Глава 4
Личность как субъект управления
Требования к современному руководителю
Психология руководства и лидерства
Психология этики и социальной ответственности
Руководителя
Самомаркетинг руководителя
Саморазвитие руководителя
КЛЮЧЕВЫЕ ПОНЯТИЯ
Психологический портрет руководителя
Процесс управления состоит из взаимодействия субъекта и объекта. В качестве субъекта управления могут выступать один человек или группа людей. Один человек – это руководитель. Группа людей – это коллективный (коллегиальный) орган управления – дирекция, совет, коллегия, ректорат, деканат и т.д. Данная глава посвящена руководителю как субъекту управления.
В ходе изучения психологического портрета руководителя рассматриваются два вопроса:
1. Составные части (элементы) портрета руководителя;
2. Психологические аспекты элементов портрета руководителя.
Субъект управления – это руководитель, т.е. профессиональный управляющий социально-экономическими и производственными процессами.
Психологический портрет руководителя – это совокупность качеств его личности в психологических аспектах.
Основными составляющими портрета руководителя являются: природные свойства, приобретенные качества, профессиональный опыт.
Природные свойства – это особенности психики руководителя, связанные с его генетическими данными. Основными природными свойствами, важными для руководителя, являются: харизматичность, интеллект и способности, характер и темперамент, эмоциональная устойчивость.
Харизматичность – это природная способность к лидерству.
Способность вести за собой других людей является «божьим даром», который дается немногим. Таким людям верят без сомнений, за ними идут по собственному желанию, без принуждения. При этом ведомые часто даже не задумываются, куда и почему они идут. Харизматичность как свойство личности можно оценить двумя важными характеристиками: направленностью и ответственностью.
Направленность рассматривается как основная ориентация и ценности личности. Направленность может быть двух видов: на себя и на других. Направленность «на себя» проявляется у эгоистичных натур. Они используют свой дар для удовлетворения личных амбиций. Им нравится ощущать свою власть, зависимость от них других людей.
Направленность «на других» связана с высоким интересом лидера к тем людям, которых он ведет за собой. В этом случае он учитывает цели и желания ведомых, и соответственно корректирует свою деятельность.
Ответственность заключается в заботе о результатах своего влияния на других людей. Лидеру должно быть важно, куда заведет ведомых его влияние, будут ли достигнуты коллективные и индивидуальные цели доверившихся ему людей.
Безответственный харизматичный лидер не задумывается о том, к чему приведет других его дар. Управляя, он тешит свое самолюбие, не думая о последствиях.
Интеллект – это природная способность к эффективной умственной деятельности.
Способность воспринимать и перерабатывать информацию, активно накапливать и использовать знания, подмечать причинно-следственные связи является природным даром. Такие люди видят то, что недоступно другим. Они в одинаковой ситуации могут увидеть несравненно больше прочих. Интеллект может быть реализован в любом виде деятельности. В полной мере это относится и к управлению, и к бизнесу.
Так, знаменитого греческого философа Фалеса Милетского (VI век до н.э.) сограждане упрекали в том, что он поучает других, а сам живет в бедности. Тогда Фалес занял в долг денег, и скупил все маслобойни в городе. По его прогнозу должен был быть необычайно высокий урожай маслин. Прогноз оправдался, и Фалес за одну осень заработал целое состояние. Тем самым он доказал, что ум может сделать человека богатым.
Различают три основных вида интеллекта : теоретический, практический и творческий. Психология оценивает их как равнозначные, не выстраивая в рейтинг.
Теоретический интеллект означает способность усваивать и оперировать знаниями: анализировать, обобщать, выстраивать логические цепочки, устанавливать причинно-следственные связи.
Так, в США насчитывается около трех тысяч вузов. Каждый из них имеет свой рейтинг, свое строго определенное место в иерархии. Наиболее элитарные объединены в «десятку плюща». В это число входит Портлендский колледж – специфический небольшой вуз, в который по специальным рекомендациям зачисляются студенты с особыми аналитическими способностями. Его выпускники становятся крупными учеными и известными аналитиками.
Практический интеллект – это способность осуществлять успешную (результативную) деятельность: выстроить алгоритм, организовать работу и достичь поставленных целей.
Российский психолог Б.М. Теплов в работе «Ум полководца – практический интеллект» пишет, что «нет ни малейшего основания, считать работу практического ума более простой и элементарной, чем работу ума теоретического».
Творческий интеллект – это способность к созданию оригинальных произведений искусства. Люди с творческим интеллектом имеют свое видение мира, свой взгляд на, казалось бы, привычные вещи. Они умеют, через различные художественные образы, показать свое необычное видение другим.
Психология управления отвечает на вопрос, какой вид интеллекта предпочтительнее для руководителя?
Носители теоретического интеллекта сложно принимают решения. Это связано с тем, что они оперируют слишком большим объемом информации, многочисленными переменными, учитывают множество факторов. Поэтому у них возникают проблемы в принятии решений, что для руководителей является серьезным минусом. Зато такие люди незаменимы в роли советников крупных руководителей. Их знания и аналитические способности могут существенно повысить эффективность управления.
Практический интеллект наиболее предпочтителен для руководителей. Способность к организации деятельности является важнейшей профессиональной чертой руководителя.
У творческого интеллекта также может быть определенная грань, которая важна для руководителя. Это креативность, то есть способность к необычным, нестандартным решениям и действиям.
Способности – это природные свойства человека, от которых зависит успешность овладения определенными видами деятельности.
Способности подробно рассматривались в предыдущей главе, в разделе 3.5. Для руководителя наиболее желательными способностями являются: коммуникабельность, влияние на людей, организованность.
Коммуникабельность – это природная способность человека к общению.
Коммуникабельные люди легко находят общий язык с окружающими. Они могут моментально подстроиться под чужой образ мыслей, проникнуться чувствами другого человека, понять его логику.
Влияние на людей – это способность к воздействию на мысли и поступки.
Для осуществления внешне незаметного, но существенного влияния необходимо своеобразное соприкосновение, резонанс психологий. Это возможно для человека с гибкой психикой, в которой присутствует природный интерес к внутреннему миру другого человека. Интерес этот должен проявляться достаточно тонко, чтобы не вызвать неприятие, отторжение.
Организованность – это способность к распределению работы и ресурсов.
Человек организованный способен наиболее рациональным образом расставить людей и добиться их успешной совместной деятельности. Он может умело поощрить лучших, поддержать и помочь отстающим, подстегнуть ленивых, научить неумелых.
Характер – это совокупность устойчивых свойств человека, которые определяют его эмоции и поведение.
Характер подробно рассмотрен в предыдущей главе, в разделе 3.6. Для руководителя наиболее предпочтительным является сильный характер.
Сильный характер позволяет создать обстоятельства, добиваться намеченной цели, преодолевать трудности. Сильный характер не только помогает своему носителю, но и поддерживает и увлекает других. Он способствует сплочению людей, побуждению у них энтузиазма.
Для руководителя-женщины наиболее эффективным является характер бизнес-леди . Сочетание образа женщины с предприимчивостью и настойчивостью может активно влиять на людей и обстоятельства, обеспечить успешное достижение поставленной цели.
Темперамент – это динамическая характеристика психических процессов и поведения человека.
Темперамент как природное свойство личности подробно рассмотрены в предыдущей главе, в разделе 3.6. Для руководителя наиболее желательной является комбинация из трех типов темперамента: сангвиник (доминирующий), холерик и флегматик.
Доминирование сангвиника способствует увлеченности делом, доверительности к людям, позитивной жизнедеятельности. Элементы холерика в темпераменте позволяют быстро принимать решения, действовать энергично и настойчиво. Особенности флегматика дают возможность анализировать, действовать хладнокровно и терпеливо, не жаловаться на трудности.
Эмоциональная устойчивость – это способность воспринимать динамическую эмоциональную нагрузку без заметного изменения качества своей деятельности.
Эмоциональная устойчивость подробно рассмотрена в предыдущей главе, в разделе 3.10. Для руководителя в эмоциональной устойчивости наиболее важны такие свойства, как уравновешенность и стрессоустойчивость.
Уравновешенность – это природная способность человека умеренно реагировать на раздражители и сохранять высокую работоспособность.
Избежать эмоциональных реакций невозможно. Однако очень важно, чтобы эмоции «не перехлестывали», не выводили человека из себя и не мешали работе. Повышенные эмоции, как правило, снижают работоспособность, не позволяют в полной мере проявить квалификацию.
Стрессоустойчивость – это природная способность человека не достигать в своих эмоциях стрессовых состояний.
Стрессоры в жизни и профессиональной деятельности возникают часто. Однако реакция на них может быть умеренной. В таком случае стресс не наступает. Человек проявляет определенную сопротивляемость стрессу.
Приобретенные качества – это особенности психики руководителя, возникшие под влиянием его личной жизнедеятельности.
Приобретенными качествами , важными для руководителя, являются: воля, предприимчивость, целеустремленность, надежность.
Воля – это способность человека действовать в направлении сознательно постановленной цели, независимо от обстоятельств.
