Проект мои планы на 10 лет. Как составить жизненный план: подробная инструкция. Постепенное внедрение системы

Подготовка и подача налоговой отчетности для многих налогоплательщиков по уровню стресса сравнима с экзаменом или защитой дипломной работы. Сбор справок и внесение информации во все необходимые формы порой превращаются в достаточно утомительное мероприятие. Самый сложный пункт в этом процессе - корректное заполнение декларации, ведь в случае неудачи, инспектор вернет документ и придется начинать все заново. Чтобы сдать этот экзамен с первого раза, необходимо ознакомиться со шпаргалкой, объясняющей как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Эта форма была разработана с целью удержания подоходного налога с физических лиц.

Как правило, НДФЛ с заработной платы сотрудников перечисляет в казну государства работодатель, выступающий в этой ситуации в качестве налогового агента. Во всех остальных случаях, предполагающих получение физлицом прибыли, заниматься оплатой налога следует самостоятельно через предоставление декларации сотрудникам ФНС.

Помимо физлиц декларацию должны подавать:

• ИП, использующие ОСНО;
• субъекты, получающие заработок от деятельности в рамках частной практики;
• налоговые резиденты РФ, получающие прибыль за границей;
• лица, работающие по гражданско-правовому соглашению.

Пошаговая инструкция по заполнению

Несмотря на кажущуюся сложность этой задачи, понадобится всего несколько простых шагов для создания декларации 3-НДФЛ.

Шаг 1. Указание персональной информации

Эта страница является самой легкой для заполнения. Помимо внесения паспортных, контактных данных и ФИО, в некоторые графы нужно вносить определенные коды.

Особенности заполнения:

1. В графе «№ корректировки» поставить «0-» если документ подается первый раз.
2. Код периода, как правило, проставляется автоматически - «34».
3. «Налоговый период»: указать не год создания декларации, а отчетный период.
4. «Код страны»: поставить «643», соответствующий РФ.
5. Код налогоплательщика: физлицо - «760», нотариус - «730», адвокат - «740», арбитражный управляющий - «750», ИП - «720».
6. Код документа: свидетельство о рождении- «03», паспорт - «21», военный билет - «07», документ нерезидента - «10», удостоверение беженца - «13».
7. Статус налогоплательщика: резидент РФ - 1, нерезидент - 2.
8. Код места жительства и пребывания: 1 и 2 соответственно.

Страницы следует пронумеровать следующим образом: «001» и т.д. Раздел, предназначенный для инспектора, нужно оставить незаполненным, поскольку он будет вносить данные при подаче документа.

Шаг 2. Внесение данных в Лист В

Работая над декларацией, целесообразно начинать ее заполнение с последней страницы: в первую очередь необходимо уделить внимание Листу В, потом Разделу 2 и Разделу 1. Не следует упускать из виду, что на каждой странице необходимо указать ее номер, ИНН и ФИО налогоплательщика.

Для заполнения некоторых граф понадобятся данные о кодах видов деятельности, которые можно взять на сайте ФНС РФ.

Особенности заполнения:

1. «030»: указать сумму прибыли за год.
2. «040»: вписать сумму годовых затрат, учитывающихся при калькуляции НДФЛ.
3. «050-090»: расшифровать статьи затрат.

Лист В следует оформлять отдельно для каждого вида деятельности. После, в самом первом листе, необходимо указать финальные данные в 3-ей группе показателей.

1. «110»: указать сумму прибыли, а в строке «120» - сумму расходов, как правило, при одном виде деятельности они совпадают с пп. «030» и «040» соответственно.
2. «130»: внести данные по начисленным авансовым платежам.
3. «140»: вписать сумму оплаченных авансов.

Шаг 3. Калькуляция в Разделе 2

В графе «001» следует указать налоговую ставку. Если налогоплательщик составляет отчет по нескольким ставкам, необходимо сделать отдельный расчет применительно к каждой.

Особенности заполнения:

1. 010: указать финальную сумму прибыли, которую можно взять из строки «110» Листа В.
2. 030: проставить общую сумму прибыли (030 = 010 – 020).
3. 040: внести размер налогового вычета.
4. 060: просчитать налог на основании указанной в бланке формулы.
5. 070: вычислить сумму подоходного налога.
6. 100: указать сумму всех оплаченных авансов по НДФЛ, которую можно перенести из графы «140» Листа В.
7. 130: сделать калькуляцию налога, подлежащего к удержанию.

