CENTRALNA BANKA RUSKE FEDERACIJE
POLOŽAJ
O postopku za negotovinska plačila posameznikov v Ruski federaciji
(spremenjeno 12. decembra 2011)
Izgubil veljavo 9. julija 2012 na podlagi
Predpisi Banke Rusije z dne 19. junija 2012 N 383-P
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
Dokument s spremembami:
(Bilten Banke Rusije, št. 9, 20.02.2008);
(Bilten Banke Rusije, N 60, 21. oktober 2009) (začel veljati 7. decembra 2009);
(Bilten Banke Rusije, N 72, 21. december 2011) (začel veljati 29. decembra 2011).
____________________________________________________________________
Ta uredba je bila razvita v skladu z drugim delom Civilnega zakonika Ruske federacije (Zbirka zakonodaje Ruske federacije, 1996, N 5, čl. 410; 1996, N 34, čl. 4025; 1997, N 43, člen 4903; 1999, N 51, člen 6228; 2002, N 48, člen 4737; 2003, N 2, člen 160, 167), Zvezni zakon »O Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije) ” (Zbirka zakonodaje Ruske federacije, 2002, N 28, čl. .2790; 2003, N 2, čl. 157), Zvezni zakon “O bankah in bančnih dejavnostih” (Glasnik kongresa ljudskih poslancev RSFSR in Vrhovni svet RSFSR, 1990, N 27, čl. 357; Zbirka zakonodaje Ruske federacije, 1996, N 6, čl. 492; 1998, N 31, čl. 3829; 1999, N 28, čl. 3459, 3469; 2001, N 26, člen 2586; N 33 (I. del), člen 3424; 2002, N 12, člen 1093), Zvezni zakon z dne 27. junija 2011 N 161-FZ „O državnem plačilu Sistem« (Zbirka zakonodaje Ruske federacije, 2011, N 27, čl. 3872), drugih zakonodajnih aktov Ruske federacije (v nadaljnjem besedilu zakonodaja), ki jih je marca odobril svet direktorjev Banke Rusije. 28, 2003 (zapisnik št. 6) in ureja izvajanje negotovinskih plačil posameznikov v valuti Ruske federacije na ozemlju Ruske federacije na bančnih računih, odprtih na podlagi pogodbe o bančnem računu ali brez odprtja. bančni račun, če ta pravilnik ne določa drugače.
Direktiva Banke Rusije z dne 12. decembra 2011 N 2748-U.
Za fizične osebe v tem pravilniku se štejejo državljani, katerih negotovinska plačila niso povezana s poslovno dejavnostjo.
Negotovinska plačila posamezniki izvajajo prek kreditnih organizacij (podružnic) (v nadaljnjem besedilu banke), ki imajo dovoljenje Banke Rusije, ki omogoča odpiranje in vodenje bančnih računov za posameznike in/ali izvajanje denarna nakazila v imenu fizičnih oseb brez odprtja bančnih računov (razen poštnih nakazil).
1.1. Izvajanje negotovinskih plačil fizičnih oseb na TRR.
1.1.1. TRR fizične osebe v smislu tega pravilnika pomeni bančni račun, odprt za fizično osebo pri banki na podlagi pogodbe o bančnem računu, s katero se opravljajo poravnalni posli, ki niso povezani s poslovanjem.
1.1.2. Pri negotovinskih plačilih na tekočih računih posameznikov se lahko uporabljajo oblike negotovinskega plačila, določene z zakonom, ob upoštevanju značilnosti, ki jih določa ta uredba.
Direktiva Banke Rusije z dne 12. decembra 2011 N 2748-U.
1.1.3. Banka bremeni denarna sredstva s TRR fizične osebe po nalogu lastnika računa ali brez njegovega naloga v primerih, ki jih določa zakon, na podlagi poravnalnih listin v mejah razpoložljivih sredstev na računu.*1.1.3)
Kartoteka neplačanih poravnalnih listin za TRR posameznika se ne vodi.
Če v času obremenitve sredstev na tekočem računu posameznika ni sredstev, pa tudi pravice do prejema posojila, vključno s prekoračitvijo, ki je predvidena v pogodbi med banko in posameznikom, poravnalni dokumenti niso predmet izvršbe in se vrnejo plačnikom ali izterjevalcem na način, določen s predpisi Banke Rusije z dne 3. oktobra 2002 N 2-P "O negotovinskih plačilih v Ruski federaciji", ki jih je registriralo Ministrstvo za pravosodje Ruska federacija 23. decembra 2002 N 4068; 21. marec 2003 N 4300; 30. junij 2004 N 5880; 25. maj 2007 N 9547 ("Bilten Banke Rusije" z dne 28. decembra 2002 N 74, z dne 2. aprila 2003 N 17, z dne 7. julija 2004 N 39, z dne 6. junija 2007 N 33) (v nadaljnjem besedilu: kot Pravilnik Banke Rusije N 2-P) (odstavek s spremembami, uveljavljen 2. marca 2008 z odredbo Banke Rusije z dne 22. januarja 2008 N 1965-U.
1.1.4. Podklavzula je izgubila veljavo od 29. decembra 2011 - ..
1.1.5. Pododstavek je postal neveljaven 29. decembra 2011 - Direktiva Banke Rusije št. 2748-U z dne 12. decembra 2011.
1.1.6. Če se spremenijo podatki, ki jih posameznik določi v pogodbi o bančnem računu, o tem obvesti banko na način in v roku, določenem s pogodbo. Pri spremembi priimka, imena ali patronimka posameznik banki predloži nov identifikacijski dokument, na podlagi katerega se izda nova kartica z vzorci podpisov in odtisov pečatov" obrazec N 0401026 vseruskega klasifikatorja Vodilna dokumentacija OK 011-93 (v nadaljnjem besedilu - kartica f. 0401026) na način, ki ga je določila Banka Rusije. Kopija identifikacijskega dokumenta se vloži v pravni spis stranke.*1.1.6)
(Podklavzula, kakor je bila spremenjena, začela veljati 29. decembra 2011 z Direktivo Banke Rusije št. 2748-U z dne 12. decembra 2011.
1.1.7. Pododstavek je postal neveljaven 29. decembra 2011 - Direktiva Banke Rusije št. 2748-U z dne 12. decembra 2011.
1.1.8. Poravnalne dokumente, ki se uporabljajo pri negotovinskih plačilih posameznikov na njihovih tekočih računih, posameznik izpolni v skladu z zahtevami Banke Rusije za izpolnjevanje poravnalnih dokumentov, ki jih določa Uredba Banke Rusije N 2-P, ob upoštevanju značilnosti, ki jih določa ta uredba, na obrazcih dokumentov, vključenih v vseruski klasifikator upravljavske dokumentacije OK 011-93 (razred "Enotni sistem bančne dokumentacije").
1.1.9. Plačilne dokumente fizične osebe izpolnjujejo s pisarniško opremo, računalnikom ali ročno s pisalom s pasto ali črnim, modrim ali vijoličnim črnilom. Pri izpolnjevanju poravnalnih dokumentov s pisarniško opremo ali ročno je mogoče drugo in naslednje kopije poravnalnih dokumentov izdelati s črnim, modrim ali vijoličnim ogljikovim papirjem. Dovoljena je uporaba druge in naslednjih kopij poravnalnih dokumentov, pridobljenih z opremo za razmnoževanje, pod pogojem, da je kopiranje opravljeno brez popačenj.
1.1.10. Plačilne dokumente, ki jih izpolnijo fizične osebe, banka sprejme v izvršitev, če prvi izvod plačilnega dokumenta vsebuje podpis fizične osebe, navedene na obrazcu kartice 0401026.*1.1.10)
1.1.11. Posameznik lahko banki podeli pravico, da v njegovem imenu sestavi poravnalni dokument, če je to predvideno v pogodbi o bančnem računu.
Banka v imenu stranke izpolni poravnalni dokument na podlagi vloge stranke, sestavljene na obrazcu, ki ga določi banka, ki vsebuje vse podatke, potrebne za prenos sredstev, ob upoštevanju posebnosti, ki jih določa ta pravilnik. glede na veljavne oblike negotovinskega plačila. Navedena vloga se skupaj s poravnalnim dokumentom doda v dokumente dneva kot podlaga za bremenitev sredstev z računa stranke. V tem primeru je poravnalni dokument, ki ga izpolni banka, sestavljen s podpisi bančnih uradnikov, ki imajo pravico podpisovati poravnalne dokumente, in s pečatom banke.
1.1.12. Plačilni dokumenti se lahko izdajo v obliki dokumenta na papirju ali v elektronski obliki z uporabo analogov lastnoročnega podpisa na način, ki ga določa zakon, predpisi Banke Rusije in pogodba o bančnem računu med banko in posameznikom.*1.1 .12)
1.1.13. Ko banka sprejme plačilne dokumente, se preverijo v skladu z zahtevami, ki jih določa Uredba Banke Rusije št. 302-P z dne 26. marca 2007 "O pravilih računovodstva v kreditnih institucijah na ozemlju Ruske federacije" registrirano pri Ministrstvu za pravosodje Ruske federacije 29. marca 2007 N 9176; 23. oktober 2007 N 10390 ("Bilten Banke Rusije" z dne 16. aprila 2007 N 20-21, z dne 31. oktobra 2007 N 60) (v nadaljnjem besedilu Uredba Banke Rusije N 302-P), Banka Rusko uredbo N 2-P in to uredbo. Plačilni dokumenti, izvršeni v nasprotju z uveljavljenimi zahtevami, niso predmet sprejema (podčlen s spremembami, uveljavljen 2. marca 2008 z direktivo Banke Rusije z dne 22. januarja 2008 N 1965-U.
1.1.14. Pri prenosu sredstev posameznika s svojega tekočega računa na bančni račun pravne osebe ali na tekoči račun posameznika, pa tudi na druge račune (depozitni račun, račun za poravnavo z bančnimi karticami), vključno z računi plačnik sam, pa tudi pravna oseba s svojega bančnega računa na TRR posameznika (depozitni račun, račun za poravnave z bančnimi karticami) v plačilnem dokumentu v polju »Plačnik«, če je posameznik plačnik, v Polje »Prejemnik«, če je fizična oseba prejemnik, se vpiše polni priimek, ime, patronim (če iz zakona ali običaja države ne izhaja drugače) (v nadaljnjem besedilu - polno ime) posameznika, s katerega računa (na račun) so sredstva. preneseni so navedeni. Pri prenosu sredstev s strani posameznika je v plačilnem dokumentu v plačilnem dokumentu navedena tudi identifikacijska številka davčnega zavezanca (TIN) plačnika (če obstaja) in v primerih, ki jih določa št. 115-FZ z dne 7. avgusta 2001 "O proti -Legalizacija (pranje) premoženjskih koristi, pridobljenih s kaznivim dejanjem, in financiranje terorizma« (Zbirka zakonodaje Ruske federacije, 2001, št. 33, čl. 3418; 2002, št. 30, čl. 3029; št. 44, čl. 4296; 2004, št. 31, čl. 3224; 2005, N 47, čl. 4828; 2006, N 31, čl. 3446, čl. 3452; 2007, N 16, čl. 1831; N 31, čl. 3993, čl. 4011; N 49, čl. 6036; 2009, N 23, čl. 2776; N 29, čl. 3600) (v nadaljnjem besedilu zvezni zakon), v polju »TIN« plačnika identifikacijska številka davčnega zavezanca (TIN). ) posameznika (če obstaja) ali v polju »Plačnik« za polnim imenom posameznika - naslov prebivališča (prijave) ali kraja zadrževanja. Pri navedbi naslova stalnega prebivališča (prijave) ali kraja bivanja je dovoljena uporaba okrajšav, ki omogočajo dokončno ugotovitev teh podatkov o plačniku (spremenjen pododstavek, uveljavljen 2. marca 2008 z navodilom Državnega zbora RS Banka Rusije z dne 22. januarja 2008 N 1965-U z navodilom Banke Rusije z dne 26. avgusta 2009 N 2281-U.
Podatke o plačniku - posamezniku lahko banka - pošiljatelj plačila banki prejemnici sporoči na drug način, dogovorjen z njo, vključno z uporabo programske in strojne opreme (odstavek dodatno vključen od 7. decembra 2009 s strani Banke Rusije navodilo z dne 26. avgusta 2009 N 2281 -U).
