Кому требуется расчетный счет
Юридические лица, ведущие коммерческую деятельность на территории Российской Федерации, обязаны иметь расчетный счет. Не стоит забывать и о том, что если Индивидуальный Предприниматель планирует работать без использования наличных переводов, расчетный счет так же становится необходимостью. Банковский счет необходим для безналичных расчетов с покупателями и поставщиками. Хорошо, если все переводы осуществляются через открытый расчетный счет, а если нет? Как пример: ресторанный бизнес - практически вся выручка проходит через кассу, то есть выручку необходимо сдать в банк для дальнейшей работы.
Основания внесения выручки на расчетный счетКак руководитель предприятия для внесения денежных средств на расчетный счет Вы должны четко знать, на каком основании они будут зачислены.
1. Выручка получена в результате продажи услуг и товаров. В данном случае в извещении на взнос наличными будет фигурировать строка: выручка от реализации услуг, товаров или торговая выручка.
2. Возврат подотчетных средств.
3. Контрагент, не имея собственного расчетного счета, готов внести оплату на расчетный счет продавца. Наличные средства будут зачислены при соблюдении нескольких условии:
- на руках имеется оригинал счета на оплату;
- выдана доверенность на единовременное внесение денежных средств на расчетный счет поставщика;
- деньги могут вноситься и многократно, частями, если оформлен Договор купли-продажи, который необходимо предоставлять в банк каждый раз, когда вносится оплата.
4. Индивидуальный предприниматель или руководитель предприятия из-за отсутствия оборотных средств, планирует пополнить расчетный счет своими личными денежными средствами. Операционист банка вправе спросить - основание зачисления. Здесь может быть три варианта:
* безвозмездная помощь учредителя - подтверждающий документ не требуется;
*материальная помощь - необходим Договор;
* договор займа - требуется оригинал \Договора. К сведению: для уменьшения налогового бремени лучше оформить беспроцентный Договор Займа. В этом случае, когда на расчетном счете появятся свободные деньги, обналичить их не составит труда, да и подоходный налог с полученной суммы платить не придется.
Защита интересов и не только
Стоит знать, что каждое внесение на счетный счет возможно при одном важном условии - должна быть оформлена доверенность на внесение наличных средств по форме банка. Заявление на взнос наличными можно оформить непосредственно в банке. Этот вариант наиболее удобен, так как не всегда можно самостоятельно выбрать тип вносимых денежных средств. Оформленное заявление (обязательны подпись работника банка и вносителя) относится в кассу банка. Внимание! - Операция передачи в кассе наличных средств должна происходить при закрытых дверях. Приняв и пересчитав деньги, кассир возвращает отрывную часть заявления квитанцию, подтверждающую взнос наличными. Вторую часть получают на следующий операционный день вместе с выпиской банк.
В статье говорится о том, как положить деньги на расчетный счет ИП. Разберемся, какими способами может воспользоваться сам предприниматель и каким образом третье лицо может внести деньги на счет ИП. А также вы узнаете, является ли пополнение счета личными деньгами налогооблагаемым доходом ИП.
В деятельности ИП может возникнуть ситуация, когда средств на расчетном счете (р/с) не хватает для совершения какой-либо операции. Предприниматели, получающие выручку наличными, могут в любое время положить ее на р/с в банк. Но может ли ИП вносить на счет личные деньги?
Если поступления выручки на расчетный счет ИП не ожидаются, а деньги нужны уже сейчас, предприниматель вправе сам пополнить р/с, в том числе и личными средствами. Закон не запрещает ИП тратить на нужды бизнеса собственные сбережения в любом объеме.
Пополнить свой расчетный счет ИП может как наличными, так и безналичным переводом. В зависимости от тарифа банка пополнение может быть бесплатным или облагаться комиссией.
У индивидуального предпринимателя есть несколько способов пополнения р/с. О том, как он может при необходимости внести на счет выручку или собственные деньги, какие его ожидают комиссии и сколько времени займет зачисление, следует заранее узнать у своего банка.
Способы пополнения р/с:
Наличными через банкомат . Этот способ во многом зависит от банка, обслуживающего р/с. Например, интернет-банки, такие как , не имеют своих касс, а взамен предоставляют клиенту пластиковую карту с привязкой к р/с для обслуживания через банкоматы. Банки с большим количеством офисов такой возможностью наделяют ИП далеко не всегда.
Через кассу банка . Перевод через кассу другого банка будет облагаться комиссией, а вот пополнение через отделение банка, обслуживающего р/с, доступно только в том случае, если поблизости есть его отделение. Например, предлагает своим столичным клиентам быстрое и бесплатное пополнение р/с через свои кассы.
