BPS-Sberbank je do začetka leta 2017 odpravila kršitve bonitetnih standardov, ki jih je imela od februarja 2016. Najverjetneje banka zaradi negativnega cenovnega okolja na nepremičninskem trgu ni oblikovala posebnih rezerv za kritje morebitnih izgub zunajbilančnega premoženja in poslovanja.
NBRB dovoljeno BPS-Sberbank začasno kršijo standard za posebne rezerve z izdajo odloka z dne 24. februarja 2016 št. 95 DSP. Obvezne rezerve banke so 1. decembra znašale 359 milijonov BYN, dejansko oblikovane rezerve pa 276,6 milijona BYN. Do 1. januarja je bilo mogoče združiti standard in dejstvo ter ga določiti na ravni 224,4 milijona BYN.
Rešen je bil tudi problem BPS-Sberbank z zmanjšanjem višine regulatornega kapitala. Če je 1. decembra 2016 znašal 387,2 milijona BYN (v primerjavi s 524,9 milijona BYN od 1. februarja), je regulatorni kapital 1. januarja 2017 dosegel 566,6 milijona BYN. Posledično se je v samo 1 mesecu kapitalska ustreznost povečala z 12,433 % na 19,208 %.
Izboljšalo se je tudi razmerje med likvidnostjo BPS-Sberbank in bilančno aktivo – s 33,2 % 1. decembra na 38 % 1. januarja (s standardom najmanj 20 %). 20. decembra je potekala izredna skupščina delničarjev BPS-Sberbank, na kateri so bili sprejeti sklepi o sprejetju ukrepov za izboljšanje finančnega stanja banke in o potrditvi načrta za izboljšanje njenega finančnega stanja.
Ker je 98,43 % delnic BPS-Sberbank v lasti P JSC Sberbank Rusije, bi lahko decembra sredstva matične banke zagotovila hčerinski banki. Predsednik uprave Sberbank German Gref se je 12. januarja med obiskom v Minsku zahvalil beloruskemu predsedniku, vladi in nacionalni banki za podporo, ki jo je banka nudila v letih 2015–2016. , in napovedal začetek "normalnega" dela banke v Belorusiji v letu 2018.
Do 1. januarja je sistemsko oblikovanje zapolnilo vrzel med normativno in dejansko velikostjo posebnih rezerv Belarusbank... Čeprav je tej banki z odlokom št. 182 z dne 28. marca 2013 dovoljeno premajhno ustvarjati posebne rezerve, je Belarusbank v novo leto vstopila brez kršitev, pri čemer je normativne in realne posebne rezerve uskladila na približno 927,5 milijona BYN.
Izpadel s seznama kršiteljev Absolut Bank in Banka "Odločitev"... Absolutbank predhodno ni upoštevala navodil regulatorja glede višine regulatornega kapitala in višine posebnih rezerv. Decision Bank (ex-Trustbank) je oblikovala posebne rezerve po posebnem urniku, ki ga je odobrila NBRB. Zdaj se lahko obe banki pohvalita s popolno skladnostjo z uveljavljenimi standardi.
Ampak v Fransabankše vedno ustvarjajo posebne rezerve pod pogoji, ki se razlikujejo od splošno uveljavljenih. V tem primeru se banka sklicuje na isti odlok, ki ga je prej vodila Belarusbank.
Imeti Technobank V decembru 2016 so bile opažene kršitve količnika tekoče likvidnosti – minimalna vrednost za mesec je bila 64,4 %, norma pa 70 %. Poleg tega je banka presegla standard skupnega zneska tveganj za notranje in z njimi povezane osebe. Na meji 50 % regulatornega kapitala je bil realni kazalnik banke 221,1 %. Vendar je tudi tu priskočila na pomoč Narodna banka, ki je sprejela poseben odlok z dne 11. januarja 2017 št. 13 DSP.
Verjetno so skoki likvidnostnih količnikov in notranjih tveganj v Technobank povezani s številnimi transakcijami, ki so jih poskušali izvesti delničarji. Vsekakor so bila vprašanja sklepanja velikih poslov to zimo vsaj dvakrat uvrščena na dnevni red izrednih skupščin delničarjev -
V Republiki Belorusiji je bil sistem bonitetnih zahtev za banke oblikovan ob upoštevanju obstoječih svetovnih izkušenj in priporočil Baselskega odbora za bančni nadzor.
Bančni zakonik je Narodno banko pooblastil za izvajanje bonitetnega urejanja dejavnosti bank, vključno z določitvijo bonitetnih zahtev zanje za ohranjanje stabilnosti in posebnih rezerv za kritje morebitnih izgub iz sredstev in poslovanja, ki se ne odražajo v bilanci stanja (pogojne obveznosti).
Poleg temeljev minimalnih bonitetnih standardov, ki jih določa bančni zakonik, je Narodna banka ob upoštevanju sodobnih mednarodnih pristopov k bonitetnim zahtevam za banke razvila regulativne pravne akte, ki določajo postopek in metodologijo za izračun standardov varnega delovanja bank. banke, bančne skupine, bančne holdinge.
Banke Republike Belorusije morajo zaradi zagotavljanja varnega in zanesljivega delovanja upoštevati standarde za varno delovanje.
Veljavna zakonodaja določa naslednje standarde za varno poslovanje bank:
- najmanjša velikost odobrenega kapitala za novoustanovljeno (reorganizirano) banko;
- največja velikost premoženjskih vložkov (vlog v nedenarni obliki) v odobreni kapital banke;
- minimalni znesek regulatornega kapitala za delujočo banko;
- standardi kapitalske ustreznosti banke;
- standardi bančne likvidnosti;
- standardi za omejevanje kreditnih tveganj;
- standardi za omejevanje valutnega tveganja;
– Standardi za udeležbo banke v statutarnih skladih drugih gospodarskih organizacij.
Poleg tega ima Narodna banka, če se pojavi potreba, pravico določiti druge standarde, potrebne za omejevanje tveganj bančnih dejavnosti in zaščito interesov vlagateljev in drugih upnikov.
Za zagotovitev najučinkovitejšega upravljanja s tveganji in stalnega spremljanja izpolnjevanja uveljavljenih bonitetnih zahtev je Narodna banka vzpostavila obvezno dnevno spoštovanje osnovnih standardov za varno poslovanje bank: kapitalske ustreznosti, likvidnostnega, maksimalnega kreditnega in valutnega tveganja.
