Oddelek I. DENAR
Poglavje 1. Potreba in bistvo denarja
Poglavje 2. Funkcije denarja
Poglavje 3. Vpliv denarja na družbeno reprodukcijo
Poglavje 4. Izdaja in sprostitev denarja v gospodarski obtok
Poglavje 5. Gotovinski promet
Poglavje 6. Plačilni sistem. Negotovinski denarni promet
Poglavje 7. Gotovinski promet
Poglavje 8. Monetarni sistem
Poglavje 9. Inflacija. Metode za stabilizacijo denarnega toka
Razdelek II. KREDIT
Poglavje 10. Potreba in bistvo kredita
Poglavje 11. Funkcije in zakoni kredita
Poglavje 12. Oblike kredita
Poglavje 13. Vloga kredita
Poglavje 14. Trg posojilnega kapitala
Razdelek III. Kreditni sistem
Poglavje 15. Bančni sistem, njegova vloga
Poglavje 16. Bančno poslovanje
Poglavje 17. Centralne banke in osnove njihovega delovanja
Poglavje 18. Komercialne banke in osnove njihove dejavnosti
Poglavje 19. Specializirane finančne institucije
Poglavje 20. Bančne obresti
Razdelek IV. Osnove mednarodnih monetarnih odnosov
Poglavje 21. Denarni sistem
Poglavje 22. Mednarodna poravnava in kreditna razmerja
Literatura
Oddelek I. DENAR
Poglavje 1. Potreba in bistvo denarja
Koncepti izvora denarja. Denar se je pojavil pred tisočletji in je bil dolgo predmet proučevanja najprej starodavnih mislecev, nato pa tudi ekonomske znanosti kot samostojnega področja znanja. Vendar kljub dejstvu, da je veliko število znanstvenih del posvečenih problemom denarja in denarnega obtoka, splošno sprejeta teorija denarja še ni bila razvita. Nasprotno, med ekonomisti obstajajo precejšnja nesoglasja o vseh glavnih vprašanjih monetarne teorije, kot so razlogi za nastanek denarja, bistvo denarja kot ekonomskega pojava, sestava in vsebina funkcij, ki jih opravlja.
Tako trenutno obstajata dva glavna koncepta izvora denarja - racionalistični in evolucijski. V okviru teh konceptov se uporabljajo bistveno različni pristopi za razlago potrebe po videzu denarja.
Zgodovinsko se je prvi pojavil racionalistični koncept izvora denarja. Za razlago nastanka denarja in razvoja njegovih oblik uporablja subjektivistično-psihološki pristop: trdi se, da so denar namerno izumili in uvedli ljudje, da bi olajšali proces menjave in racionalnejšo organizacijo menjalnih transakcij.
Tako ta teorija razlaga nastanek denarja z neekonomskimi razlogi, pri čemer meni, da je njegov pojav posledica psihološkega dejanja, subjektivne odločitve ljudi, ki je bila bodisi v obliki dogovora med ljudmi bodisi se je izrazila v sprejetju ustrezen zakon države. Domneva se, da so ljudje na določeni stopnji razvoja blagovne menjave spoznali neprijetnost neposrednih menjalnih poslov in izumili denar kot orodje za olajšanje menjave in zmanjšanje njenih stroškov.
Racionalistični koncept izvora denarja je prvi oblikoval starogrški filozof in znanstvenik Aristotel, ki je menil, da denar ni postal denar po svoji notranji naravi, temveč po sili zakona, zato lahko ljudje spremenijo ta zakon in naredijo denar neuporaben. V ekonomski znanosti je prevladoval do 19. stoletja. Trenutno se tega drži večina zahodnih ekonomistov. Tako na primer P. Samuelson meni, da je denar umetna družbena konvencija, M. Friedman - da je eksperimentalni teoretični konstrukt.
Za zgodnje faze razvoja zahodne monetarne teorije je bila značilna absolutizacija vloge države pri nastanku denarja: država ustvarja denar v procesu njegovega izdajanja in mu zakonodajno podeljuje kupno moč – torej je denar ustvarjanje državne oblasti. Sodobni zahodni ekonomisti se ne držijo več zgolj pravne razlage izvora denarja in pravo obravnavajo le kot enega od razlogov za njegov nastanek. Verjamejo, da so težave pri menjavi v barter gospodarstvu pripeljale do dogovora med ljudmi o uporabi obračunske enote, standardnega menjalnega sredstva, nato pa je bil ta dogovor vključen v vladno zakonodajo.
Zahodni ekonomisti, ki razlagajo nastanek denarja s pomanjkljivostmi neposredne blagovne menjave, identificirajo dve glavni težavi menjalnih transakcij:
1) poiščite dvojno ujemanje, to je dva proizvajalca blaga, ki sta vzajemno zainteresirana za nakup izdelkov drug drugega. Običajno se število možnih kombinacij menjave izračuna za dano število blaga, ki sodeluje pri menjavi, kar ponazarja neučinkovitost neposredne menjave blaga: da bi zamenjal svoje blago za blago, ki ga potrebuje, je lahko proizvajalec blaga prisiljen opraviti veliko izmenjav, dokler ne pride do dvojnega sovpadanja interesov;
2) določanje cen blaga in storitev. V denarni ekonomiji ima vsak izdelek samo eno ceno, izraženo v denarnih enotah, kar pomeni, da je skupno število cen enako številu blaga, vključenega v menjavo. V barter gospodarstvu se vsako blago vrednoti glede na drugo blago, za katerega se zamenja. V zvezi s tem, ko se obseg izdelkov poveča, se število cen hitro poveča, kar zelo oteži menjavo (na primer, če je v izmenjavo vključenih 1 tisoč različnih dobrin, bo število cen v barter gospodarstvu doseglo skoraj 500 tisoč).
Z razvojem proizvodnje in povečevanjem obsega menjave je neposredna blagovna menjava vse bolj zapletala menjavo med proizvajalci izdelkov. Te težave so pripeljale do dejstva, da so ljudje začeli uporabljati denar za olajšanje menjalnega procesa, zaradi česar se je število potrebnih menjalnih transakcij in uporabljenih cen močno zmanjšalo, stroški obtoka pa so bili optimizirani.
Tako so po mnenju zahodnih ekonomistov ljudje izumili denar, da bi ga uporabili kot tehnični instrument menjave za zmanjšanje stroškov in povečanje učinkovitosti blagovnega prometa. Po racionalističnem konceptu je denar proizvod zavesti ljudi in ne objektivnega razvoja proizvodnih in menjalnih procesov.
V domači ekonomski literaturi je evolucijska teorija o izvoru denarja splošno sprejeta.
Evolucijski koncept izvora denarja je prvi razvil K. Marx. Za razlago potrebe po denarju je uporabil zgodovinsko-materialistični pristop, po katerem ljudje v produkcijskem procesu ne glede na svojo voljo vstopajo v določene nujne produkcijske odnose, ki se razvijajo po objektivnih zakonitostih. S teh stališč je izvor denarja razložen z objektivnimi zakoni razvoja reprodukcije.
Evolucijski koncept dokazuje, da se denar ni pojavil nenadoma, po sili zakona ali dogovora, ampak spontano, kot rezultat dolgotrajnega razvoja menjalnih odnosov. Z drugimi besedami, denar je objektiven rezultat razvoja procesa blagovne menjave, ki je sam po sebi, ne glede na željo ljudi, postopoma pripeljal do spontanega ločevanja določenega proizvoda iz splošne množice blaga, ki je začelo opravlja denarne funkcije.
V tem konceptu je pojav denarja povezan z začetkom prehoda iz subsistenčnega gospodarstva v blagovno gospodarstvo, z razvojem oblik vrednosti (oblik izražanja vrednosti). Predmet proučevanja je blago kot enota uporabnih in menjalnih vrednosti.
Blago nastaja v proizvodnem procesu z delom, ki ima dvojni značaj: po eni strani gre za vrsto konkretnega dela, ki ima zasebno naravo in ustvarja uporabno vrednost proizvoda, po drugi strani pa je del splošnega družbenega dela, ki ustvarja vrednost proizvoda. Toda družbeni značaj dela, vloženega v proizvodnjo blaga, se lahko pokaže le v menjavi z enačenjem različnih blag, vrednost blaga pa lahko pride do izraza le v obliki menjalne vrednosti.
Z analizo zgodovinskega procesa razvoja menjave je K. Marx identificiral štiri oblike vrednosti.
Enostavna (naključna) oblika vrednosti ustreza najzgodnejši stopnji razvoja menjave, ko je bila naključna po naravi in so bili predmeti menjalnih transakcij praviloma izdelki, ki jih je bilo iz nekega razloga v izobilju. Ta oblika vrednosti se izraža z enakostjo
x izdelka A = y izdelka B.
Pri tem ima blago A aktivno vlogo, izraža svojo vrednost skozi razmerje do blaga B, blago B pa nastopa kot ekvivalent blaga A. Tako blago A nastopa kot produkt specifičnega, zasebnega dela, kot uporabna vrednost in blago B kot izraz vrednosti, utelešenje abstraktnega dela.
Polna (razširjena) oblika vrednosti ustreza stopnji razvoja menjave, ko je ta že postala precej redna, vendar proces oblikovanja stalno delujočih regionalnih trgov še ni zaključen. Pri tej obliki vrednosti vsako blago izraža svojo vrednost skozi množino blaga:
za izdelek B
x izdelek A = z izdelek C
q izdelka D
itd.
V nasprotju s preprosto obliko vrednosti, kjer se menjalni deleži lahko izkažejo za naključne, postane v polni obliki vrednosti odvisnost menjalnih deležev od vrednosti blaga očitna. Njegova pomanjkljivost je nepopolnost relativnega izraza vrednosti blaga, ki ima aktivno vlogo (dobro A), saj lahko njegovo vrednost izrazi vedno več novih dobrin v enakovredni obliki.
Splošna oblika vrednosti ustreza stopnji razvoja menjave, ko so bila na regionalnih trgih dodeljena posebna blaga, ki so jim bile dodeljene funkcije univerzalnega ekvivalenta. Ta oblika vrednosti je izražena z enačbo
za izdelek B
z izdelka C = x izdelka A
q izdelka D
itd.
Kot univerzalni ekvivalent so različna ljudstva in različna časovna obdobja uporabljala različne dobrine - odvisno od naravnih razmer, narodnih tradicij, narave proizvodnih dejavnosti itd.
Denarna oblika vrednosti je nadomestila univerzalno obliko z razvojem regionalnih trgov in mednarodne trgovine, ko so se kot univerzalni ekvivalent začele uporabljati plemenite kovine, predvsem zlato in srebro. Denarna oblika vrednosti se lahko izrazi v obliki naslednje enačbe:
x izdelek A
za izdelek B
z blago C = n gramov zlata
q izdelka D
itd.
Z odobritvijo denarne oblike je vrednost blaga dobila obliko njegove cene. Po K. Marxu prehod iz splošne oblike vrednosti v denarno ni pomenil bistvenih kvalitativnih sprememb, saj problem denarja najde rešitev že v splošni obliki vrednosti in podelitvi univerzalnemu ekvivalentu statusa denar ne vpliva na njegovo bistvo kot ekonomske kategorije. Zlato je univerzalni ekvivalent samo zato, ker ima samo blago in ima vrednost. Pojav denarne oblike vrednosti pomeni le to, da se je zaradi družbene navade oblika univerzalnega ekvivalenta spojila z naravno obliko zlata.
Torej, v skladu z evolucijskim konceptom se je denar pojavil kot posledica razvoja oblik vrednosti (menjalne vrednosti).
Predpogoji za nastanek denarja so družbena delitev dela in ekonomska izolacija proizvajalcev blaga. Prehod iz ene oblike vrednosti v drugo je povezan s širitvijo menjave in poglabljanjem notranjih protislovij blaga – med javnim in zasebnim delom, med uporabno vrednostjo in vrednostjo. Alokacija enakovrednega proizvoda v procesu menjave je bila posledica potrebe po upoštevanju vrednosti družbenega dela, porabljenega za proizvodnjo blaga.
Vloga države pri razvoju monetarnih odnosov - kovanje kovancev, izdajanje bankovcev - je formalna in odraža objektivno potrebo po izboljšanju oblik denarja. Plemenite kovine so postale univerzalni vrednostni ekvivalent zaradi objektivnih zakonov razvoja blagovne proizvodnje, kupna moč kovancev iz teh kovin je bila določena z njihovo notranjo vrednostjo in ne z voljo države.
Tako se v evolucijskem konceptu denar obravnava kot blago posebne vrste, ki spontano izhaja iz sveta blaga, da bi služilo kot univerzalni ekvivalent. Niso tehnično menjalno sredstvo, temveč zgodovinsko določena oblika ekonomskih odnosov med ljudmi v procesu blagovne menjave.
Bistvo denarja. V domači ekonomski znanosti se je veliko pozornosti vedno posvečalo vprašanjem teorije denarja. V sovjetskem obdobju je bila splošna metodološka osnova za preučevanje bistva denarja in posebnosti razvoja njegovih oblik denarna teorija K. Marxa, ki je temeljila na teoriji vrednosti dela. Vendar pa je proces demonetizacije zlata privedel do pojava široke palete pogosto nasprotujočih si pogledov na naravo kreditnega denarja v sodobnem tržnem gospodarstvu.
Prehod v tržno gospodarstvo, ki je privedel do dezideologizacije znanosti o denarju, je omogočil uporabo ne le bogate domače teoretske dediščine, temveč tudi dosežke zahodne ekonomske misli pri preučevanju denarne problematike. Vendar nobeden od konceptov in stališč, predstavljenih v ekonomski literaturi, ne nudi celovite in dosledne razlage narave sodobnega denarja. Prav tako ne obstaja splošno sprejeta teoretična definicija denarja.
Treba je opozoriti, da je za domačo monetarno teorijo, v nasprotju z zahodnimi koncepti, analiza denarja kot ekonomske kategorije, torej kot posplošenega abstraktnega (teoretičnega) izraza objektivno obstoječih proizvodnih odnosov, njihovih različnih pojavnih oblik in lastnosti. tradicionalno. Trenutno je najpogostejša opredelitev bistva denarja:
· denar je zgodovinska kategorija blagovne produkcije, v kateri se kažejo ekonomski odnosi med ljudmi. S pomočjo denarja se vzpostavljajo odnosi med udeleženci v tržnem gospodarstvu - neodvisnimi proizvajalci blaga, ki ne da bi bili med seboj neposredno povezani, stopajo v razmerja z menjavo;
· denar je univerzalni ekvivalent blaga, ki ga je mogoče neposredno zamenjati za katero koli blago ali storitev in na tej podlagi zagotavlja univerzalno zamenljivost blaga. Kot splošni ekvivalent predstavljajo posebno obliko menjalne vrednosti in se uporabljajo za določanje menjalnih razmerij pri menjavi blaga;
· bistvo denarja se kaže v opravljanju njegovih funkcij – merila vrednosti, sredstva obtoka, plačilnega sredstva, sredstva za shranjevanje in svetovnega denarja.
Istočasno, potem ko je zlato zapustilo obtok, karakterizacija sodobnega kreditnega denarja, nezamenljivega za zlato, kot univerzalnega ekvivalenta in njegove funkcije kot merila vrednosti povzroča burno razpravo. V krog vprašanj, na katera domača denarna teorija še ni dala enoznačnega odgovora, spadajo: ali zlato še naprej služi kot merilo vrednosti in ali ostaja denarno blago; če je zlato popolnoma izgubilo svoje denarne funkcije, kakšna je potem narava sodobnega denarja, ali je blago; Če niso blago in nimajo vrednosti, kako lahko potem delujejo kot univerzalni denarni ekvivalent?
Eden glavnih nerešenih problemov je problem vrednostne narave denarja. Obstoječa stališča je mogoče skrčiti na dve glavni smeri, ki sta se v domači ekonomski literaturi razvili od 70. let 20. stoletja. in so bili znani kot koncepti zlata in proti zlatu.
Po zlatem konceptu zlato ohranja svojo vlogo denarnega blaga, univerzalnega ekvivalenta, čeprav je v sodobnih razmerah spremenilo oblike svojega delovanja in igra vlogo denarnega blaga v skriti obliki (z delovanjem trgov z zlatom). in deluje kot zaklad).
Zagovorniki tega trenda verjamejo, da zlato, ki je precejšen del svojih funkcij preneslo na kreditni denar, še vedno služi kot merilo vrednosti; mehanizem oblikovanja cen zlata še naprej deluje; kreditni denar, kot prej, so znaki zlata, ki ga predstavljajo v obtoku.
Priznanje izgube vseh denarnih funkcij s strani zlata in njihov prehod v fiat kreditni denar po mnenju predstavnikov zlatega koncepta v bistvu pomeni priznanje spremembe bistva denarja. Z njihovega vidika ima kreditni denar blagovni značaj le toliko, kolikor predstavlja denarno blago - zlato. Sodobni denar, ko je izgubil povezavo z zlatom, izgubi tudi svojo blagovno naravo, to pomeni, da preneha biti blago in se spremeni v računske žetone, tehnični menjalni instrument.
Po konceptu proti zlatu je zlato v sodobnih razmerah prenehalo biti denarno blago, ne opravlja praktično nobene funkcije denarja in ne deluje kot univerzalni ekvivalent. Gre le za zgodovinsko specifično funkcionalno obliko denarja, ki jo je nadomestila nova, naprednejša oblika - neunovčljivi kreditni denar, ki opravlja vse denarne funkcije.
To stališče deli večina domačih ekonomistov. Izguba funkcije zlata kot merila vrednosti in vloge univerzalnega ekvivalenta je praviloma utemeljena z dejstvom, da se ne uporablja več v obtoku – neposredne menjave zlata za druge dobrine ni.
Vsi predstavniki tega koncepta se strinjajo, da je sodobni kreditni denar popolnoma neodvisen od zlata. Hkrati v tej smeri obstaja velika raznolikost pogledov na vprašanja, povezana z bistvom in funkcijami kreditnega denarja. Glede na njihova teoretična stališča jih lahko razdelimo v dve glavni skupini, ki se spuščata v naslednje:
1. sodobni kreditni denar opravlja vse funkcije denarja, vključno s funkcijo merila vrednosti, in zato igra vlogo univerzalnega ekvivalenta;
2. sodobni kreditni denar nima lastne notranje vrednosti, zato ne more opravljati funkcije merila vrednosti (in je v praksi ne opravlja) in ni univerzalni ekvivalent.
Priznanje sodobnega fiat denarja kot resnično delujočega univerzalnega ekvivalenta zahteva dokaj prepričljivo utemeljitev, kako opravlja funkcijo merila vrednosti. Za merjenje vrednosti blaga mora imeti kreditni denar sam določeno vrednost. Zagovorniki tega stališča so razvili številne koncepte, da bi pojasnili izvor takšne vrednosti.
Koncept reprezentativne vrednosti kreditnega denarja je precej pogost. Po tem konceptu sodobni denar nima lastne intrinzične vrednosti. Smejo opravljati vse denarne funkcije, tudi funkcijo merila vrednosti, ker imajo reprezentativno vrednost, ki jo v cirkulacijski sferi dobijo od blaga. Poleg tega obstoj reprezentativne vrednosti kreditnega denarja nekaterim ekonomistom, ki delijo ta stališča, daje razlog, da sodobni denar obravnavajo kot posebno blago; drugi ekonomisti menijo, da je denar, ki ima reprezentativno vrednost, univerzalni ekvivalent v neblagovni obliki.
Večina zagovornikov tega koncepta meni, da sodobni denar predstavlja skupno vrednost vseh dobrin, ki krožijo na trgu, ki utelešajo družbeno potrebno delo, porabljeno za proizvodnjo teh dobrin. Tako kreditni denar deluje kot univerzalna reprezentativna oblika vrednosti blaga. Vendar pa v okviru tega pristopa mehanizem določanja vrednosti, ki jo predstavlja posamezna denarna enota, ni pojasnjen.
Nekateri ekonomisti menijo, da sodobni denar svoje reprezentativne vrednosti ne črpa iz celotne množice blaga – predstavlja vrednost enega določenega proizvoda, ki je v sodobnih razmerah namesto zlata postal vrednostni ekvivalent. Na primer, delo in kredit kot izdelek-storitev se ponujata kot tako blago.
Teorija monopolne cene denarja obravnava kot poseben monopolni proizvod, ki ima vrednost, na podlagi katere opravlja funkcijo merila vrednosti. Hkrati se vrednost denarja hkrati pojavlja v dveh oblikah: prvič, v obliki lastne notranje vrednosti, ustvarjene z delom, porabljenim za njegovo proizvodnjo in organizacijo denarnega obtoka; drugič, v obliki menjalne vrednosti, ki omogoča sodobnemu denarju, da služi kot univerzalni ekvivalent.
Menjalna vrednost denarja se oblikuje pod vplivom dveh glavnih dejavnikov - družbene uporabnosti denarja, ki ustvarja stalno povpraševanje po denarju udeležencev v blagovnem obtoku, pa tudi omejene ponudbe denarja zaradi državnega monopola na njegovo izdajo. . Zaradi delovanja teh dejavnikov menjalna vrednost denarja vedno presega njegovo lastno vrednost.
Koncept neblagovnega denarja temelji na dejstvu, da sodobni kreditni denar nima lastne notranje vrednosti, temveč tako imenovano čisto, protistroškovno vrednost, ki se oblikuje ločeno od neblagovnega nosilca denarja – znotraj okvir sistema blagovne proizvodnje – in se z njim kombinira na trgu.
Mehanizem oblikovanja protistroškovne vrednosti predstavnikov tega koncepta je razložen na naslednji način. Vrednost denarja ustvarja celoten sodobni sistem blagovne proizvodnje, za katerega je za razliko od prejšnjih stopenj razvoja blagovne proizvodnje značilno nenehno posodabljanje asortimana blaga in konkurenca med različnimi vrstami blaga. Pod temi pogoji vrednost vsakega proizvoda ni več odvisna od njegove uporabne vrednosti in jo ustvarja celoten sistem proizvodnje blaga.
Z drugimi besedami, vrednost vsakega blaga je del vrednosti, ki jo ustvarja sodobna proizvodnja kot sistem. Ta vrednost je protistroška, saj se izenačevanje dela ne izvaja glede na njegove stroške, temveč na podlagi družbenega pomena dela, ki ga določa celoten sistem blagovne proizvodnje.
Tako trenutno ni več zlato kot enakovredna dobrina tista, ki naredi blago sorazmerno, temveč sam sistem blagovne produkcije. V zvezi s tem postane mogoče oblikovati vrednost denarja brez denarnega blaga. V sodobni proizvodnji je vrednost blaga "čista", ni povezana s posebnimi uporabnimi vrednostmi, zato njen nosilec ni izdelek, temveč kreditni denar, ki deluje kot znak vrednosti.
Predstavniki tega koncepta obravnavajo kreditni denar kot neblagovni denar, saj nima notranje vrednosti in uporabne vrednosti v splošno sprejetem pomenu besede.
Pristop, po katerem fiat kreditni denar nima vrednosti in zato ne more delovati kot univerzalni ekvivalent, temelji na predpostavki, da v sodobnih razmerah prihaja do nadaljnjega razvoja oblik vrednosti, zaradi česar se potreba po splošni vrednostni ekvivalent kot tak izgine. Predvsem gre za transformacijo denarne oblike vrednosti v tako imenovano »razširjeno denarno« obliko vrednosti.
S tega vidika vrednost ni bistvena lastnost denarja. Prehod iz obtoka pravega denarja v obtok sodobnega kreditnega denarja, ki je brez vrednosti, je povzročil preoblikovanje funkcij denarja. Postalo je mogoče vzpostaviti razmerja med stroški in ceno med blagom brez sodelovanja denarnega ekvivalenta na podlagi cenovnih razmerij, ki so se zgodovinsko razvila z denarjem v pogojih delovanja sistema zlatega standarda.
Tako trenutno vsak izdelek ne izraža svoje vrednosti v denarnih izrazih, ki imajo svojo notranjo vrednost, temveč v kreditnem denarju - v vseh drugih dobrinah. To pomeni razvoj nove oblike vrednosti, razširjene denarne, v kateri se vrednostna razmerja vzpostavljajo na trgu z neposrednim soočenjem dobrin, posredovanih z denarjem.
Ker denar ni več univerzalni vrednostni ekvivalent, postane preprost posrednik pri menjavi blaga, orodje za medsebojno enačenje vrednosti različnih dobrin. V tem pogledu je sodobni denar računski denar in ne opravlja funkcije merila vrednosti, temveč tehnično funkcijo merjenja vrednosti (cenovne lestvice).
Vrste denarja
Denar je gospodarska kategorija v razvoju. V zvezi s tem je pomembno razlikovati med bistvom, vsebino kategorije in njenimi funkcionalnimi vrstami. Obstoječe različne definicije denarja včasih ne ustrezajo novim materialnim nosilcem denarja, zaostajajo za prehodom na druge vrste denarja, pa tudi za spremembami njihovih oblik in pogojev delovanja. Nastajajoče vrste denarja niso vedno pripravljene opravljati vseh funkcij denarja kot ekonomske kategorije. Toda ne glede na to, v kakšni obliki se denar pojavlja, nujno opravlja funkcijo plačila (menjalnega sredstva) in je oblika menjalne vrednosti. V bistvu gre za izboljšanje plačilnega sistema in plačilnih instrumentov.
V procesu zgodovinskega razvoja blagovnega prometa je raznovrstno blago prevzelo obliko ekvivalenta. Da bi predmet deloval kot denar, ga je treba sprejeti povsod in uporabiti za plačilo blaga in storitev.
Od antičnih časov je blagovni denar menjalno sredstvo. Privilegiran položaj je zavzemalo blago, ki je služilo kot najpomembnejši predmet menjave - nujni predmeti (blago), nakit. Uporabljali so na primer krzno, tobak, poper, žito, sol, slonovino, kavo, ribe, čaj itd.. Ločitev pastirskih plemen kot posledica prve večje družbene delitve dela je živino spremenila v instrument menjave. Povsem jasno je, da so različna ljudstva nekoč kot denar uporabljala najrazličnejše dobrine – prav tiste, ki so imele v specifičnih lokalnih razmerah splošno priznano vrednost. Ugotavljanje primernosti določenega predmeta za opravljanje vloge denarja je posledica objektivnih okoliščin, na katere ljudje niso mogli vplivati.
Blago-denar je moralo izpolnjevati dve osnovni zahtevi: biti dovolj razširjeno ter imeti relativno visoko in stalno vrednost. Praviloma je sprva vlogo denarja na istem trgu igralo več vrst blaga hkrati. Ker so imeli neenake vrednosti, so delovali kot plačilne enote različnih apoenov. Ves ta denar ni mogel v celoti zadovoljiti naraščajočih potreb tržnega obtoka.
Druga večja družbena delitev dela - ločitev obrti od kmetijstva - je povzročila izboljšanje splošnega ekvivalenta. To vlogo začnejo igrati kovine: železo in kositer, svinec in baker, srebro in zlato. Prišlo je do prehoda iz blagovnega (kosnega) denarja v kovinski denar v obliki ingotov ali najrazličnejših kovinskih izdelkov, nato pa v obliki kovancev.
Omembe zlatega in srebrnega denarja najdemo v starodavni egipčanski zakonodaji (drugo tisočletje pr. n. št.) in svetih knjigah stare Indije, v Svetem pismu itd. Srebrni denar je bil razširjen na prelomu tretjega in drugega tisočletja pr. n. št. na Kitajskem, v Iranu in Mezopotamiji. Kovine niso takoj nadomestile vseh prejšnjih vrst denarja. Soobstoj različnih valut je pustil pečat na kovinskem denarju. Pojav kovinskega denarja pred kovanci je bil zelo raznolik, pogosto je ohranil svojo blagovno obliko. Tako je imel železni denar dolgo časa motiko, sekiro, lopato, palice, podkev, sulične osti, žeblje, verige, nože itd. Bakreni denar je krožil v obliki trinožnikov, kotlov, ščitov, zvoncev itd. Srebrni in zlati denar je bil v obliki ogrlic, prstanov, palic, zlatega peska in trnkov.
Pojav kovancev predstavlja najpomembnejšo fazo v oblikovanju vrst denarja. Kovanec je bil rezultat razvoja blagovne proizvodnje in menjave na eni strani ter naraščajoče gospodarske in politične moči suženjskih držav na drugi strani.
Pojav kovanca sega v 7. stoletje. pr. n. št. Glavne kovine, uporabljene za izdelavo kovancev, so bile zlato, srebro, baker in bron. Prve zlate kovance pripisujejo indijskemu kralju Gygesu (7. stoletje pr. n. št.). Aleksander Veliki je bil prvi, ki je upodobil svoj profil na kovancu.
Dodati je treba, da imena nekaterih kovancev še naprej spominjajo na njihov izvor teže. Na primer, angleški funt šterling je do danes ohranil ime, ki spominja na tiste čase, ko kovine niso bile v obtoku v obliki kovancev in so bile ovrednotene po teži.
Že v 19. in začetku 20. st. Gotovina v obliki zlatih kovancev je bila široko uporabljena. Zlato se je zaradi svojih posebnih lastnosti pojavilo kot enakovredno blago. To:
· homogenost in enaka kakovost: ena denarna enota se ne razlikuje od druge;
· trdnost in shranjevljivost: denarno blago ima stalno vrednost, ki ni preveč odvisna od zunanjih dejavnikov (npr. vremena); ne rjavi kot železo, ne postane pokrit z zelenkastim oksidom kot baker, ne potemni kot srebro (zaradi teh lastnosti ga imenujemo plemenita kovina);
· deljivost: prejšnji blagovni denar ni mogel biti razdeljen na deleže in ohraniti visoko vrednost v svojem delcu - deležu, zlato pa ima tudi v majhni teži in prostornini to lastnost, je plemenita kovina;
· kompaktnost, prenosljivost, enostavnost premikanja iz kraja v kraj, z enega trga na drugega;
· mehkoba, duktilnost, dobra kovnost;
· estetska privlačnost.
Naštete lastnosti zlata omogočajo njegovo uporabo v industriji, komunikacijah, nakitu itd. Toda pomen zlata v svetovni zgodovini in ekonomiji ni povezan le (in ne toliko) z njegovimi uporabnimi naravnimi lastnostmi, temveč tudi z njegovo družbeno funkcijo - biti utelešenje vrednosti, univerzalni ekvivalent, to je denar.
Glavna lastnost takega denarja je, da ima svojo vrednost in ni predmet amortizacije. To pomeni, da če je v obtoku polnopravni denar (zlato) v količini, ki presega njegovo dejansko potrebo, gre iz obtoka v zaklad. Ko se potreba po prometu poveča, se vrnejo v obtok iz zaklada. V takšnih razmerah se ne pojavi potreba po regulaciji mase denarja v obtoku. Zlatniki se lahko precej prožno prilagajajo potrebam obtoka.
Povečane zahteve trga so povzročile povečanje potrebe po denarju. Proizvodnja zlata je zaostajala za to rastjo in zaloge zlata so postale omejene. Poleg tega je denarni obtok, ki temelji na obtoku polnopravnega denarja, zahteval znatne stroške in je bil drag. In po vsem svetu so postopoma začeli uporabljati papirnate bankovce (papirni denar, kreditni denar). Pravzaprav je papirnati denar nastal iz samega procesa obtoka kovinskega denarja - kot posledica ločitve apoena, ki je na njih naveden, od dejanske teže. To se je zgodilo, ko so bili kovanci izbrisani, obrabljeni, država pa je izdala slabše kovance s stopnjo prisilnega obtoka. Med prehodom iz uporabe polnopravnega denarja na papirnate bankovce je bil predviden režim za merjenje bankovcev z zlatom in vzpostavljene so bile zlate paritete valut. Vendar se je v prihodnosti vloga zlata pod vplivom demonetizacije - procesa postopne izgube njegovih denarnih funkcij - bistveno spremenila. Demonetizacija zlata je bila pravno zaključena v letih 1976-1978, kar je bilo zapisano v reformi jamajške valute in listini Mednarodnega denarnega sklada.
Zlato je bilo izrinjeno iz notranjega denarnega obtoka držav, nato pa iz mednarodnih monetarnih odnosov, paritete za zlato pa so bile odpravljene. Nehalo se je neposredno menjavati za blago, uporabljati kot sredstvo obtoka in plačila, operativno urejanje denarnega obtoka, cene niso določene v zlatu. Zlato sta nadomestila papirni in kreditni denar.
