Analiza riscului de lichiditate otp bank. Analiza lichidității OTP Bank OJSC pe baza situațiilor financiare publicate. Filiale și companii afiliate

Există tipuri principale de riscuri cărora OTP Bank le acordă o atenție deosebită, cum ar fi operaționale, de credit, de piață, valutare etc. În continuare, vom lua în considerare fiecare dintre aceste riscuri mai detaliat.

Riscurile operaționale includ riscurile de pierdere ca urmare a proceselor interne inadecvate sau eronate, acțiunilor angajaților sau evenimentelor externe. În prezent, ponderea pierderilor atribuibile realizării riscurilor operaționale în volumul total al pierderilor financiare în instituțiile de credit rusești se află la un nivel relativ scăzut în comparație cu băncile occidentale. Este de așteptat ca pe termen mediu ponderea riscurilor operaționale să crească datorită dezvoltării operațiunilor bancare de masă, inclusiv creditarea cu amănuntul.

O creștere semnificativă a volumului creditării cu amănuntul, precum și introducerea de noi produse în vederea consolidării poziției competitive, pot crește riscurile operaționale ale OTP Bank. Pentru a minimiza aceste riscuri, Banca a implementat un sistem de management al riscului operațional descentralizat pe mai multe niveluri. Responsabilitatea pentru evenimentele operaționale revine centrelor de competență responsabile cu gestionarea acestui risc.

Banca a implementat următoarele metode de control și gestionare a riscului operațional: colectarea informațiilor privind pierderile și indicatorii cheie de risc, monitorizarea, consolidarea și gestionarea datelor, generarea de rapoarte privind evenimentele, pierderile, indicatorii cheie de risc, autoevaluarea controlului și construirea unei hărți de risc. .

Din aprilie 2010, OTP Bank a implementat software-ul SAS OpRisk Monitor, care este o bază de date unică a pierderilor din exploatare pentru toate băncile subsidiare ale Grupului OTP, cu un nivel de detaliu care respectă recomandările Comitetului de Supraveghere Bancară de la Basel (Basel II). Până la sfârșitul anului 2012, Banca intenționează să introducă Abordarea Indicativă de bază pentru calcularea riscului operațional și să pregătească documentația de reglementare existentă pentru tranziția ulterioară la o Abordare Standardizată mai avansată. Perioada preconizată de acumulare a datelor privind pierderile din exploatare pentru implementarea Abordării Standardizate este sfârșitul anului 2012.

OTP Bank a dezvoltat și aprobat planuri de continuitate și redresare a afacerii, care au fost testate în 2011. În plus, ca parte a procedurilor de asigurare a securității informațiilor, Banca efectuează periodic copii de siguranță și dublură informații.

Riscul de piață se referă la riscul de pierdere din cauza modificărilor adverse ale valorii de piață a instrumentelor financiare, a ratelor dobânzii sau a cursurilor de schimb valutar.

OTP Bank este expusă riscului unor modificări dezechilibrate ale ratelor dobânzilor, care ar putea avea un efect semnificativ asupra poziției sale financiare.

OTP Bank utilizează analiza decalajului pentru a măsura riscul ratei dobânzii, care este în conformitate atât cu standardele de reglementare, cât și cu cele ale Grupului OTP. În 2010, Banca a introdus un nou sistem de prețuri de transfer interne, care a făcut posibilă calcularea mai precisă a nivelului necesar al marjei dobânzii. Managementul riscului de dobândă se bazează pe analiza sensibilității instrumentelor la modificările ratelor dobânzii, optimizarea structurii activelor și pasivelor pe termeni și rate, precum și monitorizarea marjei dobânzii.

Riscul de modificare a cursurilor valutare implică riscul de pierderi din cauza modificărilor nefavorabile ale cursurilor valutelor străine și (sau) metalelor prețioase la pozițiile deschise de o instituție de credit în valută și (sau) metale prețioase. Expunerea băncii la acest risc este determinată de mărimea pozițiilor valutare deschise și de volatilitatea cursurilor de schimb.

În prezent, OTP Bank încearcă să evite dezechilibre valutare semnificative în structura pe termene a bilanţului prin utilizarea diverselor instrumente de gestionare a acestor riscuri (împrumuturi de la Banca-mamă, folosind instrumente derivate). Activitatea Băncii pe piața valutară este redusă și se limitează în principal la operațiuni intraday în numele clienților și la operațiuni de arbitraj algoritmic care nu creează poziții deschise pe termen lung.

Banca exercită zilnic controlul asupra poziției valutare deschise pentru a menține nivelul riscului valutar în limitele stabilite de organele colegiale ale Băncii și restricțiile impuse de Banca Centrală a Federației Ruse.