Безналичным переводом с личного счета или пластиковой карты . Главное, помнить, что ИП имеет полное право переводить средства между своими счетами.
Через платежную систему . Например, популярна система Юнистрим.
Существуют и другие варианты. Например, клиент и может внести на свой счет средства через Евросеть, МТС. Многие банки, такие как , допускают пополнение р/с без комиссии через банкоматы партнеров, что делает процесс еще проще и доступнее.
Какой бы способ ни выбрал предприниматель, главное — это верная формулировка назначения платежа.
О том, как пополнить счет личными денежными средствами, чтобы налоговые органы не сочли его за выручку, поговорим далее.
Понятие собственных средств для ИП весьма размыто. За свою деятельность он полностью отвечает личным имуществом и капиталом. Расчетный счет — лишь еще один его «карман», куда он может положить деньги. Если ИП вносит свои личные накопления на р/с для бизнеса, считается ли это доходом в глазах налоговой?
Для предпринимателей на УСН и ОСНО актуален вопрос — является ли взнос личных средств ИП доходом и как внести деньги, чтобы не платить налоги? Ведь любой доход увеличивает сумму налогов к уплате. Ключ к успеху — правильное оформление операции.
Если способ внесения допускает комментарии или назначение платежа, пополнение р/с собственными средствами можно обозначить как «Пополнение счета личными денежными сбережениями», «Внесение на счет собственных средств» или другой подобной формулировкой. Например, при внесении денег через корпоративную карту (самоинкассация) банкомат обычно не дает сделать выбор назначения платежа или добавить комментарий — значит, такой взнос собственных средств является доходом.
В КУДиР внесенные личные средства не учитываются. Бухгалтерские сервисы тоже позволяют оформить подобный приход так, что деньги не отразятся ни в выручке, ни в итоговой налоговой отчетности.
Если все же в результате внесения личных денег предпринимателю поступит письмо с претензией из налоговой, в ответ необходимо отправить документы с описанием всех входящих сумм. Разбирательства по подобному поводу могут изрядно затянуться, поэтому важно всегда верно указывать назначение платежа — является ли он взносом ИП за счет своих сбережений или выручки от основной деятельности.
Любое внесение сторонним лицом (родственником, другом, партнером) средств на р/с ИП может расцениваться налоговой как доход. Налогами будет обложен даже перевод, осуществленный супругом через кассу банка, какое бы назначение платежа он ни указал.
Другой вариант — корпоративные пластиковые карты. Сегодня многие банки ( и другие) предоставляют их своим клиентам за отдельную плату. Например, такую карту может иметь кассир в торговой точке. Так он получит право на закрытие смены без участия владельца фирмы, а также на пополнение р/с наличной выручкой через банкомат. Но и в данном случае поступившая сумма будет являться доходом.
Избежать начисления налогов можно, если еще при заключении договора с банком ИП укажет третье лицо, сотрудника или партнера, имеющего доступ к управлению р/с. Тогда банк оформляет на него карточку с образцами подписей, открывает доступ к пополнению р/с. А можно в присутствии сотрудника банка оформить доверенность третьему лицу на пополнение р/с.
Здравствуйте! В этой статье расскажем о переводе денег на расчетный счет ИП.
Сегодня вы узнаете:
Чаще всего деньги на индивидуального предпринимателя поступают в качестве оплаты. Это может быть оплата за приобретенные товары либо оказанные предпринимателем услуги.
Также перевод средств необходим для расчетов не только с клиентами, но и с поставщиками.
Хотя наличие расчетного счета для не является в нашей стране обязательным, благодаря ему осуществление финансовых операций значительно упрощается.
В качестве преимущества можно отметить и то, что переводить деньги на расчетный счеты вы можете не задумываясь об ограничениях: ограничений по сумме не существует.
Если же говорить о счете физлица, то для движения средств по нему обычно установлен лимит.
На ваш расчетный счет стоит переводить только те деньги, которые вы получили в результате проведенных хозяйственных операций. Осуществление переводов другого рода нежелательно.
Если вы планируете , то советуем выбрать наиболее подходящий по условиям банк для ведения вашего бизнеса. О том, что расчетный счет открыт, в налоговую инспекцию сообщать не нужно. В настоящее время это прямая обязанность банков. Исключение составляет лишь открытие расчетного счета в зарубежных банках.
Способ, который является самым известным – это обратиться в офис банковской организации и через кассу внести на счет наличные.
Но возможность посетить банк есть не всегда, а деньги на счет перевести нужно. В этом случае вам нужно определиться: вы хотите внести на расчетный счет свои личные средства либо от вашей деятельности.
