيم علاقات السوق.

مصادر رأس مال القرض هي ، أولاً ، الأموال المحررة من التداول: الأموال المخصصة لاستعادة رأس المال الثابت (أي صندوق الإطفاء) ؛ جزء من رأس المال العامل يتم تحريره نقدًا بسبب التناقض بين وقت بيع البضائع وشراء المواد الخام والوقود والمواد ؛ رأس المال الحر مؤقتا في الفترة بين استلام الأموال من بيع البضائع ودفع الأجور.

مصدر آخر لرأس مال القرض هو الدخل النقدي ومدخرات القطاع الشخصي. وتجدر الإشارة إلى أنه بدءًا من الخمسينيات والستينيات من القرن الحالي ، هناك اتجاه لزيادة جذب مدخرات المال للسكان. وقد تم تسهيل ذلك ، أولاً وقبل كل شيء ، من خلال تحسين الوضع الاجتماعي والاقتصادي للبلدان المتقدمة ، والتغيرات في هيكل الاستهلاك.

المصدر الثالث لرأس مال القرض هو مدخرات الدولة المالية ، ويتحدد حجمها بمقياس ملكية الدولة وحصة الناتج القومي الإجمالي.

وبالتالي ، يمكننا أن نستنتج أن الأموال الحرة الناشئة على أساس تداول رأس المال الصناعي والتجاري ، والتراكم النقدي للقطاع الشخصي والدولة تشكل مصادر رأس مال القروض ، والتي تتراكم في إطار المؤسسات المالية.

تكلفة رأس مال القرض هي الفائدة. على عكس أسعار السلع والخدمات العادية ، وهو تعبير نقدي للقيمة ، فإن الفائدة هي دفع قيمة استخدام رأس مال القرض. مصدر الفائدة هو الدخل المستلم من استخدام القرض.

يتم إعطاء صورة أكثر دقة لتكلفة القرض من خلال معدل الفائدة أو معدل الفائدة. معدل الفائدة هو نسبة الدخل السنوي المستلم من رأس مال القرض إلى مبلغ القرض المقدم ، مضروبًا في 100. يعتمد معدل الفائدة على الربح ، والذي يقسم على الفائدة ودخل المقاولة. لا يمكن أن تكون الفائدة أكثر من معدل الربح ، لأن سعر رأس مال القرض لا يعبر عن قيمته ، وتغييراته لا تخضع لقانون القيمة.

يعتمد معدل الفائدة على نسبة العرض والطلب ، والتي يتم تحديدها من خلال العديد من العوامل. من بينها: حجم الإنتاج. مقدار المدخرات المالية ومدخرات المجتمع بأسره ؛ النسبة بين حجم القروض التي تقدمها الدولة وديونها ؛ معدل التضخم؛ ظروف السوق؛ التنظيم الحكومي لأسعار الفائدة ؛ المنافسة بين البنوك ، إلخ.

فيما يتعلق بما ورد أعلاه ، يمكننا أن نستنتج أن التغيير في معدل الفائدة مرتبط بآلية السوق ، ويعتمد أيضًا على التنظيم الحكومي.

تؤدي فائدة القرض وظيفتين: إعادة توزيع جزء من أرباح الشركات أو دخل القطاع الشخصي وتنظيم الإنتاج من خلال التخصيص الرشيد لرأس مال القرض.

إن ديناميكيات القرض خلال فترة التقلبات الدورية مثيرة للاهتمام. يخدم رأس مال القرض بشكل أساسي تداول رأس المال العامل ، وتعزى أنماط حركته إلى التقلبات الدورية في الإنتاج. خلال فترة انتعاش النمو الصناعي ، تتأخر الزيادة في حجم رأس مال القروض عن التوسع في الإنتاج ودوران الطلب ، والطلب على رأس مال القروض ، وزيادة معدل الفائدة. أثناء الأزمات ، يقترن انخفاض الإنتاج وفائض رأس المال الحقيقي بنقص حاد في رأس مال القروض وارتفاع حاد في معدل الفائدة. خلال فترة الكساد ، عندما يتخذ جزء من رأس المال المنتج شكل نقود ، فإن تراكم رأس مال القروض يفوق تراكم رأس المال الحقيقي ، وينخفض ​​متوسط ​​الربح ومعدل الفائدة.

في الظروف الحديثة ، يشغل الائتمان التجاري مكانًا خاصًا - توريد البضائع من شركة إلى أخرى على أساس الدفع المؤجل ، وكذلك التأجير - تأجير من قبل شركة للآلات والمعدات والنقل مع سداد الديون على مدى عدة سنوات.

مما سبق ، يمكننا أن نستنتج أن مفهوم "الائتمان" ذاته آخذ في التغير ، ولم يعد من الممكن الكشف عنه من خلال التعريف السابق كشكل من أشكال حركة رأس مال القرض من المُقرض إلى المقترض. في الظروف الحديثة ، يمكن تسمية معاملة ائتمانية بأي معاملة اقتصادية أو مالية تؤدي إلى ظهور دين لأحد المشاركين. يتم سداد الديون من قبل المدين نقدًا في وقت واحد أو على أقساط ، ويتضمن المبلغ الإجمالي للدفع ، بالإضافة إلى الدين ، رسمًا إضافيًا في شكل فائدة.

يتميز الائتمان كفئة اقتصادية عن جميع أشكال تقديم الأموال الأخرى (الإعانات ، الإعانات ، المنح ، إلخ) من خلال ثلاثة مبادئ أساسية - الاستعجال والسداد والدفع.

في هذه الحالة ، يشير مصطلح الاستعجال إلى الشروط المتفق عليها مسبقًا لإعادة الأموال المقترضة إلى المُقرض ؛ قابلة للاسترداد - السداد الإلزامي للمبلغ الأساسي للدائن وفقًا للشروط المتفق عليها. تعني القابلية للدفع أنه في عملية اقتصادية معينة ، يكون المال سلعة معينة ، وبناءً على قانون القيمة ، يتم التعبير عن سعره كنسبة مئوية.

بالإضافة إلى المبادئ الإلزامية المحددة ، يمكن تصنيف القروض الممنوحة للمؤسسات وفقًا للأنواع والأشكال الرئيسية الإضافية التالية:

- الغرض من الاستخدام - الهدف وغير الهدف ؛

- الآجال - قصيرة ومتوسطة وطويلة الأجل واستثمارية ؛

- الأمان - مؤمن وفارغ ؛

- نوع سعر الفائدة - عائم ، ثابت ، بسيط ، معقد ؛

- شكل التزويد - عن طريق التحويل الحقيقي للأموال وإعادة تسجيل الديون ؛

- شكل السداد - بمبلغ واحد ، بحصص متساوية على فترات منتظمة ، بحصص غير متناسبة بشروط متفق عليها بشكل متبادل ؛

- عدد الاستخدامات - لمرة واحدة وقابلة للتجديد ؛

- أسلوب الإقراض - بمبلغ واحد ، خط ائتمان مفتوح ، ائتمان للحساب الجاري ، ائتمان سحب على المكشوف.