Najmanjša velikost odobrenega kapitala za novoustanovljeno (reorganizirano) banko je določena v beloruskih rubljih v znesku, ki ustreza 5,0 milijonom evrov, njegova standardna vrednost pa se izračuna četrtletno od prvega dne vsakega četrtletja na podlagi uradnega menjalnega tečaja beloruskega rublja do evra, določenega na zadnji dan prejšnjega četrtletje. Nadzor nad skladnostjo s tem standardom izvaja Narodna banka Republike Belorusije na podlagi ustanovnih dokumentov banke in mora biti v skladu z ugotovljeno vrednostjo na dan državne registracije banke, državne registracije sprememb in dodatki k ustanovnim dokumentom.
Velikost statutarnega sklada novoustanovljene (reorganizirane) banke ne sme biti nižja od minimalne velikosti statutarnega sklada banke, ki jo ustanovi Narodna banka. Pooblaščeni sklad banke sestavljajo vložki (premoženje) njenih ustanoviteljev (udeležencev) in določa najmanjšo velikost premoženja banke, ki jamči interese njenih upnikov banke. Za oblikovanje pooblaščenega sklada banke se lahko uporabijo samo lastna sredstva ustanoviteljev (udeležencev) banke.
Največja velikost premoženjskih vložkov (vlog v nedenarni obliki) v odobreni kapital banke določen v višini 20 odstotkov odobrenega kapitala banke.
Najnižji znesek regulatornega kapitala za delujočo banko določeno v beloruskih rubljih v znesku, ki ustreza 5,0 milijonom evrov; minimalni znesek regulatornega kapitala za delujočo banko, ki ima pravico opravljati bančne posle za privabljanje sredstev posameznikov, ki niso samostojni podjetniki, v depozite (vloge) in (ali) odpreti in voditi bančne račune takih posameznikov - v višini enakovredno 10,0 milijona evrov.
Podobne vrednosti minimalne velikosti odobrenega kapitala in regulatornega kapitala banke so določene v številnih državah bližnje in daljne tujine, zlasti v Evropski uniji in Ruski federaciji.
Regulativni kapital banke vključuje naslednje sestavine: osnovni kapital (kapital I. stopnje), dodatni kapital (kapital II. in III. stopnje), ki se upošteva v znesku, ki ne presega višine osnovnega kapitala.
Osnovni kapital je sestavljen iz vpisanega statuta; premija delnic; sredstva in dobički preteklih let, ki jih je potrdila revizijska organizacija (revizor, ki deluje kot samostojni podjetnik posameznik).
Dodatni kapital II obsega dobiček preteklih let, ki ga ni potrdila revizijska organizacija (revizor, ki deluje kot samostojni podjetnik posameznik), dobiček tekočega leta ob upoštevanju porabe, sredstva, oblikovana iz dobička, vključenega v dodatni kapital, splošne rezerve za kritje morebitnih izgub, ki jih ustvari banka, in drugih virov kapitala banke.
Dodatni kapital III. stopnje je namenjen izključno kritju tržnih tveganj, njegov vir pa je kratkoročno (za obdobje od 2 do 5 let) podrejeno posojilo (posojilo), ki ga pritegnejo banke. Hkrati dodatni kapital III. stopnje ne sme presegati 250 % zneska regulatornega kapitala I in II.
Poleg tega so iz virov kapitala izločena lastna sredstva banke, ki jih po svojem ekonomskem bistvu ni mogoče šteti za resnične vire, ki zagotavljajo plačilno sposobnost banke, zlasti posojila, ki jih je izdala banka, naložbe v pooblaščene sklade drugih pravnih oseb. , ki znaša 20 odstotkov ali več v odobrenem kapitalu teh pravnih oseb, lastne odkupljene delnice in drugo.
Narodna banka je ustanovila količnik regulativne kapitalske ustreznosti: v prvih dveh letih po državni registraciji novoustanovljene (reorganizirane) banke - 12 odstotkov, v naslednjih letih - 8 odstotkov;
S standardom je vzpostavljena zahteva po razpoložljivosti najbolj stabilnih virov lastnih sredstev za kritje bančnih tveganj kapitalske ustreznosti, ki ga mora banka v prvih dveh letih po državni registraciji novoustanovljene (reorganizirane) banke upoštevati na ravni najmanj 6 odstotkov, v naslednjih letih - najmanj 4 odstotke.
Trenutna zakonodaja daje Narodnoj banki pravico, da v primeru poslabšanja splošnega gospodarskega položaja v državi zviša zahteve glede regulativne (stalne) kapitalske ustreznosti.
Koeficienti ustreznosti regulatornega (temeljnega) kapitala banke se ugotavljajo v obliki mejnih količnikov velikosti (dela) regulatornega (osnovnega) kapitala banke in tveganj, ki jih banka prevzema: kreditno, operativno in tržno (valutno, blagovno, obresti in delnice).
Vzpostavitev zahtev po ustreznosti regulatornega kapitala banke je ena od glavnih sestavin bančnega nadzora, banke pa morajo imeti določeno minimalno višino regulatornega kapitala za kritje tveganj, s katerimi se soočajo pri svojih dejavnostih – kreditnih, operativnih in tržnih (valutnih). , blagovna, obrestna in delniška) tveganja. To omogoča najbolj realističen in popoln odraz občutljivosti za vsa glavna tveganja bančne dejavnosti in prispeva k izboljšanju upravljanja s tveganji v bankah.
Bonitetne zahteve za oceno tveganja pri izračunu regulativne kapitalske ustreznosti banke so določene v skladu z Baselskim kapitalskim sporazumom (1988 sporazum, Basel 1), spremembo Basla 1 (v zvezi z metodologijo za izračun tržnih tveganj) in novim kapitalskim sporazumom. (Basel 2) ...
Od 1. januarja 2005 so bili spremenjeni pristopi k ocenjevanju kreditnih tveganj, ki temeljijo na ocenjevanju potencialnih izgub iz aktivnih poslov z različnimi nerezidenčnimi nasprotnimi strankami (države, banke, druge pravne osebe), odvisno od zunanje ocene njihovih bonitetnih ocen. vodilne bonitetne agencije Moody's Investors Service, Fitch in Standard & Poor's. Pristopi k ocenjevanju potencialnih kreditnih tveganj za zunajbilančne obveznosti banke temeljijo na oceni tveganja glede na trajanje teh obveznosti in možnosti, da jih banka enostransko odpove.