Hkrati zlato ohranja pomembno vlogo v gospodarskem obtoku kot nujni svetovni denar, uporablja se za zavarovanje mednarodnih posojil, služi kot material za izdajanje kovancev (zbirateljskih predmetov), sredstvo zasebnega kopičenja in je utelešenje javnega bogastva. Obseg zlatih in deviznih rezerv odraža monetarni in finančni položaj države in je eden od kazalnikov njene kreditne sposobnosti.
Na podlagi zgoraj navedenega so se v zgodovini razvile naslednje vrste univerzalnega ekvivalenta:
· protivrednost na blagovnem računu ni uradno evidentiran blagovni denar;
· utežni ekvivalent blaga - kovine v določenih utežnih merah;
· kovinsko kovan ekvivalent - kovinski denar v obliki kovancev;
· papirni kreditni ekvivalent na posebnem papirju s posebnimi lastnostmi, katerega realna vrednost je praviloma nižja od nabavne vrednosti blaga.
Papirni denar je znak vrednosti, ki v obtoku nadomešča polnopravni denar. Obdarjeni so s prisilnim menjalnim tečajem, nezamenljivim za zlato, in jih običajno izda država (običajno državna blagajna) za kritje svojih stroškov. Možnost njihovega pojava je posledica minljive narave kroženja. Kot je znano, je za papirnati denar sprva veljala obvezna zahteva po pretvorbi v določeno količino plemenite kovine. Papirnati denar se je nato spremenil v fiat denar.
Narava papirnatega denarja je, da nima oprijemljive neodvisne vrednosti: stroški dela za njegovo tiskanje so majhni v primerjavi z vrednostjo blaga, ki ga izraža. V procesu cirkulacije pridobijo reprezentativno vrednost in družbeni pomen. Ne glede na maso izdanega papirnatega denarja in prisilni menjalni tečaj njihove realne vrednosti ne določa državni žig, temveč zakon vrednosti, zakoni denarnega obtoka. Prvi papirnati denar se je pojavil v 13. stoletju. (1260-1263) na Kitajskem in v Rusiji - pod Katarino II (1769).
Papirni denar je skoraj neizogibno povezan z inflacijo, je nestabilen, saj njegovo izdajo ne določajo le resnične potrebe denarnega obtoka, temveč tudi neproduktivni stroški. Depreciacija denarja se dejansko izraža v zmanjšanju njegove kupne moči glede na blago in storitve, kaže pa se v splošnem dvigu cen blaga - veleprodajnih in maloprodajnih. Mehanizem za urejanje obtoka papirnatega denarja je bistveno zapleten. Razlika med nominalno vrednostjo izdanega papirnatega denarja in stroški njegovega tiskanja tvori kapitalski pribitek države. Depreciacija papirnatega denarja vodi v prerazporeditev nacionalnega dohodka, saj nominalna rast plač običajno zaostaja za rastjo cen, pa tudi v izgubo zaupanja v ta denar.
V sodobnih razmerah klasičnega papirnatega denarja, ki bi ga državne zakladnice izdajale za financiranje svojih stroškov, praktično ni. Večinoma kroži kreditni denar, ki ga z določeno mero dogovora lahko uvrstimo med papirnati denar.
Kreditni denar je vrsta denarja, ki nastane z razvitimi kreditnimi odnosi, osnova sodobnega plačilnega in poravnalnega mehanizma. Lahko jih opredelimo kot kreditni znak vrednosti, s pomočjo katerega se izvaja funkcija denarja kot plačilnega sredstva.
Kreditna narava sodobnega denarja je določena z vrstnim redom njegove izdaje po tako temeljnih kanalih, kot so posojanje gospodarstvu, posojanje državi in za rast uradnih zlatih in deviznih rezerv.
Pred izdajo denarja običajno potekajo kreditne transakcije, ki jih izvajajo banke. Na primer, neposredna povezava med posojilom in denarnim obtokom nastane pri dajanju plačilnih posojil gospodarskim subjektom, ko v času nakupa potrebnega blaga (storitev) nimajo denarja za plačilo. Kupci kredite, ki jih prejmejo pri banki z negotovinskim plačilom, nakažejo na račune dobaviteljev, slednji pa del prejetega denarnega izkupička pretvorijo v gotovino (bankovce), z njimi izplačajo plače itd.
Izdaja kreditnega denarja vključuje izvajanje kreditnih operacij v povezavi z dejanskimi procesi proizvodnje in prodaje izdelkov. Zahvaljujoč temu je mogoče povezati obseg plačilnih sredstev s potrebo po gotovinskem prometu. Če je ta zahteva kršena, se kreditni denar spremeni v papirnate bankovce. Povezovanje obtoka kreditnega denarja (izdaja in dvig) se ne zgodi za vsako kreditno transakcijo, temveč za njihovo celotno, za nacionalno gospodarstvo kot celoto.
Obstajata kreditni denar, ki ga izda centralna banka, in komercialne banke. Glavne vrste kreditnega denarja ali kreditnih instrumentov obtoka: bankovec, račun, ček, kreditna kartica.
Kreditni denar se od papirnatega razlikuje na naslednjih področjih:
· po izdajatelju: kreditni denar izdajajo banke, papirni denar - državne blagajne ali banke;
· o zavarovanju: kreditni denar je zavarovan z realnimi zalogami, deviznimi rezervami, papirni denar ne sme imeti takega zavarovanja;
· glede na namen izdaje: kreditni denar se izdaja po vrstnem redu posojanja, papirnati denar - za pokrivanje državnih izdatkov (proračunski primanjkljaj);
· glede na posebnosti obtoka: papirnati denar v procesu obtoka razvrednoti in se vrača v banke z dejansko manjšo kupno močjo; kreditni denar je bolj stabilen, čeprav lahko realnost gospodarskega življenja v procesu njegovega obtoka povzroči tudi njegovo delno amortizacijo. V tem primeru so bližje papirnatemu denarju, tako kot oni so obdarjeni s stopnjo prisilnega obtoka, hkrati pa ohranjajo kreditno osnovo.
Glede na obliko obstoja ločimo gotovino in negotovino. Oba sta sestavni deli plačilnega in denarnega prometa, imata isto denarno enoto (rubelj) in ju je mogoče zlahka pretvoriti drug v drugega; regulacija obsega obeh se izvaja preko kreditnega poslovanja. Širjenje negotovinskega plačila je povzročilo nastanek novih denarnih instrumentov za plačevanje brez neposrednega obtoka gotovine - različnih vrednostnih papirjev (obveznosti podjetij in bank, na primer menice, bančne kartice, čeki, potrdila itd.).
Z razvojem računalništva in naprednih telekomunikacijskih tehnologij je postalo mogoče opustiti papirni denar in preiti na elektronski sistem prenosa sredstev, v katerem se vsa plačila izvajajo preko elektronskih telekomunikacij. Pri elektronski tehnologiji se ustrezna navodila glede izračunov izvajajo z elektronskimi signali. V bistvu je denar po dolgi evoluciji dobil novo obliko. Specializirani elektronski impulzi (datoteke) vsebujejo podatke o višini sredstev lastnika elektronske kartice in možnosti njihove uporabe za plačilo (nakazilo).
Vendar je treba opozoriti, da gotovinski obtok ni izgubil svojega pomena. Gotovina ima uraden status: je obveznost centralne banke, ki ji ne grozi bankrot, kar pomeni, da ima možnost, da v največji meri opravlja funkcije denarja.
Prednosti elektronskega denarja so: poenostavitev plačevanja, varnost sredstev, zaščita pred nenamernimi izgubami, velika možnost za pridobitev posojila, če je potrebno itd. Vendar pa elektronski denar nima uradnega statusa zakonitega plačilnega sredstva na ozemlju država. V primeru stečaja njihovih izdajateljev (poslovne banke itd.) lahko lastniki ustreznih kartic ostanejo brez sredstev. Kartica se uporablja za plačilo enkratnih transakcij (prejem plače, plačilo blaga), ne kroži kot gotovina. Pomembna lastnost gotovine je njena anonimnost. Uporaba elektronskega denarja je nemogoča brez izmenjave informacij med pošiljateljskimi in sprejemnimi napravami, shranjevanja evidenc in identifikacije plačnika. V takih razmerah je težko ohraniti popolno anonimnost.
Poleg negotovinskega in gotovinskega prometa se v gospodarski praksi pojavlja tudi računski denar, ki ne kroži, ampak se uporablja v medsebojnih obračunih (kliring, barter).
Tako lahko razvrstitev vrst denarja izvedemo po različnih merilih:
· po bistvu in vsebini: polnopravni, papirni, kreditni;
· materialna vsebina: blagovna, papirna, kovinska, elektronska;
· izdajatelj: zakladništvo, bančništvo;
· oblika obstoja: gotovina, negotovina;
· sfera, teritorij kroženja: nacionalni, kolektivni, skupinski (evro), mednarodni (SDR);
· bankovci (glede na nominalno vrednost bankovcev).
Teorije denarja
Skozi celotno obdobje razvoja zahodne denarne teorije je bila glavna pozornost raziskovalcev usmerjena v preučevanje razmerja med količino denarja v obtoku in ravnjo cen. Vendar pa do 20. stol. Zahodni ekonomisti so v svojih delih analizirali tudi probleme, povezane z bistvom denarja: razlogi za njegov nastanek, funkcije in vloga denarja v gospodarstvu, oblikovanje vrednosti (kupne moči) denarja.
V sodobni zahodni ekonomski literaturi analiza bistva denarja in problema vrednosti denarja praktično ni. Prišlo je do premika zanimanja s kvalitativnih vidikov teorije denarja na kvantitativne značilnosti in razmerja. Predmet proučevanja denarne teorije je vloga denarja v industrijskem ciklu in državni ureditvi, mehanizem vpliva denarne ponudbe na raven cen in gospodarsko rast, kvantitativne značilnosti denarnega obtoka itd.
Opozoriti je treba, da je za zahodno ekonomsko znanost značilna razlaga bistva denarja na podlagi njegovih funkcij. V učbenikih in znanstvenih delih o teoriji denarja so običajno podane naslednje definicije denarja: »Denar je tisto, kar počne« (F. Walker); »... to je menjalno sredstvo, ki je splošno sprejeto v določeni plačilni skupnosti« (R. Barr); "Denar določajo funkcije; denar je tisto, kar se uporablja kot denar" (J. Hicks); "... to je vse, kar se običajno sprejme kot plačilo za blago in storitve ali kot poplačilo dolgov" (F. Mishkin) itd.
Tako zahodni ekonomisti istovetijo funkcije denarja z njegovim bistvom. Ta pristop se bistveno razlikuje od splošno sprejetega v domači ekonomski znanosti, ki funkcije razlaga kot najgloblje lastnosti kategorije, ki odražajo manifestacije njenega bistva.
Ko preučujejo bistvo denarja na podlagi njegovih funkcij, zahodni znanstveniki običajno menijo, da je ena od denarnih funkcij glavna bistvena značilnost denarja, preostalim funkcijam pa praktično ne pripisujejo pomena, saj jih imajo za sekundarne, izpeljane. Zlasti priznanje glavnih funkcij denarja kot merila vrednosti in oblikovanje zakladov je privedlo do nastanka metalistične teorije, absolutizacija funkcije menjalnega sredstva pa do oblikovanja nominalističnih pogledov.
Ignoriranje neločljive povezanosti vseh funkcij denarja in poudarjanje ene funkcije kot ključne vodi do
osiromašenje in izkrivljanje bistva denarja. Tako je na primer za večino zahodnih ekonomistov značilno, da kot glavno funkcijo denarja izpostavljajo funkcijo sredstva obtoka. V zvezi s tem je običajno reducirati bistvo denarja na njegovo univerzalno sprejemljivost pri plačilu blaga in storitev.
Pri označevanju glavnih smeri razvoja zahodne denarne teorije običajno razlikujejo med dietetično, nominalno in kvantitativno teorijo denarja.
Metalistična teorija denarja. Nastal je v 16.-17. stoletju, v dobi prvotne akumulacije kapitala, in je temeljil na pogledih merkantilistov, ki so bogastvo identificirali z denarjem, denar pa s plemenitimi kovinami. Po nazorih merkantilistov je bogastvo naroda kopičenje zlata in srebra, vir bogastva države pa zunanja trgovina, ki omogoča dotok plemenitih kovin.
Glavne določbe kovinske teorije denarja so naslednje:
· denar je identičen blagu, denarna cirkulacija pa identična blagovni menjavi;
· kot denar se uporabljajo le plemenite kovine; zlato in srebro sta denar po naravi zaradi svojih inherentnih naravnih lastnosti;
· denar je tehnično menjalno sredstvo;
· vrednost denarja je naravna lastnost plemenitih kovin;
· kovinski denar opravlja tri glavne funkcije: merilo vrednosti, oblikovanje zakladov in svetovni denar. Funkcija ustvarjanja zakladov (varčevanja) omogoča razlikovanje med pravim denarjem in bankovci, ki so nadomestki denarja, saj to funkcijo lahko opravlja le kovinski denar (zlato in srebro).
Za metalistične poglede je značilno nerazumevanje bistva papirnatega in kreditnega denarja. Predstavniki zgodnjega metalizma (T. Maine, W. Stafford, A. Montchretien itd.) so zanikali možnost njihove spreobrnitve; predstavniki poznega metalizma (K. Knies, V. Lexis in drugi) so priznali, vendar pod obveznim pogojem, zamenjavo teh bankovcev za kovine.
Ko se je z razvojem industrije in kmetijstva pojavila potreba po oblikovanju nacionalnega trga, so kovinsko teorijo denarja, tako kot merkantilizem, začeli kritizirati. Njegovi nasprotniki so trdili, da je vir družbenega bogastva obratni kapital (proizvodnja), uporaba kovinskega denarja v notranjem obtoku pa vodi do neproduktivnih stroškov.
V 19. stoletju Zelo razširjena je postala kovinska teorija denarja v razlagi, ki priznava kroženje papirnatega in kreditnega denarja ob obvezni zamenjavi za kovine. Njegove določbe so bile uporabljene pri izvajanju monetarnih reform za boj proti inflaciji.
Dandanes so kovinski pogledi zelo redki. Ločimo lahko dve smeri njihovega razvoja. Predstavniki prve smeri menijo, da denarni obtok ostane stabilen le, če se obnovi sistem zlatega standarda, vse do uvedbe konvertibilnosti nacionalnih valut v zlato. Zagovorniki druge smeri ne vidijo potrebe po popolni obnovi zlatega standarda in verjamejo, da je za stabilizacijo svetovnega monetarnega sistema treba obnoviti menjavo valut za zlato v mednarodnih plačilih, pa tudi zavezati države k uporabljajo zlato za poplačilo primanjkljajev plačilne bilance in oblikovanje svojih uradnih rezerv.
Nominalistična teorija denarja. Ta teorija je nastala v suženjskem sistemu in se je sistematično razvijala v 17. do 18. stoletju. Razlog za nastanek nominalističnih pogledov je bil prehod z uporabe palic iz plemenitih kovin na obtok kovancev, ki so bili sprejeti v zamenjavo ne po teži, temveč po nominalni vrednosti. V tem primeru se je pojavila možnost odstopanja nominalne vrednosti kovanca od vrednosti kovine, ki jo vsebuje.
Kroženje poškodovanih ali obrabljenih kovancev je prispevalo k dejstvu, da so denar začeli dojemati kot konvencionalne znake, katerih kupno moč določi država ali pa se določi kot rezultat dogovora med ljudmi. S prihodom papirnatega in kreditnega denarja se je nominalistična teorija močno razširila, z umikom zlata iz obtoka pa je začela prevladovati v zahodni ekonomiji.
Osnovne določbe nominalistične teorije:
· vsak denar - kovinski, papirni in kreditni - so le konvencionalni nominalni simboli, brez prave vrednosti. Denar so le kot posledica sprejetja ustreznih zakonodajnih aktov ali dogovorov med ljudmi. Vse funkcionalne oblike denarja nimajo nobene povezave z denarnim blagom;
· kupno moč denarja, izraženo v indeksih cen, določa država (s sprejemom zakona ali na podlagi gospodarskih procesov) in uravnava z njegovo količino v obtoku;
· glavna funkcija denarja je funkcija menjalnega sredstva, pri kateri denar nastopa le kot posrednik pri menjavi blaga, tehnično menjalno sredstvo. V zvezi s tem lahko vlogo denarja igra katera koli njegova oblika - kovinski denar, slabši kovanci, papirni in kreditni bankovci;
· cena in stroški blaga so enaki. Denar kot abstraktna obračunska enota ne opravlja ekonomske funkcije merila vrednosti, temveč tehnično funkcijo cenovne lestvice.
Tako zagovorniki nominalistične teorije reducirajo bistvo denarja na idealno lestvico cen, kazalce menjalnih razmerij, s čimer zanikajo njegovo vlogo univerzalnega ekvivalenta pri merjenju vrednosti menjanih dobrin.
Med razvojem nominalističnih pogledov so se pristopi k razlagi bistva denarja v okviru te teorije nekoliko spremenili. Zgodnji nominalisti, katerih najbolj znani predstavniki so bili angleški ekonomisti D. Stewart, D. Berkeley, D. Bellers, N. Barbon, so denar obravnavali kot idealne denarne enote, konvencionalne znake, ki nimajo nobene zveze z blagom.
Državna teorija denarja, ki je vrsta nominalizma, je postala zelo razširjena. Nastal je med suženjskim sistemom in je bil uporabljen za zaščito dejanj države za "poškodovanje" kovancev. To teorijo je najbolj podrobno razvil nemški znanstvenik G. Knapp in jo orisal v svoji knjigi "The State Theory of Money" (1905). Na denar gleda kot na pojav čisto pravne narave, »ustvarjanje zakona in reda«. Država ustvarja denar (ta proces se šteje za njegovo izdajo) in mu daje kupno moč, torej določa, po G. Knappu, njegovo vrednost. V tem primeru ni pomembno, katera materialna snov se uporablja - kovinska ali papirnata valuta, saj je to le nosilec enote vrednosti, določene z zakonom.
Zadevna teorija je zanikala povezavo med znakom vrednosti in zlatom, tudi v okviru zlatega standarda. G. Knapp je trdil, da menjalni tečaji niso določeni na podlagi razmerja vsebnosti zlata v valutah, temveč državni organi z izvajanjem regulativnih ukrepov na področju valutnih odnosov.
Državno teorijo denarja je dobilo nadaljnji razvoj v delih avstrijskega ekonomista F. Bendixena, ki je v nasprotju s pravno različico G. Knappa poskušal razviti ekonomsko različico te teorije. Na denar je gledal kot na simbole vrednosti, ki kažejo na zagotavljanje storitve ene osebe drugi in s tem dajejo pravico prejemati vzajemne storitve.
Angleški ekonomist J.M. Keynes, v prvi tretjini 20. stoletja. ki je ustvaril teorijo državno-monopolne regulacije tržnega gospodarstva, bil zagovornik državne teorije denarja in je menil, da je obtok papirnatega denarja idealen po elastičnosti, ki omogoča večjo emisijo denarja v skladu z nastajajočo potrebo po denarju. ne da bi bili omejeni z obstoječo ponudbo plemenitih kovin. V zvezi s tem je menil, da je sistem zlatega standarda ostanek preteklosti, ki državi preprečuje, da bi učinkovito regulirala denarno sfero, da bi zagotovila potreben obseg agregatnega povpraševanja in polno zaposlenost.
Sodobni zahodni ekonomisti imajo tudi večinoma nominalistične poglede na naravo denarja. Pri obravnavanju blagovnih oblik denarja uporabljajo naslednje pristope: denar je imel na začetnih stopnjah razvoja le obliko blaga, ni pa bil blago; denar je nastal kot blago, a je nato spremenil svoje bistvo; formalno priznavajo blagovno naravo denarja, v bistvu pa razlagajo njegovo bistvo kot konvencionalno obračunsko enoto. Najbolj splošno sprejeto stališče je, da je denar fiktivna denominacija, ki nima nobene intrinzične vrednosti in se uporablja kot posrednik pri menjavi in za odplačilo dolgov.
V tem pogledu interpretacija narave denarja s strani sodobnih nominalistov temelji na zanikanju teorije o vrednosti dela in uporabi teorije ponudbe in povpraševanja ter teorije mejne koristnosti za razlago vrednosti denarja. Predstavniki nominalistične teorije pojasnjujejo povpraševanje po denarju (ki ga obravnavajo kot vrednost denarja brez materialne vsebine) bodisi z umetno ustvarjenim državnim monopolom nad njegovo izdajo bodisi s psihološkimi pričakovanji udeležencev menjave. Na primer, povpraševanje po denarju je razloženo s potrebo po plačilu davkov državi, željo gospodarskih subjektov, da sprejmejo plačilo blaga v denarju itd.
Kvantitativna teorija denarja. Ta teorija je nastala v 16. stoletju, ko se je količina plemenitih kovin v Evropi močno povečala zaradi izvoženega zlata in srebra iz Amerike. To je pripeljalo do tako imenovane "cenovne revolucije" - močnega zvišanja ravni cen blaga.
V zvezi s tem sta zgodnja predstavnika kvantitativne teorije C. Montesquieu (Francija) in D. Hume (Anglija) prišla do zaključka, da so se merkantilisti zmotili, da kopičenje plemenitih kovin povečuje bogastvo naroda: povečanje zalog zlata in srebra vodi v njihovo amortizacijo in ustrezno rast cen blaga. Dejansko bogastvo naroda se lahko poveča le z razvojem industrijske proizvodnje.
Osnovne določbe klasične kvantitativne teorije:
· vse oblike denarja, vključno s kovinskim denarjem, nimajo notranje vrednosti;
· vrednost vsake oblike denarja in višina cen blaga sta odvisni od količine denarja v obtoku: z večanjem količine denarja njegova vrednost pada, cene blaga pa rastejo in obratno;
· glavna funkcija denarja je menjalno sredstvo;
· denar ima v gospodarstvu le posredniško vlogo in nima bistvenega samostojnega vpliva na reprodukcijo. To je posledica dejstva, da povečanje količine denarja v obtoku povzroči sorazmerno povečanje absolutne ravni cen in nikakor ne vpliva na relativne cene, to je menjalna razmerja v menjavi blaga.
Velik prispevek k razvoju kvantitativne teorije denarja je dal ameriški ekonomist I. Fisher (1867-1947), ki je razvil tako imenovano transakcijsko različico te teorije in njen poenostavljen model - enačbo menjave.
Kje M V- hitrost obračanja denarja; p- raven cen; Y- raven realnega obsega proizvodnje.
Pravzaprav je ta enačba identiteta, saj sta oba njena dela izraz iste količine - zneska denarnih plačil za blago in storitve v določenem časovnem obdobju.
I. Fisher je preiskoval razmerja, izražena z menjalno enačbo, menil, da sta V in Y kratkoročno dokaj stalni količini. Hitrost obračanja denarja je po njegovem mnenju odvisna le od institucionalne strukture plačilnega sistema in plačilnih tehnologij, ki se spreminjajo zelo počasi, obseg realne proizvodnje pa ostaja nespremenjen zaradi dejstva, da je za tržno gospodarstvo značilna polna uporaba vseh proizvodnih virov.
Tako je enačba menjave vodila do zaključka, da je raven cen odvisna le od količine denarja v obtoku.
Kasneje se je izkazalo, da hitrost obračanja denarja vpliva tudi na proces oblikovanja cen, saj ni stabilna vrednost in lahko močno niha tako v dolgoročnih kot v kratkoročnih intervalih. Skladno s tem razmerje med ponudbo denarja in ravnjo cen ne velja več za preprosto in togo, dopušča se tudi možnost določenega obratnega učinka.
Skupaj s transakcijsko različico kvantitativne teorije I. Fisherja je cambriška različica te teorije (teorija denarnih bilanc), ki sta jo razvila angleška ekonomista A. Marshall (1842-1924) in A. Pigou (1877-1959) , postal razširjen. Enačba, ki izraža poenostavljeni model cambriške različice, je podobna enačbi I. Fisherja
Kje M- količino denarja v obtoku; k = 1/V; R- raven cen; Y- raven realnega obsega končnega proizvoda proizvodnje.
Tako kot I. Fisher so predstavniki cambriške šole verjeli, da raven cen določa količina denarja v obtoku. To je razvidno iz enačbe, saj k v njej obravnavamo kot konstanto (zaradi dejstva, da je konstanta hitrost vrtenja). Razlika med tema dvema pristopoma je v razlagi povpraševanja po denarju.
I. Fischer je verjel, da je povpraševanje po denarju odvisno le od dohodka gospodarskih subjektov, to je od obsega transakcij, izvedenih na določeni ravni BDP (PY) in trenutne hitrosti denarnega prometa. Obrestne mere ne vplivajo na povpraševanje, saj ljudje hranijo denar le za plačilo transakcij (transakcije) in se zato ne morejo sami odločiti, koliko denarja bodo imeli v rokah (transakcijski motiv za držanje denarja).
Cambriška različica količinske teorije predpostavlja, da ljudje določen del svojega dohodka prihranijo v gotovini. Predstavniki te šole priznavajo transakcijski motiv za shranjevanje denarja in menijo, da denar ni le sredstvo menjave, temveč tudi sredstvo za ohranjanje bogastva. V zvezi s tem so predlagali, da je povpraševanje po denarju odvisno tudi od količine bogastva. Koeficient k, ki temelji na formuli, je enak razmerju med M in PY in kaže, kolikšen del celotnega nominalnega dohodka nebančni sektor raje hrani v gotovini.
Tako je v obeh različicah količinske teorije povpraševanje po denarju sorazmerno s celotnim nominalnim dohodkom. Vendar v nasprotju s transakcijsko opcijo, ki zanika možnost spreminjanja povpraševanja po denarju v kratkoročnih intervalih pod vplivom nihanja obrestnih mer, šola Cambridge dopušča vpliv obrestne mere na povpraševanje, saj odločitev uporaba denarja kot sredstva za ohranjanje bogastva je odvisna od pričakovanega donosa drugih sredstev, ki prav tako služijo kot sredstvo za ohranjanje bogastva.
Zmota številnih določb kvantitativne teorije se je v praksi pokazala v 20-30 letih 20. stoletja, potem pa je prenehala biti priljubljena. Nato je dobil nov razvoj in je bil bistveno spremenjen v okviru razširjenega neoklasičnega koncepta - monetarizma. Ustanovitelj monetarizma je bil M. Friedman, ki je leta 1956 objavil članek »Kvantitativna teorija denarja: nova formulacija«.
Značilnosti monetaristične različice kvantitativne teorije vključujejo naslednje določbe:
· tezo o odločilnem vplivu denarnega obtoka na razvoj socialne ekonomije. Monetaristi menijo, da je glavni vzrok gospodarskih kriz in razvoja inflacije neravnovesje v monetarni sferi;
· prepoznavanje hitrosti denarnega obtoka kot spremenljive vrednosti, ki se spreminja pod vplivom dveh glavnih dejavnikov - obrestne mere in pričakovane stopnje inflacije;
· zamisel o denarni ponudbi kot eksogeni količini, ki jo nadzorujejo vladne agencije, ki bi se morala povečevati z enotno letno stopnjo ne glede na stanje gospodarstva, fazo poslovnega cikla in druge reprodukcijske dejavnike;
· predpostavka o določenem zamiku v razmerju med ponudbo denarja, nominalnim BNP, realnim BNP in absolutno ravnjo cen;
Povezane informacije.
Potreba, bistvo, funkcije in vloga denarja.
Tema št. 1. Potreba in bistvo denarja.
1. Potreba po denarju.
2. Bistvo denarja.
3. Funkcije denarja.
4. Vloga denarja.
5. Osnove zagotavljanja stabilnosti denarja.
1. Potreba po denarju.
Potrebo po denarju povzroča proizvodnja blaga.
Blagovna proizvodnja vključuje upoštevanje splošnih razlogov, ki pojasnjujejo potrebo po blagovni proizvodnji in posledično potrebo po denarju v vseh gospodarskih formacijah.
Splošni razlog za nastanek denarja je družbena delitev dela. Blagovna proizvodnja je mogoča brez denarja, vendar denar ne more obstajati brez blagovne proizvodnje.
Zasebni razlogi pojasnjujejo potrebo po denarju v določeni družbenoekonomski formaciji.
Splošni in posebni razlogi se ne izključujejo, temveč dopolnjujejo.
Zasebni razlogi:
1. Neposredno delo zasebnega proizvajalca je zasebno delo. Družbeno priznanje dela je možno le z menjavo, zato je družbeni značaj dela prikrit.
2. Heterogenost dela, ki določa porazdelitev materialnih dobrin glede na človeške stroške.
3. Stopnja razvoja produktivnih sil vnaprej določa porazdelitev materialnih dobrin glede na stroške energije.
4. Delo ni postalo prva življenjska potreba vsakega člana družbe, zato je potrebno stimuliranje stroškov dela. Najbolj učinkovit način so finančne spodbude.
5. Prisotnost različnih oblik lastništva proizvodnih sredstev in proizvodov dela.
6. Nezaveden odnos nekaterih članov družbe do potrošnje materialnih dobrin.
7. Prisotnost mednarodne delitve dela, mednarodnih gospodarskih odnosov, ki zahtevajo enakovredno izmenjavo proizvodov dela med državami.
Kovanje kovancev se je začelo v 10. in 11. stoletju, nato pa ga je prekinila mongolsko-tatarska invazija. Izraz "rubelj" je nastal v 13. stoletju v Novgorodu in je pomenil polovico grivne (srebrna palica, težka 200 gramov). Pol rublja so imenovali poltina, kasneje pa moskovski rubelj. Takrat je rubelj služil kot plačilna in utežna enota. V drugi polovici 15. stoletja so ponovno začeli kovati kovance. Rubelj je izgubil svoj pomen kot enota teže in postal obračunska enota.
1704 - reforma Petra 1: uveden in uzakonjen decimalni denarni sistem.
1841 - papirni kreditni rubelj je bil prvič uveden v obtok.
1919 - v Ruski federaciji je bil izdan prvi sovjetski rubelj.
1. januarja 1991 je bila v Ruski federaciji odpravljena vsebnost zlata v rublju in ustavljena je bila izdaja zakladnih zapisov. Centralni banki je prepovedano izdajati sredstva za kritje izdatkov državnega proračuna.
Konec 80. let prejšnjega stoletja so se pri nas pojavile prve kreditne kartice (Vnesheconombank, Sberbank, Kredobank).
Sodobni denarni obtok v Rusiji.
Kvantitativne značilnosti običajno kažejo na rast ali upad industrijske ali kmetijske proizvodnje, povečanje ali zmanjšanje obsega kapitalskih naložb, dohodkov gospodinjstev, stopnje rasti trgovinskega prometa itd.
Kvalitativne značilnosti nam omogočajo presojo:
hitrejše stopnje rasti skupine panog A glede na skupino panog B ali obratno;
upočasnitev ali pospešitev rasti plač;
rast ali padec proizvodnje blaga v različnih sektorjih gospodarstva;
spremembe denarnih kazalnikov.
1) dinamika plač: po zakonu z dne 20. oktobra 1995 je minimalna plača:
2) življenjski minimum:
januar 1995 179,5 tisoč rubljev 286 avgust,
zaposlitev 208 delovna zmogljivost 332,
otroci 181 otroci 291.
3) brezposelnost: 7,8 % delovno aktivnega prebivalstva ali 72 milijonov ljudi; Uradno je registriranih 2,5 milijona ljudi.
4) inflacija (po podatkih IMF):
Letniki 1991 1992 1993 1994 1995
% 2000 1353 800 500 204
Stopnja inflacije 2–5 % velja za normalno.
5) privatizacija: od januarja do oktobra 1995 je bilo privatiziranih 6561 podjetij, od začetka privatizacije - 118 000. Stroški privatiziranih podjetij in zemljišč znašajo 1 bilijon 407 milijard rubljev. Privatizirana podjetja zaposlujejo približno 1 milijon ljudi. Več kot polovica je tako imenovanih malih privatizacijskih podjetij.
Leta 1995 je bilo od privatizacije prejetih 1 bilijon 691 milijard rubljev. Istega leta je Moskva postala najdražje mesto za poslovneže.
Devizne rezerve Centralne banke Rusije znašajo 10 milijard dolarjev, od tega je 75% shranjenih v ameriških dolarjih, 20% v nemških markah, 5% v drugih valutah. Zlate rezerve centralne banke in ministrstva za finance znašajo 240 ton, od tega je polovica rezerv centralne banke. V začetku leta 1995 je bila zaloga 133 ton.