يأتي الائتمان في شكلين رئيسيين: تجاري ومصرف ، ويختلفان في تكوين المشاركين ، والهدف من القروض ، والديناميكيات ، وسعر الفائدة ، ونطاق العملية.

القرض التجاري هو قرض يقدمه رائد أعمال عامل لآخر في شكل بيع سلع بدفع مؤجل. يتم إصدار القرض التجاري من خلال كمبيالة ، هدفه هو رأس مال سلعة. إنه يخدم تداول رأس المال الصناعي ، حركة البضائع من مجال الإنتاج إلى مجال الاستهلاك. من سمات القرض التجاري أن رأس مال القرض يندمج مع رأس المال الصناعي. الغرض من القرض التجاري هو تسريع بيع البضائع والأرباح. حجم هذا القرض محدود بمقدار قروض احتياطي رأس المال الصناعي والتجاري. لا يمكن نقل رؤوس الأموال هذه إلا في الاتجاهات التي تحددها شروط الصفقة: من صاحب المشروع ، الذي يتم في مؤسسته إنتاج وسائل الإنتاج ، إلى رواد الأعمال ، الذين يتم استهلاكهم في مشاريعهم ، أو من صاحب المشروع الذي ينتج البضائع للشركات التجارية التي تبيعها.

وتجدر الإشارة إلى أن إمكانات القرض التجاري محدودة ، حيث لا يمكن الحصول عليه من كل مقرض ، ولكن فقط من الشخص الذي ينتج السلع بنفسه. وهي محدودة الحجم (رأس المال الحر المؤقت) ، ولها طابع قصير الأجل ، وغالبًا ما يحتاج المقترض إلى قرض طويل الأجل.

يتم التغلب على الائتمان التجاري المحدود من قبل البنك. يتم تقديم القروض المصرفية من قبل البنوك والمؤسسات المالية الأخرى إلى رواد الأعمال والمقترضين الآخرين في شكل قرض نقدي. الهدف من القرض المصرفي هو رأس المال النقدي ، بمعزل عن رأس المال الصناعي. يتم فصل معاملة القرض هنا عن عمليتي البيع والشراء. يمكن أن يكون المقترض شركة ، والدولة ، والقطاع الخاص ، ويمكن أن يكون المُقرض مؤسسة مالية. الهدف من المُقرض هو توليد دخل من الفوائد.

يتغلب القرض المصرفي على حدود القرض التجاري ، لأنه لا يقتصر على اتجاه وشروط ومبالغ المعاملات الائتمانية. نطاق استخدامه أوسع: الائتمان التجاري يخدم فقط تداول السلع ، والائتمان المصرفي - وتراكم رأس المال ، وتحويل جزء من الدخل النقدي ومدخرات جميع طبقات المجتمع إلى رأس مال.

استبدال فاتورة تجارية بمصرف يجعل الائتمان أكثر مرونة ، ويوسع نطاقه ، ويزيد من الأمان. تضمن البنوك الجدارة الائتمانية للمقترضين.

1.2 الحاجة إلى إدارة عمليات الائتمان

يعتبر نشاط الإقراض للبنك أحد المعايير الأساسية التي تميزه عن المؤسسات غير المصرفية. في الممارسة العالمية ، يرتبط جزء كبير من أرباح البنك بالإقراض. في الوقت نفسه ، قد يؤدي عدم سداد القروض ، وخاصة الكبيرة منها ، إلى إفلاس أحد البنوك ، وبسبب موقعه في الاقتصاد ، إلى عدد من حالات إفلاس المؤسسات والبنوك والأفراد المرتبطين به. لذلك ، تعد إدارة الائتمان جزءًا ضروريًا من استراتيجية وتكتيكات البقاء على قيد الحياة وتطوير أي بنك تجاري.

تتعرض محفظة القروض البنكية لجميع أنواع المخاطر الرئيسية المصاحبة للأنشطة المالية: مخاطر السيولة ، ومخاطر أسعار الفائدة ، ومخاطر عدم سداد القرض (مخاطر الائتمان).

تتطلب إدارة مخاطر الائتمان من المصرفي أن يراقب باستمرار هيكل محفظة القروض وتكوينها النوعي. في إطار معضلة "الربحية - المخاطرة" يضطر المصرفي إلى الحد من معدل العائد ، مؤمناً نفسه ضد مخاطر غير ضرورية. يجب عليه اتباع سياسة تشتيت المخاطر وتجنب تركيز القروض بين العديد من كبار المقترضين ، وهو أمر محفوف بالعواقب الوخيمة في حالة عدم سداد أحدهم لقرض (سيتم مناقشة إدارة مخاطر التركيز من قبل السلطات أدناه) ). لا ينبغي للبنك أن يخاطر بأموال المودعين من خلال تمويل مشاريع المضاربة (وإن كانت مربحة للغاية). تتم مراقبة ذلك عن كثب من قبل سلطات الرقابة المصرفية أثناء عمليات التدقيق الدورية.

إن جودة محفظة قروض البنك وسلامة سياسة الإقراض الخاصة به هي تلك الجوانب من أنشطة البنك التي يوليها المشرفون اهتمامًا خاصًا عند التحقق من البنك. إذا أخذنا بلدًا مثل الولايات المتحدة كمثال ، فوفقًا للنظام الموحد المشترك بين الوكالات لتعيين تصنيف لأنشطة البنك ، يتم تعيين تصنيف رقمي لكل بنك بناءً على جودة محفظته من الأصول ، بما في ذلك محفظة قروضها. قيم التصنيف الممكنة هي كما يلي:

1 - مستوى جيد من النشاط ؛

2 - مستوى أداء مرضٍ ؛

3 - متوسط ​​مستوى النشاط ؛

4 - المستوى الحرج للنشاط ؛

5- مستوى أداء غير مرض.

يقوم المشرفون عادة بفحص القروض المصرفية التي تتجاوز المستوى الأدنى المحدد ، وبشكل انتقائي ، القروض الصغيرة. القروض التي يتم سدادها في الوقت المحدد ، ولكن لها بعض العيوب (عندما تم إصدارها ، انحرف البنك عن سياسته الائتمانية أو لم يتلق مجموعة كاملة من المستندات من المقترض) تسمى القروض الهامة. القروض التي بها عيوب كبيرة أو التي ، في رأي المراقب ، تشكل خطرًا بسبب التركيز الكبير لأموال القروض في يد مقترض واحد أو في صناعة واحدة تسمى القروض المخططة. القرض المخطط هو تحذير لمديري البنك من أن هذا القرض يجب أن يكون تحت السيطرة المستمرة وأن العمل مطلوب لتقليل مخاطر البنك المرتبطة بمثل هذا القرض.