Koeficienti likvidnosti banke se določijo kot razmerje med sredstvi in obveznostmi ob upoštevanju pogojev, zneskov, vrst sredstev in obveznosti ter drugih dejavnikov, določenih z regulativnimi pravnimi akti Narodne banke.
Koeficiente likvidnosti morajo banke izpolnjevati dnevno. Pri izračunu kazalnikov likvidnosti se upoštevajo tako bilančne kot zunajbilančne terjatve in obveznosti banke.
Splošna načela in metodologija za izračun količnikov likvidnosti temeljijo na uporabi načela konzervativnosti (pri izračunu kazalnikov, ki označujejo izpolnjevanje standardov varnega poslovanja, se sredstva razvrščajo med terjatve z najdaljšo zapadlostjo, obveznosti pa kot obveznosti z najkrajšo zapadlostjo. zapadlosti), ekonomsko bistvo poslov in pogodbeni pogoji za oceno zapadlosti sredstev in donosnosti obveznosti.
Tako kot pri izračunu regulativne kapitalske ustreznosti se tudi pri izračunu količnikov likvidnosti ocena tveganja izvaja na podlagi ocene nasprotne stranke za bančno operacijo, ki jo določi mednarodna bonitetna organizacija.
Narodna banka določa kazalnike likvidnosti za banke, vključno z kazalniki:
- takojšnja likvidnost,
- tekoča likvidnost;
- kratkoročna likvidnost;
- razmerje med likvidnimi in bilančnimi sredstvi.
Takojšnja likvidnost označuje razmerje med zneskom sredstev na zahtevo in obveznostmi na zahtevo in zapadlimi. Najmanjša dovoljena vrednost koeficienta trenutne likvidnosti je 0,2.
Trenutna likvidnost označuje razmerje med zneskom sredstev s preostalo zapadlostjo do 30 dni, vključno s povpraševanjem (kratkoročna sredstva), in obveznostmi s preostalo zapadlostjo do 30 dni, vključno z povpraševanjem in zapadlostjo (kratkoročne obveznosti). Najnižja dovoljena vrednost količnika tekoče likvidnosti je 0,7.
Sredstva in obveznosti so vključena v izračun trenutne, tekoče likvidnosti brez upoštevanja stopnje likvidnosti in tveganja hkratnega dviga.
Kratkoročna likvidnost označuje razmerje med sredstvi z zapadlostjo do 1 leta (dejanska likvidnost) in obveznostmi z zapadlostjo do 1 leta (zahtevana likvidnost). Načelo izračuna kratkoročne likvidnosti je primerjava razpoložljivih sredstev za plačilo obveznosti v skladu z zapadlostjo ali na zahtevo, odvisno od vrste obveznosti (dejanske likvidnosti) in višine sredstev, ki jih banka, nebančna finančna družba institucija, ki jo mora imeti, da svoje obveznosti poravna pravočasno, ko je njihova zahteva (zahtevana likvidnost).
Zahtevana likvidnost je določena z vsoto obveznosti na zahtevo, tehtanih s tveganjem hkratnega dviga sredstev na njih, obveznosti z roki zapadlosti, ki so že prispele, ter z vsoto negativnih neusklajenosti sredstev in obveznosti do zapadlosti. do 1 leta.
Najmanjša dovoljena vrednost količnika kratkoročne likvidnosti je 1.
Za vzdrževanje zadostne ravni likvidnih sredstev bank je vzpostavljeno minimalno razmerje med likvidnimi in bilančnimi sredstvi. Najmanjša dovoljena vrednost tega kazalnika mora biti najmanj 0,2.
Za vzdrževanje likvidnosti mora banka nenehno spremljati stanje likvidnosti, razvijati modele za upravljanje likvidnosti, izvajati stresne teste stanja likvidnosti v kontekstu valut, ki omogočajo oceno verjetnosti in specifičnih vzrokov stresnih (kriznih) situacij. v prihodnjih dejavnostih banke in razviti mehanizme za zmanjševanje njihovih negativnih posledic, načrte financiranja za ohranjanje likvidnosti v kriznih razmerah.
Omejitve velikih kreditnih tveganj, vključno z omejitvami tveganja za enega dolžnika, skupino povezanih dolžnikov, za eno notranjo osebo in povezane osebe, kot tudi limiti za skupni znesek tveganj za vse notranje osebe in skupni znesek večjih tveganj so določeni z namenom preprečevanja koncentracije kreditno tveganje znotraj enega dolžnika (skupine povezanih dolžnikov). Poleg tega so te omejitve namenjene zmanjšanju verjetnih izgub banke zaradi neizpolnitve, nepravočasnega ali nepopolnega izpolnjevanja dolžnikovih obveznosti do banke (na primer obveznosti iz posojilne pogodbe) ali izgub, ki lahko nastanejo zaradi tega. izpolnjevanja obveznosti banke do nasprotne stranke (na primer izpolnitev garancije, poroštva).
Veljavna zakonodaja določa naslednje standarde za omejevanje kreditnih tveganj:
- najvišji znesek kreditnega tveganja na dolžnika (skupino medsebojno povezanih dolžnikov) - največ 20 odstotkov regulatornega kapitala v prvih dveh letih po državni registraciji banke, ne več kot 25 odstotkov v naslednjih letih delovanja banke. dejavnost;
- skupna vrednost velikih kreditnih tveganj - ne več kot šestkratna višina regulatornega kapitala banke. Pri izračunu obsega velikih tveganj je dejstvo nastanka velikega tveganja izvedba s strani banke operacije ali poslov, zaradi katerih bo skupni znesek terjatev do dolžnika (skupine povezanih dolžnikov) presegel 10 odstotkov regulatornega kapitala banke;
- najvišji znesek kreditnega tveganja na insajder-posameznik in povezane fizične osebe - največ 2 odstotka regulatornega kapitala banke;
- najvišji znesek kreditnega tveganja na notranje in povezane pravne osebe, najvišji znesek kreditnega tveganja na notranje pravno osebo in povezane osebe - največ 10 odstotkov regulatornega kapitala v prvih dveh letih po državni registraciji banka, največ 15 odstotkov v naslednjih letih delovanja banke;
- skupni znesek kreditnih tveganj za notranje pravne osebe in med seboj povezane osebe ter z njimi povezane notranje in fizične in pravne osebe - največ 50 odstotkov regulatornega kapitala banke;
- skupni znesek kreditnih tveganj za notranje osebe in z njimi povezane posameznike - največ 5 odstotkov regulatornega kapitala banke;
- najvišji znesek kreditnega tveganja za sredstva, plasirana v države, ki niso v skupini A - največ 100 odstotkov regulatornega kapitala banke.