Glavni ukrepi za stabilizacijo denarnega obtoka:
1. Treba je povečati proizvodnjo.
2. Ustavitev emisij za pokritje primanjkljaja državnega proračuna.
3. Povečanje obsega zalog.
4. Povečanje zlatih in deviznih rezerv.
5. Devalvacija, revalvacija, nulifikacija, denarna reforma, sprememba ravni cen (lestvica), redenominacija, ...
2. Bistvo denarja.
1. Denar kot univerzalni ekvivalent blaga.
2. Denar kot izraz produkcijskih odnosov (denar kot ekonomska kategorija).
3. Denar kot oblika univerzalne neposredne zamenljivosti.
4. Denar kot zunanje snovno merilo dela.
5. Zlata vsebnost denarja.
6. Kreditna narava denarja.
7. Opredelitev denarja.
Bistvo je notranja vsebina predmeta, izražena v enotnosti vseh njegovih raznolikih lastnosti in odnosov.
Bistvo kot notranja vsebina predmeta ima zunanjo manifestacijo in se nam kaže v posebnih oblikah svojega obstoja. Bistvo denarja se razkriva skozi oblike njegove manifestacije.
1) Prva oblika manifestacije je univerzalni ekvivalent blaga. Denar je posebna vrsta blaga, ki ima notranjo vrednost in vrednost se meri skozi to blago.
Izdelek, predstavljen v enakovredni obliki, ima številne lastnosti:
1. Zasebno delo, vsebovano v ekvivalentnem blagu, je oblika manifestacije družbenega dela, ki ga blago vsebuje v relativni obliki vrednosti.
2. Konkretno delo, vsebovano v enakovrednem proizvodu, je oblika manifestacije abstraktnega dela, vsebovanega v proizvodu, ki nastopa v relativni obliki vrednosti.
3. Uporabna vrednost je oblika manifestacije vrednosti, ki jo vsebuje proizvod, ki je v relativni obliki vrednosti.
2) Denar kot izraz produkcijskih odnosov.
Denar ni samo stvar, ampak stvar, ki izraža določene ekonomske odnose. Denar je ekonomska kategorija. Ekonomska kategorija je teoretični izraz, abstrakcija družbenih proizvodnih odnosov.
Ta razmerja so lahko kreditna (dajanje posojila), finančna (obračun prometnega davka), poravnalna itd.
3) Denar kot oblika univerzalne zamenljivosti.
Ena od lastnosti, ki označuje bistvo denarja, je njegova univerzalna neposredna zamenljivost za vse druge dobrine. (Izdelek je izdelek za prodajo, ima uporabno vrednost, ki se kaže v denarni obliki - vrednosti). Ta lastnost se kaže v vseh oblikah, vendar je značilna glede na področja uporabe denarja.
V tržnem gospodarstvu ta lastnost doseže svoj vrhunec. Delovna sila se spremeni v blago. Predmet nakupa in prodaje niso le proizvodi dela, temveč tudi naravni viri in človekove moralne kvalitete.
V socialistični družbi je obseg uporabe denarja zožen.
4) Denar kot zunanje materialno merilo dela.
Denar je zunanje merilo dela, ker denar izraža notranjo vrednost vseh dobrin.
Stvar - vsak izdelek ima samo eno inherentno kakovost.
Izdelek ima vrednost in uporabno vrednost.
Cena = strošek + dobiček.
Denar izraža vrednost in uporabno vrednost.
Oblika denarja kot oblika menjalne vrednosti - vse blago mora imeti menjalno vrednost, ki se določi v procesu enačenja vrednosti blaga z vrednostmi denarja.
V administrativni ekonomiji obstaja načrtno določanje cen, denar se ne more spremeniti v obliko abstraktnega bogastva (moč denarja).
5) Vsebnost zlata v denarju.
Bankovci v obtoku so običajno nezamenljivi za zlato. Izjema sta francoski zlati frank in južnoafriška valuta. Bankovci so predstavniki zlata, torej naj bi jih bilo toliko, kolikor je zlata potrebno. Treba je razlikovati med pojmoma zlate vsebine in zlatega zavarovanja denarja.
Zlata podpora zahteva prave zlate rezerve.
6) Kreditna narava denarja.
V sodobnih razmerah ima denar kreditno naravo, kar se kaže v tem, da se denar izda (mora biti izdan), prvič, v procesu kreditnega poslovanja, drugič, v procesu kreditiranja, in tretjič, denar predstavlja kredit. delovanje države.
Denar se sprošča v obtok za potrebe kreditiranja nacionalnega gospodarstva in ne za pokrivanje proračunskega primanjkljaja.
| Indikatorji | Proračunsko vprašanje | Težava s kreditom | |
| 1 | Namen izdaje bankovcev | za pokritje proračunskega primanjkljaja | N/H posojanje |
| 2 | Izdajatelj | zakladnice ali banke proti zakladnim menicam ali obveznostim | Centralna banka, emisijska banka |
| 3 | Lastnosti emisij | denar se usede v sfero obtoka in preplavi denarne kanale. pritožbe se ne vračajo izdajatelju | denar se ne usede v tokove denarnega obtoka, ne preliva kanalov denarja. pritožbe vrnejo banki v postopku odplačevanja kredita |
| 4 | Zavarovanje denarja | denar nima zavarovanja ali ima zmanjšano zavarovanje. Denar se razvrednoti | denar je podprt z blagom in zlatom in se ne amortizira. Ponudba denarja je stabilna ali raste |
Proračunska emisija je bila dovoljena v 1. petletki za potrebe industrializacije države, leta 1943 za potrebe pokrivanja vojaških stroškov, vendar je prevladovala kreditna emisija, konec 80. let - nadplanska (fiduciarna, proračunska) dovoljena emisija za kritje izdatkov državnega proračuna. Od decembra 1990 centralna banka v skladu z zakonom o centralni banki nima pravice opravljati proračunskih vprašanj.
Kreditna narava denarja izhaja iz dejstva, da so vsi bankovci obveznosti za del družbenega proizvoda. Tako je treba kreditno naravo denarja obravnavati s treh vidikov:
1. V širšem pomenu besede so to obveznosti države, da na zahtevo zagotovi potrebno blago,
2. V ožjem smislu je to denar, posojen gospodarskim organizacijam, ki mora biti vrnjen v določenem roku,
3. V posebnem pomenu besede je to denar, ki ga banka nenehno prejema od trgovskih organizacij za odplačilo posojil za blago v obtoku.
Vizualno se papirni in kreditni denar ne razlikujeta.
Glavni razlogi za preoblikovanje kreditnega denarja v papirnati denar:
1. primanjkljaj državnega proračuna,
2. nezadovoljeno efektivno povpraševanje prebivalstva,
3. neravnovesja v kmetijstvu in proračunu,
4. kršitve v postopku kreditiranja: podaljšanje kreditov, nevračilo obresti za uporabo.
Pogoj za zamenjavo denarja je kršitev zakona o količini denarja, potrebnega za obtok.
Zlato igra vlogo denarja. Vzroki:
1. Zgodovinsko gledano je vloga univerzalnega ekvivalenta dodeljena določenemu blagu, ki je zlato, stvar, kovina.
2. Pravno je bila ta vloga v naši državi določena z odloki sovjetske vlade "O vsebnosti zlata v denarni enoti."
Od konca leta 1990 rubelj nima vsebnosti zlata. Prej je bila 0,987412 gr. Šlo je za čisto nominalno vrednost, menjave za zlato ni bilo.
3. Zlato ima posebne lastnosti:
deljivost,
prenosljivost,
skladiščenje,
Visoka cena.
Lahko izrazi vse ostalo blago.
7). Denar je univerzalni ekvivalent blaga, njegovo vlogo igra zlato.
Na splošno ima vprašanje bistva denarja več različnih interpretacij, vklj. pozicije Z.V. Atlas, A.Ya. Kronrod, V.S. Geraščenko.
1 skupina ekonomistov obravnava denar z vidika blagovne narave proizvodnje. Poudarjeni so položaji, ki upoštevajo stroške v klasičnem slogu. Položaji:
1. Denar je enakovredno blago, ki ima notranjo vrednost: Konnik, Usoskin, Krasavina, Zaitseva, Geraščenko.
2. Na podlagi zakona vrednosti denar meri vrednost, vendar ne v materialnem mehanizmu, ampak v drugem: Kashin.
2. skupina - stališče, ki obravnava modifikacijo zakona vrednosti. Položaji:
1. Denar je posebno blago, ki ima reprezentativno vrednost. Vlogo univerzalnega ekvivalenta igra kreditni denar: Shinaev, Matyukhin, Belechenko, Bozhan.
2. Denar se ne obravnava kot blago, ampak se obravnava novo generično bistvo denarja: Kogan, Kozakevich.
3. Zanika denar kot univerzalni ekvivalent blaga nasploh: Pevzner (vsak izdelek izraža svojo vrednost v vseh drugih dobrinah, denar se spremeni iz merila vrednosti v somerilca - števne enote).
Skupina 3 - neblagovna narava, zanika zakon vrednosti. Verjame, da je v socializmu pol denarja, saj socialistična polblagovna proizvodnja: Bader, Andres.
Denar kot univerzalni ekvivalent blaga odraža proizvodne odnose in služi kot sredstvo obračunavanja, nadzora, regulacije proizvodnje in distribucije družbenega proizvoda.
3. Funkcije denarja.
V notranjem gospodarskem obtoku denar opravlja 4 funkcije:
1). Merilo vrednosti.
2). Krožna sredstva.
3). Plačilno sredstvo.
4). Sredstva kopičenja.
Na nacionalni ravni opravljajo funkcijo svetovnega denarja.
1). Namen denarne funkcije kot merila vrednosti je, da se denar uporablja:
1. Za obračun stroškov dela.
Stroški dela se upoštevajo:
Družbeno nujno,
posameznik,
Živo delo, izraženo v plači,
Materializirano delo v obliki surovin, goriva. proizvodna sredstva.
Obstajata dve vrsti obračunavanja stroškov dela:
V naravi. Uporablja se za izdelavo bilanc materialnih virov, ki so potrebne za doseganje sorazmernosti v kmetijstvu. Je osnova za denarno računovodstvo, vendar ne omogoča določanja zbirnih kazalnikov tako za posamezna podjetja kot za kmetijstvo kot celoto.
V denarnem smislu. Uporablja se za obračun stroškov živega in vloženega dela, načrtovanih in dejanskih, individualnih in družbeno nujnih. Tako se denar uporablja za obračun vseh vrst stroškov dela.
2. Nadzorovati merilo dela in potrošnje.
Izvaja se s primerjavo načrtovanih in dejanskih stroškov dela (življenjskega in utelešenega, vsakega zaposlenega, timov, panoge, za kmetijstvo kot celoto). Denar deluje kot merilo vrednosti in se uporablja za nadzor finančnih in gospodarskih dejavnosti podjetij in organizacij, ne glede na obliko vrednosti.
3. Med postopkom oblikovanja cen.
Določanje cen proizvodov dela je nemogoče brez uporabe denarja kot merila vrednosti. Cena je denarni izraz vrednosti izdelka. Vrste cen: veleprodaja. maloprodaja, nabava, poravnava, pogodbena. Maloprodajne cene imajo zgornjo in spodnjo mejo odstopanja od stroškov. Spodnja meja je strošek + dobiček, zgornja meja je povpraševanje (spodbujanje ali omejevanje proizvodnje, spodbujanje ali omejevanje potrošnje, pogoji proizvodnje in potrošnje). Ko govorimo o mejah odstopanja cene od vrednosti, je treba poleg splošnih odstopanj imeti v mislih tudi odstopanja v nabavni vrednosti posameznega blaga.Odstopanje cene od vrednosti omogoča prerazporeditev dela dohodnine med posameznimi sektorji. gospodarstva. Tiste panoge, katerih blago se prodaja po cenah nad lastno ceno, porabijo del novo ustvarjene vrednosti v drugih sektorjih gospodarstva. Ko so cene pod vrednostjo, se nekaj vrednosti, ustvarjene v dani panogi, prenese v drugo panogo. Denar, funkcija merila vrednosti, se uporablja za izdelavo vrednostnih načrtov tako za nacionalno gospodarstvo kot celoto kot za vsako panogo in podjetje. V vseh primerih, kjer se upoštevajo stroški dela, primerjajo stroški dela, načrtujejo stroški dela, denar opravlja funkcijo merila vrednosti. Posebnost denarja kot merila vrednosti je v tem, da se denar uporablja idealno. Za obračun stroškov dela, nadzora in načrtovanja ni treba imeti pravega denarja, bankovcev ali sredstev na bančnih računih. Dovolj je, da si mentalno predstavljate zahtevano količino.
2). Funkcija denarja kot sredstva obtoka. Predstavlja hkratno gibanje blaga in denarja. Namen te funkcije je, da:
1. Denar posreduje (služi) pretoku blaga.
Denar posreduje gibanje blaga v državni, zadružni trgovini. pri premikih blaga med poslovnimi transakcijami, pri nakupu kmetijskih pridelkov, pri izvajanju nakupno-prodajnih poslov na trgu. Vsa dejanja so nekako posredovana z gotovino.
2. Denar prispeva k realizaciji denarnega dohodka v skladu s količino in kakovostjo vloženega dela.
Denar je v tej funkciji elastična oblika razdelitve glede na delo, tj. Ko prejmejo določeno količino bankovcev, običajno v skladu s količino in kakovostjo vloženega dela, jih je mogoče uporabiti za nakup blaga v skladu s potrebami. Za denar, ki opravlja funkcijo menjalnega sredstva, je značilno protislovje med kvalitativno neskončnostjo in kvantitativno omejenostjo denarja. Denar kot univerzalni ekvivalent omogoča nakup katerega koli izdelka (kvalitativna neskončnost), a denarja ni nikoli dovolj. Ker količina denarja v obtoku je omejena.
3. Denar služi kot sredstvo nadzora nad proizvodnjo in distribucijo družbenega proizvoda.
Nadzor nad proizvodnjo in distribucijo družbenega proizvoda s pomočjo denarja, menjalnega sredstva, se izvaja posredno. S povpraševanjem po kakovostnem blagu kupec vpliva na trgovinske organizacije, te pa na proizvajalce.
Posebnost denarja v funkciji obtočnega denarja je, da mora biti denar nujno realen, ne pa nujno manjvreden. Morda so kovanci, ki niso zlati, ali papirnati denar. Na svetu ni držav, kjer bi bili v obtoku zlati kovanci in polni denar, razen francoskega zlatega franka in južnoafriške valute.
Na nadaljnji razvoj denarja kot menjalnega sredstva lahko vplivajo naslednji dejavniki:
1. Povečanje trgovinskega prometa.
2. Povečanje ali zmanjšanje dohodka prebivalstva.
3. Povečanje ali zmanjšanje potrošnih dobrin.
Na zmanjšanje porabe denarja vplivajo naslednji dejavniki:
1. Razvoj negotovinskih plačil, vklj. negotovinska plačila prebivalstva.
2. Razširitev družbenih proizvodnih skladov.
Na splošno je nadaljnji razvoj funkcije denarja kot sredstva obtoka kompleksen in protisloven proces, saj Obstajajo večsmerni dejavniki, ki vplivajo na obseg uporabe denarja kot menjalnega sredstva.
Namen denarja kot plačilnega sredstva je, da:
1. Gotovina se uporablja za poplačilo različnih vrst denarnih obveznosti.
Gotovina se lahko razvrsti na naslednji način:
Denarne obveznosti za plače, pokojnine, štipendije, nadomestila.
zadolžnice,
finančne obveznosti,
Zavarovalne obveznosti,
Obveznosti iz odločb upravnih in sodnih organov.
Pri izplačilu pokojnin, štipendij, nadomestil nastanejo denarne obveznosti države do prebivalstva ali nedržavnih struktur do svojih zaposlenih.
2. Uporablja se za nadzor proizvodnje in distribucije bruto družbenega proizvoda.
Nadzor nad proizvodnjo in distribucijo družbenega proizvoda s pomočjo denarnih funkcij izvajajo finančni in bančni organi v procesu financiranja in posojanja gospodarstva, v procesu poravnave in denarnih storitev za gospodarstvo. Z istim namenom je bil ustvarjen tudi davčni sistem.
3). Posebnost denarja kot plačilnega sredstva je, da:
1. V tej funkciji obstaja neodvisno gibanje vrednosti, ki ni neposredno povezano s pretokom blaga ali pa je pretok denarja ločen od pretoka blaga.
2. Denar se uporablja tako v gotovini kot z negotovinskimi nakazili.
3. Denar mora biti pravi. Pri pobotu medsebojnih terjatev (klirinška operacija) lahko obstajajo miselne predstave, vendar bo celo takrat pobotano stanje v obliki pravega denarja.
4. Funkcijo opravljajo znaki vrednosti (nepopolni denar).
Na nadaljnji razvoj denarja kot plačilnega sredstva vplivajo rast državnega proračuna, kreditne naložbe, večanje denarnih dohodkov prebivalstva in razmah negotovinskega plačevanja. Nasprotni dejavniki: Kvalitativni: zmanjševanje neplačil banki in dobaviteljem, odprava pomanjkljivosti pri izplačilu plač, zmanjševanje terjatev in obveznosti. Kvantitativno.
4) Funkcija denarja kot akumulacijskega sredstva (SN).
K. Marx je kopičenje zlatnikov imenoval funkcijo denarja kot sredstva za ustvarjanje zaklada. O denarju v tej funkciji je govoril kot o pogonskih in odtočnih kanalih denarnega obtoka (c/o). Trenutno na svetu ni spontanega regulatorja. Zlate rezerve so akumulirane v plemenitih kovinah. Tako funkcijo zaklada opravlja pravi denar (zlato). Ob tem se kopičijo žetoni vrednosti, ki jih ni mogoče zamenjati za zlato, in prav ti opravljajo funkcijo akumulacije.
Trenutno je v kopičenju 60 tisoč ton zlata, od tega 25 tisoč ton v zasebnem skladiščenju. uradne zlate rezerve Zahoda. države - 50 tisoč ton zlata.
Trenutno kopičenje bankovcev izvaja država, država. zadruge, javne organizacije, prebivalstvo, nedrž. organizacije.
Namen denarja v funkciji CH:
1) denar odraža dejansko kopičenje materialnega bogastva;
2) denar je sredstvo nadzora nad proizvodnjo in distribucijo družbenega proizvoda;
3) denar je sredstvo za krepitev komercialne poravnave;
4) denar prispeva k prerazporeditvi dela dohodka;
5) denar pomaga vzpostaviti razmerja med efektivnim povpraševanjem prebivalstva in ponudbo blaga.
Obstajata 2 obliki kopičenja bankovcev:
Kredit: kopičenje na računu bank in drugih nebančnih institucij. Lahko tudi v obliki države. vrednostni papirji, zavarovalne police.
Kopičenje: kopičenje v gotovini.
Vse države sveta si prizadevajo zmanjšati obliko kopičenja in čim bolj povečati kredit, saj uporablja se v vseh sektorjih gospodarstva, sredstva pa se ne umikajo iz obtoka.
Skupni znesek prihrankov prebivalstva v Rusiji samo v Sberbank je 1. januarja 1996 znašal 52 trilijonov. drgnite. To je 56-64% vseh prihrankov. Približno 40 % jih je na računih pri poslovnih bankah. Leta 1990 je Sberbank -356 milijonov rubljev. Povprečni depozit na vseh računih je bil 3 tisoč rubljev. Leta 96 - 2260000.
Z metodo kreditnega skladiščenja ima država podatek o tem, koliko je prebivalstvo začasno opustilo potrošnjo, zato lahko država uravnava efektivno povpraševanje prebivalstva in uporablja denarne prihranke kot sredstva za kreditiranje ljudi. kmetije.
Obstajajo objektivni razlogi za povečanje prihrankov:
Rast denarnih dohodkov prebivalstva;
Spreminjanje strukture povpraševanja potrošnikov v korist povečanja potrošnje trajnih ali dragih dobrin;
Želja po zagotavljanju običajnega življenjskega standarda po upokojitvi ali zaradi izgube sposobnosti za delo, službe itd.
Odpraviti protislovje med stopnjo potrošnje in dohodkom mladih;
Nemotivirano varčevanje;
Odloženo povpraševanje zaradi pomanjkanja določenih vrst blaga.
Enaki razlogi vplivajo na obliko kopičenja, ki pa je bistveno slabša glede učinkovitosti za državo in prebivalstvo v primerjavi s kreditom. Država ne ve, koliko je prebivalstvo prenehalo trošiti, teh sredstev ne more načrtovati ali regulirati.
Ne glede na obliko hrambe denar v tej funkciji vpliva na efektivno povpraševanje prebivalstva:
Spremeni se struktura povpraševanja;
Denar vpliva na obseg efektivnega povpraševanja
Za prilagoditev dejanskemu povpraševanju.
Gotovinskih prihrankov ni mogoče mešati s tekočimi sredstvi, namenjenimi tekočim potrebam (tekoča denarna rezerva). Na gospodinjskih računih organizacije imajo tudi sredstva, namenjena izplačilu plač, plačilu surovin, zalog in goriva. To je tudi tekoča denarna rezerva. Razlikuje se od kopičenja:
Po trajanju skladiščenja
Po namenu (akumulacija - velika vlaganja; tekoča denarna rezerva - za opravljanje tekočih denarnih stroškov.)
Dejavniki, ki vplivajo na kopičenje denarja:
1) socialna struktura družbe
2) demografski dejavniki
3) nacionalne tradicije
Posebnost denarja v funkciji CH: lahko je gotovina in denarna sredstva v obliki stanj na transakcijskih in tekočih računih v bankah. Tudi sredstva, shranjena na depozitnih računih (termini), znaki vrednosti, tj. predstavniki denarnega blaga - zlata.
Dejavniki, ki vplivajo na razvoj te funkcije:
Povečanje denarnih dohodkov prebivalstva
Krepitev komercialne poravnave
Spremembe vzorcev potrošnje itd.
Oblike in vrste denarja.
Vrste denarja:
1. Popoln denar - bankovci, zamenljivi za zlato ali zlate kovance.
2. Pokvarjen denar - neunovčljiv za denar.
a) Kredit. Izdana za potrebe kmetijskega kreditiranja v skladu z običajnimi potrebami gospodarstva, imajo stabilno ali naraščajočo varnost in niso predmet amortizacije. Izdan v obtok kot posledica izdaje kredita.
b) Papir. Izdani so za pokrivanje stroškov državnega proračuna, nimajo stabilnega zavarovanja (zavarovanja padajo). Odvisno od amortizacije in inflacije.
Idealen denar - mentalno zamišljen, resničen - dejansko obstoječi bankovci v obliki kovancev ali bankovcev v gotovinskem obtoku ali stanja na bančnih računih v negotovinskem obtoku.
Razlike v razumevanju denarja pri nas in v tujini. Zahod: denar je enačen z bankovci in plačilnimi sredstvi.
Oblike denarja v njihovem medsebojnem odnosu.
Abstraktni denar (obračunska enota)
Določen denar (plačilni pogoji)
Blagovni denar Bankovci Kreditni denar
V obliki narave. sr-tv - zakonito plačilo
plačilno sredstvo
papirnati kovanci
Ameriška teorija (Anders):
Obračunska enota ima notranjo vrednost, s pomočjo katere se izravnava nabavna vrednost blaga. Kot plačilno sredstvo se šteje določen denar. Vsi izračuni, opravljeni z uporabo bankovcev, vključujejo opravljanje plačil. Papirni denar v Združenih državah vključuje čeke, račune, potrdila in včasih posojilne pogodbe.
Glavne funkcije denarja z vidika zahodnih ekonomistov:
1. Sredstvo menjave.
Denar obstaja, ko služi kroženju blaga. Ko prenehajo služiti trgovskemu prometu, izgubijo svoje lastnosti. Obstajajo 3 vrste gospodarstva:
| Število blaga | Sistem, ki temelji na uporabi enakovrednega produkta (denarja) | Barter gospodarstvo | Ekonomija papirnega denarja |
| 2 | 1 | ||
| 3 | 3 | ||
| 4 | 6 | ||
| ... | |||
| N število cen, ki jih je treba določiti in regulirati | N-1 | N(N-1) ----------- 2 | n |
Najdonosnejše gospodarstvo za državo 1, saj Najmanj pa je treba določiti cene Sklep: v gospodarstvu papirnega denarja je neprimerno uporabljati polnopravni ali zlati denar, ker stroški distribucije so zelo visoki. Pri uporabi polnopravnega denarja je potrebno 100% zlato pokritje denarja v obtoku. Z vidika števila postavljenih cen je boljši sistem, ki temelji na uporabi blagovnega denarja, prednost blagovno-denarnega gospodarstva pa je enostavnost uporabe bankovcev in nizki stroški obtoka.
2. Merilo vrednosti ()kontni denar).
3. Funkcija pomnilniškega medija.
Denar deluje kot sredstvo akumulacije, tj. denar izraža kupno moč v določenem časovnem obdobju. Poleg denarja lahko to funkcijo opravlja veliko sredstev: nepremičnine, zemljišča. umetniška dela, čeki, računi. Zaloga vrednosti je sredstvo, ki se obdrži po prodaji blaga in storitev ter zagotavlja prihodnjo kupno moč. Kljub. da je akumulacijskih sredstev precej in njihova donosnost lahko presega donosnost prihrankov, izraženih v denarni obliki, ima denar pomembno prednost - likvidnost - možnost uporabe sredstva kot plačilnega sredstva in sposobnost sredstva, da ohrani svojo nominalno vrednost nespremenjeno. Z vidika likvidnosti ločimo denarne ali denarne agregate - elemente denarne mase, ki se razlikujejo po stopnji likvidnosti. Trenutno se v ZDA gradi do 75 enot.
| Koncept denarnega agregata | Znesek, $ |
| M1. Največja likvidnost. Gotovina + potovalni čeki + depoziti na vpogled + drugi kratkoročni depoziti Skupaj: | 766 milijard |
| M2. M1 + ... (nižja likvidnost kot M1) + znesek sredstev v vezanih depozitih, odprtih za manjše zneske + sredstva v hranilnih vlogah + sredstva na depozitnih računih denarnega trga + delnice vzajemnih skladov, s katerimi se trguje na denarnih trgih + sredstva po pogodbah Repos odprt čez noč + Depoziti v evrodolarjih »čez noč« Skupaj: | 2916 milijard |
| M3. M2 + ... + vezani depoziti velikih vrednosti + skladi vzajemnih skladov, s katerimi se trguje na denarnih trgih + časovni repo računi + terminske pogodbe v evrodolarjih Skupaj: | 3679 milijard |
| L. M3 + ... + kratkoročni državni vrednostni papirji + podjetniški vrednostni papirji + hranilne obveznice + bančni akcepti Skupaj: | 4352 milijard |
Finančni trgi:
1. Denarni trgi. Na katerem se bančne transakcije izvajajo v 1-7 dneh. V povprečju - 2 delovna dneva.
2. Finančni trgi. (7 dni - 12 mesecev) - srednjeročno.
3. Trg kapitala. Dolgoročni finančni trg. Več kot 1 leto.
Za določitev ekonomske vsebine stabilnosti denarja je treba upoštevati 2 koncepta:
1. Kupna moč.
Eden najpomembnejših znakov njihove vzdržnosti je število blaga in storitev, ki jih je mogoče kupiti z eno denarno enoto. Tako najpomembnejši dejavniki, ki vplivajo na kupno moč denarja, vključujejo:
Raven cen in cenovna politika države,
Raven produktivnosti dela,
Povečanje ali zmanjšanje obsega proizvodnje potrošniškega blaga.
2. Vrednost denarja.
V obtoku sta samo defektni in kreditni denar. Na stabilnost ruskega denarja vplivajo splošni gospodarski, politični, socialni in finančno-kreditni dejavniki.
Splošni ekonomski dejavniki:
Ekonomska politika vlade,
Določena stopnja gospodarskega cikla razvoja države,
Raven proizvodnje, obseg GP, obseg ND itd.
Prisotnost ali odsotnost inflacije in inflacijskih pričakovanj.
Politični dejavniki:
Oportunistični dejavniki: sprejemanje določenih odločitev pred volitvami,
Politika vladajoče stranke
Stopnja konkurence med političnimi strankami,
Socialni dejavniki:
Sprejetje socialnih programov in njihovo izvajanje ali neizvajanje,
Uvedba individualnih ugodnosti za različne segmente prebivalstva.
Finančni in kreditni dejavniki:
Izvajanje ukrepov za stabilizacijo denarnega obtoka: sprememba lestvice cen, devalvacija, revalvacija, denominacija, izničenje, denarne reforme.
Monetarna ureditev gospodarstva s strani centralne banke:
a) določanje in spreminjanje uradne diskontne stopnje,
b) poslovanje centralne banke na odprtem trgu,
c) vzpostavitev ekonomskih normativov in standardov v dejavnosti projektantskih birojev.
Politika omejevanja - omejevanje izdajanja posojil in zmanjšanje ponudbe denarja v obtoku - s povečanjem diskontne stopnje.
Politika kreditne ekspanzije - širitev obsega financiranja.
Če centralna banka prodaja vrednostne papirje in valuto, potem bančne banke zmanjšajo svoje kreditne vire, njihov posojilni potencial se zmanjša - politika kreditne restrikcije (drag denar). Če centralna banka kupi vrednostne papirje, se sredstva z računov centralne banke deponirajo na račune Banke Rusije - politika kreditne ekspanzije.
Vloga centralne banke kot emisijskega centra. Centralna banka je edini emisijski center v državi; po potrebi umika in vbrizga denarno ponudbo.
Gotovinski promet in njegova struktura.
1. Koncept denarnega prometa in njegova struktura.
Denarni promet je manifestacija bistva denarja v njegovem gibanju (slovar).
Brlog. promet - vsota vsega denarja. plačila podjetij, organizacij, ustanov in prebivalstva s sodelovanjem denarja, ki deluje kot sredstvo obtoka in plačilno sredstvo (Schwartz).
Brlog. promet - niz nenehno dogajajočih se dejanj nakupa in prodaje.
Predpogoji za denarni tok:
Brlog. promet je skupek vseh denarnih tokov;
Ne glede na obliko organizacije denarnega obtoka je denar enotno merilo vrednosti družbenega proizvoda in nacionalnega gospodarstva. bogastvo. Služijo celotnemu procesu razmnoževanja.
Brlog. promet mora imeti kreditno osnovo, tj. predujem denarja gospodinjstvom promet, pa tudi plačilna sredstva prebivalstvu, naj se izvajajo predvsem v kreditni obliki;
Trenutno se znanstvena raven načrtovanja denarnega prometa povečuje, katere konkretna manifestacija so finančni, kreditni načrti in načrti denarnega obtoka, ne samo trenutne, ampak tudi dolgoročne narave.
Pojma »denarni promet« ni mogoče poistovetiti s pojmom »plačilni promet«.
Plačilni promet je skupek plačil z denarjem kot plačilnim sredstvom. Zajema vsa plačila z nakazilom, t.j. ves negotovinski denarni promet. To določa dejstvo, da pri prenosu računov gotovina vedno nastopa kot plačilno sredstvo, saj nakazila se izvajajo v procesu kreditnih poslov.
Gotovinski promet ni vključen v plačilni promet v celoti, temveč v delu, v katerem gotovina deluje kot plačilno sredstvo. Na primer izplačilo plače, finančno plačilo. obveznosti, odplačevanje bančnih kreditov zasebnikov.
Tako je plačilni promet del denarnega prometa, denarni promet pa ni vedno plačilo.
Na višino gotovinskega prometa vplivajo naslednji dejavniki:
1. stroški družbenega proizvoda in drugi elementi.
2. v kakšnem obsegu pridejo proizvedeni izdelki v promet.
3. koncentracija podjetij, njihova specializacija.
4. spremembe v delovanju denarja kot sredstva obtoka in plačilnega sredstva.
Trenutno se je razvil določen sistem organiziranja denarnega obtoka. Zagotavlja:
1) obvezno shranjevanje denarja. sredstva podjetij, organizacij, ustanov, z izjemo majhnih zneskov v bankah.
2) izvajanje večine denarja prek bank. plačila v gotovini in negotovinski obliki
3) poraba gotovine. Sredstva so zagotovljena predvsem za stroške dela in nekatere nabave blaga.
