Uvod
1. Organizacija depozitnega poslovanja v poslovni banki
1.1 Teoretične osnove depozitnega poslovanja
1.2 Zavarovanje depozita
1.3 Potrdila o vlogah in varčevanju
2. Računovodstvo depozitnih poslov v kreditni instituciji
2.1 Registracija depozitnih poslov v bankah
2.2 Postopek evidentiranja poslov pravnih oseb
2.3 Obračunavanje depozitov fizičnih oseb
3. TRENDI RAZVOJA TRGA VLOG V RUSIJI
Zaključek
Bibliografija
UVOD
Trg depozitov je ena najpomembnejših komponent denarnega sistema, prav ta trg zagotavlja privabljanje začasno prostih sredstev bank, kar določa sposobnost slednjih za vlaganje v gospodarstvo. Osnova vladne makroekonomske politike bi morala biti politika povečevanja investicij v realnem sektorju gospodarstva. Ena od sestavin rasti investicij v gospodarstvu je spodbujanje povečevanja obsega depozitnega trga s povečevanjem stopnje varčevanja v gospodarstvu in ustvarjanjem kulture varčevanja v družbi. Rast obsega naložb je materialna podlaga za rast denarnih dohodkov prebivalstva in podjetnikov, zato bo končni rezultat vodil do povečanja sredstev na depozitnih računih. Na ta način bo trg depozitov vključen v ekonomski sistem tržnega mehanizma, ki temelji na načelih razmerja med njegovimi strukturnimi elementi in mehanizmom samoregulacije.
Kljub letnemu povečanju varčevanja pa obstajajo precejšnje rezerve za rast depozitnega trga v prihodnje. Po podatkih Nacionalne agencije za finančne raziskave od 13. julija 2010 približno polovica Rusov porabi ves denar za tekočo potrošnjo in ne prihrani ničesar. Da bi se Rusi oddaljili od tega modela potrošnje, je treba pri potrošniku ustvariti podobo depozita kot učinkovitega in hkrati preprostega in netveganega orodja za upravljanje svojih sredstev. Zagotavljanje največje privlačnosti depozita je obvezno, vendar mora depozit izpolniti svojo glavno nalogo - ohraniti prihranke in ne delovati kot vir dohodka. Kompromis med privlačnostjo in donosnostjo je vključitev možnosti prednostnega zagotavljanja dodatnih storitev v depozitno pogodbo.
Depozitni trg je zanimiv, ker je pod stalnim vplivom številnih makroekonomskih dejavnikov. V prvi vrsti na obseg depozitov v bankah vplivajo gospodarske razmere v državi, pa tudi politika centralne banke in države. Poleg tega je pomembno tudi razpoloženje, ki lebdi v družbi. Slednjega ni tako enostavno regulirati. Vsi ti dejavniki skupaj ne omogočajo, da bi ponudba depozitov ostala nespremenjena.
Namen tega predmeta je obravnavati organizacijo depozitnih operacij v kreditnih institucijah, njihovo računovodstvo, pa tudi napovedi in možnosti za razvoj trga bančnih depozitov v Rusiji.
Prvo poglavje tečaja je posvečeno teoretičnim osnovam depozitnega poslovanja v poslovni banki. Drugo poglavje obravnava postopek odražanja depozitnih transakcij v računovodstvu kreditne institucije. Tretje poglavje poudarja stanje trenutnega depozitnega trga v Rusiji, njegove težave in možnosti razvoja.
Informacijska osnova za pisanje tečaja so bili pravni akti, učni pripomočki, pa tudi internetni viri.
1. ORGANIZACIJA DEPOZITNEGA POSLOVANJA V POSLOVNI BANKI
1.1 Teoretične osnove depozitnega poslovanja
Po pogodbi o bančnem depozitu se ena stranka (banka), ki je sprejela denarni znesek (depozit), ki ga je prejela od druge stranke (vlagatelja) ali prejela zanjo, zaveže vrniti znesek depozita in nanj plačati obresti pod pogoji in na način, ki ga določa pogodba Glavni predpisi, ki urejajo depozitne posle: - Civilni zakonik Ruske federacije: čl. 834 – 844 (44. poglavje), čl. 845 – 860 (45. poglavje), čl. 395, 809, 818 del 2; - Zvezni zakon Ruske federacije "O bankah in bančnih dejavnostih" z dne 2. decembra 1990 št. 395-1, s spremembami. z dne 21.03.2002; - Predpisi Centralne banke Ruske federacije št.
Depozitni viri zbiranja sredstev zavzemajo pomembno mesto v strukturi sredstev in dejavnosti kreditnih institucij. Hkrati se razlikujejo po veliki raznolikosti, zaradi česar je potrebna njihova razvrstitev. Kot merila za razvrščanje izpostavljamo:
· obdobje povpraševanja;
· vrsta uporabljene pogodbe;
· depozitni pogoj;
· višina stroškov poslovne banke.
V skladu s tem se zbrana sredstva razdelijo glede na čas privabljanja:
· za sredstva na poziv;
· vezane vloge in depoziti.
V bilanci stanja banke se depoziti odražajo v ustrezni valuti depozita: nacionalni valuti - rublji Ruske federacije ali tuji valuti - dolarjih ali evrih. Stranka položi gotovino v blagajno banke ali nakaže sredstva z drugega računa v banki ali iz druge banke.
Vlagatelj z banko sklene pogodbo, s katero se banka zaveže vrniti znesek depozita in obračunane obresti v skladu s pogoji, določenimi s pogodbo. Tak dogovor se šteje za javnega, tj. banka ne more zavrniti sprejema depozita stranke; banka nima pravice dati prednost nekaterim vlagateljem pred drugimi, na primer zaračunati višje obresti na depozite svojih zaposlenih (v primerjavi z depoziti drugih državljanov). To pravilo velja za vloge, prenesene pod enakimi pogoji. Banka ima pravico določiti različne stopnje glede na trajanje pogodb, višino depozitov in pogoje vračila. Ponudba bančnih depozitov običajno vključuje več vrst depozitov z različnimi roki, obrestnimi merami in drugimi pogoji.
Pogodba o bančnem depozitu se sklene v pisni obliki, depozit pa se potrdi z osebno hranilno knjižico ali hranilno knjižico na prinosnika. Slednji je vrednostni papir. Vsebovati mora in mora biti potrjena s strani banke ime in lokacijo banke (podružnice), številko računa depozita, kot tudi vse zneske sredstev, ki so bila v dobro in v breme računa, stanje na računu v trenutku. predložitev hranilne knjižice banki.
Glede na dobo, za katero je sklenjena pogodba o bančnem depozitu, ločimo vloge na vpogled, vezane vloge in hranilne vloge.
Sredstva komitentov na vpogled vključujejo stanja na TRR in transakcijskih računih komitentov ter same depozite na vpogled. Ta denarna stanja lahko bančne stranke položijo in dvignejo na zahtevo in strankam običajno ustvarijo nizke donose.
Vezani depoziti so denarna sredstva, deponirana za obdobje, določeno v pogodbi med banko in fizično ali pravno osebo. Kreditne institucije lahko sklepajo tudi pogodbe o hranilni vlogi s posamezniki, vendar v pogodbah o bančnem depozitu s posamezniki zakon določa pravico vlagatelja zahtevati sredstva prej kot v določenem roku, vendar v primeru predčasnega dviga celotnega ali dela zneska. sredstev, se obresti običajno plačajo po obrestni meri za depozite na vpogled. Nasprotno, za vezane depozite pri pravnih osebah v skladu s Civilnim zakonikom Ruske federacije banka vrne sredstva po izteku roka depozita, razen če sporazum med strankama ne določa drugače. Če vlagatelj depozita ob izteku roka ne dvigne, ga je mogoče podaljšati (prevračati) bodisi po pogojih depozita na vpogled bodisi po pogojih trenutne pogodbe. Pogodba lahko predvideva končno ali neskončno število podaljšanj.
Člen 83 Civilnega zakonika Ruske federacije določa, da se obresti na znesek bančnega depozita obračunavajo od dneva, ki sledi dnevu, ko ga banka prejme, do vključno dneva, ko se vrne vlagatelju. Obresti se lahko prištejejo k glavnici depozita (kapitalizacija obresti) ali prenesejo na vpogledni račun, od koder jih lahko vlagatelj dvigne. Odvisno od pogojev depozita je izbira ene ali druge možnosti določena s pogodbo ali prepuščena presoji vlagatelja.
Sporazum predvideva različne sheme obračunavanja obresti. Na primer, obresti se lahko obračunajo ob koncu roka depozita, mesečno ali dnevno. V primeru mesečnega obračunavanja se obresti na depozit izračunajo po formuli obrestnih obresti.
Poleg zneska glavnice depozita lahko pogodba predvideva možnost dodatnih vložkov v depozit. To omogoča vlagatelju, da položi razpoložljiva sredstva za krajše obdobje po obrestni meri, ki velja za dolgoročnejše depozite, in naredi depozite bolj privlačne za stranke. Ta možnost je običajno omejena z najnižjo dovoljeno višino dodatnega vložka in rokom, do katerega je dovoljeno vplačati vložke (na primer najkasneje kateri koli datum med datumom odprtja in iztekom depozita).
Podatki o depozitu so osnova za poravnave depozita med banko in vlagateljem. Izdajo depozita, plačilo obresti in izvrševanje nalogov vlagatelja za prenos sredstev z depozitnega računa na druge osebe izvaja banka ob predložitvi hranilne knjižice.
Značilnosti vezanih depozitov so:
· nezmožnost njihove uporabe za obračune in izdaje poravnalnih listin zanje;
· počasno obračanje gotovine;
· njihova cena – za banko in donosnost – za stranko.
Hranilne vloge se odpirajo samo fizičnim osebam. Poslovne banke v tekmi za varčevalce ponujajo različne pogoje za odprtje in vodenje depozita ter višino obresti.
Kot merila za razvrščanje depozitnih virov zbiranja sredstev lahko izpostavimo še:
· drago za banko;
· vpliv na likvidnost kreditne institucije;
· verjetnost tveganja predčasnega odvzema.
Z vidika stroškov, ki jih ima banka za servisiranje depozitov, so najdražji vezani depoziti, ki po formalnih značilnostih pozitivno vplivajo na likvidnost kreditne institucije, saj jih stranka ne more uveljavljati. pred obdobjem, določenim v pogodbi (z izjemo vlog fizičnih oseb). Kljub tej prednosti pa je ta skupina depozitnih virov zelo občutljiva na spremembe obrestnih mer na trgu, saj je interes stranke za vlaganje sredstev določen z željo po prejemu dohodka. Iz tega lahko izhaja, da v primeru nefleksibilne politike obrestnih mer, ko na primer banka v razmerah naraščajoče inflacije in omejene ponudbe virov ne zvišuje obrestnih mer za vezane vloge, njeni komitenti z njo ne morejo obnoviti pogodbenih razmerij. ob izteku. Takšna politika bo zagotovo povzročila povečanje obrestnih odhodkov kreditne institucije zaradi potrebe po nadomestitvi odliva sredstev iz vezanih depozitov z novimi viri sredstev, zbranih praviloma na medbančnem trgu. Upoštevajte, da vezani depoziti formalno, glede na to, da pravne osebe ne morejo zahtevati sredstev pred rokom, določenim s pogodbo, pozitivno vplivajo na likvidnostni položaj kreditne institucije. Vendar pa je njihovo servisiranje (plačilo obresti stranki) precej drago in zavrnitev stranke, da obnovi vezani depozit (to velja predvsem za vloge v velikih zneskih), lahko negativno vpliva na likvidnost kreditne institucije.
Vloge na vpogled imajo visoko likvidnost za stranko in nizko likvidnost za banko. Komitenti banke lahko kadar koli zahtevajo svoja sredstva, banka pa lahko izvrši njihove naloge. To stanje razmerja formalno negativno vpliva na likvidnost poslovne banke, saj so zbrana sredstva, tudi na vpogled, že plasirana v aktivne posle, katerih doba izvrševanja je praviloma daljša od dobe zbrana sredstva. Hkrati vloge na vpogled vključujejo stanja na tekočih in tekočih računih strank, kreditna institucija pa poskuša odpreti čim več takih računov. Naj vas spomnimo, da je tekoči račun glavni račun stranke, na katerem se prikazujejo vse njegove transakcije (denarni tokovi). Z drugimi besedami, gibanje sredstev na tekočem računu stranke je mogoče predvideti, saj ima banka vse potrebne podatke o kupcih in prodajalcih stranke, o času in višini izplačil plač ter davčnih olajšav. Iz tega izhaja, da so v celoti stanja na tekočih in tekočih računih bančnih strank predvidljiva; poleg tega lahko kreditna institucija izračuna minimalno minimalno stanje na splošno za vse tekoče račune strank, tj. Pod nivojem tega stanja ni odliva sredstev iz banke. To pomeni, da minimalno minimalno stanje nima negativnega vpliva na likvidnostni položaj kreditne institucije, poleg tega je servisiranje teh sredstev povezano z minimalnimi stroški.
Posebno skupino privabljenih depozitnih virov sredstev sestavljajo vloge prebivalstva, ki so glede na čas dviga lahko vloge na vpogled ali vezane vloge. Servisiranje takšnih depozitov je za kreditno institucijo drago. Obseg sredstev, ki jih kreditna institucija zbere od zasebnih vlagateljev, lahko povzroči likvidnostne težave, tveganje njihovega umika je veliko in ga lahko sprožijo različni razlogi, med drugim neekonomske narave (na primer izguba ugleda, panika na trgu itd.). da bi preprečili spontane dvige sredstev z računov v kreditnih institucijah s strani zasebnih vlagateljev po vsem svetu, vklj. in pri nas se izvajajo ukrepi za zaščito njihovih interesov. Med tovrstne ukrepe sodijo posebej sprejeti zakonodajni akti, ki posameznikom v primeru stečaja banke zagotavljajo izplačilo odškodnin v zakonsko določeni višini. Poleg tega lahko kreditne institucije zagotovijo tudi prostovoljno zavarovanje vlog posameznikov.
1.2 Zavarovanje depozita
Oblikovanje sistema obveznega zavarovanja vlog prebivalstva je poseben program, ki ga država in bančna skupnost izvajata z namenom krepitve zaupanja državljanov v bančni sistem, spodbujanja privabljanja prihrankov prebivalstva v gospodarstvo in ohranjanja notranje stabilnosti. bančnega sektorja.