Za označevanje podatkov o posamezniku, navedenem v polju »Plačnik«, se uporablja simbol »//«. Podatki o posamezniku v tem polju so navedeni v naslednjem zaporedju: Polno ime. posameznik, simbol "//", naslov kraja stalnega prebivališča (registracije) ali kraja bivanja, simbol "//" (odstavek je dodatno vključen od 7. decembra 2009 z navodilom Banke Rusije z dne 26. avgusta 2009 N 2281-U). ).
1.1.15. Prenos sredstev pravne osebe s svojega bančnega računa v korist več posameznikov, ki so stranke ene banke (zneski plač, socialnih plačil in v drugih primerih v skladu z zakonodajo Ruske federacije), se izvaja v skladu z pogojev pogodbe, ki jo pravna oseba sklene z banko, ki posluje s posameznimi prejemniki, ali pogodbe o bančnem računu, ki jo sklene pravna oseba z banko, ki jo servisira. V tem primeru se prenos sredstev izvede v skupnem znesku s plačilnim nalogom pravne osebe, ki uporablja register. Register, sestavljen v obliki, dogovorjeni z banko, mora vsebovati podatke o banki, polno ime, podatke o računih posameznikov, zneske za knjiženje v dobro računov posameznikov, ki jih podpišejo pooblaščene osebe pravne osebe, ki imajo pravico do podpisa. poravnalni dokumenti in overjeni žig ali izdani v elektronski obliki z uporabo analognega lastnoročnega podpisa.*1.1.15)
(Odstavek s spremembami, uveljavljen 29. decembra 2011 z odredbo Banke Rusije z dne 12. decembra 2011 N 2748-U.
Plačilni nalog na obrazcu 0401060 izpolni pravna oseba v skladu z zahtevami predpisov Banke Rusije za izpolnjevanje poravnalnih dokumentov, ki jih določa Uredba Banke Rusije N 2-P
- v polju »Prejemnik« sta navedena naziv in lokacija banke, pri kateri ima fizična oseba odprt račun;
- v polju »Znesek« je naveden skupni znesek za prenos na račune posameznikov;
- v polju »Namen plačila« je naveden namen plačila in tudi povezava do prenosa sredstev v skladu z registrom, njegovo številko, datumom.
Prenos registra na banko prejemnika izvede pravna oseba samostojno ali njena servisna banka (če obstaja ta pogoj v pogodbi o bančnem računu) v skladu s pogodbo med banko plačnika in banko prejemnika na kakršen koli način. , vključno z uporabo komunikacijskih sredstev, ki omogočajo zanesljivo ugotovitev, da informacija ali dokument prihaja od pogodbene stranke. Prenos registra na banko prejemnika mora biti opravljen v roku, ki zagotavlja, da banka sredstva, prejeta na njen korespondenčni račun (podračun) po plačilnem nalogu, knjiži v dobro računov fizičnih oseb (tekoči računi, depozitni računi, računi za poravnave z bančnimi karticami) v ločenih zneskih, najkasneje naslednji dan po dnevu prejema poravnalnega dokumenta.
Če register ni prejet v predpisanem roku, se sredstva odražajo na računu za zneske, prejete na korespondenčnih računih, dokler ni pojasnjeno, da se sprejmejo ukrepi za knjiženje sredstev za predvideni namen. Po izteku roka, določenega z uredbo Banke Rusije N 302-P za pojasnitev zneska nepojasnjenega namena, se vrnejo banki plačnika (odstavek s spremembami, ki je začel veljati 2. 2008 z navodilom Banke Rusije z dne 22. januarja 2008 N 1965-U.
Če obstaja bančni račun pravne osebe in računi fizičnih oseb, na katere je treba nakazati sredstva v eni banki, se lahko register predloži banki skupaj s plačilnim nalogom za nakazilo sredstev v skupnem znesku.
1.2. Izvajanje poslov prenosa sredstev v imenu fizičnih oseb brez odprtja bančnega računa.
1.2.1. Brez odprtja bančnega računa se izvajajo posli za prenos sredstev, prejetih od posameznikov, ki niso povezani z njihovo poslovno dejavnostjo, v korist pravnih in fizičnih oseb.
1.2.2. Postopek in pogoje za izvajanje transakcij za prenos sredstev v imenu posameznikov brez odprtja bančnega računa, vključno s postopkom plačila poravnalnih storitev, kot tudi obveznosti banke za prenos sredstev, določi banka v skladu z zahtevami zakonodaje in predpisov Banke Rusije.
Postopek in pogoji za izvajanje transakcij za prenos sredstev v imenu posameznikov brez odprtja bančnega računa so posamezniki obveščeni v obliki, ki je dostopna za pregled, vključno z objavo informacij na točkah za pomoč uporabnikom, vključno z notranjimi strukturnimi oddelki banki in se šteje, da jih posameznik sprejme, ko podpiše dokument za nakazilo sredstev.
1.2.3. Banke opravljajo posle prenosa denarnih sredstev v imenu posameznika brez odprtja bančnega računa na podlagi dokumenta, ki ga predloži posameznik. Obrazec dokumenta, ki ga posamezniki predložijo (izpolnijo) pri prenosu sredstev brez odprtja bančnega računa, določijo banke oziroma ustrezni prejemniki sredstev, ki se jim nakazujejo plačila, in se uporablja pod pogojem, da je dokument ali pogodba banka s prejemnikom sredstev zagotovi vse podrobnosti, potrebne za prenos sredstev, identifikacijsko številko davčnega zavezanca (TIN) posameznika (če je na voljo) in v primerih, določenih v členu 7.2 zveznega zakona, edinstveno dodeljeno številko transakcije ( če je na voljo), identifikacijska številka zavezanca (TIN) posameznika (če je na voljo) ali naslov kraja prebivališča (prijave) ali kraja zadrževanja, na podlagi katerega banke izpolnijo plačilni nalog na obrazcu f. 0401060. (odstavek dopolnjen od 2. marca 2008 z navodilom Banke Rusije z dne 22. januarja 2008 N 1965-U; kakor je bil spremenjen, začel veljati 7. decembra 2009 z odredbo Banke Rusije z dne 26. avgusta 2009 N 2281-U.*1.2.3)
Pri prenosu sredstev, prejetih od fizičnih oseb, na naslov enega prejemnika, se lahko plačilni nalog izpolni tako, da banka nakaže plačilo v celotnem znesku, z naknadnim prenosom dokumentov, ki jih posameznik izpolni v skladu s pogoji pogodbo, ki določa obveznost banke pošiljateljice plačila, da pošlje dokumente prejemniku plačila, pa tudi odgovornost banke pošiljateljice za neizpolnitev obveznosti. Plačilni nalog izpolni in izvrši banka, ki pošilja plačilo v skladu z zahtevami za izpolnjevanje plačilnih dokumentov, ki jih določa Uredba Banke Rusije št. 2-P. Podatke o posameznih plačnikih, vključno s tistimi, določenimi v členu 7.2 zveznega zakona, banka pošiljateljica sporoči banki prejemnici na način, dogovorjen z njo, vključno z uporabo programske in strojne opreme. Če takšne možnosti za posredovanje podatkov ni, banka pošiljateljica izpolni plačilne naloge za vsako plačilo posameznika, pri čemer upošteva naslednje: v polje »Plačnik« navedite ime (polno ali skrajšano) banke pošiljateljice. , polno ime. posameznik, identifikacijska številka davčnega zavezanca (TIN) posameznika (če obstaja) in v primerih, določenih v členu 7.2 zveznega zakona, v polju »Plačnik« - edinstvena dodeljena številka transakcije (če je na voljo), identifikacijska številka davčnega zavezanca ( TIN) posamezne osebe (če obstaja) ali naslov kraja stalnega prebivališča (registracije) ali kraja bivanja (odstavek s spremembami, ki je začel veljati 7. decembra 2009 z navodilom Banke Rusije z dne 26. avgusta 2009 N 2281- U.
Prenos sredstev v imenu posameznikov brez odprtja bančnega računa med oddelki banke se izvaja na podoben način (odstavek je dodatno vključen od 2. marca 2008 z navodilom Banke Rusije z dne 22. januarja 2008 N 1965-U; kot spremenjen, je začel veljati 7. decembra 2009 z navodilom Banke Rusije z dne 26. avgusta 2009 N 2281-U.
Za označevanje podatkov, navedenih v polju »Plačnik«, se uporablja simbol »//«. Podatki v polju »Plačnik« so navedeni v enem od naslednjih zaporedij (odstavek je bil dodatno vključen od 7. decembra 2009 z navodilom Banke Rusije z dne 26. avgusta 2009 N 2281-U):
- ime banke pošiljateljice, simbol “//”, polno ime. posameznik, simbol "//", TIN posameznika (če obstaja), simbol "//" (odstavek je dodatno vključen od 7. decembra 2009 z navodilom Banke Rusije z dne 26. avgusta 2009 N 2281-U);
- ime banke pošiljateljice, simbol “//”, polno ime. fizična oseba, simbol »//«, unikatna dodeljena transakcijska številka (če obstaja), oznaka »//«, TIN posameznika (če je na voljo), oznaka »//« (odstavek dodatno vključen od 7. decembra 2009 po navodilih banke). Rusija z dne 26. avgusta 2009 N 2281-U);
- ime banke pošiljateljice, simbol “//”, polno ime. posameznik, oznaka "//", enolična dodeljena transakcijska številka (če obstaja), oznaka "//", naslov prebivališča (prijave) ali kraja zadrževanja, oznaka "//" (odstavek dodatno vključen od 7. decembra 2009 z navedbo Banke Rusije z dne 26. avgusta 2009 N 2281-U).
Pri navedbi naslova prebivališča (registracije) ali kraja bivanja je dovoljena uporaba okrajšav, ki omogočajo dokončno določitev teh podatkov o plačniku (odstavek je bil dodatno vključen od 7. decembra 2009 z navodilom Banke Rusije z dne 26. avgust 2009 N 2281-U).
1.3. Transakcije fizičnih oseb na računih, odprtih na podlagi pogodbe o bančnem depozitu, se izvajajo na podoben način kot je določen v 2. poglavju tega pravilnika.
2.1. Plačilne naloge posamezniki uporabljajo za prenos sredstev v skladu z zakonodajo Ruske federacije za poravnave, ki niso povezane s poslovnimi dejavnostmi.*2.1)
2.2. Plačilne naloge za prenos sredstev s TRR posameznika, ki jih izpolni in izvrši posameznik, sprejema banka oziroma jih sestavi na zahtevo posameznika, če so na njegovem TRR sredstva. S pogodbo o bančnem računu je lahko predvideno plačilo položnic, ki jih predloži posameznik, če na njegovem tekočem računu ni dovolj sredstev preko posojila (prekoračenja), ki ga zagotovi banka.*2.2)
Delno plačilo položnic ni dovoljeno.
2.3. Če je v pogodbi o bančnem računu določeno, da ima banka pravico sestaviti poravnalni dokument v njenem imenu, lahko posameznik banki podeli pravico do občasnega prenosa sredstev s TRR. V tem primeru posameznik vloži pri banki vlogo v dveh izvodih v obliki, ki jo določi banka, s katero banki naroči, da v določenem roku nakaže sredstva na ustrezne bančne račune. Oba izvoda vloge podpiše fizična oseba.*2.3)
2.4. V vlogi za periodični prenos sredstev s TRR posameznika je priporočljivo navesti:
- POLNO IME. identifikacijsko številko davčnega zavezanca (TIN) posameznika (če obstaja) in v primerih iz člena 7.2 zveznega zakona identifikacijsko številko davčnega zavezanca (TIN) posameznika (če obstaja) ali naslov prebivališče (prijava) ali kraj bivanja posameznika. Pri navedbi naslova prebivališča (registracije) ali kraja bivanja je dovoljeno uporabljati okrajšave, ki omogočajo dokončno določitev teh podatkov o plačniku (odstavek s spremembami, uveljavljen 7. decembra 2009 s strani Banke Rusije navodilo z dne 26. avgusta 2009 N 2281-U;
- številko TRR plačnika;
- davčno številko prejemnika (TIN) pravne ali fizične osebe (če obstaja), naziv in številko računa prejemnika sredstev ali polno ime. in tekoči račun (depozitni račun, račun za poravnavo z bančnimi karticami), če je prejemnik fizična oseba);
- ime in podatke o banki prejemnika, identifikacijsko kodo banke (BIC);
- višino plačila oziroma pogoje, ki jo določajo;
- datum nakazila in pogostost plačil;
Namen plačila;
Rok veljavnosti vloge;
- datum sestave vloge;
- dodatne podrobnosti, potrebne za izvedbo vloge (na primer navedba telefonske številke pri prenosu telefonskih stroškov v skladu z zahtevami prejemnika);
- dodatni pogoji na zahtevo stranke, vklj. podelitev pravice banki, da prilagodi višino odpisanih sredstev ob spremembi tarif za storitve, naročnine ipd.