4) omejitev gotovine za podjetja, organizacije, ustanove.
5) banke zagotavljajo vodenje računov podjetij in organizacij ter obdelavo negotovinskih in gotovinskih transakcij prek njih. poravnave z ustreznim nadzorom ter sprejem in hramba denarja. prihranki prebivalstva, njihova izdaja na zahtevo v gotovini ali uporaba za negotovinska plačila.
6) v medbančnem obtoku se uporabljajo samo plačilni dokumenti uveljavljene oblike, v nebančnem obtoku pa državni. bankovci.
2. Pojem brezgotovinskega denarnega prometa. Dejavniki, ki določajo spremembe njegove prostornine in strukture.
Obstajata dve področji denarnega prometa:
Gotovinski promet: 8-12% gotovinskega prometa
Negotovinski: 88-92%.
Denarni obtok je samo pretok gotovine. znaki. Denarni obtok je del celotnega denarnega prometa.
Gotovinski obtok se izvaja v razmerju med državo in prebivalstvom, med posameznimi državljani družbe, skupinami prebivalstva, med podjetji in organizacijami.
Negotovinski promet. Njegov prevladujoč razvoj je razložen z objektivnimi razlogi in premišljeno izvedenimi vladnimi ukrepi, katerih namen je ustvariti racionalen denarni sistem. poravnave in prihranek stroškov javne distribucije.
3. Načela organizacije in oblike negotovinskega plačila.
Sistem negotovinskega plačila je sestavljen iz več elementov:
Načela organizacije brezgotovinskega poslovanja. izračuni
Vrsta poravnalnega ali plačilnega dokumenta
Način plačila
Obrazec za negotovinsko plačilo
Postopek dokumentnega toka
Negotovinska plačila po ekonomski vsebini delimo na:
Poravnave za blagovne transakcije
Za neblagovne posle
na lokaciji dobavitelja in kupca:
Eno mesto
Nerezident
Načela organizacije negotovinskega plačila za blagovne posle:
1. Plačila po odpremi
2. plačila morajo biti izvedena po nalogu plačnika
3. plačila se izvajajo iz sredstev na korespondenčnem računu plačnika (bodisi iz lastnih sredstev plačnika na TRR bodisi iz bančnega kredita).
za neblagovne posle: (nakazilo davkov, odplačilo dolga ipd.)
1. so plačila izvedena najpozneje v določenem roku;
2. na račun lastnih sredstev plačnika.
Negotovinska plačila se izvajajo na podlagi poravnalnih listin, ki predstavljajo nalog stranke banki za prenos sredstev z enega računa na drugega ali za pobot medsebojnih terjatev.
Obstajajo dokumenti: plačilni nalogi, čeki, plačilni nalogi, menice.
Dokumentni tok: poravnalni dokumenti opravljajo določene premike med poslovnimi organizacijami in bankami.
Oblika negotovinskega plačila - postopek registracije in plačila poravnalnih dokumentov. Oblika je določena z načinom plačila in organizacijo dokumentnega toka.
Način plačila - postopek prenosa sredstev pri plačilih:
Plačilo v polni obliki, navedeni v plačilnem dokumentu;
Plačilo v višini stanja medsebojnih terjatev dobaviteljev in kupcev;
Zagotovljeno plačilo, t.j. s predhodnim pologom (rezervacijo) sredstev na ločen bančni račun;
Načrtovano plačilo: na podlagi količine načrtovanih in ne dejanskih dobav;
Predplačilo (celotno ali delno (akontacija)).
Računi podjetij in organizacij so: poravnalni, tekoči, posojilni.
Tekoči računi so odprti za podjetja in organizacije, ki imajo samostojno bilanco stanja in poslujejo v skladu s pravili komercialne poravnave. Strukturne enote teh podjetij odprejo poravnalne podračune ali tekoče račune.
Tekoči račun v Rusiji se običajno odpre:
1) proračunske, sindikalne, neprofitne organizacije;
2) komercialne organizacije, ki so del velikih organizacijskih struktur;
3) če se pričakujejo posebna plačila.
A v naši zakonodaji ni jasne ločnice med TRR in TRR. V tuji praksi se vsi tekoči prejemki lastnika knjižijo v dobro TRR in se izvršijo vsa tekoča plačila.
Glavne oblike negotovinskega plačila:
1930-1932:- akreditiv
Sprejemanje
Poravnave na posebnih računih
1996: - akreditiv
Plačilni nalogi
Po vrstnem redu predvidenih plačil
Zahteve-naročila
Da bi pobotali medsebojne terjatve
Plačila s položnicami:
Pri vnaprejšnjem plačilu blaga in storitev
Ob naknadnem plačilu
ob naknadnem plačilu:
Dobavitelj ® Kupec
6 2
Dobaviteljeva banka ¬ Kupčeva banka
5 3
1.prejem blaga in storitev
2.prenos plačilnega naloga
6. Izpis sredstev na računu dobavitelja
To je tehnično najenostavnejša oblika. Eden najpogostejših. Slabosti: ni garancije plačila.
Plačila s predplačilom:
Ponudnik 1 ® kupec
6
2
Dobaviteljeva banka ¬ 4 banka kupca
1. dogovor med dobaviteljem in kupcem
2.plačilni nalog
3. bremenitev računa stranke
4.nakazilo sredstev na banko dobavitelja
5. knjiženje sredstev na račun dobavitelja
6. Izpis sredstev na računu dobavitelja
7.izdelki in storitve
To je najpogostejša oblika v Rusiji (zaradi krize neplačil).
Obrazec za akreditiv. Akreditiv je pogojna denarna obveznost banke, ki jo banka izda v imenu stranke v korist svoje nasprotne stranke po pogodbi. po katerem lahko banka, ki je odprla akreditiv, izvede plačilo dobavitelju ali pooblasti drugo banko za taka plačila, če predloži dokumente, predvidene v akreditivu, in če so izpolnjeni drugi pogoji iz pisma. kredita.
Akreditiv je pogodba o plačilu. Z dokumentarno akreditacijo je treba vse dokumente predložiti v strogo določenem roku, v skladu z veljavnimi zahtevami.
Akreditiv je dokument, na podlagi katerega lahko komitenti banke prejmejo gotovino od banke. Uporablja se predvsem pri premikanju.
Vrste dokumentarnih akreditivov: v Rusiji od leta 92 (navodilo centralne banke št. 14)
1) preklicno
2) nepreklicno
3) pokrito (deponirano)
4) nepremazan (zajamčen)
V mednarodni praksi se uporabljajo tudi druge vrste:
Potrjeno (s strani tretje banke) in nepotrjeno
Revolving (valjni, obnovljivi): zagotavlja pravico do večkratne uporabe zneska akreditiva v okviru določene kvote v celotnem obdobju veljavnosti akreditiva.
Prenosljivo: prejemnik ne sme biti upravičenec, ampak druga oseba
Rezervirano: odprto, vendar ni nujno uporabljeno
Okrožnica: za uporabo v kateri koli banki
Preklic lahko prekliče, spremeni ali prekliče banka izdajateljica brez soglasja upravičenca. Nepreklicno - ne more...//...
Kriti akreditiv zahteva predhodni polog sredstev pri banki v višini plačila po akreditivu. Nekriti ne zahtevajo predknjižbe sredstev, ampak se odprejo pod garancijo banke plačnice.
Akreditiv s predhodnim pologom sredstev:
8 6 11 2
1. sklenitev pogodbe
2. vloga za odprtje akreditiva in prenos plačilnega naloga za polog sredstev z računa plačnika
3. obremenitev plačnikovega računa
4. prenos sredstev na banko plačnika
5. knjiženje sredstev na račun »Akreditivi«.
6. sporočilo o odprtju akreditiva
7. odprema blaga
8.dokumenti, ki potrjujejo pošiljko
9. knjiženje sredstev na račun dobavitelja in obremenitev računa »accr-vy«.
10. sporočilo o uporabi akreditiva
11. sporočilo o uporabi akreditiva
Akreditiv z garancijo banke.
Dobavitelj 1 Kupec
Banka dobavitelja 10 Banka kupca
5.9 3, 11, 11a
1. Sklenitev pogodbe.
2. Vloga za odprtje akreditiva in zahteva od banke za garancijo plačila.
3. Odraz odprtja akreditiva na zunajbilančnem računu, garancija in poroštvo banke.
4. Obvestilo o odprtju akreditiva proti garanciji.
5. Odraz odprtja akreditiva na zunajbilančnem računu.
6. Obvestilo o odprtju akreditiva proti garanciji.
7. Pošiljanje blaga.
8. Dokumenti, ki potrjujejo pošiljko.
9. Nakazilo sredstev na račun dobavitelja.
10. Bremepis o bremenitvi računa plačnika.
11. Bremenitev računa na podlagi prejetega opomina.
11a. Če na računu kupca ni sredstev, se zagotovi bančno posojilo.
12. Sporočilo o bremenitvi sredstev.
Sprejemna oblika plačila.
V ZSSR se uporablja več kot 50 let. Leta 1992 preklicano, ker ne zagotavlja plačila. Uporablja plačilni nalog (PP). Sprejem (=soglasje k plačilu) je neločljivo povezan z vsemi oblikami plačila. Izjeme: kazni, penali, globe. Ta obrazec je bil uporabljen na družbenih medijih. države.
Prevzem blaga - vključuje dogovor o plačilu po pregledu blaga.
Schata akcept - izvedba plačila na podlagi ustreznih plačilnih dokumentov (= komercialni in finančni dokumenti).
Finančni dokumenti = zahteve za plačilo.
Komercialni dokumenti = to so dokumenti, na podlagi katerih se opravijo: odprema izdelkov, zagotovljeno plačilo, garancije, računi, garancije, t.j. komercialni dokumenti so pomožne narave, plačilni dokumenti služijo poravnalnemu poslovanju.
Diagram poteka dokumenta za obrazec za sprejem:
a - naknadni sprejem
b - predhodni sprejem
1. Pošiljka izdelka
2. dobavitelj izda zahtevek za plačilo
3. dostava PT banki na prevzem
4. PT nadzor
5. PT pošiljka
6. PT preverjanje
7a (10b). plačilo računa ob prevzemu
8a (7b). prenos PT za sprejem
9a (11b). PT plačilno sporočilo
10a (12b). knjiženje sredstev na račun dobavitelja
11a (13b). sporočilo o pripisu sredstev na račun
12a (8b). sprejem ali zavrnitev
13a (9b). sporočilo o sprejemu ali zavrnitvi
14a. povrnitev sredstev v primeru neuspeha
15a (14b). obvestilo o zavrnitvi in obnovitev sredstev na računu
16a. bremenitev računa dobavitelja
17a. sporočilo o bremenitvi sredstev z računa
Obstajajo 4 vrste obrazcev za sprejem:
1. Pozitivni akcept - kupec pisno obvesti banko o soglasju za plačilo. Redko uporabljen, ker Obdobje papirologije je predolgo.
2. Negativni akcept - soglasje se šteje za dano, če plačnik v določenem roku (v ZSSR 3 delovne dni) ne zavrne akcepta.
3. Predhodni prevzem - izvede se pred plačilom, tj. kupec najprej ugotovi pravilnost pogodbenih pogojev, nato se strinja s plačilom računa, nato banka bremeni račun plačnika.
4. Naknadni prevzem - plačilo na dan, ko banka plačnika prejme račun.
Pri nas je prevladalo naknadno negativno sprejemanje.
Razlogi za zavrnitev:
Zgodnja dostava
Prejem poravnalnih dokumentov za nepošiljanje. izdelkov
Preusmeritev v tranzitu izdelkov k drugemu kupcu
Pomanjkanje odobrene ali dogovorjene cene za pošiljko. izdelkov
Dobava podstandardnih izdelkov
Predložitev lažnih dokumentov s strani dobavitelja
2. Zasebno
Napihnjene cene pošiljanja. izdelkov
Aritmetična napaka v izračunih
Enako kot pošiljanje. blago označeno in neodpremljeno. blaga
V primeru pomanjkanja blaga
Sistem negotovinskega plačila (IZHOD):
Dokumenti za plačilo:
Zahtevek za plačilo
Plačilni nalog
Zahtevek za plačilo-nalog
Menica
Menica (= menica)
Glavne metode izračuna:
S prenosom sredstev z računa na račun
Z medsebojnim pobotom (kliringom)
Glavni načini plačila:
1. zajamčeno
Rezervacija sredstev na bančnem računu
Bančna garancija ali garancija tretje osebe
2. ni zajamčeno
Predavanje št. 2 od 27.03.96.
Medbančne poravnave.
Shema s centralno banko in RCC
Pri namestitvi škatle. V odnosih se banke pogajajo o najnižjem znesku sredstev, ki mora biti na voljo za škatlo. računi. Banke se združujejo in ustvarjajo klirinške hiše ali poravnalne centre, da bi se izognile nadzoru centralne banke. Ta sistem se uspešno uporablja za servisiranje podružnic (Sberbank, Inkombank). TverUniversalBank v svoj sistem pritegne druge majhne banke. Vsi tovrstni sistemi so regionalni (na nacionalni ravni).
Obstaja mednarodni medbančni sistem:
SWIFT - Društvo za svetovne medbančne končne telekomunikacije
V naši državi ni enotnega sistema medbančnih poravnav, razen centralne banke. Takšne sisteme lahko ustvari centralna banka ali podjetje. banke, zato obstajata 2 pristopa:
1. Centralizirano
Italija, Španija, Nemčija.
UK (3 vrste):
"Mestna jasa"
2. Decentralizirano
Denarna reforma 1922-24
Ta reforma je temeljila na Leninovem reformnem načrtu iz leta 1918. Potreba po reformi je bila v tem, da je bilo treba okrepiti nacionalno valuto, ustaviti njeno depreciacijo, odstraniti denarne nadomestke iz obtoka in zagotoviti podlago za nadaljnji progresivni razvoj gospodarstva.
Predpogoji za reformo:
1. Povečanje proizvodnje in prometa blaga. Do 22. leta je Rusija močno povečala obseg proizvodnje v različnih panogah, v katerih je prevladoval predvsem socialni sektor. Ovira za razvoj je bila depreciacija valute.
2. Zlato zavarovanje denarja. Treba je bilo povečati državne zlate rezerve, da bi zagotovili denarno ponudbo, ki naj bi bila izdana:
Transakcije nakupa zlata
Od 1. 1. 22 do 1. 1. 23 so se zlate rezerve države povečale s 6,7 milijona rubljev. do 31 milijonov rubljev
3. Izvedba dveh denominacij, t.j. ukrepi za zmanjšanje apoena ali nominalne vrednosti denarne enote. Posledično je sovjetska značka, izdana leta 23, ustrezala 1 milijonu sovjetskih značk, izdanih pred 22. Kot rezultat: 1) je račun denarne mase poenostavljen; 2) stabilizacija denarnega obtoka za kratek čas.
Apoeni so služili za izboljšanje denarnega obtoka, vendar niso mogli stabilizirati sovjetskih znakov, ker Proračunski primanjkljaj se je pokrival z izdajo bankovcev, težave so bile v obdobju industrializacije. Vse primanjkljaje sredstev je pokrival denarni avtomat.
Prebivalstvo je poskušalo opustiti sovjetske znake, pridobiti inventar ali preiti na uporabo kraljevih zlatnikov.
Začetek denarne reforme se pripisuje sprejetju odlokov Sveta ljudskih komisarjev z dne 25.6.22 in 11.10.22. Ti dekreti države. Banka je dobila pravico izdajati bankovce za dopolnitev obratnega kapitala pri kreditiranju nacionalnega gospodarstva. Ti bankovci so se imenovali chervonets. Apoeni: 1, 2, 3, 5,10, 25, 50 rubljev. 1 červonec = 10 rubljev. (7,74234 gramov zlata). Chervonets je imel pravo zlato osnovo in je bil stabilna denarna enota, ker 1) červoneti so bili izdani kot posledica izdaje kredita;
2) vlada je zavezala državo. Banka bo dodatno zagotovila červonetu zlato in stabilno tujo valuto v višini najmanj 25% zneska izdaje.
Červonet ni bil zamenljiv za zlato, vendar je centralna banka spremljala korespondenco menjalnega tečaja červoneta in to korespondenco podpirala z zlatom.
Od 1. aprila 2023 so červoneti predstavljali 15% denarne mase; od 1.07.23 - 37%; od 1.10.23 - 74%.
Konec 22. leta je prišlo do hudega izpada pridelka. Obnova industrije je bila počasnejša od obnove kmetijstva, industrializacija je zahtevala dodatna sredstva. Za kmetijske in industrijske proizvode so se pojavile »cenovne škarje«. Za industrijsko - zvišanje cen, za kmetijstvo - zmanjšanje. Presežek državnih stroškov proračun nad prihodki. Za pokrivanje proračunskega primanjkljaja je ministrstvo za finance še naprej izdajalo sovjetske znake. Leta 22-23 se je stopnja depreciacije sovjetskega denarja katastrofalno povečala. Hkrati je prišlo do kroženja stabilnih červonetov.
Chervonets je izdala država. banka kot kreditni denar. Ministrstvo za finance je za kritje proračunskega primanjkljaja izdalo sovjetske znake. Chervonets je bil velika valuta po nominalni vrednosti; ni ga bilo priročno uporabljati za majhna plačila.
Na stanje V podjetjih so bile plače izplačane v sovjetskih znakih, ker država je bila zainteresirana za prejem kapitala.
V sferi obtoka je prišlo do diferenciacije: stabilna valuta v mestu, amortizirajoč denar na podeželju.
Konec 23 - začetek 24. Nastali so ekonomski predpogoji za dokončanje denarne reforme:
5. Na podlagi červonetov so se uspešno razvile poravnalne in kreditne operacije države. kozarec. Leta 23 je bilo odločeno, da se poleg bank ustanovijo dodatne različne kreditne institucije;
Zadnja faza reforme je 13. konferenca RCP(b) in 2. kongres sovjetov: odločitev o zamenjavi amortiziranih sovjetskih znakov z novim stabilnim denarjem majhnih apoenov. 24. februarja so bili v obtok izdani državni dokumenti. zakladnice v apoenih po 1 rubelj, 3, 5 rubljev. !0 zakladnih zapisov = 1 červonet. Bili so obvezni za sprejemanje in izvajanje plačil po vsej ZSSR.
Od 15.02. 24 je bila proizvodnja sovjetskih značk ustavljena, njihove razpoložljive zaloge pa uničene. Konec 24. febr Izdali so drobne kovance: srebrne 10, 15, 20, 50 kopejk in bakrene 1, 2, 3, 5 kopejk. 24. marca so začeli odkupovati sovjetske znake v obtoku po stopnji:
24. julija je bil odpravljen javnofinančni primanjkljaj. proračun in od 25. leta je vse bankovce začela izdajati v obtok le država. banka. Tako je bila reforma zaključena.
Rezultati:
1. Monetarni sistem države je bil korenito prestrukturiran. Država je prešla z izdaje papirja na izdajo kreditnih bankovcev.
3. Država je dobila stabilno denarno enoto, ki je postala dodatna spodbuda za razvoj gospodarstva, kar je vplivalo na razvoj finančnih in kreditnih odnosov, povečal se je ugled rublja med prebivalstvom in rast prihrankov.
Valutna reforma iz leta 1947.
Potreba po reformi:
Predpogoji:
Pomen:
Predavanje z dne 10.04.96.
Inflacija.
Inflacija je depreciacija denarja, ki se kaže v splošnem in neenakomernem zvišanju cen blaga in storitev, kar vodi v prerazporeditev nacionalnega dohodka in nacionalnega bogastva v korist premožniških razredov.
Inflacija je prelivanje kanalov denarnega obtoka, ki ni zavarovano z denarno ponudbo.
Inflacija (sodobna interpretacija) je večfaktorski proces, ki vključuje najpomembnejše dejavnike:
Kršitev razmerij v strukturi gospodarstva;
Dodatna izdaja;
Kršitve posojilne prakse, t.j. avtomatizacija posojanja, dajanje posojil za pokrivanje izpadov v finančni in gospodarski dejavnosti;
podaljšanje posojila;
Povečanje zneska (vključno z nevračljivimi) posojili;
Zmanjšanje kakovosti portfelja banke;
Cenovna neravnovesja;
Strukturno prestrukturiranje gospodarstva;
Socialni dejavniki (razslojevanje družbe, vse večja dohodkovna diferenciacija, psihološki, povezani z inflacijskimi pričakovanji)
Vrste inflacije:
1. Skrito - pomeni poslabšanje kakovosti izdelkov in storitev, vendar cena ostane na isti ravni.
2. Odprto - strm dvig cen.
3. Plazenje - postopna amortizacija denarja. znaki.
4. Galopiranje - oster, hiter, spazmodičen dvig cen in amortizacija denarja. znaki.
1. Inflacija prihrankov – posledice inflacije v gospodarstvu.
2. Inflacija spreminja strukturo potrošnje.
3. Inflacija zmanjšuje kupno moč valute.
"Inertne cene samo skrivajo inflacijo pod krinko pomanjkanja blaga" (Novožilov, 1920).
Nadzor cen je nadzoroval inflacijo. Toda ta pristop vodi v neenakopraven položaj sektorjev v kmetijskem sektorju in članov družbe. Tudi v pogojih stroge regulacije cen prihaja do prerazporeditve dohodka in naraščanja inflacije. To se kaže v zvišanju cen proizvodov ekstraktivne industrije in kmetijstva; te industrije ne morejo prikrito zviševati cen, njihova odprtost pa ima vedno šokanten učinek na denarni promet. dr. industrije lahko omejijo zvišanje cen in se prilagodijo inflaciji. Navzven se inflacija kaže v rasti cen, zgodovinsko gledano je inflacija lastna vsem državam, pomembna je raven. V zgodovini je spremljal vse stopnje družbenega razvoj: povečala se je količina plačilnih sredstev, cene so bile konstantne, vendar to ne pomeni, da ni bilo neskladja med blagovno in denarno ponudbo.
Stopnje inflacije v Rusiji so začeli izračunavati leta 1992. po liberalizaciji cen (normalna raven 3-5 % na leto):
1996 do 23%
Načini premagovanja inflacije v Rusiji:
Predavanje z dne 17.04.96
Denarna reforma 1922-24
Ta reforma je temeljila na Leninovem reformnem načrtu iz leta 1918. Potreba po reformi je bila v tem, da je bilo treba okrepiti nacionalno valuto, ustaviti njeno depreciacijo, odstraniti denarne nadomestke iz obtoka in zagotoviti podlago za nadaljnji progresivni razvoj gospodarstva.
Predpogoji za reformo:
1. Povečanje proizvodnje in prometa blaga. Do 22. leta je Rusija močno povečala obseg proizvodnje v različnih panogah, v katerih je prevladoval predvsem socialni sektor. Ovira za razvoj je bila depreciacija valute.
2. Zlato zavarovanje denarja. Treba je bilo povečati državne zlate rezerve, da bi zagotovili denarno ponudbo, ki naj bi bila izdana:
Povečajte proizvodnjo zlata v državi
Transakcije nakupa zlata
Od 1. 1. 22 do 1. 1. 23 so se zlate rezerve države povečale s 6,7 milijona rubljev. do 31 milijonov rubljev
3. Izvedba dveh denominacij, t.j. ukrepi za zmanjšanje apoena ali nominalne vrednosti denarne enote. Posledično je sovjetska značka, izdana leta 23, ustrezala 1 milijonu sovjetskih značk, izdanih pred 22. Kot rezultat: 1) je račun denarne mase poenostavljen; 2) stabilizacija denarnega obtoka za kratek čas.
Apoeni so služili za izboljšanje denarnega obtoka, vendar niso mogli stabilizirati sovjetskih znakov, ker Proračunski primanjkljaj se je pokrival z izdajo bankovcev, težave so bile v obdobju industrializacije. Vse primanjkljaje sredstev je pokrival denarni avtomat.
Prebivalstvo je poskušalo opustiti sovjetske znake, pridobiti inventar ali preiti na uporabo kraljevih zlatnikov.
Začetek denarne reforme se pripisuje sprejetju odlokov Sveta ljudskih komisarjev z dne 25.6.22 in 11.10.22. Ti dekreti države. Banka je dobila pravico izdajati bankovce za dopolnitev obratnega kapitala pri kreditiranju nacionalnega gospodarstva. Ti bankovci so se imenovali chervonets. Apoeni: 1, 2, 3, 5,10, 25, 50 rubljev. 1 červonec = 10 rubljev. (7,74234 gramov zlata). Chervonets je imel pravo zlato osnovo in je bil stabilna denarna enota, ker 1) červoneti so bili izdani kot posledica izdaje kredita;
2) vlada je zavezala državo. Banka bo dodatno zagotovila červonetu zlato in stabilno tujo valuto v višini najmanj 25% zneska izdaje.
Červonet ni bil zamenljiv za zlato, vendar je centralna banka spremljala korespondenco menjalnega tečaja červoneta in to korespondenco podpirala z zlatom.
Od 1. aprila 2023 so červoneti predstavljali 15% denarne mase; od 1.07.23 - 37%; od 1.10.23 - 74%.
Prva faza denarne reforme je bila uvedba v obtok stabilnih bankovcev - červonetov.
Konec 22. leta je prišlo do hudega izpada pridelka. Obnova industrije je bila počasnejša od obnove kmetijstva, industrializacija je zahtevala dodatna sredstva. Za kmetijske in industrijske proizvode so se pojavile »cenovne škarje«. Za industrijsko - zvišanje cen, za kmetijstvo - zmanjšanje. Presežek državnih stroškov proračun nad prihodki. Za pokrivanje proračunskega primanjkljaja je ministrstvo za finance še naprej izdajalo sovjetske znake. Leta 22-23 se je stopnja depreciacije sovjetskega denarja katastrofalno povečala. Hkrati je prišlo do kroženja stabilnih červonetov.
Chervonets je izdala država. banka kot kreditni denar. Ministrstvo za finance je za kritje proračunskega primanjkljaja izdalo sovjetske znake. Chervonets je bil velika valuta po nominalni vrednosti; ni ga bilo priročno uporabljati za majhna plačila.
Na stanje V podjetjih so bile plače izplačane v sovjetskih znakih, ker država je bila zainteresirana za prejem kapitala.
V sferi obtoka je prišlo do diferenciacije: stabilna valuta v mestu, amortizirajoč denar na podeželju.
Konec 23 - začetek 24. Nastali so ekonomski predpogoji za dokončanje denarne reforme:
1. uspehi v gospodarskem razvoju države, dokončanje industrializacije;
2. se je povečal obseg blaga v obtoku;
3. finančni in kreditni sistem države je bil okrepljen;
4. Državni primanjkljaj proračun je bil zmanjšan na 15 %;
5. Na podlagi červonetov so se uspešno razvile poravnalne in kreditne operacije države. kozarec. Leta 23 je bilo odločeno, da se poleg bank ustanovijo dodatne različne kreditne institucije;
6. kopičenje dodatnih zlatih rezerv; konec 1. januarja 24 - 147,9 milijona rubljev
Zadnja faza reforme je 13. konferenca RCP(b) in 2. kongres sovjetov: odločitev o zamenjavi amortiziranih sovjetskih znakov z novim stabilnim denarjem majhnih apoenov. 24. februarja so bili v obtok izdani državni dokumenti. zakladnice v apoenih po 1 rubelj, 3, 5 rubljev. !0 zakladnih zapisov = 1 červonet. Bili so obvezni za sprejemanje in izvajanje plačil po vsej ZSSR.
Od 15.02. 24 je bila proizvodnja sovjetskih značk ustavljena, njihove razpoložljive zaloge pa uničene. Konec 24. febr Izdali so drobne kovance: srebrne 10, 15, 20, 50 kopejk in bakrene 1, 2, 3, 5 kopejk. 24. marca so začeli odkupovati sovjetske znake v obtoku po stopnji:
1 zakladni zapis = 50.000 rubljev v sovjetskih znakih, izdaja '23 = 50.000.000 izdaja pred '23.
24. julija je bil odpravljen javnofinančni primanjkljaj. proračun in od 25. leta je vse bankovce začela izdajati v obtok le država. banka. Tako je bila reforma zaključena.
Rezultati:
1. Monetarni sistem države je bil korenito prestrukturiran. Država je prešla z izdaje papirja na izdajo kreditnih bankovcev.
2. Zgrajen je bil socialistični denarni sistem države.
3. Država je dobila stabilno denarno enoto, ki je postala dodatna spodbuda za razvoj gospodarstva, kar je vplivalo na razvoj finančnih in kreditnih odnosov, povečal se je ugled rublja med prebivalstvom in rast prihrankov.
Valutna reforma iz leta 1947.
Potreba po reformi:
1. treba je bilo stabilizirati rubelj;
2. umakniti denarne nadomestke iz obtoka (valute lokalnih oblasti);
3. potrebno je nadalje spodbujati gospodarsko rast.
Predpogoji:
1. gospodarska rast države, povečanje obsega proizvodnje;
2. Zbrane so potrebne finančne rezerve.
Reforma se je začela decembra 1947. Resolucijo sta sprejela Svet ministrov ZSSR in Centralni komite Vsezvezne komunistične partije boljševikov.
Reforma je predvidevala izdajo polnopravnih bankovcev in odpravo kartičnega sistema. Izdali so nove bankovce, ki so se menjavali v razmerju 1:10. Presežki gotovine so bili zaplenjeni in država osvobojena ponaredkov. Reforma je udarila po špekulantih. Za širšo javnost so bile izgube neznatne in kratkotrajne, saj reforma je bila izvedena na hitro sredi meseca (pred drugo plačo). Izvedena je bila menjava 1:10 in prevrednotenje denarnih vlog na hranilnem računu. blagajna in drž banka pod ugodnejšimi pogoji kot menjava: zneski do 3.000 so bili menjani 1:1; znaša 3-10 tisoč rubljev. - 3:2; nad 10 tisoč - 2:1.
Izvedena je bila konverzija vseh predhodno izdanih državnih listin. posojil, razen posojila 1947. Vsa posojila pred '47 so bila pretvorjena v novo 2-odstotno posojilo '48. Obveznice so se zamenjale v razmerju 3:1.
Med denarno reformo so bile plače in drugi delovni dohodki prebivalstva izplačani v novem denarju v enakih zneskih. Kartični sistem za vse blago je bil odpravljen. Odprla se je prodaja blaga v trgovini na drobno po enotnih cenah. Cene krušnih izdelkov in žit so se v primerjavi z racioniranimi cenami znižale za 10-12 %.
Pomen:
1. Država je prejela poln denar za nakup blaga brez omejitev po enotnih cenah.
2. Dobiček prebivalstva zaradi znižanja maloprodajnih cen je znašal 57 milijard rubljev. za 1 leto.
Zmanjšanje vlade cene so povzročile znižanje cen na trgih kolektivnih kmetij še za 29 milijard rubljev. za 1 leto. Skupni dobiček je 86 milijard rubljev.
Rezultat: kupna moč rublja se je v 47-48 povečala za 41%. Realni dohodki prebivalstva so se povečali, materialne spodbude za povečanje produktivnosti dela, posledično se je povečala za 15%. Uvedba stabilne denarne enote je pomemben dejavnik pri razvoju nacionalnega gospodarstva.
Predavanje z dne 08.05.96.
Osnove regulacije gotovinskega prometa.
Načela organizacije denarnega obtoka v Rusiji :
1. Gotovinski obtok. znaki pri nas so načrtovani in urejeni;
2. Brlog. kroženje je organizirano ob upoštevanju objektivno obstoječih ekonomskih zakonov, vklj. pravo K-M;
3. Upravljanje denarja. kroženje se izvaja centralizirano;
4. Gotovina je praviloma koncentrirana v delujočih bankah države. Tekoče zaloge so v blagajnah podjetij in v rokah prebivalstva;
5. upravljanje denarja obtok se izvaja z namenom ustvarjanja pogojev, ki zagotavljajo stabilnost denarja. pritožbe države.
6. Obtok gotovine je organiziran po načelu največje učinkovitosti in sistematičnega zniževanja stroškov obtoka.
Stalni obtok gotovine je zagotovljen s strogim postopkom njegove uporabe, za katerega so značilna naslednja pravila:
1) Vse organizacije, podjetja, ustanove so dolžne hraniti denar. sredstev na bančnih računih.
2) Gotovino, prejeto na blagajnah podjetij, organizacij, ustanov, je treba predati bankam ali komunikacijskim podjetjem. Samo majhen del gotovine. sredstva lahko porabite za lastne potrebe.