Воля является важнейшим из приобретенных качеств, необходимых для руководителя. Воля проявляется в сознательном выборе и осознанном долге, которые и определяют свободу волевой личности.
Сознательный выбор заключается в том, что руководитель предпочитает не естественно желаемое, а необходимое в данной ситуации. Такие выборы приходится делать постоянно.
Осознанный долг
связан с тем, что руководитель действует в
соответствии с принятыми на себя или предприятие обязательствами, ответственностью перед коллективом и обществом. Осознанный долг еще жестче, чем сознательный выбор. Он обычно совсем не оставляет вариантов, а предписывает конкретные действия.
Предприимчивость
– это умение использовать различные
варианты.
Ситуация в бизнесе и управлении постоянно меняется, поэтому нельзя все время ходить по «проторенным тропам». Предприимчивость как качество личности проявляется в независимости и инновационности.
Независимость суждений и поведения позволяет руководителю нестандартно, творчески подходить к управленческой деятельности. Это включает и ответственность, и готовность идти на разумный риск, и при этом сочетать рискованные проекты и решения с абсолютно надежными.
Инновационность означает как поиск принципиально нового (ноу-хау), так и постоянные небольшие усовершенствования. Они вроде бы мелки и малозаметны, однако не дают останавливаться на достигнутом. Кроме того, мелкие улучшения, постепенно накапливаясь, создают новое качество.
Целеустремленность – умение поставить цель, подчинить ей необходимую деятельность и довести дело до конца.
Целеустремленность руководителя проявляется в концентрации и настойчивости.
Концентрация рассматривается как умение сосредоточить силы и ресурсы, и использовать их на главном направлении. Справившись с «центральным звеном», можно легко «вытащить» всю цепь.
Настойчивость является умением упорно двигаться к цели, не останавливаться на полпути. Любое начатое дело должно быть завершено, кроме тех случаев, когда принято соответствующее решение об отмене.
Надежность – это безусловное исполнение взятых на себя обязательств.
Сотрудничество с надежным партнером существенно уменьшает степень риска. Надежность как качество личности проявляется в умении держать слово и предсказуемости.
Умение держать слово означает полностью отвечать за свои обещания. Не отказываться от принятых на себя обязательств, пунктуально их выполнять, даже если это сопряжено с возникшими трудностями.
Предсказуемость рассматривается как действия по заранее согласованной схеме. При этом не допускается односторонних экспромтов, а тем более – проявления авантюризма.
Профессиональный опыт – это вооруженность передовыми знаниями, и личные достижения в управлении.
Профессиональный опыт управления складывается из: знаний современной теории и практики управления; опыта руководящей работы; личных достижений в управлении.
Знания современной теории управления и передового опыта связаны с теоретической подготовкой руководителя.
Знания появляются из трех источников : образования и самообразования, а такжекреативного подхода.
Образование руководителя связано с изучением профессии менеджера в стенах вуза. Обычно руководители имеют два высших образования: одно управленческое, другое – экономическое, техническое, юридическое или иное.
В истории цивилизации долгое время профессии руководителя в учебных заведениях не готовили. Менеджерами становились специалисты других профессий, выдвинутые в руководство практикой. И только с появлением теории научного менеджмента (1911) стало ясно, что профессии управленца можно и нужно учить, и для этого появилась содержательная база.
В 1920-е годы в США возникли первые курсы менеджеров. Позднее они переросли в специальные школы менеджмента и бизнеса. Они предлагали двухлетний курс обучения слушателей второму высшему образованию (управленческому) на базе какого-либо другого, полученного ранее. Слушателями в эти школы направлялись молодые специалисты разных профессий, проявившие способности к управлению.
Практика специального управленческого образования как второго высшего просуществовала несколько десятилетий – всю середину ХХ века. Она оказалась достаточно эффективной, но занимала около 10 лет после школы: 5 лет вуза, плюс 2–3 года работы, плюс 2 года учебы в школе менеджмента. Возникла необходимость обучения менеджеров в качестве первого высшего образования.
В 1960-е годы в США и Западной Европе в университетах и колледжах появились специальности «менеджмент». Первое высшее управленческое образование, как правило, соединяло в себе две специальности. Второй специальностью обычно была экономика. Выпускники получали квалификацию «экономист-менеджер». В странах СНГ такое образование появилось лишь в 1990-е годы.
Однако действующий ныне в нашей стране директорский корпус состоит из людей, не имеющих управленческого образования. Это практики различных областей, выдвинутые на руководящую работу. Курсы и семинары не могут заменить системных знаний по теории и практике управления.
В ежегодных отчетах Правительства Беларуси за ряд последних лет неизменно подчеркивается: среди причин недостатков экономического развития одной из важнейших является – низкая квалификация значительной части руководящих кадров.
Следует подчеркнуть, что системное управленческое образование руководителей является непременным условием их успешной деятельности. профессия менеджера, как и любая другая, требует специальной подготовки.
Самообразование руководителя – это его самостоятельная работа по пополнению своих знаний по теории и практике управления. Сегодня имеется много управленческой литературы, что позволяет успешно учиться.
Однако следует выделить один принципиальный момент. Самообразование может быть эффективным, если руководитель имеет базовое управленческое образование. В этом случае можно успешно пополнять профессиональные знания.
Если же руководитель полностью является самоучкой, ситуация будет иной. Отсутствие базового управленческого образования не может быть полностью компенсировано самообразованием. У него будут лишь отрывочные знания. Управленческая квалификация такого руководителя будет невысокой.
Креативный подход связан с умением руководителя применить знания теории и практики управления в своей практической деятельности. Управленческий труд всегда оригинален. Он фактически не содержит полностью идентичных ситуаций. Поэтому руководитель, применяя теоретические знания или чужой опыт, всегда действует в новых обстоятельствах.
Так, высочайшей креативностью славился великий полководец древности Ганнибал. Для каждого сражения он придумывал разные военные хитрости. В знаменитой битве при Каннах (216 г. до н.э.) он с 40-тысячным карфагенским войском противостоял 80-тысячной римской армии. Ганнибал воспользовался тем, что конницы у него было больше (14 тысяч к семи). Он разместил ее по краям, построив свою армию полумесяцем. С началом битвы его конница обошла римлян с флангов, и большая армия оказалась в окружении меньшего войска. Среди римлян поднялась паника, ряды их смешались, и большинство из них погибли в этом бою.
Опыт руководящей работы – это путь управленческой деятельности, который прошел руководитель.
Практика руководящей работы складывается из ряда показателей : ступеней карьерной лестницы, продолжительности работы на руководящих постах, пройденной «школы».
Ступени карьерной лестницы – это те посты в иерархии управления, которые занимал руководитель. Считается хорошим показателем, если руководитель последовательно, со ступени на ступень, поднимается по «служебной лестнице». В итоге он из личной практики знает работу своих подчиненных.
Если руководитель «перепрыгивал» сразу через несколько ступеней, в его опыте управления на разных уровнях непременно окажутся пробелы. Такой карьерный «взлет» вызывает резонное подозрение, что выдвижение происходило не по заслугам, а по протекции.
Продолжительность работы на руководящих постах и составляет практический управленческий опыт. Он показывает общее количество лет управленческой деятельности, а также срок пребывания на отдельных постах. С учетом сложности работы на том или ином посту, можно представить характер накопленного руководителем опыта управленческой деятельности.
Пройденной школой для руководителя является то время, когда он работал под руководством или в команде известного управляющего – «золотого воротничка». Рядом с талантливым лидером молодые менеджеры получают неоценимую практику управленческой деятельности. При этом легко и естественно усваивается стиль, методы, формы, приемы, на постижение которых в других условиях потребовались бы много времени и усилий, а результаты были бы существенно ниже.
Личные достижения – это те успехи, которых руководитель добился в управленческой деятельности.
Личные достижения отличаются от общих успехов, которых добился коллектив в целом. Они определяют именно собственную роль руководителя, его результативность, эффективность и личные заслуги.
Результативность отождествляется с теми конкретными вехами и показателями, которых добился руководитель в своей управленческой деятельности.
Достигнутые результаты должны быть именно персональными, личными, а не присвоенными из общих трудов коллектива или подчиненных менеджеров.
Так, знаменитый военачальник древности Александр Македонский получил название Великий. Он был гениальным полководцем и мужественным воином. Именно в результате его личного руководства маленькая горная страна Македония завоевала почти весь известный в IV веке до н.э. мир. За всю историю человечества ни одно государство, за исключением Российской империи, не достигало таких размеров, как держава Александра.
Эффективность рассматривается как соотношение достигнутого с понесенными затратами. Само по себе любое достижение мало о чем говорит, если не принять во внимание затраченные усилия. Если затраты были небольшими, а достижения значимыми, то деятельность можно рассматривать как эффективную.
Например, о низкой эффективности образно, кратко и точно говорит народная поговорка: «Гора родила мышь».
Личные заслуги руководителя связаны с тем, какова его персональная роль в достигнутых предприятием и коллективом высоких результатах.
Таким образом, структуру портрета руководителя можно свести в единую схему. Представим структуру портрета в совокупности его составляющих, элементов и показателей в таблице 4.1.