2.5. Oba izvoda vloge sta izdana z žigom banke z navedbo datuma prejema in podpisom odgovornega izvršitelja. En izvod vloge se vrne posamezniku kot potrdilo o prejemu vloge. Drugi izvod vloge mora biti shranjen na način, ki ga določi banka.
2.6. Pri prenosu sredstev na podlagi vloge posameznika za periodični prenos sredstev banka sestavi plačilni nalog na obrazcu 0401060 v številu izvodov, potrebnem za izvedbo poravnalne transakcije. Plačilni nalog se izpolni v skladu z zahtevami za izpolnjevanje poravnalnih dokumentov, ki jih določa Uredba Banke Rusije N 2-P, ob upoštevanju naslednjih značilnosti:
- v polje "Plačnik" navedite svoje polno ime. posameznika, v polju "TIN" plačnika - identifikacijsko številko davčnega zavezanca (TIN) posameznika (če obstaja) in v primerih, določenih v členu 7.2 zveznega zakona, v polju "TIN" plačnik je navedena identifikacijska številka davčnega zavezanca (TIN) posameznika (če je na voljo) ali v polju "Plačnik" za polnim imenom. posameznika - naslov stalnega prebivališča (registracije) ali kraja bivanja (odstavek s spremembami, uveljavljen 7. decembra 2009 z navodilom Banke Rusije z dne 26. avgusta 2009 N 2281-U;
- v polju »Račun N« plačnika je navedena številka TRR posameznika;
- v polje »Namen plačila« banka izvede vpis o pripravi plačilnega naloga na podlagi vloge komitenta z navedbo datuma vloge in namena plačila;
- prvi izvod plačilnega naloga je sestavljen s podpisi bančnih uradnikov, ki imajo pravico podpisovati poravnalne dokumente, in s pečatom banke.
Pri prenosu sredstev v korist druge osebe:
V polje "Prejemnik" navedite svoje polno ime. posamezni prejemnik, v polju "TIN" prejemnika - identifikacijska številka davčnega zavezanca (TIN) (če obstaja) (odstavek dopolnjen od 2. marca 2008 z navodilom Banke Rusije z dne 22. januarja 2008 N 1965-U;
- v polju »Račun N« prejemnika je navedena številka tekočega računa posameznika, depozitnega računa, računa za plačila z bančnimi karticami.
2.7. Lastnik računa lahko prekliče svojo vlogo, ki banki daje pravico do rednega prenosa sredstev z njegovega tekočega računa, tako da banki predloži ustrezno vlogo. Navedena vloga se hrani na način, ki ga določi banka.
3.1. Pri negotovinskih plačilih lahko posamezniki uporabljajo vse vrste akreditivov, ki jih določa zakon, v skladu z zahtevami uredbe Banke Rusije št. 2-P, ob upoštevanju značilnosti, ki jih določa ta uredba.*3.1)
3.1.1. Posamezniki imajo pravico uporabljati akreditive za negotovinska plačila v skladu z zakonodajo Ruske federacije za plačila, ki niso povezana s poslovnimi dejavnostmi.
3.1.2. Akreditiv je namenjen poravnavam z enim prejemnikom sredstev (posameznik, vključno s samostojnim podjetnikom, ali pravna oseba).
3.1.3. Pri uporabi akreditivov v pogodbi med plačnikom in prejemnikom sredstev (v nadaljnjem besedilu: glavna pogodba) je priporočljivo odražati naslednje podatke:
- ime banke izdajateljice;
- ime banke, ki služi prejemniku sredstev;
- ime prejemnika sredstev oziroma polno ime, podatke o identifikacijskem dokumentu, naslov prebivališča prejemnika, če je fizična oseba;
- znesek akreditiva;
- vrsta akreditiva;
- način obveščanja prejemnika sredstev o odprtju akreditiva;
- način obveščanja plačnika o številki računa za polog denarnih sredstev, ki ga odpre izvršitvena banka;
- popoln seznam in značilnosti dokumentov, ki jih predloži prejemnik sredstev;
- rok veljavnosti akreditiva, predložitev dokumentov, ki potrjujejo izpolnjevanje pogojev akreditiva (opravljanje dela, opravljanje storitev itd.), in zahteve za izvršitev teh dokumentov;
- odgovornost za neizpolnitev (nepravilno izpolnitev) obveznosti.
Glavna pogodba lahko vsebuje tudi druge pogoje glede postopka plačila po akreditivu.
3.2. Pri plačilih po akreditivu posameznik (plačnik) predloži servisni banki, pri kateri ima odprt tekoči račun (banka izdajateljica), akreditiv na obrazcu 0401063 ali vlogo za odprtje akreditiva v dveh izvodih. , v katerem banki naroči odprtje akreditiva pod pogoji, dogovorjenimi z bančnimi pogoji, in mu podeli pravico do sestave akreditiva na obrazcu 0401063. Vlogo za odprtje akreditiva banka izdela samostojno. .*3.2)
Akreditiv oziroma vloga za odprtje akreditiva mora vsebovati:
Vrsta akreditiva (če ni oznake, da je akreditiv nepreklicen, se šteje za preklicnega);
- številka tekočega računa posameznika pri banki izdajateljici, s katerega se nakazujejo sredstva po kritem (deponiranem) akreditivu;
- številko računa, ki ga je izvršilna banka odprla za polog sredstev po kritem (deponiranem) akreditivu;
- rok veljavnosti akreditiva z navedbo datuma (dan, mesec in leto) njegovega zaprtja;
- popolno in točno ime dokumentov, ob predložitvi katerih se izvrši plačilo po akreditivu (če je dokumentov veliko, se sestavi aneks k akreditivu, na katerega se sklicuje v akreditivu). in je njegov sestavni del);
- namen odprtja akreditiva (plačilo blaga, dela, storitev, nepremičnin, drugi nameni v skladu z zakonom), številka in datum glavne pogodbe, roki za izpolnitev obveznosti po glavni pogodbi.
V akreditiv ali vlogo za odprtje akreditiva so lahko vključeni naslednji dodatni pogoji:
- predložitev dokumentov, ki potrjujejo transakcijo;
- prepoved delnih plačil po akreditivu;
- način prevoza;
- druge pogoje, določene v glavni pogodbi.
3.2.1. Za izvajanje plačil po kritem (deponiranem) akreditivu plačnik v akreditivu ali zahtevku za odprtje akreditiva navede številko računa za polog sredstev, ki ga na bilančnem računu odpre izvršitvena banka za evidentiranje zneskov akreditivi za plačilo na podlagi vloge prejemnika sredstev, sestavljeni v kateri koli obliki. S številko računa izvršitvena banka seznani prejemnika sredstev, prejemnik sredstev pa plačnika.
3.2.2. Če posameznik vloži vlogo pri banki, se izda oba izvoda vloge za odprtje akreditiva z žigom banke z datumom sprejema in podpisom odgovornega izvršitelja. En izvod vloge se vrne posamezniku kot potrdilo o prejemu vloge.
Drugo kopijo vloge stranke za odprtje akreditiva banka izdajateljica evidentira v dnevniku odprtih akreditivov in se shrani v dokumentih dneva skupaj z akreditivom, sestavljenim v skladu s členom 3.2. 3 tega pravilnika.
3.2.3. Na podlagi vloge posameznika za odprtje akreditiva banka najkasneje naslednji delovni dan po dnevu prejema vloge izpolni akreditiv na obrazcu 0401063, v katerega se prenesejo podatki navedeni v vlogi.
Akreditiv izpolni banka v skladu z zahtevami za izpolnjevanje poravnalnih dokumentov, ki jih določa Uredba Banke Rusije N 2-P, ob upoštevanju naslednjih značilnosti (odstavek je bil dopolnjen od 2. marca 2008 s strani banke Navodilo Rusije z dne 22. januarja 2008 N 1965-U:
- v polje "Plačnik" navedite svoje polno ime. identifikacijsko številko davčnega zavezanca (TIN) posameznika (če obstaja) in v primerih iz člena 7.2 zveznega zakona identifikacijsko številko davčnega zavezanca (TIN) posameznika (če obstaja) ali naslov kraj prebivališča (registracija) ali kraj bivanja posameznika (odstavek s spremembami, uveljavljen 7. decembra 2009 z odredbo Banke Rusije z dne 26. avgusta 2009 N 2281-U;
- v polju »Račun N« plačnika je navedena številka TRR posameznika, s katerega se sredstva nakazujejo;
- v polju akreditiva »Ime blaga (delo, storitve), N in datum pogodbe, rok odpreme blaga (opravljanje dela, opravljanje storitev), prejemnik in namembni kraj« banka, poleg s potrebnimi podatki dodatno sestavi zapisnik o sestavi akreditiva na podlagi vloge posameznika z navedbo datuma oddaje vloge.
Prvi izvod akreditiva je sestavljen s podpisi bančnih uradnikov, ki imajo pravico podpisovati poravnalne dokumente, in s pečatom banke.
3.2.4. Knjiženje zneskov kritih (deponiranih) akreditivov vodi banka izdajateljica na zunajbilančnem računu za evidentiranje zneskov izdanih akreditivov.
3.2.5. Knjiženje zneskov garancij za nekrite (zajamčene) akreditive vodi banka izdajateljica na zabilančnem računu za evidentiranje zneskov garancij, ki jih izda banka.
3.2.6. Pri izdaji nekritega (zajamčenega) akreditiva se polje "Konto N (40901)" v akreditivu ne izpolni.
3.2.7. V primeru preklica (polnega ali delnega) ali spremembe pogojev akreditiva plačnik predloži banki ustrezen nalog, sestavljen v poljubni obliki v treh izvodih in podpisan na vseh izvodih z lastnoročnim podpisom. Na vsakem izvodu naloga, ki ga sprejme banka izdajateljica, izvršilni delavec banke odda datum, žig banke in podpis.
En izvod naloga se položi na zabilančni račun za evidentiranje zneskov izdanih akreditivov pri banki izdajateljici. Dva izvoda naloga se najpozneje naslednji delovni dan po dnevu prejema pošlje izvršilni banki. En izvod naloga izvršilna banka posreduje prejemniku sredstev, drugi pa služi kot podlaga za vračilo sredstev ali spremembo pogojev akreditiva.
3.3. Sredstva, prejeta od banke izdajateljice po kritih (deponiranih) akreditivih, izvršilna banka knjiži v dobro posebnega osebnega bilančnega računa, odprtega za poravnave po akreditivu za evidentiranje zneskov plačila akreditivov.
3.4. Ob prejemu nekritih (zajamčenih) akreditivov od banke izdajateljice se znesek akreditiva evidentira na zabilančnem računu za obračunavanje zneskov garancij in garancij, ki jih je prejela banka.
3.5. Za prejem sredstev po akreditivu posameznik izvršilni banki predloži seznam dokumentov, sestavljen v kakršni koli obliki in podpisan z lastnim podpisom, s prilogo dokumentov, ki jih določajo pogoji akreditiva.
Če je prejemnik sredstev po akreditivu pravna oseba ali samostojni podjetnik posameznik, predloži izvršilni banki register računov, sestavljen in izvršen v skladu z zahtevami Predpisa Banke Rusije N 2-P, pošiljanje in druge dokumente. določeno s pogoji akreditiva.
Navedeni dokumenti morajo biti predloženi v roku veljavnosti akreditiva.
3.5.1. Za plačilo sredstev po akreditivu je izvršitvena banka dolžna preveriti:
- skladnost dokumentov, ki jih je predložil prejemnik sredstev, z dokumenti, ki jih določajo pogoji akreditiva, pravilnost registra računov, skladnost podpisov in žiga prejemnika sredstev v registru računov z vzorci, navedeni v obrazcu kartice 0401026, če je prejemnik pravna oseba ali samostojni podjetnik posameznik;
- skladnost dokumentov, ki jih je predložil prejemnik sredstev, z dokumenti, določenimi v pogojih akreditiva, kot tudi skladnost teh dokumentov z dokumenti, navedenimi v popisu, skladnost podpisa prejemnika sredstev v popis listin z vzorcem, navedenim v kartonu obrazca 0401026, polno ime. ter podatke o osebnem dokumentu, če je prejemnik sredstev fizična oseba.
3.5.2. Plačilo po akreditivu se izvede z bančnim nakazilom z nakazilom zneska akreditiva na račun prejemnika sredstev, ko so izpolnjeni pogoji akreditiva. Delna plačila po akreditivu so dovoljena, če so predvidena s pogoji akreditiva.