إذا ارتبطت بعض القروض بمخاطر السداد المتأخر ، يتم تصنيف هذه القروض على أنها دون المستوى المطلوب. وتنقسم هذه القروض إلى ثلاث مجموعات: 1) القروض ذات المخاطر المتزايدة ، عندما تكون درجة حماية البنك غير كافية بسبب تدني جودة الضمانات أو انخفاض قدرة المقترض على سداد القرض. 2) القروض المشكوك في تحصيلها والتي يوجد احتمال كبير لخسارة البنك فيها ؛ 3) القروض غير المربحة ، والتي تعتبر قروضاً لا يمكن تحصيلها. يتمثل الإجراء المعتاد في مضاعفة إجمالي جميع القروض عالية المخاطر بمقدار 0.20 ؛ مبلغ جميع القروض المشكوك في تحصيلها - بمقدار 0.50 ؛ مبلغ جميع القروض غير المربحة - بمقدار 1.00. يتم تلخيص هذه الأرقام المرجحة ومقارنتها بمخصصات خسارة القروض ورأس مال البنك. إذا كان المبلغ المرجح لجميع القروض المتعثرة كبيرًا جدًا فيما يتعلق بمخصص خسارة القرض ورأس المال السهمي ، فحينئذٍ يلزم إجراء تغييرات في سياسة وممارسات الإقراض الخاصة بالبنك أو زيادة المخصص المقابل.

بطبيعة الحال ، فإن جودة القروض والأصول الأخرى للبنك ليست سوى معيار واحد لأنشطة البنك. يتم أيضًا تخصيص التصنيفات الرقمية بناءً على كفاية رأس مال البنك وجودة الإدارة ومستوى الربح والسيولة. يتم تقليل جميع مؤشرات أداء البنك الخمسة إلى مؤشر رقمي واحد يُعرف باسم تصنيف CAMEL. هذا الاختصار يعني:

كفاية رأس المال (ج) ؛

جودة الأصول (أ) ؛

جودة الإدارة (جودة الإدارة - М) ؛

الربح (الأرباح - هـ) ؛

السيولة (مركز السيولة - L).

البنوك التي لديها مجموع نقاط CAMEL منخفضة جدًا - 4 أو 5 - يتم فحصها أكثر من البنوك ذات التصنيف العالي - 1 ، 2 ، 3.

تعتمد مخاطر الائتمان على عوامل خارجية (تتعلق بحالة البيئة الاقتصادية وظروف السوق) وداخلية (ناتجة عن أفعال خاطئة للبنك نفسه). فرص إدارة العوامل الخارجية محدودة ، على الرغم من أن الإجراءات التي يتخذها البنك في الوقت المناسب يمكن أن تخفف من تأثيرها إلى حد معين وتمنع الخسائر الكبيرة.

قد يكون سبب عدم استقرار البنك هو اعتماده المفرط على عدد صغير من الدائنين و / أو المودعين ، وصناعة أو قطاع واحد من الاقتصاد ، أو منطقة أو دولة ، وأخيراً ، على اتجاه واحد للنشاط التجاري. يعتمد مستوى الخطر بشكل مباشر على درجة التركيز. تُفهم مخاطر تركيز الائتمان على أنها المخاطر الناشئة عن تركيز القروض ، والقروض ، والالتزامات خارج الميزانية العمومية ، وما إلى ذلك. بما أن تقييم تركيز المخاطر يجب أن يعكس أكبر قدر ممكن من الخسائر المحتملة التي قد تنشأ نتيجة إفلاس الطرف المقابل للبنك الفردي ، يجب أن يتضمن المبلغ مخاطر الائتمان المرتبطة بكل من المطالبات الفعلية والمحتملة من جميع الأنواع ، بما في ذلك المطالبات خارج الميزانية العمومية (انظر www.deniskredit.ru و www.kreditbrokeripoteka.ru للحصول على التفاصيل).

في العديد من البلدان ، بما في ذلك روسيا ، تم فرض قيود على حجم القروض المقدمة لعميل واحد أو مجموعة من المقترضين المرتبطين بهم ، والذين تترابط مخاطرهم المحتملة من الناحية العملية وتمثل في الواقع خطرًا كبيرًا واحدًا. كما تم وضع متطلبات للبنوك لتزويد السلطات الإشرافية بمعلومات حول أكبر المخاطر المحتملة ، ويتم تحديد الحد الأقصى لمثل هذه القروض (عادة 10-25٪ من رأس مال البنك).

لذلك ، في إنكلترايتعين على البنوك الإبلاغ عن القروض الكبيرة للبنك المركزي. لا يمكن لأي مقترض أو مجموعة من العملاء المرتبطين الحصول على قرض بمبلغ يتجاوز 10٪ من رأس مال البنك دون مبرر جيد ، وفقط في الحالات القصوى يمكن الاعتماد على قرض بمبلغ يتجاوز 25٪ من رأس مال البنك. في هذه الحالة ، عند اتخاذ قرار بشأن تقديم مثل هذا القرض ، تأخذ مؤسسة الائتمان في الاعتبار جودة ضماناتها (الضمان) وتبرم اتفاقية خاصة مع البنوك التي تعمل كضامنة في سوق رأس المال للقروض. البنوك ملزمة أيضًا بإبلاغ بنك إنجلترا بشأن تركيز القروض في كل من مجالات وقطاعات معينة من الاقتصاد ، وفي البلدان الفردية. لا يضع البنك المركزي معايير خاصة تحدد الدرجة المسموح بها من هذا التركيز ، ولكن إذا كان هذا التركيز مرتفعًا جدًا ، فقد تصبح مشكلة المخاطر الناتجة عنه موضوع نقاش بين بنك إنجلترا والشركات التجارية ذات الصلة. مصرف.

الخامس في إيطاليالا تستطيع البنوك والمجموعات المصرفية تقديم قروض لعميل واحد أو مجموعة من المقترضين المرتبطين بما يزيد عن 25٪ من أموال البنوك الخاصة. بشكل عام ، يجب ألا يتجاوز المبلغ الإجمالي للقروض الكبيرة ، أي التي تتجاوز 10٪ من الأموال الخاصة للبنك أو المجموعة المصرفية ، أموالها الخاصة بأكثر من 800٪.