3) Gotovina Podjetja, organizacije in ustanove prejmejo znake, potrebne za izplačilo plač in drugih izdatkov, od ustreznih bank, pri katerih imajo svoje poravnalne, tekoče in druge račune.
Potreba po načrtovanju in regulaciji denarnega obtoka je določena z naslednjim: Država si mora prizadevati za vzpostavitev sorazmernega razmerja med količino prodanega blaga, zneskom prihajajočih plačil in številom bankovcev, potrebnih za obtok blaga in izvajanje plačil. . Reševanje tega problema zahteva načrtovanje in regulacijo denarja. obtok v državi pa potreba po načrtovanju in regulaciji denarja. pritožba se lahko spremeni v priložnost, če so izpolnjeni določeni pogoji. Osnova za načrtovanje in regulacijo denarja. pritožbe služijo načrtovanju in regulaciji obsega in stopnje povečanja proizvodnje blaga, vrednosti SOP in ND.
Problemi planiranja in regulacije denarja. pritožbe:
1. Določitev količine. spremembe v denarju masa (velikost izdaje ali umika denarja iz obtoka) po vsej državi.
2. Določitev količine. sprememb na dan kroženje posameznih regij države.
3. Izračun vrednosti in strukture denarja. dohodki in izdatki prebivalstva.
Predmeti načrtovanja in regulacije denarja. pritožbe:
1. Vrednost in struktura denarja. dohodki in izdatki prebivalstva.
2. Nakupni fond prebivalstva.
3. Varčevanje prebivalstva.
4. Obseg in struktura gotovinskega prometa.
5. Veliko denarja v obtoku.
6. Teritorialne in kvantitativne spremembe v denarnem smislu. ravnanje.
Načrtovanje in regulacija denarja. kroženje v naši državi se izvaja z uporabo 2 denarnih načrtov. naklada: bilanca stanja dohodkov in izdatkov prebivalstva ter s pomočjo denarnih planov.
Osnovne metode načrtovanja in regulacije denarja. pritožbe:
Ravnovesje
Normativno
Ekonomsko-matematični
Statistični itd.
Prej sta bili uporabljeni še dve metodi: 1) prihodkovna ali odhodkovna različica;
2) metoda primerjalnih karakteristik na podlagi podatkov iz leta 1961; 3) metoda denarnih agregatov (v tujini).
Stanje denarja dohodkov in izdatkov prebivalstva je sestavni del načrta gospodarskega in socialnega razvoja države. Po eni strani je neodvisen dokument. Planska bilanca se sestavi Min. gospodarstvo, bilanca stanja - s strani statističnih organov. Sestavijo bilance za državo kot celoto in teritorialne. Posebnost drugega je v ozemlju. bilance stanja odražajo selitev denarja.
Stanje denarja odhodki in prihodki sestavljajo z bilanco, t.j. Odhodkovna stran je vedno enaka prihodkovni.
Načrt gotovinskega prometa.
| Prihajam | Poraba |
| 1. prejem izkupička od trgovanja. 2.prejem prihodkov od železniškega, vodnega in zračnega prometa 3.prejem prihodkov od lokalnega prometa. 4.prejem najemnine in plačila. 5.prejem prihodkov od zabavnih podjetij. 6.prejem davkov in pristojbin. 7.prejem na račune kolektivnih kmetij 8.prejem na račune zadrug 9.prejem od podjetij Ministrstva za komunikacije 10.prejem od institucij Sberbank. Banka 11. Drugi prejemki | 1. izdaja na plačo, vklj. štipendije, druge vrste osebnih prejemkov, izplačila nadomestil za potne stroške, bonitete iz skladov, materialne spodbude. 2. izdaja za odkup kmetijskih pridelkov 3. izdaja iz računov kolektivnih kmetij 4. izdaja za izplačilo pokojnin, nadomestil, zavarovanja. nadomestilo. 5. izdaja za druge namene. 6. izdaja okrepitev podjetjem Ministrstva za komunikacije 7. izdaja okrepitev institucijam Sberbank. kozarec |
| Skupaj ob prihodu | Skupni stroški |
Primerjalne značilnosti denarnih načrtov. pritožbe.
| Indikatorji | Stanje denarja dohodki in izdatki prebivalstva | Gotovinski načrt (CP) |
| 1. Namen metod zbiranja in načrtovanja | Uravnoteženje blaga in denarja. pritožbe, pritožbe. Osnovni met | denarni tokovi, načrtovanje denarne regulacije. masa na enoto – bilanca |
| 2. Katerim organom je zaupana priprava dokumentov | Načrtuje Ministrstvo za gospodarstvo, poroča Državni statistični odbor | Konsolidirano CP sestavlja Centralna banka, individualne CP sestavljajo vse banke. |
| 3. Postopek izdelave načrtov po rokih | Glavni dokument se sestavi za 5 let, sestavijo se letne bilance, razdeljene po četrtletjih | Glavni CP je letni, razčlenjen po četrtletjih, četrtletni, razčlenjen po mesecih, sestavljajo se 5-letni |
| 4.Kakšen denar? tokovi se odražajo v načrtu | Gotovinski in negotovinski denarni promet | gotovinski promet |
| 5. Kako je načrt uravnotežen | Obstajajo elementi za uravnoteženje | S prenosom sredstev iz delovne blagajne v rezervna sredstva in obratno |
| 6. Kakšno je razmerje med denarnimi načrti? pritožbe | Namen sestavljanja je enako, podobno, razlike v zneskih | Metode so enake, članki in brlog. tokovi |
| 7. Struktura denarnega načrta. | ||
| 8. Kateri organi so pristojni za pripravo poročevalnega dokumenta in njegovo spremljanje? | Goskomstat | Centralna banka |
| 9. Značilnosti listine s t.zr. direktivnost, učinkovitost | Neoperativno, 70 let je bilo direktivne narave, zdaj je dokumentno | Operativno, direktivno |
Vse operacije izdaje denarja v obtok ali njegovega umika iz obtoka so zaupane Centralni banki Ruske federacije. Emisija denarja predstavlja sprostitev dodatnega denarja. znaki itd. je del pojma "izdaja denarja v obtok".
Emisija denarja se izvaja strogo centralizirano, kar izhaja iz same narave organizacije denarja. sistemov države. To pomeni, da državni organi. Lokalni organi in uprave nimajo pravice izdajati zakonov, odlokov, predpisov o osnovah organizacije in delovanja denarja. sistem države, pa tudi spremembe v obsegu denarja. maso (njeno zmanjšanje ali povečanje) na določenem ozemlju. Skupni obseg izdaje določi centralna banka države v skladu z zakonom o centralni banki Ruske federacije. Na podlagi tega zneska svet centralne banke izda dovoljenje za izdajo denarja v obtok podrejenim kreditnim organizacijam, vključno s poslovnimi bankami. to. brlog. Sistem države je enoten, emisijska funkcija je centralizirana.
Osnovna načela organizacija emisijskega poslovanja v državi:
1. Demokratični centralizem pri urejanju emisijskega poslovanja. Bančne institucije samostojno upravljajo z gotovino, ki prispe na njihove blagajne, in hkrati izdajo denar. podpiše le v mejah, ki jih določi centralna banka.
2. Država ima brezpogojno izvajanje nalog za umik denarja iz obtoka.
3. Pravočasno in nemoteno zadovoljevanje osnovnih denarnih potreb komitentov banke. Načelo je povezano z likvidnostjo banke.
4. Izdelava izračunov morebitnih letnih prejemkov in denarnih izdatkov s strani vseh kreditnih institucij, ki opravljajo gotovinski promet, za predhodno določitev višine možne emisije.
5. Neodvisni umik denarja iz obtoka v primerih, ko je dejanska količina denarja. sredstva v delovni blagajni banke presegajo določen limit. Izdajanje denarja in njegov dvig sta neposredno povezana z gotovinskim poslovanjem bank. Želja po popolnem znižanju stroškov vzdrževanja blagajne je kot eno izmed osrednjih nalog vnaprej določila pospešitev obračanja gotovine. Rešitev te težave vključuje:
1. vzdrževanje zahtevanih minimalnih stanj denarja v kanalih za njihovo plasiranje.
2. z najhitrejšim zbiranjem.
3.sprejem in preračun denarja v bančnih ustanovah.
4. pravočasno knjiženje le-teh na račune strank.
5. Zadovoljevanje zahtevkov za gotovino za izplačilo plač, plač kolektivnih kmetij in za druge namene ter zagotavljanje popolne varnosti denarja. vozovnice z največjo možno izključitvijo prevoza denarja med bančnimi institucijami, vključno z neracionalnim denarjem. tokov med bančnimi institucijami in podjetji, institucijami in organizacijami. Želja po pospeševanju obračanja denarja kot načina varčevanja z njegovim obračanjem ne bi smela biti dosežena na račun poslabšanja storitev za komitente bank zaradi prevelikega zmanjšanja stanja v bančnih blagajnah, tj. banke so dolžne stalno vzdrževati svojo likvidnost.
V vseh bančnih institucijah, ki opravljajo kreditne, poravnalne, gotovinske in druge posle, a blagajna. Ves gotovinski promet (prejem in izdaja) se izvaja z obvezno uporabo delujoče blagajne.
Znesek denarja v blagajnah banke, delno sprejet v bilanco in pripravljen za izdajo (denar je bil preštet, pakiran in oblikovan v določenem vrstnem redu), tvori delovno blagajno banke. Siva je, vendar delujoča blagajna ne vključuje denarja v ponovnem štetju in večernih blagajnah, preden se obdelajo in knjižijo v dobro računov strank. Rezervna sredstva je treba razlikovati od delujoče blagajne. Res. ozadje so denarne rezerve. vstopnice in kovina kovanci, namenjeni dodatni sprostitvi denarja v obtok, obnova denarja. maso, izboljšanje strukture valute in bankovcev ter shranjevanje denarja, umaknjenega iz obtoka. znaki.
Zahvaljujoč sistemu rezervnih skladov postane mogoče izvajati načelo centraliziranega upravljanja brez nepotrebnega transporta ob decentralizaciji specifičnega izvajanja operacije izdajanja, tj. prenos denarja v skladu z emisijskim dovoljenjem centra iz rezervnih skladov v obtočno blagajno (izdaja denarja v obtok) ali reinvestiranje denarja iz obtočne blagajne v rezervne sklade (odvzem denarja iz obtoka). Naša država ima sistem centralizirane izdaje in regulacije gotovine. Njene lastnosti:
1. Sprostitev denarja v obtok se izvaja v skladu z emisijskimi dovoljenji, ki jih izda svet centralne banke v mejah emisijskih pravic.
2. zadovoljevanje potreb komitentov banke predvsem zaradi tekočih prejemkov denarja v blagajnah banke in stanja denarja. sredstev v delovni blagajni banke na začetku delovnega dne.
3. omejevanje stanja denarja. sredstev v delovni blagajni banke.
4. avtomatski način tekočega umika denarja iz obtoka v kombinaciji z delovanjem posebej določenih nalog za vlaganje denarja v rezervne sklade.
Samodejni način dviga je, da če ob koncu delovnega dne dejansko stanje denarja v delovni blagajni banke preseže zanj določeno mejo, potem je celoten presežni znesek na isti dan predmet dviga iz delovne blagajne. rezervirati sredstva.
Mehanizem emisijske in denarne regulacije v naši državi temelji na kazalnikih denarnega načrta in je usmerjen v brezpogojno skladnost z emisijskim rezultatom, odobrenim za obdobje (za vsak posamezen mesec). Upoštevajte naslednje:
1. V pogojih dejanske neenakomernosti denarnega toka v bančne blagajne in izdaje denarja komitentom se banke pri organiziranju blagajniškega poslovanja ne morejo zadovoljiti samo s tekočimi prejemki. Lahko pride do presežka ali pomanjkanja gotovine v blagajni. To pojasnjuje obstoj, skupaj s konceptom emisijskega rezultata (izdaja ali dvig denarja na ozemlju za določeno obdobje), koncepta "emisijske pravice". Izraža največjo količino denarja, izdanega v obtok v mesecu, ki je teritorialno opredeljena kot vsota odobrenega emisijskega rezultata in prihrankov možnih vlaganj v sredstva v mesecu.
2. vsaka bančna institucija prejme direktivo o emisijah, odobreno od zgoraj, za četrtino meseca. zlom pa jim ne daje pravice, da tudi v mejah ugotovljenega rezultata svobodno izdajajo dodaten denar v obtok.
V sodobnih razmerah centralizirane izdaje in regulacije gotovine ima odbor centralne banke v enem samem središču podeljeno pravico do izdaje, ki lokalnim uradim centralne banke omogoča, da jo izvajajo v ustreznem deležu za vsako od naslednjih petih dan koledarski dnevi.
Trenutno obstajajo težave, povezane z načrtovanjem in regulacijo denarja. pritožbe:
1) Prehod s togega direktivnega načrtovanja....
Sedaj pripravljajo napovedne načrte, smernice in kontrolne številke.
Prehod na napovedno načrtovanje je v nekaterih primerih škodljiv. Stanje denarja dohodki in izdatki prebivalstva so izgubili svojo usmeritev. Podjetja in organizacije so prenehale sestavljati in predložiti bankam lastne denarne načrte. Komercialne banke nimajo potrebne informacijske baze za izdelavo razumnih lastnih načrtov gotovinskega prometa.
2) Številni ekonomisti predlagajo popoln prehod na načrtovanje in regulacijo denarja. mase, ki temeljijo na izračunu denarnih agregatov, brez bilance stanja in denarnih načrtov.
3) Naša država ima v okviru makroekonomije možnosti za realno planiranje in regulacijo denarja. pritožbe so bistveno zožene v primerjavi s sistemom pred reformo. Razlogi (splošni ekonomski):
Odmik od priprave splošnega stanja. 5-letni načrti gospodarskega in socialnega razvoja države;
Nezmožnost izvajanja centralizirane politike, ki je obstajala v pogojih sistema monobank;
Reorganizacija sistema upravljanja gospodarstva (strukturne spremembe);
inflacija;
Obeti:
pod pogojem denarne stabilizacije. zdravljenja se bo povečal pomen načrtov in bo učinkovitejši nadzor.
Denar je sestavni in bistveni del finančnega sistema vsake države.
Pomen problemov denarnega obtoka se povečuje na kritičnih stopnjah zgodovinskega razvoja, kar dokazujejo izkušnje sodobne Rusije.
Sodobno gospodarstvo in človeško življenje si brez denarja nista predstavljiva. Denar je potreben tako za vsakega od nas kot za druge gospodarske subjekte - podjetja in državo. Prvi uporabljajo denar za opravljanje poslovnih dejavnosti in ustvarjanje dobička, drugi pa za urejanje gospodarstva države. Zaradi širokih možnosti uporabe denarja je še posebej pomemben in dragocen za vse subjekte.
Sodobna denarna politika Rusije ima kratko obdobje oblikovanja in s tem izkušnje pri doseganju svojih ciljev. Težave pri njegovem izvajanju so povezane z nerazvitostjo denarnih in finančnih odnosov tržnega tipa ter težkim stanjem gospodarstva.
Relevantnost raziskovalne teme je določena s pomenom in nujnostjo razumevanja mehanizmov evolucije denarja, njihove funkcije v sodobni družbi ter razumevanja bistva denarja kot razvite oblike blagovnih odnosov. Denar v sodobnem svetu ustvarja osnovo za večino ekonomskih odnosov, zato si brez njega ni mogoče predstavljati delovanja tržnega gospodarstva. Monetarni sistem je tisti, ki predstavlja njegovo potrebno osnovo. Učinkovito in stabilno delujoč denarni sistem je danes ključ do normalnega delovanja gospodarstva.
Namen dela je preučiti teoretične vidike funkcij in bistva denarja kot razvite oblike blagovnih odnosov.
Raziskovalni cilji:
razmisli o naravi in vzorcih razvoja denarja;
analiza bistva in funkcij denarja;
razvrstite vrste denarja.
Glavni del dela je sestavljen iz treh poglavij. Prvo poglavje obravnava naslednja vprašanja:
pojem in bistvo ter bistvo denarja;
zgodovinski razvoj denarja kot posledica blagovne menjave;
osnovne funkcije denarja;
Drugo poglavje dela preučuje glavne vrste, ki vključujejo papirni denar, kovinski in kreditni denar.
Tretje poglavje je posvečeno sodobnim vrstam denarja.
Teoretična osnova dela so viri tako domačih kot tujih avtorjev, kot so Agapova T.A., Beloglazova G.N., Bunkina M.K., Dadayan V.S., Ivanov V.V., Zaidel Kh., Kamaev V.D., Keynes J.M., Campbell R. McConnell, Marshall A. , Miller R.L., Lavrushin O.I., Seregina S.F., SorSokolov B.I., Stanley L. Brew, Tarasevich L.S. in itd.
Univerzalna beseda "denar" se nanaša na številne njegove različice, ki se razlikujejo po vrsti "denarnega materiala", načinih obtoka, uporabi, obračunavanju denarne ponudbe in možnosti pretvorbe nekaterih oblik denarja v druge 1 .
Denar je posebna dobrina:
poleg uporabne vrednosti (glej zgoraj) imajo univerzalno uporabno vrednost, saj lahko s pomočjo denarja človek zadovolji vsako potrebo;
vrednost denarja ima zunanjo obliko manifestacije pred menjavo na trgu, medtem ko je vrednost navadnega proizvoda skrita in se pojavi šele v trenutku nakupa in prodaje, tj. če je izdelek kupljen, potem je delo, porabljeno za njegovo proizvodnjo, priznano s strani družbe in postane družbeno potrebno; zato ima izdelek vrednost.
Denar je razrešil protislovje blagovne proizvodnje: med uporabno vrednostjo in vrednostjo, to pomeni, da isti izdelek za eno osebo ne more imeti uporabne vrednosti in vrednosti hkrati. S pojavom denarja se je svet blaga razdelil na dva dela.
Denar je denar kot blago in vse druge dobrine. Uporabna vrednost je koncentrirana na strani vseh dobrin, vrednost pa je koncentrirana na strani denarja. Denar postane s svojo vrednostjo izraz uporabnih vrednosti vseh dobrin.
Denar je torej blago, katerega posebnost je, da 2:
Gre za izdelek, ki je spontano (zgodovinsko) izstopal zaradi svojih fizikalnih lastnosti;
To je poseben privilegiran izdelek, ki ima vlogo univerzalnega ekvivalenta;
To je izdelek, ki združuje dve ekonomski kategoriji: uporabno vrednost in vrednost (za razliko od drugih dobrin).
Denar obstaja v obliki kovancev, kovanci pa so narejeni iz plemenitih ali drugih kovin. Kovani denar je zgodovinsko podedovana oblika, katere področje delovanja se postopoma oži, vendar priročnost kovancev kot sredstva za uporabo v blagajnah in avtomatih podaljšuje njihovo življenjsko dobo. Kovanci so priročni tudi v obliki drobiža. Hkrati kovanec predstavlja le nekaj odstotkov celotne denarne ponudbe tako v Rusiji kot v drugih državah.
V veliko večji meri denarni obtok služi kreditnemu denarju v obliki bankovcev (bankovcev), ki jih izda centralna banka države, in zakladnih zapisov, ki jih izda državna zakladnica. V vsakdanjem življenju sta ti dve obliki za državljane nerazločljivi; obe predstavljata državni papirnati denar.
Papirnati denar in drobiž skupaj tvorita gotovino, včasih preprosto imenovano gotovina. Ime tega denarja poudarja, da mislimo na denar, ki je prisoten v svoji jasno fizični obliki, figurativno povedano, v svojem očitnem bistvu, ki ga lahko razločimo na otip.
Skupaj s pojmom "gotovina" v literaturi obstaja podoben izraz "simbolni denar" 1. Za razliko od »blagovnega denarja«, katerega vrednost kot menjalno in plačilno sredstvo je podprta z vrednostjo blaga, ki igra vlogo denarja, tega pravila pri simboličnem denarju ni upoštevano. Simbolni denar je denarni instrument, katerega vrednost in kupna moč sta kot denar bistveno višji od stroškov njegove izdaje (stroški kovanja, tiska) in tudi od morebitnega izkupička od prodaje materiala, iz katerega so bankovci izdelani. ali iz njihove prodaje kot spominkov. Skoraj ves papirnati denar in večino kovinskih, razen morda zlata in srebra, lahko upravičeno imenujemo simbolni, fiat; denar so postali samo zato, ker jim je država dekretirala to vlogo. Če se tak denar ne porabi za predvideni namen, je mogoče z njihovo prodajo pridobiti znesek, ki je večji od nominalne vrednosti, navedene na kovancu ali papirnatem bankovcu, morda od zbiralcev bankovcev - numizmatikov.
Večino sredstev predstavlja negotovinski denar, to je denar na bančnih računih. Orbita njihovega delovanja ne vključuje le sredstev podjetij, ki uporabljajo negotovinske transakcije v medsebojnih obračunih med seboj in z bankami, temveč v veliki meri tudi denar državljanov, shranjen na bančnih računih. Napredek denarnega sistema se v večini držav kaže v obliki zmanjšanja specifičnega deleža gotovinskega prometa v korist povečanja deleža negotovinskega plačila. Poleg tega poteka razvoj denarnih sistemov v smeri združevanja kanalov za obtok gotovine in negotovinskih plačilnih sredstev, pri čemer pravica do izbire načina plačila ostane uporabniku.
Brez denarja si je sodobnega sveta enostavno nemogoče predstavljati. Vsi uspehi svetovne civilizacije so neločljivo povezani z njimi. Ustvarili so družbo, kot jo vidimo mi, s svojimi prednostmi in nasprotji.
Preden nadaljujemo z njihovo celovito analizo, je pomembno razumeti, kaj je denar kot pojav tržnega gospodarstva.
Na vsaki večji zgodovinski stopnji razvoja družbe se je oblikovalo posebno mnenje o denarju kot najpomembnejšem elementu družbenega življenja.
Omembe denarja in podobe denarja najdemo v vseh kulturnih spomenikih že od antičnih časov. Različna ljudstva so kot denar uporabljala školjke, živino, kamne, krzno, ljudi in druge, včasih najbolj nepričakovane, eksotične predmete.
Denar je tudi v svoji primarni, blagovni obliki nastal pozneje kot menjava. Dokler so ljudje vodili izključno samooskrbno gospodarstvo na ravni plemena ali družine, si oskrbovali vse, kar so potrebovali, delali brez menjave, niso potrebovali denarja. Človek tistega časa ni niti slutil, da bo prišel čas, ko bo izjava »denar povsod, denar, denar, denar povsod, gospodje« odsevala eno najbolj osupljivih realnosti vsakdanjega življenja 1 .
Delitev dela, skupaj z razvojem človeške produktivne moči, ki je močno razširila obseg blaga, ki ga je proizvedel, je povzročila potrebo po izmenjavi proizvodov dela. Sprva je šlo za preprosto naravno menjavo ene stvari za drugo, ki še vedno preživi v majhnem obsegu in je znana kot »barter«. Pri takem dejanju menjave blaga je bila prodaja enega izdelka vedno povezana z nakupom drugega. Kar zadeva razmerja, v katerih so se dobrine menjavale, so se oblikovala spontano, pod vplivom okoliščin. Potekalo je tudi primitivno barantanje, ideja o enakovrednosti menjave pa se je oblikovala na podlagi redkosti dobrin, nujne potrebe po njih in stroškov njihove proizvodnje.
Z večanjem obsega menjalnih poslov in večjo raznolikostjo blaga, ki se izmenjuje, je postajala naravna menjava po principu »blago za blago« vse težja, kar je vodilo v izgubo časa pri iskanju partnerjev ali celo neposredne izgube, če je ostalo pokvarljivo blago. Lahko domnevamo, da so nekateri nesrečni prodajalci pod grožnjo uničenja blaga ali iz obupa le-tega zamenjali ne za nujno, ampak za najbolj prodajano blago, da bi potem najbolje prodajano blago zamenjali za potrebno. tiste. Tako se je pojavilo tržno blago - posredniki, ki so delovali kot prvi "blagovni" denar. Ponavljajoča se uporaba menjalnega blaga kot posrednika je povzročila, da je postalo dvojno trgovljivo, zato so razmerja, v katerih se je menjavalo za drugo blago, dobila stabilen značaj, kar nam omogoča govoriti o rojstvu »enakovrednega blaga«, s čimer so še utrdili vlogo. in funkcije blagovnega denarja. Zahvaljujoč takemu denarju se proces nakupa in prodaje razdeli prostorsko in časovno, sam blagovni denar pa postane obračunska enota, ki tvori lestvico cen v obliki števila denarnih enot, ki jih je treba plačati za kupljeno blago 1 .
Blagovni ekvivalenti, ki jih ljudje uporabljajo v obliki blagovnega denarja, so izjemno raznoliki in številni. Med njimi so omenjeni govedo, usnje, krzno, tobak, školjke, sušene ribe, žito in vino. O uporabi "krznenega" denarja v Rusiji priča ime starodavne ruske denarne enote "kuna", ki izvira iz krzna kovačnice.
Nato se začne iskanje najprimernejšega blagovnega denarja, ki ga spremlja zavračanje slabo prenosljivega, obrabljenega, heterogenega denarja. Ingoti iz bakra, brona, nato pa srebra in zlata vstopijo v denarno areno. Ker so bili taki kovinski ingoti prikrajšani za funkcijo lastnega blaga in so postali le menjalni ekvivalent, je upravičeno trditi, da se je v njihovi preobleki rodil denar v pomenu, v katerem se ta beseda trenutno razume.
Postopoma sta zlato in srebro postala glavna denarna materiala, iz katerih so kovali kovance različnih apoenov. V Kijevski Rusiji se je kovanje takšnih kovancev začelo v 10. stoletju. Med mongolsko-tatarskim jarmom so posamezne ruske kneževine kovale svoje kovance, hkrati pa je bila v obtoku "tenga", iz katere je prišlo ime ruskega denarja. V 13. stoletju so srebrne ingote razrezali na kose, ki so jih imenovali rublji 2 .
Po ruskih »grivnah« in »novgorodkah« se je v začetku 17. stoletja v Rusiji uveljavil stabilen enojni kovanec »kopek«, tako imenovan, ker je bil na njem kovan jezdec s sulico /6, str. 16/. Kopejka, ki je tehtala 0,68 grama in je bila sestavljena iz čistega srebra, je bila v tistem času precej dragocen kovanec, saj sta bila poleg nje v uporabi še polkopejka »denar« in četrtkopejka »pol penija«. Nato je bil ruski denarni sistem dopolnjen s srebrnim altinom, grivno, polovico in červonetom. A to je bilo že v Petrovem času.
Kovanje zlatih kovancev je postopoma monopolizirala država, ki si je lahko prilastila dohodke iz tega poslovanja, tako imenovano seigniorage. Kljub prednostim zlata ima kot denar tudi pomembno pomanjkljivost. Zlato je mehka kovina, zato se kovanci iz njega hitro obrabijo, izgubijo prvotno vrednost in niso več dragoceni. Še posebej hitro so se obrabljali drobižni kovanci, kar je povzročilo potrebo in možnost njihove zamenjave s kovanci iz druge kovine (na primer bakra). Kasneje so zaradi minljive narave denarja, ki izpolnjuje svojo posredniško funkcijo, velike kovance v obtoku zamenjali »papirji«, ki niso imeli nobene prave vrednosti, ampak so nadomestili vrednost kovanca, navedeno na njih. Pojavil se je papirnati denar, ki ga je bilo mogoče kadar koli spremeniti v zlato.
Opozoriti je treba, da je ločitev papirnatega denarja od njegove prave vsebnosti zlata, to je neskladje med količino denarja in količino plemenitih kovin, ki podpirajo njegovo nominalno vrednost, postala glavna bolezen papirnatega denarja. V zlatih in srebrnih kovancih sta denar in plemenita kovina zlita skupaj, zato je njuna korespondenca zapečatena z živim bistvom teh kovancev. Bankovci so denar kot blagovno protivrednost ločili od tistih najvrednejših univerzalnih dobrin, v katerih je bil dolgo časa utelešen 1 .
Ne smemo pozabiti, da je papirni denar, za razliko od blagovnih in kovinskih kovancev iz plemenitih kovin, simboličen, saj kot znaki vrednosti v svojem papirnem bistvu ne vsebujejo nominalne vrednosti, ki je zapisana na bankovcu 2.
Razvoj gospodarskih odnosov je privedel do tega, da papirnati denar v svoji prvotni obliki ne zadovoljuje več potreb za razvoj proizvodnje, pojavljati se začne kreditni denar, pogojen s kreditiranjem. Prva oblika takega denarja je bila zadolžnica, zadolžnica, ki jo je kupec izdal prodajalcu. Zaradi potrebe po nadaljevanju menjave (prodajalec proda izdelek, da bi kupil drug izdelek), je prodajalec prisiljen kot denar uporabiti zadolžnice, ki v bistvu postanejo denar. Pogosta oblika kreditnega denarja je postal tudi bankovec - nekakšna menica bankirju, ki jo izda banka v zameno za svoje zlate rezerve. Nato se zaradi širitve negotovinskega prometa pojavi ček, nalog banki, da izda navedeni znesek z računa lastnika čeka na prinosnika čeka. Kreditni denar je skupaj s papirnatim denarjem ostal sprva zamenljiv za zlato, postopoma pa se je spremenil ne le v nezamenljivega za zlato, temveč tudi v papirnati denar, ki ni imel kreditne osnove, imenovan papirnato-kreditni denar /6.19/.
Zavrnitev menjave bankovcev za zlato je bila predvsem posledica ekonomskih razlogov. V času gospodarske konjunkture na začetku 20. stoletja je nadaljnja rast zahtevala dodatna sredstva, ki so bila omejena z velikostjo zlatih rezerv. Stopnja rasti proizvodnje zlata je zaostajala za stopnjo razvoja proizvodnje blaga in storitev, kar je vodilo v pomanjkanje sredstev in zaviralo gospodarski razvoj. Posledično je država to težavo zakonodajno rešila z opustitvijo proste menjave bankovcev za zlato, kar ji je dalo možnost razširitve denarnega obtoka z dodatno izdajo nezavarovanih bankovcev. Ta odločitev je poleg pozitivnega učinka povečanja obsega proizvodnje povzročila tudi negativne posledice - kronično inflacijo.
To so glavne poti zgodovinskega razvoja denarja.
Da bi razumeli bistvo denarja, morate jasno razumeti vlogo, ki jo igra. V zvezi s tem je splošno sprejeto, da se ekonomsko bistvo denarja najbolje kaže v njegovih funkcijah.
Klasične funkcije denarja (marksistična teorija denarja) so: merilo vrednosti; menjalno sredstvo; plačilni instrument; sredstvo za ustvarjanje zakladov (sredstvo kopičenja); svetovni denar /21, str. 116/.
Razmislimo o vsebini vsakega od njih.
Denar je merilo vrednosti blaga. Prva funkcija denarja je, da postane sredstvo za izražanje cen blaga. Ko je denar za določitev cene izdelka enačen z njegovo vrednostjo, opravlja funkcijo merila vrednosti, ki tvori ceno izdelka; denar je le oblika manifestacije tega, kar je v njem inherentno. Cena je denarni izraz vrednosti izdelka.
Denar služi kot obračunska enota, ki je potrebna za delovanje gospodarstva, saj omogoča primerjavo stroškov različnih dobrin in storitev. Strošek izdelka, izražen v denarju, je njegova cena (pomembno je povedati, da pri določanju cene določenega izdelka (storitve) sam denar ni potreben, saj prodajalec izdelka (storitve) miselno določi svojo cena (idealno izraža vrednost v denarju)) 1.
S kroženjem papirnatega in kreditnega denarja se spremeni načelo njihove uporabe kot merila vrednosti. Odvisen je, prvič, od likvidnosti, potencialne vrednosti dobrin, ki jih je mogoče kupiti z vrednostnimi bankovci, in drugič, od celotne ponudbe papirnatega in kreditnega denarja. Cena enega blaga ni v korelaciji s ceno zlata, ampak s celotno maso blaga.
Vendar ne smemo pozabiti, da je vrednost, izražena v denarju, v bistvu relativna; razlikuje se od metod merjenja fizikalnih veličin, ki so popolnoma objektivne, torej neodvisne od človeškega faktorja. Vrednost, izražena v denarju, se lahko spreminja, ker se sama vrednost denarja spreminja.
blago - denar - blago T-D-T.