Таблица 4.1 – Структура портрета руководителя
| Составляющие | Элементы | Показатели |
| Природные свойства | Харизматичность Интеллект Способности Характер Темперамент Эмоциональная устойчивость | Направленность Ответственность Теоретический Практический Творческий Коммуникабельность Влияние на людей Организованность Сильный Бизнес-леди Сангвиник Холерик Флегматик Уравновешенность Стрессоустойчивость |
| Приобретенные качества | Воля Предприимчивость Целеустремленность Надежность | Сознательный выбор Осознанный долг Независимость Инновационность Концентрация Настойчивость Умение держать слово Предсказуемость |
| Профессиональный опыт | Знания теории и практики управления Опыт руководяще работы Личные достижения | Образование Самообразование Креативный подход Ступени карьерной лестницы Работа на руководящих постах Пройденная «школа» Результативность Эффективность Личные заслуги |
Если руководитель действовал в равных с другими менеджерами условиях, не имея никаких искусственно созданных преимуществ, и добился при этом наиболее впечатляющих результатов, можно говорить о его персональных заслугах. Однако, если же результат получен усилиями коллектива и квалификаций менеджеров, а руководитель ничем особым не отличился, его личных заслуг в таких достижениях немного.
Так, успешно действующее предприятие за короткий срок «развалить» сложно. Поэтому год-два можно по протекции поработать генеральным директором, и уйти, ничем себя не проявив. А после этого незаслуженно представлять себя «золотым воротничком».
Итак , психологический портрет руководителя складывается из трех составляющих: природных свойств, приобретенных качеств и профессионального опыта. Каждая из этих составляющих содержит свой набор элементов и показателей.
Психологический портрет не идентичен характеристике. Во-первых, он гораздо шире и подробнее. Во-вторых, он фиксирует внимание на внутренних свойствах и качествах человека, которые наиболее важны для профессии руководителя. Психологический портрет рельефно и точно показывает личность руководителя.
Похожая информация.
В основе психологического портрета руководителя лежат три важные переменные: личность, стиль руководства и авторитет.
Применительно к личности руководителя, можно воспользоваться классификацией, предложенной американским психологом М. Шоу, следуя логике его рассуждений, личность руководителя можно "разложить" на три класса составляющих (Рис. 1):
руководитель стиль личность способность
Рис. 1 - Личность руководителя по М. Шоу
К биографическим характеристикам личности руководителя можно отнести его возраст, пол, социально-экономический статус и образование.
Следуя выбранному нами пути, рассмотрим следующий компонент личности руководителя - способности. М. Шоу разделяет способности на общие (интеллект) и специфические (специальные умения, знания, компетентность, информированность).
Третья составляющая - черты личности руководителя представлена следующими личностными характеристиками (наиболее часто встречающиеся в исследованиях как обуславливающие эффективность руководства):
Самоконтроль. Если человек может контролировать себя, то он без труда сможет осуществлять контроль за деятельностью других людей. Умные исполнители будут брать пример с такого лидера.
Справедливость. Исполнители будут искренне уважать, и ценить только честного и справедливого лидера.
Грамотность постановки задач и уверенность в правильности принимаемых решений. Для того, чтобы успешно руководить людьми, вы должны обладать способностью принимать твердые решения.
Определенность планов. Необходимо грамотно, четко и последовательно планировать свою работу и обязательно во время осуществлять свои планы.
Привычка делать больше, чем обязан. Настоящий руководитель должен приучить себя делать больше, чем требует со своих исполнителей.
Личная привлекательность, обаятельность, открытость. Хорошим лидером не может стать мрачный, угрюмый и замкнутый человек. Чтобы руководителя уважали, он должен быть позитивной и открытой личностью, располагающей к себе.
Понимание проблем своих подчиненных и искреннее, человеческое к ним отношение.
Стремление к сотрудничеству. Без сотрудничества нет взаимопонимания, нет энергии и силы, а значит - нет лидерства.
Доминантность или способность влиять на людей, несомненно, важное качество руководителя, так как трудно представить, как можно эффективно управлять людьми, не оказывая на них влияния. По определению, руководить означает быть способным влиять на подчиненных и стимулировать их работать на достижение единой цели.
Уверенность в себе. Уверенному в себе руководителю можно доверять, при таком руководителе легче думать о завтрашнем дне, а в наше время это совсем немало.
Стрессоустойчивость. Хорошие руководители должны справляться с неудачами и стрессами. В целом они должны уметь приспосабливаться и быть достаточно психологически зрелыми, чтобы справиться с любой возникающей перед ними проблемой.
Энергичность - это качество, без которого достаточно сложно представить себе современного успешного руководителя. Ему важно схватывать все на лету, увязывать вновь приобретаемые знания со старыми, воспринимать новые идеи и новаторские решения, обладать способностью заражать людей уверенностью и собственным оптимизмом.
Добросовестность. У лидеров обычно очень развито чувство долга и повышенная требовательность к окружающим. Обычно их критерии совершенства очень высоки, поэтому они ощущают внутреннюю потребность делать все наилучшим образом. Они любят порядок и приучают себя к самодисциплине.
Интуиция. Стремительные изменения, происходящие в современном мире, в сочетании с информационной перегрузкой не дают возможности "знать" решительно все. Другими словами, одной только рассудительности и логики может оказаться недостаточно, чтобы найти выход из ситуации. Нынче все большее число лидеров прибегают к интуиции и полагаются на нее при принятии решений.
Продолжая рассматривать психологический портрет эффективного руководителя, перейдём ко второй переменной - стилю руководства.
Стиль руководства - это относительно устойчивая система способов, методов и форм практической деятельности менеджера. Кроме того, под стилем управления понимают манеру и способ поведения менеджера в процессе подготовки и реализации управленческих решений. Другими словами, стиль руководства - это система постоянно применяемых методов руководства.
Таблица 1 - Стили руководства
Стиль руководстваОписаниеПлюсыМинусыАвторитарныйВся полнота власти находится у руководителя и все решения принимаются им единолично, не учитывая мнения подчиненных- Не требует особых материальных затрат: позволяет быстрее наладить взаимодействие между сотрудниками и подразделениями.- подавляет инициативу; - требует громоздкой системы контроля за работой персонала; - повышает степень бюрократизма.ДемократическийДелегирование руководителем части своих полномочий подчинённым и принятие решений на коллегиальной основе. Он актуален при стабильной работе предприятия и стремлении его к внедрению инноваций.- стимулирует творческую деятельность; - снижает недовольство сотрудников от принятых решений, так как они принимаются совместно; - повышает мотивацию труда; - улучшает психологический климат и удовлетворённость от выполненной работы.- не осуществляется жесткого централизованного контроля; - ответственность за выполнение может долго перекладываться; - затягивается процесс принятия решений и их выполнения.ЛиберальныйРуководитель практически не вмешивается в деятельность коллектива, а работникам предоставлена полная самостоятельность.- возможность индивидуального и коллективного творчества подчинённых.- неосмысленное исполнение директив вышестоящих органов управления. - подчинённым предоставляется полная свобода, которая может привести к анархии.
Важно отметить, что "в чистом виде" описанные стили руководства встречаются очень редко. Гибкость руководителя заключается в том, чтобы использовать преимущества каждого стиля и применять его в зависимости от особенностей ситуации.
По исследованиям Ю.П. Степкина, следует говорить о трёх формах авторитета руководителя: моральном, функциональном и формальном.
Формальный (служебный, должностной) авторитет обусловлен тем набором властных полномочий, прав, которые даёт руководителю занимаемый им пост. Такой авторитет в чистом виде способен обеспечить не более 65 % влияния руководителя на своих подчинённых.
Основаниями морального авторитета служат мировоззренческие и нравственные качества личности. Ядро функционального авторитета составляют компетентность руководителя, его разнообразные деловые качества, отношение к своей профессиональной деятельности. Психологический авторитет руководителя, к которому относятся моральный и функциональный аспекты авторитета, является не только условием эффективности руководителя, но и результатом его личностных, стилевых и других жизненных проявлений в руководимом им коллективе.
Таким образом, обобщая всё вышеизложенное, можно сделать вывод, что три важные переменные положены в основу психологического портрета руководителя: личность, стиль руководства, авторитет. Каждая из этих переменных, имея свои особенности, в значительной степени влияет на эффективность руководителя.
Что является филиалом банка? – Территориальные банки; отделение банка.
Что из перечисленного относится к понятию внутреннее структурное подразделение (ВСП)? – Дополнительные офисы; операционные офисы; операционные кассы вне кассового узла.
Как называется сумма денежной наличности, которая устанавливается в хранилище ВСП в целях минимизации объёмов ресурсов банка, не приносящих доход, и снижения уровня кассовых рисков? – Лимит максимального остатка.
Как называется сумма наличных денег, которую необходимо оставлять в хранилище ВСП для обеспечения своевременной выдачи клиентам в начале рабочего дня? – Лимит минимального остатка.
Кто из работников ВСП несёт ответственность за соблюдение лимитов максимального и минимального остатков денежной наличности в кассе ВСП? – Руководитель ВСП, а также должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей.