الخامس هولندايتعين على البنوك إخطار بنك هولندا عند منح قرض لعميل آخر غير البنك بمبلغ يتجاوز 1٪ من الأموال الفعلية للبنك ، أو ما يزيد عن 3 ملايين جيلدر. يسمح بتركيز القروض لكل عميل في هولندا بما يصل إلى 25٪ من رأس مال البنك.

في فرنسالا يمكن أن يتجاوز المبلغ الإجمالي للقروض والمطالبات الأخرى للبنك ، مع مراعاة تقييم مخاطرها لكل عميل واحد أو مجموعة واحدة من العملاء ، 40٪ من صافي أموال البنك الخاصة. يجب ألا يتجاوز المبلغ الإجمالي للمخاطر الفردية الكبيرة ، والتي يتجاوز كل منها 15٪ من صافي الأموال الخاصة للبنك ، ثمانية أضعاف مبلغ هذه الأموال.

الخامس ألمانياتلتزم البنوك بإبلاغ البنك المركزي على الفور بكل ما يسمى بالقروض الكبيرة (أكثر من 10٪ من رأس مال البنك) والمليون (أكثر من 3 ملايين مارك) ، بينما يتم إبلاغ المقترض عن المقترض ، يتم إرسال المعلومات إلى مركز المعلومات من Bundesbank للتحقق. يتمتع المكتب الاتحادي للإشراف على مؤسسات الائتمان بإمكانية الوصول الدائم إلى هذه المعلومات. وبالتالي ، فإن السلطات الرقابية المصرفية لديها معلومات دقيقة عن المقترضين الذين حصلوا على قروض من عدة بنوك ، والحالات المحتملة لعدم سداد القروض الصادرة.

لا يمكن أن يتجاوز المبلغ الإجمالي للقروض المصرفية الكبيرة رأس مالها بأكثر من 8 أضعاف.

الخامس سويسرا(وفقًا للتشريعات المصرفية) يلتزم البنك بإخطار عمولة البنك إذا كانت نسبة القروض إلى مقترض واحد ومبلغ رأس مال البنك يتجاوز مستويات معينة (الجدول 1.2.1).

الجدول 1.2.1.

الخامس من روسيايشير البنك المركزي إلى النسبة المئوية الدقيقة للقروض لمقترض واحد أو أكثر. يجب ألا يتجاوز المبلغ الإجمالي لمطالبات البنك على المقترض أو مجموعة من المقترضين المرتبطين بالقروض والكمبيالات والقروض 25٪ من رأس مال البنك التجاري. يكون هذا المطلب ساريًا أيضًا إذا كان البنك يتصرف فقط كضامن أو كفيل (بمبلغ 50٪ من مبلغ المطالبات خارج الميزانية العمومية - الضمانات والكفالات) فيما يتعلق بأي كيان قانوني أو فرد. لكن هذا المؤشر لا ينطبق على المساهمين من الكيانات القانونية والأفراد والمطلعين.

وذلك لأن القروض المقدمة للمساهمين أو المالكين أو الشركات التابعة أو الشركات ذات الصلة يمكن أن تؤدي إلى تضارب في المصالح ، وفي ظل ظروف معينة ، تؤدي إلى توازن خطير في حقوق الملكية والديون داخل مجموعة الشركات. لذلك ، في العديد من البلدان ، مثل هذه القروض محظورة أو ، عند تحديد نسبة كفاية رأس المال ، يتم خصمها من رأس مال البنك المقرض. عندما يُسمح بها ، يميل المشرفون على هذه القروض إلى وضع حدود أقل بكثير من تلك الخاصة بالمقترضين الآخرين إذا لم تكن هذه المخاطر ، في ظروف معينة ، لها تغطية ترضي المشرف.

إن فرض القيود على تقديم القروض من قبل البنوك لـ "المطلعين" وما يسمى بالقروض الحمائية يعود إلى حقيقة أن قرار إصدار قروض لكبار المساهمين والمديرين وكبار المديرين وما يرتبط بهم بشكل مباشر أو غير مباشر من الكيانات القانونية والأفراد قد تمليه ليس الموضوعية والمنفعة ، ولكن من خلال المصلحة الشخصية ، المشحونة بسوء المعاملة ، والتي تنذر بعواقب وخيمة على المؤسسة المصرفية وعملائها. حتى في الحالات التي يمكن فيها إصدار مثل هذه القروض على أساس تجاري ، فإن قيمتها وشروط السداد حسب تاريخ الاستحقاق ومستوى الفائدة قد تختلف بشكل كبير عن السوق.

الخامس ألمانيامن أجل منع التجاوزات عن طريق "الإقراض الذاتي" ، تم وضع قواعد لإصدار "القروض الداخلية" ، أي القروض لمديري البنك ومؤسسيه وأعضاء مجلس الرقابة وأزواجهم وأولادهم ، بالإضافة إلى الشركات التي ينتمي أكثر من 10٪ من رأس مالها إلى مدير البنك أو التي تمتلك بنفسها أكثر من 10٪ من رأس مال البنك. لا يمكن إصدار هذه القروض إلا بقرار من مجلس المحافظين بموافقة مجلس الإشراف. يتم النظر بعناية خاصة في طلبات الأشخاص الذين يتقدمون بطلب للحصول على قرض بمبلغ يتجاوز دخلهم. يجب تقديم المعلومات المتعلقة بالقروض لمن يسمون المطلعين إلى الوكالة الفيدرالية للإشراف على مؤسسات الائتمان إذا تجاوز القرض الممنوح للفرد 250 ألف مارك ، وإلى كيان قانوني - 5٪ من رأس مال البنك.

الخامس في إيطالياإن تقديم القروض للمساهمين الرئيسيين الذين يمتلكون أكثر من 15٪ من رأس مال البنك محدود.

الخامس هولندايتعين على البنوك الإبلاغ عن القروض الشهرية لمساهميها. بموجب توجيه البنك المركزي لعام 1994 بشأن إقراض الإدارة ، يمكن لعضو واحد من مجلس إدارة البنك الحصول على قرض يصل إلى خمسة أضعاف راتبه الشهري (بدون ضمانات). يجب ألا يتجاوز إجمالي القروض الممنوحة للموظفين التنفيذيين بالبنك 5٪ من رأس مال البنك. وتجدر الإشارة إلى أنه لا يُسمح لموظفي البنوك في هولندا بامتلاك أسهم في البنوك والشركات الاستثمارية ، ويحظر الحفاظ على علاقات ودية مع موظفي القطاع المالي. يُطلب من الأشخاص الذين لديهم إمكانية الوصول إلى المعلومات السرية في البنك الإبلاغ عن جميع المعاملات الشخصية مع الأوراق المالية إلى مكاتب خاصة تم إنشاؤها في البنوك وفقًا لتوجيهات البنك المركزي بشأن استثمارات المحفظة الشخصية لعام 1994.