Шаг 4. Сведение данных в Разделе 1

В этот раздел следует вносить итоговые данные по всем страницам декларации:

1. 010: в случае, если налог подлежит к оплате, следует поставить код «1», если запрашивается налоговый вычет - «2».
2. 030: поставить код ОКТМО, который можно узнать на сайте ФНС РФ.
3. 040: указать сумму налога для уплаты, перенеся данные из строки «130» Раздела 2.

Не следует забывать, что во всех графах, в которых не содержатся данные, следует ставить прочерки.

Основные ошибки при составлении документа

Многолетний опыт инспекторов по принятию деклараций позволил консолидировать главные погрешности, которые заявители допускают при заполнении.

Таблица 1. Ошибки при заполнении документа

Текст декларации содержит в себе подсказки, и, если внимательно отнестись к ее заполнению, можно добиться успеха на этом нелегком поприще с первого раза.

Видео - Как за 5 минут заполнить декларацию 3-НДФЛ

Заполнение декларации по подоходному налогу с помощью специального программного обеспечения является вторым по популярности подготовки 3-НДФЛ для получения налогового вычета. Рассмотрим подробно, как заполнить 3 НДФЛ в программе “Декларация.2017” при заявлении по расходам на покупку квартиры или строительство дома.

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ с помощью ПО “Декларация.2017”

Шаг 1. Устанавливаем и запускаем программу

Скачать программу “Декларация” для заполнения 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и 2014 год вы можете на , сайте ФНС или ГНИВЦ.

В открывшемся окне сразу попадаем на первую вкладку “Задание условий” .

Обратите внимание, что некоторые из условий уже установлены (тип декларации, вид доходов и признак налогоплательщика) и их менять не нужно .

Шаг 2. Заполняем первую вкладку “Задание условий”:

Номер инспекции

Узнать к какой инспекции вы прикреплены можно с помощью сервиса “Определение реквизитов ИФНС, органа государственной регистрации ЮЛ и/или ИП, обслуживающих данный адрес”, расположенного на нашем сайте. Для этого необходимо указать адрес проживания (прописки по паспорту). Поле “Код ИФНС” заполнять не нужно.

Номер корректировки

Данное поле не трогаем. “1” ставится только если сдается уточненная налоговая декларация, в которой исправляются ошибки в ранее сданной и принятой к проверке декларации.

ОКТМО

Данное поле можно не заполнять, оно заполнится автоматически, после указания ОКТМО работодателя.

При заявлении вычета указывается ОКТМО работодателя, а при уплате НДФЛ, с полученного от продажи имущества дохода, - ОКТМО места постоянной прописки.

На этом заполнение вкладки “Задание условий” завершается.

Если декларация заполняется и сдается представителем, необходимо заполнить блок “Достоверность подтверждается” , где следует указать ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует.

Шаг 3. Заполняем вторую вкладку “Сведения о декларанте”

Заполнять данный раздел необходимо в точном соответствии с паспортом, в противном случае налоговый орган может отказать в приеме декларации.

Вкладку “Код страны” менять не нужно.

Шаг 4. Заполняем третью вкладку “Доходы, полученные в РФ”

В данном разделе нужно указать источники дохода, полученного в году, за который заявляется вычет.

Для этого, рядом с блоком “Источники выплат” , нажимаем на зеленый плюсик. В открывшейся вкладке указываем наименование работодателя, его ИНН/КПП и ОКТМО. Все эти сведения можно взять из справки 2-НДФЛ.

Если вместе с имущественным вычетом одновременно заявляется , то в открывшейся вкладке необходимо поставить галочку напротив строки “Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику” .

Проверить или исправить введенные сведения об источнике доходов можно нажав на кнопку, обозначающую руку, указывающую на блокнот, а удалить данные - нажав на красный минус.

Шаг 5. Вносим сумму полученного дохода помесячно

Для этого нажимаем на зеленый плюс во втором блоке раздела и выбираем вид полученного дохода, нажав на кнопку “Код дохода” .

Для з/п по трудовому договору выбираем код “2000 – Заработная плата и иные доходы во исполнение трудового договора” , для доходов по договорам ГПХ - код “2010 – Работы по договорам гражданско-правового характера” .

Затем указываем сумму дохода и месяц его получения.

Код дохода, сумму и месяцы получения его получения лучше брать из справки 2-НДФЛ.