O creștere a activității băncii pe piața valutară, sau apariția unor dezechilibre valutare semnificative în structura bilanțului OTP Bank, pot duce la creșterea riscului valutar.

Riscul de preț înseamnă riscul de modificări ale valorii unui instrument financiar ca urmare a modificărilor adverse ale condițiilor pieței, indiferent dacă aceste modificări sunt cauzate de factori specifici unui titlu individual sau emitentului acesteia, sau de factori fundamentali care afectează întreaga piață.

OTP Bank este expusă riscului de preț datorită influenței factorilor generali și specifici de piață asupra valorii activelor sale.

Banca evaluează în mod regulat potențialele pierderi care pot fi suportate ca urmare a modificărilor nefavorabile ale prețurilor pieței și stabilește limite pentru investițiile în anumite instrumente ale emitentului, pierderile admisibile și cerințele privind rata rentabilității și garanțiile. Serviciul de control intern al OTP Bank monitorizează constant respectarea limitelor stabilite asupra instrumentelor portofoliilor de tranzacționare și investiții.

Riscurile de lichiditate presupun riscul de pierdere din cauza incapacităţii instituţiei de credit emitente de a asigura îndeplinirea integrală a obligaţiilor sale, ca urmare a dezechilibrului activelor financiare şi pasivelor financiare ale Băncii din punct de vedere al scadenţelor.

Creșterea incertitudinii pe piețele financiare globale, o posibilă ieșire masivă de depozite de la persoane fizice aflate într-o situație de criză și o ieșire de fonduri din conturile de decontare ale clienților persoanelor juridice pot determina banca să întâmpine dificultăți de lichiditate.

OTP Bank și-a dezvoltat propria politică de menținere a lichidității suficiente pentru a-și îndeplini obligațiile în timp util și complet, ținând cont de recomandările băncii-mamă. Estimarea excesului/deficitului de fonduri se realizează cu ajutorul analizei regulate a decalajelor dintre active și pasive în funcție de termenii cererii/rambursării (analiză GAP). De asemenea, prognoza excesului/deficitului de fonduri pe termene se realizează pe baza datelor primite de la diviziile Băncii și luând în considerare intrările/ieșirile planificate de resurse, luând în considerare excesul/deficitul efectiv de fonduri. Sunt propuse opțiuni pentru utilizarea excesului de lichiditate sau modalități de acoperire a decalajului rezultat în scadența creanțelor și obligațiilor. Lichiditatea planificată este ajustată ținând cont de ratele de lichiditate stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse, precum și de limitele interne de lichiditate.

Monitorizarea riscului de lichiditate este realizată permanent (zilnic) de către o divizie independentă a Băncii responsabilă cu evaluarea și controlul nivelului de risc acceptat. Rezultatele monitorizării sunt luate în considerare de Comitetul de management al activelor și pasivelor băncii.

Gestionarea curentă a lichidității este realizată de o divizie independentă a Băncii responsabilă cu gestionarea activelor și pasivelor, care desfășoară operațiuni pe piețele monetare pentru menținerea lichidității curente și optimizarea fluxurilor de numerar, pe baza sarcinilor și deciziilor aprobate de Comitetul de management al activelor și pasivelor din Banca.

OTP Bank a elaborat, de asemenea, un plan de acțiune menit să minimizeze consecințele negative ale situațiilor de criză și să prevadă un set de măsuri pentru ieșirea de lichiditate sau excesul acesteia.

În cazul unor evenimente adverse, OTP Bank poate conta și pe sprijinul băncii-mamă.

Riscul de credit se referă la riscurile inerente tuturor organizațiilor financiare și de credit și reprezintă posibilitatea ca banca să suporte pierderi din cauza neîndeplinirii, îndeplinirii intempestive sau incomplete de către contrapartidă a obligațiilor sale în conformitate cu termenii contractelor de credit, împrumut. acorduri și alte obligații. Operațiunile de creditare reprezintă principala sursă de risc de credit pentru o bancă. Investițiile Băncii în instrumente de datorie sunt, de asemenea, expuse riscului de credit.

OTP Bank implementează următoarele metode de control și management al riscurilor de credit: evaluarea riscului, limitarea (limitele de volum limitând riscurile de credit ale produselor de credit individuale și portofoliilor acestora; limite de termen; limite de rate; limite de autoritate; limite de concentrare care limitează investițiile Băncii în anumite industrii). și regiuni), monitorizarea împrumuturilor acordate în conformitate cu cerințele Băncii Centrale și documentele interne, lucrul cu datorii neperformante, analiza portofoliului, care, ca parte a creditării persoanelor fizice, poate fi efectuată zilnic.