الخامس من روسيايجب ألا تزيد نسبة القروض الممنوحة إلى مساهم واحد أو أكثر من المساهمين المرتبطين عن 20٪ من رأس مال البنك ، ويجب ألا يتجاوز إجمالي هذه القروض 50٪ من رأس مال البنك. بالنسبة إلى المطلعين ، لا يجوز للبنك التجاري إصدار قرض لأحد المطلعين أو الأشخاص المرتبطين به بقيمة تزيد عن 2٪ من رأس مال البنك ، ويجب ألا يتجاوز إجمالي المبلغ 50٪ من رأس المال.

يمكن أن يتخذ تركيز المخاطر أشكالاً مختلفة. بالإضافة إلى تركيز مخاطر الائتمان ، يمكن أن يعني ذلك التعرض المفرط لمخاطر السوق أو مخاطر الإفراط في التمويل إذا كانت مؤسسة الائتمان تركز بشدة على قطاع معين من السوق كمصدر للأموال والدخل ، أو تتلقى جزءًا كبيرًا منه الدخل من مجموعة محدودة من العمليات أو الخدمات.

تتضمن الممارسة المصرفية السليمة تنويع المخاطر فيما يتعلق بالمناطق الجغرافية والبلدان وقطاعات الاقتصاد. هذا يرجع إلى حقيقة أن تدهور الوضع الاقتصادي في منطقة واحدة ، وزعزعة استقرار الوضع السياسي أو الاقتصادي في بلد معين ، والصعوبات في قطاع معين من الاقتصاد يمكن أن تؤدي إلى خسائر كبيرة للغاية للبنك بسبب الإنهاء المتزامن لاستلام المدفوعات المستحقة للبنك من عدد كبير من العملاء إلى حساباته وعدم إعادة الموارد المخصصة له.

وبالتالي ، فإن سلطات مختلف البلدان ، بما في ذلك روسيا ، تحاول بشكل قانوني الحد من مخاطر البنوك التجارية المرتبطة بأنشطة الإقراض.

ومع ذلك ، تجدر الإشارة إلى أن الروافع الرئيسية لإدارة مخاطر الائتمان تكمن في السياسة الداخلية للبنك.

يتم تحديد السياسة الائتمانية للبنك من خلال المبادئ التوجيهية العامة للمعاملات مع العملاء ، والتي يتم تطويرها وتسجيلها بعناية في مذكرة حول سياسة الائتمان والإجراءات العملية لموظفي البنك الذين يقومون بتفسير وتنفيذ هذه الإرشادات. وبالتالي ، في التحليل النهائي ، تعتمد القدرة على إدارة المخاطر على كفاءة إدارة البنك ومستوى مؤهلات موظفيها ذوي الرتب العالية المشاركين في اختيار مشاريع ائتمانية محددة وتطوير شروط اتفاقيات الائتمان. .

في عملية إدارة العمليات الائتمانية لبنك تجاري ، يمكن تمييز عدة مراحل مميزة عامة:

- تطوير أهداف وغايات السياسة الائتمانية للبنك.

- إنشاء هيكل إداري لإدارة مخاطر الائتمان ونظام لاتخاذ القرارات الإدارية.

- دراسة الوضع المالي للمقترض.

- دراسة التاريخ الائتماني للمقترض ، وعلاقاته التجارية ؛

- تطوير وتوقيع اتفاقية قرض ؛

- تحليل مخاطر عدم سداد القروض.

- مراقبة الائتمان للمقترض ومحفظة القرض بأكملها ؛

- ترتيبات إعادة القروض المتأخرة السداد والمشكوك في تحصيلها وبيع الضمانات.

كل ما سبق يؤكد أن البنك بحاجة إلى تنظيم وضبط سياسته الائتمانية. لذلك سيكون قادرًا على الاستجابة في الوقت المناسب للتغييرات في سياسة الائتمان الحكومية ، وكذلك تقليل المخاطر الداخلية المحتملة عند تنظيم عملية الإقراض.

1.3 مراحل الإقراض

تعد مراحل الإقراض من أهم القضايا في إدارة عمليات الإقراض للبنك ، حيث يتم هنا تطبيق جميع أفضل ممارسات البنك لتقليل المخاطر والحفاظ على السيولة وتعظيم الأرباح.

يمكن تقسيم عملية الإقراض إلى عدة مراحل تساهم كل منها في الخصائص النوعية للقرض وتحدد درجة موثوقيته وربحيته بالنسبة للبنك:

- النظر في طلب للحصول على قرض وإجراء مقابلة مع مقترض في المستقبل ؛

- دراسة الجدارة الائتمانية للعميل وتقييم مخاطر القرض

- إعداد وإبرام اتفاقية القرض ؛

- الرقابة على تنفيذ بنود الاتفاقية وسداد القرض.

يقدم العميل الذي يتقدم بطلب للحصول على قرض من البنك طلبًا يحتوي على المعلومات الأولية حول القرض المطلوب: الغرض ، ومبلغ القرض ، ونوع ومدة القرض ، والضمانات المتوقعة.

يشترط البنك أن يكون الطلب مصحوبًا بالوثائق والبيانات المالية التي تستخدم كمبرر لطلب القرض وتوضيح أسباب التقدم إلى البنك. هذه الوثائق هي جزء ضروري من التطبيق. يتم إجراء تحليلهم الشامل في مراحل لاحقة ، بعد أن يجري ممثل البنك مقابلة أولية مع مقدم الطلب ويتوصل إلى استنتاج حول احتمالات الصفقة.

تتضمن حزمة المستندات المصاحبة المقدمة إلى البنك مع الطلب ما يلي.

1- التقرير المالي.بما في ذلك الميزانية العمومية للبنك وحساب الأرباح والخسائر لآخر 3 سنوات. يتم تجميع الميزانية العمومية في التاريخ (نهاية العام) وتظهر هيكل الأصول والخصوم ورأس مال الشركة. يغطي بيان الدخل فترة سنة واحدة ويقدم معلومات مفصلة عن دخل الشركة ومصروفاتها وصافي الربح وتوزيعها (الخصومات على الاحتياطيات ودفع أرباح الأسهم وما إلى ذلك).

2 . تقرير عن حركة المقبوضات النقديةيعتمد على مقارنة الميزانيات العمومية للشركة لتاريخين ويسمح لك بتحديد التغيرات في البنود المختلفة وحركة الأموال. يعطي التقرير صورة لاستخدام الموارد وتوقيت الإفراج عن الأموال وتشكيل عجز في المقبوضات النقدية ، إلخ.

3 . القوائم المالية الداخليةوصف بمزيد من التفصيل المركز المالي للشركة ، والتغير في حاجتها للموارد خلال العام (ربع سنوي ، شهري).

