ينص قانون الاتحاد الروسي في مجال العلاقات القانونية الضريبية على أنه بعد دفع تكاليف توفير الخدمات التعليمية ، يحق للمواطن الحصول على تعويض - ما يسمى بالخصم ، ويمثله جزء من النفقات النقدية المتكبدة. في هذه المقالة ، سنخبرك بكيفية ملء عائد 13 بالمائة للدراسات.
الخصم الضريبي هو الجزء غير الخاضع للضريبة من دخل الفرد. لديك الفرصة لإعادة الخصومات المدفوعة إلى الدولة والتي تم تحويلها من تكاليف التعليم. للقيام بذلك ، يجب أن تكون موظفًا في أي منظمة يتم توظيفها رسميًا وفقًا للمعايير التشريعية للبلد ، وتدفع تلقائيًا ضريبة الدخل وتكون طالبًا ، أو تدفع مقابل تعليم الأقارب. لا تشمل قائمة هذه الفئة من الأشخاص جميع السكان الأصليين ، بل تشمل فقط:
إذا تم دفع الرسوم الدراسية لأي موضوع من القائمة أعلاه أو لنفسك ، فيمكنك عندئذٍ إرجاع جزء كبير من تكلفة الماضي أو الدراسات الجارية ، مع مراعاة المعدلات الحديثة بنسبة 13٪ المثيرة للإعجاب.
لديك الحق في استخدام هذا النوع من الخصم الضريبي الاجتماعي في الحالات التالية.
الجدول 1. من هو المؤهل للخصم؟
| من يمكنه التأهل للخصم؟ | |
|---|---|
| الخيار 1 | بادئ ذي بدء ، هذه الفرصة متاحة لأولئك الذين دفعوا مقابل خدمات لتوفير التعليم في المؤسسات الرسمية والمعروفة في هذا المجال. فيما بينها: |
| الخيار 2 | إذا كنت موظفًا رسميًا ، ويتم خصم ضريبة الدخل الشهرية من دخلك إلى خزينة الدولة. |
من أجل الحصول على رد مقابل تعليم الأقارب ، وضعت السلطات بعض القيود التي تتعلق مباشرة بشكل التعليم الذي يجب أن يكون عليه أحد أفراد الأسرة من أجل رد الضريبة المدفوعة جزئيًا إلى دافع الضرائب.
ومع ذلك ، إذا تم تدريب الموظف بشكل مباشر وكان هو الدافع ، فلن تكون لديه قيود صارمة ويمكن أن يكون شكل الحضور في الفصل بالنسبة له على النحو التالي:
يتم تحديد مبلغ الأموال المعادة لمدفوعات التدريب بناءً على مجموعة متنوعة من الظروف.
القيد الموصوف صالح ليس فقط لاسترداد الأموال للمحاسبة ، ولكن أيضًا لجميع الأنواع الأخرى من الاستقطاعات ذات الطبيعة الاجتماعية ، باستثناء فئة المدفوعات الخيرية وتلقي معاملة باهظة الثمن.
في المجموع ، لا يمكن أن تتجاوز جميع التعويضات الاجتماعية المستلمة من الدولة 120 ألف روبل المطلوبة ، أي أن الحد الأقصى لمبلغ المخصص لجميعهم يساوي 15 ألفًا و 600 روبل.
دعنا نعطي مثالا.لقد أكملت دراستك في مؤسسة للتعليم العالي وأنفقت 150000 وحدة من العملة الروسية لدفع تكاليف الخدمات التعليمية. في الوقت نفسه ، بالنسبة للسنة المشمولة بالتقرير ، تلقيت راتبًا قدره 250000 ، ودفعت ضريبة على الدخل الشخصي منهم بمبلغ 31000. وفقًا لجميع المعايير ، يحق لك استرداد أموال التعويض من الدولة ، لكنك لن تسدد التكاليف المتكبدة بالكامل ، بغض النظر عن المبلغ الذي دفعته للخزينة والمبلغ الذي قدمته للمؤسسة التعليمية. المبلغ الأقصى المشار إليه أعلاه مستحق لك في الحالة المعروضة.
لديك الحق في الحصول على تعويض اجتماعي في شكل استرداد جزء من الضريبة المدفوعة عند دفع تكاليف تعليم الأطفال ، إذا كان وضعك وفقًا للمعايير يتوافق مع الشروط اللازمة للامتثال.
ملحوظة! انخفض مبلغ التعويض للطفل مقارنة بالمبلغ المقدم للدافع بشرط أن يكون قد تم تدريبه. في هذه الحالة ، يبلغ سعره 50000 فقط ، أي أنه يمكنك إرجاع 13 ٪ من هذا المبلغ - 6.5 ألف روبل.
دعنا نعطي مثالا.في العام الماضي ، دفعت مبلغ 30000 روبل مقابل أن تدرس ابنتك الكبرى بالمراسلة في "جامعة الثقافة والفنون" المحلية في مدينة الإقامة ، و 40.000 إضافية لابنتك الصغرى في مدرسة خاصة. الراتب ومقدار الضريبة دفعت لك بقيت كما في المشكلة الأخيرة ، أي 250 ألف و 31 ألف روبل ، على التوالي.
نظرًا لأن الطفل الأكبر سنًا لا يدرس بدوام كامل ، فلن يكون من الممكن إعادة المال لها ، ومع ذلك ، فإن الفتاة الصغيرة تحضر المدرسة بتنسيق قياسي ، على الرغم من أنها خاصة ، اتضح أنه يمكنك التقدم بطلب للعودة من 5،200 ، وهو ما يمثل 13٪ من المبلغ الذي تم إنفاقه في 40،000 ...
سوف تتلقى نوع التعويض الاجتماعي الذي تمت مناقشته من الدولة للأقارب المدرجين في الحالات التالية.
بالنسبة لهذه الفئة من الأقارب ، يمكنك الحصول على تعويض عن تلقي الخدمات التعليمية بالمبلغ القياسي - 13 ٪ ، في حين أن الحد الأقصى للمبلغ المعتمد على الحكم هو 120000 روبل. في الوقت نفسه ، ليس لديك الحق في تلقي المزيد من الأموال من راتبك الخاص المدفوع إلى الخزينة للتخفيضات الضريبية.