Tako se menjava razdeli na dve neodvisni, sočasno izvedeni dejanji, ki se dopolnjujeta:
– izdelek vstopi v cirkulacijsko sfero, izdelek se pretvori v denar s prodajo T-D;
- poteka obratna transformacija denarja v dobrine, nakup uporabnih dobrin T-D z izkupičkom. Posledično gre izdelek v sfero potrošnje 1.
Pojav posrednika v blagovni menjavi jo spremeni v blagovno cirkulacijo. Blagovni promet je menjava blaga z denarjem. Pri opravljanju blagovnih transakcij ima denar posebno funkcijo menjalnega sredstva.
Gibanje blaga v sferi cirkulacije je začetna in končna točka, gibanje denarja je podrejene narave.
Za določitev zneska denarja, potrebnega za nakup izdelka, se določi s ceno izdelka, ki jo tvori denar, ki opravlja funkcijo merila vrednosti. Kot krožno sredstvo denar, prvič, zaznamuje prodajo blaga in, drugič, uvaja lastnika denarja v blagovni svet, ki predstavlja celotno maso blaga, ki ga je mogoče kupiti /31, str. 354/.
Za denar in njegovega lastnika je povsem nepomembno, kako je bil prejet in pri menjavi katerega blaga je potekalo posredovanje. Med blagovnim prometom nastane razkorak med nakupom in prodajo blaga v času, prostoru in posameznih dejanjih. Proizvajalec blaga lahko danes proda izdelek na enem trgu, vendar zaradi pomanjkanja časa, lenobe ali bolezni ali drugih razlogov kupi blago, ki bo zase uporabno čez teden, mesec ali leto na trgu, ki se geografsko nahaja na drugem trgu. regiji, v drugi državi.
Denar kot menjalno sredstvo nima samo kvalitativne, ampak tudi kvantitativne gotovosti. Odvisno je od številnih dejavnikov: a) gibanja cen surovin; b) maso blaga v obtoku in število sklenjenih transakcij; c) maso denarja v obtoku; d) hitrost obtoka denarja 2.
Prvi dve ekonomski funkciji denarja - merilo vrednosti in menjalno sredstvo - sta osnovni, zadostni za opredelitev katerega koli proizvoda kot denarja. Zato so funkcionalne definicije denarja zelo razširjene v ekonomski literaturi.
Ko je P. Samuelson zapisal, da "denar opravlja dve različni funkciji: deluje, prvič, kot menjalno sredstvo in, drugič, kot enota cenovne lestvice ali računa" 1 /26, str. 161/, se je pravzaprav poistovetil s K. Marxom, ki je trdil: “Blago, ki deluje kot merilo vrednosti in torej neposredno ali preko svojih substitutov tudi kot prometno sredstvo, je denar” 2.
T – D↓
to pomeni, da po prodaji blaga lastnik denarnega izkupička tega ni pretvoril v nov proizvod, denar se je "oboril", šel iz obtoka in postal sredstvo akumulacije.
Denar načeloma lahko opravlja to funkcijo, ker je družbeno priznano zavarovanje, ki daje pravico, da se denar v prihodnosti kadarkoli pretvori v blago.
Funkcijo denarja kot akumulacijskega sredstva določajo potrebe po razširjeni družbeni reprodukciji, dragi potrošnji in zavarovanju.
Funkcijo hranilca vrednosti opravljajo tako pravi denar kot njegovi predstavniki - papirni in druge vrste denarja.
Pravi denar, torej denar v obliki plemenitih kovin, denar, ki ima notranjo vrednost, s procesom kopičenja postane zaklad. Zakladi so plemenite kovine (zlato, srebro, platina in kovine platinske skupine - paladij, rodij, iridij, rutenij in osmij), dragi kamni (naravni diamanti, smaragdi, rubini, safirji in aleksandriti ter naravni biseri v obdelani obliki, edinstvene jantarne formacije) in izdelki iz njih. Predstavniki pravega denarja služijo kot sredstvo akumulacije v časovno in prostorsko omejenem obsegu.
Proizvodnja zakladov tvori poseben trg za zlato in srebro, neodvisno od njune denarne funkcije. Posledično nastane skriti vir denarne ponudbe, ki se pokaže v obdobjih družbenih prevratov. Sredstvo akumulacije je spontani mehanizem za uravnavanje denarnega obtoka.
D → D↓.
Z drugimi besedami, obstaja preprosto prenos (prenos) denarja. Denar opravlja to funkcijo pod naslednjimi pogoji. Pri opravljanju blagovne transakcije se enak znesek vrednosti razcepi. Nadomestilo menjave predpostavlja, da imajo lastniki blaga istočasno ekvivalente na istem mestu. Z razvojem blagovnega prometa pa nastajajo kalkulacije, pri katerih je gibanje blaga kot uporabnega blaga, uporabne vrednosti, časovno in prostorsko ločeno od gibanja njegove cene. Razlogi za to so lahko zelo različni: proizvodnja blaga ima različno trajanje, menjava se lahko izvaja v različnih letnih časih in zahteva različne prevoze. Posledično en lastnik blaga nastopa kot prodajalec, preden drugi lahko nastopi kot kupec, blago pa se porabi, preden je plačano. Kroženje blaga postane nemogoče. Rešitev je v razvoju funkcije denarja. V primeru transakcije en udeleženec proda gotovinsko blago, drugi pa prihodnji denar. Takrat prodajalec postane upnik, kupec pa dolžnik. Pride do kvalitativnega in kvantitativnega razvoja funkcij denarja, postanejo plačilno sredstvo /6, str. 29/.
Pri prodaji blaga je denar posrednik, pri plačilu samostojno blago, neodvisnost pa daje ekskluzivnost. V razmerah blagovnega prometa privlačnost izdelka odločilno vpliva na sklenitev posla: kdor ima dober izdelek, ima tudi denar. S pojavom plačilnega sistema denar močno poveča svoj socialni status. Kdor ima denar, lahko najde vsak izdelek. Posledično zasebni poravnalni sistem v obliki plačil ustvarja splošni denarni sistem. Poudarjanje funkcije denarja kot plačilnega sredstva je izvor vseh monetarističnih konceptov.
Dodatna funkcija denarja vodi do velikanskih sprememb v blagovni ekonomiji kot celoti. Potreba po njih in njihov videz se spremenita in pojavijo se posebne ustanove, ki jim služijo.
Splošno priznavanje plačilnih sistemov vodi k dejstvu, da se različne vrste pogodbenih odnosov, tudi netržnega značaja, začnejo vrednotiti v denarni obliki in dobivajo kvantitativno oceno.
Razvoj denarja kot plačilnega sredstva izboljšuje opravljanje drugih funkcij in ga spremlja kopičenje pred plačilnimi roki.
V skladu s predpisi nacionalna valuta Ruske federacije vključuje: a) rublje v obtoku, pa tudi umaknjene ali umaknjene iz obtoka, vendar predmet zamenjave, v obliki bankovcev (bankovcev) Centralne banke Ruske federacije Federacija in kovanci; b) sredstva v rubljih na računih pri bankah in drugih kreditnih institucijah v Ruski federaciji; c) sredstva v rubljih na računih pri bankah in drugih kreditnih institucijah zunaj Ruske federacije na podlagi sporazuma med Vlado Ruske federacije in Centralno banko Ruske federacije z ustreznimi organi tuje države o uporabi valute Ruske federacije na ozemlju zadevne države kot zakonitega plačilnega sredstva 1 .
Pred kapitalizmom je bila meddržavna trgovina prej izjema kot pravilo. Glavna trgovina je potekala znotraj držav, sistema mednarodnih denarnih plačil ni bilo. Organizacija povezav v globalnem blagovnem gospodarstvu vodi do nastanka držav izvoznic in uvoznic, zagotavljanja ustreznih storitev s strani zavarovalnic in bank ter oblikovanja mednarodnega kredita.
Zaradi omenjenih procesov in rasti svetovnega trga blaga in storitev se razvijajo tudi funkcije denarja in nastane svetovni denar. Svetovni denar deluje kot:
– mednarodno plačilno sredstvo in ta funkcija je prevladujoča. To je razloženo z dejstvom, da mednarodna trgovina temelji bodisi na predplačilu bodisi na kreditu;
– način obračunavanja trgovinske in plačilne bilance države;
- univerzalni način nakupa;
– globalno družbeno bogastvo, predvsem ko gre za izvoz finančnih sredstev v tujino /27, str. 184/.
Iz zgoraj navedenega izhajajo tri glavne lastnosti denarja, ki razkrivajo njegovo bistvo:
denar zagotavlja univerzalno neposredno zamenljivost. Z njimi je mogoče kupiti kateri koli izdelek;
denar izraža menjalno vrednost blaga. Preko njih se določa cena izdelka, s čimer se omogoča kvantitativna primerjava blaga z različnimi uporabnimi vrednostmi;
denar deluje kot materializacija univerzalnega delovnega časa, vsebovanega v blagu 1.
Ob zaključku obravnave funkcij, ki jih opravlja denar, si ne moremo kaj, da ne rečemo, da za vse funkcije denarja ni značilna izolacija; denarne funkcije predstavljajo sistem – organsko celovitost. Vsaka od teh funkcij ima svoje posebnosti, nosi svojo obremenitev, a hkrati deluje izključno v povezavi z drugimi funkcijami. Vsako neskladje v sistemu denarnih funkcij, težave pri izvajanju katerega koli od njih, uničujejo stabilnost denarja in nasprotujejo izvajanju zakonov denarnega obtoka. Na primer, težave pri izvajanju funkcije denarja kot plačilnega sredstva v ruskem gospodarstvu zmanjšujejo učinkovitost denarnega obtoka kot celote.
Za vsako stopnjo razvoja družbe je značilna lastna prevladujoča funkcionalna oblika denarja. V sodobni teoriji denarja ločimo pet takih oblik:
blagovni denar;
kovanci;
bankovci;
papirnati denar;
elektronski denar.
V procesu evolucije denarja se njegove funkcionalne oblike nenehno spreminjajo. Vsaka naslednja postaja vse manj vsebinska. Ta proces se imenuje dematerializacija denarja /6, str. 39/.
Pojav bankovcev v obtoku je bil posledica gospodarske nujnosti, saj uporaba kovancev v denarnem obtoku ni več ustrezala potrebam gospodarskega razvoja in ga je celo začela upočasnjevati. Bankovci so kraljevali v dobi svobodne, neregulirane konkurence. Prvič so se pojavili v zahodni Evropi, kjer so veliki trgovci (pogajalci) svoj denar deponirali pri prvih bankirjih tistega časa (menjalci), ti pa so jim v zameno dajali bankovce (banknote). Slednje so bile blizu menicam, saj so vsebovale zahtevo, da mora nasprotni zastopnik menjalnice, ki je bil v drugem mestu, izdati nosilcu določenega bankovca število kovancev, ki je na njem navedeno. To je trgovcem omogočilo hiter in varen prenos dokaj velikih vsot denarja. Poravnave med trgovci so se začele izvajati s prenosom teh prejemkov, t.j. pravzaprav je bila zahteva po prejemu določenega števila kovancev od menjalnice dodeljena drugi osebi 1.
Prvi papirni denar se je pojavil na Kitajskem v času vladavine cesarja Hin Tsunga v letih 806-821. n. e. V XIII-XIV stoletju. papirnati denar je postal razširjen na Kitajskem, v Mongoliji, Perziji in na Japonskem. Prvi papirnati denar je bil izdan iz drevesnega lubja, nanj pa so dodali različne znake in pečate, ki so potrdili kupno moč. Kitajska je postala prvo prizorišče hiperinflacije zaradi pretiranega izdajanja papirnatega denarja. Zaradi tega je bil leta 1455 prepovedan obtok papirnatega denarja na Kitajskem 2/8, str. 38/.
Prvi bankovci, ki so postali razširjeni v trgovini zaradi svoje priročnosti pri plačilu, niso bili pogosto vrnjeni bankirjem, ki so jih izdali za povratno zamenjavo, kar je privedlo do oblikovanja trajnih neterjanih saldov gotovine za slednje v poslovnem letu. . Njihova prisotnost je bankirje spodbudila k razmišljanju o možnosti izdajanja posojil z izdajo bankovcev za ta znesek. Izdaja takšnih bankovcev, zavarovanih le z zaupanjem v bankirja, je menjalcem prinesla dodatno tako imenovano delniško premijo. Emisijski dohodek je dohodek od izdaje manjvrednih bankovcev, ki nastane kot razlika med njihovo nominalno in realno vrednostjo 3. Država, ki je v tej obliki izdaje videla dodaten vir polnjenja svojega proračuna, je monopolizirala izdajo bankovcev.
Bankovci so papirnati bankovci, ki jih izdajajo banke izdajateljice in nimajo prisilnega menjalnega tečaja in jih je treba zamenjati za kovance po tržnem tečaju. Bankovci kot zamenljivi bankovci predvidevajo določen postopek za zagotavljanje njihove izdaje. Preskrba je lahko resnična ali neresnična. Prva vključuje kovance iz plemenitih kovin in menice, druga pa obveznost države, da sprejme bankovce, ki jih izda, kot plačilo davkov 1 .
Glede na varnost ločimo tri vrste bankovcev:
– s popolno prekrivnostjo (klasično);
- brez pokrova.
Klasični bankovci so imeli naslednje značilnosti:
– imel polno realno kritje, katerega večino je predstavljalo zlato ali druge plemenite kovine;
– zamenjati za zlato v neomejenih količinah;
– menjalni tečaj je bil tržni in je praviloma sovpadal z nominalno vrednostjo;
– ni bilo zakonskih omejitev glede števila izdanih listkov, edini omejevalnik pri tem vprašanju pa je bila uradna zlata rezerva /2, str. 42/.
Klasične bankovce so izdali zasebni bankirji in so se v zgodovini pojavili med prvimi.
Za delno prevlečene bankovce so bile značilne naslednje značilnosti:
– izdani bankovci so bili zavarovani z realnimi zavarovanji, ki so jih sestavljale plemenite kovine in blago, predstavljeno v obliki zavarovanj z menicami;
– imetniki takšnih bankovcev so obdržali pravico do proste menjave za zlato v neomejenih količinah;
– menjalni tečaj bankovcev je bil redko postavljen enak nominalni vrednosti in je bil praviloma nižji od nje;
- izdajanje tovrstnih bankovcev je vse bolj postajalo pristojnost centralne banke, katere dejavnosti so bile zakonsko omejene z uvedbo instituta podeljevanja pravice do izdaje.
Bankovci brez premaza so imeli naslednje lastnosti:
– zamenjava bankovcev za zlato je bila lahko prekinjena, priznani so bili kot državni dolg z obveznostjo države, da jih odkupi;
– zakonodajno telo je obdržalo pravico do dodatne izdaje bankovcev;
– taki bankovci so bili obvezno sprejeti po tržnem tečaju za plačilo davkov in drugih plačil v korist države 1 .
Prenehanje menjave bankovcev za zlate kovance se je v večini razvitih držav zgodilo med prvo svetovno vojno. Pozneje je bila njihova de jure izmenjava obnovljena, vendar je bila kratkotrajna
Tako lahko sklepamo, da so se bankovci razvijali na naslednji način: klasični - delno prevlečeni - neprevlečeni. Tako postopno spreminjanje vrst bankovcev je povzročilo njihovo kontinuirano izdajanje, kar je zaradi omejenih uradnih rezerv zlata povzročilo nemožnost zamenjave vseh izdanih bankovcev za to plemenito kovino. Kasneje so bankovci dobili prisilni tečaj z obveznostjo sprejemanja pri vseh plačilih, kar jih je gladko preneslo v kategorijo neunovčljivega papirnatega denarja.
Posledično postane denar institucionalni, družbeni pojav. Ne temeljijo na resnični varnosti, temveč na zaupanju gospodarskih subjektov v sistem, ki jih izdaja. V bistvu govorimo o mehanizmu kreditne emisije, ki temelji na obveznostih izdajatelja, da sprejme izdane bankovce pri vseh plačilih. Kasneje se je ime bankovca ohranilo za neunovčljiv papirni denar.
Papirni denar je bil vedno povezan s potrebami državnega proračuna in zasledovanjem fiskalnih ciljev. Prvotno so bili izdani v imenu državne blagajne, zato se je njihova najpogostejša oblika imenovala »zakladni zapisi«. Za sodobni papirnati denar so značilne tri značilnosti:
– nezamenljivost za kovino;
– prisotnost prisilnega tečaja;
– brez obresti, čeprav gre v bistvu za obveznost države 1.
Papirni denar je znak - predstavnik polnopravnega denarja, kar dokazuje predvsem njegov izvor. Zgodovinsko gledano je papirnati denar nastal iz kovinskega obtoka in se v obtoku pojavil le kot nadomestek za srebrnike ali zlate kovance, ki so bili prej v obtoku.
Hkrati lahko papirni denar nadomesti polnopravni denar le kot nakupno in plačilno sredstvo, ne more pa opravljati takšnih denarnih funkcij, ki zahtevajo, da ima denar lastno vrednost, tj. funkcije merila vrednosti, zaklada in svetovnega denarja.
Narava papirnatega denarja kot znaka polnovrednega denarja je dodatno razvidna iz dejstva, da je brez samostojne vrednosti in predstavlja le vrednost količine zlata ali srebra, ki ji služi kot znak.
Trenutno kategorija papirnatega denarja ne vključuje le zakladnih menic, temveč tudi bankovce, tj. bankovci centralne banke. Pogosto se v ekonomski literaturi še naprej imenujejo bankovci. Sodobni papirnati denar obstaja v gotovinski in negotovinski obliki.
Izdajanje papirnatega denarja je za državo donosen posel in ji prinaša dohodek od izdaje. Očitno je, da večji kot je obseg emisije, pomembnejši mora biti delniški pribitek, očitno pa je tudi, da višja kot je stopnja emisije, pomembnejša je depreciacija bankovcev, kar na koncu povzroči zmanjšanje realnega deleža. premija.
Trenutno je poleg papirnatega v obtoku tudi elektronski denar. Trenutno so najbolj obetavna in dinamično razvijajoča se oblika. Ta denar je v bistvu brezgotovinski, shranjen je v pomnilniku računalnika banke. Prednosti njihove uporabe so očitne: stroški izdaje in kroženja takšnega denarja so veliko nižji kot pri uporabi papirne tehnologije, stopnja varnosti, hitrost prenosa in kompleksnost obdelave pa so veliko nižje. Zato se danes zelo hitro razvijajo posebni mehanizmi in sistemi, ki omogočajo upravljanje z elektronskim denarjem ter izvajanje njegovega hitrega in nemotenega prenosa z enega računa na drugega. Banke v ta namen pogosto uporabljajo različne sisteme za prenos elektronskih plačilnih sporočil, na primer sistem SWIFT, njihove stranke - podjetja in državljani - sisteme za kartično plačevanje "Banka - stranka" itd.
Za sodobni papirnati denar so značilne tri značilnosti: neodplačnost, prisotnost prisilnega menjalnega tečaja in brezobrestnost /8, str. 52/.
Trenutno je pomemben del fiat denarja v razvitih državah izdan v obliki gotovine. Približno 95–97 % celotnega zneska je papirnati denar, ki ga izdajo vlade ali centralne banke. Preostali del - 3-5% celotnega obsega - se izda v obliki drobnih kovancev, praviloma v imenu državne blagajne.
Ker je izdaja gotovine monopolizirana s strani države, se lahko gotovina potencialno izda v poljubnih količinah.
V drugi polovici 20. st. Pomen papirnatega denarja kot plačilnega sredstva v razvitih državah vztrajno upada. To je posledica vsesplošne zamenjave gotovine s depozitnim denarjem v plačilnem prometu. Hkrati so se zmanjšali tudi prihodki države od izdaje gotovine. Če je leta 1982 v ZDA deležni pribitek (v odstotku BDP) znašal 0,8 %, v Veliki Britaniji 0,6 % in v Nemčiji 0,9 %, je leta 2000 za iste države znašal 0,4 %, 0,3 in 0,5 % / 22, syu 87/. Trenutno se ob aktivnem razvoju depozitnih dejavnosti različnih finančnih institucij, pa tudi s prihodom elektronskega denarja pričakuje nadaljnje zmanjšanje potrebe po papirnatem denarju.
V zgodovinskem razvoju se je sprva razvil sistem obtoka kovinskega denarja, ki je temeljil na uporabi kovinskega denarja.
Sprva (zlasti v 16.-18. stoletju) je obstajal sistem bimetalizma. To pomeni, da sta dve kovini – zlato in srebro – krožili enakopravno, med katerima je bilo vzpostavljeno fiksno razmerje. Vendar so se sčasoma cene teh kovin spremenile in postopoma je srebro izstopilo iz obtoka.
V 19. stoletju je bimetalizem nadomestil sistem monometalizma, ki je temeljil le na eni kovini - zlatu. Pripisovanje monopolne vloge denarja temu imenujemo tudi sistem zlatega standarda. Na splošno je bil sistem zlatega standarda vzpostavljen v Angliji konec 18. stoletja, vendar je postal razširjen v zadnji četrtini 19. stoletja (v Rusiji - po denarni reformi 1895-1897).
Zlati standard je obstajal v različnih modifikacijah: zlati kovanec, zlato v plemenitih kovinah in menjava zlata.
Za zlati kovani standard so bili značilni: prosti obtok zlatnikov in opravljanje vseh funkcij denarja z zlatom, kovanje polnopravnega denarja z določeno in stalno vsebnostjo zlata v denarni enoti. Zlato se je prosto uvažalo in izvažalo, t.j. deloval kot svetovni denar. Vendar pa so se postopoma začele omejevati transakcije z zlatom in zlati kovanci so začeli izhajati iz obtoka.
Po prvi svetovni vojni sta Anglija in Francija uvedli standard zlatih palic, po katerem so se bankovci menjali samo za zlate palice (standardna teža približno 12,5 kg), ne pa za zlate kovance. Istočasno se je razširil zlati menjalni standard (imenovan tudi zlati tečajni standard). Pod njim ni bilo neposredne menjave nacionalnih denarnih enot za zlato, ampak jih je bilo mogoče zamenjati za valute nekaterih držav (ameriško, angleško, francosko), ki so bile še zamenljive v zlato.
Nazadnje so zlati kovanci popolnoma umaknili iz obtoka, bankovci pa so imeli zlato podlago. Resda je razmeroma dolgo obstajala formalna možnost uradne menjave ameriških dolarjev za zlato za tuje centralne banke, vendar je bila leta 1971 preklicana.
Tako je sistem obtoka kovinskega denarja preteklost. Od obdobja prve svetovne vojne je zlato postopoma izrinilo iz obtoka papirni in kreditni denar: začel se je proces demonetizacije zlata, ki je nato zajel mednarodni obtok. Posledično je prišlo do prehoda na drugo vrsto denarnega obtoka, ki temelji na delovanju papirnega in kreditnega denarja.
Kovinski denar trenutno predstavlja le majhen del ponudbe denarja. Ves kovinski denar v obtoku v mnogih državah sveta, na primer v ZDA, je simboličen denar, to je, da je njegova dejanska vrednost manjša od vrednosti, navedene na kovancu. To se naredi posebej za preprečitev, da bi se kovinski denar stopil z namenom, da bi ga donosno prodali kot plemenite kovine. To je ena od možnih pomanjkljivosti blagovnega denarja. Če njihova vrednost kot blaga preseže njihovo vrednost kot denar, potem ne bodo več obstajali kot menjalno sredstvo.
Kreditni denar vključuje zadolžnico, depozitni denar in čeke.
Posebno mesto v sistemih fiatnega denarja zavzemajo menice. Menica je brezpogojna pisna obveznost dolžnika, da bo v določenem roku plačal na njej naveden znesek 1.
V skladu s tradicijo sovjetske in kasneje ruske politične ekonomske šole menice spadajo med kreditni denar 1/7, str. 53/. Dejansko je bankovec kot sredstvo kreditiranja in poravnave nekakšen prototip bankovcev in kasneje papirnatega denarja. Vendar se v sodobni ekonomski teoriji menice obravnavajo bolj kot vrednostni papirji, ki delujejo kot instrument komercialnega posojanja, ne pa kot denar. Hkrati je pomen finančnih računov v denarnem obtoku Rusije in drugih držav v razvoju kot plačilnega sredstva precej velik.
Prve omembe računov segajo v 1160-1200. n. e. Takrat so v Angliji začeli uporabljati lesene tablice kot sredstvo za posojanje. V XI-XII stoletju. menice so se aktivno uporabljale v Italiji med sejmi. V Ruskem imperiju je zakonodajna zasnova obtoka menic povezana z uvedbo menične listine leta 1729. Trenutno so oblika menice, postopek za njeno izdajo, plačilo, obtok, pravice in obveznosti strank. urejajo norme nacionalne menične zakonodaje, ki temelji na Enotnem meničnem pravu (UZL), sprejetem z Ženevsko menično konvencijo leta 1930 2.
Menica kot vrsta dolžniške obveznosti ima posebnosti: a) abstraktnost (menica ne navaja konkretne vrste posla in s tem izvora dolga); b) nespornost (brezpogojno plačilo dolga, vključno s prisilnimi ukrepi, potem ko notar sestavi protestno dejanje); c) prenosljivost (uporablja se namesto gotovine kot plačilno sredstvo pri prenosu menice na druge osebe z indosamentom na hrbtni strani). S tem se ustvari možnost medsebojnega pobota računskih obveznosti 3.
Po naravi so menice komercialne in finančne. Komercialna menica temelji na realnih trgovinskih poslih in je osnova za razvoj komercialne oblike kreditiranja. Finančni račun nima prave podlage in se nanj pogosto gleda kot na denarni nadomestek. Uporablja se pri posojanju denarja. Ena vrsta finančnih menic so zakladne menice, ki jih izda država za kritje proračunskih izdatkov.
Po svoji naravi je menica lahko enostavna ali prenosljiva. Zadolžnica je obveznost trasanta, da bo imetniku v določenem roku plačal določen znesek. Menica (trasat) je nalog imetnika menice (trasat), naslovljen na plačnika (trasat), naj plača določeni znesek tretji osebi (remiteentu) 1 .
Menica kot denarni instrument pomaga zmanjšati obseg neplačil med poslovnimi subjekti, služi kot orodje za mobilizacijo prostih denarnih sredstev pravnih in fizičnih oseb ter je predmet zavarovanja pri kreditiranju. Vendar ima kroženje bankovcev svoje meje. Prvič, račun ima omejeno obdobje obtoka. Drugič, računa ni mogoče uporabiti za izplačilo plač in drugih rednih prejemkov ter vplačila v proračun. Tretjič, menice ni mogoče uporabiti v več plačilnih prometih, četrtič, menica služi le trgovini na debelo. Petič, omejeno število oseb je vključenih v promet z računi. Zgoraj navedene meje obtoka bankovcev ne dovoljujejo, da bi bankovec opravljal osnovne denarne funkcije in se zato obravnaval kot denar.
Depozitni denar. Pojav depozitnega denarja je zgodovinsko povezan z razvojem bančnega sistema in izvajanjem bančnih poslov za diskontiranje menic. Predstavljajo številčne zapise določene količine denarja na bančnih računih strank. Sprva se je depozitni denar pojavil, ko so ga lastniki menice predložili banki v računovodstvo, zaradi česar je banka namesto plačila zneska dolga v bankovcih odprla račun lastniku menice. Na takem računu je bil evidentiran znesek dolgovanega denarja in s tega računa so bila plačila opravljena v njihovo breme. Dandanes se depozitni denar najpogosteje pridobi s pologom gotovine v blagajno banke in odprtjem tekočih bančnih računov.
Danes imajo številne finančne institucije pravico do izdaje fiat denarja v obliki odprtih transakcijskih (tekočih, čekovnih, kartičnih) računov, ki se imenujejo depozitni denar. Banke, hranilnice in kreditne zadruge ter kreditne zadruge v večini razvitih držav strankam omogočajo odprtje tekočih računov. Vse te depozitarne institucije so zasebne. Delež depozitnega denarja predstavlja od 55 do 80% denarnega agregata M1 - mase "denarja za transakcije". V Rusiji imajo samo banke pravico izdajati slabši denar v obliki odpiranja tekočih depozitov. Delež depozitnega denarja v Rusiji je leta 2003 predstavljal približno 75% denarnega agregata M2 - denarne mase v obtoku /2, str. 51/. Upravljanje depozitnega denarja se najpogosteje izvaja s čekom, plastično kartico ali sistemi oddaljenega dostopa do bančnih računov. Plačila velikih vrednosti se izvajajo z uporabo veleprodajnih elektronskih plačilnih sistemov. Opozoriti je treba, da ti plačilni instrumenti sami po sebi ne dodajajo denarja v obtok. So denarni dokumenti, ki določajo izvajanje poravnalnih transakcij, za katere je značilna različna stopnja donosnosti in udobja, saj ima vsak od njih svoj plačilni sistem, institucionalno strukturo, prek katere se izvajajo finančne transakcije med gospodarskimi subjekti.
Čeki. Ček je denarni dokument ustaljene oblike, ki vsebuje brezpogojno naročilo izdajatelja kreditni instituciji, da imetniku čeka plača znesek, naveden v njem. Čeke uporabljajo fizične in pravne osebe za medsebojne obračune. Prva omemba sega v leto 1659, ko je bil v Londonu izdan ček. Vendar so se čeki razširili šele ob koncu 19. stoletja. z aktivnim razvojem depozitnih poslov za banke razvitih držav. Do leta 1890 je bilo približno 90 % vseh transakcij v Združenih državah opravljenih z uporabo tekočih računov. Plačnik čeka je praviloma banka ali druga kreditna institucija, pri kateri je odprt račun plačnika. Razlikujemo lahko tri glavne funkcije čeka: a) služi kot sredstvo za prejemanje denarja z bančnega računa s tekočega računa; b) deluje kot prometno in plačilno sredstvo pri nakupu blaga in poplačilu dolgov v medsebojnih obračunih med pravnimi in fizičnimi osebami; c) delujejo kot orodje za negotovinska plačila, kar bistveno zmanjša količino gotovine v obtoku. Posebnost čeka kot plačilnega instrumenta je, da ga je treba fizično predložiti banki v plačilo. Tako se pojavi neizterjano stanje - float, za kar predalčnik uporabi kredit 1.
V sodobnih razvitih državah imajo čeki pomembno vlogo, zlasti v tistih, kjer so zaradi plačilne tradicije široko razvite mreže podružnic kreditnih institucij. Med te države sodijo ZDA, Kanada, Velika Britanija itd. V ZDA čeki posredujejo približno 70 % celotnega obsega negotovinskih plačil in predstavljajo približno 11 % njihove vrednosti.
Trenutno se čeki obdelujejo v posebnih klirinških centrih, kjer imajo račune skoraj vse banke.
Čeki imajo dve glavni prednosti pred gotovino. Prvič, čeke lahko napišete za kateri koli znesek (tj. do stanja vašega bančnega računa ali kreditnega limita). Drugič, čeki so enostavni za uporabo in če so izgubljeni, jih je mogoče obnoviti. Poleg tega za razliko od plastičnih kartic ali elektronskega denarja servisiranje čekov ne zahteva uporabe elektronskega identifikacijskega omrežja, vključno s sistemom avtorizacijskih centrov, bankomatov, elektronskih terminalov itd.
Široki uporabi čekov pripomore obstoječa zakonodaja v številnih razvitih državah, ki ščiti pravice oseb, ki sprejemajo čeke. Zaradi tega skozi celotno 20. stol. Postopno se je povečeval delež poravnav s čeki.
Čeke lahko razdelimo na: imenske (izdane na določeno osebo brez pravice prenosa na drugo), nalog (sestavljene na določeno osebo, vendar s pravico prenosa na drugo osebo z indosamentom) in prinosniške. (izdani brez navedbe prejemnika, znesek, naveden v njih, pa je treba plačati prinosniku čeka) 2.
V nekaterih primerih se za potrditev plačilne sposobnosti izdajatelja lahko sprejmejo čeki, to pomeni, da banka s posebnim napisom potrdi podpis stranke in zagotovi plačilo zneska, navedenega na čeku. Takšni čeki se imenujejo sprejeti ali certificirani. Obstajajo tudi drugi načini za potrditev plačilne sposobnosti stranke, ki je napisala ček. V Evropi so se na primer razširili Eurochecks, ki so standardizirani čeki, ki jih izdajo banke, ki so članice mednarodne organizacije Eurocheck, in jih spremlja posebna zajamčena kartica - kartica Eurocheck. Takšna kartica zagotavlja plačilo čeka v okviru določenega limita, uporablja pa se lahko tudi za dvig gotovine na bankomatih. Čeki, sprejeti po naročilu, so danes najpogostejši.