3.5.3. Če se ugotovijo kršitve glede predložitve dokumentov, določenih s pogoji akreditiva, kot tudi pravilnosti registra računov, seznama dokumentov, plačilo po akreditivu ni izvedeno, se dokumenti vrnejo. prejemniku sredstev. Pred iztekom akreditiva ima prejemnik sredstev pravico ponovno predložiti dokumente, ki jih določajo pogoji akreditiva.
3.6. Če dokumenti, ki jih je predložil prejemnik sredstev, ustrezajo pogojem akreditiva, izvršilna banka izvrši plačilo po akreditivu. Postopek za dejanja izvršitvene banke v zvezi z izvršitvijo akreditiva, vključno z njegovim preklicem in zaprtjem, ureja Uredba Banke Rusije N 2-P.
4.1. Postopek in pogoje za uporabo čekov s strani fizičnih oseb urejajo, v delu, ki ni z njim urejen, pa drugi zakoni in v skladu z njimi določena bančna pravila * 4.1)
4.2. Za negotovinska plačila posamezniki uporabljajo čeke, ki jih izdajo banke.
4.3. Čeki, ki jih izdajo banke, morajo vsebovati vse obvezne podatke, ki jih določa Civilni zakonik Ruske federacije, in lahko vsebujejo tudi dodatne podatke, določene z namenom njihove uporabe. Obliko čeka določi banka samostojno.*4.3)
4.4. Posameznik lahko nastopa kot trasat ali imetnik čeka. Če je izdajatelj čeka fizična oseba, plača ček njegova plačilna banka na račun sredstev izdajatelja, s katerimi ima pravico razpolagati z izdajo čekov.
4.5. Plačnik čeka je dolžan z vsemi sredstvi, ki so mu na voljo, preveriti pristnost predloženega čeka. Postopek za odmero škode, ki nastane zaradi plačila ponarejenega, ukradenega ali izgubljenega čeka s strani plačnika, je urejen z zakonom.*4.5)
4.6. Čeki, ki jih izdajo banke, se ne uporabljajo za poravnave prek oddelkov poravnalne mreže Banke Rusije.
(Ime s spremembami, uveljavljeno 29. decembra 2011 z odredbo Banke Rusije z dne 12. decembra 2011 N 2748-U.
5.1. Poravnave zahtevkov za plačilo in nalogov za izterjavo se izvajajo v skladu z zahtevami, ki jih določa Uredba Banke Rusije N 2-P, ob upoštevanju posebnosti, ki jih določa ta uredba.*5.1)
Direktiva Banke Rusije z dne 12. decembra 2011 N 2748-U.
5.2. Klavzula je izgubila veljavo od 29. decembra 2011 - navodila Banke Rusije z dne 12. decembra 2011 N 2748-U..
5.3. Zahtevke za plačilo in naloge za izterjavo za obremenitev sredstev z računa plačnika izpolni posameznik na obrazcih f.0401061 oziroma f.0401071 v skladu z zahtevami podčlenov 1.1.8-1.1.10 člena 1.1 tega pravilnika. .
(Odstavek s spremembami, uveljavljen 29. decembra 2011 z odredbo Banke Rusije z dne 12. decembra 2011 N 2748-U.
Če poravnalni dokument sestavi banka v imenu stranke, se zahtevek za plačilo in nalog za izterjavo izpolnita v skladu z zahtevami za izpolnjevanje poravnalnih dokumentov, ki jih določa Uredba Banke Rusije št. 2-P, ob upoštevanju naslednje funkcije:
(Odstavek s spremembami, uveljavljen 29. decembra 2011 z odredbo Banke Rusije z dne 12. decembra 2011 N 2748-U.
- v polju "Prejemnik" navedite svoje polno ime. posameznika, v polju "TIN" prejemnika - identifikacijska številka davčnega zavezanca (TIN) posameznika (če obstaja) (odstavek s spremembami, uveljavljen 2. marca 2008 z odredbo Banke Rusije z dne 22. januarja , 2008 N 1965-U;
- v polju »Račun N« prejemnika je navedena številka TRR posameznika;
- v polje »Namen plačila« banka, ki posluje pri posameznem prejemniku sredstev, izvede vpis o pripravi zahtevka za plačilo oziroma naloga za izterjavo na podlagi vloge stranke z navedbo datuma vloge ter datuma vloge stranke. priimek in začetnice, ime organa, ki je izdal izvršilno listino, podatke o izvršilni listini, vključno s številko zadeve, katere sklep je podlaga za izdajo izvršnice, ali datum, številko in klavzulo glavna pogodba, ki določa pravico do odpisa;
(Odstavek s spremembami, uveljavljen 29. decembra 2011 z odredbo Banke Rusije z dne 12. decembra 2011 N 2748-U.
- prvi izvod poravnalnega dokumenta je sestavljen s podpisi bančnih uradnikov, ki imajo pravico podpisovati poravnalne dokumente, in s pečatom banke.
(Odstavek s spremembami, uveljavljen 29. decembra 2011 z odredbo Banke Rusije z dne 12. decembra 2011 N 2748-U.
5.4. Pri odpisu sredstev z računa posameznika na podlagi zahtevkov za plačilo in nalogov za izterjavo se uporabljajo pravila, ki jih določa ta del pravilnika, če je prejemnik (izbiralec) fizična oseba, in predpis Banke Rusije N 2-P, če je prejemnik (zbiralec) je pravna oseba.
(Klavzula, kakor je bila spremenjena, začela veljati 29. decembra 2011 z odredbo Banke Rusije z dne 12. decembra 2011 N 2748-U.
5.5. Če na TRR posameznika ni dovolj sredstev, se sredstva odpišejo po plačilnem zahtevku ali nalogu za izterjavo v okviru razpoložljivih sredstev na računu.
(Odstavek s spremembami, uveljavljen 29. decembra 2011 z odredbo Banke Rusije z dne 12. decembra 2011 N 2748-U.
Zahtevek za plačilo ali nalog za izterjavo, katerega izvršitev ni bila izvedena ali je bila delno izvršena, kot tudi izvršilni dokument (pri zbiranju sredstev na podlagi izvršilnega dokumenta) se vrnejo na način, ki ga določa Uredba Banke Rusije N 2. -P.
(Odstavek s spremembami, uveljavljen 29. decembra 2011 z odredbo Banke Rusije z dne 12. decembra 2011 N 2748-U.
6.1. Poravnalne transakcije se odražajo v računovodskih evidencah bank v skladu s prilogo tega pravilnika.*6.1)
predsednik
Banka Rusije
S. M. Ignatiev
Registriran
na Ministrstvu za pravosodje
Ruska federacija
29. april 2003,
registrska številka 4468
s predpisi Banke Rusije
"O postopku za izvedbo
negotovinska plačila
posamezniki
V ruski federaciji"
z dne 1. aprila 2003 N 222-P
1.1. Sprejemanje sredstev od fizičnih oseb brez odprtja bančnih računov za prenos v druge banke:
D-t račun N 20202 "Blagajna kreditnih organizacij"
Kontni sklop N 40911 “Tranzitni računi”.
1.2. Prenos sredstev, prejetih od posameznikov za predvideni namen:
Dt račun N 40911 "Tranzitni računi"
Komplet korespondenčnega računa.
_______________
Pri poravnavah prek računov LORO, NOSTRO in prek medpodružničnih poravnalnih računov se uporablja postopek, določen z Uredbo Banke Rusije N 2-P.
1.3. Kredit sredstev, prejetih z nakazilom od fizičnih oseb brez odprtja bančnega računa:
D-t korespondenčni račun
Poravnalni račun prejemnika sredstev (računi pravnih oseb, računi za obračun sredstev iz proračunov vseh ravni, N 40905 "Tekoči računi pooblaščenih oseb in neplačani transferji", tekoči računi fizičnih oseb, računi za obračun depozitov, računi za poravnave z uporabo bančne kartice).
2.1. Odpis sredstev z računov pravnih oseb pri banki plačnika:
a) za prenos na račune posameznikov, odprte v drugi banki:
D-račun pravne osebe
Nastavljen korespondenčni račun
b) za prenos na račune fizičnih oseb pri isti banki
D-račun pravne osebe
2.2. Knjiženje sredstev na račune fizičnih oseb pri banki prejemnika po prejetem registru:
D-t korespondenčni račun
Komplet računov fizične osebe (tekoči računi fizičnih oseb, računi za evidentiranje depozitov, računi za poravnavo z bančnimi karticami).
2.3. Če banka prejemnica registra ne prejme v predpisanem roku:
D-t korespondenčni račun
Računski sklop št. 47416 »Prejeti zneski na korespondenčne račune čakajo na pojasnilo.«
2.4. Po prejemu registra v določenem roku za pojasnilo banka prejemnika odraža naslednje:
Komplet računov fizične osebe (tekoči računi fizičnih oseb, računi za evidentiranje depozitov, računi za poravnavo z bančnimi karticami).
2.5. Če register ni prejet v določenem roku za pojasnilo, se neporavnani zneski prenesejo na banko plačnika:
D-račun N 47416 "Zneski, prejeti na korespondenčne račune pred pojasnilom"
Komplet korespondenčnega računa.
3.1. Pri banki izdajateljici
3.1.1. Prenos zneska (kritja) akreditiva na izvršilno banko za celotno obdobje veljavnosti akreditiva na isti dan:
Komplet korespondenčnega računa.
3.1.2. Odpiranje kritega (deponiranega) akreditiva pri banki izdajateljici:
Številka računa št. 90907 "Izdani akreditivi"
Računski komplet št. 99999.
3.1.3. Prejem registra (inventarja) s priloženim blagom, transportnimi in drugimi dokumenti, ki jih zahtevajo pogoji akreditiva od izvršitvene banke:
Številka računa 99999
Konto komplet št. 90907 “Izdani akreditivi”.
3.1.4. Odpiranje nekritega (zajamčenega) akreditiva pri banki izdajateljici:
Številka računa 99998
Računski komplet št. 91404 “Garancije, izdane s strani banke.”
3.1.5. Banka izdajateljica daje izvršitveni banki pravico do odpisa sredstev s korespondenčnega računa, ki ga vodi, v okviru zneska akreditiva. Vračilo sredstev z računa plačnika na korespondenčni račun banke izdajateljice, odprt pri izvršilni banki:
D-račun "Tekoči računi fizičnih oseb"
Komplet korespondenčnega računa.
3.1.6. Prejem registra (inventarja) s priloženim blagom, transportnimi in drugimi dokumenti, ki jih zahtevajo pogoji akreditiva od izvršitvene banke:
Računski komplet št. 99998.
3.1.7. Banka izdajateljica je dolžna najkasneje naslednji delovni dan po dnevu vračila zneska neizkoriščenega, preklicanega v celoti ali delno kritega (deponiranega) akreditiva knjižiti v dobro računa plačnika, s katerega so bila sredstva nakazana na pokriti akreditiv:
D-t korespondenčni račun
3.1.8. Preklic (popoln ali delen) ali sprememba pogojev akreditiva:
a) po kritem (deponiranem) akreditivu
Številka računa 99999
Konto komplet št. 90907 “Izdani akreditivi”
b) po zajamčenem akreditivu
D-račun N 91404 "Garancije, ki jih izda banka"
Računski komplet št. 99998.
3.1.9. Obnovitev zneskov, odpisanih s korespondenčnega računa banke izdajateljice po nepokritem (zajamčenem) akreditivu (če se ugotovi, da dokumenti, ki jih je izvršilna banka sprejela od prejemnika sredstev, niso v skladu s pogoji pisma kredit):
D-t korespondenčni račun
Komplet računov "Tekoči računi fizičnih oseb."
3.2. Pri izvršilni banki
3.2.1. Odpiranje akreditiva pri izvršilni banki:
a) kreditiranje sredstev, prejetih od banke izdajateljice na podlagi kritega (deponiranega) akreditiva:
D-t korespondenčni račun
Računski komplet št. 40901 “Akreditivi za plačilo”
b) Prejem nekritega (zajamčenega) akreditiva od banke izdajateljice:
D-račun N 91305 "Garancije, garancije, ki jih prejme banka"
Računski komplet št. 99999.
3.2.2. Če ste v dvomih o pravilnosti podatkov o akreditivu:
a) v primeru kritega (deponiranega) akreditiva se sredstva, prejeta od banke izdajateljice, knjižijo v dobro računa zneskov, dokler se ne ugotovi naslednje:
D-t korespondenčni račun
Računski komplet N 47416 "Zneski, prejeti na korespondenčne račune pred pojasnilom"
b) po prejemu potrditve podatkov o akreditivu od banke izdajateljice:
D-račun N 47416 "Zneski, prejeti na korespondenčne račune pred pojasnilom"
Računski komplet št. 40901 “Akreditivi za plačilo”.