دعنا نعطي مثالا.أنت تدفع المال لمساعدة الآباء المسنين وتدريب أخيك الصغير الذي يريد أن يصبح مهندسًا في مؤسسة للتعليم العالي بدوام كامل. مبلغ الدفع يساوي 80 ألف روبل. تظل الأجور ومبلغ ضريبة الدخل الشخصي المدفوعة لخزينة الدولة كما هي: 250000 و 31000 سنويًا ، على التوالي. اتضح أنه يحق لك استرداد 13٪ من 80،000 ، أي 10،400 وحدة من العملة الروسية.
تتكون العملية التي يُجبر دافع الضرائب على خوضها من أجل الحصول على أموال التعويض من أربع مراحل:
وتجدر الإشارة إلى أن هناك العديد من خدمات المساعدة المدفوعة والمجانية على الإنترنت والتي تساعد في إعداد وجمع كافة المستندات المفقودة ، وكذلك تعليمات بشأن تسلسل تقديمها للنظر فيها. ومع ذلك ، يمكنك التعامل بدون مساعدتهم ، صدقوني ، لأن العملية قيد المناقشة معقدة في الواقع فقط بسبب الدرجة العالية من البيروقراطية.
لإصدار استرداد الأموال التي تم إنفاقها على الرسوم الدراسية ، يجب عليك الرجوع إلى متخصصي التفتيش:
ملحوظة! إذا قمت بتغيير عدة وظائف في عام واحد ، فيجب توفير شهادة 2-NDFL من كل منها. يتم الحصول عليها عن طريق كتابة طلب في قسم المحاسبة لإصدار الوثيقة المطلوبة.
جمع الوثائق هو أصعب مرحلة في العملية
لا أعرف كيف تملأ الاستمارات و؟ يمكنك التعرف على هذه الموضوعات على بوابتنا. إرشادات خطوة بخطوة ونماذج نموذجية وكيفية تجنب الأخطاء الجسيمة عند ملء الإقرار.
من المهم أيضًا أن تضع في اعتبارك أنه في حالة زيادة سعر الخدمات التعليمية عدة مرات أثناء الحصول على التعليم ، فمن الضروري في كل مرة تقديم اتفاقية منفصلة أو ملحقات لها ، يتم تحديثها في كل مرة تزداد فيها التكلفة.
إذا تم تلقي أموال لطفل ، فمن الضروري بالإضافة إلى ذلك تقديم الأسماء التالية للمستندات إلى الأوراق المذكورة أعلاه:
فيما يتعلق بالحالة التي تتم فيها المدفوعات لصالح أخ أو أخت ، يجب توفير:
بالنسبة لأولئك الذين يستخدمون الخدمات التعليمية الأجنبية ، يجب تسليم جميع المستندات الأجنبية ، المترجمة والموثقة ، إلى مكتب الضرائب.
ملحوظة! لتوفير وقتك ، وفي نفس الوقت تجنب تغريمك بسبب المعلومات المقدمة بشكل غير صحيح ، قم أولاً بإعداد جميع المستندات التي قد تحتاجها ، وقم بتعبئتها بشكل صحيح ، ثم انتقل إلى قسم الخدمة.
المبالغ المستردة لتلقي الخدمات التعليمية ممكنة فقط لفترات السنة الواحدة التي تم فيها إيداع الأموال. في الوقت نفسه ، لا يمكن تقديم إعلان واسترداد الأموال إلا في فترة الاثني عشر شهرًا التالية بعد سنة الدفع. اتضح أنه إذا تم دفع الرسوم الدراسية في عام 2015 ، فلا يمكن إعادة الأموال إلا في عام 2016 وما شابه ذلك.
إذا لم يتم تقديم المستندات لسبب ما في الوقت المناسب ، فلا داعي للقلق ، فيمكن القيام بذلك لاحقًا ، ولكن في موعد لا يتجاوز 36 شهرًا من تاريخ الدفع ، لأنه وفقًا للقانون ، هذا الخط أنه يمكن إرجاع جزء من التخفيضات الضريبية.
تستغرق عملية جمع التبرعات بالكامل حوالي ثلث العام.
ملحوظة! منذ بداية عام 2016 ، أصبحت إمكانية إعادة المزايا الاجتماعية مباشرة من خلال صاحب العمل متاحة. ليست هناك حاجة للانتظار حتى نهاية العام الحالي.
يُستخدم هذا الإعلان دائمًا عندما يتعلق الأمر بإصدار خصم ، ولا يهم النوع الذي ينتمي إليه. يتم ملؤه بشكل مستقل أو عن طريق برنامج تم إنشاؤه خصيصًا من قبل مصلحة الضرائب الروسية ، والذي يتم تنزيله على المورد الإلكتروني الرسمي.
إذا اخترت طريقة الملء اليدوية ، فقم بتنزيل النموذج الحالي للنموذج هناك ، على مورد الويب الرئيسي للخدمة ، وابحث عنه كمرفق بترتيب معين. أو يمكنك تنزيل هذا النموذج من مقالتنا.
أولئك الذين يستخدمون البرنامج سيقصرون عملية الملء بشكل كبير ، مما يؤثر على المدة الإجمالية للإجراء بأكمله ، حيث يمكنهم تجنب ارتكاب أخطاء مختلفة قدر الإمكان. بعد فتح علامة التبويب الأولى بعد بدء البرنامج ، يجب أن تشير على الفور إلى من يطالب دافع ضريبة الدخل بالحصول على تعويض. اختر معنى الفرد الذي ليس رجل أعمال فرديًا ، ومصدر دخله الوحيد هو مكان العمل الرسمي.
علامة دافع الضرائب هي فرد "آخر" ، يجب لصق النوع الذي ينتمي إليه الإعلان المكتمل تلقائيًا. نحن نتحدث عن تنسيق النموذج ، أي تمييزه - 3-NDFL.