Glavni regulativni pravni akti so Zvezni zakon z dne 23. decembra 2003 št. 177-FZ "O zavarovanju vlog posameznikov v bankah Ruske federacije", Zvezni zakon Ruske federacije "O bankah in bančnih dejavnostih" iz decembra 2, 1990 št. 395-1, v izd. z dne 21. marca 2002, Zvezni zakon z dne 10. julija 2002 št. 86-FZ „O Centralni banki (Banki Rusije) Ruske federacije, Civilni zakonik Ruske federacije.
Predmet zavarovanja so sredstva, položena v depozite in bančne račune fizičnih oseb, razen naslednjih sredstev:
· položena na bančne račune posameznikov, ki opravljajo podjetniško dejavnost, ne da bi ustanovili pravno osebo;
· položena na prinosniške bančne račune fizičnih oseb, vključno s tistimi, potrjenimi s potrdilom o varčevanju;
· ki jih fizične osebe prenesejo na banke v skrbniško upravljanje;
· nameščena v depozitih zunaj ozemlja Ruske federacije.
Zavarovatelj je državna družba "Agencija za zavarovanje depozitov", ki se odloči vključiti banko v register zavarovanja depozitov. Določa tudi postopek za izračun zavarovalnih premij, spremlja njihov prejem, od bank zahteva objavo informacij o zavarovalnem sistemu in poroča Banki Rusije (ki je udeleženec v zavarovalnem sistemu, ne pa tudi udeleženec v zavarovalnih odnosih).
Banka Rusije sprejme ukrepe za odvzem licence v primeru kršitve pravil zavarovalnega sistema, usklajuje dejavnosti komercialnih bank in Agencije. Vlada nima neposrednega pooblastila za upravljanje zavarovalnega sistema, vendar prek svojih predstavnikov vpliva na upravni odbor Agencije in je v skladu z zveznim zakonom št. 177-FZ z dne 23. decembra 2003 dolžna pokriti primanjkljaj obveznih sklad za zavarovanje vlog (MDIF) prek zveznega proračuna.
Banka je kot udeleženka v sistemu zavarovanja depozitov dolžna plačati zavarovalne premije Zveznemu zavarovalnemu skladu. Zavarovalne premije izračuna banka samostojno. Osnova za izračun zavarovalnih premij je določena kot kronološko povprečje obračunskega obdobja dnevnih stanj na depozitnih računih.
Trenutno znaša zavarovalna stopnja 0,15 % od obračunske osnove za obračunsko obdobje (četrtletje). Osnova za izračun se izračuna po povprečni kronološki formuli.
Plačilo zavarovalnih premij se izvede v valuti Ruske federacije v petih dneh po koncu obračunskega obdobja s prenosom sredstev na račun zavarovalnega sklada. Za prepozno ali nepopolno plačilo prispevkov se plača kazen za vsak dan zamude pri plačilu glede na stopnjo refinanciranja.
Če znesek sredstev Zveznega zavarovalnega sklada v Agenciji presega 5% celotnega zneska depozitov v bankah, stopnja zavarovalnih premij ne sme presegati 0,05% od obračunskega obdobja, ki sledi obračunskemu obdobju, v katerem se je zgodil navedeni dogodek, in če znesek zavarovalnih premij preseže 10% skupnega zneska depozitov, se prispevki prenehajo plačevati .
Ko se vlagatelj obrne na agencijo (banko agent) z zahtevkom za izplačilo nadomestila za vloge, predloži: dokument, ki izkazuje njegovo istovetnost, notarsko overjeno pooblastilo, ki potrjuje pravico tega zastopnika, da vloži vlogo za izplačilo nadomestila za vloge, in vlogo v obliki, ki jo določi agencija. Odškodnina za depozite v banki, v zvezi s katerimi se je zgodil zavarovalni dogodek, se vlagatelju izplača v višini 100 odstotkov zneska depozitov v banki, vendar ne več kot 700 tisoč rubljev. Če ima vlagatelj več vlog v eni banki in skupni znesek obveznosti banke do njega presega znesek zavarovalnih plačil, se odškodnina plača za vsako od vlog sorazmerno z njihovo velikostjo. Če je depozit položen v tuji valuti, se znesek odškodnine za depozite izračuna v rubljih po tečaju, ki ga določi Banka Rusije na dan zavarovalnega primera. Plačilo nadomestil za depozite se izvede v rubljih.
Če je banka v razmerju do vlagatelja delovala tudi kot upnik (dala vlagatelju posojilo, posojilo itd.), Se višina nadomestila za vloge določi glede na razliko med višino obveznosti banke do vlagatelja in višino nasprotnih terjatev banke do vlagatelja.
1.3 Potrdila o vlogah in varčevanju
Različici vezanih vlog sta depozitna in hranilna potrdila. Potrdilo o varčevanju (depozitu) je vrednostni papir, ki potrjuje višino vloge pri kreditni instituciji in pravico vlagatelja (imetnika potrdila), da po preteku določenega roka prejme znesek vloge in obresti, določene v potrdilo kreditne institucije, ki je potrdilo izdala, ali katere koli njene podružnice.
Potrdila se lahko izdajo enkrat ali v serijah. Potrdila so lahko osebna ali na prinosnika. Certifikat ne more služiti kot plačilno sredstvo ali plačilo za prodano blago ali opravljene storitve.
Gotovinske poravnave za nakup in prodajo potrdil o vlogah, plačilo zneskov na njih se izvajajo negotovinsko, potrdila o varčevanju pa - tako negotovinsko kot v gotovini.
Potrdila se izdajo v valuti Ruske federacije. Izdaja potrdil v tuji valuti ni dovoljena. Lastniki potrdila so lahko nerezidenti in rezidenti v skladu z veljavno zakonodajo Ruske federacije in predpisi Banke Rusije.
Denarne obveznosti, ki izhajajo iz izdaje in obtoka potrdil, lahko nerezidenti plačajo samo z računov v rubljih, odprtih pri pooblaščenih bankah v skladu z Navodilom Banke Rusije "O vrstah posebnih računov rezidentov in nerezidentov" z dne 7. junija , 2004 št. 116-I.
Potrdila morajo biti nujna. Obrestne mere za potrdila določi pooblaščeni organ kreditne institucije. Obresti po obrestni meri, ki je bila prvotno določena ob izdaji certifikata, ki pripada lastniku ob izteku obdobja obtoka (ko lastnik certifikata prejme pravico zahtevati depozit na podlagi certifikata), plača kreditna institucija ne glede na čas. njegovega nakupa. V primeru predčasne predložitve potrdila o varčevanju (depozitu) za izplačilo s strani kreditne institucije se znesek depozita in obresti plačajo po stopnjah vlog na vpogled, razen če pogoji potrdila določajo drugačno obrestno mero.
Če je rok za prejem depozita po certifikatu potekel, je kreditna organizacija ali kreditna organizacija dolžna plačati zneske depozita in obresti, navedene v certifikatu, na prvo zahtevo njegovega lastnika. Za obdobje od dneva uveljavljanja zneskov na podlagi potrdila do dneva dejanske predložitve potrdila v plačilo se obresti ne plačajo.
Kreditna institucija ne more enostransko spremeniti (zmanjšati ali povečati) obrestne mere, določene v potrdilu, določene ob izdaji potrdila. Banka obračunava obresti na potrdila o varčevanju (depozitu) na neporavnano stanje glavnice dolga, evidentirano na pripadajočem osebnem računu na začetku delovnega dne. Obresti na potrdilo izračuna kreditna institucija vsaj enkrat mesečno in najkasneje zadnji delovni dan v mesecu poročanja. Plačilo obresti na potrdilo izvede kreditna institucija hkrati z odkupom potrdila ob predložitvi.
2. RAČUNOVODSTVO DEPOZITNIH POSLOV V KREDITNIH INSTITUCIJAH
2.1 Registracija depozitnih poslov v poslovnih bankah
Depozitni posli se uvrščajo med pasivne posle bank. So osnova bančne prakse in odražajo dejavnosti banke pri oblikovanju baze virov banke. Računi za evidentiranje depozitnega poslovanja: pravne osebe – 410-422, 425, fizične osebe – 423, 426, druga zbrana sredstva – vključno 427-440.
Računi drugega reda se nanašajo na pasivne račune (razen računov za poravnavo z bančnimi karticami) in se oblikujejo v skladu z naslednjimi pogoji privlačnosti: na zahtevo, za obdobje do 30 dni, za obdobje od 31 do 90 dni, za čas od 91 do 180 dni, za čas od 181 dni do 1 leta, za čas od 1 leta do 3 let, za čas nad 3 leta.
Avtor: kreditni računi odraža:
· zneski, prejeti od vlagatelja (deponenta), druga sredstva ali od imetnika bančne kartice (za vlagatelja ali za imetnika bančne kartice) v dobro njegovega računa;
· natečene obresti, če pogoji pogodbe predvidevajo pribitek obresti k znesku depozita;
· zneski posojil, prejetih za knjiženje depozitov (depozitov) fizičnih oseb;
· natečene obresti na računu imetnika bančne kartice, če pogoji pogodbe predvidevajo dodatek obresti k znesku računa.
Transakcije s prejetimi sredstvi se izvajajo v korespondenci z naslednjimi vrstami računov: korespondenčni, komitentski, gotovinski in obračunane obresti - z računi za obračunane obresti in stroške.
Avtor: debetne račune odraža:
· plačani (nakazani) zneski vlog (prispevkov), drugih sredstev;
· plačane obresti, če so bile po pogojih pogodbe prištete k znesku depozita (depozita);
· zneski se nakazujejo po navodilih imetnikov depozitov (depozitov) fizičnih oseb pri odplačevanju posojil in obresti;
· stroški, nastali z bančnimi karticami.
Poslovanje se izvaja v korespondenci z računi za evidentiranje sredstev strank, korespondenčnimi računi in računom blagajne.
V analitičnem računovodstvu osebne račune vodijo vlagatelji glede na privlačnost (razen imetnikov bančnih kartic), obrestne mere, vrste valut, vsi računi so pasivni.
Delo pri odpiranju računov po depozitnih pogodbah in depozitih se izvaja na naslednjih področjih:
· odprtje pravnega spora za nekomitenta banke;
· sestava depozitne pogodbe (depozita);
· izbor in evidentiranje pripadajočega bilančnega računa v dnevniku odprtih računov;
· upoštevanje rokov knjiženja in knjiženja sredstev iz depozitnih in depozitnih računov;
· uporabo depozita in investicijskih sredstev v skladu s pogoji pogodbe.
Glavni primarni dokumenti, ki potrjujejo vplačilo prispevka (depozita), so plačilni nalog za brezgotovinski prenos depozita ali gotovinski dokument - napoved za denarni prispevek, potrdilo o prejemu - za denarni depozit.
Vse primarne dokumente sestavi banka v skladu s sprejetim internim bančnim dokumentarnim tokom: vzorci podpisov vlagateljev; nalog za odprtje depozitnega računa; spominski redi; navodila depozitnega oddelka; pooblastilo za razpolaganje z depozitom; pisno obvestilo (izjava) vlagatelja v primeru predčasnega odstopa.
Predmet depozitnega poslovanja je:
1. vladne organizacije in podjetja;
2. zadruge;
3. odprte in zaprte delniške družbe;
4. mešana podjetja s tujim kapitalom;
5. javna sredstva;
6. finančne in zavarovalnice itd.
Predmet depozitnega poslovanja so zneski sredstev, ki jih subjekti položijo v banko za določen čas in v določenem odstotku.
Po ekonomski vsebini se depozitni posli delijo na nujne in na vpogled.
Pri izvajanju depozitnih poslov mora kreditna institucija upoštevati naslednja načela:
· ustrezajo dobičku banke;
· posebno pozornost posvetite vezanim depozitom;
· zagotoviti medsebojno povezanost in skladnost depozitnega in kreditnega poslovanja glede rokov in zneskov.
Knjigovodske evidence za obračun depozitnih poslov:
1. knjiženje sredstev v depozit (depozit) se izvede z naslednjim vnosom: Debet 20202 (A) "Blagajna kreditnih institucij", 40702 (P) "Tekoči račun" Kreditni ustrezni depozitni račun (410-423, 425 , 426).
2. vračilo depozitnih (depozitnih) sredstev: Bremenitev depozitnega računa (410-423, 425, 426). Kredit 20202 (A) "Blagajna kreditnih organizacij", 40702 (P) "Tekoči račun".
Vračilo sredstev depozita opravi banka na podlagi pisnega naloga vlagatelja ali po izteku pogodbe. Obresti se obračunajo za celotno obdobje deponiranja sredstev od trenutka, ko je denar prejet na račun kreditne institucije, in se plačajo glede na pogoje pogodbe. V primeru predčasnega dviga denarja je vlagatelj dolžan o tem obvestiti banko 10 dni ali manj vnaprej. Vse spremembe ali dodatni dogovori so narejeni po dogovoru strank ali pisno.
Na računih za evidentiranje depozitov pravnih oseb se posluje le v dobro in vračilo na TRR. Prepovedana je uporaba depozitnih računov za kopičenje sredstev v škodo vrstnega reda plačil.
Analitično računovodstvo za pasivne transakcije se vodi na ločenih osebnih računih, odprtih za vlagatelja v skladu s pogodbo o bančnem depozitu za obračun obresti na računih. V analitičnem računovodstvu se odprejo ločeni osebni računi ob upoštevanju obdobij skladiščenja in obrestnih mer.
2.2 Postopek evidentiranja transakcij pravnih oseb v poslovnih bankah
V računovodstvu so depozitni posli pravnih oseb formalizirani na naslednji način:
1. Sredstva, prejeta po depozitni pogodbi z drugo poslovno banko, se knjižijo v dobro korespondenčnega računa banke: Debet 30102 (A) „Korespondenčni račun kreditnih organizacij pri Banki Rusije“ Kredit 31501 – 09 (P), 31601 – 09 ( P).
2. Sredstva po depozitnih pogodbah s pravnimi osebami, katerih računi so odprti v drugih bankah, se knjižijo v dobro depozitnih računov. Debet 30102 (A) "Korespondenčni račun kreditnih organizacij pri Banki Rusije" Kredit 42101 - 07 (P), 42501 - 07 (P).
3. Prejeta sredstva so bila knjižena v dobro za odprtje računov za poravnave s karticami: Debet (P) "Tekoči račun", 30102 (A) "Korespondentni račun kreditnih institucij pri Banki Rusije", 20202 (A) "Blagajna kreditnih institucij" ”, 40804 (P) Dobropis 42101 (P), 42501 (P), 40817 (P), 40820 (P).