3.2.3. Kredit sredstev po akreditivu na račun prejemnika:
a) s kritim akreditivom:
Dt račun N 40901 "Akreditivi za plačilo".
b) z nekritim (zajamčenim) akreditivom:
D-t korespondenčni račun
Številka računa prejemnika sredstev - računi pravnih oseb, računi fizičnih oseb
c) hkrati se znesek porabljenega nekritega (zajamčenega) akreditiva odpiše z zunajbilančnega računa:
Številka računa 99999
Račun št. 91305 "Garancije, garancije, ki jih prejme banka."
3.2.4. Zapiranje neizkoriščenega kritega (deponiranega) akreditiva v izvršilni banki se izvede:
- ob izteku akreditiva;
- na podlagi vloge prejemnika sredstev za zavrnitev nadaljnje uporabe akreditiva, če je možnost takšne zavrnitve predvidena s pogoji akreditiva;
- z nalogom plačnika o popolnem ali delnem preklicu akreditiva, če je tak preklic možen po pogojih akreditiva:
D-račun N 40901 "Akreditivi za plačilo"
Komplet korespondenčnega računa.
4.1. Prejeti obrazci za preverjanje:
D-račun N 91207 "Obrazci za strogo poročanje"
Nabor računov 99999.
4.2. Izdani čeki:
D-t 99999
Konto komplet št. 91207 »Obrazci za strogo poročanje«.
4.3. Sredstva fizičnih oseb so bila položena za poravnavo s čeki:
D-račun "Tekoči računi fizičnih oseb"
Računski komplet št. 40903 "Gotinski čeki".
4.4. Plačani prejeti čeki:
a) od strank druge banke
Nastavljen korespondenčni račun
b) od strank te banke
Dt račun N 40903 "Gotinski čeki"
Komplet računov "Tekoči računi fizičnih oseb."
4.5. Vrnjena neporabljena položena sredstva:
Dt račun N 40903 "Gotinski čeki"
Komplet računov "Tekoči računi fizičnih oseb."
Revizija dokumenta ob upoštevanju
pripravljene spremembe in dopolnitve
CJSC "Kodeks"
Negotovinska plačila izvajajo posamezniki, ki niso samostojni podjetniki, prek kreditnih organizacij ali njihovih podružnic (bank), ki imajo dovoljenje Banke Rusije, ki omogoča odpiranje in vodenje bančnih računov za posameznike in (ali) prenos denarja. nakazila v imenu fizičnih oseb brez odprtja bančnih računov (razen poštnih nakazil). Trenutno je pravni režim za te izračune določen s pravilnikom, ki ga je odobrila Centralna banka Ruske federacije 1. aprila 2003 št. 222-P.
Sprejetje zgornjega regulativnega akta s strani Banke Rusije je državljanom omogočilo uporabo vseh, ki jih določa čl. 862 Civilnega zakonika o oblikah negotovinskega plačila, ki so v zvezi z depozitnim računom na voljo stranki le v okviru poravnalnih poslov, ki jih zakon dovoljuje za izvrševanje na tovrstnem računu, tj. s prenosom sredstev z računa ali v dobro sredstev, ki jih banka prejme na ime vlagatelja.
Za razliko od pravnih oseb negotovinska plačila izvajajo državljani z uporabo tekočega računa, ki jih odprejo banke ob upoštevanju zahtev pogl. 46 civilnega zakonika in navodila Centralne banke Ruske federacije z dne 14. septembra 2006 št. 28-I.
Banka odpiše sredstva s tekočega računa posameznika po nalogu lastnika računa ali brez njegovega naloga v primerih, ki jih določa zakon, na podlagi poravnalnih listin v mejah razpoložljivih sredstev na računu.
Kartoteka neplačanih poravnalnih listin za TRR posameznika se ne vodi. Tako, če v času obremenitve na računu ni sredstev, pa tudi pravice do posojila (vključno s prekoračitvijo), poravnalni dokumenti niso predmet izvršitve in se vrnejo plačnikom ali zbiralcem na način, ki ga določa Pravilnik o brezgotovinskih plačilih v Ruski federaciji.
S TRR je možno opravljati negotovinska plačila v vseh štirih oblikah (položnice, akreditivi, čeki, inkaso) z značilnostmi, ki jih določa Pravilnik o postopku negotovinskega plačevanja fizičnih oseb v Ruska federacija.
Prenos pravic posameznika do razpolaganja s sredstvi na računu je dovoljen na podlagi pooblastila, sestavljenega v skladu z zahtevami čl. 185 Civilni zakonik. Tako pooblastilo lahko overi pooblaščeni uslužbenec banke in overi s pečatom banke. Pooblastila skrbnika prenehajo z ustrezno vlogo skrbnika pri banki.
Državljan lahko banki podeli pravico, da v njegovem imenu sestavi poravnalni dokument (če obstaja podoben pogoj v pogodbi o bančnem računu). V praksi se ta možnost uporablja za prenos občasnih plačil za vnaprej določene zneske (na primer preživnine, naročnine za telefon, internet, satelitsko televizijo itd.). V tem primeru banka izpolni poravnalne dokumente v imenu stranke na podlagi vloge stranke, izpolnjene v skladu z obrazcem, ki ga pripravi banka. Poravnalni dokument, ki ga sestavi banka v imenu stranke, je dokumentiran s podpisi bančnih uradnikov in pečatom banke.
Plačilni dokumenti se lahko izdajo v obliki dokumenta na papirju ali v elektronski obliki z uporabo analogov z lastnoročnim podpisom na način, ki ga določajo Pravilnik o brezgotovinskih plačilih v Ruski federaciji, pa tudi pogodba o bančnem računu med banko in posameznik.
Ko banka sprejme plačilne dokumente, se preverijo v skladu z zahtevami, določenimi s predpisi, ki jih je odobrila Centralna banka Ruske federacije z dne 26. marca 2007 št. 302-P, z dne 3. oktobra 2002 št. 2-P in z dne 1. aprila 2003 št. 222-P. Plačilnih dokumentov, izvršenih v nasprotju z uveljavljenimi pravili, banka ne bo sprejela.
Prenos sredstev pravne osebe s svojega bančnega računa v korist več posameznikov, ki so stranke ene banke (zneski plač, socialnih plačil in drugih plačil, ki jih določa zakonodaja Ruske federacije), se izvede v skladu z pogojev pogodbe, ki jo pravna oseba sklene z banko, ki servisira fizične osebe – prejemnike, ali pogodbe o bančnem računu, ki jo sklene pravna oseba z banko, ki servisira sto (»plačni projekti«).
Prenos sredstev se izvede v skupnem znesku s plačilnim nalogom pravne osebe z uporabo registra, sestavljenega v obliki, dogovorjeni z banko. Prenos registra na banko prejemnika opravi pravna oseba samostojno ali njena servisna banka na kakršen koli način, vključno z uporabo komunikacijskih sredstev, ki omogočajo zanesljivo ugotovitev, da podatek ali dokument prihaja od stranke v sporazum. Prenos registra na banko prejemnika mora biti opravljen v roku, ki zagotavlja, da banka sredstva, prejeta na njen korespondenčni račun (podračun) po nalogu za plačilo, nakaže na račune posameznikov v ločenih zneskih najkasneje do dan po dnevu prejema poravnalnega dokumenta.
Če register ni prejet v predpisanem roku, se sredstva odražajo na računu za zneske, prejete na korespondenčnih računih, dokler ni pojasnjeno, da se sprejmejo ukrepi za knjiženje sredstev za predvideni namen. Po izteku roka za pojasnilo, določenega s predpisi Centralne banke Ruske federacije z dne 26. marca 2007 št. 302-P (pet delovnih dni), se zneski neznanega namena vrnejo banki plačnika. .
Bančni posli za prenos sredstev (ki niso povezani z izvajanjem podjetniške dejavnosti državljanov) v imenu posameznikov v korist pravnih in fizičnih oseb se lahko izvajajo in brez odprtja tekočega računa.
Postopek in pogoje za izvajanje takšnih operacij (vključno s postopkom plačila poravnalnih storitev, pa tudi obveznostmi banke za prenos sredstev) banka določi neodvisno v skladu z zahtevami zakonodaje in predpisov Banke Rusije in so posamezniki seznanjeni v obliki, dostopni za pregled.
Posli prenosa sredstev v imenu posameznika se izvajajo na podlagi dokumenta, ki ga predloži posameznik, katerega obliko določijo banke oziroma ustrezni prejemniki sredstev, ki se jim nakažejo plačila, pod pogojem, da je dokument oz. pogodba med banko in prejemnikom sredstev določa vse potrebne podatke o gotovini za prenos, TIN posameznika (če je na voljo) in v primerih iz čl. 7.2 Zakona o preprečevanju pranja denarja - unikatna dodeljena transakcijska številka (če obstaja), NNN posameznika (če obstaja) ali naslov prebivališča (prijave) ali kraja zadrževanja, na podlagi katerega banke izpolnijo plačilni nalog. na obrazcu 0401060.
Določene lastnosti so značilne za državljane pri uporabi plačilnih dokumentov v okviru negotovinskega plačila.
Denarna nakazila sprejme banka ali sestavi na zahtevo posameznika le, če so na TRR stranke sredstva (ali preko prekoračitve, ki jo zagotovi banka).
Če je v pogodbi o bančnem računu določeno, da ima banka pravico sestaviti poravnalni dokument v njenem imenu, lahko posameznik banki podeli pravico do občasnega prenosa sredstev s TRR. V tem primeru posameznik vloži pri banki vlogo v dveh izvodih v obliki, ki jo določi banka, s katero banki naroči, da v določenem roku nakaže sredstva na ustrezne bančne račune. Oba izvoda vloge podpiše fizična oseba, nato pa se vanje odtisne žig banke z datumom prejema in podpisom odgovornega izvršitelja. En izvod vloge se vrne posamezniku kot potrdilo o prejemu. Drugi izvod vloge mora hraniti banka.
Delno plačilo položnic ni dovoljeno.
akreditiv se lahko uporablja za izvajanje negotovinskih plačil z enim prejemnikom sredstev (posameznik, vključno s samostojnim podjetnikom ali pravno osebo).
Pri plačilih po akreditivu državljan (plačnik) banki, ki mu služi akreditiv, predloži akreditiv na obrazcu 0401063 ali vlogo za odprtje akreditiva, v kateri banki naroči odprtje akreditiva na dogovorjene pogoje in ji daje pravico sestaviti akreditiv na zgornjem obrazcu. Akreditiv oziroma vloga za odprtje akreditiva mora vsebovati:
V akreditiv ali vlogo za odprtje akreditiva so lahko vključeni naslednji dodatni pogoji:
Na podlagi vloge posameznika za odprtje akreditiva banka najkasneje naslednji delovni dan po dnevu prejema vloge izpolni akreditiv na obrazcu 0401063, v katerega se prenesejo podatki navedeni v vlogi.
Če se ugotovijo kršitve glede predložitve dokumentov, določenih s pogoji akreditiva, kot tudi pravilnosti registra računov, seznama dokumentov, plačilo po akreditivu ni izvedeno, se dokumenti vrnejo. prejemniku sredstev. Pred iztekom akreditiva ima prejemnik sredstev pravico ponovno predložiti dokumente, ki jih določajo pogoji akreditiva.
Če dokumenti, ki jih je predložil prejemnik sredstev, ustrezajo pogojem akreditiva, izvršilna banka izvrši plačilo akreditiva. Postopek za dejanja izvršitvene banke v zvezi z izvršitvijo akreditiva, vključno z njegovim preklicem in zaprtjem, urejajo Pravilnik o negotovinskih plačilih v Ruski federaciji.
Samo za negotovinska plačila fizičnih oseb čeki, izdajo banke. Vendar se ne uporabljajo za poravnave prek oddelkov poravnalne mreže Banke Rusije. Obliko čeka določi vsaka banka samostojno.
Posameznik lahko nastopa kot imetnik čeka ali predalnik. V slednjem primeru ček plača plačilna banka, ki služi državljanu, na račun sredstev izdajatelja, s katerimi ima pravico razpolagati z izdajo čekov.