يرجى ملاحظة أنه في أغلب الأحيان يقوم البرنامج بتعيين المعلمات المذكورة أعلاه على الفور ، تلقائيًا ، لذلك كل ما يحتاج دافع الدفع إلى إدخاله بمفرده هو رمز مفتشية الضرائب التي ينتمي إليها وفقًا لمحل إقامته ، أي القسم الذي يتلقى الوثائق التي تمت مناقشتها نتيجة لذلك.
ثم أدخل معلومات عنك ، لأنك أنت من دفعت مقابل الخدمات التعليمية. تتضمن هذه المعلومات:
ثم تقوم بإدخال المعلومات في الشهادة فيما يتعلق بالأموال القادمة إليك في مكان العمل على شكل دخل عن كل شهر. في الوقت نفسه ، قم بتوضيح مقدار الحسابات التي يتم إجراؤها شهريًا لخزينة الدولة. تحتاج إلى العثور على معلومات حول الأعمدة الموصوفة داخل نموذج شهادة 2-NDFL ، والتي طلبتها مسبقًا من قسم المحاسبة في مكان العمل.
بعد ذلك ، انتقل إلى الشيء الرئيسي. حدد مقدار الأموال التي تم إنفاقها على التدريب في علامة التبويب بالاسم المناسب. بفضل البيانات الواردة ، سيقوم البرنامج من دائرة الضرائب الفيدرالية في الاتحاد الروسي بإنشاء نموذج إعلان تلقائيًا.
مساوئ إعداد مستند دون استخدام البرنامج الذي تبحث عنه هو أنه سيتعين عليك أنت بنفسك إدخال ترميزات بداخله ، للإشارة إلى فئات محددة من دافعي الضرائب ، والأموال التي تصل إليهم ، وما إلى ذلك.
أما بالنسبة لملء الاستمارة لطفل ، أو للأخ مع أختها ، فتتم أيضًا بواسطتك ، أي الدافع ، وبالتالي فإن الإجراء لا يختلف كثيرًا عن الطريقة الأولى التي وصفناها أعلاه. هذه المرة ستتم الإشارة إلى الأموال التي يتم إنفاقها على التدريب في عمود مختلف ، وفي نفس الوقت ستحتوي حزمة المستندات التي تم إرسالها بالفعل إلى الفحص على مكونات أخرى.
يتغير الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن تقديمه أيضًا في حالة الأطفال ، ولكن إذا كان التعويض لأخ أو أخت ، فإن قيمته تظل كما هي.
دعنا نعطي مثالا.في عام 2015 ، أنفقت 86 ألف روبل لدفع مصاريف ابنتك الكبرى للدراسة في الجامعة. لقد تلقيت ورقة رسمية تؤكد أنها تدرس بدوام كامل وقدمتها إلى مكتب الضرائب مع المستندات الأخرى اللازمة.
في الوقت نفسه ، بلغ راتبك في نفس العام 550 ألفًا و 300 روبل ، وتم فرض ضرائب شهرية عليه وخفضه بمعدل 13٪ من ضريبة الدخل الشخصي. كما نتذكر ، فإن الحد الأقصى للمبلغ المستحق للاسترداد في هذه الحالة هو 50 ألف روبل. اتضح أنها تقدم لها 6 آلاف 500 روبل ، يمكن إرجاعها مباشرة في مكان العمل.
سيتم دائمًا إعداد إعلان تسجيل الخصم الضريبي ، سواء كان اجتماعيًا أو حتى ملكية أو بتنسيق آخر ، بنفس الشكل - في النموذج الذي يحمل علامة 3-NDFL. أصبح من السهل جدًا ملئه اليوم ، لأن دائرة الضرائب طورت برنامجًا خاصًا يساعد في الالتفاف على "الزوايا الحادة" في شكل ترميزات وعناصر بيروقراطية أخرى ، والتي يصعب جدًا على الشخص العادي فهمها . إنه متاح لأولئك المواطنين الذين لديهم اليوم الإنترنت أو الكمبيوتر. بفضل عولمة الشبكة وتقنيات الإنترنت ، تتمتع جميع فئات السكان تقريبًا بهذه الفوائد ، لذلك لا ينبغي أن تنشأ صعوبات في الممارسة العملية.
كن حذرًا عند الملء ، واجمع حزمة المستندات دون التسرع ولا تفوت فرصة إعادة جزء كبير من الأموال التي تم إنفاقها على دفع الخدمات التعليمية.
يتم استرداد 13 بالمائة من الرسوم الدراسية ، من المبلغ الذي ينفقه الشخص على التعليم بموجب القانون.
بعد كل شيء ، الحصول على التعليم ، في الوقت الحالي ، ليس رخيصًا ، لكن يمكنك تعويض جزء من تكاليف ذلك.
تنص المادة 219 من قانون الضرائب الروسي على أنه يحق لأي شخص ، عند الدفع مقابل التعليم ، الاعتماد على خصم ضريبي مناسب. يمكن تعريفه بأنه الجزء المعفى من الضرائب من دخل الفرد. في هذا الصدد ، يظهر حق الشخص في إرجاع ضريبة الدخل المدفوعة.
الموضوع في هذا الشأن هو الطالب نفسه وأقاربه أو الأوصياء القانونيون عليه. يجب أن يتم توظيفهم في وظيفة رسمية ، ويجب أن يأتي الدفع لعملية التدريب من الأجور. أولئك الذين يرغبون في الحصول على الفائدة من خصم الضرائب ، بشرط أن يكون أطفالهم أو عنابرهم أقل من 24 عامًا. عند الدفع مقابل التعليم من رأس مال الأمومة ، لن يتم رد المبلغ المستلم من المكاسب.
ينص التشريع على أن المؤسسة التعليمية يجب أن تلتزم بمعايير المؤسسات التي تقدم خدمات تعليمية. الاتفاق المبرم بين المؤسسة التعليمية والطالب إلزامي. لكن ليس من الضروري أن تكون المؤسسة مملوكة للدولة.
تم إنشاء فرصة لاسترداد الأموال ليس فقط لطلاب مؤسسات التعليم العالي ، ولكن أيضًا للطلاب في مختلف الدورات التدريبية المتقدمة وأولياء أمور الأطفال الذين يحضرون دورات وأقسام مدفوعة الأجر.