От чего зависит сумма лимита денежной наличности на рабочих местах кассовых работников, действующая в течение рабочего дня? – От технической укреплённости рабочих мест кассовых работников ВСП.
Что запрещается кассовым работникам ВСП? – 1) Хранить на рабочем месте личные деньги и ценности; 2) Передоверять выполнение порученной работы с банковскими ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных должностной инструкцией и иными распорядительными документами филиала Банка; 3) Оставлять при временном отсутствии на рабочем месте непомещёнными в индивидуальные средства хранения банковские ценности (за исключением кассет банкоматов с денежной наличностью и стендов с монетами/слитками из драгоценных металлов), печати, штампы кассы, именные штампы, пломбиры, клише, ключи от индивидуальных средств хранения, а также ключи в скважинах замков индивидуальных средств хранения; 4) Оставлять незапертыми индивидуальные средства хранения (при временном отсутствии на рабочем месте), двери кассовой кабины и помещений для совершения операций с ценностями; 5) Возвращать клиенту денежные знаки, вызывающие сомнение в их подлинности, а также имеющие признаки подделки; 6) Уничтожать сомнительные и имеющие признаки подделки денежные знаки; 7) Производить погашение сомнительных и имеющих признаки подделки банкнот путём проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания и т.п.; 8) До окончания операции убирать из поля зрения клиента принимаемые от него полистным (поштучным) пересчётом денежные знаки; 9) В момент выдачи клиентам денежной наличности производить по требованию последних обмен денежной наличности одних номиналов на другие; 10) Прерывать совершение операции с клиентом на выполнение любой другой операции до окончания его обслуживания, а также покидать рабочее место до завершения операции с клиентом, в т.ч. до окончания пересчёта клиентом полученных банковских ценностей; 11) Выносить выданные ему для работы банковские ценности за пределы ВСП, за исключением случаев, предусмотренных нормативными документами ОАО «Сбербанк России» (вынос ценностей для работы с использованием передвижного пункта кассового обслуживания, для выдачи банковских карт на предприятии); 12) Хранить на рабочем столе кассового работника ранее принятые от клиентов наличные деньги и ценности; 13) При обслуживании клиентов Банка: физических и юридических лиц, выдавать/принимать денежную наличность другим лицам/от других лиц, в т.ч. сотрудникам/ов Банка, минуя клиентов или их законных представителей.
В каком случае разрешается оставлять на рабочем месте при временном отсутствии кассового работника, не помещёнными в индивидуальные средства хранения печати, именные штампы, пломбиры, клише? – Если рабочее место расположено в укреплённой кассовой кабине.
Что из перечисленного запрещается контролирующему работнику? – Лично вскрывать и пересчитывать банковские ценности.
Обязан ли контролирующий работник по окончании пересчёта пачки/мешка сверять полученную сумму при пересчёте с данными на накладке/ярлыке к пачке/мешку? – Да.
При каких условиях допускается вскрытие и пересчёт банковских ценностей без контролирующего работника? – Если пачку с денежной наличностью или ценностями сформировал данный работник.
Где кассовый работник должен хранить банковские ценности в течение рабочего дня? – В индивидуальных средствах хранения (ИСХ).
Что относится к понятию банковские ценности? – Денежная наличность и ценности.
Что относится к ценностям? – Бланки; бланки ценных бумаг; банковские карты и пин-конверты к ним; драгоценные металлы и монеты из них; ценности, находящиеся на хранении, подлежащие депозитарному учёту; прочие виды ценностей, за исключением денежной наличности.
Кто заверяет образцы подписей операционно-кассовых и кассовых работников? – Руководитель ВСП.
Чьи образцы подписей должны находиться на рабочих местах кассовых работников? – Образцы подписей операционно-кассовых работников.
Чьи образцы подписей должны находиться на рабочих местах операционно-кассовых работников? – Образцы подписей кассовых работников.
Какие реквизиты указываются на оттиске пломбира кассового работника ВСП? – Сокращённое фирменное наименование или БИК филиала банка; номер пломбира.
Какие реквизиты указываются на оттиске клише? – Сокращённое фирменное наименование или БИК филиала банка; номер клише.
По какой форме книги учёта осуществляется передача ключей от хранилища ВСП? – По ф. 3.
Кто осуществляет учёт, приём и выдачу ключей от хранилища, сейфов, пломбиров и клише? - Сотрудник филиала банка, освобождённый от совершения операций с банковскими ценностями. Назначается руководителем филиала.
Каким образом выдаются работнику ВСП ключи от личного средства хранения (ЛСХ)? – По книге ф. 3.
Где в ВСП хранятся ключи от неиспользованных в работе ЛСХ? – В сейфе администратора.
Где во внерабочее время допускается хранение кассовыми работниками пломбиров, клише, именных штампов? – ЛСХ или за пределами ВСП, под личную ответственность работника (при отсутствии в ВСП условий хранения, исключающих их использование другими лицами).
Где в рабочее время хранятся пломбиры, клише, штампы? – В ЛСХ или ИСХ на рабочем месте.
Где во внерабочее время хранятся рабочие комплекты ключей от индивидуальных средств хранения? – В хранилище ВСП без вложения в сейф под ответственностью заведующего кассой; в специально выделенном ИСХ уполномоченного работника (администратора смены); в скважинах замков самих ИСХ.
Где хранятся дубликаты ключей от индивидуальных средств хранения? – В сейфе хранилища ВСП.
По какой книге учёта осуществляется передача ценностей между кассовыми работниками и заведующим кассой? – По книге ф. 0482155.
Может ли заведующий кассой выдать для работы денежную наличность/ценности под отчёт одному из кассовых работников, который по мере необходимости будет выдавать их остальным работникам ВСП? – Да.
По какой книге учёта осуществляется передача денежной наличности между кассовыми работниками и заведующим кассой? – По книге ф. 0402124.
Каков срок хранения книг ф. 0402124/ф. 0482155 после полного использования? – 10 рабочих дней.
Должны ли распечатываться на бумажном носителе листы книг ф. 0402124/ф. 0482155 при их автоматизированном ведении в ВСП? – Нет.
Какие требования предъявляются к оформлению в ВСП книги хранилища ценностей ф. 0402118 при ведении их вручную? - Книга учёта пронумеровывается и брошюруется, общее количество листов заверяется подписями руководителя подразделения кассовой работы, главного бухгалтера филиала банка (их заместители) и заведующего кассой ВСП, с проставлением печати филиала банка.
Кто заверяет книги учёта в ВСП с одним работником? – Руководитель ВСП.
Каким образом осуществляется хранение книги хранилища ценностей ф. 0402118 при автоматизированном её ведении? - Ежедневно распечатанный лист книги учёта помещается в сшив кассовых документов ВСП и подписывается каждым работником.
Кто в ВСП является должностными лицами, ответственными за сохранность банковских ценностей? - Работники ВСП, на которых возложены обязанности по обеспечению сохранности банковских ценностей, находящихся в хранилище ВСП (распорядительный документ по филиалу банка).
На кого возлагается ответственность за сохранность банковских ценностей при сменном режиме работы в ВСП? - На заведующего кассой ВСП и контролирующее должностное лицо, т.е. на должностных лиц каждой смены.
Кто во внерабочее время из работников ВСП опломбировывает хранилище? - Заведующий кассой и контролирующее должностное лицо.
Укажите последовательность наложения пломб при опломбировывании хранилища ВСП. – Сначала пломба заведующего кассой, затем контролирующего должностного лица.
Где хранятся дубликаты ключей от хранилища ВСП? – В хранилище обслуживающего кассового центра; в хранилище другого ВСП; в хранилище другой кредитной организации на основании заключённого договора.
Какие документы оформляются при сдаче дубликатов ключей от хранилища ВСП на хранение? – Опись и мемориальный ордер.
На основании каких документов осуществляется выдача мешка с дубликатами ключей от хранилища ВСП? – На основании заявки руководителя ВСП.
Какие дубликаты ключей помещаются на хранение в хранилище ВСП? – От ИСХ и ЛСХ; средств самообслуживания.
На основании каких документов допускаются работники службы внутреннего контроля в хранилище ВСП? -
На основании каких документов допускаются руководители филиала банка в хранилище ВСП? - На основании служебных удостоверений.
Каков срок хранения денежной наличности в упаковке учреждения Банка России? – Бессрочно.
Каков срок хранения денежной наличности в упаковке кассовых работников подразделений ОАО « Сбербанк России »? – 2 года.
Каков срок хранения денежной наличности в упаковке кассовых работников подразделений другого филиала банка, включая подчинённые ему ВСП? – 2 года.
Каков срок хранения бланков сберегательных книжек в упаковке кассовых работников подразделений ОАО « Сбербанк России »? – Бессрочно.
Каков срок хранения денежной наличности Банка России в упаковке предприятий-изготовителей (МПФ « Гознак », Монетного двора)? – Бессрочно.
Допускается ли в течение рабочего дня хранение неупакованных банковских ценностей в хранилище ВСП? – Да.
Допускается ли хранить в хранилище ВСП без вложения в сейфы предварительно подготовленные кассеты с денежной наличностью для вложения в банкоматы? – Да.