4. تقارير الإدارة الداخلية... الموازنة تستغرق وقتا طويلا. قد يطلب البنك بيانات المحاسبة التشغيلية ، والتي ترد في الملاحظات والتقارير المعدة لإدارة الشركة. تتعلق هذه المستندات بالمعاملات والاستثمارات ، والتغيرات في الذمم المدينة والدائنة ، والمبيعات ، وقيم المخزون ، وما إلى ذلك.

5 . توقعات التمويل.تحتوي التوقعات على تقديرات للمبيعات المستقبلية ، والمصروفات ، وتكاليف الإنتاج ، والذمم المدينة ، ودوران المخزون ، والمتطلبات النقدية ، والاستثمارات الرأسمالية ، وما إلى ذلك. هناك نوعان من التوقعات: الميزانية العمومية المقدرة والميزانية النقدية. الأول يتضمن نسخة متوقعة من حسابات الميزانية العمومية وحساب الأرباح والخسائر للفترة المقبلة ، والثاني يتنبأ باستلام ونفقات النقدية (حسب الأسابيع ، والأشهر ، والأرباع).

6 . عائدات الضرائب.هذا مصدر مهم للمعلومات الإضافية. قد تحتوي على معلومات غير واردة في وثائق أخرى. بالإضافة إلى ذلك ، يمكنهم تمييز المقترض إذا تبين أنه يتهرب من الضرائب على جزء من الأرباح.

7 . خطط العمل.تتعلق العديد من طلبات القروض بتمويل الشركات الناشئة التي ليس لديها بيانات مالية ووثائق أخرى بعد. في هذه الحالة ، يتم تقديم خطة عمل تفصيلية ، والتي يجب أن تحتوي على معلومات حول أهداف المشروع ، وأساليب التشغيل ، وما إلى ذلك. على وجه الخصوص ، يجب أن يتضمن المستند: وصفًا للمنتجات أو الخدمات التي سيتم تقديمها في السوق ؛ توقعات الصناعة والسوق ؛ خطط التسويق؛ خطة الإنتاج؛ خطة إدارة؛ خطة مالية.

يذهب الطلب إلى مسؤول القرض المناسب ، والذي ، بعد مراجعته ، يجري محادثة أولية مع المقترض المستقبلي - مالك أو ممثل إدارة الشركة. هذه المحادثة ذات أهمية كبيرة لحل مشكلة القرض المستقبلي: فهي تتيح لموظف القرض ليس فقط معرفة العديد من التفاصيل المهمة لطلب القرض ، ولكن أيضًا لرسم صورة نفسية للمقترض ، لمعرفة المحترف استعداد إدارة الشركة ، وواقعية تقييماته للوضع وآفاق تطوير المشروع.

الخطوة التالية هي مقابلة العميل. أثناء المقابلة ، يجب ألا يسعى القائم بإجراء المقابلة إلى معرفة جميع جوانب الشركة ؛ يجب أن يركز على القضايا الأساسية الأساسية ذات الأهمية الكبرى للبنك. يوصى بتقسيم الأسئلة إلى 4-5 مجموعات. هذه هي: معلومات عن العميل وشركته ؛ أسئلة حول طلب القرض ؛ القضايا المتعلقة بسداد القرض ؛ أسئلة حول ضمانات القرض ؛ أسئلة حول اتصالات العميل بالبنوك الأخرى.

بعد المحادثة ، يجب أن يقرر موظف القرض ما إذا كان سيستمر في العمل مع طلب القرض أو رفضه. إذا اختلف عرض العميل في بعض الجوانب المهمة عن مبادئ وضوابط سياسة البنك في مجال العمليات الائتمانية ، فيجب رفض الطلب بحزم. في هذه الحالة ، من الضروري أن تشرح لمقدم الطلب أسباب عدم تقديم القرض. إذا قرر ضابط الائتمان ، بعد المقابلة الأولية ، مواصلة العمل مع العميل ، فإنه يملأ ملف الائتمان ويرسله ، مع الطلب والمستندات المقدمة من العميل ، إلى قسم تحليل الائتمان (لمزيد من التفاصيل انظر www .deniskredit.ru و www.kreditbrokeripoteka.ru). يتم إجراء فحص معمق وشامل للوضع المالي للشركة المقترضة هناك. في الوقت نفسه ، يجب أن يقرر موظف القرض أي من موظفي القسم هو الأنسب للفحص. على سبيل المثال ، إذا كنا نتحدث عن تقييم الضمانات التي يقدمها العميل ، فإن رأي محلل متمرس مطلوب ، لأن تقييم الممتلكات هو إجراء معقد. إذا كنت بحاجة إلى الحصول على معلومات من وكالة ائتمان ، فيمكن للموظف الأقل تأهيلًا القيام بذلك. يتم تحديد فعالية عمل ضابط القرض من خلال قدرته على إعطاء التعليمات لموظفي البنك الأكثر ملاءمة لذلك.

عند تحليل الجدارة الائتمانية ، يتم استخدام مصادر مختلفة للمعلومات:

- المواد المستلمة مباشرة من العميل ؛

- مواد عن العميل متوفرة في أرشيف البنك ؛

- المعلومات التي يقدمها أولئك الذين لديهم اتصالات تجارية مع العميل (مورديه ، ودائنيه ، ومشتري منتجاته ، والبنوك ، وما إلى ذلك) ؛

- تقارير ومواد أخرى من مؤسسات ووكالات خاصة وعامة (تقارير ائتمانية ، دراسات تحليلية للصناعة ، أدلة استثمار ، إلخ).

يشير خبراء الجدارة الائتمانية في المقام الأول إلى أرشيفات بنوكهم. إذا كان مقدم الطلب قد حصل مسبقًا على قرض من أحد البنوك ، فإن الأرشيف يحتوي على معلومات حول التأخير في سداد الديون أو انتهاكات أخرى.

يمكن الحصول على معلومات مهمة من البنوك والمؤسسات المالية الأخرى التي تعامل معها مقدم الطلب. يمكن للمصارف والشركات المالية والاستثمارية تقديم مواد عن حجم ودائع الشركة والديون المستحقة والدقة في سداد الفواتير وما إلى ذلك. يقدم الشركاء التجاريون للشركة بيانات عن حجم القرض التجاري المقدم لها ويمكن استخدام هذه البيانات للحكم على ما إذا كان العميل يستخدم بشكل فعال أموال شخص آخر لتمويل رأس المال العامل.

لتقييم الجدارة الائتمانية لمؤسسة ما ، تستخدم البنوك التجارية طرقًا مختلفة للتحليل المالي لحالة المقترض. تعكس العديد من جوانب التحليل المالي ، عند دمجها في نظام ، قدرة العميل على سداد ديونه في الوقت المناسب وبالكامل.