العامل الحاسم في هذه المسألة هو الشخص الذي يقوم بالدفع. إذا قام المواطن بدفع مصاريف دراسته بنفسه ، فإنه يعيد 13 بالمائة من المبلغ الذي ينفقه في السنة. ومع ذلك ، سيكون قادرًا على الحصول على خصم ضريبي من 120 ألف روبل كحد أقصى ، حيث وضعت الدولة حدًا لذلك. وفقًا لذلك ، إذا دفع 80000 سنويًا ، فسيتم الحساب من هذا المبلغ.
يمكن للوالدين أو الأوصياء إعادة الأموال مقابل التعليم بنفس الفائدة لكل طفل ، ولكن بحد أقصى 50000 روبل.
على سبيل المثال ، إذا تم إنفاق 35000 روبل سنويًا ، يتم حساب النسبة المئوية من هذا المبلغ. إذا كانت الرسوم الدراسية تبلغ 70000 روبل في السنة ، فسيتم الخصم من الحد الأقصى المسموح به وهو 50000 روبل.
لا تؤثر مدة الدراسة على استلام الخصم ، ولكن يمكن الحصول عليه فقط للسنوات الثلاث السابقة ، وفي هذا الصدد ، لا يستحق تأجيل هذه المسألة لفترة طويلة. يمكنك الحصول على المبلغ المقابل كل عام.
المستندات الخاصة بإرجاع الفائدة للتدريب في مكتب الضرائب:
يجب أن يتضمن الطلب طلبًا مباشرًا لاسترداد أموال ضريبة الدخل الزائدة والمشار إليها بمبلغ محدد. يشار إلى تفاصيل البنك حيث تريد تحويل الأموال ورقم المستلم واسم عائلته واسمه الأول واسم عائلته. يتم تقديم الطلب إلى اسم رئيس IFTS ذي الصلة.
يلعب ملء إقرار الخصم الضريبي دورًا مهمًا. تُباع النماذج الجاهزة عادةً في المتاجر التي تبيع مستندات المحاسبة. نظرًا لأن الإعلان مستند معقد نوعًا ما ، فمن الأفضل ملؤه بقلم رصاص بسيط في البداية. عندما يؤكد موظف مكتب الضرائب صحة ملئه ، يمكنك إعادة كتابته بقلم. يمكن أن يؤدي اتباع هذه القاعدة إلى توفير الوقت بشكل كبير.
الطريقة التالية لملء التصريح هي امتلاك جهاز كمبيوتر. باستخدام برنامج خاص ، تحتاج إلى تنزيل نموذج جاهز وتعبئته. ولكن سيتم إجراء جميع الحسابات بشكل مستقل ، فأنت بحاجة إلى توخي الحذر الشديد حتى لا ترتكب أخطاء.
الأكثر موثوقية هو تنزيل الإعلان على الموقع الرسمي لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا. في نفس المكان ، يمكنك أن تجد تعليمات لملئه. هذه الطريقة سوف تسهل المهمة بشكل كبير. يقوم البرنامج تلقائيًا بإجراء جميع الحسابات اللازمة.
يرجى ملاحظة أنه قد لا تتلقى استردادًا كاملاً. لا يعتمد المبلغ الإجمالي فقط على مقدار ما ينفقه الشخص على التعليم ، ولكن أيضًا على مبلغ المال في دخلك الذي ذهب إلى الميزانية كضريبة.
للحصول على الخصم الضريبي الاجتماعي الصحيح دون أي مشاكل ، عليك أن تتذكر عددًا من الحقائق المهمة التي ستساعدك على تجنب الأخطاء الشائعة.
سيكون من الأفضل أن يتم إبرام عقد تقديم خدمات تعليمية مدفوعة الأجر بين المؤسسة ذات الصلة والشخص الذي سيحصل في المستقبل على خصم ضريبي اجتماعي. 
الموعد النهائي لتقديم الإقرارات لإعادة الأموال من الميزانية محدود. يمكنك التقدم مع حزمة من المستندات إلى قسم التفتيش الضريبي في موعد لا يتجاوز 3 سنوات. وبالتالي ، في عام 2017 ، يمكنك الحصول على خصم لعام 2014 ، 2015 ، 2016. إذا قمت بإحضار مستندات للخصم في عام 2017 مع طلب إعادة الأموال المدفوعة للتدريب في عام 2013 ، فلن يتم استرداد هذا المبلغ.
يمكن إرجاع الأموال سنويًا. على سبيل المثال ، يمكن للشخص المتخرج من عام 2015 ، وفي يناير 2016 التقدم بطلب لاسترداد الأموال (13٪). يمكنك أيضًا جمع وتقديم الأوراق اللازمة كل سنة تقويمية.
إن أمكن ، يُنصح بعدم تأجيل تسجيل الإعلان حتى وقت لاحق وتقديم المستندات إلى الجهات المخولة في الوقت المحدد. من الأفضل القيام بذلك مرة واحدة في السنة ، وتقديم حزمة الأوراق المجمعة للسنة الدراسية السابقة.
التعلم عن بعد هو دورة مختصرة (برنامج). تعقد الجلسات ، كقاعدة عامة ، عدة مرات في السنة ، تتم قراءة البرنامج ، وفي النهاية ، يجتاز المتقدمون أوراق الفصل الدراسي والاختبارات. غالبًا ما يكون الطلاب بدوام جزئي أشخاصًا عاملين لا تتاح لهم الفرصة للدراسة في قسم بدوام كامل لأسباب معينة (العمل ، العيش في مدينة أخرى ، وما إلى ذلك)
يتم توفير متطلبات المؤسسة التعليمية على النحو التالي:
مهم!فقط الشخص الذي يعمل رسميًا (وفقًا لقانون العمل في الاتحاد الروسي) ويدفع تكاليف دراسته بمفرده يمكنه إجراء خصم ضريبي للدراسة بدوام جزئي. يمكن إجراء الخصم عن طريق الاتصال بمصلحة الضرائب في مكان الإقامة ، أو عن طريق تقديم طلب في مكان العمل.