4. Sredstva po depozitnih pogodbah s pravnimi osebami, katerih računi so odprti v tej banki, se knjižijo v dobro depozitnih računov: Debet (P) "Tekoči račun" Kredit 42101 - 07 (P), 42501 - 07 (P).
5. Gotovina, izdana imetniku bančne kartice: Debet 42101 (P), 42501 (P), 40817 (P), 40820 (P) Kredit 20202 (A) "Blagajna kreditnih organizacij."
6. Zneski provizij, odpisanih za knjiženje v dobro bančnega dohodka: Debet 42101 (P), 42501 (P), 40817 (P), 40820 (P) Dobropis 70601 (P) »Dohodek banke«.
7. Upoštevajo se zneski negotovinskih rubljev, ki so bili predhodno deponirani v banki za poravnave pravnih oseb z bančnimi karticami in vrnjeni na njihove bančne račune: Debet 42101 (P), 42501 (P) Kredit (P) "Tekoči račun", 40804 (P), 30102 (A) "Korespondenčni račun kreditnih institucij pri Banki Rusije."
8. Upoštevajo se zneski posojil, danih pravnim osebam za poravnave s kreditnimi bančnimi karticami podjetij: Debet 45203 – 08 (A) Kredit 40702 (P) "Tekoči račun".
Poslovne banke plačujejo obresti na izposojena sredstva mesečno (oziroma po depozitni pogodbi). Obračunavanje terjatev banke za prejem obresti in obveznosti se izvaja na bilančnih kontih 47426 (P) "Obveznosti banke za plačilo obresti."
Odraz odstotkov:
· če sta datum obračuna obresti in datum plačila na različna datuma v mesecu: Debet 70606 (A) “Bančni stroški” Dobropis 47426 (P) “Obveznosti banke za plačilo obresti”;
· pri plačilu obresti: Debet 47426 (P) "Obveznosti banke za plačilo obresti" Kredit (P) "Tekoči račun", 30102 (A) "Korespondentni račun kreditnih institucij pri Banki Rusije".
Obresti se obračunajo in plačajo, če datum obračuna in datum plačila sovpadata: Debet 70606 (A) “Bančni stroški” Kredit “Tekoči račun”, “Korespondentni račun”.
Obresti se obračunajo in prištejejo depozitu (kapitalizacija depozita):
· Debet 70606 (A) “Bančni stroški” Dobropis 47426 “Obveznosti banke za plačilo obresti”;
· Debet 47426 (P) “Obveznosti banke za plačilo obresti” Kredit “Tekoči račun”, “Korespondentni račun”;
· Debet “Tekoči račun” Kredit “Depozitni račun”.
V odsotnosti sklenjene depozitne pogodbe se depozitna sredstva, prenesena na depozit, odražajo na računu 47422 (P) "Obveznosti banke za druge posle":
Debet 30102 (A) "Korespondenčni račun kreditnih institucij pri Banki Rusije", 30110 (A) "Korespondenčni računi pri korespondenčnih kreditnih institucijah" Kredit 47422 (P) "Obveznosti banke za druge posle".
Po sklenitvi in izvršitvi depozitne pogodbe se odpre depozitni račun in odpre račun 47422 (P) »Obveznosti banke za druge posle« Kredit 410 - 426 (P) »Depozitni računi«.
2.3 Obračunavanje depozitov prebivalstva v poslovnih bankah
Šteje se, da je pisna oblika pogodbe o bančnem depozitu izpolnjena, če je depozit sklenjen na hranilno knjižico. Pogodba je sklenjena pod pogoji izdaje depozita na zahtevo (vpogled) ali pod pogoji vračila za določeno časovno obdobje (rok).
Knjiženje depozitov fizičnih oseb se izvaja na pasivnih kontih: 423 »Depoziti in druga zbrana sredstva fizičnih oseb«, 426 »Depoziti in druga pridobljena sredstva fizičnih oseb nerezidentov«.
Knjigovodske evidence za obračun vlog fizičnih oseb:
1. Sredstva po depozitnih pogodbah s posamezniki, ki so nakazali depozite z bančnim nakazilom, so bila knjižena v dobro depozitnih računov: Debet 30102 (A) "Korespondentni račun kreditnih institucij pri Banki Rusije" Kredit 42301 - 07 (P), 42310 - 15 (P). ), 42601 – 07 (P), 42610 – 15 (P).
2. Sredstva po depozitnih pogodbah s posamezniki, ki so prispevali v blagajno banke, so bila knjižena v dobro depozitnih računov: Debet 20202 (A) "Blagajna kreditnih organizacij" Kredit 42301 – 07 (P), 42310 – 15 (P), 42601 – 07 (P), 42610 – 15 (P).
3. Upoštevajo se zneski brezgotovinskih rubljev, ki so jih v banki položili za poravnave samostojni podjetniki z bančnimi karticami: Debet 40802 (P), 40804 (P) Kredit 40817 (P), 40820 (P).
4. Računovodstvo odraža znesek kredita, zagotovljenega posameznikom za plačila z bančnimi karticami: Debet 45502 – 07 (A), 45701 – 06 (A) Dobropis 40817 (P), 40820 (P).
5. Računovodstvo odraža znesek kredita, zagotovljenega samostojnim podjetnikom za poravnave z bančnimi karticami: Debet 45403 – 08 (A) Kredit 40802 (P), 40804 (P).
Obresti:
1. Obresti se obračunajo, če datum obračuna obresti in datum plačila spadata v različna obdobja:
Debet 70606 (A) “Bančni stroški” Dobropis 47411 (P) “Natečene obresti na bančnih računih in sredstva, zbrana od posameznikov”
· pri plačilu obresti:
A) Debet 47411 (P) "Natečene obresti na bančnih računih in pridobljena sredstva od fizičnih oseb" Dobropis 42301 – 15, 42601 – 15 (P);
dodatne obresti:
A) Bremenitev 70606 (A) »Bančni stroški« Dobropis 42301 – 15, 42601 – 15 (P);
B) Debet 42301 - 15, 42601 - 15 (P) Kredit 20202 (A) "Blagajna kreditnih organizacij";
depozitu se dodajo obresti:
Natečene obresti: Bremenitev 70606 (A) “Bančni stroški” Dobropis 47411 (P) “Natečene obresti na bančnih računih in pridobljena sredstva od posameznikov”;
Dodajanje obresti: Debet 47411 (P) “Natečene obresti na bančnih računih in pritegnjena sredstva od fizičnih oseb” Dobropis 42301 – 15, 42601 – 15 (P);
Plačilo obresti ob zapadlosti: Debet 42301 – 15, 42601 – 15 (P) Kredit 20202 (A) “Blagajna kreditnih organizacij.”
2. Obresti se obračunajo in plačajo, če sta datum obračuna in datum plačila v istem obdobju (tekoče obresti): Debet 70606 (A) »Bančni stroški« Dobropis 42301 – 15, 42601 – 15 (P); plačilo: Debet 42301 – 15, 42601 – 15 (P) Kredit 20202 (A) “Blagajna kreditnih organizacij.”
V zvezi z dohodki v obliki obresti, prejetih na depozite v bankah, je presežek obresti, obračunanih v skladu s pogoji pogodbe, predmet obdavčitve nad zneskom obresti, izračunanih na depozite v rubljih, na podlagi trenutne obrestne mere refinanciranja Banka Rusije in na depozite v tuji valuti - na podlagi od 9% letno.
Vezane vloge fizičnih oseb se ob izteku pogodbe in če vloge niso unovčene, prenesejo z vezanih računov na vpogledne račune. Depozitni računi so pod posebnim nadzorom bančnih uradnikov, vse dokumente pa mora podpisati nadzornik. Dokumenti se hranijo ločeno od ostalih bančnih dokumentov.
Za depozitne posle banke se osebni račun odpre na posebnem obrazcu, kjer je prostor za vzorec podpisa in pooblastilo. Vse transakcije, ki se zgodijo na tem računu, se zabeležijo na sprednji strani računa. Vpisi se ujemajo z vpisi v prosti beležnici. Vhodne in odhodne transakcije se izvajajo z uporabo vhodnih in odhodnih nalogov. Za negotovinska nakazila sredstev z računa vlagatelja se uporablja nalog za nakazilo, ki je sestavljen iz dveh delov: nalog vlagatelja in obvestilo. Za vloge na vpogled se obresti obračunavajo enkrat letno na začetku novega leta in se v računovodstvu in poročanju (APD) odražajo kot dogodki po datumu poročanja.
depozitni račun bančno računovodstvo
3. TRENDI RAZVOJA DEPOZITNEGA TRGA V RUSIJI
Obseg depozitov posameznikov je nenehno naraščajoč obseg ruskega bančnega trga. Kriza tega trenda kljub paniki oktobra 2008 ni zamajala. Vloge fizičnih oseb v rubljah so do konca prvega polletja dosegle 6,63 bilijona rubljev - to je skoraj dve tretjini več od ravni kriznega dna januarja 2009 in celo skoraj 30%, če ne upoštevamo inflacije. višji od najvišje vrednosti pred krizo iz avgusta 2008 (glej prilogo 3). Devizne vloge se po nenadni, skoraj podvojljivi rasti na vrhuncu krize od lanske jeseni vztrajno znižujejo, vendar se je zmanjševanje v začetku poletja 2010 nekoliko upočasnilo.
Ali to pomeni, da kriza ni prizadela razvpite »ljudske blaginje«? Sploh ne. Depozitna baza se je močno zožila - zdaj denar v banke prinašajo predvsem tisti, ki niso bili prizadeti zaradi krize. Večina ruskega prebivalstva še vedno nima nikakršnih prihrankov. Po rezultatih vseslovenske raziskave, ki sta jo izvedla Nacionalna agencija za finančne raziskave (NAFI) in bonitetna hiša Expert RA, prebivalci najpogosteje še vedno hranijo denar pod žimnico. To v povprečju velja tako za Rusijo (natančno to počne 39 % vprašanih) kot za skupine prebivalstva z visokimi dohodki (30 %). Bančni depozit je šele na drugem mestu lestvice možnosti varčevanja (23 %).
Pomanjkanje priljubljenosti bančnih depozitov v Rusiji je razloženo tako z nezaupanjem v bančni sistem in strahom pred izgubo denarja kot z dejstvom, da je za rusko prebivalstvo pogosteje hraniti gotovino doma kot položiti.
NAFI ugotavlja, da sta za prebivalstvo donosnost in zanesljivost naložb med seboj povezani. Vlagatelji najprej izberejo najbolj zanesljive banke in nato primerjajo njihove ponudbe glede na donosnost. In, mimogrede, izbira vrste depozita in poleg tega razumevanje vseh podrobnosti postaja vse težje. Depoziti so postali bolj zapleteni: nekatere od njih je zdaj mogoče dopolniti, druge ne; številni programi zagotavljajo diferencirano stopnjo glede na obdobje dviga sredstev in obseg naložbe itd. In po mnenju strokovnjakov še vedno ni jasne zakonodaje o tem, kateri pogoji bančnih depozitov so zakoniti in kateri ne.
Združenje regionalnih bank "Rusija" je prevzelo pobudo za oblikovanje potrdil o varčevanju, katerih pogoji bodo podobni pogojem za vezane vloge. Povedano drugače, ne bo mogoče dvigniti sredstev iz potrdila o varčevanju pred rokom, lahko pa bo te vrednostne papirje prodal in zastavil. Pobudo je podprlo Ministrstvo za finance. Predlog zakona je trenutno v potrjevanju vlade.
Medtem pa je pomen depozitov za banke v času krize le še narasel. Tako so pred krizo vloge fizičnih oseb predstavljale šestino obveznosti, zdaj – četrtino (glej prilogo 4). To pomeni, da se je tveganje likvidnostne krize povečalo. Konec koncev, če se pojavi panika in bankrun, so lahko posledice nepredvidljive. Poleg tega so se številne banke skoraj prenehale zavarovati pred nevarnostjo množičnega dviga sredstev in strankam ponujajo možnost predčasnega dviga sredstev brez izgube ali z majhno izgubo obresti.
Začetki bankrana so nastali konec leta 2008, ko so se svetovne finančne težave šele začele. Nato so prebivalci v strahu za varnost svojih sredstev skorajda množično dvigovali sredstva z računov. Toda že leta 2009 je prišlo do preobrata, ko so se državljani prepričali, da je hramba denarja na banki še vedno zelo varna, in so v želji, da bi nevtralizirali vpliv inflacije, znova prinašali sredstva v banke.
Poleg tega so ljudje zaradi strahu pred nestabilnostjo začeli več varčevati in manj trošiti. Kriza je po opažanjih strokovnjakov resnično spremenila odnos državljanov do trošenja in varčevanja. Ljudje so začeli bolj odgovorno pristopati k oblikovanju rezerv za nepredvidene potrebe, banke pa so igrale vlogo takšnih "gnezdilk", kjer lahko ne le varčujejo, ampak tudi povečajo svoje prihranke.
Za same banke so depoziti postali eno glavnih orodij za obnavljanje likvidnosti. Zato so bili depoziti sprejeti po najvišji obrestni meri. Od začetka leta 2010, ko je bila ponovno na dnevnem redu krepitev kreditne aktivnosti, depoziti za vsako ceno niso več potrebni. Bančništvo zahteva cenejše depozite.
Poleg tega se je centralna banka leta 2009 odločila, da bo obrestne mere za vloge postavila pod nadzor.
Boj proti visokim obrestnim meram za depozite v rubljih se je začel jeseni 2009. In čeprav lahko še vedno najdete ponudbe, ki obljubljajo do 11 % letno, so v večini primerov stopnje padle za polovico ali trikrat od 18-20 % letno, ponujenih spomladi 2009. Padec je bil hiter. Če je bila julija 2009 povprečna stopnja prvih 10 največjih bank po obsegu depozitov prebivalstva 14,85 %, je bila konec junija 2010 9,28 %.
Verjetno se namerava Centralna banka po poostritvi nadzora nad ravnjo obrestnih mer za vloge v rublju ukvarjati z vlogami v tuji valuti. In banke, ki bodo ponudile več kot 10,5% letno na devizne depozite, tvegajo izstop iz sistema zavarovanja vlog.
Sam sistem zavarovanja vlog pa je odpravil vprašanje stopnje zaupanja. Danes so vse banke, ki sprejemajo depozite, simetrične glede zanesljivosti.