Где осуществляется в ВСП хранение предварительно подготовленных кассет электронных кассиров? - В сейфе хранилища ВСП (отдельный сейф).
Как сортируются банкноты Банка России? – По номиналам: на годные и ветхие.
Как сортируется монета Банка России? – По номиналам: на годную и дефектную.
Как сортируются банкноты иностранных государств? – По наименованию валюты, по номиналу: на годные и повреждённые.
Что такое « полный корешок » банкнот? – 100 банкнот одного номинала.
Как формируются « корешки » банкнот? - По 100 банкнот одного номинала, обандероленных в полиэтилен кольцевой бандеролью или крестообразно (в пакет).
Что дополнительно проставляется на стандартной бандероли « корешка » с банкнотами Банка России, сформированными кассовыми работниками ВСП? - ОАО «Сбербанк России»; наименование и номер филиала банка; номер ВСП; БИК РКЦ ГУ ЦБ; дата упаковки; Ф.И.О. и подпись кассового работника.
Какие реквизиты проставляются на бандероли « корешка » с банкнотами иностранных государств? –
Что такое полная пачка банкнот? – 10 полных корешков банкнот одного номинала.
Какие дополнительные реквизиты проставляются на верхней стандартной накладке при формировании полной пачки банкнот Банка России кассовыми работниками ВСП? - ОАО «Сбербанк России»; наименование и номер филиала банка; номер ВСП; БИК РКЦ ГУ ЦБ; дата упаковки; Ф.И.О. и подпись кассового работника.
Какие реквизиты проставляются на накладке при формировании полной пачки банкнот иностранных государств? – ОАО «Сбербанк России»; наименование и номер филиала банка; номер ВСП; наименование (код) валюты; количество и номинал банкнот; сумма по номиналу цифрами и прописью; дата упаковки; Ф.И.О. и подпись кассового работника.
Что такое неполная пачка банкнот? – Менее 10 полных корешков одного номинала.
Каков срок хранения неполной пачки банкнот? – 2 года.
Что такое « сборная » пачка банкнот? – Полные и неполные корешки банкнот разного номинала одного наименования валюты, но не более 1000 листов.
Каков срок хранения « сборной » пачки банкнот? – 10 рабочих дней.
Что такое « неполно-сборная » пачка банкнот? – Полные и неполные корешки одного номинала банкнот или один неполный корешок, но не более 1000 листов.
Каков срок хранения « неполно-сборной » пачки банкнот? – 10 рабочих дней.
Допускается ли наличие более одного оттиска клише одного кассового работника на полиэтиленовом рукаве (пакете), в который упаковываются банковские ценности? – Да.
Допускается ли формирование « сборной » пачки из корешков с банкнотами, сформированными разными кассирами за одну и ту же дату? – Нет.
Допускается ли формирование пачек банкнот Банка России и иностранных государств из корешков, сформированных одним кассиром за разные даты? – Да.
Как осуществляется вскрытие пачки с банковскими ценностями, состоящей из корешков, обандероленных крестообразно и обвязанных шпагатом на четыре глухих узла? – Разрезается один оборот шпагата с сохранением пломбы и накладки.
Как осуществляется вскрытие пачки с банковскими ценностями, состоящей из корешков, упакованных в полиэтиленовый рукав (пакет)? – Частично отрезается сварочный шов с одной стороны пакета без повреждения оттиска клише, таким образом, чтобы оттиск клише не был отделён от пакета.
Что указывается на ярлыке к мешку с монетой Банка России? – Монета Банка России; ОАО «Сбербанк России»; наименование и номер филиала банка; номер ВСП; БИК РКЦ ГУ ЦБ; номинал монеты; сумма цифрами и прописью; дата упаковки; Ф.И.О. и подпись кассового работника.
Кто определяет максимальную сумму вложения монеты Банка России в сборный мешок? – Заведующий кассой.
Каков порядок пересчёта монеты Банка России при частичном её изъятии или вложении из мешка (в мешок)? - Остаток монеты пересчитывается кассовым работником, мешок заново пломбируется, к нему прикрепляется ярлык с подписью кассового работника, сформировавшего его.
Возможно ли формирование сборного мешка с монетой Банка России? – Да.
Каков срок хранения сборного мешка с монетой Банка России? – 2 года.
Как упаковываются монеты из драгоценных металлов? – В полиэтиленовые пакеты (мешки).
Какие реквизиты указываются на накладках к пакетам (ярлыках к мешкам) с монетами из драгоценных металлов, находящихся в обращении? - ОАО «Сбербанк России»; наименование и номер филиала банка; номер ВСП; краткое наименование монеты; вид металла; номинал монеты; количество монет каждого наименования; дата формирования; химически чистая масса для золота; общая сумма цифрами и прописью по номиналу; Ф.И.О. и подпись кассового работника.
Какие реквизиты указываются на накладках к пакетам (ярлыках к мешкам) с монетами из драгоценных металлов старого образца и иностранными монетами? - ОАО «Сбербанк России»; наименование и номер филиала банка; номер ВСП; краткое наименование монеты; вид металла; номинал монеты; количество монет каждого наименования; дата формирования; общая сумма цифрами и прописью по цене приобретения; Ф.И.О. и подпись кассового работника.
Допускается ли хранение в сейфе хранилища ВСП стендов с монетами из драгоценных металлов, упакованных в мешок? – Да.
Как упаковываются слитки драгоценных металлов? – Только в мешки с наложением пломбы кассового работника, формировавшего мешок.
Какие реквизиты указываются на ярлыке к мешку со слитками драгоценных металлов? - ОАО «Сбербанк России»; наименование и номер филиала банка; номер ВСП; вид металла; вид слитков; количество слитков и масса (лигатурная); фактическая общая лигатурная масса цифрами и прописью (для золота – химически чистая масса); дата формирования; Ф.И.О. и подпись кассового работника.
Допускается дополнительно упаковывать в один мешок упаковки (мешки) с монетами из драгоценных металлов одного наименования различного состояния? – Да.
Как упаковываются бланки ценных бумаг? - В пачки по наименованиям, а также выпускам и номиналам (где они имеются).
Кто из работников определяет количество штук ценностей в пачке (мешке)? – Заведующий кассой.
Могут ли упаковываться банковские карты в сборные пачки (мешки)? – Да.
Могут ли упаковываться лотерейные билеты разного наименования в сборные пачки? – Да.
Какое количество листов ценностей одного вида может быть упаковано в пачку? – Количество листов, установленное заведующим кассой.
Как принимаются кассовыми работниками суммы денежной наличности у заведующего кассой для совершения кассовых операций? - По надписям на накладках к пачкам с проверкой количества корешков, отдельные корешки и банкноты – полистно, а также монету в мешках по надписям на ярлыках, в пакетах и тюбиках – поштучно.
Что обязан сделать кассовый работник с пачкой банкнот перед началом работы с ней, если данная пачка была сформирована другим кассовым работником? – Пересчитать пачку полистно под наблюдением контролирующего работника.
Когда уничтожается комплект упаковочного материала от банковских ценностей? – После окончания пересчёта пачки (мешка).
Каков срок хранения упаковочного материала при обнаружении недостачи в упаковке? – До момента урегулирования недостачи.
Какой документ оформляется в случае выявления недостачи (излишка) денежной наличности Банка России после вскрытия и пересчёта пачки с денежной наличностью Банка России? – Акт ф. 0402145 в 2-х экземплярах.
Когда производится выгрузка денежной наличности из депозитного ящика темпокассы? – В течение времени, не предназначенного для обслуживания клиентов.
Где хранится мешок с дубликатами ключей/кодов от « электронного кассира »? – В сейфе хранилища ВСП.
Где хранятся рабочие комплекты ключей/кодов от « электронного кассира » в нерабочее время? - В ИСХ работника, ответственного за хранение ключей и ф. 3; в хранилище ВСП без вложения в сейф.
Каким образом осуществляется выдача/приём заведующему кассой/уполномоченному работнику рабочего комплекта ключей от « электронного кассира »? – По книге ф. 3.
В каком случае допускается перезагрузка « электронного кассира » в течение рабочего дня? - Если техническая укреплённость ВСП соответствует требованиям; функционирует пост физической охраны.
По какому документу осуществляется в начале операционного дня сверка должностными лицами фактического наличия банковских ценностей, находящихся в хранилище, при сменном режиме работы в ВСП? - По книге ф. 280 и акту приёма-передачи ф. 403.
Как осуществляется приём банковских ценностей должностными лицами после открытия хранилища ВСП, при сменном режиме работы ВСП? - Должностные лица проверяют надписи на накладках пачек с банковскими ценностями, количество корешков в них, а также надписи на ярлыках к мешкам и сверяют с данными книги ф. 280 и акту приёма-передачи ф. 403.
Каковы действия должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, если при сверке в начале операционного дня они обнаружили банковские ценности в нарушенной упаковке? - Пересчитывают банковские ценности в нарушенной упаковке полистно (поштучно) и сверяются с надписью на накладке.