În ciuda vremurilor extrem de dificile pentru sistemul bancar și pentru întreaga țară, OTP Bank JSC, una dintre puținele, continuă să lucreze constant, făcând față dificultăților doar pe cont propriu, având suficient capital și lichiditate și nefiind solicitat asistență financiară de la autoritatea de reglementare. .

De la 1 ianuarie 2014, OTP Bank ocupă locul 7 în rândul instituțiilor financiare de top din țară în ceea ce privește capitalizarea. Rata de adecvare a capitalului OTP Bank este de peste 2 ori mai mare decât standardul BNU de 10%. Rata curentă de lichiditate a OTP este de 63,99%, de peste 1,5 ori mai mare decât standardul BNU (nu mai puțin de 40%). (Tabelul 3.1)

Tabel 3.1 - Structura activelor foarte lichide ale OTP Bank SA

Numele indicatorului
bani in mana
fonduri în conturi la Banca Rusiei
Conturi de corespondent NOSTRO în bănci (net)
împrumuturi interbancare plasate pe o perioadă de până la 30 de zile
titluri de valoare foarte lichide ale Federației Ruse
titluri de valoare foarte lichide ale băncilor și statelor
active foarte lichide, ținând cont de reduceri și ajustări (în baza Ordonanței nr. 3269-U din 31 mai 2014)

Din tabelul activelor lichide, vedem că sumele fondurilor în numerar s-au modificat ușor, sumele fondurilor din conturile la Banca Rusiei au crescut foarte mult sumele împrumuturilor interbancare plasate până la 30 de zile, sumele NOSTRO conturile de corespondent în bănci (net) au scăzut semnificativ, în timp ce volumul activelor foarte lichide, ținând cont de reduceri și ajustări, a crescut pe parcursul anului de la 9,24 la 9,55 miliarde de ruble. (Tabelul 3.2)

Tabel 3.2 -- Structura pasivelor curente ale OTP Bank SA

Numele indicatorului
depozite ale persoanelor fizice cu termen mai mare de un an
alte depozite ale persoanelor fizice (inclusiv antreprenori individuali) (până la 1 an)
depozite și alte fonduri ale persoanelor juridice (până la 1 an)
inclusiv fondurile curente ale persoanelor juridice (fără IP)
conturile de corespondent ale băncilor LORO
împrumuturi interbancare primite pe o perioadă de până la 30 de zile
propriile valori mobiliare
obligații de a plăti dobânzi, restanțe, conturi de plătit și alte datorii
ieșirea de numerar așteptată
datorii curente

În perioada analizată, ceea ce sa întâmplat cu baza de resurse a fost că sumele depozitelor persoanelor fizice s-au modificat ușor. persoane cu termen mai mare de un an, depozite și alte fonduri ale persoanelor juridice. persoane fizice, a crescut foarte mult cantitatea altor depozite de persoane. persoane, împrumuturi interbancare primite pe o perioadă de până la 30 de zile, valoarea titlurilor proprii a scăzut semnificativ, în timp ce ieșirea așteptată de fonduri a crescut pe parcursul anului de la 13,54 la 18,04 miliarde de ruble.

În momentul de față, raportul dintre activele foarte lichide (fonduri care sunt ușor disponibile băncii în luna următoare) și ieșirea estimată a datoriilor curente ne oferă o valoare de 52,94%, ceea ce înseamnă o marjă de siguranță insuficientă de depășit. o posibilă ieșire de clienți, cu toate acestea, banca este mare, o astfel de ieșire semnificativă este puțin probabilă (ANEXA 2).

În corelație cu aceasta, sunt importante de luat în considerare standardele de lichiditate instantanee (H2) și curentă (H3), ale căror valori minime sunt stabilite la 15%, respectiv 50%. Aici vedem că standardele H2 și H3 sunt acum la un nivel suficient.

Tabel 3.3 - Dinamica modificărilor lichidității pe parcursul anului

Conform metodei mediane: valoarea ratei de lichiditate instantanee H2 în cursul anului și în ultima jumătate a anului este instabilă și tinde să crească semnificativ, valoarea ratei lichidității curente H3 tinde să crească semnificativ în cursul anului, totuși, în ultimele șase luni tinde să crească, iar fiabilitatea expertă a băncii în cursul anului tinde să scadă, dar în ultimele șase luni are o tendință de scădere semnificativă.

În 2015, este planificată lansarea unui nou canal de atragere a lichidității - înregistrarea produselor de depozit pe site-ul Băncii fără ca clientul să viziteze biroul de vânzări.