Rezultat vsega: prvič, cena depozita ni več glavni dejavnik privabljanja vlagateljev, in drugič, zanesljivost bank je enaka in je zagotovljena z državnim jamstvom.
Ostaja le še ena možnost - tekmovati na servisu.
Številne banke so ubrale slednjo pot. Vlagateljem so ponudili bonuse in darila - na primer zanimivo turnejo itd. Vendar to ni postalo glavni način za privabljanje strank. Po raziskavi NAFI in bonitetne hiše Expert RA le 5 % prebivalstva namerno išče depozite s tovrstnimi ponudbami. Če pa je leta 2008 le 8 % vprašanih izjavilo, da bi bili veseli darila, se je leta 2010 ta številka povečala skoraj 3,5-krat in znašala 29 %. Hkrati se je število ljudi, ki menijo, da z obdarovanjem prihranijo pri obrestnih merah, leta 2010 zmanjšalo na 13 % v primerjavi s 23 % leta 2008.
Nekaterim bankam je uspelo pridobiti sredstva z dobro izpeljanimi oglaševalskimi kampanjami. Poleg tega so banke v zadnjem času začele uporabljati zanje netradicionalne kanale, zlasti na internetu. Med obsežnimi oglaševalskimi akcijami na internetu se spominjam novoletnih programov, ko so se banke dogovorile z velikimi internetnimi portali, kot sta Yandex ali Mail.ru.
In tukaj je nastala zanimiva slika. Takoj ko je konkurenco na podlagi velikosti stav zamenjala konkurenca »oglaševanja in trženja«, so se na ruskem trgu depozitov takoj pojavili močni voditelji. Poleg tega niso bili težkokategorniki iz dvajsetih največjih ruskih bank, temveč tiste banke, ki jih na depozitnem trgu lahko imenujemo »mladi zmaji«. Prav oni so pokazali rezultate, ki jih lahko imenujemo izjemni.
SMP Bank – povečanje depozitnega portfelja v letu za skoraj 380%. Master Bank – 175-odstotna rast v istem obdobju. Narodna banka "Zaupanje" - 167%. "Home Credit" - 143%
Danes lahko trdimo: tržne strategije teh bank na področju privabljanja depozitov lahko štejemo za primer - če ne za posnemanje, pa vsaj za študij. Poleg tega je bila eno glavnih orodij teh strategij reforma depozitne linije.
Tako je Trust Bank, da bi čim bolj zadovoljila zahteve strank, konec lanskega in v začetku letošnjega leta uvedla nove depozite in spremenila funkcionalnost obstoječih. Obenem je banka pozorno spremljala tržne razmere in izvajala aktivno marketinško podporo vezanim depozitom z namenom informiranja strank o novostih na področju depozitov.
Glavna smer za privabljanje vlagateljev v letih 2009-10 je bil internet. Klasični načini privabljanja, kot so zunanje oglaševanje, TV in radijsko oglaševanje, zaradi visokih stroškov in premajhne učinkovitosti postopoma postajajo preteklost. Obstaja tudi kvalitativni premik – če so prejšnji bančniki naročali predvsem reklamne pasice ali kontekstualno oglaševanje, stranke pa so privabljali le z ogromnimi proračuni, danes ciljno stranko iščejo na internetu. In ga najdejo. Če pogledamo dinamiko privabljanja depozitov v poslovne banke, bomo opazili najhitrejši tempo pri tistih bankah, ki svoje varčevalce iščejo po internetu.
Številni bankirji, ki verjamejo, da je internet potencialno okolje, bogato s strankami, oblikujejo proračune za oglaševanje in trženje le v segmentu interneta, pri čemer so pozorni tako na razvoj lastnih strani kot tudi na zastopanost bank na drugih straneh na internetu. Še pred petimi leti so na primer le tri ali štiri banke imele spletne vloge za posojila. Zdaj ima vsaka druga banka takšno aplikacijo na svoji spletni strani.
Spremenil se je tudi sam odnos do interneta. Zdaj bankirji vedno bolj razmišljajo o naložbah v omrežje, ki bodo prinesle rezultate v šestih mesecih ali letu, medtem ko so prej vsi pričakovali rezultate v enem mesecu. V zvezi z internetom obstaja še en trend. Danes številni bančni tržniki komunicirajo na forumih, vodijo bančne bloge, ustvarjajo skupine na družbenih omrežjih, zbirajo mnenja v ocenah in na vse možne načine razvijajo vse oblike mrežnih stikov s strankami. To področje bančnega trženja je verjetno prihodnost.
Ali bodo banke v prihodnje potrebovale nove oblike pridobivanja depozitov?
Pomembno si je zapomniti, da so depoziti fizičnih oseb eden najdražjih virov za banke. Vendar pa številne kreditne institucije bodisi nimajo možnosti uporabe njegovih alternativ - medbančnih posojil, obvezniških posojil in zbiranja sredstev pri centralni banki ali komercialnih organizacijah, zavarovanih z vrednostnimi papirji (REPO). Ali pa se enostavno raje... ne ukvarjajo s temi alternativami.
Ta pristop ima svoja tveganja. Ni nenavadno, da banka pritegne precej drage kratkoročne depozite prebivalstva in izda dolgoročna posojila industrijskim podjetjem. Vendar pa lahko kreditna institucija v tej situaciji praviloma računa na podporo države. Takšni precedensi so že bili. Na primer, lani je moskovska banka BTA (zdaj banka AFT) najprej znatno povečala obseg sredstev, zbranih od javnosti, potem pa je morala zaprositi centralno banko za podaljšanje nezavarovanega posojila. Regulator se je banki srečal na pol poti in BTA se je uspešno izenačila na trgu. In na splošno, če ima banka veliko depozitov posameznikov, potem vedno obstaja razlog, da v težkih časih zaprosite za državno pomoč.
Torej so depoziti očitno bili in ostajajo eden od svetovnih virov za banke. Poleg tega se bo njihova vloga v življenju po krizi samo še povečala. Videti je treba, kakšne strategije za delo na depozitnem trgu bodo na dnevnem redu v bližnji prihodnosti.
ZAKLJUČEK
Depozit je eden najpogostejših načinov ne le varčevanja, ampak tudi povečanja denarja. To še posebej velja za Rusijo, kjer v zadnjem desetletju beležimo vztrajno rast vlog v poslovnih bankah. Velik priliv vlog je bil posledica sprememb v varčevalni aktivnosti prebivalstva. Pomembna dejavnika rasti depozitov sta bila želja dela prebivalstva po ustvarjanju »varnostne blazine« za nepredvidene dogodke, pa tudi upadanje priljubljenosti alternativnih naložbenih možnosti na borznem in nepremičninskem trgu. Poleg tega se z naraščanjem dohodka prebivalstva seveda povečuje tudi njihova nagnjenost k varčevanju. Hkrati je polaganje denarja v depozit eden od načinov, kako prihraniti denar pred inflacijo. Vse to skupaj naredi depozite privlačne tako za shranjevanje prihrankov prebivalstva kot začasno prostih sredstev pravnih oseb.
Za poslovne banke so depoziti glavna vrsta pritegnjenih virov. V iskanju vlagateljev banke razvijajo različne depozitne linije, ki upoštevajo potrebe vsakega vlagatelja in visoko kakovost odnosov s strankami. To so danes ključni dejavniki za vodilni položaj na trgu. Komercialne banke z namenom povečanja baze virov veliko pozornost namenjajo marketinškemu spletu, pri čemer se usmerjajo tako v že obvladane medije kot v iskanju povsem novih oglaševalskih platform.
Depoziti fizičnih oseb so v času krize postali rešilna bilka za banke. In ne glede na to, kako visoke so obrestne mere na depozite, bankirji ne bi dosegli zaupanja komitentov, če ne bi bilo zavarovanja depozitov pri Agenciji za zavarovanje vlog in učinkovitega dela te državne korporacije v vseh zavarovalnih primerih. Lahko rečemo, da je zaradi uvedbe sistema zavarovanja bančnih vlog fizičnih oseb ruski depozitni trg postal bolj zrel, konkurenčen in odporen na zunanje vplive.
Depozitni trg v Rusiji ima številne negativne lastnosti. Depozit mora biti vir dolgoročnega financiranja, vendar je banka v skladu z rusko zakonodajo dolžna vrniti denar vlagatelju na zahtevo. Tako so poslovne banke v nestabilni situaciji, ko že samo govorice o težavah banke takoj povzročijo odliv depozitov. Zato se je v zadnjem času precej aktivno razpravljalo o možnosti sprejetja predloga zakona o nepreklicnih depozitih.
Poleg tega ima depozitni trg znatne rezerve za rast v prihodnosti, naloga poslovnih bank in centralne banke pa je, da te rezerve uporabijo za povečanje ponudbe denarja v obtoku in posledično za krepitev ruskega bančnega sistema kot celota.
BIBLIOGRAFSKI SEZNAM
"Civilni zakonik Ruske federacije (drugi del)" z dne 26. januarja 1996 N 14-FZ (sprejel Državna duma Zvezne skupščine Ruske federacije 22. decembra 1995) (s spremembami 17. julija 2009) .
Bančništvo / ur. O.I. Lavrushina: učbenik. Moskva, 2007.
Gerasimova E.B. Računovodstvo v bankah: učbenik. Moskva, 2009.
Zharkovskaya E.P. Bančništvo: učbenik. Omega-L, 2005.
Kapaeva T.I. Računovodstvo v bankah: učbenik. Infra-M, 2006.
Kursov V.N., Yakovlev G.A. Računovodstvo v poslovni banki: učbenik, Infra - M, 2008.
T. Lanšina/ Zmagovalci relija/ Bankir.ru
Smirnova L.R. Računovodstvo v poslovnih bankah: učbenik. Finance in statistika, 2006
A.V. Turbanov / Sodelovanje Agencije za zavarovanje depozitov pri preprečevanju stečaja kreditnih institucij // Denar in kredit. – 2009. - 3. št.
M. Talskaya / Tek za investitorjem // Expert. – 2010. - 34. št.
Viri rasti: potrebna podpora / Analitična agencija "Expert RA".
http://your-article.ru/2009-08-26-19-37-03/6-2009-08-27-19-07-05.html.
http://nacfin.ru/novosti-i-analitika/press/press/single/10408.html.
http://www.expert.ru/printissues/ukraine/2005/14/14uk-bankpodv/.
Http://www.asv.org.ru/insurance/experience/.
Študenti, podiplomski študenti, mladi znanstveniki, ki bazo znanja uporabljajo pri študiju in delu, vam bodo zelo hvaležni.
Sistem zavarovanja bančnih vlog: cilji, cilji, načela. Analiza aktivnosti poslovnih bank pri pridobivanju depozitov prebivalstva v okviru delovanja sistema zavarovanja vlog. Problemi razvoja sistema zavarovanja depozitov v Ruski federaciji.
tečajna naloga, dodana 11.02.2015
Analiza aktivnosti poslovnih bank pri pridobivanju depozitov prebivalstva v okviru delovanja sistema zavarovanja vlog. Ustanovitev zveznega sklada za zavarovanje vlog v poslovnih bankah Ruske federacije za zaščito prihrankov malih vlagateljev.
tečajna naloga, dodana 04.02.2015
Splošne značilnosti depozitnih poslov komercialnih bank v Ruski federaciji. Značilnosti vezanih depozitov. Analiza sistema zavarovanja depozitov v Ruski federaciji. Dinamika privabljanja bančnih depozitov posameznikov kreditne institucije.
tečajna naloga, dodana 13.3.2015
Vidiki delovanja in razvoja sistema zavarovanja vlog. Zgodovina, težave in možnosti za razvoj sistema zavarovanja depozitov v Rusiji. Oblikovanje sklada obveznega zavarovanja vlog. Analiza dinamike zbranih sredstev fizičnih oseb.
tečajna naloga, dodana 07.02.2012
Sklad obveznega zavarovanja vlog. Sredstva iz sklada obveznega zavarovanja vlog. Sistem zavarovanja depozitov. Zavarovalne premije in sredstva sklada. Zvezni zakon "o zavarovanju vlog posameznikov v bankah Ruske federacije".
test, dodan 04.06.2007
Zavarovalne premije in sredstva iz sklada sistema zavarovanja vlog. Pravna podlaga za oblikovanje sistema obveznega zavarovanja vlog, registracijo in odjavo bank pri Združenju za zavarovanje vlog. Ruski sistem zavarovanja depozitov.
tečajna naloga, dodana 09.10.2011
Regulativna in pravna podpora za garancije in klasifikacijo bančnih vlog. Mednarodne izkušnje z jamstvom bančnih vlog, možnost njegove uporabe v Rusiji. Ekonomska in statistična analiza depozitnih storitev komercialnih bank v Rusiji.
diplomsko delo, dodano 29.04.2011
Študenti, podiplomski študenti, mladi znanstveniki, ki bazo znanja uporabljajo pri študiju in delu, vam bodo zelo hvaležni.
Objavljeno na http://www.allbest.ru
1.2.1 Gotovina
2.1.6 Oddelek za vrednostne papirje
2.1.8 Upravljanje zbirke
3.1 Depozitne storitve
3.1.1 Depozitne storitve
3.1.3 Vrednostni papirji
Bibliografija
1. Analiza dinamike in strukture ruskega depozitnega trga
Pozitivni trendi, ki so se razvili v realnem sektorju gospodarstva, povečanje realnih dohodkov prebivalstva in ponovna vzpostavitev njihovega zaupanja v bančni sektor so prispevali k rasti baze virov kreditnih institucij v obdobju pred krizo. .
Med dejavniki nezaupanja, ki so za zasebne vlagatelje najpomembnejši in ovirajo oblikovanje njihovih pozitivnih odnosov z bankami v sedanji fazi, so: zaskrbljenost glede vladne politike v kreditnem sektorju; zaupanje v ekonomsko nestabilnost države.
Pomisleki korporativnih vlagateljev so nekoliko drugačni:
Strah pred nenadno izgubo sredstev;
Zaupanje v nepopolnost in nepredvidljivost kreditne politike banke;
Nezaupanje do bančnih menedžerjev in uradnikov.
Ko govorimo o ruskem trgu depozitov državljanov, je treba opozoriti, da ga ni mogoče šteti za homogenega, zato spremljanje dinamike deleža banke na njem pogosto ni dovolj za pravilno oceno sprememb v konkurenčnem položaju banke.