فيما يلي نموذج لطلب خصم ضريبي للدراسات الجامعية: 
يتكون الإعلان دائمًا من عدة أوراق. قد يتغير عدد هذه الأوراق كل عام.
في كل ورقة في الأعلى ، يجب على مقدم الطلب الإشارة إلى رقم TIN الخاص به ورقم الورقة ورمز الضريبة والمدة ورمز مصلحة الضرائب ورمز البلد ورمز دافع الضرائب. يتم لصق تاريخ وتوقيع مقدم الطلب في أسفل كل ورقة.
تتكون الصفحة الواحدة من:
يتم إدخال جميع البيانات وفقًا لجواز سفر مقدم الطلب ولا أحد غيره.
الصفحة 3 تتكون من:
تعرض الصفحة 4 المعلومات التالية:
لتجنب ارتكاب الأخطاء ، يمكنك استخدام الخدمات المدفوعة للمحترفين. مقابل رسوم رمزية ، سيتم ملء عائدك بسرعة وبشكل صحيح وكفاءة. اليوم ، توجد في كل مدينة منظمات تقدم خدمات لملء هذه المستندات.
نقدم المستندات إلى الجهة المخولة في مكان التسجيل أو الإقامة. بعد قبول المستندات من قبل موظفي مصلحة الضرائب ، يتم تحويل الأوراق إلى الدائرة لدراستها واتخاذ القرار. عادة ما تستغرق عملية المراجعة من شهرين إلى ثلاثة أشهر. ويحذر الموظفون من ذلك مقدمًا عند قبول حزمة من المستندات.
أثناء المراجعة ، تقوم خدمة الضرائب بفحص المؤسسة التعليمية ومكان عمل مقدم الطلب والبيانات المحددة الأخرى.
بعد دراسة جميع المعلومات ، وتأكيد المعلومات ، سيتم خصم 13٪ من المتدرب (استرداد).
الآن أنت تعرف كيفية استرداد الأموال من خلال مكتب الضرائب للدراسة في قسم المراسلات.
قد تكون أسباب الرفض:
بإيجاز ، يمكن ملاحظة أن ملء إقرار ضريبة الدخل بسيط للغاية. كما أنه ليس من الصعب جمع حزمة من المستندات. ومع ذلك ، فمن الأفضل أن تفعل كل شيء في الوقت المحدد.
يفترض نظام الضرائب في الاتحاد الروسي تكاليف جزئية للمواطن الذي دفع تكاليف تعليمه أو أقاربه: الأطفال أو الأخ أو الأخت. لاستعادة أموالك ، تحتاج إلى ملاحظة عدد من الفروق الدقيقة المهمة للغاية. بدون فحص شامل لهذا الموضوع ، يتم ضمان الأخطاء عند تقديم أو إعداد الوثائق.
يحق للأشخاص الذين يشغلون منصبًا رسميًا ويتلقون راتبًا يحجب عنه صاحب العمل مقابل تحويله لاحقًا إلى ميزانية الدولة الحصول على تعويض عن تكاليف التدريب.
من الممكن إعادة أموالهم جزئيًا إذا دفع المواطن الرسوم الدراسية:
ينطبق مبدأ هذا على جميع الأطفال - لا يمكنك الحصول على أكثر من 6500 روبل لمدة عام لطفل واحد.
يمكن تنفيذ إجراء تقديم الأوراق اللازمة إلى IFTS في أي وقت من السنة ويتضمن أربع مراحل رئيسية.
المرحلة الأولى هي إعداد الوثائق. هذه من أهم المراحل ، حيث أن العملية اللاحقة للحصول على تعويض تعتمد على درجة اكتمال المعلومات وصحة الأوراق التي تم جمعها.
لذلك ، من أجل الحصول على خصم ضريبي ، ستحتاج إلى المستندات التالية:
إذا تمت العودة لتعليم الأقارب ، فأنت بحاجة إلى تقديم نسخ من شهادات الميلاد ، المعتمدة من قبل المالك ، إلى IFTS. يوصى أيضًا بالحصول على أصول لمفتش الضرائب.
في بعض الحالات ، قد تكون هناك حاجة إلى وثائق أخرى للتعويض عن التدريب: شهادة من الجامعة ، والتي تؤكد حقيقة أن الطفل يدرس بدوام كامل. إذا وقع أحد الوالدين العقد ودفع مقابل الخدمات ، وقام الآخر بإعداد الأوراق ، فيجب أيضًا أن تكون هناك نسخة من المستند الذي يؤكد وجود الزواج.
في المرحلة الثانية ، يتم إعداد تصريح 3-NDFL ، وهو عنصر ضروري للحصول على خصم. يحتوي على البيانات التالية:
يمكنك الحصول على نموذج الإعلان وتعبئته في مكتب الضرائب نفسه ، أو تنزيل عينة على موقع الويب الخاص بخدمة الضرائب الفيدرالية ، أو الاتصال بشركات خاصة لملء هذه المستندات.
يُفضل أن تملأ الأوراق بنفسك من موقع الضرائب: إنها ذات صلة ، والبيانات صحيحة وكاملة ، والمورد الإلكتروني متاح في أي وقت.
تتضمن المرحلة الثالثة تقديم المستندات التي تم جمعها إلى IFTS في مكان الإقامة. هناك ثلاث طرق لتقديم المستندات لاسترداد الضريبة:
إذا كنت بالقرب من هيئة IFTS ، فسيكون من المنطقي نقل الأوراق إلى المفتش بنفسك. يمكنه إجراء فحص أولي للنسخ الأصلية والنسخ. إذا تم العثور على أي أوجه قصور ، يمكن تصحيح الأخطاء المحسوبة في الموقع.
إذا تم إرسالها عن طريق البريد ، فلن تُعرف بيانات التحقق إلا بعد انقضاء 3 أشهر.
في المرحلة النهائية ، يتم تنفيذ المستندات المقدمة كاملة ، وإذا كان كل شيء على ما يرام ، يتم استلام الخصم. إذا أجاب المفتش سلبًا ، فمن الضروري الاتصال بخدمة الضرائب الفيدرالية لمعرفة أسباب الرفض وإزالة الأخطاء المحددة. إذا كانت الإجابة إيجابية ، فأنت بحاجة إلى تقديم طلب إلى السلطات الضريبية لتحويل ضريبة الدخل الشخصي ، والذي يشير إلى تفاصيل الحساب المصرفي. تحدث المبالغ المستردة في غضون شهر بعد تقديم الطلب.