Pentru a reduce sarcina de pe Centrul de Contact și pentru a îmbunătăți disciplina de plată, este planificată lansarea a două aplicații mobile care vor permite clientului să obțină toate informațiile despre produsele sale direct pe ecranul smartphone-ului. Introducerea noii platforme SMS va contribui la optimizarea costurilor Băncii prin aplicarea unei abordări mai inteligente pentru trimiterea comunicațiilor de ieșire.

Lansarea acestor și a multor alte servicii electronice va permite Băncii să crească eficiența afacerii, să reducă costurile de achiziție a clienților, să diversifice riscurile și să extindă prezența Băncii în regiuni prin atragerea online și furnizarea de servicii de plată și informare la distanță. În domeniul managementului riscului, sarcina prioritară a Băncii în anul 2015 va fi minimizarea riscurilor creditării de consum, precum și menținerea calității portofoliului de credite în vederea menținerii unui echilibru optim al riscurilor și al profitabilității. Banca a planificat activități în toate domeniile semnificative legate de procesele de creditare. În plus, o atenție considerabilă va fi acordată programelor de sprijin pentru împrumutați în ceea ce privește automatizarea proceselor, dezvoltarea și implementarea de noi produse.

În domeniul afacerilor corporative, principalele sarcini ale Băncii vor fi menținerea unui nivel ridicat de calitate a portofoliului de credite și garanții corporative, precum și rentabilitatea operațiunilor. Având în vedere deteriorarea situației macroeconomice din țară, monitorizarea clienților corporativi va fi întărită, precum și cerințele de garanție pentru tranzacțiile de credit vor fi înăsprite. Se preconizează creșterea vânzărilor de produse de finanțare a comerțului (garanții, scrisori de credit) și managementul lichidității. Linia de produse de management al lichidității va fi extinsă prin lansarea de noi oferte care să răspundă nevoilor clienților corporativi.

METODE DE EVALUARE A STĂRII FINANCIARE A O ÎNTREPRINDERE PE EXEMPLU OTPBANK JSC

© Ayusheeva Ts. V., 2017

Universitatea de Stat Buryat, Ulan-Ude

Articolul discută metodele existente de evaluare a stării financiare a unei întreprinderi. Sunt descrise avantajele și dezavantajele fiecărei metode de evaluare a stării financiare a unei întreprinderi. Studiul a identificat principalul

8 Educația în afaceri în economia cunoașterii

instrumente de cercetare. Pentru aplicarea practică a acestor metode a fost efectuată o analiză financiară a OTP Bank SA. Conform metodei indicatorilor fondurilor proprii, s-a evidențiat o tendință de creștere a rentabilității băncii, însă există intervenții negative, care trebuie considerate ca riscuri pentru activitățile OTP Bank SA.

Cuvinte cheie: analiză financiară, analiză factorială, bancar

Analiza financiară a întreprinderii este necesară pentru a explica deciziile de management în complexul managementului întreprinderii. Oferă o oportunitate de a obține informații exacte despre starea economică reală a organizației, profitabilitatea și eficiența muncii sale. Starea economică a organizaţiei poate fi evaluată prin indicatori care caracterizează

disponibilitatea, plasarea și utilizarea resurselor financiare. Aceste caracteristici arată rezultatele activității economice a organizației, ajută la determinarea competitivității acesteia, a potențialului de afaceri, a gradului de garantare a intereselor economice ale întreprinderii și ale partenerilor săi în relațiile financiare (Fig. 1).

Orez. 1. Obiectivele analizei financiare

Sarcina principală a analizei financiare este de a determina poziția financiară a organizației.

Prin intermediul analizei financiare, ei dezvăluie situația economică a organizației pentru o anumită perioadă, efectuează o analiză comparativă a modificărilor indicatorilor economici din perioada trecută, determină posibilitățile și modelele de dezvoltare efectivă a organizației în perioada studiată. , aceasta contribuie la un studiu superficial al stării de fapt la întreprindere, care este necesar pentru o analiză aprofundată. Analiza aprofundată urmărește introducerea factorilor externi: evidențierea factorilor mediului intern și extern care afectează situația economică a întreprinderii, efectuarea unei analize comparative a punctelor slabe și punctelor forte ale mediului economic al întreprinderii în vederea eliminării lor. După măsurile luate, întreprinderea determină metode de control al finanțelor întreprinderii pentru a crește eficiența întreprinderii și a face o prognoză și evaluare a riscurilor economice. Astfel, analiza financiară permite nu numai să afle

starea actuală a întreprinderii, dar sugerează și modalități de dezvoltare.

Pentru a realiza cea mai eficientă analiză financiară, este important să aveți suficiente informații și specialiști cu înaltă calificare, cu capacitatea de a dezvolta și implementa metode de analiză financiară folosind tehnologii informaționale moderne.

Principala sursă de informații pentru analiza eficacității organizației sunt rapoartele financiare, datele contabile de gestiune, datele statistice și documentele de reglementare și planificare.