يتكون التحليل المالي الكامل للمؤسسة من ثلاثة أجزاء: تحليل لنتائجها المالية ، ووضعها المالي ونشاطها التجاري. يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن المحتوى والتركيز في التحليل المالي للمؤسسة يعتمدان على الغرض من سلوكها. في حالة إجراء التحليل من قبل المؤسسة نفسها لتحديد "نقاط ضعفها" ، وإمكانيات زيادة كفاءة الأنشطة ، والقضاء على الأخطاء في عملية الإنتاج وتحديد الاتجاه الإضافي للتطوير ، يتم تفصيل هذه المكونات وصولاً إلى جوانب صغيرة من عمل المؤسسة. ومع ذلك ، لا يحتاج البنك إلى إجراء تحليل مالي للمؤسسة بهذه الدرجة من التفاصيل ، لأنه عند الإقراض ، فإن الهدف الرئيسي للبنك هو تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض واحتمالات استقرار وضعه المالي لمدة القرض.

عند تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض ، يتوقع البنك أيضًا موقفًا لن يتمكن فيه العميل من سداد الدين. لضمان مخاطر عدم سداد القرض ، يطلب البنك أنواعًا مختلفة من ضمانات القرض. ومع ذلك ، في الممارسة العالمية ، يُعتقد أن المصرفي لا ينبغي أن يقدم قرضًا إذا كان لديه شعور بأن الضمانات يجب أن تتحقق. وبالتالي ، فإن الضمان هو تأمين ضد التدهور غير المتوقع في وضع العميل ، بينما في الحالة الطبيعية لعمل العميل ، سيتم سداد القرض مع تقدم دورة العمل.

ينصب الاهتمام الرئيسي في تحديد الجدارة الائتمانية على المؤشرات التي تميز قدرة المقترض على ضمان سداد القرض ودفع الفائدة عليه.

يحدد الوضع المالي للمنشأة قدرتها على سداد التزامات الدين ؛ إنها نتيجة تفاعل جميع عناصر نظام العلاقات المالية للمؤسسة ، وبالتالي يتم تحديدها من خلال مجموع عوامل الإنتاج والعوامل الاقتصادية.

عند تقييم الجدارة الائتمانية لمؤسسة ما ، فإن المهام الرئيسية هي تحليل ملاءتها وسيولة ميزانيتها العمومية ؛ هيكل وحالة وحركة الأصول ؛ مصادر الأموال وهيكلها وحالتها وحركتها ؛ المؤشرات المطلقة والنسبية للاستقرار المالي والتغيرات في مستواه.

أهم مؤشرات تقييم الجدارة الائتمانية هي مؤشرات سيولة الميزانية العمومية وأمن المقترض بمصادر أمواله الخاصة.

المصدر الرئيسي للمعلومات لتحليل الوضع المالي للمؤسسة هو النموذج رقم 1 للبيانات المالية السنوية والدورية "الميزانية العمومية" للمؤسسة والنموذج رقم 2 للبيانات المالية السنوية والربع سنوية "البيان المالي نتائج".

ينقسم تحليل الجدارة الائتمانية للشركة المقترضة إلى مرحلتين رئيسيتين:

1. تحليل عام للجدارة الائتمانية للمقترض.والنتيجة هي تجميع وصف للوضع المالي للشركة المقترضة ، مع الإشارة إلى الخصائص المحددة للشركة وتقييم مركزها المالي.

في مرحلة التحليل العام للجدارة الائتمانية ، من أجل الحصول على وصف للوضع المالي للمقترض ، تحتاج إلى: تجميع الميزانية العمومية الإجمالية للمؤسسة ؛ حساب نظام النسب المالية على أساس مؤشرات الميزانية العمومية المجمعة وتحليلها ؛ تقييم النشاط التجاري للمؤسسة ؛ عمل تنبؤ بالحالة المالية للمنشأة باستخدام النماذج الإحصائية.

تعتمد الميزانية العمومية المجمعة للمقترض على ميزانيته العمومية العادية (الملحق 1). سيتم استخدام المؤشرات المحسوبة للرصيد الإجمالي في تقييم الجوانب المختلفة للجدارة الائتمانية للشركة.

تلعب المؤشرات الإجمالية لبيان الربح والخسارة (الملحق 1) أيضًا دورًا مهمًا في تقييم الجدارة الائتمانية للمؤسسة.

لمزيد من التحليل للجدارة الائتمانية للشركة ، يتم استخدام نظام للنسب المالية ، يتكون من خمس مجموعات من المؤشرات: نسب الرافعة المالية ؛ الكفاءة أو نسب الدوران ؛ معدلات الربح؛ نسب السيولة: نسب خدمة الدين.

تعكس كل مجموعة من مجموعات المؤشرات المدرجة بعض جوانب الجدارة الائتمانية للشركة (ترد معادلات حساب هذه المؤشرات في الملحق 2).

نسب الرافعة المالية تميز نسبة ملكية العميل ورأس مال الدين. كلما ارتفعت حصة رأس المال المقترض في إجمالي رأس مال المقترض ، انخفض التصنيف الائتماني للعميل. إذا اجتذبت مؤسسة ما أكثر من روبل من الأموال المقترضة لكل روبل من أموالها الخاصة ، فهذا يشير إلى انخفاض في استقرارها المالي.

يتم احتساب نسب الكفاءة ، أو نسب الدوران ، بالإضافة إلى نسب السيولة. تساعد ديناميات نسب الدوران في تقييم سبب التغيرات في نسب السيولة. على سبيل المثال ، قد تحدث زيادة في سيولة المنشأة بسبب زيادة الذمم المدينة قصيرة الأجل. إذا انخفض حجم المبيعات في نفس الوقت ، فهذا يشير إلى اتجاهات سلبية في عمل المؤسسة ، أي استحالة زيادة فئة الجدارة الائتمانية.

نسب الربحية تميز كفاءة رأس المال الخاص بالشركة وجذبها. إنها إضافة أساسية لنسب الرافعة المالية. على سبيل المثال ، مع زيادة ربحية مؤسسة ما ، لا يعني تدهور نسب الرافعة المالية انخفاضًا في فئة الجدارة الائتمانية. ديناميات العائد على نسب حقوق الملكية يتناسب طرديا مع التغيير في مستوى الجدارة الائتمانية للعميل.