Insajderji banke so pravne in fizične osebe, ki imajo zakonski delež v statutarnem skladu banke (v Republiki Belorusiji - 5 odstotkov), ki so člani organov upravljanja banke, imajo določene položaje v banki. , kot tudi druge osebe, ki zaradi prisotnosti določenih pooblastil ali povezav z navedenimi osebami lahko vplivajo na odločitev o izdaji posojila.
Zakonodajni in podzakonski akti zagotavljajo izčrpen seznam notranjih in povezanih oseb. Tveganja se izračunajo glede na notranjo osebo banke in povezane osebe v agregatu. Hkrati so merila za medsebojno povezanost notranjih subjektov podobna merilom za ugotavljanje medsebojno povezanih dolžnikov banke.
Da bi nadzor naložbenih dejavnosti bank Narodna banka je ustanovila:
- je določen standard za udeležbo v odobrenem kapitalu ene gospodarske organizacije - v višini največ 5 odstotkov regulatornega kapitala banke;
- standard največjega deleža v odobrenem kapitalu gospodarskih organizacij skupaj - v višini največ 25 odstotkov regulatornega kapitala banke.
Poleg tega naložbe banke v odobreni kapital drugih bank, pa tudi povečanje velikosti in (ali) deleža njene udeležbe zaradi odsvojitve drugih udeležencev, prerazporeditve notranjih virov ali drugih razlogov, ki niso povezani z vlaganje bančnih sredstev je dovoljeno le po pridobitvi soglasja Narodne banke. ... Za sodelovanje banke v odobrenem kapitalu drugih gospodarskih organizacij, ki niso banke, je potrebno pridobiti dovoljenje Narodne banke le, če delež udeležbe v odobrenem kapitalu takšne gospodarske organizacije presega 10 odstotkov ali ostane na tej ravni.
Razmerje med zbranimi sredstvi posameznikov in bančnimi sredstvi z omejenim tveganjem (razmerje ne sme biti večje od 1) se vzpostavi za banke, da se omejijo tveganja bančne dejavnosti in prepreči nastanek situacije, ki ogroža interese vlagateljev in upnikov, banke pa ohranjajo zadostno količino sredstev. v zanesljivo premoženje za izpolnjevanje svojih obveznosti do posameznikov.
Oblikovanje posebnih rezerv za kritje morebitnih izgub za sredstva, izpostavljena kreditnemu tveganju, in posle, ki se v bilanci stanja ne odražajo (pogojne obveznosti), je ena od glavnih zahtev skrbnega in varnega poslovanja banke, ki pomaga zmanjšati negativni vpliv tveganj, ki izhajajo iz aktivnih poslov, ki so izpostavljeni kreditnemu tveganju, in jo mogoče ustrezno oceniti realno finančno uspešnost banke in obvladovati kreditno tveganje, ko se pojavi.
Sistem oblikovanja posebnih rezerv za kritje možnih izgub bank v Republiki Belorusiji vključuje naslednje vrste rezerv:
- posebna rezerva za kritje morebitnih izgub iz sredstev, izpostavljenih kreditnemu tveganju;
- posebne rezerve za amortizacijo vrednostnih papirjev;
- posebna rezerva za kritje morebitnih izgub iz transakcij, ki niso prikazane v bilanci stanja (pogojne obveznosti).
Preudarne zahteve, da banke natančno razvrstijo sredstva in pogojne obveznosti ter pravočasno in popolno oblikovanje posebnih rezerv za kritje morebitnih izgub na njih, so namenjene zagotavljanju varnega in zanesljivega poslovanja bank, njihovega nemotenega izpolnjevanja obveznosti do vlagatelje in upnike, pravočasno ugotavljanje in nadomestilo kreditnih tveganj bank, povezanih z neizpolnitvijo, nepravočasnim ali nepopolnim izpolnjevanjem finančnih in drugih premoženjskih obveznosti dolžnika (nasprotne stranke) do banke.
Razvrščanje sredstev, pogojnih obveznosti in oblikovanje posebne rezerve za kritje morebitnih izgub se izvaja na podlagi sposobnosti stranke banke, da svoje obveznosti pravočasno in v celoti odplačuje, kar je odvisno od njenega finančnega stanja, vključno z prisotnost neizpolnjenih obveznosti do banke in drugih upnikov ter zanesljivost in popolnost zagotavljanja izpolnitve obveznosti. Hkrati se zavarovanje obravnava kot dejavnik, ki se upošteva pri razvrščanju sredstva (pogojne obveznosti) in potencialnem povečanju njegove kakovosti.
Poleg standardov za varno delovanje bank, ki so v skladu z veljavno zakonodajo določeni, ima Narodna banka v okviru nadzora nad poslovanjem bank na konsolidirani osnovi pravico določiti: standardi varnega delovanja za bančne skupine, bančne posesti, katere matična organizacija je banka: likvidnost, regulativna kapitalska ustreznost, omejevanje kreditnih tveganj, omejevanje valutnega tveganja.
Narodna banka je ob upoštevanju mednarodnih izkušenj in priporočil Temeljnih načel učinkovitega bančnega nadzora trenutno vzpostavila naslednje osnovne standarde za varno delovanje bančnih skupin, bančnih holdingov, katerih matična organizacija je banka:
- normativni količnik kapitalske ustreznosti;
- standardi za omejevanje kreditnih tveganj (velika kreditna tveganja in kreditna tveganja za notranje in z njimi povezane osebe).
Kvantitativni pomen standardov za varno delovanje na konsolidirani osnovi je popolnoma enak standardom varnega delovanja, ki se uporabljajo za banke na individualni osnovi.