В первой ситуации вариантов пополнения счета больше:
Кроме того, если вы хотите осуществить перевод, поступление средств следует обосновать. То есть объяснить происхождение денег.
При этом помните, что в назначении платежа вам следует указать «внесение на счет личных средств» либо что-то аналогичное, чтобы отразить суть транзакции.
Отметим, что если вы внесете на расчетный счет личные деньги, эту сумму не нужно вписывать в , так как эти деньги вашим доходом не являются, а значит и для расчета налоговой базы учитываться не будут. Их можно рассматривать как своеобразный беспроцентный займ.
Отразить эту транзакцию вы можете, используя несколько счетов. Если у вас возникнет необходимость пополнить расчетный счет своими деньгами, лучше применять следующую проводку: Д51:К72. А 51 счет и есть расчетный.
Предлагаем подробную инструкцию по проведению этой операции.
Если вами принято решение осуществить перевод денег на счет индивидуального предпринимателя, убедитесь, что у него вообще открыт расчетный счет.
В том случае, если таковой имеется, обратитесь в отделение нужного вам банка с просьбой осуществить перевод средств. Для этого попросите у предпринимателя реквизиты и непосредственно номер его расчетного счета.
В банке вам могут предложить заполнить документацию для перевода самому.
Тогда вам нужно будет знать:
Помимо этого, вам понадобится:
Если за осуществление перевода предусмотрена комиссия, специалист банка должен предупредить вас об этом.
После того как банковский сотрудник или вы сами заполните квитанцию, проверьте правильность всех вписанных данных.
После этого на документе ставится печать банковской организации и отметка об отправке перевода.
Важно! Если вы планируете перевести денежные средства ИП в счет оплаты каких-либо услуг, то, в обязательном порядке, проверьте, зафиксирован ли данный вид деятельности ИП в налоговой инспекции. Его можно посмотреть, запросив выписку ЕГРИП предпринимателя. Если ОКВЭД, согласно которому вы собираетесь перечислить деньги, отсутствует, то знайте, что с этой сделки вам придется заплатить 13% НДФЛ.
Данная позиция ФНС обозначена в разъяснительном письме №03-11-11/2493 от 27.04.2016г. В этом случае компания рассматривается как налоговый агент, в обязанности которого входит удержание и перечисление налога на полученный доход.
Закон не запрещает предпринимателю открыть несколько счетов. Если вы хотите осуществить перевод между своими счетами, нужно прийти в банк с подготовленным платежным поручением.
В нем укажите назначение вашего платежа, а также сделайте пометку, что осуществляется перевод личных денежных средств, с или без него. Тогда ваш платеж 100% будет проведен и не попадет в разряд «сомнительных». А при встречной проверке налоговыми органами не возникнет лишних вопросов как к вам, так и к ИП.
Постарайтесь не допускать смешивания личных денег и предпринимательских средств. Деньги, которые вам нужны для себя, храните на другом счете, например, лицевом.
Расчетный счет пополняйте своими деньгами только в случае крайней необходимости. Например, если недостаточно денег, чтобы осуществить расчеты с поставщиками.
Все безналичные операции будут подвергаться проверке контролирующими органами. Поэтому осуществляйте банковские переводы по всем правилам.
Также уделяйте внимание обоснованию платежей, чтобы проблемных ситуаций при исчислении налогов не возникало.
Михаил, добрый день!
Как я понимаю, речь идёт о ситуации, когда учредитель хочет внести денежные средства на расчетный счет своего Общества с целью пополнения оборотных средств.
Поскольку расчетный счет открыт на иное лицо (Вашу организацию), то пополнить напрямую Вы его не сможете, это должна сделать сама организация.
Тут следует обратиться к Указанию ЦБ РФ от 11 марта 2014 г. N 3210-У, которое устанавливает порядок ведения кассовых операций с наличными деньгами на территории Российской Федерации юридическими лицами (за исключением Центрального банка Российской Федерации, кредитных организаций), а также упрощенный порядок ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства.
В соответствии с п. 2 Указания для ведения операций по приему наличных денег, включающих их пересчет, выдаче наличных денег (кассовые операции) юридическое лицо распорядительным документом устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица (касса), после выведения в кассовой книге 0310004 суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня (лимит остатка наличных денег). Лимит определяется юридическим лицом самостоятельно. Юридическое лицо хранит на банковских счетах в банках денежные средства сверх установленного лимита, являющиеся свободными денежными средствами. Индивидуальные предприниматели, субъекты малого предпринимательства лимит остатка наличных денег могут не устанавливать.
Согласно п. 3 Указания уполномоченный представитель юридического лица сдает наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка, для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица.