Pentru o analiză cu drepturi depline a activităților financiare ale unei întreprinderi, completată cu situații financiare, aceștia folosesc și contabilitatea activităților de management, cadrul legal și datele statistice.

În procesul de dezvoltare pe termen lung a direcției de analiză financiară s-au format metode de implementare a acesteia (Fig. 2).

Orez. 2. Clasificarea metodelor de analiză financiară

Și astfel, analiza orizontală vă permite să analizați indicatorii financiari în dinamică. Analiza verticală presupune luarea în considerare a ponderii specifice a fiecărui factor în cantitatea corespunzătoare. Combinația acestor două metode a devenit o analiză comparativă, care vă permite să comparați indicatorii solicitați ai mai multor firme (concurenți), această metodă vă permite să identificați avantajele și dezavantajele activității.

Dezvoltarea ulterioară a servit ca dezvoltarea analizei factorilor, care relevă influența anumitor factori asupra indicatorului. Cu ajutorul lui, este ușor să construiți un model predictiv

dezvoltarea întreprinderii. Analiza raportului este definită de documente legale. În raportare, fiecare companie este obligată să calculeze indicii privind situația financiară. De exemplu, rata lichidității, solvabilitatea, cifra de afaceri a activelor fixe,

rentabilitatea etc. Toți acești coeficienți împreună fac posibilă studierea integrală a stării financiare a întreprinderii, afectând toate „locurile inaccesibile”.

Și astfel, rezumând cele de mai sus, Figura 3 prezintă o diagramă a analizei stării financiare a întreprinderii.

Orez. 3. Schema de analiză a stării financiare a întreprinderii

Folosind situațiile financiare ale OTP Bank JSC, vom efectua o analiză financiară a băncii.

JSC „OTP Bank” este o mare bancă rusă, în ceea ce privește activele nete se află pe locul 54. Începând cu 01 aprilie 2017, activele nete ale băncii se ridicau la 132,76 miliarde de ruble, adică 11,61%

mai puțin decât anul trecut. O astfel de scădere nu a marcat consecințe negative, ci doar a crescut randamentul activelor de la 2,25% la 1,985.

Tabelul 1 prezintă date privind lichiditatea și fiabilitatea activităților băncii.

Tabel 1. Lichiditatea și fiabilitatea activităților băncii

numerar disponibil 2.948.028 25,58% 1.913.425 10,59%

fonduri în conturi la Banca Rusiei 1.600.517 13,89% 3.770.825 20,87%

Conturi de corespondent NOSTRO în bănci (net) 176.385 1,53% 221.456 1,23%

credite interbancare plasate până la 30 de zile 5.013.266 43,51% 9.500.889 52,58%

titluri de valoare foarte lichide ale Federației Ruse 707.231 6,14% 1.948.652 10,79%

titluri de valoare foarte lichide ale băncilor și guvernelor 1.267.975 11,00% 838.530 4,64%

active foarte lichide supuse reducerilor și ajustărilor (în baza Ordonanței nr. 3269-U din 31 mai 2014) 11.523.206 100,00% 18.067.998 100,00%

Analiza arată că valoarea activelor foarte lichide a crescut cu 6,5 trilioane. freca. (56,8%), în timp ce în structura indicatorilor de lichiditate au existat

evoluții pozitive. Astfel, numerarul a scăzut cu 14,9%, iar în conturile la Banca Rusiei

a crescut cu 6,9%. Dar titlurile de valoare foarte lichide ale băncilor și statelor au scăzut cu 6,3%. Astfel, putem spune că lichiditatea băncii este în creștere, iar OTP Bank SA își poate îndeplini obligațiile.

Tabelul 2. Structura și dinamica bilanţului

Împrumuturi interbancare 14.361.393 10,85% 21.400.889 18,30%

Credite către persoane juridice 12.007.348 9,07% 10.510.416 8,99%

Credite către persoane fizice 87.287.836 65,94% 73.066.215 62,46%

Billete la ordin 2.355.753 1,78% 0 0,00%

Investiții în operațiuni de leasing și drepturi de creanță dobândite 3.047.179 2,30% 3.477.915 2,97%

Investiții în valori mobiliare 2.410.031 1,82% 5.344.466 4,57%

Alte împrumuturi generatoare de venit 6.123 0,00% 0 0,00%

Active cu venituri 132.384.227 100,00% 116.973.755 100,00%

Din Tabelul 2 rezultă clar că veniturile pentru o scădere a investițiilor în valoare de bilete la ordin și active au scăzut cu 15,4 din creșterea creditelor interbancare. tril. freca. (11,6%). Acest lucru sa întâmplat în principal din_Tabelul 3. Fonduri proprii