Na primer, analiza dinamike in strukture trga depozitov državljanov v Rusiji nam omogoča, da identificiramo vsaj tri tržne segmente z jasno različnimi stereotipi vedenja strank in različnimi dejavniki za dinamiko rasti depozitov (tabela 3). Nekaj manj kot polovica (47,7%) trga depozitov državljanov v ruskih bankah prihaja iz sredstev upokojencev.
Drug pomemben segment trga so sredstva VIP strank in nerezidentov. Ta kategorija vlagateljev tradicionalno raje sodeluje s komercialnimi, predvsem tujimi bankami.
Tabela 1 - Glavni segmenti trga zasebnih depozitov
Glavnina deponentov ne sodi v ti dve kategoriji, a prav ti najpomembnejše vplivajo na primerjalne položaje posameznih bank, saj predstavljajo skoraj polovico sredstev državljanov v bankah. Trenutno je 59% depozitov večine vlagateljev v Sberbank. Povsem drugače pa je razporejen dotok novih vlog. Od vsakih 100 rubljev, ki jih državljani te kategorije prinesejo v ruski bančni sistem, gre 48,2% v Sberbank, 51,8% pa v komercialne banke. To razmerje vnaprej določa postopno zmanjševanje deleža Sberbank v tem segmentu trga.
Depoziti so denarna sredstva ali vrednostni papirji, deponirani pri banki, ki jih je mogoče uporabiti za negotovinska plačila ali prejeti v gotovini. Vse depozitne operacije so razdeljene na:
aktiven,
Pasivno.
Aktivno depozitno poslovanje je polaganje sredstev, ki so na voljo bankam, v depozite pri drugih bankah ali kreditnih institucijah.
Pasivni depozitni posli so posli bank in drugih kreditnih institucij za privabljanje sredstev v depozite.
Depozitni posli so različni:
Po obdobju namestitve (za določen čas, na zahtevo);
Po vrsti vlagatelja (fizične osebe, pravne osebe);
Po vrsti depozita (gotovina, vrednostni papirji).
Za depozite pravnih oseb je mogoče narediti naslednjo klasifikacijo:
Sef je predmet ali vrednost, ki jo stranka hrani pri banki v posameznem sefu, za uporabo katerega banka zaračuna provizijo.
Zaprti depozit je predmet ali vrednost, ki jo stranka prenese na banko v zapečateni embalaži. Banka ga nima pravice odpreti, razen če je v pogodbi določeno drugače.
Odprti depozit je denar ali vrednostni papir, ki ga stranka prenese na banko v hrambo. Odprte depozite glede na obdobje vlaganja delimo na vloge na vpogled, vezane vloge in navidezno vezane vloge.
Vloge na vpogled so denar na bančnih računih. Takšni računi dajejo lastniku pravico do dviga sredstev po lastni presoji kadar koli brez predhodnega obvestila banki. DV so namenjeni izvajanju tekočih poravnav, plačil, akumulacije sredstev in drugih operacij. Prejemki in dvigi sredstev z računa so lahko v gotovini ali z bančnim nakazilom (nakazilo, ček ipd.).
Tekoči račun je račun, ki beleži vse transakcije banke z določeno stranko. Gre za kombinacijo tekočih in posojilnih računov.
Obveznost (kredit) odraža sredstva, prejeta na račun (nakazila, depoziti itd.).
Po sredstvih (debet) - plačila z računa v imenu stranke.
TRR s prekoračitvijo - presežek kredita (na banki); znesek, prejet s čekom, ki presega stanje na tekočem računu; dolg do banke - račun, za katerega je dovoljeno, da odpisani znesek na računu presega znesek stanja sredstev. Pri prekoračitvi je presežek kratkoročne narave in se pojavlja neredno, občasno. Poleg tega ni izključena možnost odprtja drugih računov (poravnalnega ali posojilnega) za opravljanje posameznih transakcij. Glavni namen računa je pokrivanje začasnih vrzeli v prejemkih in izdatkih sredstev.
Vezani depoziti so denarna sredstva strank, ki so naložena v hrambo pri banki za določen čas z obračunanimi obrestmi. Višina depozita mora ostati ves čas trajanja pogodbe nespremenjena (razen vezanega depozita z dodatnimi vložki). Če stranka predčasno dvigne depozit, lahko delno ali v celoti izgubi natečene obresti. Delimo jih na dejanska, vnaprejšnja in potrdila o vlogi.
Depozit s predhodnim obvestilom je depozit, za katerega je določen rok za predhodno obvestilo banki o dvigu depozita. To obdobje se določi s pogodbo, glede na njegovo trajanje pa banka določi obrestno mero.
Pravzaprav so vezani depoziti depoziti, katerih rok je vnaprej dogovorjen ob sklenitvi pogodbe in ni predmet revizije. Ob koncu roka lahko lastnik kadar koli dvigne depozit (obresti na depozit se obračunajo le do izteka obdobja, določenega v pogodbi).
Pasivno poslovanje poslovne banke označuje vire sredstev in naravo odnosov banke. Prav ti v veliki meri določajo pogoje, oblike in smeri uporabe bančnih sredstev, tj. sestava in struktura aktivnih operacij.
Depozitne (depozitne) operacije komercialne banke so operacije za privabljanje sredstev pravnih in fizičnih oseb v depozite za določen čas ali na zahtevo, pa tudi stanja na tekočih računih strank za uporabo kot kreditna sredstva in v investicijske dejavnosti. Depozit (depozit) so denarna sredstva (v gotovini in negotovinski obliki, v nacionalni ali tuji valuti), ki jih njihov lastnik pod določenimi pogoji prenese na banko za hrambo.
Depozitno poslovanje je širok pojem, saj zajema vse bančne dejavnosti, povezane z zbiranjem sredstev na depozit. Značilnost te skupine pasivnih poslov je, da ima banka razmeroma šibek nadzor nad obsegom tovrstnih poslov, saj pobuda za polaganje sredstev na depozite prihaja od vlagateljev.
Hkrati, kot kaže praksa, vlagatelja zanimajo ne le obresti, ki jih plača banka, ampak tudi zanesljivost ohranjanja sredstev, ki so bila zaupana banki.
1.1 Organizacija depozitnega poslovanja
Organizacija depozitnih poslov mora potekati v skladu s številnimi načeli:
– pridobivanje tekočih dobičkov in ustvarjanje pogojev za njihovo pridobivanje v prihodnosti;
– fleksibilno politiko vodenja depozitnega poslovanja za vzdrževanje operativne likvidnosti banke;
– skladnost med depozitno politiko in donosnostjo sredstev;
– razvoj bančnih storitev za privabljanje strank.
1.2 Postopek evidentiranja depozitnih poslov
1.2.1 Gotovina
Izvaja se glede na rok depozita na aktivnih računih bilance stanja drugega reda bilančnega računa N319 "Depoziti in druga sredstva pri Banki Rusije". Analitično računovodstvo depozitnih transakcij, vključno z obračunavanjem obresti, vodi kreditna institucija na ločenih osebnih računih v okviru sklenjenih prijavnih pogodb za sodelovanje na depozitni avkciji Centralne banke Ruske federacije, aplikacijskih pogodb za postavitev depozit pri Centralni banki Ruske federacije po fiksni obrestni meri, pa tudi depoziti pri Banki Rusije v skladu s Splošnim sporazumom o izvajanju depozitnih poslov v valuti Ruske federacije z uporabo sistema Reuters Dealing, ločena pogodba določitev pogojev depozita za vsako depozitno operacijo, ki se izvaja z uporabo programske in strojne opreme pooblaščenih trgovalnih sistemov (kakor je bila spremenjena z Direktivo Centralne banke Ruske federacije z dne 3. decembra 2003 N1349-U).
Zadnji delovni dan vsakega meseca, če sta datum začetka obdobja za obračunavanje obresti na depozit in datum, ki ga je določila Banka Rusije za plačilo obresti na določen depozit, v različnih mesecih, se izvedejo naslednji računovodski vpisi:
Dt sch. 47427 "Zahteve za prejemanje obresti" (ločen osebni račun za evidentiranje zahtev kreditne institucije za prejemanje obresti na depozite pri Banki Rusije),
K-t sch. 32801 "Prihodnji prejemki iz poslov v zvezi z zagotavljanjem (plasiranjem) medbančnih posojil, depozitov in drugih plasiranih sredstev":
Znesek obresti na depozit, ki jih obračuna kreditna institucija za obdobje od dneva, ki sledi dnevu prenosa sredstev na depozit, do vključno zadnjega koledarskega dne v mesecu.
V tem primeru je treba obračunane obresti za zadnje koledarske dni v mesecu poročanja, ki spadajo na dela proste dneve, odražati v ustreznih računovodskih izkazih v bilanci stanja kreditne institucije na prvi dan meseca, ki sledi mesecu poročanja. .
Računovodske vnose, ki odražajo zneske terjatev za obresti na ustreznih ločenih osebnih računih, je treba izvesti bodisi zadnji delovni dan v mesecu poročanja (v tem primeru se obresti obračunajo na stanje ustreznega računa ob koncu zadnjega delovnega dan v mesecu poročanja) ali prvi delovni dan v mesecu, ki sledi poročevalskemu (neposredno pri oblikovanju bilance stanja na prvi dan v mesecu, ki sledi poročevalskemu).
Izbira dneva, na katerega se opravi računovodski vnos, se določi v skladu z računovodsko politiko, ki jo sprejme kreditna institucija.
Ko Banka Rusije vrne znesek depozita in plača obresti na depozit, se izvedejo naslednji računovodski vnosi:
Za znesek depozita:
Dt sch. N 30102 "Korespondenčni računi kreditnih institucij v Banki Rusije."
Dt sch. 30104 "Korespondenčni računi poravnalnih nebančnih kreditnih organizacij."
Dt sch. 30106 "Korespondenčni računi poravnalnih centrov ORTSB v Banki Rusije."
Dt sch. 30125 "Korespondenčni računi nebančnih kreditnih institucij, ki opravljajo depozitne in kreditne posle."
Regulativni dokumenti določajo naslednje osnovne zahteve za organizacijo delovnega dne in pretok dokumentov v bankah:
Vsi poravnalni in denarni dokumenti, ki jih banka prejme med delovnim dnem, so predmet sprejema, registracije in odraza na računovodskih računih isti dan;
Poravnalni in denarni dokumenti, ki jih banka prejme po izteku delovnega dne, se knjižijo na račune strank praviloma naslednji delovni dan. Točen čas zaključka delovnega dne določi vodja bančne institucije.
1. privabljanje sredstev fizičnih in pravnih oseb v depozite;
2. plasiranje zgoraj zbranih sredstev v svojem imenu in na lastne stroške;
3. odpiranje in vodenje bančnih računov za fizične in pravne osebe;
4. poravnave v imenu fizičnih in pravnih oseb, vključno s korespondenčnimi bankami, na njihovih bančnih računih;
5. inkasiranje denarnih sredstev, računov, plačilnih in poravnalnih listin ter blagajniških storitev za fizične in pravne osebe;
6. nakup in prodaja deviz v gotovinski in negotovinski obliki;
7. pridobivanje depozitov in plasiranje plemenitih kovin;
8. izdajanje bančnih garancij;
9. prenosi sredstev v imenu fizičnih oseb brez odprtja bančnih računov (razen poštnih nakazil).
Poleg tega banka opravlja storitve izvozno-uvoznih transakcij strank z različnimi finančnimi instrumenti, ki so sprejeti v mednarodni bančni praksi, in izvaja tudi transakcije s plačilnimi karticami v skladu s Predpisi Centralne banke Ruske federacije št. 266- P z dne 24. decembra 2004 "O izdaji bančnih kartic in o transakcijah, izvedenih s plačilnimi karticami."
Banka poleg bančnega poslovanja opravlja še naslednje posle (v skladu s 5. členom Zakona o bančništvu):
1. izdaja garancij za tretje osebe, ki zagotavljajo izpolnitev obveznosti v denarni obliki;
2. pridobitev pravice zahtevati od tretjih izpolnitev obveznosti v denarni obliki;
3. skrbniško upravljanje sredstev in drugega premoženja po pogodbah s fizičnimi in pravnimi osebami;
4. poslovanje s plemenitimi kovinami in dragimi kamni v skladu z zakonodajo Ruske federacije;
5. dajanje v najem fizičnim in pravnim osebam posebnih prostorov ali sefov, ki se nahajajo v njih, za hrambo dokumentov in dragocenosti;
6. lizinški posli;
7. opravljanje svetovalnih in informacijskih storitev.
Vse bančne transakcije in operacije se izvajajo v rubljih in tuji valuti.
2.1 Pododdelki teritorialne banke
2.1.1 Oddelek za kreditiranje pravnih oseb
Kratkoročna in dolgoročna posojila se dajejo rezidentom Ruske federacije - pravnim osebam in podjetnikom brez ustanovitve pravne osebe (samostojni podjetniki), ki poslujejo najmanj 6 mesecev, ne glede na organizacijsko in pravno obliko, ob sklenitvi pogodbe o bančnem računu z banko. Posojila se dajejo v rubljih in tuji valuti.
Pogoji posojila veljajo za:
Kratkoročno posojilo - do 1,5 leta;
Dolgoročno posojilo - do 7 let (in za projekte, ki se izvajajo z državno podporo - do 10 let).
Posojilna obrestna mera se oblikuje na podlagi številnih dejavnikov kreditne sposobnosti, in sicer: finančnega in premoženjskega stanja kreditojemalca; parametri financirane transakcije; rok, vrsta in oblika posojila; kakovost in obseg zagotovljenega zavarovanja; imeti kreditno zgodovino; zneski prometa na računih; posebni pogoji posojila; zahtevani znesek posojila; obseg drugih porabljenih storitev in bančnih produktov; valuta posojila in drugo.