منذ عام 2016 ، أصبح من الممكن الحصول على تعويض عن التدريب من خلال صاحب العمل. ثم يذهب الخصم الضريبي لصالح الأجور - يتوقف اقتطاع الضريبة على الدخل الشخصي بمعدل 13٪. سيستمر هذا حتى يتم استرداد الخصم بالكامل أو حتى نهاية السنة التقويمية.
ومن السمات المميزة لذلك ما يلي: للحصول على خصم ، لا داعي للانتظار حتى نهاية العام كما هو الحال مع السلطات الضريبية. يكفي ملء طلب لاسترداد جزء من الأموال فور دفع الرسوم الدراسية.
مساء الخير عزيزي القارئ.
ستناقش هذه المقالة كيفية الحصول على خصم ضريبي للرسوم الدراسية لمدرسة القيادة.
لا يعرف كل سائق مرشح أنه يستطيع ذلك جزئيًا تسديد المبلغ الذي تم إنفاقه على التدريبفي مدرسة لتعليم قيادة السيارات ، على حساب ضريبة الدخل الشخصي (ضريبة الدخل الشخصي). علاوة على ذلك ، يمكنك إعادة الأموال ليس فقط لتعليمك الخاص ، ولكن أيضًا لتعليم الأقارب المقربين.
سوف تتعلم:
بادئ ذي بدء ، أود أن ألفت انتباهكم إلى حقيقة أن المواطنين الذين يدفعون ضريبة الدخل (13٪ من الأجور) هم فقط من يمكنهم إعادة الأموال. على سبيل المثال ، لا يدفع رواد الأعمال الأفراد مثل هذه الضريبة ، لذلك لا يمكن لرائد الأعمال الفردي الحصول على خصم مقابل التدريب في مدرسة لتعليم قيادة السيارات.
نقطة أخرى مهمة. ستنظر هذه المقالة في خصم التدريب في مدرسة لتعليم القيادة ، ومع ذلك ، يمكن الحصول على خصومات ضريبية للتدريب في مؤسسات تعليمية أخرى. في هذه الحالة ، يتم إعداد جميع المستندات عن طريق القياس.
هيا بنا نبدأ.
المادة 219 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي:
1. عند تحديد حجم الوعاء الضريبي وفقًا للفقرة 3 من المادة 210 من هذا القانون ، يحق للمكلف الحصول على الخصومات الضريبية الاجتماعية التالية:
...
2) في المبلغ الذي دفعه الممول خلال الفترة الضريبية مقابل دراسته في المؤسسات التعليمية - بمقدار المصاريف الفعلية التي تكبدها للتدريب ، مع مراعاة القيد المنصوص عليه في الفقرة 2 من هذه المادة ، وكذلك المبلغ المدفوع من قبل الوالد دافع الضرائب لتعليم أطفالهم من سن حتى 24 عامًا ، من قبل وصي دافع الضرائب (دافع الضرائب - وصي) لتدريب عنابره دون سن 18 عامًا في التعليم بدوام كامل في المؤسسات التعليمية - في مبلغ النفقات المتكبدة بالفعل لهذا التدريب ، ولكن ليس أكثر من 50000 روبل لكل طفل في المجموع لكلا الوالدين (الوصي أو الوصي).ينطبق الحق في الحصول على خصم الضريبة الاجتماعية المحدد على دافعي الضرائب الذين أدوا واجبات الوصي أو الوصي على المواطنين الذين كانوا حراسهم ، بعد انتهاء الوصاية أو الوصاية في الحالات التي يدفع فيها دافعو الضرائب مقابل تعليم هؤلاء المواطنين دون سن 24 في التعليم بدوام كامل في المؤسسات التعليمية.
...
ينطبق الحق في الحصول على الخصم الضريبي الاجتماعي المحدد أيضًا على دافع الضرائب - أخ (أخت) الطالب في الحالات التي يدفع فيها دافع الضرائب مقابل تعليم أخ (أخت) دون سن 24 عامًا في التعليم بدوام كامل في التعليم المؤسسات.
لذلك يمكن الحصول على الخصم الضريبي:
نظرًا لأن التدريب في مدرسة لتعليم القيادة هو في أي حال شكلاً من أشكال التدريب بدوام كامل ، يمكنك تعويض المال ليس فقط لتدريبك ، ولكن أيضًا لتدريب الأطفال والأجنحة والإخوة / الأخوات الذين تقل أعمارهم عن 24 عامًا.
مع التدريب الخاص بك ، عادة لا تثار الأسئلة. ولكن عند تلقي خصم لشخص آخر ، يجب الانتباه إلى إبرام اتفاقية مع مدرسة لتعليم قيادة السيارات. يجب إبرام هذا العقد باسم الشخص الذي سيتلقى الخصم لاحقًا.
على سبيل المثال ، تريد الحصول على خصم من الرسوم الدراسية لطفلك البالغ من العمر 19 عامًا في مدرسة تعليم القيادة. في هذه الحالة ، يجب عليك إبرام عقد مع مدرسة لتعليم القيادة. يجب أن يشير نص الاتفاقية إلى أن الطفل سيدرس في مدرسة تعليم القيادة. مع مثل هذه الاتفاقات ، عادة لا تنشأ مشاكل في مدارس تعليم القيادة ، لأن هذا الخصم شائع.
لذلك يجب أن تفكر في الحصول على خصم اجتماعي حتى قبل إبرام اتفاقية مع مدرسة لتعليم قيادة السيارات.
يتم توفير خصم الضريبة الاجتماعية المحدد إذا كانت المؤسسة التعليمية لديها المناسب ترخيص أو مستند آخر يؤكد حالة مؤسسة تعليميةوكذلك تقديم الممول لوثائق تؤكد مصاريفه الفعلية للتدريب.