Capital autorizat 2.797.888 12,42% 2.797.888 11,58%

Capital suplimentar 2.561.803 11,38% 2.475.488 10,24%

Rezultatul reportat din anii anteriori (pierderi neacoperite din anii anteriori) 17.330.409 76,95% 17.491.955 72,38%

Profit (pierdere) neutilizat pentru perioada de raportare -878.448 -3,90% 692.342 2,86%

Fond de rezervă 708.566 3,15% 708.566 2,93%

Surse de fonduri proprii 22.520.218 100,00% 24.166.239 100,00%

Tabelul 3 prezintă fondurile proprii ale OTP Bank SA. Analiza financiară din punct de vedere al capitalurilor proprii arată tendințe pozitive în activitățile băncii (Fig. 4). Deosebit de remarcată este creșterea

„Profit (pierdere) neutilizat pentru perioada de raportare”, care indică apariția profitului, cu toate acestea, o sumă suficient de mare indică o datorie față de proprietarii băncii.

Orez. 4. Fonduri proprii ale OTP Bank SA

Astfel, suma din surse de fonduri proprii a crescut cu 1 353 de miliarde de ruble, ca urmare a creșterii indicatorilor „Profit (pierdere) neutilizat pentru perioada de raportare” la 1 aprilie 2017 a însumat un număr pozitiv de 692 de milioane de ruble, reținut. câștigurile din anii precedenți (pierderile neacoperite din anii anteriori) - cu 161,5 milioane de ruble.

Astfel, analiza financiară a OTP Bank SA a arătat o situație financiară profitabilă, totuși, a scos în evidență și tendințe negative de scădere a mai multor indicatori, care pot afecta potențialul viitor. Ca urmare, este necesar să se efectueze o analiză financiară folosind mai multe metode de evaluare a stării financiare a unei întreprinderi. ■

1. Loseva A. Yu., Tsyrenov D. D. Tehnologii IT în managementul riscului unei bănci comerciale // în Colecția de aspecte economice ale dezvoltării industriei ruse în contextul globalizării: materiale ale Conferinței internaționale științifice și practice a departamentul „Economia și organizarea producției”, Moscova : Editura Consultant științific, 2015. - S. 126-129

2. Gubaeva I. V., Tsyrenov D. D. Model situațional-factorial agregat al stării agregatului întreprinderilor mici și contribuția acestora la dezvoltarea socio-economică a regiunii // Buletinul Universității de Stat Buryat. Economie și Management, 2014. - Nr. 4 - S. 28-40.

3. Site-ul oficial al OTP Bank JSC [Resursa electronică]// Site-ul oficial - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (Data accesării: 15/09/2017)

4. Tsyrenov D. D., Strobel D. Abordare orientată către client a managementului întreprinderii // Buletinul Universității de Stat Buryat. Economie și Management, 2014. - Nr. 2 - P. 69-81

BIBLIOGRAFIE

Gubaeva I. V., Tsyrenov D. D. Model situațional-factorial agregat al stării agregatului întreprinderilor mici și contribuția acestora la dezvoltarea socio-economică a regiunii // Buletinul statului Buryat

universitate. Economie și Management, 2014. - Nr. 4 - S. 28-40.

Loseva A. Yu., Tsyrenov D. D. Tehnologii IT în managementul riscului unei bănci comerciale // în Colecția Aspecte economice ale dezvoltării industriei ruse în contextul globalizării: materiale ale Conferinței internaționale științifice-practice a departamentului " Economia și organizarea producției”, Moscova: Izd -in Consultant științific, 2015. - pp. 126-129

Site-ul oficial al OTP Bank JSC [Resursa electronică]// Site-ul oficial - URL: https://www.otpbank.ru/about/ (Data accesării: 15/09/2017)

Tsyrenov D. D., Strobel D.

Abordare orientată către client a managementului întreprinderii // Buletinul Universității de Stat Buryat. Economie și Management, 2014. - Nr. 2 - P. 69-81

O metodă de evaluare a stării financiare a companiei (de exemplu, SA „OTP BANK”)

© Ayusheeva C., 2017

Articolul discută metodele existente de evaluare a stării financiare a companiei. Descrie avantajele și dezavantajele fiecărei metode de evaluare a stării financiare a companiei. Studiul a identificat principalele instrumente de cercetare. Pentru aplicarea practică a acestor metode a efectuat o analiză financiară a SA „OTP Bank”. Conform metodei indicatorilor fondurile proprii au evidențiat o tendință de creștere a profitabilității Băncii, cu toate acestea, există interferențe negative care trebuie privite ca riscuri ale activităților SA „OTP Bank”.