Если доход не изменялся в течение года и каждый месяц вы получили одну и ту же сумму (по справке 2-НДФЛ), можно воспользоваться кнопкой “Повторить доход” .

Затем в строках ниже указываем облагаемую налогом сумму дохода (строка “Налоговая база” в справке 2-НДФЛ), сумму налога исчисленную и удержанную.

Последнюю строку “Авансовые платежи иностранца” не заполняем.

Пример правильно заполненной вкладки “Доходы, полученные в РФ”:

Шаг 6. Переходим к заполнению вкладки “Вычеты”

По умолчанию программа переводит нас на вкладку “Стандартные вычеты”. Если вместе с вычетом за квартиру вы не планируете получать стандартный вычет, галочку со строки “Предоставить стандартные вычеты” убираем и переходим во вкладку “Имущественный” .

Затем ставим галочку “Предоставить имущественный налоговый вычет” и нажимаем на зеленый плюсик, чтобы добавить данные о приобретенной квартире, по которой будет заявляться вычет.

Шаг 7. Вносим в программу данные о купленной квартире

Способ приобретения недвижимости: по договору купли-продажи (при покупке готовой квартиры) или инвестирования (при покупке новостройки).

Наименование объекта : жилой дом, квартира, комната, з/у с жилым домом или под ИЖС, доли в указанном имуществе.

Вид собственности:

• Индивидуальная - если квартира приобретена в единоличную собственность.
• Общая долевая - при покупке квартиры в долю с кем-то (как правило, в браке при разделении доли в квартире между супругами и их детьми, или между родителем и ребенком).

Общая совместная с заявлением о распределении расходов - при приобретении жилья в браке без выделения долей (50% у каждого из супругов).

Данный вид собственности указывается если вся сумма вычета заявляется одним из супругов, а второй отказывается от него, либо в случае, когда оба супруга получают вычет в установленных ими долях.

Общая совместная без заявления о распределении расходов - данный вид указывается, если стоимость жилья превышает 4 млн.руб и заявления на распределения расходов не требуется, так как предельная сумма вычетов, которую может заявить каждый из супругов, составляет не более 2 млн.руб., и перераспределить ее, отдав второму супругу, чтобы он заявил вычет не 2 млн.руб., а 4 млн.руб. - нельзя.

Также заявление не потребуется, если один из супругов заявляет его в размере 50%. Связано это с тем, что вычет по общей совместной собственной супругов распределяется по умолчанию в соотношении 50% на 50%.

Общая долевая собственность с заявлением о распределении расходов - данный вид собственности указывается , когда супруги хотят распределить вычет в пропорции, отличающейся от принадлежащих им долей. Как правило, это происходит если один из супругов не работает и не может получить свою долю вычета или размер доходов второго супруга позволяет получить вычет сразу.

Право на распределение вычета при покупке квартиры в долевую собственность супруги получили лишь в 2014 году. вычет будет предоставлен только в соответствии с долями в собственности.

Признак налогоплательщика:

• Собственник объекта - если вычет заявляется при приобретении квартиры в единоличную собственность.
• Супруг собственника объекта - указывается при заявлении вычета за покупку квартиры в браке (независимо от вида собственности: долевой или совместной).
• Родителей несовершеннолетнего собственника объекта - если вычет заявляется , являющего собственником квартиры.
• Объект в собственности заявителя и несовершеннолетнего ребенка - если квартира оформлена в собственность родителем вместе с ребенком.
• Объект в собственности супруга заявителя и ребенка - если квартира оформлена в собственность обоих родителей и ребенка (детей).

Код номера объекта:

Если приобретенная недвижимость имеет кадастровый, условный или инвентарный номер, его необходимо вписать в строку “Номер объекта”, перед этим указав код номера объекта.

Место нахождения:

Адрес места нахождения указываем также из выписки ЕГРН или с сайта Росреестра.

В конце указываем дату документа, подтверждающего право на вычет. Для договора купли-продажи необходимо заполнить строку “Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, з/у” . Для договоров инвестирования - дату акта о передаче квартиры, комнаты или доли в них .

Год начала использования вычета:

Если вычет заявляется первый раз, указываем год “2017”, если он был заявлен в предыдущих годах - указываем год, когда была подана самая первая декларация на вычет.

Если вы являетесь пенсионером, то не забудьте поставить галочку в строке “Являюсь пенсионером”. Об особенностях получения вычета пенсионерами можно узнать из .