Каковы действия должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, в случае установления расхождений между фактическим остатком банковских ценностей и данными книг учёта? – Составляют акт в произвольной форме в 2-х экземплярах; подписывают книгу учёта ф. 280/акт ф. 403 со ссылкой на акт в произвольной форме; оформляют ордера (или мемориальный ордер) на излишки или недостачу; ставят в известность руководителя ВСП.
Опломбировывается ли хранилище ВСП в рабочее время? – Нет.
Можно ли не опломбировывать хранилище ВСП при отсутствии в нём банковских ценностей? – Да.
Может ли не опломбировываться хранилище ВСП по окончании рабочего дня? – Только если в нём отсутствуют банковские ценности.
Каковы действия должностных лиц, ответственных за сохранность банковских ценностей при наличии подозрений в попытке проникновения в хранилище ВСП? – Не открывать хранилище; составляют акт в произвольной форме в 2-х экземплярах; сообщают в ОВД, руководителю ВСП и руководителю филиала; по прибытии представителей ОВД открывают хранилище, проверяют наличие ценностей; по результатам проверки составляют акт пересчёта ф. 18 в 3-х экземплярах, подписываемый должностными лицами и представителями ОВД.
Какая книга учёта ведётся в ВСП для отражения остатков денежной наличности в хранилище? – Книга ф. 0402118.
Какая книга учёта ведётся в ВСП для отражения остатков ценностей в хранилище? – Книга ф. 280.
Каков срок хранения актов приёма-передачи ф. 403 в хранилище ВСП? – 10 рабочих дней, затем уничтожаются.
Что проверяют должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей перед закрытием хранилища ВСП при сменном режиме работы? - Фактическое наличие банковских ценностей в хранилище и их соответствие с данными книги учёта ф. 280 и акта приёма-передачи ф. 403.
Какая справка составляется заведующим кассой по произведённым за день операциям? - Справка о кассовых оборотах ф. 0402114.
Какая справка составляется кассовым работником по произведённым за день операциям? – Отчётная справка ф. 0402112.
На основании каких документов заведующий кассой формирует справку о кассовых оборотах ф. 0402114? - На основании отчётных справок ф. 0402112, справок о кассовых оборотах по операциям с монетами из драгоценных металлов, составленными другими кассовыми работниками и на основании приходных и расходных документов, совершённых непосредственно самим заведующим кассой.
На основании каких документов кассовый работник формирует отчётную справку ф. 0402112? – На основании приходных и расходных кассовых документов.
Каковы действия кассового работника в случае выявления расхождений между фактическим остатком денежной наличности с данными книги учёта ф. 0402118 при заключении операционного дня? - Повторно пересчитать; составить акт в произвольной форме.
Где хранится акт приёма-передачи ф. 403 после закрытия операционного дня? – В хранилище ВСП.
Кто из работников ВСП удостоверяет правильность остатков банковских ценностей в книгах учёта? – Должностные лица, ответственные за сохранность банковских ценностей.
Кассовое обслуживание клиентов
По какому документу осуществляется приём денежной наличности от физического лица? – По приходному кассовому ордеру.
Может ли на рабочем столе кассового работника храниться монета Банка России, выданная заведующим кассой ВСП для осуществления кассовых операций? – Нет.
Каковы действия кассового работника в случае расхождения суммы денег, вносимой физическим лицом и суммой, указанной в приходном кассовом документе? - Предлагает клиенту внести недостающую сумму денежной наличности или возвращает излишне внесённую сумму денежной наличности.
Каковы действия кассового работника в случае отказа со стороны физического лица внести недостающую сумму при операции приёма наличных денежных средств? - Предлагает клиенту заново оформить приходный кассовый документ на фактически вносимую сумму денежной наличности.
Какой документ кассовый работник оформляет в случае обнаружения сомнительных или имеющих признаки подделки денежных знаков при их приёме от физического лица? – Справку ф. 0402159 о приёме на экспертизу.
Как кассовый работник пересчитывает денежную наличность, полученную от клиента? – Под наблюдением клиента полистно с проверкой подлинности и платёжеспособности.
Каковы действия кассового работника, в случае возникновения у клиента претензий по полученной и пересчитанной им, не отходя от кассы, суммы? - Повторно пересчитывает сумму денег под наблюдением руководителя ВСП (заместителя руководителя ВСП, операционно-кассового работника, выполняющего функции старшего по смене).
Кто из сотрудников ВСП может принимать решение о проведении контрольной проверки остатков банковских ценностей на рабочем месте кассового работника? - Руководитель ВСП или заместитель руководителя ВСП.
Кто из работников ВСП осуществляет пересчёт остатков денежной наличности и ценностей на рабочем месте кассового работника, действия которого вызвали претензии со стороны физического лица? - Заведующий кассой/кассовый работник под наблюдением руководителя ВСП в присутствии самого кассового работника.
Допускается ли контрольный пересчёт остатков денежной наличности и ценностей, находящихся на рабочем месте кассового работника в присутствии клиентов? – Нет.
Обязан ли кассовый работник полистно пересчитывать денежную наличность, полученную из электронного кассира, до выдачи клиенту? – Да.
Каким образом осуществляется клиенту размен наличных денег? - На основании заявления клиента, составленного в одном экземпляре.
По какому документу осуществляется приём от организаций денежной наличности Банка России/иностранных государств? - Объявление на взнос наличных/по приходному кассовому ордеру.
Как кассовый работник осуществляет приём денежной наличности от организаций? - Банкноты – полистно, монету – поштучно.
Каковы действия кассового работника, если он установил расхождение между суммой принимаемой денежной наличностью и суммой, указанной в объявлении на взнос наличными или приходном кассовом ордере при приёме денег от организаций? - Предлагает клиенту переоформить объявление на взнос наличными или приходный кассовый ордер на фактически вносимую сумму.
Для упаковки банковских ценностей кассовым работникам выдают ключи, клише, пломбиры, а так же именные штампы.
При получении ценностей работники расписываются в журнале, который ведёт работник банка, освобождённый от работы с банковскими ценностями.
Хранение металлических печатей и пломбиров, клише, ключей и именных штампов должно исключать возможность использования их другими лицами.
Хранение ценностей работниками подразделения осуществляется в личном средстве хранения (ЛСХ)– это металлический шкаф, ящик, ячейка, расположенные в подсобном помещении банка; или в индивидуальных средствах хранения (ИСХ) – это сейф, металлический шкаф или ящик, расположенные на рабочем месте работника.
В нерабочее время, выданные работнику клише, пломбиры, печати, клише и др. хранятся в ЛСХ или вне банка под ответственностью работника.
Выдача и передача металлических печатей, ключей от одного работника другому отражается в книге ф.3 «Книга передачи металлических ключей и печатей» (ведёт администратор смены).
Порядок хранения ключей от ИСХ определяется руководителем ВСП и может осуществляться одним из следующих способов:
1. Под ответственностью заведующего кассой в сейфовой комнате без вложения в сейф;
2. У администратора смены;
3. В скважинах замков индивидуальных средств хранения.
Аналогично вариантам 1 и 2 осуществляется хранение во внерабочее время ключей от кассовых кабин и дубликатов их ключей.
Ключи от неиспользованных в работе ЛСХ хранятся в сейфе или металлическом шкафу администратора смены.
В случае утраты ключа работник несёт дисциплинарную и материальную ответственность, замок, от которого утрачен ключ, подлежит замене.
Порядок хранения дубликатов ключей от хранилища
От всех ключей, используемых в банке, имеются дубликаты, которые хранятся в особом порядке.
Мешок с дубликатами ключей сдаётся на хранение через службу инкассации порядком предусмотренным для инкассации ценностей.
Выдача мешка с дубликатами ключей осуществляется на основании заявки руководителя подразделения на бумажном или электронном носителе. Руководитель ВСП несёт ответственность за правильное использование ключей.
Стоимость дубликата ключей учитывается на счете 91202 «Разные ценности и документы» в оценке 1 рубль.
Тема 1.1.6. Обязанности работников внутреннего структурного подразделения при заключении операционного дня.
План:
1. Заключение операционного дня кассовым работникам.
2. Заключение операционного дня заведующего кассой.
3. Заключение операционного дня старшим по смене.
Заключение операционного дня кассовым работникам
Кассовый работник:
1. Кассовый работник подсчитывает остатки денежной наличности и ценности. Формирует в зависимости от совершенных за день операций и подписывает: «Реестр операций с наличной валютой и чеками» – форма 328, «Реестр сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств» - форма 350. Передаёт реестры старшему по смене для формирования ордеров.
2. Получает от старшего по смене приходные, расходные, кассовые и мемориальные ордера вместе с реестрами. Подсчитывает и обандироливает приходные и расходные документы.
3. Формирует и распечатывает «протокол операций электронного кассира» - форма 342. Составляет справки – форма 0402112 «отчётная справка» и справка «О кассовых оборотах по операциям с монетами и драгоценными металлами» – форма 345. Направляет справки старшему по смене для сверки с данными кассовых журналов и проставления подписи.
4. Получает от старшего по смене справки – формы 0402112 и формы 345. Сверяет фактические остатки банковских ценностей с данными справок с учётом сумм с данных и полученных в течении дня по книгам – форма 0402124 и форма 0482155.