Cuvinte cheie: analiză financiară, analiză factorială, bancar

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Utilizați formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

Amploarea AAP se extinde din ce în ce mai mult. Astăzi departamentele AIM rezolvă problemele valutare și alte riscuri. ALM este utilizat și în firmele nefinanciare. Companiile producătoare aplică aceste tehnici pentru a evalua rata dobânzii, lichiditatea și riscurile valutare. În plus, sunt utilizate metode adecvate pentru a evalua riscurile mărfurilor (riscul mărfurilor). De exemplu, acoperirea prețului combustibilului pentru companiile aeriene sau a prețului oțelului pentru producție este adesea văzută ca unul dintre elementele ALM.

Managementul activelor și pasivelor (ALM) cuprinde o gamă din ce în ce mai largă de tehnici cantitative de management al riscului. Pe măsură ce metodele de management al riscului (RM) devin mai aprofundate și tehnologia informației devine mai puternică și mai adaptabilă, există oportunități de îmbunătățire și extindere ALM. Cu toate acestea, pe măsură ce tehnologia avansează, la fel și cerințele privind resursele umane și structurile organizaționale.

Luați în considerare diferitele modele și indicatori utilizați în managementul activelor și pasivelor, precum și dezavantajele și avantajele pe care aceștia le oferă pentru managementul riscului.

A) Maturitatea AUA

În ciuda utilizării unor metode analitice avansate, în practică ALM nu este adesea suficient de matur în metodologie. Și, deși majoritatea metodelor sunt destul de accesibile, cele mai noi și mai complexe nu sunt întotdeauna aplicabile ca instrumente de management. Adesea, acest lucru se datorează problemelor de integrare a datelor și a sistemului.

B) Calificarea specialiştilor

Dezvoltarea rapidă a metodologiei ALM impune cerințe semnificative asupra calificărilor personalului implicat în această activitate. Este necesar să se studieze noi metode și modele, precum și să le aplice în practică pentru a înțelege mai bine esența bilanțului și influența factorilor externi asupra acestuia. Managerul ALM are nevoie de rezultate transparente. Este important să înțelegem modul în care aceste rezultate se referă la datele de bază, analizele, modelele și ipotezele.

C) Managementul riscurilor corporative (Managementul riscului întreprinderii, ERM)

Mulți experți din industrie consideră că infrastructura și metodele tehnologice utilizate în ALM și în managementul riscurilor corporative (inclusiv riscurile de piață, de credit și de lichiditate) devin din ce în ce mai asemănătoare.

Dat fiind faptul că folosesc aceleași surse de informare și urmăresc obiective foarte asemănătoare, putem vorbi de fuziunea tehnologiilor, precum și de consolidarea diferitelor structuri organizatorice interne implicate în managementul riscului financiar. Unii experți se referă chiar la ALM ca la un instrument de management strategic pentru ERM.

Managementul modern al riscului implică utilizarea unei abordări integrate a managementului riscului corporativ, în care riscurile ratei dobânzii, riscurile de credit, de piață și de lichiditate sunt considerate interdependente. Managementul integrat al riscului este efectuat pe o bază de piață, mai degrabă decât pe o bază contabilă, care a fost utilizată anterior pentru a calcula diferența (decalajul) dintre active și pasive, sensibil la fluctuațiile ratei dobânzii (diferența de sensibilitate a ratei dobânzii) și pentru a calcula durata.

Combinarea managementului riscului corporativ și ALM vă permite să evaluați toți factorii de risc care afectează performanța unei instituții de credit, vă permite să ajustați eficiența în funcție de aceste riscuri și să alocați strategic capitalul. Astfel de decizii se bazează pe modelarea și analiza comparativă a rezultatelor și profilurilor financiare istorice, curente și viitoare.

Succesul ALM depinde de calitatea sistemelor software de management al activelor și pasivelor. Inclusiv:

*pentru a lua în considerare toate aspectele de risc și eficiență, analistul are nevoie de instrumente de analiză integrate;

*Evaluarea eficientă a rezultatelor analitice necesită instrumentele flexibile și transparente pe care le oferă sistemele integrate.

Un software bun vă va permite să gestionați riscul strategic, performanța și alocarea capitalului într-un mod care oferă viziune și luare a deciziilor inteligente pentru viitor. Probabilitatea de a rezolva cu succes toate problemele AIM este mult mai mare cu datele disponibile, iar flexibilitatea software-ului este foarte importantă, ceea ce vă permite să rezolvați atât problemele de astăzi, cât și să vă dezvoltați în viitor.

Algoritmii financiari sunt doar o componentă a unui sistem ALM complex. Pentru funcționarea lor și utilizarea rezultatelor, este nevoie de arhitectura potrivită pentru a integra ALM în funcționarea întregului sistem bancar. Una dintre solutii? implementarea ALM în cadrul unui proiect BPM integrat.