Glavne vrste posojil so:
1. prekoračitev kredita - financiranje računov strank pravnih oseb in samostojnih podjetnikov, odprtih pri banki za opravljanje plačil v odsotnosti ali nezadostnosti sredstev;
2. kratkoročno posojanje - zagotavljanje kratkoročnih (za obdobje do 1,5 leta) posojilnih sredstev za financiranje strankinih potreb, pod pogojem, da bo vir vračila danih posojil denarni tok, ustvarjen s tekočim denarjem stranke. gospodarske dejavnosti. V tem primeru so lahko nameni kreditiranja: dopolnitev kratkoročnih in nekratkoročnih sredstev; pogodbeno financiranje; stroški projektiranja in raziskav in razvoja; nakup delnic ali deležev v drugih podjetjih; odplačilo tekočega dolga po posojilih pri drugih bankah in posojilih (vključno z menicami in obveznicami) in drugo;
3. investicijsko kreditiranje - zagotavljanje dolgoročnih (za obdobje do 7 let) posojilnih sredstev za financiranje izvajanja investicijskih programov strank (na primer tehnična prenova, posodobitev obstoječih podjetij, ustanovitev novih dejavnosti). V tem primeru se pri določanju virov vračila kredita upošteva denarni tok, ustvarjen s celotno gospodarsko dejavnostjo stranke, vključno z dohodki, ustvarjenimi kot posledica izvajanja investicijskih programov;
4. bančna garancija - orodje za zmanjševanje tveganj pri izvajanju poslov. Pisna obveznost banke, da plača nasprotni stranki svoje stranke, ki se imenuje principal, v primeru, da ta ne izpolni svojih obveznosti do nasprotne stranke;
5. kreditiranje kmečkih (kmečkih) gospodinjstev, kmetijskih potrošniških zadrug in kmetijskih kreditnih potrošniških zadrug - posebni program financiranja dejavnosti navedenih gospodarskih subjektov v okviru izvajanja prednostnega nacionalnega projekta »Razvoj kmetijsko-industrijskega kompleksa« ”;
6. Kreditiranje trgovskih verig - financiranje obratnih sredstev pravnih oseb - trgovskih podjetij, ki so upravljavci več prodajaln pod eno blagovno znamko.
2.1.2 Oddelek za kreditiranje zasebnih strank
Posojila se dajejo za nakup blaga (dela, storitev) za osebne, gospodinjske in druge neproizvodne potrebe pod pogoji posojilnih načel.
Vrste posojilnih produktov v smislu posojil posameznikom:
1. posojilo za nujne potrebe;
2. skrbniško posojilo (do 3 leta brez zavarovanja);
3. pokojninsko posojilo;
4. posojilo za avto;
5. posojilo za nakup jaht in čolnov;
6. hipotekarni kredit;
7. izobraževalno posojilo;
8. posojila posameznikom, ki vodijo kmetije.
2.1.3 Oddelek za depozite in poravnave prebivalstva
V okviru tega oddelka banka izvaja naslednje storitve:
1. denarna nakazila;
2. nakazilo plače na bančne račune;
3. vloge prebivalstva;
4. negotovinski nakup in prodaja deviz z depozitnih računov;
5. sprejemanje komunalnih in drugih plačil v gotovini;
6. plačilo plačil z bančnega računa posameznika;
7. dajanje individualnih bančnih sefov v najem;
8. storitvene kartice tretjih izdajateljev;
9. plačilo predhodne odškodnine vlog;
10. poravnalni čeki.
2.1.4 Upravljanje s pravnimi osebami
Poravnalne in gotovinske storitve za pravne osebe in dokumentarne operacije na ozemlju Ruske federacije.
2.1.5 Vodenje deviznih in netrgovskih poslov
Valutni nadzor, poslovanje z gotovino tujo valuto, poslovanje s plemenitimi kovinami in spominskimi kovanci, menjalno poslovanje in zunanjetrgovinsko dokumentarno poslovanje.
2.1.6 Oddelek za vrednostne papirje
Posli z vrednostnimi papirji, posredniške storitve, kotacije vrednostnih papirjev.
Izdajanje lastnih vrednostnih papirjev: delnic, menic, potrdil o varčevanju in vlogah ter borznoposredniške in depozitarne storitve.
Depozitar: storitve hrambe certifikatov vrednostnih papirjev in/ali evidentiranja in prenosa pravic do vrednostnih papirjev.
2.1.7 Upravljanje bančnih kartic
Izdajanje in servisiranje bančnih kartic za fizične osebe in pravne osebe, prenos plač na bančne kartice.
2.1.8 Upravljanje zbirke
Zbiranje izkupička in izročitev gotovine.
2.1.9 Upravljanje gotovine
Vmesna hramba dragocenosti, pretvorba gotovine, vključno s preverjanjem pristnosti tuje valute, kot tudi hramba plemenitih kovin.
2.1.10 Kadrovska služba
Zaposlitev v banki, praksa za študente visokošolskih zavodov, informacije o kadrovski službi banke.
Podružnica Oktyabrsky št. 1794 Sberbank iz Jekaterinburga ima naslednjo strukturo oddelkov:
1. oddelek za kreditiranje fizičnih in pravnih oseb;
2. služba za finančno poslovanje in kontrolo kakovosti pravnih oseb;
3. oddelek za delo z javnimi depoziti (vključno s plačili plačil z bančnega računa) in servisiranje bančnih kartic;
4. oddelek za devizne in konverzijske posle s fizičnimi osebami;
5. oddelek za gotovinsko poslovanje s fizičnimi in pravnimi osebami (inkasiranje), vključno s prodajo plemenitih kovin in spominskih kovancev;
6. oddelek za poravnave s prebivalstvom (komunalna plačila, plačilne kartice tretjih izdajateljev, sprejemanje nakazil od posameznikov).
Sberbank ponuja široko paleto storitev za pravne in fizične osebe. Banka fizičnim osebam ponuja storitve, kot so depoziti v rubljih in tuji valuti, bliskoviti prenosi, prenosi z rubljev in deviznih računov, gotovinske transakcije, odpiranje in servisiranje plastičnih kartic. Tudi seznam storitev za organizacije je precej obsežen. Naštejmo tiste, ki so najbolj priljubljeni: posojanje, odpiranje in vodenje rubljev in deviznih računov, plačni projekti, lizing. Sberbank opravlja tudi depozitne storitve, posredniške in skrbniške posle.
Prednostno področje delovanja Sberbank je delo s prebivalstvom na področju privabljanja depozitov. Na tem področju ima banka močan položaj zaradi učinkovite kombinacije kakovosti poravnalnih storitev in zmožnosti upravljanja s prihranki. Vlagatelji Sberbank lahko izberejo najbolj priročno shemo za zaščito in povečanje svojih prihrankov. Banka strankam ponuja prilagodljiv sistem depozitov v rubljih in tuji valuti za obdobje od 1 meseca do 3 let; posebne vrste depozitov, ki omogočajo združevanje učinkovitosti tekočega računa in donosnosti vezanega depozita (med slednje sodijo npr. depozit, ki zagotavlja najvišjo možno donosnost, konstantne obrestne mere skozi vse leto in možnost koriščenja sredstva na depozitu na enak način kot na tekočem računu brez izgube dohodka).
|
Ime depozita |
od 31. decembra 2006 |
od 31. decembra 2007 |
od 31. decembra 2008 |
Odstopanja |
|
|
"Na zahtevo", "Univerzalno", "Plača" |
|||||
|
"Pension-plus" |
|||||
|
Vezani depoziti za upokojence |
|||||
|
Vezani depoziti za aktivno prebivalstvo |
|||||
|
Računi bančnih kartic |
|||||
|
Druge vloge (vključno z obveznim zdravstvenim zavarovanjem in vrednostnimi papirji) |
Na podlagi podatkov tabele lahko sklepamo, da se je največje povečanje (za 10,8%) deleža v strukturi sredstev posameznikov podružnice Oktyabrsky št. 1794 Sberbank Jekaterinburg v rubljih in tuji valuti od 1. januarja 2006 do 1. januarja 2009 je prišlo pri vezanih vlogah delovno aktivnega prebivalstva. Povečal se je tudi delež v strukturi sredstev kartičnih računov in drugih depozitov, in sicer za 0,7 % oziroma 2,7 %. Hkrati je precej velik delež vezanih vlog za upokojence, a iz tabele je razvidno, da se je zmanjšal za 3,5 %. Delež depozitov "Na zahtevo", "Univerzalni" in "Plača" se je zmanjšal za 3,7%, "Pension-plus" - za 6,8%.
Od 31. decembra 2008 delež depozitov za obdobje 2 let ali več je znašal 61,5% sredstev gospodinjstev, nameščenih v podružnici Oktyabrsky št. 1794 Sberbank v Jekaterinburgu, in se je od začetka leta 2007 povečal za 9,6%. Povečal se je tudi delež vpoglednih vlog za 3 %. Ob tem se je zmanjšal delež kratkoročnih depozitov - do 6 mesecev in za 6 mesecev - za 1,9 oziroma 1,6%, oziroma, ter depozitov za 1 leto in mesec - za 9,1%.
Glavni dokument, ki v podružnici Oktyabrsky št. 1794 Sberbank v Jekaterinburgu ureja postopek privabljanja začasno prostih sredstev podjetij, organizacij in prebivalstva na bančne depozitne račune, je depozitna politika Sberbank Rusije, ki določa strategijo banke za zbiranje sredstev. izpolnjevati zakonske zahteve, cilje in naloge.
Analiza tabele nam omogoča, da sklepamo, da število depozitnih računov in povprečna velikost depozita v podružnici Oktyabrsky št. 1794 Sberbank v Jekaterinburgu nenehno raste, to pomeni, da banka postaja vse bolj priljubljena med prebivalstvom in pravnimi osebami. . Od leta 2006 do 2008 V podružnici Oktyabrsky št. 1794 Sberbank v Jekaterinburgu je bilo odprtih še 117.000 depozitnih računov, povprečni znesek depozita se je povečal za 3.250.000 rubljev. Tudi tekoča stanja na vlogah prebivalstva se vsako leto – od leta 2006 do 2008 – povečujejo. povečali so se za 396 311 7000 rubljev ali 52%.
Potrdilo o depozitu je:
· donosna naložba. Certifikat ne bo samo ohranil, ampak tudi povečal vaš kapital.
· zanesljiva naložba za ugodno obdobje. Minimalno obdobje, za katerega se izda potrdilo, je 7 koledarskih dni, najdaljše obdobje pa 3 leta.
Prednosti potrdila o depozitu:
· fiksna obrestna mera za celotno obdobje depozita;
· možnost predčasnega plačila potrdila; prenos pravic na drugo pravno osebo na način, določen za odstop terjatve (odstop);
· kot predmet zavarovanja pri prejemu posojila (ocenjena vrednost potrdila ob sprejemu v zavarovanje je enaka njegovi nominalni vrednosti);
· možnost plačila potrdila v hrambi brez prisotnosti lastnika;
· plačilo potrdila v kateri koli podružnici banke po vsej Rusiji;
· izplačilo na prvi poziv vlagatelja ob predložitvi potrdila o izplačilu po datumu dviga depozita;
· izdaja dvojnika potrdila v primeru izgube;
· strankam, ki pri institucijah banke zaprosijo za potrdilo o izdaji potrdila o vlogah, izda pisno potrdilo - potrdilo v predpisani obliki.
Nakup certifikata:
Potrdilo o vlogi se izda vlagatelju po sklenitvi pogodbe in nakazilu sredstev z bančnim nakazilom na račun banke.
Plačilo potrdila:
· banka nakaže denarna sredstva za plačilo zneska depozita in obresti na potrdilu, potem ko stranka predloži varščino in zahtevek za plačilo z navedbo svojih bančnih podatkov;
· pri nakupu in plačilu potrdila mora predstavnik organizacije predložiti potni list ali dokument, ki ga nadomešča, ter pooblastilo za izvedbo transakcije.
Pogoji obračunavanja in plačila:
· potrdilo o vlogi je nujno;
· ob predčasni predložitvi potrdila o plačilu banka izplača znesek depozita in obresti, določene na depozit na vpogled ob predložitvi varščine;
· plačilo obresti na potrdilo o vlogi izvede banka hkrati z unovčenjem potrdila ob predložitvi.
Banka izdaja menice z navadnimi obrestmi in diskontom v rubljih in tujih valutah.
Račun je:
· Sredstvo za zbiranje sredstev;
· Prvovrstna zavarovanja pri pridobitvi kredita in garancije;
· Orodje za hitro in priročno plačilo blaga, del, storitev;
Menice Sberbank of Russia izdajajo in sprejemajo za plačilo v kateri koli regiji Ruske federacije - vse podružnice banke (teritorialne banke in podružnice banke), pa tudi pooblaščene dodatne pisarne.
Banka izdaja naslednje vrste zadolžnic:
· obrestovana menica z nominalno vrednostjo v rubljih, ameriških dolarjih in evrih;
· diskontni račun z apoenom v rubljih, ameriških dolarjih in evrih.
Banka izdaja obrestonosne menice z naslednjimi plačilnimi pogoji:
· »ob predložitvi, vendar ne prej kot določen datum in ne pozneje kot določen datum«;
Banka izdaja diskontne menice z naslednjimi plačilnimi pogoji:
· »na določen dan«;
· "ob predložitvi, vendar ne prej kot določen datum."
Kupci menic banke so lahko pravne osebe, posamezniki in samostojni podjetniki posamezniki; rezidenti in nerezidenti.
Eskontne menice se lahko predložijo za enakovredno zamenjavo.
pri čemer:
· rubljeve bankovce je mogoče zamenjati samo za rublje;
· bankovce je mogoče zamenjati le za bankovce;
· menjalni posli se izvajajo ob zapadlosti menice. Pred dospelostjo menice se zamenjajo le menice z ničelnim eskontom.
Banka sprejema v predčasno plačilo (zamenjavo) samo tiste menice, pri katerih je zadnji indosament bianco, na prinosnika ali izdan na banko.
Če je menica shranjena na računu vrednostnih papirjev v Depozitaru Sberbank of Russia ali njenih podružnicah, se ta vrednostni papir lahko zamenja za podoben in izda imetniku menice na drugem mestu kot je dejansko skladiščenje. Na primer, če je bila menica po pridobitvi shranjena v depozitarju podružnice banke v Jekaterinburgu, lahko njen lastnik prejme podobno varščino v podružnici banke v Habarovsku.
Banka opravlja plačljive storitve za stranke v zvezi z obveščanjem o izdaji menice in njenem plačilu. Navedena potrdila lahko stranki izda katera koli poslovalnica banke, ki opravlja posle z menicami, ne glede na kraj izdaje menice.
Stranka, ki želi prejeti potrdilo s podatki o izdaji menice, mora banki predložiti naslednje dokumente:
· potni list;
· zahtevek za informacije o izdaji menice (dodatno se lahko predloži fotokopija sprednje strani menice);
· pooblastilo zastopniku stranke za pravico do dejanj za pridobitev podatkov o izdaji menice z določenimi podatki (oseba, ki nastopa v imenu pravne osebe brez pooblastila, predloži enak komplet dokumenti kot pri sklenitvi pogodbe/prejemu menice od banke);
Potrdilo o izdaji menice je zgolj informativne narave in z določenimi podatki potrjuje izdajo menice s strani banke in ni sklep o pristnosti menice.