Nalogi za zbirko se uporabljajo pri negotovinskih plačilih fizičnih oseb s TRR:
Postopek za sprejemanje in izvrševanje izvršilnih listin s strani bank, ki jih predložijo izterjevalci - posamezniki neposredno bankam, v katerih so odprti bančni računi dolžnikov, ureja pravilnik, ki ga je odobrila Centralna banka Ruske federacije 10. aprila 2006 št. 285-P.
Pri odpisu sredstev z računa posameznika na podlagi nalogov za izterjavo veljajo pravila, ki jih določa:
Če na TRR posameznika ni dovolj sredstev, se sredstva odpišejo po nalogu za izterjavo v okviru razpoložljivih sredstev na računu.
Izvajanje poravnalnih poslov s strani fizične osebe z bančnim depozitom se izvaja na način, določen s Pravilnikom o postopku za negotovinska plačila posameznikov v Ruski federaciji za poravnave s plačilnimi nalogi.
Delovanje plačilnega sistema države je usmerjeno v izvajanje in izvrševanje negotovinskih plačil. Osnovo tega prometa predstavljajo negotovinska plačila.
Negotovinska plačila so denarna plačila s knjiženjem na račune plačnikov in prejemnikov sredstev ali s pobotom medsebojnih terjatev, to je brez uporabe gotovine.
V skladu z bančnim zakonikom Republike Belorusije, ki je začel veljati 1. januarja 2001, brezgotovinska plačila pomenijo plačila med pravnimi osebami, pa tudi plačila s sodelovanjem samostojnih podjetnikov in posameznikov, ki se izvajajo prek banke, svojo podružnico (podružnico) na negotovinski način, razen v primerih, ki jih določa zakonodaja Republike Belorusije (člen 236). Omenjeni komitenti bank so pri nakazilih denarnih sredstev stranke v poravnavah, banke, pri katerih so odprti njihovi računi, pa so neposredne udeleženke poravnav. Banka lahko v lastnem poslu nastopa hkrati kot stranka in kot udeleženka poravnave. Negotovinski prenosi so za banko najpogostejše in precej delovno intenzivne operacije. Hkrati je njihovo izvajanje za banko izjemno odgovorno, saj gre za poslovanje s sposojenimi sredstvi, pravočasnost, popolnost in pravilnost njihovega izvajanja pa vpliva na finančni položaj tako banke kot njenih strank.
Izvajanje negotovinskega plačila zahteva posebno organizacijo, ki se nanaša na načela, pogoje, postopek in oblike plačil. V različnih državah imajo svoje posebnosti, ki so posledica ustaljenih bančnih tradicij pri uporabi različnih elementov plačilnega sistema, splošne ravni gospodarstva in trendov sprememb, ki se dogajajo.
Temeljni element negotovinskega plačilnega sistema so načela njihove organizacije:
Načelo pravne ureditve naselij odraža prisotnost pravil, ki jih morajo upoštevati vse strani in udeleženci. To je posledica vloge, ki jo ima plačilni sistem v gospodarstvu države. Kompleksnost in pomembnost poravnalnih razmerij vnaprej določata potrebo po vzpostavitvi njihove enotnosti z ureditvijo. Osnova za takšno ureditev je niz regulativnih dokumentov: zakoni Republike Belorusije, dekreti predsednika in predpisi Narodne banke države. Slednje vključujejo določbe in pravilnike, ki opredeljujejo pravice, obveznosti, odgovornosti bank, pa tudi navodila, ki urejajo izvajanje nekaterih oblik negotovinskega plačila (na primer Navodilo o bančnih nakazilih, potrjeno s sklepom Sveta banke). Narodna banka Republike Belorusije z dne 29. marca 2001). Nacionalni regulativni okvir za negotovinska plačila v republiki se poenoti ob upoštevanju mednarodne prakse in zahtev za razvoj plačilnega sistema države.
Načelo nadzora vseh strank in udeležencev nad pravilnostjo izračunov in njihove finančne odgovornosti je usmerjeno v skladnost z zakonskimi zahtevami in predpisi ter postopkom njihovega izvajanja. Posebnosti so pri spremljanju s strani bank kot udeleženk poravnave in s strani njihovih komitentov. Slednji delujejo tako kot plačnik kot kot prejemnik, pri čemer se lahko njihovi interesi in zahteve za organizacijo plačil bistveno razlikujejo. Banke kot posrednice med plačniki in prejemniki sredstev, prodajalci in kupci imajo bolj neodvisen položaj, kar je pomembno za presojo pravilnosti poravnav: upoštevajo le zahteve navodil in vsem skupnih določil in ne sodelujejo. pri obravnavi zahtevkov plačnikov oziroma prejemnikov za izpolnitev medsebojnih pogodbenih obveznosti. Načelo nadzora vseh strank in udeležencev nad pravilnostjo izračunov omogoča, da se transakcije izvajajo v skladu z veljavnimi pravili in predpisi. Medsebojni nadzor med poravnavo pomeni, da tako stranka kot banka nosita finančno odgovornost v primeru kršitve pravil poravnave in pogodb. Če torej pride do zamude pri izvršitvi poravnalnih dokumentov, banka stranki plača kazen za vsak dan zamude pri plačilu; v primeru nepravilne obremenitve ali prenosa sredstev z računa stranke - globa, predvidena v pogodbi. Za stranke je finančna odgovornost do banke sestavljena na primer iz plačila kazni za prepozno poročanje napačno knjiženih zneskov.
Načelo plačnikovega soglasja k plačilu odraža njegove pravice lastnika do razpolaganja s sredstvi na računu. Bremenitev sredstev z bančnega računa stranke brez njegovega naloga je dovoljena le v določenih primerih, ki so določeni v zakonodajnih aktih ali pogodbah. Polni lastnik računa je njegov lastnik. Banka nima pravice določati usmerjanja in porabe sredstev ali postavljati drugih omejitev, ki niso določene z zakonom.
Vsi vpleteni so zainteresirani za organizacijo negotovinskega plačila v skladu z zgoraj navedenimi načeli, vendar je njihova izvedba mogoča le, če obstajajo in so izpolnjeni številni pogoji.
Glavni pogoji za organizacijo negotovinskega plačila so:
Imeti bančni račun ni le pogoj za vse udeležence v poravnavi, temveč tudi edina možnost za delovanje celotnega negotovinskega denarnega prometa, saj se negotovinska plačila izvajajo le z vknjižbami na računih. Računi, prek katerih se lahko izvajajo negotovinska nakazila, so različni: tekoči, posojilni, tekoči račun, depozitni, skrbniški, dobrodelni, začasni, korespondenčni itd. Postopek odpiranja računov ureja Narodna banka Republike Slovenije. Belorusija. Glavni med naštetimi računi je tekoči (poravnalni) račun, ki ga ima vsaka pravna oseba. Dokumenti, potrebni za odprtje računa, so: vloga za odprtje računa v določeni obliki, kopija dokumenta o državni registraciji, kopije ustanovnih dokumentov, obvestilo o dodelitvi registrske številke davčnega zavezanca, kartica z vzorci podpisov in tesnilo itd.
Pogodbena podlaga za vodenje računov kot pogoj za organizacijo negotovinskega plačila je obvezna za vse bančne račune. Predpostavlja se, da obstajajo sklenjene pogodbe za vodenje samega bančnega računa (pogodba o tekočem (poravnalnem) bančnem računu, pogodba o depozitnem računu, pogodba o korespondenčnem računu itd.) in za opravljanje transakcij na njem v skladu s pogodbami, ki odražajo določeno transakcija (pogodbene dobave, posojilna pogodba itd.). Obenem so za banko obveznosti iz plačilnih navodil, ki spremljajo negotovinska plačila v skladu s pogodbo za določeno transakcijo, neodvisne od obveznosti iz glavne pogodbe za vodenje računa. Če med banko in stranko ni dogovora o vodenju računa, ima banka pravico zavrniti izvedbo poravnalne transakcije.
Neodvisnost stranke pri izbiri banke za odprtje računa ustreza interesom lastnika pri iskanju optimalne možnosti za izvajanje plačil, ki zagotavlja zanesljivost pri nameščanju sredstev.
Prosta izbira oblik negotovinskega plačila udeležencev je nujna, vendar možna s soglasjem vseh strani. Izvedba tega pogoja nastopi ob sklenitvi ustreznih pogodb, ki določajo uporabo določene oblike plačila.
Organizacija negotovinskih plačil predpostavlja določen postopek njihovega izvajanja, ki ni odvisen od konkretne oblike in je enak za vse udeležence ter predstavlja najsplošnejša pravila za izvajanje negotovinskih plačil.
Negotovinska plačila kot operacije za pretok sredstev z enega bančnega računa na drugega vključujejo uporabo dokumentov, ki povzročijo to gibanje. Negotovinski pretok sredstev nujno posredujejo plačilni dokumenti, ki se štejejo za plačilne instrumente in so vključeni v plačilni sistem države. Praviloma imajo zakonsko določeno obliko in so v skladu s standardi. Poleg tega banka predpiše njihovo število, obvezne podatke in možnost uporabe v pisni ali elektronski obliki. Poravnalni dokument, ki določa nadaljnje ravnanje banke, se šteje za plačilno navodilo komitenta (plačilni nalogi (Priloga A), zahtevki za plačilo (Priloga B), vloge ipd.), ki imajo lahko priloge (registri, transportni dokumenti ipd.). .).
Tako lahko plačilni dokument deluje kot plačilni instrument ali pa je plačilno navodilo stranke. Gibanje poravnalnih dokumentov, prek katerih se transakcije na bančnih računih izvajajo v določenem zaporedju, se imenuje pretok dokumentov. Določi jo naročnikovo plačilno navodilo.
Za vsa negotovinska plačila se plačila izvajajo v okviru stanja sredstev na računu (vključno z upoštevanjem prejemkov za dan) po koledarskem vrstnem redu, kar pomeni splošno pravilo, da plačnik nadzoruje stanje na svojem računu. Če ni mogoče v celoti izpolniti obveznosti v skladu z normativnim postopkom, se za plačnika določi plačilni red, ki ureja zaporedje bančnih operacij, če na računu stranke ni dovolj sredstev za izvedbo vseh plačil. Navedba plačilnega naloga je obvezna podrobnost plačilnega dokumenta. V najbolj splošni obliki vrstni red plačil predvideva:
Potreba po upoštevanju določene prioritete, ko na računu ni dovolj sredstev, prispeva k izpolnjevanju obveznosti plačnika ne samo glede zneska plačila, ampak tudi glede časa. Plačilni roki so določeni v dobavnih pogodbah in drugih pogodbah, obveznostih do proračuna, posojilnih pogodbah in jih je treba upoštevati pri obračunu. Plačilni rok je obvezna podrobnost plačilnega dokumenta, ki se upošteva pri izvajanju medbančnih poravnav. Prednost plačilnega dokumenta za plačilo z rokom zapadlosti pred drugimi določi lastnik računa.
Prisotnost prednostnega vrstnega reda plačil ne zagotavlja pravočasnega izpolnjevanja obveznosti plačnika, tako pravočasno kot v znesku plačila, navedenem v plačilnem dokumentu. Splošna pravila poravnave ne morejo zagotoviti takega jamstva. Ta pravila pa od plačnika zahtevajo spremljanje lastne plačilne sposobnosti za zagotavljanje zadostnega zneska sredstev na računu in dokončanje plačil ter možnost, da v primeru pomanjkanja sredstev in so izpolnjeni določeni pogoji pridobi kratkoročno posojilo ali drug vir za izpolnitev obveznosti. Kredit je možno pridobiti: v obliki presežka nad razpoložljivim stanjem kot dovoljeno prekoračitev stanja na računu; pri odprtju tekočega računa za finančno stabilne stranke; kot ciljno posojilo za plačilo določenih zalog; za plače itd. Za dopolnitev sredstev na računu se lahko izvajajo druge operacije, na primer obračunavanje računov v banki, transakcije z valutnimi vrednostmi, transakcije z vrednostnimi papirji. Spremljanje likvidnosti računov je obvezno ne le za stranke, temveč tudi za banke pri opravljanju transakcij na korespondenčnih računih. V tem primeru, če na medbančnem trgu kreditnih virov ni dovolj sredstev, Narodna banka države deluje kot posojilodajalec v skrajni sili.
Vse navedeno nam omogoča, da določimo naslednja osnovna pravila za negotovinska plačila:
Medtem ko obstajajo splošna pravila za plačevanje, so negotovinska plačila zelo raznolika. Če želite preučiti njihove značilnosti, lahko uporabite različne kriterije, med katerimi so tradicionalni: sestava udeležencev, znesek plačila, način plačila, plačilni instrument, oblika plačila.