Vprašanja za samokontrolo:
1. Kakšni so cilji izvajanja bonitetnega urejanja in nadzora.
2. Kakšna so načela bonitetnega urejanja in nadzora?
3. Kakšna so pooblastila bančnega nadzornika?
4. Kaj vključujeta bonitetna ureditev in nadzor?
5. Na katerih področjih se izvajata daljinski nadzor in inšpekcijski pregled delovanja bank?
6. Za katere namene se nadzor nad poslovanjem bank izvaja na konsolidirani osnovi?
7. Zakaj so vzpostavljeni standardi za varno delovanje?
8. Katera tveganja naj krije regulatorni kapital banke?
9. Povejte nam o posebnostih metodologije za izračun količnika likvidnosti bank.
10. Kakšne omejitve kreditnih tveganj so vzpostavljene v Republiki Belorusiji?
Ali ste dosegli količnik kapitalske ustreznosti?
Vse sistemsko pomembne banke so s 1. februarjem 2016 izpolnjevale standard kratkoročne likvidnosti, je povedal prvi namestnik predsednika uprave Centralne banke Aleksej Simanovsky. Banke pa je v trenutnih gospodarskih realnostih vse težje spoštovati predpise, priznavajo analitiki. Nova pravila Basel III bodo kreditnim institucijam še dodatno otežila življenje.
Kreditna razmerja
Kot je v Svetu federacije povedal prvi namestnik predsednika Centralne banke Aleksej Simanovsky, so vse ruske sistemsko pomembne banke s 1. februarjem 2016 upoštevale koeficient kratkoročne likvidnosti (LCR).
Seznam sistemsko pomembnih bank vključuje deset bank, ki predstavljajo več kot 60% bilančne vsote ruskega bančnega sektorja: Sberbank, VTB, Gazprombank, Rosselkhozbank, Alfa-Bank, UniCredit Bank, FC Otkritie, Rosbank, Promsvyazbank in Raiffeisenbank .
V skladu z zahtevami Basla III je bil s 1. januarjem 2016 določen koeficient kratkoročne likvidnosti za deset sistemsko pomembnih bank na 70 % s postopnim povečevanjem te vrednosti na 100 % v letu 2019.
Poleg tega je bila s 1. januarjem načrtovana sprememba zahtev za ustreznost lastnih sredstev kreditnih institucij (N1.0), ki naj bi znašala najmanj 8%, osnovna kapitalska ustreznost pa najmanj 4,5%. Poleg tega je Banka Rusije v zvezi s tem vprašanjem izpolnila kreditne institucije - minimalne zahteve za ustreznost lastniškega kapitala (N1.0) in osnovnega kapitala (N1.1) so se zmanjšale z začetnih 10% in 5% na 8% 4,5 % oz.
Januarja je regulator ponovno pokazal fleksibilnost in vzpostavil preferenčni tečaj pri izračunu dveh količnikov – največjega zneska tveganja na enega ali skupino povezanih posojilojemalcev banke (N6) ali bančne skupine (N21). Banke so lahko s 1. januarjem 2016 obračunale po preferencialni obrestni meri transakcije, ki se odražajo na bilančnih in zunajbilančnih računih na dan 31. decembra 2015. Prednostni tečaj velja za pet valut: ameriški dolar (72,93 rubljev), evro (79,64 rubljev), švicarski frank (73,65 rubljev), britanski funt (108,24 rublja) in japonski jen (60,58 rubljev) ...
Kot je zapisano v sporočilu Centralne banke, se koncesije uvajajo "z namenom zmanjšanja regulatornih tveganj zaradi visoke volatilnosti deviznega tečaja". Guvernerka Banke Rusije Elvira Nabiullina je medijem v začetku februarja povedala, da regulator ne namerava uvesti novih olajšav za banke v smislu izpolnjevanja standardov. Hkrati bodo sistemsko pomembne banke še vedno deležne nekaj pomoči. Elvira Nabiullina je v nedavnem intervjuju za Reuters povedala, da je centralna banka odobrila številne sistemsko pomembne banke v vrednosti približno 600 milijard rubljev kreditnih linij, da bi izpolnjevale standard LCR. Po besedah vodje centralne banke je več sistemsko pomembnih bank zaprosilo za nepreklicne kreditne linije, regulator je odobril peticijo za skupno približno 600 milijard rubljev. "Pripravljeni bomo obravnavati vprašanje zagotavljanja kreditnih linij drugim bankam, če se bodo te nanašale na nas," je pojasnil vodja Centralne banke. Podatki o standardu LCR od 1. februarja na spletni strani Centralne banke še niso razkriti.
Zadostnost ni dovolj
Po informacijah in analitičnih storitvah Banki.ru se težave za banke najpogosteje začnejo s kršitvami količnikov kapitalske ustreznosti - osnovnih in osnovnih. Po tem praviloma "prebijejo" kazalniki likvidnosti. Težave pri izpolnjevanju standardov imajo predvsem male in srednje velike banke glede ključnih kazalnikov uspešnosti. Na seznamu kršiteljev so tudi kreditne institucije v sanaciji. »Izkušnje zadnjih dveh let kažejo, da najpogosteje predpise kršijo banke v sanaciji: že nekaj mesecev zapored je na seznamu stalnih kršiteljev okoli 15 bank v sanacijskih postopkih. V povprečju se jim vsak mesec doda približno pet bank, ki imajo težave. Nekateri od njih pozneje izgubijo licence, «komentira Sabina Khasanova, vodja informacijsko-analitične službe Banki.ru.
Banka Rusije skupaj predpisuje skladnost z devetimi standardi. Glavne so kapitalska ustreznost N1 (najmanj 8 %), likvidnost N2 (15 %), N3 (50 %) in N4 (največ 120 %). Po mnenju Mihaila Krylova, direktorja analitičnega oddelka investicijske družbe "Golden Hills - Capital AM", je glavni standard raven likvidnosti N1.0. Od 1. februarja 2016 je N1.0 kršilo 14 bank. Med njimi so kreditne kartice Binbank (prej Moscomprivatbank), Vokbank, VUZ-Bank, Gazenergobank, Ekaterininsky, InResBank, Investtorgbank, Mosoblbank, Rosavtobank, Rost Bank, Solidarnost (Samara), Sotsinvestbank, Trust, Finance Business Bank ... Vsi, razen Ekaterininskega in Rosavtobank, so v sanaciji.
Toda tudi tisti, ki ne prebijejo mejnih vrednosti standardov, uravnotežijo na robu kršitve mejnih vrednosti. »Kreditne organizacije se pogosto lotevajo vseh vrst trikov in manipulacij, vključno s ponarejanjem poročil, primarnih dokumentov, zatekanjem k različnim metodam za skrivanje težav. Na primer, retroaktivno izvajanje transakcij ali spreminjanje ocene kreditnega tveganja posojilojemalca na datum poročanja zaradi nenadnega pojava "materialnega dejavnika", - komentira analitik Banki.ru Alexander Kudryavtsev in dodaja, da je ocena kreditnega tveganja institucije, čeprav ga urejajo predpisi Banke Rusije, je še vedno večinoma subjektivna.