Стоимость объекта (доли):

Указываем полную стоимость квартиры, по которой заявляется вычет. Если квартира была можете указать также сумму уплаченных процентов.

На этом заполнение блока “Список объектов” завершается.

Строки “Вычет у налогового агента в отчетном году (код 311) и (код 312) заполняются только если они указаны в справке 2-НДФЛ в разделе 4. Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты .

На этом заполнение декларации завершается. В самом конце выбираем действие, которое хотим применить к декларации: сохранить, просмотреть, напечатать или проверить.

Текст этой статьи будет полезен тем налогоплательщикам, которые хотят узнать, как заполнить на имущественный вычет за 3 год.

Для того чтобы процедура возмещения налога за покупку недвижимости прошла успешно, настоятельно рекомендуем учитывать правила оформления налоговой декларации, о которых также пойдет речь.

1. декларации за 2017 год.
2. формы 3-НДФЛ на получение вычета за покупку имущества.
3. Специальная для оформления налоговой декларации.

Как известно, компенсации, которые начисляются налогоплательщикам, вложившим материальные средства в приобретение или строительство имущественных объектов, имеют самый большой размер по сравнению с другими видами .

Так как налоговым законодательством принято правило, гласящее о том, что вернуть за год денег физическое лицо может не больше, чем внесло в государственный бюджет на подоходный налог, то выплата обычно растягивается на несколько лет.

Необходимо отметить, что для получения всех денежных средств, начисленных в качестве вычета за покупку имущества, подать форму 3-НДФЛ один раз недостаточно. Налогоплательщику следует каждый год вносить данные в бланк декларации, передавать его на рассмотрение в налоговую службу и таким образом постепенно забирать положенную ему имущественную компенсацию.

Первые страницы декларации

Перед тем как указывать информацию, связанную с купленным жильем или земельным участком, налогоплательщику необходимо внести данные о его доходах, а также отобразить некоторые сведения о себе. Это делается при помощи первых четырех листов формы 3-НДФЛ – титульного, первого раздела, второго, а также листа А и/или Б, последний из которых предназначен для заполнения физическими лицами, получающими денежные средства от зарубежных источников прибыли.

В основном , однако все же в них имеются и несколько следующих значений, как работать с которыми, знают не все заявители на имущественный вычет:

Лист Д1

После того как покупатель имущества оформит основные страницы декларации, ему потребуется поработать с листом Д1. Именно на данной странице формы 3-НДФЛ необходимо произвести расчет имущественной налоговой компенсации и указать некоторые сведения общего характера. Физическому лицу понадобится указать такую информацию:

1. Код купленного имущества. Поскольку получить вычет можно не только за дом или за квартиру, но и за другие имущественные объекты, необходимо отметить, какая именно недвижимость была приобретена. Если это дом, к которому прилагается земельный участок, то код в данном случае 7, если квартира – 2.
2. Признак претендента на вычет. Для того чтобы обозначить сколько собственников владеет объектом, на который заявлено получение налоговой скидки, а также кто из них ее оформляет, придуман код признака налогоплательщика. Таким образом, если вычетом хочет воспользоваться физическое лицо, которое является единственным владельцем дома, то ему нужно писать цифры 01.
3. Данные об объекте. Также налогоплательщик должен указать, владеет ли он приобретенным имуществом в индивидуальном порядке или на объект оформлена собственность долевого либо совместного типа, написать полный адрес, по которому расположена данная недвижимость, а также проставить дату регистрации права на собственность и дату подачи на распределение имущественной налоговой компенсации.
4. Различные суммы. В первую очередь, покупатель имущества обязан отобразить сумму, которую он потратил на его покупку, а затем сумму, (данное действие необходимо, если был взят кредит). Помимо этого, проставляется размер налоговой базы, из которого уже была вычтена имущественная налоговая компенсация, и пишется размер затрат, зафиксированных документально.
5. Остаток вычета. Так как речь идет о получении компенсации имущественного типа за третий год, то очень важно правильно заполнить ячейку, подразумевающую указание остаточной налоговой скидки. Физическому лицу нужно взять декларацию за прошлый год и от суммы остатка зафиксированной в ней отнять размер вычета, который будет предоставлен ему за текущий налоговый период, а полученный результат отразить в строке 230 листа Д1.