Imetnik menice, ki želi prejeti potrdilo o plačilu menice, mora banki predložiti naslednje dokumente:
· potni list;
· vloga za prejem Potrdila o plačilu računa;
· listina, ki potrjuje dejstvo lastništva navedene menice (akceptno-predajni akt, pogodba o izdaji menice ali pogodba o odstopu menice itd.).
V kreditnem poslovanju banke se aktivno uporabljajo menice banke:
· Banka sprejema blagajniške zapise v rubljih in tuji valuti od pravnih oseb, posameznikov in samostojnih podjetnikov kot zavarovanje izdanih posojil in garancij;
· pravna oseba lahko prejme posojilo za nakup menic pri Sberbank of Russia, katerih nominalna vrednost je enaka celotnemu znesku posojila. Posojilo je zagotovljeno po nižji obrestni meri v primerjavi s klasičnim posojilom.
Menica se lahko prenese na drugo osebo z indosamentom (indosament).
Indosament je z lastnoročnim podpisom imetnika menice ali pooblaščenca po pooblastilu na hrbtni strani menice ali na dodatnem listu (alonžu), pritrjenem na hrbtni strani menice (priporočljivo - ob spodnjem robu). obrazca). Vsak zaznamek mora imeti serijsko številko.
Menica se lahko večkrat prenese z indosamentom na katero koli osebo: pravno osebo (vključno s podružnico), posameznika in samostojnega podjetnika posameznika, razen v primerih, ki jih določa zakonodaja Ruske federacije.
Pravna oseba (vključno s podružnico), posameznik, pa tudi samostojni podjetnik posameznik, ki je prejel menico z indosamentom, lahko menico prenese na drugo pravno osebo, posameznika ali samostojnega podjetnika posameznika.
Delni indosament ni veljaven.
Menica se izda na podlagi izdajne pogodbe.
Pogodba o izdaji računov se na zahtevo stranke lahko sklene v eni poslovalnici banke, njihova izdaja pa se izvede v poslovalnici v drugem mestu.
Potrebni dokumenti za nakup računov:
1. Posameznik predloži potni list za sklenitev pogodbe in prejem menice pri banki;
2. Samostojni podjetnik posameznik skupaj s potnim listom predloži potrdilo o registraciji podjetnika.
3. Pooblaščenec pravne osebe, ki opravlja dejanja v zvezi s sklenitvijo pogodbe in/ali prejemom izdane menice od banke (obrazec Pooblastila za prejem menice), potrdi svoje pooblastilo z ustrezno pooblastilo, ki ga izda menični prejemnik. Ta oseba skupaj s pooblastilom predloži banki bančno kartico prejemnika računa ali njeno notarsko overjeno kopijo in potni list.
Pooblastilo ni potrebno, če je oseba, ki deluje v skladu z zakonodajo Ruske federacije in/ali predpisi/listino v imenu prejemnika menice brez pooblastila, stopila v stik z banko, da bi sklenila pogodbo ali prejela izvršena menica. V tem primeru ta oseba banki predloži potni list in potrdi svoje pooblastilo z izvirnikom ali notarsko overjeno kopijo listine, izvirniki ali kopijami dokumentov, ki potrjujejo mandat zastopnika (nalog o imenovanju, izvleček iz zapisnika skupščine udeležencev). gospodarske družbe, izpisek iz zapisnika pristojnega poslovodnega organa ipd.), overjen pri notarju ali pravni osebi, v imenu katere zastopnik nastopa; bančna kartica ali njena kopija, overjena pri notarju; Izvleček iz Enotnega državnega registra pravnih oseb, overjen s strani organa, ki izvaja državno registracijo, ali notariziran.
Prenos menic, ki jih izda banka na stranko, se izvede na podlagi potrdila o prevzemu in prenosu (izdaja menic).
Odplačevanje računov. Postopek sprejema računov v poplačilo je dokaj enostaven in ne traja veliko časa. Za predložitev menice v odkup mora stranka banki predložiti naslednje dokumente:
· potni list;
· originalna menica;
· Prenosno potrdilo (za plačilo menic) - potrdilo se lahko izvrši neposredno v banki;
· Pooblastilo za plačilo menice, ki ga izda imetnik menice (oseba, ki nastopa v imenu pravne osebe brez pooblastila, predloži enak paket listin kot pri sklenitvi pogodbe/prejemu menice od banka);
· bančna kartica imetnika računa ali njena notarsko overjena kopija;
· potrdilo o registraciji (za samostojnega podjetnika).
Ob predložitvi menice za plačilo na dan zapadlosti se dohodek izplača:
· za obrestovano menico - v obliki obresti, ki se obračunajo na menični znesek (nominalna vrednost);
· za eskontirano menico - v obliki razlike med meničnim zneskom (nominalno vrednostjo) in prodajno ceno menice prvemu imetniku menice.
Banka lahko sprejme račun za predčasno plačilo - plača pred rokom plačila na računu.
Predčasno plačilo računa se izvede na podlagi Pogodbe o predčasnem plačilu.
Pri predložitvi menice za predčasno plačilo se znesek menice diskontira pod pogoji, ki jih določi banka.
Banka svojim strankam – pravnim osebam – ponuja nov bančni produkt – storitve organiziranja izdaje in plasiranja obvezniških posojil podjetij. Seznam storitev predvideva sodelovanje bančnih strokovnjakov v vseh fazah življenjske dobe obvezniškega posojila, od sprejema odločitve o izdaji do njenega odplačila:
· Strokovnjaki banke bodo družbi izdajateljici pomagali pri pripravi dokumentov, potrebnih za državno registracijo izdaje, kot tudi pri izvedbi samega postopka registracije;
· Banka bo prevzela organizacijo plasiranja vrednostnih papirjev preko organizatorjev trgovanja, kot tudi na izvenborznem trgu;
· Banka organizira sekundarni obtok vrednostnih papirjev, ki jih izda stranka, zagotavlja likvidnost trga, opravlja funkcije vzdrževalca trga;
· Banka bo opravljala naloge plačilnega agenta, pooblaščenega depozitarja.
depozitno potrdilo bančno posojilo
Provizija se zaračuna sorazmerno številu dni, ko so obveznice na skrbniškem računu. V primeru obračunavanja obveznic, katerih nominalna vrednost je izražena v tuji valuti, se ocenjena nominalna vrednost določi s pretvorbo valute nominalne vrednosti v rublje po tečaju Banke Rusije na zadnji dan obračunskega meseca. Za hrambo zapadlih obveznic se provizija ne zaračuna. Nadomestilo se zaračuna izdajatelju obveznic, če dodatna pogodba k depotni pogodbi, sklenjeni med depozitarjem in izdajateljem, določa plačilo storitve evidentiranja in hrambe obveznic s strani izdajatelja teh obveznic.
Trenutno banka opravlja depozitne storitve za stranke fizičnih in pravnih oseb, ki vključujejo:
· Odpiranje in vodenje računa vrednostnih papirjev;
· Skrbništvo vrednostnih papirjev in evidentiranje lastninskih pravic na vrednostnih papirjih;
· Depozitni prenosi vrednostnih papirjev v imenu stranke, vklj. depozitni prenosi menic Sberbank Rusije;
· Registracija zastave vrednostnih papirjev za posojila in garancije;
· Depozitno računovodstvo vrednostnih papirjev za trgovanje prek borznega posrednika;
· Obremenitev in odstranitev bremena iz menic Sberbank Rusije za zavarovanje transakcij z nepremičninami;
· Odkup vrednostnih papirjev in kuponov vrednostnih papirjev;
· Izplačilo dohodkov iz vrednostnih papirjev;
· Druge storitve v zvezi z vodenjem računov vrednostnih papirjev strank in pomoč pri uveljavljanju pravic iz vrednostnih papirjev.
3.1.2 Prednosti depozitnih storitev v depozitarju banke
· Možnost depozitarnih prenosov vrednostnih papirjev v katero koli regijo Ruske federacije;
· Interakcija z največjimi korespondenčnimi depozitarji in registrarji pri opravljanju depozitarnih storitev;
· Širok nabor vrednostnih papirjev, ki jih servisira banka;
· Možnost izvajanja edinstvenih depozitnih poslov;
· Zanesljivost hrambe vrednostnih papirjev;
· Visoka hitrost depozitnih operacij;
· Zmanjšajte stroške poslovanja.
Banka fizičnim in pravnim osebam omogoča vpis vrednostnih papirjev v zavarovanje za pridobitev kreditov in bančnih garancij.
Za zagotovitev izpolnitve obveznosti iz danih posojil in bančnih garancij se lahko sprejmejo naslednja zavarovanja:
· vrednostni papirji ruske Sberbank - delnice, menice, potrdila o depozitih in varčevanju;
· vrednostni papirji (delnice in obveznice) sestavnih subjektov Ruske federacije in občin, kreditnih organizacij in izdajateljev podjetij, vklj. navadne delnice OJSC Gazprom, OJSC NK Lukoil, OJSC Surgutneftegaz, OJSC UES Rusije, OJSC Rostelecom, OJSC MMC Norilsk Nickel, OJSC NK Rosneft.
Registracija kot zavarovanje likvidnih vrednostnih papirjev, s katerimi se trguje na glavnih trgovalnih platformah (MICEX, RTS, St. Petersburg), bo v primeru povečanja tržne vrednosti vrednostnih papirjev stranki omogočila nadomestilo za obresti na posojilo in prejela dodaten dohodek .
Vpis zastave vrednostnih papirjev se izvede tako, da se le-ti položijo na račun vrednostnih papirjev zastavitelja v Depozitaru banke in se blokirajo v korist banke v delu zavarovanja računa vrednostnih papirjev.
Če so vrednostni papirji že evidentirani na računu vrednostnih papirjev v depozitarju banke, bo postopek registracije njihovega zavarovanja za pridobitev posojila ali garancije Sberbank of Russia trajal najmanj časa.
Prednosti kreditiranja fizičnih oseb, zavarovanih z vrednostnimi papirji:
· posojilo je zagotovljeno brez upoštevanja plačilne sposobnosti;
· minimalni paket dokumentov (garancije ali potrdila o dohodku niso potrebna);
· posojila se zagotavljajo na mestu odprtja/vodenja računa vrednostnih papirjev s strani zastavitelja, ne glede na kraj registracije (registracije) posojilojemalca in/ali zastavitelja;
· minimalni rok za obravnavo vloge;
· možnost delnega umika vrednostnih papirjev iz zastave pri odplačilu dela kredita;
· sposobnost samostojnega upravljanja s prihodki od zastavljenih vrednostnih papirjev.
Storitev depozitnega prenosa menice pravnim osebam omogoča udobno in hitro izvajanje negotovinskih plačil po vsej Ruski federaciji, ne glede na stanje njihovega poravnalnega / tekočega računa. Prenos menice na depojske račune je veliko cenejši, zanesljivejši in hitrejši kot napotitev zaposlenega z denarjem ali menico v drugo mesto.
Obstaja tudi možnost pridobitve meničnega posojila (obrestna mera meničnega posojila je bistveno nižja od obrestne mere gotovinskega posojila) z naknadnim depozitarnim prenosom prejetih menic na račun vrednostnih papirjev nasprotne stranke.
Za prenos menice morate:
· Odpreti račune vrednostnih papirjev za nasprotne stranke (če ti ne obstajajo), knjižiti menico na račun vrednostnih papirjev pošiljatelja in oddati nasprotna naročila.
Po končanem prenosu računa:
· Prejemniku se izda zapisnik o operaciji prevzema prenosa menice na depozitni račun, ki potrjuje prenos lastninske pravice na menici;
· Prejemnik lahko: odda nalog za zamenjavo menice za prevzem menice s skrbniškega računa, odda nalog za poplačilo menice s sredstvi na njegovem računu ali pusti menico v hrambi v skrbniški račun do njegove zapadlosti.
Storitev obremenitve in odprave obremenitev zaradi zavarovanja prometa z nepremičninami odpravlja tveganje neizpolnjevanja medsebojnih obveznosti strank pri preknjižbi nepremičnine na novega lastnika.
Bistvo operacije je, da kupec nepremičnine pred sklenitvijo posla kupi menico za znesek transakcije in jo blokira na računu vrednostnih papirjev pri Depozitaru banke, kjer se menica hrani do konca transakcije. zaključek postopka ponovnega vpisa pravic na nepremičnini.
Depozitar jamči, da menice ni mogoče izdati brez pisnega soglasja obeh strank v transakciji.
Tako je kupec zavarovan pred predčasnim prenosom sredstev na prodajalca nepremičnine, prodajalec nepremičnine pa pred neprejemom sredstev po ponovnem vpisu nepremičnine na novega lastnika.
Račun bo deblokiran in nakazan na skrbniški račun prodajalca šele po obojestranskem podpisu naročila.
Korespondenčni odnosi Depozitar ima vzpostavljene korespondenčne odnose z največjimi depozitarji in registrarji, kot so:
· NP "Nacionalni depozitni center",
· CJSC "Depozitna in klirinška družba",
Vneshtorgbank,
Vnesheconombank,
· JSC "Centralni moskovski depozitar" itd.
Depozitar ruske Sberbank sprejema za servisiranje naslednje vrste vrednostnih papirjev:
· obveznice organov Ruske federacije;
· obveznice organov sestavnih subjektov Ruske federacije, lokalnih oblasti;
· obveznice rezidenčnih bank;
· druge obveznice rezidentov;
· obveznice nerezidenčnih bank;
· druge obveznice nerezidentov;
· delnice ruske Sberbank;
· delnice rezidenčnih bank (navadne);
· delnice rezidenčnih bank (prednostne);
· drugi deleži rezidentov (navadni);
· druge delnice rezidentov (prednostne);
· delnice nerezidenčnih bank;
· drugi deleži nerezidentov;
· menice organov Ruske federacije;
· menice organov sestavnih subjektov Ruske federacije, lokalnih oblasti;
· zadolžnice ruske Sberbank;
· potrdila o depozitu Sberbank Rusije;
· potrdila o varčevanju Sberbank Rusije.