»Okvir, ki ga Banka Rusije postavlja za bančni sektor Ruske federacije, pogosto vodi do napačne ocene tveganja s strani samih kreditnih institucij, kar lahko na koncu pripelje do njihovega bankrota. Ob naraščajočih zamudah so banke prisiljene ustvarjati dodatne rezerve za morebitne izgube, kar posledično pritiska na kapital in se odraža v količnikih kapitalske ustreznosti. Tudi ostra nihanja menjalnega tečaja vplivajo na skladnost s standardi, «pojasnjuje Sabina Khasanova. Navaja primer decembra 2014, ko so banke zaradi zloma rublja množično kršile predpise.
Po mnenju strokovnjakov je številnim kreditnim institucijam precej težko izpolnjevati standarde v trenutni gospodarski realnosti, zahteve Basla III pa lahko zapletejo življenje ne le malim in srednje velikim igralcem. »Trenutno vse banke v celoti izpolnjujejo veljavne zahteve glede izpolnjevanja količnikov likvidnosti. Hkrati je uvedeni standard LCR v skladu z Baslom III težje izpolniti, saj pomeni strožjo oceno možnega odliva sredstev strank, kar pomeni, da zahteva večji obseg visoko likvidnih sredstev,« pravi Dmitrij Monastyrshin, glavni analitik Promsvyazbank.
Vse banke niso mogle izpolniti novega standarda LCR. Zato je Centralna banka določila minimalno vrednost pod priporočeno basel III in je bila prisiljena zagotoviti kreditne linije sistemsko pomembnim bankam, za katere je ta standard že stopil v veljavo, je povedala Alexandra Deineko, višja metodologinja pri RusRatingu. Ugotavlja, da je vprašanje kompleksnosti skladnosti bank z likvidnostnimi standardi individualno in odvisno od poslovnega modela, ki ga izbere banka. »Čeprav je zdaj na trgu precej bank, ki bi lahko zaradi posebnosti strukture bilance izpolnile standard LCR tudi v vrednosti 100 %. Na splošno je vprašanje izpolnjevanja likvidnostnih standardov stvar dolgoročnega denarja, ki ga ruskemu gospodarstvu primanjkuje. Od tod prisilne kreditne linije Centralne banke, «doda Deineko.
Egor Ivanov, višji analitik pri Nacionalni bonitetni agenciji (NRA), meni, da imajo teoretično številne kreditne institucije težave pri izpolnjevanju LCR, vendar regulator daje dovolj časa bankam, da se pripravijo na njegovo uvedbo.
Po besedah Sabine Khasanove tudi velike banke iz prvih 50 niso zavarovane pred tveganjem kršitev regulative. Vendar pa lahko veliki igralci na bančnem trgu računajo na pomoč svojega delničarja, medtem ko majhni pogosto preprosto nimajo kje čakati na pomoč.
Ali moram oslabiti "zadavitev"
Nova sprostitev predpisov za banke verjetno ne bo mogoča in udeležencem na trgu ne bo zagotovila pomembne podpore, pravijo strokovnjaki. »Pri poskusu spreminjanja sedanjega sistema bančnih standardov se lahko pojavi vprašanje o ustreznosti sprejetih kazalnikov, povečanju preglednosti ugotavljanja resnosti kršitev glede na njihovo trajanje in pogostost ter izpostavljanju glavnih in sekundarnih standardov. . Trenutna osnova že delno pomeni določeno hierarhijo standardov in dobro znano prakso kazni, «komentira Mihail Krilov. Kljub temu priznava, da bo Centralna banka v boju za čist trg uvedla spremembe v zvezi s preučevanjem novih kreditnih tveganj.
»Stalna revizija standardov navzdol bi kreditnim institucijam le začasno olajšala življenje. Banke, ki imajo težave, v vsakem primeru prebijejo pragove, ki jih je določila Banka Rusije. Vedno je bilo tako, to je vprašanje časa, «je prepričana informacijsko-analitična služba Banki.ru. Poleg tega strokovnjaki opozarjajo, da Banka Rusije izvaja politiko čiščenja trga pred nefunkcionalnimi, šibkimi bankami, kar pomeni samozavestno spoštovanje preostalih obveznih razmerij, ki jih je določil regulator.
Izjema so pri tem lahko kazalniki likvidnosti H2, N3, pa tudi razmerje N6, ki ga je regulator že nekaj časa popravil. "Vendar se bo najverjetneje v primeru velikih težav pri izvajanju določenih standardov Banka Rusije znova zatekla k politiki začasnega popuščanja, ki bo bankam omogočila, da ostanejo na površini," menijo analitiki Banki.ru.
Za zagotovitev finančne zanesljivosti je banka dolžna pravočasno prepoznati, nadzorovati in minimizirati tveganja, ki ogrožajo njeno finančno stabilnost. Poleg tega je banka dolžna upoštevati standarde za varno delovanje, ki jih je določila Narodna banka Republike Belorusije, ki se uporabljajo v bančni praksi za ohranjanje stabilnosti in stabilnosti bančnega sistema Republike Belorusije, za zaščito interesov vlagateljev in drugih upnikov banke. Razlikujejo se naslednji standardi:
Najmanjša velikost odobrenega kapitala za novoustanovljeno(reorganizirana) banka.
Najvišji znesek premoženjskih vložkov v odobreni kapital. Ustanovljen je v višini 20% odobrenega kapitala.
Velikost regulatornega kapitala banke se določi kot vsota odobrenih, rezervnih in drugih skladov, oblikovanih v banki, in zadržanega dobička, zmanjšanega za nerazvite rezerve (sredstva), ustvarjene za zagotavljanje finančne zanesljivosti banke, s povečanjem ali zmanjšanjem. s številnimi drugimi sestavinami regulatornega kapitala banke, seznamom in postopkom za izračun, ki ga določi Narodna banka Republike Belorusije. Sestavni deli regulatornega kapitala banke se določijo glede na zmožnost kritja izgub banke.
Najnižji znesek regulatornega kapitala za delujočo banko. Določena je v beloruskih rubljih v znesku, ki ustreza 5,0 milijonom evrov.