5. Сдаёт заведующему кассой:
a. Остаток денег и ценностей под роспись в книгах форм – 0402124 и формы 0482155.
b. Приходные и расходные документы.
c. Сдаёт справки – формы 0402112 и формы 345.
d. Сдаёт реестры.
e. Протокол операций электронного кассира.
Заключение операционного дня заведующего кассой
Заведующий кассой должен:
1. Принимает от кассового работника все документы.
2. Сверяет:
a. Количество приходных-расходных документов с данным справок – формы 0402112 и формы 345.
b. Соответствие фактических сумм денежной наличности с суммами указанными в книге – формы 0402124. С учётом справки – формы 0402112.
c. Количество с данных ценностей с учётом записи в книге – формы 0482155. Подписывает реестры справки и протоколы.
3. Формирует банковские ценности.
4. Составляет форму 0402114 «Справка о кассовых оборотах». Составляет форму 346 «Сводная справка о кассовых оборотах по операциям с монетами из драгоценных металлов».
5. Сверяет со старшим по смене кассовые обороты которые указаны в справках – формы 0402114, формы 344, формы 346 с данными кассовых журналов и ставит подпись в кассовом журнале.
6. Проверяет подпись старшего по смене в справках - формы 0402114, формы 344, формы 346.
7. Отражает остатки банковских ценностей с учётом данных справок в книгах учёта – формы 0402118, формы 280 (а при сменной работе) оформляют акт приёма-передачи денег – форма 403.
8. Сверяет остатки банковских ценностей выведенных в книгах учёта – формы 118, формы 280 и акте № 403 с данными кассового журнала по приходу и ведомости оборотов и остатков ценностей выведенными старшим по смене.
9. Совместно со вторым должностным лицом: вносит банковские ценности в хранилище банка, проверяет соответствие фактических остатков банковских ценностей находящихся в хранилище с данными книг учёта. Закрывает и опломбировывает хранилище банка.
10. Передаёт старшему по смене «Реестры операций с наличной валютой и чеками – форма 328, реестры сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств – форма 350». Также передаёт «протоколы операций электронного кассира – форма 342», а так же справки – форма 0402112, формы 0402114, формы 344, формы 346 и формы 345.
Заключение операционного дня старшим по смене
Старший по смене должен:
1. Получает от кассовых работников реестры. Оформляет на основании реестров приходные и расходные кассовые ордера, мемориальные ордера по каждому кассовому работнику или по отдельным видам операций.
2. Возвращает кассовому работнику реестры вместе с ордерами.
3. Получает от кассового работника (заведующего кассой) справки – формой 0402112 и форма 345. Сверяет их с данными в кассовом журнале и подписывает их.
4. Возвращает кассовому работнику справки – формы 0402112 и формы 345.
5. Получает от заведующего кассой – формы 0402114 и формы 344, формы 346 сверяет их с данными кассового журнала. Проверяет подпись заведующего кассой в кассовом журнале.
6. Возвращает заведующему кассой справки – формы 0402114 и формы 344, формы 346.
7. Сверяет остатки банковских ценностей выведенные заведующим кассой в книгах учёта – форм 0402118, форм 280 с данными кассового журнала по приходу и ведомости оборота по внебалансовым счетам. Подписывает книги учёта.
8. Возвращает книги учёта – форм 0402118 и форм 280.
9. Получает от заведующего кассой: Кассовые приходные и расходные документы, мемориальные ордера, реестры, справки – формы112, 114, 344, 345, 346. А также протоколы операций электронного кассового работника. Указанные документы помещаются в отчёт внутреннего структурного подразделения.
10. Совместно с заведующим кассой: вносит банковские ценности в хранилище банка, поверяет соответствие фактических остатков банковских ценностей находящихся в хранилище банка с данными книг учёта. Закрываем и опломбировывает хранилище.
Процедура заключения операционного дня предусматривает по этапное выполнение всеми кассовыми и операционного-кассовыми работниками своих обязанностей по подведению итогов дня.
В кредитных организациях открытие и заключение операционного дня осуществляется в режиме использования определённых операционных систем и программ.
В каждой операционной программе или системе заключение дня проходит определённые этапы в строго установленном порядке. Обычно начиная с пункта «Прекращение обслуживания клиентов» и выходя на заключительном этапе на сообщение «Заключение операционного дня завершено».
Тема 1.1.7. Выполнение и оформление операций с драгоценными металлами и памятными монетами
План:
1. Порядок совершения и документального оформления операций с драгоценными металлами.
2. Порядок совершения и документального оформления операций с памятными и инвестиционными монетами.
Порядок совершения и документального оформления операции с драгоценными металлами. Развитие российского рынка драгоценных металлов. Объекты и субъекты сделок с драгоценными металлами. Лицензирование по порядку проведения операций с драгоценными металлами. Виды операций и сделок, совершаемых кредитными организациями с драгоценными металлами, порядок их проведения. Лимит открытой позиции по операциям с драгоценными металлами. Отчетность по операциям с драгоценными металлами. Порядок совершения и документального оформления операций с памятными монетами. Осуществление организации производства памятных монет и их выпуск в обращение. Нормативные требования на отказ в приеме заказов на памятные монеты от кредитных организаций.
1. Порядок совершения и документального оформления операций с драгоценными металлами.
Длительное время операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями находились исключительно в руках государства, их имели право совершать лишь Центральный банк РФ, Внешторгбанк и Роскомдрагмет. В настоящее время такие лицензии имеют несколько десятков российских банков.
Правовой основой совершения банками операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями служат следующие основные документы:
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О валютном регулировании и валютном контроле»;
Федеральный закон от 26.03.1998 N 41-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»;
Приказ Банка России от 01.11.1996 N 02-400 (ред. от 11.04.2000) "О введении в действие Положения "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами";
Согласно этим документам коммерческие банки России имеют право осуществлять операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями при условии наличия у них лицензии или разрешения на совершение операций с драгоценными металлами, выданных ЦБ РФ. Порядок выдачи банкам лицензий на осуществление операций с драгоценными металлами установлен в Письме Банка России от 3 декабря 1996 г. № 367.
Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия, в ней указаны операции, на осуществление которых имеет право кредитная организация. Разница между лицензией и разрешением заключается в том, что разрешение ограничивает банк операциями только с золотом и серебром и исключает возможность привлечения и размещения во вклады драгоценных металлов в физической форме. Банк России проводит планомерную работу по замене ранее выданных разрешений на лицензии.
Федеральным законом «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» определено, что к драгоценным относятся:
металлы:золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осьмий);
природные камни: алмазы, изумруды, александриты, жемчуг, уникальные природные янтарные образования.
Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» относит к валютным ценностям драгоценные металлы в самородках и аффинированные(очищенные) в виде слитков, проката, порошка, лома, за исключением ювелирных и бытовых изделий из этих металлов, а также деталей промышленных и лабораторных аппаратов и агрегатов из этих металлов. В состав валютных ценностей включаются и природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде (в том числе рекуперированные, т.е. извлеченные из отработанного или неисправного промышленного инструмента или ювелирных изделий), за исключением ювелирных и бытовых изделий, а также промышленного инструмента из драгоценных камней или с их использованием.
Операции с золотом совершаются в количественных единицах чистой массы металла, операции с серебром, платиной и другими драгоценными металлами – в единицах лигатурной массы металла. Под лигатурой (лигатурной массой) понимается вес металлического объекта (слитка, проката, порошка и т.д.) с учетом имеющихся в металле объекта химических примесей. Химическая чистота металла определяется его пробой, т.е. числом долей химически чистого металла в лигатурной массе, например, проба «четыре девятки» – 0,9999% примесей в 100% лигатуры.
Для ведения учета драгоценных металлов одна тройская унция принимается равной 31,1035 грамма.
К основным операциям коммерческих банков с драгоценными металлами и драгоценными камнями относятся:
операции по покупке и продаже драгоценных металлов и драгоценных камней;
операции по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов;
операции по хранению и перевозке драгоценных металлов и драгоценных камней;
операции по предоставлению кредитов в драгоценных металлах и под залог драгоценных металлов и драгоценных камней.
Операции с драгоценными металлами отражаются в балансе кредитной организации и на внебалансовых счетах в рублях по ценам на драгоценные металлы, принимаемым в целях бухгалтерского учета и действующим на дату отражения операций в учете. Счет N 203 «Драгоценные металлы» - учитываются операции с драгоценными металлами в физической форме. Счета N 20302, 20303, 20305, 20308, 20311, 20312, 20315 - 20320 - активные, счета, а N 20309, 20310, 20313, 20314, 20321 - пассивные.
Аналитический учет операций с драгоценными металлами ведется по видам драгоценных металлов (золото, платина, серебро и другое). Счета N 20302 «Золото», N 20303 «Другие драгоценные металлы (кроме золота)». Назначение счетов: учет драгоценных металлов, находящихся в собственных хранилищах кредитной организации, а также переданных на хранение в другие кредитные организации.