Как вернуть налог за оплату ипотечных процентов

Так как кредит является довольно популярной услугой, позволяющей достаточно облегчить процедуру покупки недвижимости, то заемщики пользуются этим и начисляют физическим лицам немалые проценты.

Однако также предусмотрено в действующем законодательстве. Затраты подобного рода необходимо включить в соответствующие строки листа Д1 – 130 и 240.

Главное, вести отдельный учет по расходам, связанным с покупкой имущества и уплатой процента, и ни в коем случае не суммировать их.

Таким образом, в пункте 1.13 проставляется сумма, которую на данный момент заявитель на вычет потратил на погашение процентов и не получал за нее компенсацию, а в пункте 2.11 – остаток налоговой скидки, положенной за процентные расходы налогоплательщику в будущем.

Важно! Все суммы, заявленные физическим лицом в листе Д1, должны указываться на основе деклараций за либо быть подтверждены при помощи другой документации расчетного характера.

Форма 3-НДФЛ - это Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Представлять ее по итогам 2017 года должны физические лица-налогоплательщики, которые указаны в ст.ст. 227 , 227.1 и п. 1 ст. 228 НК РФ (ст. 216 , п. 1 ст. 229 НК РФ).

К лицам, обязанным представлять декларацию 3-НДФЛ относятся, в частности, ИП, которые применяют общую систему налогообложения (пп. 1 п. 1 , п. 5 ст. 227 НК РФ), а также граждане, которые продали до истечения 3 лет унаследованную или подаренную членом семьи квартиру (п. 17.1 ст. 217 , ст. 217.1 , пп. 2 п. 1 , п. 2 ст. 228 НК РФ).

Те физлица, которые не обязаны подавать декларацию по НДФЛ, могут сделать это по собственной инициативе. Например, для получения налогового вычета при покупке квартиры или земельного участка для строительства жилья (пп. 3 п. 1 , п. 7 ст. 220 , п. 2 ст. 229 НК РФ).

Приведем в нашей консультации для декларации 3-НДФЛ в 2018 бланк и образец заполнения.

Форма 3-НДФЛ в 2018: скачать бланк

Бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ за 2017 год утвержден Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@. При этом необходимо учитывать, что при представлении формы 3-НДФЛ за 2017 год начиная с 19.02.2018 необходимо учитывать изменения, внесенные в форму Приказом ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@ .

А до этой даты налогоплательщики могут сдавать декларацию как на "старом", так и на "новом" бланке (Письмо ФНС от 21.12.2017 № ГД-4-11/26061).
Для формы 3-НДФЛ скачать бланк, представляемый в налоговую инспекцию по "старой" форме, можно по ссылке ниже:

Обновленный бланк налоговой декларации по форме 3-НДФЛ (с учетом Приказа ФНС от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@) можно скачать .

Бланк 3-НДФЛ можно представлять как на бумаге, так и в электронном виде.

Для сдачи декларации на бумаге, ее необходимо заполнить от руки или подготовить на компьютере и распечатать на принтере. При этом необходимо использовать чернила синего или черного цвета.

Декларация 3-НДФЛ содержит множество листов и разделов. И чтобы не запутаться, какие именно листы вам нужно заполнять, для подготовки декларации проще:

• или воспользоваться специальными программами для заполнения. Так, к примеру, на сайте ФНС www.nalog.ru в разделе «Программные средства - Декларация» содержится разработанная налоговыми органами программа, которую, предварительно установив на свой компьютер, можно использовать для заполнения налоговой декларации за 2017 год;
• или заполнить и отправить декларацию онлайн на сайте ФНС в интерактивном сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В личном кабинете можно не только подготовить, подписать электронной подписью и отправить саму декларацию, но и прилагаемые к ней документы, в т.ч. заявление на возврат налога. Поэтому такой вариант подготовки декларации можно считать наиболее удобным.

Состав налоговой декларации по НДФЛ и порядок ее заполнения

Форма 3-НДФЛ состоит из обязательных листа и разделов, а также листов, которые заполняются лишь отдельными налогоплательщиками (п. 2.1 Порядка , утв. Приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@).

Так, все физлица, сдающие декларацию 3-НДФЛ, должны заполнять декларацию в следующем составе:

• Титульный лист;
• Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета»;
• Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке».

Листы А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И декларации 3-НДФЛ используются для исчисления налоговой базы и сумм налога и заполняются по необходимости.