Уполномоченный представитель обособленного подразделения может в порядке, установленном юридическим лицом, сдавать наличные деньги в кассу юридического лица или в банк, или в организацию, входящую в систему Банка России, для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица.
Таким образом, одним из возможных вариантов является осуществление Вами взноса в кассу организации, с последующим пополнением расчетного счета самой организацией (в виде её уполномоченного представителя, например, учредителя). Что касается налоговых обязательств, то тут Вы можете воспользоваться льготой, установленной пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ (в силу ст. 346.15 НК РФ может быть использована и при УСН).
Согласно пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ не учитываются дя целей налогообложения доходы в виде имущества, полученного российской организацией безвозмездно от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица. При этом полученное имущество не признается доходом для целей налогообложения только в том случае, если в течение одного года со дня его получения указанное имущество (за исключением денежных средств ) не передается третьим лицам.
Таким образом, в случае, если Вы учавствуете в организации более чем на 50% Вы спокойно можете внести в кассу своей организации необходимые денежные средства, затем организация (например, в Вашем же лице) перечисляет д/с из кассы на расчетный счет, а для целей налогообложения не возникает никаких доходов. Единственное, на что следует обратить внимание - это происхождение Ваших средств. Если это зарплата или иной доход от деятельности, не связанной с Вашей организацией, с которых был уплачен НДФЛ, то проблемы вряд ли возникнут.
Сбербанк является одним из наиболее популярных и надежных российских финансовых учреждений. Среди многообразия предлагаемых продуктов лидирующие позиции занимают личные карты и счета. Вот почему так часто люди задаются вопросом, как положить деньги на счет Сбербанка.
Пытаясь обеспечить комфорт своим клиентам, этот банк предусмотрел массу способов, при помощи которых можно положить деньги на счет Сбербанка. Все они позволяют осуществить перевод:
Причем необязательно, чтобы открыт был депозитный или карточный счет именно в Сбербанке. Деньги удастся положить по номеру счетов и некоторых других данных при отправке их в другой банк.
Процедура отправки средств на счет непосредственно через кассу Сбербанка очень проста. Для этого достаточно действовать в такой последовательности:
Кассир может запросить у отправителя следующую информацию:
Многие бизнесмены интересуются, как положить деньги на счет ИП в Сбербанке. Некоторые из них бояться ошибиться или совершить правонарушение. Вот почему важно знать точный ответ на этот вопрос.
Если дело касается ИП, то деньги на личный счет он может отправлять так же, как и остальные физические лица. При открытии специального счета для проведения расчетов по бизнесу, процедура несколько меняется. Положить на счет можно только заработанные деньги с указанием назначения перевода.
Если же деньги были взяты в займы, то и отображать их на своем счете нужно соответствующим образом, а после оформлять возврат средств собственнику. Такие платежи налогами не облагаются. Это актуально не только для индивидуальных предпринимателей, но и для юридических лиц.
Более простым, доступным и востребованным способом является использование банкоматов и терминалов. Тут возможно два варианта:
Если деньги переводятся на обычный счет, то состоять он должен из 20 цифр. Карточные же счета имеют длину в 16 или 18 знаков.
Пожалуй, самым простым и удобным для клиента способом пополнения счета является использование системы Сбербанк Онлайн, работа в которой осуществляется через личный кабинет пользователя.
Если планируется переводить деньги между своими счетами, то в главном меню есть соответствующая кнопка. Клиенту останется только выбрать карту пополнения и списания, вбить сумму и подтвердить операцию.
Если же средства нужно положить на счет другого человека, то процедура выполняется несколько иначе. Необходимо:
Эта услуга доступна только пользователям, подключившим Мобильный банк. Переводить деньги нужно следующим образом:
На номер 900 отправляется смс «Перевод 8918******* 550», где вводится номер получателя и размер платежа.
Такая опция используется только в том случае, если получатель тоже подключил к телефону Мобильный банк и прикрепил карту.
Если вместо телефона указать через пробел сначала 4 последних цифры карты получателя и отправителя, то деньги отправить получится и тем, кто не подключен к Мобильному банку.
Нередко люди хотят узнать не только о том, как положить деньги на счет Сбербанка, но и как это сделать максимально выгодно.
Сравнивая все имеющиеся варианты, можно прийти к выводу, что меньше всего комиссия снимается при использовании системы Сбербанк Онлайн. Связано это с экономией ресурсов и автоматизацией процессов пополнения счета. Однако применение этого способа усложняется, если у отправителя денег есть только наличные. При отсутствии у него карты Сбербанк Онлайн использовать не получится вовсе.