Za trenutne razmere na kreditnem trgu je značilna naraščajoča napetost. Inflacijski procesi v gospodarstvu, ki zmanjšujejo interes gospodarstva in prebivalstva za kopičenje sredstev, na eni strani povečane norme obveznih rezerv, kot ena od manifestacij stroge registracijske politike centralne banke, na drugi povzročilo močno zmanjšanje obsega kreditnih virov poslovnih bank. Te okoliščine prisilijo banke, da spremenijo svojo politiko na področju pasivnega poslovanja z različnimi depozitnimi posli. V bančni praksi se je na primer razširil depozit za obdobje storitve, ki se strankam odpre ob odprtju tekočega računa.
Je obvezno, saj znesek depozita mora biti plačan hkrati z odprtjem TRR, sicer ima banka pravico prekiniti servisiranje stranke. Ta depozit lahko uvrstimo med pogojne depozite, saj je dvig sredstev iz njega možen le, če je tekoči račun stranke zaprt. Šteje se za trajnega, kar banki omogoča, da ga uporabi kot predčasno posojilo. Zanj je značilna nizka donosnost in celo popolna odsotnost obračunavanja obresti, podobno kot pri računih na vpogled.
Nekatere banke dajejo temu depozitu značaj zavarovanja, tj. določa pravico vlagatelja samega, da prejme posojilo v višini depozita brez dodatnega zavarovanja, ker V tem primeru depozit deluje kot jamstvo za vračilo kredita. Tako poslovne banke na račun depozita za obdobje depozita za obdobje storitve prejmejo stabilen dolgoročen poceni kreditni vir, ki jim omogoča ustvarjanje visokih dobičkov. Vendar pa je z vidika stranke ta depozit "prisilne" narave, ker preusmerjanje sredstev iz obtoka za nedoločen čas mu ne prinaša dohodka. V pogojih konkurence za stranke postane takšen depozit dovoljen samo za tiste banke, ki imajo možnost stranki ponuditi ugodne in prednostne pogoje za poravnavo in gotovinske storitve ali niz drugih storitev, ki neposredno ali posredno nadomestijo zgoraj navedene izgube. . V nasprotnem primeru lahko banka izgubi ne le prihodnje, ampak tudi obstoječe stranke.
diplomsko delo, dodano 18.11.2009
Koncept in teoretični vidiki kreditiranja pravnih oseb, njegovi pogoji in oblike, značilnosti in postopek izvajanja. Analiza finančnega stanja banke. Ocenjevanje vpliva produkta kreditiranja podjetij na poslovanje banke.
diplomsko delo, dodano 31.08.2010
Bistvo in struktura trga bančnih storitev za pravne osebe na primeru dejavnosti MTB Bank CJSC: finančna in ekonomska analiza, ocena opravljenih storitev, njihova diverzifikacija in izboljšanje kakovosti; učinkovitost predlaganih priporočil.
diplomsko delo, dodano 17.3.2012
Značilnosti držanja in klasifikacije depozitov. Sistem obveznega zavarovanja vlog prebivalstva. Postopek registracije in obračunavanja depozitnih poslov pravnih oseb, depozitov in depozitov posameznikov v poslovnih bankah.
tečajna naloga, dodana 28.04.2011
Zgodovina depozitnih operacij. Dvojna narava depozita: vloga denarja in obrestonosnega kapitala. Značilnosti vlog na vpogled. Depoziti z določenim datumom. Pogojne in hranilne vloge. Depozitni trg Kazahstana.
tečajna naloga, dodana 1.3.2012
Problemi in organizacija depozitnega trga v komercialnih bankah Republike Kazahstan. Analiza depozitnih poslov OJSC "Ljudska banka Republike Kazahstan", značilnosti politike obrestnih mer za depozite. Metode za minimiziranje tveganj na področju zavarovanja vlog.
predmetno delo, dodano 25.11.2010
Splošne značilnosti depozitnega poslovanja poslovne banke. Sistem zavarovanja depozitov v Ukrajini. Analiza dejavnosti PJSC Alfa-Bank, stanje in dinamika njenih vezanih vlog. Ureditev pogojev za deponiranje sredstev z zakonom.
tečajna naloga, dodana 27.01.2012
Bistvo in pomen poslovanja z zasebnimi strankami poslovne banke, njihove glavne vrste in regulativne značilnosti. Ocena in analiza kreditnega, depozitnega in gotovinskega bančnega poslovanja v pogojih integracije ruskih bank v svetovni sistem.
tečajna naloga, dodana 01.09.2012
Svetovne izkušnje pri razvoju trga hipotekarnih posojil. Nastanek in razvoj ruskega hipotekarnega trga. Obseg in dinamika trga hipotekarnih posojil. Konkurenca na hipotekarnem trgu. Ukrepi za zagotovitev uravnotežene rasti hipotekarnega in stanovanjskega trga.
diplomsko delo, dodano 26.05.2015
Vrste bančnih depozitov. Glavni trendi razvoja depozitnega trga v Ruski federaciji. Vpliv politike Centralne banke Ruske federacije na oblikovanje depozitne politike poslovne banke. Analiza razvoja depozitnega poslovanja poslovnih bank na primeru CJSC Transcapitalbank.
Državna korporacija „Agencija za zavarovanje vlog“ (DIA) je v prvi polovici leta 2012 izvedla analizo trga za vloge posameznikov. Najpomembnejši trendi izstopajo kot sledi.
V prvi polovici leta 2012 se je obseg vlog prebivalstva v bankah, ki sodelujejo v sistemu zavarovanja vlog, povečal za 12,7% na 8410,5 milijarde rubljev. (v prvem polletju 2013 za 9,9 %), kar se je izkazalo za višje od prvotne napovedi Agencije.
Dnevno povečanje vlog v obdobju januar-junij 2014 je bilo precej enakomerno in je v povprečju znašalo 15,2 milijarde rubljev. na dan, kar je znatno preseglo lanskoletne številke (januar-november 2013 - 8,9 milijarde rubljev na dan).
Pomembna dejavnika rasti depozitov sta bila želja dela prebivalstva po ustvarjanju »varnostne blazine« za nepredvidene dogodke, pa tudi upadanje priljubljenosti alternativnih naložbenih možnosti na borznem in nepremičninskem trgu. Poleg tega so imela do druge polovice 2013 pomembno vlogo v množični potrošnji bančna posojila, katerih absolutna rast je včasih presegla rast bančnih depozitov. Po krizi pa je želja po kopičenju postala pogostejša.
Dodatna dejavnika za rast depozitov v prvi polovici leta 2013 sta bila kapitalizacija visokih obrestnih mer na depozite, ki so dosegle svoj maksimum pred letom dni, ter ohranjanje pozitivnih donosov na depozite ob nizki inflaciji.
Zaradi spleta vseh teh okoliščin niti močno znižanje obrestnih mer za depozite od začetka letošnjega leta ni preprečilo, da bi bančni sistem izkazal zelo visoke stopnje rasti depozitov.
Po napovedi Agencije se lahko leta 2014 sredstva gospodinjstev v bančnem sistemu povečajo za 1900–2200 milijard rubljev, kar ustreza povečanju skupnega zneska depozitov za 25,5–29,5 %. Obseg depozitov posameznikov ob koncu leta 2014 je ocenjen na 9350–9650 milijard rubljev.
Ta napoved predvideva ohranitev stabilnega makroekonomskega položaja in pozitivnih trendov na svetovnih finančnih in blagovnih trgih, zmerno rast dohodkov gospodinjstev, postopno krepitev tečaja rublja glede na košarico valut skozi vse leto, pa tudi ohranjanje pozitivnega donosnost depozitov.
V prvi polovici leta 2014 so depoziti v območju 700 tisoč rubljev rasli najhitreje. do 1 milijona rubljev - za 30% glede na obseg depozitov (za 111,8 milijarde rubljev) in za 30,1% glede na število računov (za 138 tisoč računov). Depoziti od 400 do 700 tisoč rubljev. in več kot 1 milijon rubljev. so pokazali približno enako dinamiko: v polletju so se obsegno povečali za 17,1 oziroma 16,7% (za 165,2 oziroma 404,2 milijarde rubljev). Hkrati se je število odprtih računov v obeh skupinah povečalo za 16,2 oziroma 23 % (za 299,2 oziroma 124,9 tisoč računov).
Kot rezultat, delež depozitov od 400 do 700 tisoč rubljev. povečal s 13 na 13,5% celotnega zneska depozitov, s 700 tisoč rubljev. do 1 milijona rubljev - od 5 do 5,8%, več kot 1 milijon rubljev. -- z 32,5 na 33,7 %.
Povprečna velikost depozitov se giblje od 100 do 400 tisoč rubljev. od 1. julija 2010 znašal 186,9 tisoč rubljev, od 400 do 700 tisoč rubljev. - 528,9 tisoč rubljev, od 700 tisoč rubljev. do 1 milijona rubljev - 813,6 tisoč rubljev, več kot 1 milijon rubljev. - 4.235,3 tisoč rubljev. Povprečna velikost depozita, ki presega 1 milijon rubljev, se je zmanjšala za 5,1%, v drugih intervalih pa se je nekoliko spremenila v okviru 0,8%.
Študija obrestnih mer za depozite, ki jo je Agencija izvedla v 100 največjih bankah za prebivalstvo, kaže, da so se v prvi polovici leta 2014 občutno znižale. Konec prve polovice leta 2014 je 99 od 100 bank znižalo obrestne mere pod vplivom ogromen pritok sredstev gospodinjstev, nizka inflacija, pa tudi znižanje obrestne mere refinanciranja Banke Rusije.
Povprečna raven obrestnih mer (ponderirana z obsegom depozitov) od 1. julija 2014 za letne depozite v rubljih v višini 100 tisoč rubljev. znašala 6,4% letno za depozite v višini 700 tisoč rubljev. -- 6,5 % (zmanjšanje v prvem polletju 2014 za 2,5 odstotne točke). Hkrati so povprečne (netehtane) obrestne mere za depozite v višini 100 tisoč rubljev. znašal 8,4%, za depozite v višini 700 tisoč rubljev. - 8,7 % letno (znižanje v prvem polletju 2014 - za 4,1 oziroma 4,0 odstotne točke).
Tako so se obresti na depozite v rublju približale merilu pred krizo - stopnji inflacije.
V prvi polovici leta 2014 se je nadaljevalo zmanjševanje deleža depozitov v tuji valuti: s 26,4 % na začetku leta na 21,5 % s 1. julijem 2014. To je posledica vse večje privlačnosti varčevanja v nacionalni valuti. kot posledica stabilizacije in krepitve tečaja rublja glede na valute košarice od lanske pomladi. Po ocenah agencije se lahko do začetka leta 2015, če tečaj rublja ostane stabilen, delež depozitov v tuji valuti zmanjša na 17-19%.
V prvem polletju 2014 se je delež dolgoročnih depozitov nad 1 letom povečal s 63,7 na 65,3 % na dan 1. 7. 2014 in s tem presegel predkrizno raven.
Delež 30 največjih bank po vlogah prebivalstva se je zmanjšal z 79,3 na 78,4 %. K zmanjšanju je največ prispevala Sberbank, katere delež se je zmanjšal z 49,4 na 48,3 %.
Najvišje stopnje rasti vlog v prvi polovici leta 2014 so bile opažene med bankami v moskovski regiji - 24,7%. Mrežne večposlovne banke so pokazale povečanje za 13,8%, regionalne banke - 12,1%. Najnižje stopnje rasti pri bankah s 100-odstotnim tujim kapitalom (1 %) so bile posledica krepitve tečaja rublja in nižjih depozitnih obrestnih mer.
Obstoječa raven zavarovalne obveznosti DIA (potencialne obveznosti izplačila zavarovalnine) ustreza strukturi depozitov v bančnem sistemu. V pogojih znatne rasti depozitov se je njihov obseg v prvi polovici leta 2014 nekoliko zmanjšal z 71,9 na 71,1% vseh depozitov (s 56,9 na 56,4% brez Sberbank).
2.5 Napoved in kazalniki varčevanja med Rusi trenutno
Vseruski center za raziskovanje javnega mnenja (VTsIOM) predstavlja podatke o tem, kako Rusi ocenjujejo svojo sposobnost varčevanja zdaj in v bližnji prihodnosti.
26 % vprašanih navaja, da imajo prihranke v družini. Dve tretjini vprašanih nima prihrankov. Največ varčevalnih zmožnosti imajo prebivalci Moskve in Sankt Peterburga (med njimi jih ima varčevanje 36 %, v drugih vrstah naselij pa 20–28 %).
V treh letih se delež Rusov s prihranki ni spremenil, prihranki tistih, ki jih imajo, pa ves ta čas rastejo. Poleg tega je bila stopnja rasti varčevanja neenakomerna. Januarja 2012 je vsak tretji (32 %) govoril o povečanju svojih prihrankov, vsak četrti (26 %) o zmanjšanju. Do januarja 2013 se je stopnja rasti varčevanja pospešila (+58 %, -9 %), do začetka leta 2014 pa ponovno znižala (+39 %, -16 %).
Med anketiranci, ki ocenjujejo svoje finančno stanje kot dobro, jih 28 % ugotavlja, da so se njihovi prihranki v zadnjem letu povečali, le 11 % pa jih pravi, da so se prihranki zmanjšali. V skupini povprečno premoženih ljudi je enako število tistih, ki so se jim prihranki povečali, in tistih, katerih prihranki so se zmanjšali (po 15 %). In med finančno prikrajšanimi anketiranci so le 4 % uspeli povečati svoje prihranke, 27 % pa jih je zmanjšalo.
Januarja 2012 je bilo optimistov, ki so verjeli, da se bo njihova sposobnost varčevanja izboljšala, manj kot pesimistov (+13 %, -27 %), v začetku leta 2013 pa je bilo število obojih skoraj enako (+17 %, -16 %). ), vendar je januarja 2008 delež pesimistov ponovno nekoliko presegel delež optimistov (+15 %, -19 %). Na splošno so Rusi postali bolj previdni pri napovedovanju svoje sposobnosti kopičenja in vlaganja prostih sredstev; Delež vprašanih, ki težko napovedujejo, se je v treh letih povečal s 17 % na 28 %.
Anketirani, stari 35 let in več, pričakujejo, da se bo njihova sposobnost varčevanja in vlaganja prostih sredstev verjetno zmanjšala. Še posebej pesimistična je starejša generacija (starost »60+«), v tej skupini le 5 % upa na povečanje svojih zmožnosti, 24 % pa na zmanjšanje. Anketiranci, mlajši od 35 let, pričakujejo izboljšanje svoje zmožnosti varčevanja (24 % jih pričakuje, da se bodo razmere izboljšale, 12-18 % jih pričakuje, da se bodo poslabšale).