Najnižji znesek regulatornega kapitala za delujočo banko, ki ima dovoljenje za pridobivanje depozitov (vlog) sredstev posameznikov je določena v beloruskih rubljih v znesku, ki ustreza 10,0 milijonom evrov, ne glede na vrsto valute privabljenih depozitov (vlog).
Spodaj likvidnost razume se sposobnost banke, da zagotovi pravočasno izpolnjevanje svojih obveznosti do vlagateljev in upnikov. Koeficienti likvidnosti bank so določeni kot razmerje med sredstvi in obveznostmi ob upoštevanju pogojev, zneskov, vrst sredstev in obveznosti ter drugih dejavnikov, ki jih določi Narodna banka. Izračunajo se trenutna, tekoča, kratkoročna likvidnost, minimalno razmerje likvidnih in bilančnih sredstev.
4. Norme regulativne kapitalske ustreznosti
Standardi ustreznosti regulatornega kapitala banke so določeni v obliki omejevalnih razmerij velikosti (dela) regulatornega kapitala banke in tveganj, ki jih banka prevzema. Tako mora biti regulatorni kapital banke oblikovan v višini, ki zadostuje za kritje tveganj, ki nastanejo pri opravljanju bančnih dejavnosti, in sicer kreditnih, tržnih in operativnih tveganj.
5. Standardi za omejevanje kreditnih tveganj
Določajo se kot odstotek regulatornega kapitala banke, ki je namenjen zmanjšanju kreditnih tveganj.
6. Standardi za omejevanje valutnega tveganja
Narodna banka kot odstotek regulatornega kapitala banke določa standarde za odprto pozicijo banke glede valutnega tveganja. Ta skupina standardov je namenjena minimiziranju izgub banke zaradi sprememb tečaja tuje valute in stroškov plemenitih kovin (z izjemo merjenih ingotov).
7. Standardi za sodelovanje banke v statutarnih skladih drugih gospodarskih organizacij
Nameščen z namenom nadzora naložbenih dejavnosti banke kot odstotka regulatornega kapitala banke.
Narodna banka Republike Belorusije ima pravico, da na podlagi obrazložene presoje o dejavnostih banke spremeni določene standarde varnega delovanja te banke. O prihajajoči spremembi standardov varnega delovanja in načinov njihovega izračuna mora centralna banka obvestiti banke najkasneje en mesec pred uveljavitvijo le-teh.
1.4. Postopek oblikovanja in uporabe posebnih rezerv s strani bank za kritje morebitnih izgub na premoženju in poslovanju,
se ne odraža v bilanci stanja
Narodna banka Republike Belorusije za ohranjanje stabilnosti in vzdržnosti bančnega sistema ter za nadomestilo finančnih izgub, ki izhajajo iz dejavnosti bank, zanje določi postopek za oblikovanje in uporabo posebnih rezerv. za kritje morebitnih izgub iz sredstev in poslovanja, ki niso prikazani v bilanci stanja. Te rezerve vključujejo:
posebna rezerva za kritje morebitnih izgub na sredstvih, ki so predmet kreditnega tveganja;
posebne rezerve za oslabitev vrednostnih papirjev;
posebna rezerva za kritje morebitnih izgub iz transakcij, ki niso prikazane v bilanci stanja (pogojne obveznosti). Na primer, pogojne obveznosti lahko vključujejo jamstva, ki jih zagotovi banka za zavarovanje izpolnitve obveznosti glavnega dolžnika do tretjih oseb.
Prispevki v rezerve bremenijo odhodke banke pred obdavčitvijo in so v celoti vključeni v odhodke, ne glede na višino prejetih prihodkov. Za višino glavnice se oblikujejo rezervacije. Znesek glavnice ne vključuje dolga za obresti, kazni, globe, kazni in druga plačila. Rezerve so oblikovane v beloruskih rubljih. Za sredstva v tuji valuti se lahko po presoji banke oblikujejo rezerve v tuji valuti. Oblikovanje rezerv se izvaja na podlagi klasifikacije sredstev, ki jo izdela banka.
Posebna rezerva za kritje morebitnih izgub na sredstvih, ki so izpostavljena kreditnemu tveganju, ki so jih banke ustvarile za vzdrževanje likvidnosti svojih sredstev in zagotavljanje stabilnejšega finančnega okolja. Spodaj kreditno tveganje pomeni tveganje, da banka utrpi izgubo zaradi neizpolnitve, nepravočasnega ali nepopolnega izpolnjevanja obveznosti dolžnika do banke v roku, določenem s pogodbo in (ali) zakonodajo.
Rezerva se oblikuje za vse aktivne posle banke, ki so po svojem ekonomskem bistvu kreditne:
vse vrste posojil fizičnim in pravnim osebam;
obračunavanje računov;
faktoring;
medbančna posojila.
Za določitev višine oblikovane rezerve so posojila pravnim osebam razvrščena po naslednjih merilih:
dolžnikova sposobnost odplačevanja dolga- ocenjeno s celovito in objektivno analizo kazalnikov finančnega stanja dolžnika ter zunanjih dejavnikov, ki vplivajo na sposobnost dolžnika za izpolnjevanje obveznosti do banke. Kazalniki finančnega stanja dolžnika vključujejo velikost čistega premoženja, kazalnike finančnega rezultata, kazalnike likvidnosti, plačilne sposobnosti, kazalnike poslovne aktivnosti (promet in dobičkonosnost) in druge. Zunanji dejavniki, ki določajo sposobnost dolžnika, da izpolni svoje obveznosti, so podatki o državnem tveganju, obveznostih do drugih, tržnih razmerah, v katerih dolžnik posluje, podatki o njegovem konkurenčnem položaju v svoji panogi in poslovnem ugledu, uporabljenih tehnologijah, odvisno od o dobaviteljih, kupcih in drugih nasprotnih strankah, od državnih subvencij, vpletenosti dolžnika v sodne spore in drugih informacijah, ki jih ima banka na voljo o negativnih pojavih (trendih), ki lahko povzročijo finančne težave dolžnika.
zadostnost varnosti- glede na kakovost in zadostnost zavarovanja se dolg po posojilih pravnim osebam, mikrokreditom (posojila, dana po poenostavljenem postopku) deli na:
zavarovana- imeti zavarovanje v obliki zastave, katere znesek zadostuje za povrnitev glavnice in obresti nanjo v celoti (100%);
premalo postrežen- posojila z delnim zavarovanjem, v vrednosti manj kot 100 odstotkov, vendar več kot 70 odstotkov zneska posojila in obresti nanj;
nezavarovano- realna (tržna) vrednost zavarovanja je manjša od 70 odstotkov zneska posojila in obresti nanj.