جميع مدارس تعليم القيادة الرسمية مرخصة ويمكنها عمل نسخة من هذا المستند إذا لزم الأمر.
يرجى ملاحظة أن هناك ميزات للحصول على خصم لا تنطبق على التدريب في مدرسة لتعليم قيادة السيارات. ومع ذلك ، عند تلقي خصومات لأنواع أخرى من التدريب ، يجب أن تؤخذ في الاعتبار:
يتم توفير خصم الضرائب الاجتماعية لفترة دراسة هؤلاء الأشخاص في مؤسسة تعليمية ، بما في ذلك الإجازة الأكاديمية ، الصادرة بالطريقة المحددة في سياق الدراسة.
لا يتم تطبيق خصم الضرائب الاجتماعية إذا تم دفع مصاريف التعليم على حساب رأس مال الأمومة (الأسرة) المخصص لضمان تنفيذ تدابير إضافية لدعم الدولة للأسر التي لديها أطفال ؛
يحدد التشريع قيودًا على الحد الأقصى لمبلغ الضرائب التي يمكن إرجاع الضرائب منها (الفقرة 2 من المادة 219 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي):
التخفيضات الضريبية الاجتماعية المنصوص عليها في الفقرات الفرعية 2 - 6 من الفقرة 1 من هذه المادة (باستثناء الخصومات في مبلغ نفقات تعليم أطفال دافعي الضرائب المحددة في الفقرة الفرعية 2 من الفقرة 1 من هذه المادة ، وتكلفة التكلفة الباهظة) المعاملة المحددة في الفقرة الفرعية 3 من الفقرة 1 من هذه المادة) ، المنصوص عليها في مبلغ النفقات الفعلية المتكبدة ، ولكن بشكل إجمالي لا أكثر 120000 روبلللفترة الضريبية.
يمكن استرداد الضريبة من مبلغ لا يتجاوز 120000 روبل... بالإضافة إلى تكاليف التدريب ، يشمل هذا المبلغ أيضًا تكاليف الخدمات الطبية ومساهمات المعاشات التقاعدية والتقييم المستقل للمؤهلات.
على سبيل المثال ، إذا كان لـ 2016 Ivanov I.I. تم تدريبه في مدرسة لتعليم قيادة السيارات بمبلغ 35000 روبل ، وأنفق أيضًا 100000 روبل على علاجه ، ثم يمكنه الحصول على خصم ضريبي فقط من 120.000 روبل.
قيد آخر هو الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن إنفاقه على تعليم الأطفال والأجنحة - 50000 روبللكل طفل في المجموع لكلا الوالدين. عادة ما يكون هذا المبلغ كافياً لتغطية تكلفة التدريب في مدرسة لتعليم قيادة السيارات. ولكن إذا كنا نتحدث عن الدراسة في مؤسسة للتعليم العالي ، فإن خمسين ألف روبل في السنة قد لا تكون كافية ، أي لا يمكن استرداد الضريبة على الرسوم الدراسية بالكامل.
إذن ، الحد الأقصى لمبلغ ضريبة الدخل الشخصي الذي يمكن إرجاعه:
المبلغ المشار إليه يستحق ملء إقرار 3-NDFL وأخذها إلى مكتب الضرائب.
إذا أنفق المرشح السائق 40000 روبل على التدريب في مدرسة لتعليم القيادة ، فسيكون قادرًا على العودة إلى ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 5200 روبل.
يرجى ملاحظة أن الحد الأقصى لمبلغ الخصم لنفسك ولتعليم الأطفال لا يتداخل.
على سبيل المثال ، إذا أنفقت 120000 روبل على تعليمك الخاص ، و 50000 روبل لكل من الطفلين ، فيمكن استرداد الضريبة من 220.000 روبل.
المستندات المطلوبة للحصول على خصم للتدريب في مدرسة لتعليم القيادة:
تمت مناقشة ملء الإقرار الضريبي بالتفصيل في. أدناه ، سيتم النظر بالتفصيل فقط في علامات تبويب البرنامج التي يجب ملؤها عند تلقي خصم الرسوم الدراسية.
1. قم بتثبيت برنامج الإعلان.
2. قم بملء علامتي التبويب "شروط الإعداد" و "معلومات حول المصرّح".
3. في علامة التبويب "الدخل المستلم في الاتحاد الروسي" ، يجب إدخال معلومات حول الأجور وفقًا لشهادة 2-NDFL.
تحتاج أولاً إلى إضافة معلومات حول المنظمة التي تعمل فيها. للقيام بذلك ، تحتاج إلى النقر فوق علامة الجمع الخضراء أعلى النافذة:
في النافذة التي تفتح ، املأ الحقول وفقًا لشهادة 2-NDFL ، ثم انقر فوق الزر "نعم".
بعد ذلك ، تحتاج إلى إضافة معلومات حول جميع مدفوعات العام السابق. للقيام بذلك ، تحتاج إلى النقر فوق علامة الجمع الخضراء في الجزء السفلي من النافذة:
يتم ملء جميع الحقول وفقًا لشهادة 2-NDFL. يجب تكرار العملية لجميع الدخل (الراتب لكل شهر ، بدل الإجازة ، الإجازة المرضية والمدفوعات الأخرى).
في الختام ، تحتاج إلى ملء الجزء السفلي من علامة التبويب (بناءً على شهادة 2-NDFL):
4. انتقل إلى علامة التبويب "الخصومات" وفي الجزء العلوي من النافذة انقر فوق الزر "اجتماعي":
إذا كنت تريد أن تتلقى خصم للتدريب الخاص في مدرسة لتعليم القيادة، إذًا يجب عليك ملء الحقل "تدريبك". في هذا المجال ، تحتاج إلى إدخال المبلغ الكامل الذي تم إنفاقه على الدراسة ، حتى لو تجاوز 120000 روبل. عند تكوين الإعلان ، سيتم إحضار الرقم تلقائيًا إلى النموذج المطلوب.
إذا كنت تريد أن تتلقى خصم لتعليم الطفل في مدرسة لتعليم القيادة، فأنت بحاجة إلى النقر فوق علامة الجمع الخضراء على الجانب الأيمن من النافذة وإدخال تكلفة التدريب في النافذة التي تفتح. هنا تحتاج أيضًا إلى إدخال التكلفة الكاملة للتدريب ، حتى لو تجاوزت حد 50000 روبل.