К примеру, получающий доходы от источников в РФ гражданин, подающий налоговую декларацию в связи с продажей квартиры, заполняет помимо обязательной части следующие листы:

• Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»;
• Лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав».

А если такое физлицо еще и купило квартиру в 2016 году и заявляет налоговые вычеты в связи с этим, представляет помимо Титульного листа, Разделов 1 и 2, а также Листа А и листа Д2 дополнительно:

• Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества».

Подробный порядок заполнения листов и разделов декларации 3-НДФЛ приведен в Приложении № 2 к Приказу ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@.

Сроки представления декларации 3-НДФЛ

В общем случае декларация 3-НДФЛ представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (

В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ для различных ситуаций. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате.pdf.

Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: Заполнить 3-НДФЛ онлайн .

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже квартиры

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 1 млн.руб. Вся стоимость продажи квартиры была покрыта стандартным вычетом при продаже (макс. 1млн.руб.). Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. не должен платить налог на доходы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год при продаже машины

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. продал машину, которой владел менее трех лет, за 500 тыс.руб. У Иванова И.И. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 400 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Иванов И.И. должен уплатить налог на доходы в размере 100 тыс.руб. х 13% = 13 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО "Тюльпан", где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 260 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил обучение ребенка в школе на общую сумму 40 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО "Тюльпан", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 5 200 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2016 году Иванов И.И. оплатил свое лечение в стоматологическом кабинете 100 тыс.руб. В этом же году Иванов И.И. работал в ООО "Тюльпан", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Иванову И.И. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже квартиры

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал квартиру, которой владел менее трех лет, за 3 млн.руб. При этом у Сидорова С.С. были документы, подтверждающие покупку квартиры за 1.5 млн.руб. По итогам декларации Сидоров С.С. должен уплатить налог на доходы в размере (3 млн.руб. – 1.5 млн.руб.) х 13% = 195 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год при продаже машины

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. продал машину, которой владел менее трех лет, за 250 тыс.руб. Доход от продажи машины полностью покрылся стандартным вычетом (максимальный размер для нежилого имущества – 250 тыс.руб.). Соответственно, по результатам декларации за 2015 год Сидоров С.С. не должен платить дополнительный налог на доходы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. купил квартиру стоимостью 4 млн.руб. в ипотеку (в этом же году он заплатил 400 тыс.руб. процентов по ипотеке). Также в 2015 году Сидоров С.С. работал в ООО "Ландыш", где его годовой доход составил 3 млн.руб. (уплачено 390 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета (2 млн.руб. + 400 тыс.руб.) х 13% = 312 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил свое обучение в ВУЗе на сумму 100 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО " Ландыш ", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Сидорову С.С. должно быть возвращено из бюджета 13 000 руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2015 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2015 году Сидоров С.С. оплатил операцию, относящуюся к дорогостоящим видам лечения, своей супруге на сумму 300 тыс.руб. В этом же году Сидоров С.С. работал в ООО " Ландыш ", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Сидорову С.С.должно быть возвращено из бюджета 300 тыс.руб. х 13% = 39 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже квартиры

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. получил в наследство квартиру и продал ее за 2 млн.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. должен уплатить налог на доходы в размере (2 млн.руб. – 1 млн.руб. (стандартный вычет)) х 13% = 130 тыс.руб.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год при продаже машины

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. продал машину, которой владел менее трех лет, за 720 тыс.руб. У Петрова П.П. имелись документы, подтверждающие покупку машины за 800 тыс.руб. Соответственно, по результатам декларации Петров П.П. не должен платить налог на доходы от продажи автомобиля.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета при покупке квартиры

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. купил квартиру стоимостью 2 млн.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО "Ромашка", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 130 тыс.руб. и остаток вычета в размере 1 млн.руб. (130 тыс.руб. к возврату) перейдет на следующие годы.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за обучение

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил обучение дочери в ВУЗе на общую сумму 140 тыс.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО "Ромашка", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 6 500 руб. (максимальный возврат за обучение одного ребенка).

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2014 год для налогового вычета за лечение

Описание примера: В 2014 году Петров П.П. оплатил лечение своей матери на сумму 60 тыс.руб. В этом же году Петров П.П. работал в ООО "Ромашка", где его годовой доход составил 1 млн.руб. (в сумме уплачено 130 тыс.руб. налога на доходы). По итогам налоговой декларации Петрову П.П. должно быть возвращено из бюджета 7800 руб.