število obnovitev
trajanje zapadlega dolga.
Za razvrstitev kreditnih tveganj pri posojilih fizičnim osebam, mikrokreditom, lizingu, faktoringu veljajo podobna merila za razvrstitev kreditnih tveganj, z izjemo uporabe merila, ki označuje zadostnost zavarovanja.
Sredstva, ki so predmet kreditnega tveganja, so razvrščena glede na stopnjo zanesljivosti glede na stopnjo kreditnega tveganja:
jazskupina- rezerva ni ustvarjena
IIskupina- se oblikuje rezerva v višini 10 % dolgovanega zneska
IIIskupina- znesek rezerve znaša 30 % dolgovanega zneska
IVskupina- rezerva se oblikuje v višini 50 % dolgovanega zneska
Vskupina- rezerva se oblikuje v višini 100 % dolgovanega zneska
Ta rezerva se uporablja za odpis dolga do sredstev banke, ki so razvrščena kot neizterljiva (skupina tveganja V) glede na glavni dolg.
Slabo terjatev se odpiše na račun oblikovane rezerve zanjo po enem letu od trenutka, ko je bila razvrščena v V skupino tveganj. Odpis slabih terjatev na račun oblikovane rezerve ni podlaga za prenehanje dolžnikovih obveznosti. Banke redno, najmanj enkrat na četrtletje, pošiljajo stranki-dolžniku izpiske o zunajbilančnem računovodstvu, ki potrjujejo prisotnost preostalega dolga strank banke na glavnici.
Oceno stopnje tveganja pri poslovanju z vrednostnimi papirji banka izvaja sproti z utemeljeno presojo o stopnji tveganja, ki je povezana s sposobnostjo izdajatelja za servisiranje vrednostnih papirjev. Banka samostojno določi dejavnike, na podlagi katerih oblikuje obrazloženo presojo. Hkrati je banka pozorna na:
sposobnost izdajatelja, da izpolni svoje obveznosti;
informacije o tveganjih izdajatelja.
Za namene dimenzioniranja rezervacije za oslabitev vrednostnih papirjev Banka na podlagi utemeljene presoje o stopnji tveganja razvršča izdajateljevo sposobnost servisiranja vrednostnih papirjev in likvidnost teh vrednostnih papirjev na sekundarnem trgu v naslednje štiri skupine tveganj:
jazrizična skupina- izdajatelj je brezpogojno sposoben izpolnjevati svoje obveznosti. Rezerva ni oblikovana.
IIskupina- ni očitnih znakov znatnega znižanja cene vrednostnih papirjev in (ali) pojava verjetnosti, da izdajatelj ne bo izpolnil svojih obveznosti. Za to skupino tveganj se oblikuje rezerva v višini 25 % nabavne cene vrednostnega papirja.
IIIskupina- trendi kažejo na znatno znižanje cene vrednostnih papirjev in (ali) verjetnost neplačila s strani izdajatelja svojih obveznosti. V to skupino lahko spadajo tudi vrednostni papirji izdajateljev, za katere ni podatkov za določitev stopnje tveganja vrednostnih papirjev ali pa ti podatki ne zadoščajo za ustrezno presojo. Višina rezerve je 50 % kupnine vrednostnega papirja.
IVrizična skupina- predpostavlja veliko verjetnost neplačila s strani izdajatelja. Struktura bilance stanja izdajatelja se lahko prepozna kot nezadovoljiva, izdajatelj pa lahko tudi odloži izplačilo prihodkov od vrednostnih papirjev za več kot 90 dni ali pa vrednostnih papirjev ne unovči pravočasno. Rezerva se oblikuje v višini 100 % nabavne cene vrednostnega papirja.
Za vsak paket vrednostnih papirjev z eno registrsko številko se oblikuje posebna rezervacija za amortizacijo vrednostnih papirjev. Oblikovana rezerva se uporablja za kritje izgub iz naslova prodaje (odkupa) vrednostnih papirjev po ceni, nižji od njihove nabavne cene, ter za odpis dolga po vrednostnih papirjih, uvrščenih v skupino tveganja IV. Odpis bilance stanja dolga vrednostnih papirjev, razvrščenih v skupino tveganja IV, je možen po preteku enega leta od datuma sklicevanja na to skupino tveganj. Odpis tega dolga iz bilance stanja ni podlaga za prenehanje obveznosti izdajatelja.
Oblikovati posebne rezervacije za kritje morebitnih izgub iz pogojnih obveznosti banka razvršča pogojne obveznosti. Hkrati se izvaja objektivna in celovita analiza delovanja nasprotne stranke (osebe, pri izpolnjevanju katere je banka izdala garancijo do tretjih oseb, ali osebe, za katero je banka dolžna zagotoviti sredstva na vračljivo osnovo), odvisno od njegove sposobnosti izpolnjevanja obveznosti, kakovosti in zadostnosti zavarovanja ter tveganj, s katerimi se lahko sooči. Upoštevajo se lahko tudi drugi dejavniki, ki vplivajo na sposobnost nasprotne stranke, da izpolni svoje obveznosti.
Razvrstitev in ocena kreditnega tveganja za pogojne obveznosti do nasprotnih strank – fizičnih oseb se izvaja glede na njihovo sposobnost izpolnjevanja obveznosti.
Glede na stopnjo kreditnega tveganja so pogojne obveznosti razdeljene v 5 skupin:
jazskupina- rezerva ni oblikovana
IIskupina- rezervacija se oblikuje v višini 10 % celotnega zneska pogojne obveznosti
IIIskupina- višina rezervacije se oblikuje na podlagi 30 % celotnega zneska pogojne obveznosti
IVskupina- rezerva se oblikuje v višini 50 % celotnega zneska pogojne obveznosti
Vskupina- rezervacija se oblikuje v višini 100 % celotnega zneska pogojne obveznosti.
Ko banka izpolni pogojno obveznost ali jo odpove, se obnovi posebna rezerva za kritje morebitnih izgub iz pogojnih obveznosti za prihodke (odhodke) banke.