في المثال أعلاه ، تم إنفاق 35000 روبل على تدريبهم الخاص في مدرسة لتعليم القيادة ، و 50000 روبل تم إنفاقها على تعليم طفل في مدرسة لتعليم قيادة السيارات.
5. احفظ الإقرار (زر "حفظ" أعلى الشاشة) ثم اطبعه. يمكنك أدناه تنزيل نموذج إعلان على نموذج 3-NDFL لتلقي خصم ضريبي للرسوم الدراسية:
6. يجب إكمال جزء من الإعلان يدويًا. وبالتحديد ، في الجزء السفلي من الورقة الأولى ، تحتاج إلى ملء الحقل "مع إرفاق المستندات الداعمة أو نسخها على ... أوراق". في هذا المجال ، اكتب عدد المستندات المرفقة بالإقرار.
بالإضافة إلى ذلك ، يجب تأريخ جميع الصفحات والتوقيع عليها.
بادئ ذي بدء ، أقترح عليك تنزيل نموذج الطلب وعينة التطبيق:
يتم تعبئة طلب إرجاع ضريبة الدخل الشخصية على النحو التالي:
1. حدد في العنوان اسم مكتب الضرائب الذي تتقدم إليه. يمكنك معرفة الاسم الدقيق على الموقع الإلكتروني لمكتب الضرائب. تمت مناقشة هذه المسألة بالتفصيل في.
2. حدد اسمك ورقم التعريف الضريبي وعنوانك في العنوان. يمكن الحصول على هذه البيانات من الصفحة الأولى من الإقرار الضريبي الذي تم إنشاؤه مسبقًا.
3. في نص الطلب ، أشر إلى المادة رقم (78) ، أدخل كلمة "مدفوع" ، وكذلك اسم الدخل (ضريبة الدخل الشخصي لعام 2016).
4. املأ حقول KBK و OKTMO. يمكن أخذ هذه القيم في الورقة الثانية من الإقرار الضريبي (الحقول 020 و 030).
5. أدخل المبلغ المراد استرداده في التطبيق. يتم عرضه أيضًا في الورقة الثانية من الإعلان (الحقل 050).
6. في الجزء السفلي من الإعلان ، يجب أن تشير إلى تفاصيل الحساب المصرفي الذي ستعيد إليه مصلحة الضرائب الأموال. على سبيل المثال ، إذا كان لديك بطاقة مصرفية ، فيمكنك الحصول على تفاصيل الحساب في أقرب فرع لمصرفك.
7. التاريخ والتوقيع في الجزء السفلي من التطبيق.
بعد ذلك ، كانت بين يديك جميع المستندات اللازمة لتلقي خصم مقابل التدريب في مدرسة لتعليم قيادة السيارات. يبقى فقط تقديمهم إلى مكتب الضرائب وانتظار استرداد الضريبة.
إذا كنت لا ترغب في الذهاب إلى مكتب الضرائب ، فيمكن تقديم الإقرار عبر الإنترنت:
الموعد النهائي لتقديم الإقرار الضريبي للعام السابق هو 30 أبريل (المادة 229 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي):
يجب تقديم إقرار ضريبي في موعد أقصاه 30 أبريل من العام التالي للفترة الضريبية المنتهية ، ما لم تنص المادة 227.1 على خلاف ذلك من هذا القانون.
ومع ذلك ، قبل 30 أبريل ، يجب تقديم الإعلان فقط إذا تلقيت في العام السابق دخلاً مطلوبًا منك الإبلاغ عنه.
على سبيل المثال ، إذا قمت ببيع سيارة في عام 2016 (تلقيت دخلاً) وفي نفس العام دفعت مقابل تعليم طفل في مدرسة لتعليم القيادة ، فيجب تقديم الإقرار بحلول 30 أبريل 2017.
في حالة عدم حصولك على دخل إضافي للعام الماضي ، يمكنك تقديم إقرار بالخصم لاحقًا (المادة 78 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي):
7. يمكن تقديم طلب تعويض أو استرداد مبلغ الضريبة الزائدة في غضون ثلاث سنوات من تاريخ دفع المبلغ المحدد ، ما لم ينص تشريع الاتحاد الروسي على خلاف ذلك بشأن الضرائب والرسوم.
أولئك. يمكنك التقدم بطلب لاسترداد الضريبة في غضون 3 سنوات.
على سبيل المثال ، في 2018 ، يمكنك الحصول على خصم للتدريب في مدرسة لتعليم قيادة السيارات تم الانتهاء منها في 2017 أو 2016 أو 2015.
حظا سعيدا على الطريق!
حظا سعيدا على الطريق!
مرحبا.
أخبرني ، هل يجب أن تكون شهادة 2 NDFl لعام 2017 أو 2018؟
ناتا، مرحبا.
لعام 2017 منذ ذلك الحين تقدم تصريحك لعام 2017.
حظا سعيدا على الطريق!
1) هل الخصم الضريبي للتدريب في مدرسة لتعليم القيادة ممكن من خلال صاحب العمل؟ (للدراسة في الجامعة وللعلاج ، قرأت ما كان ممكنًا ، لكنهم لم يكتبوا شيئًا عن مدرسة القيادة).
2) هل يوجد خصم ضريبي لمدرسة لتعليم القيادة إذا تركتها؟ كانت الرسوم الدراسية كاملة ، لكن المدرسة لم تكتمل ولن تكتمل.
تاتيانا - 171
مرحبا. أخبرني عند ملء تصريح 3-NDFL كم يجب أن أدخل؟ الشخص المنصوص عليه في العقد مع مدرسة القيادة أو العام ، بالإضافة إلى تكلفة دروس القيادة الإضافية (للحصول على قسائم القيادة الإضافية ، تتوفر شيكات الدفع)
ماريا:
1. من الممكن.
2. من الممكن أيضا. وثيقة التخرج من مكتب الضرائب غير مطلوبة.
حظا سعيدا على الطريق!