تُظهر نسب السيولة ما إذا كان المقترض قادرًا ، من حيث المبدأ ، على سداد التزاماته ، وكذلك ما هو جزء من دين المنظمة الذي سيتم إرجاعه والذي يمكن سداده في الوقت المحدد. لهذا ، يتم مقارنة الأصول المجمعة حسب تاريخ الاستحقاق مع المطلوبات المقابلة (حسب تاريخ الاستحقاق). يجب ألا تقل نسبة السيولة عن واحد. إذا كان المعامل أكثر من واحد لمجموعة من الأصول والخصوم المحددة حسب الاستحقاق ، فهذا يعني أن الشركة لديها أموال لسداد التزامات ديونها الزائدة. من خلال تحليل الميزانية العمومية للسيولة ، من الممكن تقييم قدرة المقترض على تحقيق الأموال بسرعة للأصل وتغطية التزاماته على وجه السرعة.

وفقًا لدرجة السيولة ، يمكن تقسيم جميع الأصول إلى ثلاث فئات. تشمل الفئة الأولى الأصول الموجودة بالفعل في شكل نقدي (مجمعة في الميزانية العمومية A2). هذه أرصدة نقدية في الروبل ومكاتب الصرف الأجنبي ، وأرصدة نقدية في الحسابات الجارية للشركة وصناديق أخرى. تشمل الفئة الثانية من الأصول السائلة الذمم المدينة قصيرة الأجل بسبب المسار الطبيعي لدورة الإنتاج ، وكذلك الاستثمارات المالية قصيرة الأجل (سندات السندات الإذنية من الدرجة الأولى ، والأوراق المالية الحكومية (الإجماليان A4 و A6)). تتكون الفئة الثالثة من الأصول السائلة من المخزونات والسلع التامة الصنع وكذلك الذمم المدينة طويلة الأجل والأصول الأخرى (وحدة A5).

يتم تعريف نسبة خدمة الدين K17 على أنها نسبة العائدات من المبيعات إلى الديون إلى البنك P12 / (P2 + PZ). يوضح جزء الربح المستخدم لدفع مدفوعات الفائدة على الدين: فكلما زاد هذا الجزء ، انخفضت الجدارة الائتمانية للعميل ، حيث يتم توجيه جزء أصغر من الربح إلى الرسملة وأهداف التطوير الأخرى للمؤسسة.

يتم تحديد المركز المالي للمؤسسة إلى حد كبير من خلال نشاطها التجاري. تشمل معايير النشاط التجاري للمؤسسة مؤشرات تعكس الجوانب النوعية والكمية لتطور أنشطتها: حجم مبيعات المنتجات والخدمات ، واتساع أسواق المنتجات ، والربح ، وقيمة صافي الأصول. في الممارسة العالمية ، لهذا الغرض ، يتم استخدام "القاعدة الذهبية لاقتصاديات المؤسسة" ، والتي بموجبها يتم أخذ القيم التالية في الاعتبار: Tbp - معدل نمو أرباح الميزانية العمومية ؛ TR هو معدل نمو حجم المبيعات ؛ Тк - معدل نمو كمية الأصول (رأس المال الثابت والعامل) للمؤسسة. النسبة التالية من هذه القيم هي الأمثل:

Tbp> tr> tc> 100٪.

تشير معدلات نمو الأرباح المرتفعة مقارنة بمعدلات نمو المبيعات إلى انخفاض نسبي في تكاليف الإنتاج ، مما يعكس زيادة في الكفاءة الاقتصادية للمنشأة.

تشير معدلات النمو المرتفعة لحجم المبيعات مقارنة بمعدلات نمو أصول الشركة (رأس المال الثابت والعامل) إلى زيادة كفاءة استخدام موارد الشركة.

الامتثال لـ "القاعدة الذهبية" يعني أن الإمكانات الاقتصادية للمشروع تتزايد مقارنة بالفترة السابقة.

في عملية اتخاذ قرار إداري لمنح قرض ، يتم استخدام عدد من نماذج التصنيف التي تفصل الشركات المفلسة عن المقترضين المستقرين وتتنبأ بالإفلاس المحتمل لشركة مقترضة. هذه النماذج هي وسيلة لتنظيم المعلومات والمساهمة في اتخاذ القرار النهائي بشأن توفير الائتمان والسيطرة على استخدامه. الأكثر شيوعًا هي "تحليل Z" لألتمانو نموذج الإشراف على قرض الشطرنج.

"تحليل Z"تم تقديمه بواسطة Altman و Haldeman و Narayana وكان نموذجًا لتحديد مخاطر إفلاس الشركات.

الغرض من "التحليل Z" هو تصنيف الكائن قيد الدراسة إلى مجموعة من مجموعتين: إما شركات مفلسة أو شركات تعمل بنجاح. يبدو نموذج ألتمان الخطي ، أو معادلة درجة Z ، كما يلي:

Z = 1.2 X1 + 1.4 X2 + 3.3 X3 + 0.6 X4 + 1.0 X5

قاعدة تقسيم الشركات إلى مجموعات ناجحة ومفلسة هي كما يلي:

إذا كان Z< 2,675, фирму относят к группе банкротов;

إذا كانت Z> 2.675 ، تصنف الشركة على أنها ناجحة ؛

عند قيمة Z من 1.81 إلى 2.99 ، لا يعمل النموذج ، هذه الفترة هي "منطقة الجهل".

مع الأخذ في الاعتبار الرصيد المجمع المُجمع مسبقًا ، يتم حساب متغيرات المعادلة Z- التقديرات على النحو التالي:

يمكن استخدام هذا النموذج الكمي في عملية التحليل كإضافة إلى الخاصية النوعية التي يقدمها موظفو أقسام الائتمان. ومع ذلك ، لا يمكن أن تحل محل التقييم النوعي. يمكن أن يكون النموذج ودرجات Z الناتجة أداة قيمة في تحديد الجدارة الائتمانية الإجمالية للعميل.

على الرغم من أن إحدى أهم مهام موظفي البنك هي تقييم سياسة وفعالية الأنشطة الإدارية في المؤسسة ، إلا أن التقييم المباشر مهمة صعبة ، لذلك يلجأون إلى غير مباشر - من خلال تحليل المؤشرات النسبية التي لا تعكس الأسباب ، بل الأعراض . ومع ذلك ، من خلال تحديد القيم غير الطبيعية للمؤشرات ، يمكن لمحلل الائتمان تحديد مجالات المشاكل وتحديد أسباب المشاكل.

في الواقع ، تحتوي درجات Z على عنصر التوقع. هذا يعني أنه إذا كانت درجة Z لشركة معينة أقرب إلى مؤشر متوسط ​​الشركة المفلسة ، فعندئذ إذا استمر وضعها في التدهور ، فسوف تفلس. إذا قام مديرو الشركة والبنك ، إدراكًا منهم للصعوبات المالية ، باتخاذ خطوات لمنع تدهور الوضع ، فلن يحدث الإفلاس ، أي أن درجة Z هي إشارة إنذار مبكر.

نهاية المقتطف التمهيدي.