Zgoraj navedene značilnosti negotovinskega plačila smo v različni meri upoštevali pri karakterizaciji organizacije negotovinskega plačila. Najpomembnejša med njimi je oblika plačila, saj ima svoja pravila in potek dokumentov ter odraža posebnosti izvajanja plačilnih navodil stranke.
Brezgotovinsko plačevanje- to so poravnave (plačila), opravljene brez uporabe gotovine, to je s prenosom določenega zneska z enega računa kreditne institucije na drugega, ki jih spremlja pobot medsebojnih terjatev. Banke so posredniki pri tovrstnem poslovanju, torej se takšna plačila nakazujejo na njihove račune.
Ta oblika plačila pospeši obračanje sredstev in zmanjša količino gotovine, ki je potrebna za obtok. Ta način plačila je danes najprimernejši za poslovanje.
V skladu z veljavno zakonodajo se poravnave med pravnimi osebami, pa tudi poravnave s sodelovanjem državljanov v zvezi z njihovimi poslovnimi dejavnostmi izvajajo z bančnim nakazilom.
Poravnave med temi osebami se lahko izvajajo tudi v gotovini. Vendar obstaja bistveni pogoj za to določbo: najvišji znesek denarnih poravnav med pravnimi osebami v eni transakciji je enak 60 tisoč rubljev.
Torej, če organizacija izvaja gotovinska plačila po eni pogodbi, ta plačila ne smejo presegati 60 tisoč rubljev. Hkrati ima možnost plačati to transakcijo z bančnim nakazilom, za kar niso določene omejitve. Če se gotovinska plačila izvajajo po več pogodbah, najvišji znesek gotovinskih plačil ne sme presegati 60 tisoč rubljev. za vsako pogodbo posebej. Če torej znesek pogodbe presega določen znesek 60 tisoč rubljev, je treba plačilo opraviti v brezgotovinski obliki.
Zdaj pa preidimo na vrste negotovinskih plačil. Izberete lahko eno od naslednjih vrst izračunov:
Za izvedbo takšnih izračunov se uporabljajo naslednji plačilni dokumenti, ki ustrezajo vsaki vrsti takih izračunov:
Skupno obdobje za negotovinska plačila ne sme presegati:
Če govorimo o prednostih in slabostih takih plačilnih sistemov, lahko izpostavimo naslednje določbe:
Prednosti:
Minuse:
V bistvu ima ta vrsta plačila jasne prednosti pred gotovinskim plačilom, slabosti pa je mogoče odpraviti, če skrbno pristopite k vprašanju izbire banke in delate v okviru veljavne zakonodaje. Vso srečo!
Kaj pomeni negotovinsko plačilo?
Brezgotovinsko plačevanje– plačilo, izvedeno brez uporabe gotovine, to pomeni, da se denar nakaže na bančni račun prejemnika z bančnega računa plačnika prek banke. Negotovinska plačila se izvajajo prek banke z uporabo medsebojnih pobotov, klirinških poravnav, kreditnih kartic, čekov, računov. Funkcije, ki jih opravljajo negotovinska plačila: pospešuje kroženje sredstev, zmanjšuje potrebo po gotovini pri opravljanju transakcij; zmanjša stroške gotovinskega obtoka. Brezgotovinski pretok denarja je težko skriti pred regulativnimi organi, zato država spodbuja rast deleža negotovinskega plačila v denarnem obtoku države.
Za večino negotovinskih plačil mora posameznik odpreti TRR pri banki. Banka lahko izvede denarni prenos v imenu posameznika in brez odprtja računa (ta možnost bo obravnavana v nadaljevanju), z izjemo poštnih prenosov. TRR se odpre na podlagi pogodbe o bančnem računu, ki predvideva poravnalne posle, ki niso povezani s poslovanjem. Za odprtje TRR (sklenitev pogodbe o bančnem računu) posameznik banki predloži naslednje dokumente:
— potni list ali drug dokument, ki dokazuje identiteto v skladu z zakonodajo Ruske federacije;
— „Kartica z vzorci podpisov in odtisov pečatov“ obrazca 0401026 vseruskega klasifikatorja poslovodne dokumentacije OK 011-93 (v nadaljnjem besedilu f. 0401026), sestavljena na način, ki ga določi Banka Rusije (Navodilo). Centralne banke z dne 21. junija 2003 št. 1297-u "O postopku za izdajo kartic z vzorci podpisov in odtisov pečatov");
— drugi dokumenti, ki jih določa zakon in/ali pogodba o bančnem računu.
Če se spremenijo podatki, ki jih posameznik določi v pogodbi o bančnem računu, o tem obvesti banko na način in v roku, določenem s pogodbo. Ob spremembi priimka, imena ali očetovstva posameznik predloži banki nov identifikacijski dokument, na podlagi katerega se izda nova kartica f. 0401026.
Posameznik ima pravico podeliti drugi fizični osebi (zaupni osebi) pravico do razpolaganja s sredstvi na svojem TRR na podlagi pooblastila, ki ga overi banka v navzočnosti pooblastitelja in overi s pečatom banke. . Pooblastilo je lahko overjeno tudi pri notarju. V primeru uporabe pooblastila se banki posreduje dodatna kartica f. 0401026. Pooblastitelj lahko odpove pooblastilo za vodenje TRR z ustrezno vlogo pri banki.
Banka odpiše sredstva s tekočega računa posameznika po nalogu lastnika računa ali brez njegovega naloga (na primer s sodno odločbo) na podlagi poravnalnih listin v mejah razpoložljivih sredstev na računu. Če v času obremenitve sredstev na tekočem računu posameznika ni sredstev, pa tudi pravice do prejema posojila, vključno s prekoračitvijo, ki je določena v pogodbi med banko in posameznikom, poravnalni dokumenti niso predmet izvršbe in se vrnejo plačnikom ali izterjevalcem na način, ki ga določa Uredba št. 2 -P.
Zmožnost posameznika, da opravi brezgotovinska nakazila v tuji valuti, je neposredno odvisna od tega, ali je taka oseba rezident Ruske federacije za namene valutne ureditve. Državljani Ruske federacije pa so priznani kot rezidenti, razen tistih, ki stalno ali začasno prebivajo (na podlagi delovnega ali študijskega vizuma) v tuji državi najmanj eno leto (pododstavek "a", odst. 6, 1. del, 1. člen zakona z dne 10. decembra 2003 N 173-FZ).
Primeri, ko so dovoljeni in prepovedani negotovinski prenosi v tuji valuti
Prenosi v tuji valuti med rezidenti in nerezidenti ter med nerezidenti se izvajajo brez omejitev (6., 10. člen zakona št. 173-FZ).
Prenosi v tuji valuti med rezidenti so prepovedani, razen v ustaljenih primerih, vključno z (členi 12, 13, 17, del 1, člen 9 zakona št. 173-FZ):
Rezidenti lahko izvajajo tudi prenose tuje valute na lastne bančne račune tako v Ruski federaciji kot v tujini. V tem primeru ni omejitev glede zneska.
Negotovinska nakazila v tuji valuti se lahko izvajajo z računa, odprtega pri banki, ali brez odprtja računa.
Negotovinska nakazila z računa odprtega pri banki
Pri bančnem nakazilu v tuji valuti s svojega računa se morate obrniti na banko, kjer imate odprt račun, in predložiti določene dokumente.
Predložiti boste morali dokument, ki dokazuje vašo istovetnost, in podatke o prejemniku nakazila (polno ime, ime in podatke o banki, pri kateri ima prejemnik odprt račun, in številko računa prejemnika). Poleg tega boste morali predložiti dokumente, ki jih banka lahko zahteva od vas za izvajanje valutnega nadzora, vključno z (4. del 12. člena zakona št. 173-FZ; 1. člen Direktive Banke Rusije št. 1868-U z dne 20. julija 2007 ):
1) pri nakazilu za znesek, ki presega 5.000 USD (ali protivrednost po menjalnem tečaju Banke Rusije na dan odpisa sredstev), podatke o potrditvi valute in računovodskega statusa prejemnika (da prejemnik ni -stanovalec). Banke samostojno določijo, v kakšni obliki naj se ti podatki posredujejo. To je lahko na primer kopija potnega lista tujega državljana prejemnika ali navedba statusa nerezidenta prejemnika v stolpcu »Namen plačila« plačilnega dokumenta;
2) pri nakazilu na vaš bančni račun zunaj ozemlja Ruske federacije - obvestilo, ki ga rezident predloži davčnemu organu v kraju svoje registracije o odprtju tega računa z oznako davčnega organa o njegovem sprejemu. . To obvestilo je na voljo samo ob prvem prenosu. V prihodnosti to ni potrebno;
3) pri prenosu na zakonca ali bližnjega sorodnika - dokumente (njihove kopije), ki potrjujejo razmerje, zlasti potni list državljana, rojstni ali poročni list.
Navedeni dokumenti niso potrebni, če nakazujete svojemu zakoncu ali sorodniku na njegov račun, odprt v banki zunaj ozemlja Ruske federacije, v znesku, ki ne presega 5.000 USD (ali protivrednosti po menjalnem tečaju Banke Rusije na datum odpisa sredstev).
Bančna nakazila brez odprtja računa
Negotovinski prenosi brez odprtja računa fizičnim osebam se izvajajo prek sistemov za prenos denarja.
Za njihovo izvedbo se morate prepričati, da obstajajo servisne točke izbranega sistema v državi in mestu, kjer se nahaja prejemnik denarnega nakazila. Servisna mesta so praviloma banke, s katerimi imajo plačilni sistemi pogodbena razmerja.
Na servisni točki plačilnega sistema boste morali predložiti dokument, ki dokazuje vašo identiteto, in navesti podatke o prejemniku nakazila (polno ime prejemnika nakazila, država, mesto). Po pologu sredstev v blagajno boste prejeli kontrolno kodo ali drug identifikator prenosa. Te podatke bo treba posredovati prejemniku nakazila, da bo lahko prejel sredstva.
Prenos brez odprtja bančnega računa se izvede v največ treh delovnih dneh od datuma zagotovitve gotovine za tak prenos (5. del 5. člena zakona z dne 27. junija 2011 N 161-FZ).
Pri nakazilu iz Ruske federacije brez odprtja bančnega računa prek pooblaščene banke obstaja tudi omejitev glede zneska nakazila. Tako nakazilo v enem delovnem dnevu prek ene banke ne more preseči zneska, ki je enak 5000 USD po menjalnem tečaju Banke Rusije na dan vloge za nakazilo (odstavek 5, 9, del 3, člen 14 zakona št. 173- Zvezni zakon; Direktiva Banke Rusije z dne 30. marca 2004 N 1412-U).
Opomba!
Ko tuja država uvede prepoved plačilnih sistemov, katerih operaterje je registrirala Banka Rusije, se lahko brezgotovinski prenos brez odprtja računa izvede iz Ruske federacije v takšno državo, če so operaterji plačilnih sistemov, operaterji storitev plačilne infrastrukture. , tuje organizacije (razen tujih bank in kreditnih organizacij), na podlagi sporazumov, s katerimi se izvaja prevod, so pod nadzorom ruskih organizacij (1., 2. del, člen 19.1 zakona št. 161-FZ).
Značilnosti elektronskega prenosa denarja
Negotovinski prenos brez odprtja bančnega računa je možen tudi pri prenosu elektronskih sredstev (v nadaljevanju EMF) z uporabo elektronskih plačilnih sistemov (na primer WebMoney, Yandex.Money in Qiwi). Hkrati za prenose EMF v tuji valuti veljajo zahteve valutne zakonodaje Ruske federacije (3. del 5. člena, 24. del 7. člena zakona št. 161-FZ).
Pomoč. Elektronski denar
Elektronska sredstva so tista sredstva, ki jih posameznik predhodno zagotovi upravljavcu EDS za izpolnitev svojih denarnih obveznosti do tretjih oseb in v zvezi s katerimi ima ta posameznik pravico prenašati naročila izključno z uporabo elektronskih plačilnih sredstev (18. člen 3. zakon N 161-FZ).
V tem primeru lahko posameznik upravljavcu elektronskega denarja nakaže sredstva z ali brez uporabe bančnega računa.
Prav tako lahko sredstva v njegovo korist operaterju EDS zagotovijo organizacije ali samostojni podjetniki, če je taka možnost predvidena v pogodbi med posameznikom in operaterjem EDS. Slednji pa ustvari evidenco o znesku sredstev, ki so mu bila zagotovljena (2. in 4. del, 7. člen zakona št. 161-FZ).