По дебету счетов отражается стоимость драгоценных металлов, приобретенных кредитной организацией на условиях физической поставки; вносимых на обезличенные металлические счета при размещении на корреспондентские, депозитные счета, банковские счета клиентов - не кредитных организаций; при погашении займов, выданных в драгоценных металлах, в корреспонденции с этими счетами, а также суммы положительной разницы от переоценки драгоценных металлов в корреспонденции со счетами по учету разницы от переоценки драгоценных металлов.
По кредиту счетов отражается стоимость драгоценных металлов, проданных кредитной организацией на условиях физической поставки; выданных с обезличенных металлических счетов клиентов при снятии с корреспондентских, депозитных счетов, банковских счетов клиентов - не кредитных организаций и при выдаче займов в драгоценных металлах в физической форме в корреспонденции с этими счетами, а также суммы отрицательной разницы от переоценки драгоценных металлов в корреспонденции со счетами по учету разницы от переоценки драгоценных металлов.
В аналитическом учете ведутся также отдельные лицевые счета по хранилищам, в которых находятся слитки драгоценных металлов.
Счет N 20305 «Драгоценные металлы в пути», учет операций ведется аналогично учету денежных средств в пути (счет N 20209).
Счета N 20309 «Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драгоценных металлах».
N 20310 «Счета клиентов-нерезидентов (кроме банков-нерезидентов) в драгоценных металлах».
N 20311 «Драгоценные металлы, предоставленные клиентам (кроме кредитных организаций)».
N 20312 «Драгоценные металлы, предоставленные клиентам-нерезидентам (кроме банков-нерезидентов)».
N 20313 «Депозитные счета кредитных организаций в драгоценных металлах».
N 20314 «Депозитные счета банков-нерезидентов в драгоценных металлах».
N 20315 «Депозитные счета в драгоценных металлах в кредитных организациях».
N 20316 «Депозитные счета в драгоценных металлах в банках-нерезидентах».
N 20317 «Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами».
N 20318 «Просроченная задолженность по операциям с драгоценными металлами» по нерезидентам».
N 20319 «Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами».
N 20320 «Просроченные проценты по операциям с драгоценными металлами по нерезидентам».
N 20321 «Резервы на возможные потери».
Назначение счетов: учет операций по счетам N 20309 - 20321 осуществляется в соответствии с нормативными актами Банка России.
2. Порядок совершения и документального оформления операций с памятными и инвестиционными монетами.
Монеты бывают памятными и инвестиционными.
Памятные монеты представляют мало интереса для инвесторов, желающих выгодно вложить деньги в драгметаллы по двум основным причинам: высокой стоимости, которая определяется нумизматической ценностью, а не количеством драгоценного металла в монете и обложению НДС при покупке. Таким образом, памятные монеты - это не для инвесторов, а для грамотных коллекционеров, которые в будущем за свою коллекцию рискуют получить хорошие деньги.
Выпуском в обращение памятных монет занимается Банк России. Выпускались монеты спортивных, исторических, географических серий и другие («Красная книга России», «Архитектурные памятники России», «Выдающиеся личности России», «Сохраним наш мир», «Выдающиеся полководцы и флотоводцы России», «Знаки зодиака» и «Лунный календарь»).
Инвестиционные монеты - инструмент, предназначенный и пригодный для инвестиций. Первыми инвестиционными монетами были золотой червонец, содержащий 7,742 г чистого золота, и серебряная монета «Соболь» достоинством 3 руб., содержащая 31,1 г чистого серебра, потом были выпущены «Знаки зодиака» и др. Эти монеты обладают статусом и техническими характеристиками монет из драгоценных металлов, операции с которыми в соответствии с положениями ст.149 ч.2 НК РФ не подлежат обложению НДС.
Операции с инвестиционными монетами совершаются по курсовой стоимости, устанавливаемой банком, разница между ценами покупки и продажи составляет до 10%. При покупке партий монет существуют и действуют скидки.
Каталог драгоценных монет, выпущенных Центральным Банком Российской Федерации можно посмотреть по ссылке: www.cbr.ru/bank-notes_coins/memorable_coins/.
Монеты, реализуемые АКБ МОСОБЛБАНК ОАО - Монеты «Георгий Победоносец», изготовленные из золота и серебра.
1. Золотые монеты «Георгий Победоносец».
Золотые монеты «Георгий Победоносец» изготовлены из золота 999 пробы, весом 7,78 г и диаметром 22,6 мм.
2. Серебряные монеты «Георгий Победоносец».
Серебряные монеты «Георгий Победоносец» изготовлены из серебра 999 пробы, весом 31,10 г и диаметром 39,0 мм.
Ключи от хранилища ценностей находятся у должностных лиц, на которых по письменному распоряжению руководителя кредитной организации возложена ответственность за сохранность ценностей.
Должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, производят опечатывание хранилищ ценностей. Для опечатывания хранилищ используется сургуч.
В течение рабочего дня при временном отсутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, хранилище может опломбировываться.
7.3. Хранилища ценностей могут не опечатываться, если их охранная сигнализация сдается на пункт централизованной охраны, оборудованный системой охраны на базе ПЭВМ с круглосуточным режимом работы.
7.4. Хранилища ценностей должны иметь дубликаты ключей, которые с подробной описью вкладываются в пакет, обшиваются тканью и опечатываются печатями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.
Пакет с дубликатами ключей при сопроводительном письме, подписанном должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, сдается на хранение в один из ближайших филиалов кредитной организации или на договорных условиях в другую кредитную организацию, о чем кредитной организации, сдавшей пакет, выдается квитанция 0402004. В сопроводительном письме указывается, что обратная выдача пакета с дубликатами ключей допускается при наличии письменного требования кредитной организации, подписанного должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и заверенного печатью кредитной организации.
Квитанция о сдаче дубликатов ключей на хранение филиалу или другой кредитной организации вместе с копиями описи и сопроводительного письма хранится в сейфе руководителя кредитной организации.
Пакет с дубликатами ключей, принятый на хранение филиалом или другой кредитной организацией, помещается в хранилище ценностей.
В случаях изъятия из мест хранения должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, пакета с дубликатами ключей составляется и подписывается акт с указанием причин изъятия. Акт приобщается к мемориальному ордеру.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 30.12.1997 N 121-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
Дубликаты ключей от металлических шкафов, стеллажей, сейфов, тележек внутри хранилища, предназначенных для хранения ценностей кассовыми работниками, а также не используемые в работе и неисправные ключи от средств хранения, упакованные и опечатанные должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, хранятся вместе с описью в хранилище ценностей.
Хранение печатей, пломбиров, клише, именных и других штампов, ключей от средств хранения, используемых должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, и кассовыми работниками, должно исключать возможность использования их другими лицами.
7.5. Перед открытием хранилища ценностей должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, в присутствии представителя охраны проверяют, не имеют ли повреждений двери, замки, после чего расписываются в контрольном журнале приема под охрану и сдачи из-под охраны хранилища ценностей.
В течение рабочего дня хранилище ценностей закрывается должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, на ключи. Во время совершения кассовых операций из скважин замков дверей хранилища, сейфов, металлических шкафов, тележек ключи изымаются.
7.6. В хранилище деньги и другие ценности хранятся в металлических шкафах, стеллажах, сейфах, тележках, которые закрываются на ключ заведующим кассой.
Рублевая денежная наличность, иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте, другие ценности хранятся раздельно.
Предварительно подготовленные денежная наличность и другие ценности для выдачи клиентам на следующий рабочий день хранятся отдельно от наличных денег и ценностей операционной кассы.
7.7. Банкноты Банка России хранятся упакованными в пачки по годам образца и достоинствам, монета - упакованной в мешки по достоинствам.
7.8. Иностранная валюта и платежные документы в иностранной валюте - по наименованиям валют и достоинствам.
7.9. Ценности на хранении хранятся разложенными по датам в порядке поступления, а внутри одной даты - в порядке номеров ценностей. К упаковке с ценностями по каждому владельцу прикрепляется ярлык к мемориальному ордеру по приему (выдаче) ценностей 0402102 (приложение N 28) с указанием в нем: владельца ценностей, рода и номера ценностей, даты зачисления на счет и суммы. Драгоценные металлы, принятые в залог в качестве обеспечения выданных кредитов, хранятся в вышеуказанном порядке упакованными в инкассаторские сумки, мешки, ящики, контейнеры и т.д.
(в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2001 N 960-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
7.10. Ценные бумаги и бланки ценных бумаг хранятся упакованными в пачки и корешки по наименованиям, а также выпускам и достоинствам (где они имеются).
7.11. Все бланки строгой отчетности хранятся упакованными по их видам в пачки.
По мере вскрытия кассовым работником отдельных пачек с чековыми и квитанционными книжками в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, или специально выделенного кассового работника проверяется количество книжек в каждой пачке, количество листов (чеков или квитанций) в каждой книжке и последовательность их номеров. На чеках и квитанциях книжек проставляется штамп с наименованием кредитной организации, банковским идентификационным кодом и номером корреспондентского счета (субсчета).
7.12. Банкноты, монета и другие ценности в хранилище учитываются в книге учета денежной наличности и других ценностей. Учет наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте, а также ценных бумаг может осуществляться в отдельных книгах.