Kljub navedenim prednostim ima čekovni promet številne pomanjkljivosti. Zlasti razširjena uporaba čekov kot sredstva obtoka in plačila je povzročila velike težave pri njihovi obdelavi (preverjanje pristnosti čekov, podpisov na njih itd.). Poleg tega povečanje obsega transakcij, povezanih z izterjavo čekov, zahteva precejšnje število usposobljenih bančnih delavcev, kar povečuje stroške obdelave čekov.
Posebna vrsta čeka so potovalni čeki. Potovalni ček je standardiziran denarni dokument, izdan v lokalni ali tuji valuti, ki se običajno uporablja pri potovanju v tujino za plačilo blaga in storitev ali za pridobitev gotovine. Potovalni čeki so običajno prevzeti po ugodnejšem tečaju kot menjalna gotovina. Po svoji naravi so potovalni čeki predplačniški finančni produkti. Denominirani so v glavnih konvertibilnih valutah. V vseh agencijah podjetja, ki je izdalo potovalne čeke, jih unovčujejo brez provizije. Njihova posebnost je, da so registrirani in pri plačilu zahtevajo osebno potrditev pristnosti. Ko imetnik potovalnega čeka z njim plača ali ga zamenja za gotovino, opravi overitev v prisotnosti blagajničarke. Glavni izdajatelji potovalnih čekov so največje mednarodne kreditne družbe "American Express", "VISA", "Tomas Sok" itd.
Plastične kartice. Z razvojem v drugi polovici 20. st. plačilnih sistemov, ki omogočajo elektronsko plačevanje maloprodaje, se pojavi nov plačilni instrument - plastična kartica. Plastična kartica je osebni denarni dokument, ki ga izda banka ali druga specializirana organizacija, ki potrjuje prisotnost računa lastnika plastične kartice v ustrezni instituciji in daje; pravica do nakupa blaga in storitev z bančnim nakazilom.
Plastična kartica ima tri glavne funkcije: 1) je orodje za brezgotovinska plačila, ki bistveno zmanjša količino gotovine v obtoku; 2) deluje kot plačilno sredstvo pri nakupu blaga in poplačilu dolgov v medsebojnih obračunih med pravnimi in fizičnimi osebami; 3) služi kot orodje za prejemanje denarja s TRR skoraj kadarkoli 1 .
V preteklosti je bil opazen aktiven razvoj denarnih oblik
Stari so štirideset let. Od 1960 do 2000 Denarni sektor je doživel dve stopnji elektronizacije. Prva faza (1960-1980) je obsegala prenos veleprodajnih plačil na elektronsko osnovo. Zanj je bil značilen pojav klirinško poravnalnih sistemov, avtomatiziranih klirinških hiš in široka uporaba elektronskih prenosnih sistemov. Prva stopnja elektronizacije je omogočila racionalizacijo sistema upravljanja plačilnega prometa, zmanjšala kreditna in poravnalna tveganja na ravni veleprodajnih plačil, spodbudila nastanek novih finančnih produktov in razpršila načine dostopa do njih. Široka uporaba elektronskih prenosnih sistemov je postala osnova za uvedbo maloprodajnih elektronskih plačilnih sredstev, kot so kreditne in debetne kartice. Posledično je bilo mogoče nekoliko zmanjšati uporabo papirnatih plačilnih sredstev pri plačilih maloprodaje (Tabela 1).
Tabela 1
Obseg transakcij, opravljenih elektronsko, gospodarno
razvite države
|
'Države |
Število transakcij na prebivalca |
Elektronska plačila (% od skupnega števila) |
|
|
Papirnata oblika |
Elektronski obrazec |
||
|
Švica |
2 |
97 |
|
|
Nizozemska |
19 |
128 |
87 |
|
Belgija |
16 |
85 |
84 |
|
Danska |
24 |
100 |
81 |
|
Japonska |
9 |
31 |
78 |
|
Švedska |
24 |
68 |
74 |
|
Nemčija |
36 |
103 |
74 |
|
Finska |
40 |
81 |
67 |
|
Velika Britanija |
57 |
58 |
50 |
|
Francija |
86 |
71 |
45 |
|
Norveška |
58 |
40 |
41 |
|
Kanada |
76 |
53 |
41 |
|
Italija |
23 |
6 |
20 |
|
ZDA |
234 |
59 |
20 |
Tradicionalna elektronska maloprodajna plačilna sredstva so potrošnikom omogočila učinkovitejše vodenje računov pri kreditnih institucijah (znižanje transakcijskih stroškov, povečanje udobja in varnosti plačil), vendar niso mogla nadomestiti niti gotovine niti čekov pri kreditnih institucijah. denarnem obtoku razvitih držav.Razlog za to je v izjemno nizkih transakcijskih stroških opravljanja transakcij z gotovino in čeki.Poleg tega ima gotovina z vidika plačnika vrsto pozitivnih lastnosti: prvič, možnost brezpogojnega in neomejeno razpolaganje s svojimi sredstvi, drugič, možnost večje možnosti v primerjavi z elektronskimi sistemi učinkovitosti plačevanja, tretjič, kar je najpomembneje, zagotavljanje anonimnosti plačevanja.
Razvoj elektronskega poslovanja, zaostrovanje konkurence za denarna sredstva med različnimi finančnimi institucijami, potreba po znižanju transakcijskih stroškov tekočih plačil, pa tudi iskanje novih plačilnih sredstev, ki so anonimna in ne zahtevajo posredovanja finančnih institucij. pri neposrednem plačevanju zahteval razvoj popolnoma novih elektronskih orodij za maloprodajna plačila. Pojav elektronskih sistemov za dostop do računov sredi devetdesetih let. in pojav elektronskega denarja v drugi polovici devetdesetih let. simbolizirajo začetek drugega papeža elektronizacije.
V tabeli 3.2 prikazuje razvrstitev novih elektronskih plačilnih sistemov. Kot je razvidno iz tabele, v najsplošnejšem primeru vključujejo sisteme za elektronski dostop do tekočih računov in sisteme elektronskega denarja. Sistemi elektronskega dostopa uporabljajo različna elektronska komunikacijska sredstva, kot so osebni računalniki, mobilni telefoni, pametni bankomati in drugi, za dostop do tradicionalnih plačilnih storitev z uporabo zaprtega bančništva ali odprtih telekomunikacijskih omrežij, zlasti interneta.
Ločimo lahko več glavnih sistemov elektronskega dostopa: plačevanje z debetnimi karticami na internetu z uporabo različnih varnostnih protokolov; plačila z uporabo elektronskih čekov; poravnave z uporabo spletnih bančnih sistemov, ki omogočajo neposreden dostop do bančnih računov strank (glej tabelo 2).
tabela 2
Klasifikacija novih elektronskih plačilnih sistemov
|
Sistemi, ki temeljijo na dostopu |
Sistemi elektronskega denarja (sistemi elektronskega denarja: "kartične baze" ali "programska oprema") |
||
|
Univerzalni |
Večnamensko |
||
|
Debetne kartice na internetu (debetne kartice) |
Izdajo kreditne institucije |
Izdajo nekreditne institucije |
|
|
Elektronski čeki itd. (eChecks) |
|||
|
Internetno bančništvo |
|||
Sistemi elektronskega dostopa do računa delujejo z denarjem strank, ki je položen na tekoče račune pri kreditnih institucijah. Tako postajajo sistemi za nakazila denarja vedno bolj elektronski, vendar denar še vedno ostaja deponiran. Drugačna situacija je opažena pri novih plačilnih sistemih, ki temeljijo na elektronskem denarju. Pri elektronskem denarju gre bolj verjetno za novo obliko denarja, ki ni vezan na tekoče račune v kreditnih institucijah, je neposredno na razpolago stranki in se lahko pretvori v depozit ali gotovino.
Ker trenutno obstaja inverzija vzročno-posledičnih zvez, tj. razpad povezav med tehnološkimi in ekonomskimi inovacijami (ekonomske inovacije so pred tehnološkimi), trenutnega razvoja elektronskih plačilnih sredstev ne bi smeli šteti za popolnega. pojav. Trenutno je najvišja stopnja razvoja denarne oblike elektronski denar, vrste plačilnih sistemov, ki temeljijo na njih, in njihove lastnosti se nenehno razvijajo.
Od pojava elektronskega denarja v zgodnjih 1990. so doživeli pomemben razvoj. Pobudniki izdaje elektronskega denarja so bila zasebna maloprodajna podjetja, kot je ameriška veriga trgovin 7-Eleven. Sčasoma so tehnološka podjetja, kot je nizozemsko podjetje Digicash, pa tudi banke, ki so ustvarile sisteme, kot so Mondex, Proton itd., začele izdajati elektronski denar.
V letih 1996 - 2000. Po vsem svetu je bilo izvedenih več kot dvesto projektov za ustvarjanje novih plačilnih sistemov, ki temeljijo na elektronskem denarju. Večina jih je bila eksperimentalne in lokalne narave. Med elektronskimi plačilnimi sistemi, ki temeljijo na pametni kartici, so najbolj znane elektronske denarnice: Mondex, Proton, VISA Cash, GeldKarte itd.
Poleg razširjenih elektronskih denarnih sistemov je na svetu več deset podjetij in bank, ki ponujajo svoje elektronske plačilne sisteme, ki temeljijo na pametnih karticah (Chipknip na Nizozemskem, MiniPay v Italiji, Avant na Finskem, Danmont na Danskem itd.). Med elektronskimi plačilnimi sistemi, ki temeljijo na "omrežnem denarju", ki so postali splošno znani, so ECash, CyberCoin, NetCash itd. V Rusiji takšna sistema vključujeta PayCash in WebMoney.
Obstaja več glavnih pristopov k opredelitvi elektronskega denarja. Konvencionalno jih lahko razdelimo na evropske, ameriške in azijske: V evropskem pristopu se elektronski denar obravnava kot nova oblika denarja, ki zahteva poseben režim za njegovo izdajo in obtok. Po navedbah Evropske centralne banke je elektronski denar denarna vrednost, shranjena v elektronski obliki na tehnični napravi, ki se lahko široko uporablja za plačila tretjim osebam, ne da bi bilo treba v transakcijo vključiti bančne račune, in deluje kot predplačniška finančna izdelek.
Podoben pristop k definiciji elektronskega denarja se odraža v publikacijah Banke za mednarodne poravnave, pa tudi v direktivah Evropskega parlamenta o problemih razvoja elektronskega denarja. Po definiciji Evropskega parlamenta je elektronski denar denarna vrednost, ki jo predstavlja obveznost izdajatelja, ki: 1) je shranjena v elektronski napravi; 2) se izda, ko izdajatelj prejme sredstva v znesku, ki ni manjši od denarne vrednosti, plačane kot predplačilo; 3) kot plačilno sredstvo sprejemajo druge institucije (razen izdajatelja).
Z Direktivo Evropskega parlamenta št. 2000/46/ES z dne 18. septembra 2000, namenjeno urejanju izdajanja elektronskega denarja, so izdajatelji elektronskega denarja dobili samostojen pravni status. To omogoča trenutno razlikovanje izdajateljev elektronskega denarja od drugih kreditnih institucij tako po obsegu opravljenih storitev, ki naj bi bile neposredno povezane z izdajanjem ali pomožnimi dejavnostmi, kot po postopku urejanja njihove dejavnosti, ki je liberalnejši od bančništva. institucije. Prva država, ki je leta 2002 začela urejati izdajo in obtok elektronskega denarja v skladu s to direktivo Evropskega parlamenta, je bila Velika Britanija.
V okviru ameriškega pristopa se elektronski denar ne obravnava kot nova oblika denarja, ampak se obravnava kot nova vrsta finančnih storitev, ki jih zagotavljajo kreditne institucije. Kot je opredelil Odbor za proračun ameriškega kongresa, se lahko izraz "elektronski denar" uporablja za označevanje širokega nabora novih plačilnih mehanizmov, ustvarjenih za omogočanje potrošnikom elektronskega plačevanja. V ZDA eMoney najpogosteje primerjajo z drugimi predplačniškimi finančnimi produkti, kot so potovalni čeki. V zvezi s tem bi po mnenju Odbora za proračun ameriškega kongresa morala izdajanje in kroženje elektronskega denarja urejati tradicionalna bančna zakonodaja. Zato v ZDA trenutno ni posebnih predpisov, ki bi urejali izdajo in obtok elektronskega denarja.
Na Japonskem in v številnih drugih azijskih državah trenutno ni nedvoumnega pristopa k vprašanju razlage elektronskega denarja. V zvezi s tem je japonska centralna banka v svoji definiciji elektronskega denarja namenoma združila dve najpogostejši razlagi. Po tej definiciji je elektronski denar elektronsko plačilno sredstvo, ki v elektronski obliki hrani denarno vrednost (oziroma pravico zahtevati denarno vrednost)3. Trenutno vprašanja izdaje elektronskega denarja v zvezi z izdajo predplačniških finančnih produktov na Japonskem ureja zakon o predplačniških karticah.
V Rusiji je Centralna banka Rusije leta 1998 opredelila predplačniški finančni produkt, po katerem so to denarne obveznosti organizacij, ki v procesu svojega obtoka nadomeščajo terjatve pravnih ali fizičnih oseb za plačilo blaga ali storitev, vključno z denarnimi obveznostmi, sestavljenimi v elektronski obliki. Namen te definicije je bil dati pravni status predplačniškim finančnim produktom v Rusiji, zato ne zagotavlja ekonomske značilnosti elektronskega denarja.
Obstajajo tri glavne teoretične razlage elektronskega denarja. Prva razlaga elektronskega denarja izhaja iz njegovega obravnavanja kot dematerializirane oblike bankovcev. Po mnenju delovne skupine za plačilne sisteme Banke za mednarodne poravnave je elektronski denar oblikovan iz gotovine, zato bo izdajatelj elektronskega denarja pri svojih dejavnostih zamenjal eno obliko denarja za drugo. To stališče potrjuje dejstvo, da pri izdaji elektronskega denarja znesek, naložen na kartico, sovpada z zneskom izdaje elektronskega denarja. Glavna pomanjkljivost te razlage je, da se pri izdaji gotovine prek bankomata (kjer se ena oblika denarja tudi nadomesti z drugo) zmanjšata tako aktivni kot pasivni del bančne bilance. Pri izdaji elektronskega denarja se ena pasivna postavka (dolg po depozitih) nadomesti z drugo pasivno postavko (dolg po elektronskem denarju).
Druga razlaga elektronskega denarja je, da ga obravnavamo kot predplačniški finančni produkt. Ideja o »predplačilu«, ki je osnova za izdajo elektronskega denarja, je sama po sebi namenjena izključitvi možnosti obravnavanja elektronskega denarja kot nove oblike denarja. Izkazalo se je, da je edini denar, ki se pojavi pri operaciji izdaje elektronskega denarja, depozitni denar, položen na račun izdajatelja. Kljub temu je Evropska centralna banka večkrat potrdila, da na elektronski denar gleda kot na denarno vrednost. Glavna pomanjkljivost te razlage elektronskega denarja je pomanjkanje jasnosti glede obstoja razmerja med predplačniško vrednostjo in tokovi elektronskega denarja, vključenimi v plačilno transakcijo.
Tretja razlaga elektronskega denarja je, da nanj gledamo kot na menjalno sredstvo. Ta razlaga nakazuje, da je glavna razlika med gotovino in elektronskim denarjem v tem, da slednjega ne izda centralna banka, temveč predstavlja le obveznost izdajatelja za plačilo enakovrednega zneska v gotovini. To stališče temelji na raziskavi C. Goodharta, v kateri je izpostavil razliko med plačilnimi in menjalnimi sredstvi. Če se pri končni medsebojni poravnavi med nasprotnimi strankami uporabijo plačilna sredstva, se pri vmesni medsebojni poravnavi uporabijo menjalna sredstva. Po prejemu menjalnega sredstva bo nasprotna stranka morala izvesti končno plačilo. To pomeni, da v primeru elektronskega denarja (elektronski denar ni sredstvo brez tveganja) njegov prejemnik prejme menjalno sredstvo in ne plačilno sredstvo. Pomanjkljivost te razlage elektronskega denarja je, da se nanaša le na sisteme z zaprtim obtokom. V primeru sistemov elektronskega denarja v odprtem obtoku, v katerih lahko sodeluje centralna banka, se potreba po končni medsebojni poravnavi premaga z oblikovanjem obsežnega sistema izdaje in kroženja elektronskega denarja, podobnega sistemom, ustvarjenim za depozitni denar.
Elektronski denar, tako kot denar na splošno, lahko obravnavamo v širšem in ožjem smislu. V širšem smislu bo elektronski denar vključeval nadomestke za gotovino centralne banke (v primeru izdaje elektronskega denarja s strani nedepozitnih institucij brez odprtja računa) in depozitni denar (v primeru izdaje elektronskega denarja s strani depozitnih institucij z odprtjem V ožjem smislu bodo elektronski denar vključevali le nadomestke gotovine, ki jih izdajajo posebne finančne institucije - izdajatelji elektronskega denarja brez odprtja računa. Za označevanje elektronskega denarja v ožjem smislu je pravilneje uporabiti izraz »elektronska gotovina«. Slednje velja le, če izdaja elektronskega denarja pomeni sprostitev v obtok elektronskega analoga tradicionalne valute. Z drugimi besedami, izdaja elektronskega denarja v tem primeru ne ustvari nobene nove valute v obtoku. Sicer pa je, ko govorimo o pojavu nove, prej neznane valute v obtoku, po našem mnenju bolj primerno uporabiti izraz »digitalna valuta«. V tem primeru novo ustvarjene digitalne valute ni mogoče neposredno zamenjati za tradicionalno valuto in jo morajo vrniti za končne poravnave.
Elektronski denar je nova oblika denarne vrednosti, zapisane na elektronski napravi, s katero neposredno razpolaga njegov imetnik in je plačilno sredstvo za tekoče obračune s tretjimi osebami. Opozoriti je treba, da je le elektronski denar v ožjem smislu mogoče prepoznati kot novo denarno obliko. Poudariti je treba štiri pomembne značilnosti elektronskega denarja: 1) denarna vrednost je neposredno zapisana na informacijskem mediju (ni povezave do nobenega računa v kreditnih institucijah); 2) plačilo z elektronskim denarjem je dokončno (šteje se, da je prejemnik elektronskega denarja dokončno plačal, tj. nima več nobenih terjatev do tretjih oseb); 3) izdaja elektronskega denarja je posebna vrsta finančne dejavnosti (izdajatelji elektronskega denarja so posebne institucije, za katere je treba uporabiti poseben postopek za urejanje in spremljanje njihove dejavnosti); 4) elektronski denar je neobrestovana obveznost izdajatelja (tako kot gotovina, ki jo izdajo centralne banke, tudi elektronski denar imetnikom ne plačuje obresti).
S pojavom elektronskega denarja se kreditna narava denarja ne spremeni. Elektronski denar izpolnjuje osnovne lastnosti kreditnega denarja, in sicer opravlja funkcijo plačilnega sredstva, ima garancijo in je neunovčljiv denar. Hkrati se s pojavom elektronskega denarja spreminjajo njegove formalne in funkcionalne značilnosti. Na eni strani pojav elektronskega denarja simbolizira začetek procesa dokončne dematerializacije denarja, torej dejanski prehod od notacijske ideje denarja (v obliki knjižb), ki jo pooseblja depozitni denar. , na elektronsko idejo denarja (v obliki elektronsko shranjene vrednosti). Po drugi strani pa funkciji, kot sta enota cenovne lestvice in hranilnik vrednosti, s pojavom elektronskega denarja izgubita svoj prejšnji pomen. Funkcija denarja kot menjalnega sredstva (plačilnega sredstva) postaja vse bolj prevladujoča.
Elektronski denar hkrati uteleša pomembne prednosti gotovine in depozitnega denarja. Od gotovine je elektronski denar podedoval lastnost anonimnosti in brezpogojnega upravljanja s sredstvi ter nizke transakcijske stroške, od depozitnega denarja - dematerializirano obliko, ki omogoča priročno plačevanje in nizke stroške obtoka.
Tako so glavne prednosti elektronskega denarja:
1) fleksibilnost pri plačilih. Elektronski denar lahko posreduje tako pri plačilih v tradicionalnem gospodarstvu kot pri mikroplačilih v elektronskem gospodarstvu; 2) nizki stroški transakcij. Stroški transakcije z uporabo "omrežnega denarja", njegove obdelave in računovodstva so veliko cenejši
plačila z gotovino, čeki in kreditnimi karticami; 3) visoka stopnja anonimnosti. Elektronski denar za razliko od čekov in kreditnih kartic omogoča ohranjanje visoke stopnje anonimnosti
delnic, saj pri uporabi ne zahtevajo identifikacije
plačnika in preverjanje njegove kreditne sposobnosti; 4) priložnost neposredno
pravilno razpolaganje s svojimi sredstvi. Za razliko od gotovine)
plačilo z elektronskim denarjem ne zahteva prisotnosti plačnika
in prejemnik na enem mestu, za razliko od depozitnega denarja pa je v poteku transakcije posredovanje tretje osebe.
Toda v večini razvitih držav elektronski denar ni zakonito plačilno sredstvo, ni vključen v agregate ponudbe denarja in ni pod nadzorom nacionalnih centralnih bank.
Trenutno obstajata dve glavni vrsti sistemov elektronskega denarja:
Na podlagi večnamenskih predplačniških kartic;
Na podlagi "omrežnega denarja".
Prva vrsta sistema elektronskega denarja temelji na karticah s shranjeno vrednostjo ali »elektronskih denarnicah«. Takšne kartice imajo vgrajen mikroprocesor, na katerem je evidentirana denarna protivrednost kot posledica predplačila.
Druga vrsta sistemov elektronskega denarja temelji na mrežnem denarju. V tem primeru se denarna vrednost shrani v računalniški pomnilnik na trdih diskih in se s pomočjo posebne programske opreme prenaša po elektronskih komunikacijskih omrežjih, vključno z internetom. Tako kot večnamenske predplačniške kartice se elektronski denar nanaša samo na večnamenske mrežne denarne sisteme.
Obstaja vsaj dvanajst zaželenih lastnosti elektronskega denarja:
1) - udobje. Za elektroniko bi moral biti denar enostaven za uporabo na oba načina – tako pri prejemanju kot pri porabi. Enostavnost uporabe elektronskega denarja bi morala voditi k njegovi široki uporabi in nadaljnjemu splošnemu sprejemanju;
2) varnost. Transakcijski protokoli morajo zagotavljati visoko raven varnosti z uporabo kriptografskih tehnologij. Z drugimi besedami, zagotoviti je treba tako celovitost informacij kot zaščito pred njihovim nepooblaščenim reproduciranjem.
3) anonimnost (zasebnost). Zahteva po transakcijski anonimnosti je pomemben pogoj za izvajanje elektronskih transakcij. Anonimnost zagotavlja tajnost transakcij na več ravneh. Plačnik in prejemnik elektronskega denarja bi morala imeti pravico, da ostaneta pri neposrednem plačilu popolnoma nevidna (čeprav bo slednje gotovo deležno kritike organov pregona).
4) univerzalnost (široko sprejetje). Elektronski denar mora biti dobro poznan in sprejet v širokem komercialnem območju. Ta lastnost pomeni prepoznavnost izdajatelja in zaupanje vanj s strani kupcev in prodajalcev. Pri tem je blagovna znamka (blagovna znamka) izdajatelja izjemnega pomena.
5) združljivost brez povezave. Izmenjava elektronskega denarja med dvema stranema mora vključevati možnost dela brez povezave. To pomeni, da imetnik elektronskega denarja za plačilo ne potrebuje neposredne povezave s komunikacijsko linijo. Plačnik mora imeti možnost, da kadar koli prosto prenese denarno vrednost prejemniku brez avtentikacije tretje osebe;
6) podpora za mikroplačila. Elektronski plačilni sistem mora ne samo tehnično podpirati možnost izvajanja nizkih apoenskih plačil (govorimo o plačilnih transakcijah v vrednosti od 0,001 do 10 dolarjev), ampak tudi zagotavljati donosnost tovrstnih plačil;
7) bipolarnost. Omogočiti mora biti prenos elektronskega denarja drugim uporabnikom. Dvostranska plačila morajo biti izvedena brez sodelovanja tretje osebe, ki odobri transakcijo, kot je to v primeru plačilnih sistemov s plastičnimi karticami;
8) prenosljivost. Uporaba elektronskega denarja ne bi smela biti odvisna od fizične lokacije njegovih imetnikov. Premikati se morajo ne le po računalniških omrežjih, temveč tudi iz računalniških omrežij v druge naprave za shranjevanje denarne vrednosti (na primer elektronska denarnica). Imetniki elektronskega denarja morajo imeti možnost, da ga nosijo s seboj in ga po potrebi uporabljajo v drugih omrežjih in z uporabo drugih načinov dostopa. Kroženje elektronskega denarja ne bi smelo biti omejeno na zaprto zasebno računalniško omrežje;
9) deljivost. Elektronski denar je treba razdeliti na dele. Njihovim imetnikom mora biti omogočeno, da stopijo v stik z izdajateljem ali elektronskim menjalnim uradom za zamenjavo elektronskega denarja višjih apoenov za elektronski denar nižjih apoenov;
10) vzdržljivost. Elektronski denar ne sme imeti roka veljavnosti. Ohraniti morajo nespremenjeno vrednost in biti zaščiteni pred amortizacijo ali uničenjem. Obstajati mora jamstvo, da izdajatelj elektronskega denarja ne bo zmanjšal vrednosti (amortiziral) ali ga umaknil iz obtoka. Imetniki elektronskega denarja morajo imeti možnost, da elektronske žetone vrednosti dlje časa nepoškodovane hranijo in jih nato po potrebi vrnejo v obtok;
11) menjava. V začetni fazi razvoja je treba elektronski denar nujno pretvoriti v gotovino, ki jo izda Centralna banka. V tem primeru je menjalni tečaj lahko fiksen ali tržni;
12) prosta vrednostna enota. Elektronski denar mora predvideti možnost denominacije v nedržavni valuti. Izdajatelji bi morali imeti pravico do izdaje, uporabniki pa do uporabe elektronskega denarja, denominiranega v kateri koli novi valuti, ki bo tekmovala z elektronskim denarjem, ki ga je izdala vlada.
Želene lastnosti elektronskega denarja, o katerih smo govorili zgoraj, so osnovne za izpolnjevanje dveh najpomembnejših lastnosti denarja: prvič, da je visoko likvidno sredstvo in, drugič, da ima stabilno kupno moč. Upoštevajte, da trenutno nobeden od obstoječih sistemov elektronskega denarja ne izpolnjuje vseh zgoraj navedenih lastnosti.
Uvedba elektronskega denarja je povezana z ekonomsko in tehnološko negotovostjo glede njegove prihodnosti. Opozoriti je treba, da je uvedba elektronskega denarja namenjena predvsem nadomestitvi: plačil z gotovino in čeki. Vendar pa lahko uvedba elektronskega denarja vpliva tudi na uporabo kreditnih in debetnih kartic pri maloprodajnih plačilih. Pomembno je ugotoviti, kateri dejavniki najbolj vplivajo na odločitve poslovnih subjektov za uporabo elektronskega denarja.
Očitno je, da mora elektronski denar v prihodnje za uspešno delovanje zagotavljati dodatne koristi glavnim subjektom gospodarskih odnosov: potrošnikom, maloprodajnim mestom, bankam in izdajateljem elektronskega denarja (denarnim posrednikom). Koristi so lahko takojšnje in takojšnje. Koristi so lahko tudi dolgoročne in strateške.
Na koncu dela je mogoče narediti naslednje zaključke.
Zastavljeni cilj dela - preučevanje teoretičnih funkcij in bistva denarja pri predmetu je bil dosežen.
Raziskovalni cilji so bili rešeni: obravnavana je narava in vzorci evolucije denarja; analizirano je bistvo in funkcije denarja, podana je klasifikacija denarja, analizirane so glavne teorije denarja in razkrita je njihova nedoslednost.
Denar je posebna dobrina, ki služi kot univerzalni ekvivalent. Opravljajo funkcije merila vrednosti, krožnega sredstva, akumulacije, varčevanja in oblikovanja zakladov ter plačila.
Gotovinski promet je sestavljen iz gotovine in negotovinskega denarja. Gotovina pomeni kovance in bankovce, negotovina pomeni sredstva na negotovinskih bančnih računih ter vloge v potrdilih o vlogah in državnih vrednostnih papirjih.
Denar kot predmet ponudbe in povpraševanja sam vpliva na trg blaga in storitev. Stanje denarnega obtoka lahko povzroči spremembe pogojev ekonomskega ravnovesja. Tako se ljudje v času inflacije drugače lotevajo porazdelitve svojega dohodka med varčevanjem in potrošnjo kot v obdobjih stabilizacije cen.
Proučevanje denarja je še posebej pomembno za razumevanje delovanja tržnega sistema gospodarstva. Če se država premika proti sodobnemu tržnemu gospodarstvu, kjer je regulativna gospodarska vloga države precej velika, sta denar in denarni obtok glavni orodji v mehanizmu državne regulacije, s katerima lahko država spodbuja ekonomsko in socialno napredek. V primeru, da država nima tega mehanizma, je možno uničenje celotnega gospodarstva države. Že na podlagi tega lahko govorimo o nespornem pomenu preučevanja denarja.
Univerzalna beseda "denar" se nanaša na številne njegove sorte, ki se razlikujejo po vrsti "denarnega materiala", načinih obtoka, uporabi, obračunavanju denarne ponudbe in možnosti pretvorbe nekaterih oblik denarja v druge.
Obravnavan je evolucijski razvoj denarja. Denar je nastal veliko kasneje kot menjava. Z naraščanjem obsega menjalnih poslov in večanjem raznolikosti menjanega blaga je postajala naturalna menjava po načelu »blago za blago« vse težja. Tako se je pojavilo tržno blago - posredniki, ki so delovali kot prvi "blagovni" denar. In šele postopoma sta zlato in srebro postala glavna denarna materiala, iz katerih so kovali kovance različnih apoenov
Za preoblikovanje blaga v denar je potrebno: a) splošno priznanje vloge univerzalnega ekvivalenta za to blago; b) dolgoročno delovanje tega izdelka kot univerzalnega ekvivalenta; c) prisotnost posebnih fizikalnih lastnosti, primernih za stalno zamenljivost.
Denar je torej blago, katerega posebnost je, da: je blago, ki je spontano (zgodovinsko) nastalo zaradi svojih fizičnih lastnosti; to je poseben privilegiran izdelek, ki ima vlogo univerzalnega ekvivalenta; To je izdelek, ki združuje dve ekonomski kategoriji: uporabno vrednost in vrednost (za razliko od drugih dobrin).
Ugotovljeno je bilo, da se ekonomsko bistvo denarja najbolje kaže v njegovih funkcijah.
Klasične funkcije denarja (marksistična teorija denarja) so: merilo vrednosti; menjalno sredstvo; plačilni instrument; sredstvo za ustvarjanje zakladov (sredstvo kopičenja); svetovni denar.
Oblike denarja: blago; kovina; zlati denar; papir in kredit; obračunske enote; elektronski denar. Toda denar v nobeni obliki ne izgubi svoje blagovne narave, ker služijo pretoku blaga in služijo kot posredniki.
Denar se je v svojem razvoju pojavljal v dveh oblikah: pravi denar in vrednostni znaki (nadomestki, nadomestki)
Pravi denar je denar, katerega nominalna (na njem označena) vrednost ustreza njegovi realni vrednosti, tj. stroški kovine, iz katere so izdelani. (sprednja stran kovanca je avers, zadnja stran je revers, rob je rob).
Nadomestki za pravi denar (znaki vrednosti) so denar, katerega nominalna vrednost je višja od realne, tj. družbenega dela, porabljenega za njihovo proizvodnjo. Tej vključujejo: - kovinski znaki vrednosti(zlati kovanci in bilionski kovanci, tj. majhni kovanci iz bakra in aluminija); papirnati žetoni vrednosti, običajno iz papirja. Obstajata papirni denar in kreditni denar.