Prenos EDS v korist njihovih prejemnikov se običajno izvede na podlagi naloga posameznika - plačnika, v nekaterih primerih pa na zahtevo prejemnikov EDS. Hkrati so lahko plačniki in prejemniki EMF stranke enega ali več operaterjev EMF (7. in 8. del 7. člena zakona št. 161-FZ).
Nakazilo se praviloma izvede tako, da upravljavec elektronskega denarja hkrati sprejme nalog plačnika, zmanjša njegovo stanje elektronskega denarja in poveča stanje elektronskega denarja prejemnika za znesek nakazila. Nakazilo s plačilno kartico, ki je posebej zasnovana za ta namen, se izvede v največ treh delovnih dneh po tem, ko operater EDS sprejme nalog plačnika. Krajši rok je lahko določen s pogodbo med upravljavcem elektronskega denarja in plačnikom ali s pravili plačilnega sistema. Po tem postane prenos EDS nepreklicen in denarne obveznosti plačnika do prejemnika EDS prenehajo (26. člen, 3. člen, 10., 11., 15., 17. del, 7. člen zakona št. 161-FZ).
Uredba o brezgotovinskih plačilih v Ruski federaciji je bila odobrena z navodilom Centralne banke Ruske federacije 3. oktobra 2002 št. 2-P. ne velja za postopek negotovinskega plačila fizičnih oseb. Postopek za negotovinska plačila s fizičnimi osebami določa 2. del Civilnega zakonika Ruske federacije, zvezni zakoni "O Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)", "O bankah in bančnih dejavnostih" in Pravilnik o postopku za negotovinska plačila posameznikov v Ruski federaciji, ki ga je odobrila Centralna banka RF 01.04.2003 št. 222-P.
Negotovinska plačila izvajajo posamezniki prek kreditnih institucij in njihovih podružnic z licenco Centralne banke Ruske federacije, ki omogoča odpiranje in vodenje bančnih računov za posameznike in (ali) izvajanje denarnih nakazil v imenu posameznikov. brez odprtja bančnih računov (z izjemo poštnih nakazil).
Pri negotovinskih plačilih fizičnih oseb na TRR se lahko uporabljajo oblike negotovinskih plačil, ki jih določa zakon (poravnave s položnicami, poravnave po akreditivih, poravnave s čeki, poravnave na inkasa) ob upoštevanju značilnosti, ki jih določajo zgoraj navedeni pravilniki.
Banka odpiše sredstva s tekočega računa posameznika po nalogu lastnika računa ali brez njegovega naloga v primerih, ki jih določa zakon, na podlagi poravnalnih listin v mejah razpoložljivih sredstev na računu.
Brez odprtja bančnega računa se izvajajo operacije za prenos sredstev, prejetih od posameznikov, ki niso povezane z njihovimi poslovnimi dejavnostmi, v korist pravnih in fizičnih oseb 11 Shupletsova, Yu I. Finančno pravo: zapiski predavanj. -- 3. izd. dodati. in predelano - M.: Yurait-Izdat, 2009. -P.160.
Oblike negotovinskih plačil in pogoji za njihovo uporabo so obravnavani v 1. poglavju Pravilnika o negotovinskih plačilih v Ruski federaciji, ki ga je odobrila Centralna banka Ruske federacije z dne 3. oktobra 2002 št. 2-P. Pravna podlaga za negotovinska plačila je opredeljena v pogl. 46 Civilnega zakonika Ruske federacije - Izračuni.
V skladu s čl. 862 Civilnega zakonika Ruske federacije "Oblike negotovinskega plačila" se negotovinska plačila med poslovnimi subjekti lahko izvajajo v naslednjih oblikah: poravnave s plačilnimi nalogi; poravnave po akreditivu; plačila s čeki; zbirne poravnave; v drugih oblikah, ki jih določa zakon, v skladu z njim določena bančna pravila in poslovni običaji, ki se uporabljajo v bančni praksi.
Oglejmo si nekatere od teh oblik pobližje.
Poračuni s plačilnimi nalogi (slika 1).
Ta oblika negotovinskega plačila omogoča organizaciji - lastniku TRR nakazilo sredstev na račun organizacije - prejemnika sredstev, na primer na bančni račun dobavitelja blaga ali storitev. Pogoji, pod katerimi banka izvrši plačilne naloge, odgovornost za neizvršitev ali nepravilno izvršitev so opredeljeni v členu 863 Civilnega zakonika Ruske federacije in členu 866 Civilnega zakonika Ruske federacije.
riž. 1.
Plačilni nalog je nalog lastnika računa (plačnika) banki, ki ga servisira, dokumentiran kot poravnalni dokument, da nakaže določen znesek denarja na račun prejemnika, odprt v tej ali drugi banki.
Plačilne naloge lahko naredite:
Prenosi sredstev za dobavljeno blago, opravljeno delo, opravljene storitve;
Prenosi sredstev v proračune vseh ravni in v zunajproračunske sklade;
Prenosi sredstev z namenom vračila / polaganja kreditov (posojil) / depozitov in plačilo obresti nanje;
Prenosi sredstev za druge namene, določene z zakonom ali pogodbo.
Plačilni nalog velja 10 dni, pri čemer se ne šteje dan izdaje.
Plačila s položnicami so najenostavnejša oblika plačila. Trenutno se približno 90% poravnalnih transakcij v Ruski federaciji izvaja s plačilnimi nalogi.
Poravnave po akreditivih. Pravna ureditev poravnave z akreditivi je izvedena v § 3 pogl. 46 Civilnega zakonika Ruske federacije in pogl. 4 - 6 del I Pravilnika o negotovinskih plačilih v Ruski federaciji
Akreditiv je pogojna denarna obveznost, ki jo sprejme banka (v nadaljnjem besedilu banka izdajateljica) v imenu plačnika za izvedbo plačil v korist prejemnika sredstev, potem ko slednji predloži dokumente, ki so v skladu s pogoji akreditiv ali pooblastiti drugo banko (v nadaljnjem besedilu izvršitvena banka) za izvedbo takih plačil. Akreditiv je namenjen poravnavam z enim prejemnikom sredstev.
Ta oblika plačila je način negotovinskega plačila med nasprotnimi strankami, pri katerem se pri plačilih po akreditivu banka, ki deluje v imenu plačnika za odprtje akreditiva (banka izdajateljica), zaveže, da bo izvedla plačila v uslugo prejemnika sredstev ob predložitvi dokumentov, ki ustrezajo vsem pogojem akreditiva, ali podeliti pooblastilo drugi banki (izvršilki) za izvedbo takih plačil. Izvršilna banka je lahko banka izdajateljica, banka prejemnica ali druga banka.
Akreditiv je ena najbolj zapletenih in hkrati zanesljivih oblik plačila, ki se zaradi različnih nedoslednosti zakonodaje v Rusiji malo uporablja. Medtem je v mednarodni trgovini ena najbolj priljubljenih oblik negotovinskega plačila, ki nasprotnim strankam omogoča, da se počutijo zaščitene pred neprimernimi dejanji druge stranke. Z optimalno oblikovanimi pogoji in zahtevami za dokumente, na podlagi katerih se plačuje, akreditiv kupcu zagotavlja največjo garancijo za prejem blaga (dela, storitev), ki je v njem določen. Za pravilno izdajo sredstev je odgovorna izvršilna banka, ki je dolžna preveriti razpoložljivost in skladnost z akreditivom dokumentov, navedenih kot podlaga za izplačilo sredstev. Za okrepitev nadzora nad pravilnostjo plačila sredstev lahko glavna pogodba in vloga za akreditiv določita pogoj za sprejem akreditiva, ki ga je predstavnik kupca dal izvršilni banki. Predstavnik kupca, ki se nahaja na mestu odpreme, osebno preveri dejstvo in pravilnost odpreme ter sprejme plačilo po akreditivu 11 Trgovinski promet. Prav. Vadite. Regulativni trendi. Meteleva Yu A. Sodna praksa. 2008. -Str.88.
Banke lahko odprejo naslednje vrste akreditivov:
Pokrito (deponirano) in nekrito (zajamčeno);
Preklicno in nepreklicno (lahko se potrdi).
Ob odprtju kritega (deponiranega) akreditiva banka izdajateljica nakaže na račun plačnikovih sredstev ali posojila, ki mu je bilo dano, znesek akreditiva (kritja), s katerim razpolaga izvršilna banka za celotno rok veljavnosti akreditiva. Pri odprtju nekritega (zajamčenega) akreditiva banka izdajateljica odobri izvršilni banki pravico do odpisa sredstev s korespondenčnega računa, ki ga vodi, v okviru zneska akreditiva.
Preklicni (1. člen 868. člena Civilnega zakonika Ruske federacije) je akreditiv, ki ga lahko banka izdajateljica spremeni ali prekliče na podlagi pisnega naloga plačnika brez predhodnega dogovora s prejemnikom sredstev. Nepreklicno (1. člen 869. člena Civilnega zakonika Ruske federacije) je akreditiv, ki ga je mogoče preklicati le s soglasjem prejemnika sredstev.
Dolžnosti in odgovornosti banke pri delu s preklicnimi in nepreklicnimi akreditivi so opredeljene v členu 867 Civilnega zakonika Ruske federacije - členu 873 Civilnega zakonika Ruske federacije.
Pogoji akreditiva lahko predvidevajo prevzem s strani osebe, ki jo pooblasti plačnik. Prejemnik sredstev lahko zavrne uporabo akreditiva pred njegovim iztekom, če je možnost takšne zavrnitve predvidena s pogoji akreditiva. Postopek poravnave po akreditivu je določen v pogodbi. Slika 2 prikazuje diagram obrazca plačila akreditiva.
riž. 2.
Zahteve za obliko akreditiva so določene v členu 5.2 Pravilnika o brezgotovinskih plačilih v Ruski federaciji samo za akreditiv na papirju. Dopis Centralne banke Ruske federacije z dne 18. avgusta 2010 N 14-27/447 11 Dopis Centralne banke Ruske federacije z dne 18. avgusta 2010 N 14-27/447 „O vprašanjih poravnave po akreditivih v rubljih« ugotavlja, da je treba pri prenosu akreditiva v elektronski obliki upoštevati tudi zahteve pravilnika o negotovinskih plačilih v Ruski federaciji glede podrobnosti akreditiva in zagotoviti zanesljivost informacij. Postopek elektronskega prenosa akreditiva se določi s sporazumom med banko izdajateljico in izvršitveno banko. Plačila s čeki (slika 3). Ček je vrednostni papir, ki vsebuje brezpogojni nalog banki, da plača znesek, naveden v njem, nasprotni stranki, v korist katere je bil ček izdan (imetniku čeka, ki je predložil ček v plačilo). Ček lahko izda nasprotna stranka (trasat), ki ima sredstva na banki. Postopek plačila, prenos pravic s čekom, plačilne garancije, odgovornost za neizpolnitev obveznosti urejata člen 877 Civilnega zakonika Ruske federacije - člen 885 Civilnega zakonika Ruske federacije in pogl. 7 Predpisi o negotovinskih plačilih v Ruski federaciji.
riž. 3.
Trasant je pravna oseba, ki ima denarna sredstva v banki, s katerimi ima pravico razpolagati z izdajo čekov, imetnik čeka je pravna oseba, v korist katere je bil ček izdan, plačnik je banka, pri kateri so trasantova sredstva. se nahajajo. Ček plača plačnik na račun trasantovih sredstev. Trasant nima pravice preklicati čeka pred iztekom določenega roka za njegovo predložitev v plačilo.
Plačila za prevzem. Inkaso poravnave so bančna operacija, s katero banka (v nadaljnjem besedilu banka izdajateljica) v imenu in na račun stranke na podlagi poravnalnih listin izvaja dejanja za prejem plačila od plačnika.
Ta oblika negotovinskega plačila omogoča organizaciji, da prejme sredstva od plačnika prek servisne banke, tako po nalogu plačnika (s akceptom) ali brez njegovega naloga (brez akcepta) in s pomočjo nalogov za izterjavo, plačilo ki je narejen brez naročila plačnika (na nesporen način) 11 Shvakov E.E. Finančno pravo. Izobraževalni in metodološki kompleks - Gorno-Altaisk: GAGU, 2008.-P.184-187. Pravno podlago za plačila inkasa urejata člen 874 Civilnega zakonika Ruske federacije - člen 876 Civilnega zakonika Ruske federacije in pogl. 8 Predpisi o negotovinskih plačilih v Ruski federaciji.
Naštete oblike negotovinskega plačila se uporabljajo po lastni presoji strank banke v skladu s pogoji pogodbe o bančni storitvi.