Pojav kreditnega denarja je povezan s funkcijo denarja kot plačilnega sredstva, kjer denar nastopa kot obveznost, ki jo je treba po določenem roku odplačati s pravim denarjem. Kreditni denar je šel skozi naslednjo razvojno pot: menica, akceptirana menica, bankovec, ček, elektronski denar, kreditne kartice.
Elektronski denar postaja vse bolj razširjen, žal pa njegova zakonodajna podlaga kljub dejanskemu obstoju še ni urejena.
Harris L. Monetarna teorija / Prev. iz angleščine M.: Delo, 1990. BISTVO IN FUNKCIJE DENARJA Ekonomsko bistvo zunanjih gospodarskih odnosov in mednarodne delitve dela
Ekonomsko bistvo stroškov izdelka in pomen njihovega znižanja v tržnih razmerah
V ekonomski literaturi se obravnavata 2 koncepta izvora denarja:
Prvi razlaga izvor denarja kot rezultat dogovora med ljudmi, ki so bili prepričani, da so za premikanje vrednosti v menjavi potrebna posebna orodja.
Po drugem se je denar pojavil kot posledica evolucijskega procesa, ki je proti volji ljudi privedel do tega, da so nekateri predmeti izstopali iz splošne mase in zasedli posebno mesto.
Izmed velikega števila kovin so za protivrednost denarja izbrali zlato, srebro in platino, ki imajo naslednje dodatne lastnosti:
1. prenosljivost (visoki stroški z nizko količino)
2. odpornost na vplive okolja.
Denar je pomemben člen v celoti proizvodnih odnosov. Blago in denar sta homologna, tj. imajo enak izvor. Ko se denar loči od blagovnega sveta in mu absolutno nasprotuje, dobi z blagom družbeno neenakost. Če je blago v sferi cirkulacije začasno, potem je denar stalni spremljevalec te sfere.
Denar, ki se je razvil iz blaga, še naprej ostaja blago, vendar blago, ki se od blagovnega sveta razlikuje po svojih specifičnih lastnostih. Kot posebno blago dobi denarno blago dodatno specifično vrednost. Ločitev denarja od blagovnega sveta vodi v to, da začne opravljati posebno družbeno funkcijo - biti posrednik pri menjavi blaga na trgu.
Nosilec denarnih odnosov ima hkrati 2 potrošniški vrednosti:
1. potrošna vrednost denarnega blaga kot blaga
2. potrošna vrednost nosilca denarnih razmerij kot denarja.
V skladu z dvema potrošniškima vrednotama ima denarno blago dve vrednosti: abstraktno in menjalno. Denar ima, tako kot vsako blago, notranjo vrednost, ki jo določajo stroški družbenega dela za njegovo lastno proizvodnjo.
Potreben obstoj blagovno-denarnih odnosov in z njimi ekonomskih kategorij, kot so denar, kredit, finance itd., Je posledica prisotnosti številnih oblik lastnine in potrebe po strogem računovodstvu in nadzoru nad merami dela in merilo porabe, izvajanje po načelu "razdelitve po delu"
Obračun in nadzor nad različnimi vrstami specifičnega dela ni mogoč, ker obstaja socialno-ekonomska heterogenost dela. Heterogenost dela se kaže v naslednjem:
1. obstaja razlika med umskim in fizičnim delom
2. obstajajo razlike med kvalificirano in nekvalificirano delovno silo
3. Obstaja razmerje med težkim (škodljivim) in lažjim delom.
Računovodstvo in nadzor se izvajata z redukcijo različnih vrst konkretnega dela na homogeno abstraktno delo. Denar se uporablja za razdelitev izdelkov glede na delo glede na njegovo količino in kakovost, pa tudi za organizacijo blagovne menjave med podjetji in organizacijami različnih oblik lastništva.
Iz nujnosti denarja izhaja njegovo bistvo. Denar je univerzalni blagovni ekvivalent, ki se uporablja za izražanje, merjenje in nadzor družbenega dela, organiziranje blagovne menjave, razdeljevanje proizvodov med delavce glede na njihovo delo in njegove materialne spodbude.
Blago deluje kot enotnost vrednosti in potrošniške vrednosti, zaradi česar je treba blago obračunati tako v fizičnem kot v denarnem smislu.
Vloga denarja v družbi je določena z naslednjimi določbami:
1. denar je orodje za aktivno kontrolo denarne enote (potrošnik nadzoruje proizvajalca, plačnik nadzoruje dobavitelja in obratno, banka izvaja nadzor pri dajanju in odplačevanju posojil, finančni organi nadzorujejo pri financiranju in mobilizaciji prihrankov)
2. odločilno vlogo pri organiziranju gospodarskega računovodstva (odločitev za primerjavo odhodkov s prihodki z namenom pridobitve presežka prihodkov nad odhodki)
3. denar ima odločilno vlogo pri porazdelitvi količine in kakovosti dela (odsotnost uravnilovke, prisotnost široke diferenciacije v plačah nujno vodijo v povečanje produktivnosti dela)
4. odločilno vlogo pri organizaciji trgovine (vsak delavec večinoma proda svoj zaslužek preko trgovskih organizacij za zadovoljevanje svojih potreb)
5. denar je sredstvo za organizacijo ekonomske zveze med mestom in podeželjem med drugimi različnimi oblikami lastnine
6. igrajo pomembno vlogo pri razdelitvi celote družbenega proizvoda.
Celota družbenega proizvoda se pojavlja v dveh oblikah (denarni in blagovni) tako pri določanju kot pri razdeljevanju. Zaradi celote družbenega proizvoda nastane kompenzacijski sklad, namenjen pokrivanju proizvodnih stroškov, in nacionalni dohodek, ki ga sestavljajo akumulacijski sklad, zavarovalni rezervni sklad, sklad gospodarjenja, obrambni sklad in sklad za družabne in kulturne prireditve.
V kateri koli družbeno-ekonomski tvorbi stabilnost denarja ne zagotavlja le zlato, ampak tudi ogromno blaga pod nadzorom države.
Objektivna možnost zagotavljanja blaga za stabilnost denarja je posledica dejstva, da blago in zlato vsebujeta neposredno družbeno delo. Med količino denarja v obtoku in količino blaga, ki gre v prodajo, je treba vzdrževati potrebna razmerja, tako da se sproščanje denarja v obtok izvaja glede na dejansko potrebo po njem.
Zlato služi kot mednarodno nakupno in plačilno sredstvo, zato zavzemajo zlate rezerve države posebno mesto pri zagotavljanju stabilnosti njene valute, tj. omogočajo povečanje uvoza in zmanjšanje izvoza blaga, s čimer se poveča notranji trgovinski promet in poveča blagovna ponudba denarja. Pomembno vlogo pri zagotavljanju stabilnosti nacionalne valute imajo devizne rezerve tujih držav v naši državi. Ko je bila nacionalna valuta grivna uvedena v obtok septembra 1996, je bil njen menjalni tečaj (1,75 dolarja) določen na podlagi valutnega stabilizacijskega sklada.
Funkcije denarja:
Merilo vrednosti – služi za pretvorbo vrednosti izdelka v ceno. Stroški izdelka izražajo količino in kakovost dela, porabljenega za njegovo proizvodnjo.
V vsakdanji praksi obstajajo različne vrste konkretnega dela, ki ga je treba reducirati na homogeno abstraktno delo, katerega somerilec je denar.
Delo, utelešeno v blagu, tj. njegova vrednost je določena kot določeno število gramov zlata in ima štetno ime kot cena izdelka, tj. cena je denarni izraz vrednosti izdelka. Vrednost izdelka je izražena v ceni, vendar cena ni vedno enaka in ustreza vrednosti, tj. lahko odstopa od stroškov.
Za povečanje kupne moči denarja je potrebno znižati cene, vendar to lahko povzroči izgubo dobička, povišanje cen pa bo negativno vplivalo na kupno moč denarja.
Različne zahteve glede cene izdelka so pogosto protislovne in za njihovo odpravo je potrebno:
Na podlagi merila vrednosti se nadzoruje nacionalna valuta. Sedanje načrtovanje cen, stroškov, tarif, stopenj ustvarja spodbude za pravne in fizične osebe za zmanjšanje stroškov, povečanje produktivnosti dela, tj. spodbuja znižanje individualnih stroškov dela na raven družbene nujnosti.
Za primerjavo cen surovin jih je treba združiti na eno lestvico. Cenovna lestvica je teža zlata, ki je v določeni državi sprejeta kot denarna enota in se uporablja za merjenje cen blaga.
Krožna sredstva so nujna stopnja v širjenju reprodukcije in predstavljajo enotnost produkcijskega in cirkulacijskega procesa. Krožni proces je enotnost gibanja blaga in denarja. V tej funkciji denar deluje kot posrednik pri menjavi blaga. Končni rezultat delovanja denarja kot menjalnega sredstva je menjava enega blaga za drugo.
Treba je opozoriti, da je blago v sferi obtoka začasno (kot gost), denar pa, ko služi eni menjavi blaga, postane pripravljen služiti drugi menjavi blaga. Denar je vedno v gibanju.
Nadzor nad denarno enoto, ki temelji na funkciji "menjalnega sredstva", izvaja potrošnik, ki plača samo tisto blago, ki zadovoljuje njegove potrebe. Za zagotovitev naslednjega trgovskega prometa se denar praviloma vrne banki, nekaj pa se umakne iz obtoka in lahko opravlja druge funkcije.
Plačilno sredstvo – ta funkcija je nastala iz trgovinskega prometa, t.j. iz razvoja funkcije denarja kot obtočnega sredstva. Denar postane plačilno sredstvo obtoka, ko izdelek kupite, ne da bi ga trenutno plačali. Na podlagi te funkcije nastajajo dolgoročne obveznosti in terjatve.
Razmerja, ki temeljijo na funkciji »menjalno sredstvo«, so minljive narave, medtem ko se funkcija »plačilnega sredstva« udejanja skozi dolgoročna razmerja (izplačilo plače, odplačilo posojila, plačilo davkov). Na podlagi te funkcije so ustvarjeni pogoji za varčevanje z gotovino pri negotovinskem plačevanju, ko gotovino nadomestijo vpisi na račun.
Sredstvo akumulacije in varčevanja - denar v tej funkciji omogoča shranjevanje vrednosti v univerzalni obliki, v kateri je vedno pripravljen vstopiti v obtok kot kupljeno plačilno sredstvo.
Ko denar opravlja funkcijo "sredstva obtoka in plačila", deluje kot nadomestek za zlato, tj. v obliki znakov vrednosti - nacionalni bankovci - bankovci.
Denarni prihranki niso več sami sebi namen, dokler delujejo kot ena od oblik oblikovanja sredstev v procesu širitve reprodukcije. Denarni prihranki podjetij so v obliki dobička, sredstev za ekonomske spodbude in stanja na bančnih računih.
Denar v funkciji »sredstva akumulacije« v nasprotju z denarjem v funkciji »menjalnega sredstva« ne nastopa v minljivi ekvivalentni obliki, temveč kot predstavnik vrednosti kot take, ki jo dolgoročno pooseblja. Zato je stabilnost denarja pomemben pogoj, da norme denarja izpolnjujejo funkcijo akumulacije, sicer akumulacija izgubi smisel.
Nadaljnje izboljšanje denarja, ki temelji na funkciji denarja kot sredstva akumulacije in varčevanja, zahteva odpravo nedonosnosti ne samo podjetij, temveč tudi nekaterih vrst izdelkov v donosnih podjetjih in podjetjih. Svetovni denar - ker prihaja do stalnega razvoja in vse bolj razvijajočih se blagovnih odnosov med državami, denar v mednarodnem gospodarskem obtoku deluje kot svetovni denar.
Znotraj držav denar deluje v svojih »nacionalnih uniformah«, tj. v obliki bankovcev, ki so legalizirani in imajo kupno moč ter zakonito plačilno sposobnost v vsaki državi.
Zunaj državnih meja denar odvrže vse »nacionalne uniforme« in se pojavi v svoji izvirni obliki – v obliki ingotov plemenitih kovin, tj. kot splošni ustreznik blaga. V zgodovini mednarodnih poravnav so bile za ohranitev V nacionalnih valut vzpostavljene poravnave med nekdanjimi članicami CMEA prek kliringa na podlagi pogojnega prenosljivega rublja, ki je imel določeno vsebnost zlata, vendar fizično ni obstajal. Poravnave s prenosljivimi rublji bi lahko uporabljale nacionalne (centralne) banke držav, ki sodelujejo v medsebojnih poravnavah. Vsebnost zlata v prenosljivem rublju je bila 0,987412 grama zlata, kar je bilo uporabljeno kot cenovna lestvica v svetovnih obračunih z medsebojnimi obračuni.
V razmerah blagovno-denarnih odnosov se v procesu nakupa in prodaje blaga pojavijo izračuni in plačila, ki se pojavljajo tako med distribucijo kot med prerazporeditvijo sredstev. Skupaj vseh gotovinskih plačil tvori gotovinski promet.
V tej shemi sta podjetja in prebivalstvo povezani z dvema skupinama trgov; na proizvodnem trgu kupujejo blago in storitve, ki jih proizvajajo druga podjetja, tj. Prebivalstvo prejeti dohodek porabi za nakup potrošnih dobrin, podjetja pa svoje izdelke prodajajo tako prebivalstvu kot drugim podjetjem, da ustvarijo prihodke za organizacijo nadaljnjega proizvodnega procesa.
Na trgu virov podjetja pridobivajo vse vrste virov (materialne, energetske, delovne, naravne), ki jih potrebujejo za proizvodnjo.
Blago in viri v diagramu se premikajo v smeri urinega kazalca, plačila pa v nasprotni smeri urinega kazalca. Od vseh vrst tokov je najpomembnejši nacionalni (celotni) proizvod, tj. skupni stroški vseh končnih izdelkov in storitev ter nacionalni dohodek, ki označuje skupni dohodek, ki ga prejme prebivalstvo, vključno s plačami, najemnino, plačili obresti in dobičkom.
Kvantitativno merilo blagovnih tokov je denar. V figurativnem izrazu so tokovi, ki odražajo gibanje blaga, neke vrste "cevi", gibanje denarja pa je tekočina, ki teče po teh ceveh. Nacionalni proizvod v tem primeru postane ocena hitrosti gibanja "tekočine" (količina denarja sovpada s količino "tekočine" v "ceveh"). V denarnem smislu bi to razmerje lahko izrazili z naslednjim izrazom, znanim kot enačba menjave:
kjer je M količina denarja, ponudba denarja, V je hitrost kroženja denarja, P je raven cen, Y je realni nacionalni proizvod.
Iz tega lahko izpeljemo formulo denarne ponudbe:
Ta enačba odraža izračunano odvisnost sprememb mase denarja v obtoku od ravni cen in realnega nacionalnega proizvoda. To izračunano razmerje je temeljno za obravnavanje pomembnih problemov v ekonomski teoriji, vključno s problemom vpliva merjenja količine denarja v obtoku na raven cen in velikost BNP.
Z vključitvijo prihrankov in naložb v obtok se pojavita 2 poti, po katerih prehajajo sredstva od gospodarskih subjektov do proizvodnih trgov:
Na promet blagovnega denarja pomembno vplivajo različni finančni posredniki. Kot del finančnega sistema prenašajo sredstva od posojilodajalcev do posojilojemalcev. Pogosto finančni posredniki zbrana sredstva ne uporabljajo za javne interese (ampak za zasebne, osebne).
Nadaljnja analiza cirkulacije proizvodov in dohodkov ter cirkulacije denarja, ki jo posreduje, zahteva vključitev objektov javnega sektorja prek davkov, državnih nakupov in posojil v nabor obravnavanih objektov.
Izdatki prebivalcev za vplačila davkov v državni proračun se delno povrnejo z vplačili sredstev iz državnega proračuna s transfernimi plačili. Če iz zneska plačil davka izločimo transferje, dobimo neto davke.
Državna naročila blaga in storitev predstavljajo državne izdatke za državne nakupe blaga in storitev, državne plače in transferje.
Če pride do proračunskega primanjkljaja, ga država prek finančnih trgov pokriva z državnimi posojili, t.j. s prodajo vrednostnih papirjev, tako finančnim posrednikom kot neposredno javnosti.
Znižanje davkov spodbuja tako varčevanje kot potrošnjo, kar pozitivno vpliva na rast domačega proizvoda.
Povečanje obsega državnih nakupov spodbuja rast domačega proizvoda, saj dohodek podjetja od prodaje blaga in storitev se poveča (če se povečajo plače).
Eno od sredstev državnega vpliva na obtok je monetarna politika, ki se v splošnem nanaša na delovanje države, ki vpliva na količino denarja v obtoku.
Krožni model odraža zaprt ekonomski sistem, ki ne kaže povezav z zunanjim svetom. Veliko bolj zapleteno bo, če med elemente vključimo denarno razmerje, ki posreduje mednarodno komunikacijo. Uvoz in izvoz blaga in storitev, mednarodna posojila in krediti, mednarodni nakupi in prodaje finančnih sredstev itd.
Masa denarja v obtoku v obliki gotovine in negotovinskega denarja je povezana s prenosom sredstev, kreditnimi posli in mednarodnimi plačili. Večji del denarnega prometa (90 %) poteka v negotovinski obliki.
V državah z razvitim tržnim gospodarstvom se kot kazalniki ponudbe denarja razlikujejo naslednji denarni agregati:
M0 - denarna osnova nacionalne banke države
M1 – gotovina v obtoku, tj. zunaj NBU in poslovnih bank.
M2 – M1 + vloge na vpogled.
M3 – druge enote.
Sposobnosti nadzora denarne politike, skoncentrirane v NBU, ni mogoče v celoti uresničiti brez ustrezne aktivne podpore vlade.
Na podlagi gradiva iz knjige "Denar. Kredit. Banke: Učbenik za univerze / E.F. Žukov, L.M. Maksimova, A.V. Pečnikova itd.; Uredil prof. E.F. Žukov" - M .: Banke in menjalnice, UNITY, 1999. - 622 str.
Uvod. 2
1. Potreba in bistvo denarja. 4
2. Funkcije denarja. 9
3. Vloga denarja v tržnem gospodarstvu. 18
Zaključek. 20
Seznam uporabljene literature. 22
Denar igra temeljno vlogo v vseh sodobnih gospodarstvih. Poleg tega se zdijo tako naravna značilnost gospodarstva, da si ne moremo predstavljati, kakšno bi bilo življenje brez njih, verjetno izjemno težko. Tudi izvedba preprostih kupoprodajnih poslov bi bila pretežka in obremenjujoča.
Vsi smo tesno povezani z denarjem – z gotovino v naših žepih, z našimi tekočimi računi, z vrednostjo našega bogastva. Toda le redko razmišljamo o tem, kako čudna je narava denarja. Energijo porabljamo za služenje denarja, vendar je vsak bankovec le kos papirja, ki nima prave vrednosti. Samo vlada lahko tiska denar, vendar je v obliki čekovnih in varčevalnih računov veliko več denarja, kot ga je vlada kadarkoli izdala.
Naš sodobni finančni sistem, ki vsebuje gotovino, čeke, avtomate za plačevanje in vrsto kompleksnih finančnih instrumentov, ni nastal čez noč. Toda jedro tega sistema je denar.
Denar je predmet, ki služi kot splošno sprejeto menjalno sredstvo ali plačilno sredstvo. Najbistvenejša značilnost denarja je, da ga vsi v družbi sprejemajo kot plačilno sredstvo. V tem primeru sploh ni pomembno, kaj je izdelek, ki se uporablja kot denar. Tako bodo pasji zobje popolnoma enak denar kot dolarski bankovci, če se vsi drugi ljudje strinjajo, da jih sprejmejo v transakcijah.
Prva vrsta denarja je bilo blago. Kot denar sta se uporabljala tudi zlato in srebro. Danes pa je to zgodovina. Sčasoma so papirni denar in nato tekoči računi postali univerzalno plačilno sredstvo. Vsi imajo enako temeljno lastnost – sprejeti so kot plačilo za blago in storitve.
V svojem delu bom obravnaval izvor denarja, bistvo denarja in njegovo vlogo v tržnem gospodarstvu. Ker lahko bistvo denarja najpopolneje opredelimo skozi funkcije, ki jih opravlja, bodo v tem delu analizirane naslednje funkcije denarja:
Denar kot merilo vrednosti;
Denar kot menjalno sredstvo;
Denar kot sredstvo kopičenja;
Denar kot plačilno sredstvo;
Izvajanje funkcije svetovnega denarja vključuje vzpostavitev določene kombinacije alternativnih situacij na treh ključnih področjih.
Prvič, gre za dilemo med materialnim, snovnim univerzalnim denarnim ekvivalentom na eni strani in simboličnim, simboličnim, dekretnim (»chartal«) denarjem na drugi strani.
Drugič, v procesu delovanja svetovnega denarja obstaja interakcija dveh ravni gospodarske dejavnosti - mikro in makroekonomske.
Tretjič, med obema poloma dihotomne povezave "pravila - diskrecija" se vzpostavi takšno ali drugačno razmerje. To se nanaša na stopnjo avtonomije ravnanja, svobodo delovanja na področju mednarodnih plačilnih odnosov tako zasebnih subjektov kot državnih organov.
Funkcija svetovnega denarja se kaže v odnosih med državami ali med pravnimi osebami in posamezniki, ki se nahajajo v različnih državah. V takšnih razmerjih se denar uporablja za plačilo kupljenega blaga, pri kreditiranju in nekaterih drugih transakcijah. Ko so različne države uporabljale polnopravni denar, ki je imel svojo vrednost, ni bilo resnih zapletov z njegovo uporabo v mednarodnih odnosih. Pri tem bi se denar posameznih držav lahko uporabljal za poravnave z drugimi državami, glede na dejansko vrednost denarne enote posamezne države.
Ob prehodu na slabši denar se je dosedanja praksa izkazala za premalo sprejemljivo. Pod novimi pogoji so se plačila med državami začela izvajati v prosto zamenljivih valutah (ameriški dolar, jen, evr itd.) ali v takih mednarodnih enotah, kot je ECU (European Currency Union).
Če ima plačnik, ki se nahaja v Rusiji, nekonvertibilno valuto, jo lahko zamenja za prosto konvertibilno valuto po veljavnem tečaju in z dovoljenjem izvede nakazilo v druge države. Nasprotno, ko konvertibilna valuta prispe iz tujine, se knjiži v dobro tranzitnega računa. S tega računa se lahko del prejete konvertibilne valute proda v lokalno valuto po veljavnem tečaju, in če je na voljo dovoljenje, se lahko del valute uporabi za poravnave s tujimi korespondenti. To pomeni, da lahko funkcijo svetovnega denarja opravljajo denarne enote prosto zamenljivih valut. Nekonvertibilne denarne enote ne morejo opravljati te funkcije.
Pereč problem v ekonomiji je analiza funkcij denarja. Njihova sprememba je nesporna z razvojem blagovno-denarnih odnosov. Tako sodobne oblike denarja, ki nimajo lastne vrednosti, opravljajo funkcijo sorazmerne vrednosti in ne merila vrednosti. Nekateri zahodni ekonomisti so to funkcijo skrčili na računovodsko orodje. Tudi funkcije denarja kot plačilnega sredstva in sredstva obtoka so se tako kot druge funkcije spremenile. V ekonomski literaturi, zlasti v delih tujih avtorjev, se pogosto ugotavlja, da denar v obtoku namesto dveh funkcij - sredstva obtoka in plačilnega sredstva opravlja samo eno funkcijo - sredstvo obtoka. To stališče upošteva podobnost transakcij, ki vključujejo prenos denarja za plačilo blaga in plačilo dolgov. Tako je pri karakterizaciji ene funkcije - menjalnega sredstva - opozorjeno, da je sestavljena iz »... denarja, ki se uporablja za plačilo blaga in storitev. In tudi za plačilo dolgov.”
Zagovorniki tega stališča zanemarjajo dejstvo, da kljub podobnosti v poslovanju plačila blaga in plačila dolgov med njima obstajajo pomembne razlike. Nasprotno, pri prodaji blaga pod pogoji takojšnjega plačila med udeleženci takih transakcij ne nastanejo kreditni odnosi. In pri plačilu dolgov obstajajo kreditna razmerja med udeleženci v transakcijah. Prav te okoliščine, ob upoštevanju različne narave odnosov med udeleženci v denarnem obtoku, določajo veljavnost razlikovanja dveh funkcij v denarnem obtoku - sredstva obtoka in plačilnega sredstva.
Monetarna funkcija varčevanja in varčevanja je po krivici zanemarjena. Funkcija svetovnega denarja je odsotna ali pa se obravnava kot sinteza drugih štirih funkcij, čeprav, ko to funkcijo namesto zlata opravljajo vodilne nacionalne prosto zamenljive valute, je priporočljivo, da jo izoliramo kot samostojen predmet analize. To je posledica dejstva, da koncept svetovne valute pridobi poseben pomen v kontekstu gospodarske globalizacije in konkurence med vodilnimi valutami - dolarjem, evrom, jenom.
Denar igra ključno vlogo v tržnem gospodarstvu. To se kaže v naslednjem.
Prvič, družbena vloga denarja, njegova funkcija v ekonomskem sistemu je, da denar deluje kot družbena vez med proizvajalci blaga.
Ker so konkretizirani v določenem predmetu, ki ima vrednost, delujejo kot splošni pogoj družbene proizvodnje, "instrument" družbenoekonomskih odnosov neodvisnih proizvajalcev blaga, instrument za spontano obračunavanje družbenega dela v blagovnem gospodarstvu.
Drugič, dobi denar kakovostno novo vlogo - postane kapital oziroma samonaraščajoča vrednost. Denar se spremeni v denarni kapital pri reprodukciji individualnega kapitala zaradi dejstva, da je njegovo delovanje vključeno v krogotok industrijskega kapitala in predstavlja izhodišče in rezultat njegovega kroženja.
Denar služi tudi proizvodnji in prodaji družbenega kapitala, ki deluje v obliki denarnih tokov, ki se gibljejo tako znotraj prvega dela (proizvodnja produkcijskih sredstev) in znotraj drugega (proizvodnja potrošnih dobrin), kot tudi med njima.
Vloga denarja kot kapitala se kaže skozi njegove funkcije. Tako so stroški blaga, proizvedenega v podjetjih, izraženi v denarju; Hkrati je denar merilo vrednosti in denarnega kapitala.
Če se izdelki podjetja prodajo za gotovino in se izkupiček uporabi za nakup proizvodnih sredstev, potem denar služi kot sredstvo obtoka in kot kapital. Če pa se izdelki prodajajo na kredit in se po izteku obdobja posojila dolžniške obveznosti poplačajo z denarjem, potem tukaj služijo kot plačilno sredstvo in kot kapital.
In končno, če podjetje odpre hčerinsko podjetje v tujini, potem denar v tem primeru deluje kot svetovni denar in kot kapital.
Tretjič, s pomočjo denarja pride do oblikovanja in prerazporeditve nacionalnega dohodka prek državnega proračuna, davkov, posojil in inflacije.
Četrtič, denar je predmet monetarne regulacije gospodarstev industrializiranih držav, ki temelji na monetaristični teoriji denarja. V teh državah je ob upoštevanju splošnih gospodarskih ciljev določeno denarno merilo za spremembe denarne ponudbe za eno leto (v Rusiji za mesec) in se v skladu z njim regulira s pomočjo kreditnih instrumentov centralna banka.
Denarna ureditev je praviloma usmerjena v zadrževanje rasti denarne ponudbe, premagovanje inflacijskih procesov in spodbujanje rasti BDP.
Denar je posebna dobrina, ki služi kot univerzalni ekvivalent. Močno poenostavijo kroženje blaga in storitev med proizvajalci in kupci. To pomeni, da je denar zgodovinska kategorija, ki je neločljivo povezana s proizvodnjo blaga.
Kako pomemben je denar za gospodarsko blaginjo in blaginjo? Kako in na kakšen način lahko vplivajo na proizvodnjo, zaposlovanje in cene? Gospodarskega pomena denarja ni mogoče preceniti. Brez razumevanja bistva denarja in njegovih funkcij je nemogoče razumeti delovanje mehanizmov tržnega gospodarstva, predvsem pa vpliv nanje. Če želimo razumeti, kaj je "ekonomija" in kako procesi, ki se v njej dogajajo, vplivajo na življenje naše družbe, moramo preučiti denar, njegovo bistvo in funkcije.
Bistvo in vloga denarja se najbolj natančno razkriva skozi funkcije, ki jih opravlja. Denar deluje kot menjalno sredstvo. Omogočajo vam, da lastnikom virov in proizvajalcem plačate z izdelkom (denarjem), ki ga lahko pozneje uporabite za nakup katerega koli drugega izdelka ali storitve, ki je na voljo na trgu. Kot sredstvo menjave se izognejo neprijetnostim barter menjave.
Denar deluje kot merilo vrednosti. To pomeni, da omogočajo kvantitativno merjenje vrednosti izdelka. Funkcija merjenja stroškov se izvaja na podlagi cenovne lestvice. Z njegovo pomočjo se cena izdelka kot pokazatelj vrednosti vrednosti pretvori v ceno po ceniku ali tržno ceno, izraženo v nacionalnih denarnih enotah. To funkcijo lahko moti hitro napihovanje. S tem pojavom se v sodobni Rusiji nenehno srečujemo. Od leta 1992 je v naši državi mogoče opaziti proces "dolarizacije" gospodarstva, to je, da so cene določenega blaga in storitev pogosto izračunane v ameriških dolarjih, saj cene v njih ostajajo stabilne, v obdobjih hitrega gibanja pa v rubljih. inflacije se cene močno spremenijo.
Naslednja funkcija denarja je hranilec vrednosti. To pomeni, da denar, začasno umaknjen iz obtoka z namenom akumulacije, služi kot sredstvo za ustvarjanje bogastva. Tržni sistem omogoča preoblikovanje bogastva v kapital, ki ustvarja dobiček. V glavnem se to preoblikovanje izvaja prek kreditnega sistema in pomeni usmerjanje denarja v investicije v gospodarstvu. Denar, ki ne gre v investicije, ampak se preprosto akumulira, je dejansko izgubljen za družbeno proizvodnjo. Ta funkcija denarja, kot tudi funkcija merila vrednosti, je v razmerah hitre inflacije kršena, saj akumulirani denar pod vplivom inflacije izgubi svojo nominalno vrednost. Jasen primer je naša država, katere prebivalstvo in proizvodnja sta od začetka reform več kot enkrat izgubila prihranke, kar pomeni, da je nacionalna valuta dejansko prenehala služiti kot sredstvo akumulacije.
Denar služi tudi kot plačilno sredstvo. Predmetov ni mogoče vedno prodati za gotovino. Zato obstaja potreba po prodaji blaga na kredit, to je z odlogom plačila denarja. Po izteku roka posojila pa je kupec, ki je dejansko dolžnik, dolžan plačati prodajalcu znesek, izražen v menici. Kot sredstvo za poplačilo dolžniške obveznosti služi denar kot plačilno sredstvo. Ta funkcija denarja je kršena, če dejanski dolžnik ne plačuje svojih obveznosti. V Ruski federaciji je takšna kršitev pogosta na področju plačil med podjetji. Normalizacija obtoka gotovine in negotovinskega denarja je nemogoča brez čiščenja dolžniške luknje medsebojnih neplačil. To pomeni, da uspešen razvoj realnega sektorja gospodarstva ni mogoč.
1. Uvod v tržno ekonomijo: Učbenik / Ed. Livshitsa A.Ya., Nikulina I.N., Gruzdeva O.A. in drugi - M .: Višja šola, 1994 - 447 str.
2.Denar. Kredit. Banke: Učbenik za univerze / E.F. Žukov, L.M. Maksimova, A.V. Pečnikova itd.; Ed. prof. E. F. Žukova. – M.: UNITI, 2001. – 622 str.
3. Denar, kredit, banke: učbenik / ur. O. I. Lavrušina. – M.: Finance in statistika, 2002.- 448 str.
4. Dolan E. J. Denar, bančništvo in denarna politika / Ed. Lukaševič V.V., Jarceva M.B. - Sankt Peterburg, 1994 - 448 str.
5. Krasavina L.N. Problemi denarja v ekonomiji / Denar in kredit št. 10/2001
6. Vloga denarja v ruskem gospodarstvu / Finančnik št. 1/1999
7. Smyslov D.V. Svetovni denar v preteklosti, sedanjosti in prihodnosti / Denar in kredit št. 5/2002.
Marx K., Engels F. Soch., 2. izd. – T. 23. – Str. 153.