4. Analiza activităților SA „OTP Bank”

4.1 Analiza generală a activităților SA „OTP Bank”

4.1.1 Istoria creării și ritmul de dezvoltare a CB „OTP Bank” în Rusia

SA „OTP Bank” a fost fondată în 1994. Până în februarie 2008, se numea Investsberbank -.

În 2006, banca a intrat într-unul dintre cele mai mari grupuri bancare din Europa - Grupul OTP. Împreună cu noul brand, OTP Bank a obținut acces la capacitățile financiare și la experiența unei bănci-mamă europene, ceea ce a făcut posibilă consolidarea dezvoltării afacerilor de retail și corporative în Rusia. OTP Bank continuă să se dezvolte constant și dinamic, poziția sa financiară se întărește, toți principalii indicatori care caracterizează starea băncii sunt în continuă creștere.

1994 - Obținerea licenței pentru operațiuni bancare.

2003 - Emiterea primului credit de consum. Banca a fost una dintre primele instituții de credit din Rusia care a început să își dezvolte în mod intenționat activitatea de retail.

2004 - Dezvoltarea consolidata a retelei de sucursale a bancii. Pe parcursul anului, au fost deschise circa 30 de noi birouri de credit și casă.

2005 - Consolidarea Investsberbank cu Banca Generală a Rusiei specializată în lucrul cu clienți corporativi mari. În urma acestei fuziuni, banca a intrat pe lista celor mai mari 40 de instituții de credit rusești din punct de vedere al activelor, numărul de sucursale și sucursale din Moscova și regiuni a ajuns la 20, iar portofoliul de clienți a fost semnificativ diversificat.

2006 - Afilierea Omskpromstroybank (Omsk) și Promfinservicebank (Novorossiysk), care au fost transformate în sucursale Omsky și, respectiv, Novorossiysk.

Achiziționarea unui pachet de control al băncii de către OTP Group, care deservește peste 12 milioane de clienți din 9 țări. Această tranzacție a fost aprobată de Banca Centrală a Rusiei, departamentul antimonopol al Federației Ruse, precum și departamentul de supraveghere financiară din Ungaria.

2007 - Banca a intrat în top 10 bănci cu cea mai dinamică dezvoltare conform „RBC.Rating”, datorită dinamicii de creștere impresionante a rezultatelor pentru 2003-2007.

2008 - Realizarea rebrandingului, în urma căruia OTP Bank a ocupat locul 8 în ratingul de loialitate al Agenției Naționale de Cercetare Financiară (NAFI) și locul 22 în clasamentul recunoașterii bancare.

A apărut serviciul „Mobile banker” – vânzarea serviciilor bancare prin agenți.

2009 - Profitul net al OTP Bank la 1 ianuarie 2009 s-a ridicat la 1,8 miliarde de ruble, ceea ce este de 1,5 ori mai mare decât cifra pentru aceeași dată din 2008. .

OTP Bank a ocupat locul 2 în Rusia în ceea ce privește emiterea de împrumuturi post. Creditele POS OTP Bank au devenit disponibile în magazinele marilor retaileri - Technosila, Euroset și Eldorado. Portofoliul de depozite al persoanelor fizice a crescut în cursul anului cu 10 miliarde de ruble al Federației Ruse. Numărul punctelor de desfacere în care sunt disponibile împrumuturi post OTP Bank a depășit 13.000.

OTP Bank a deschis 7 puncte de diferite formate, inclusiv o sucursală în Chelyabinsk - a opta în Rusia și prima în Urali.

OTP Bank a câștigat două premii naționale prestigioase - „Financial Olympus” și „Brand of the Year”.

2010 - Profitul net al OTP Bank pentru 2009 conform RAS a depășit 536 de milioane de ruble din Federația Rusă.

Portofoliul de credite s-a ridicat la peste 57,6 miliarde de ruble rusești.

OTP Bank a emis peste 5 milioane de carduri.

Pentru a doua oară, OTP Bank a devenit laureată a prestigiosului premiu național „Brand of the Year”.

4.1.2 Indicatorii financiari ai OJSC „OTP Bank” din 26 mai 2010 nu pot fi Doar pentru lunile a 6-a și a 9-a 2-10

OTP Bank (Rusia) este membră a grupului financiar internațional OTP (OTP Group), care este unul dintre liderii pe piața serviciilor financiare din Europa Centrală și de Est. OTP Bank este o organizație universală de creditare care oferă o gamă largă de servicii și produse bancare pentru clienți corporativi și persoane fizice.

De la 1 aprilie 2010, capitalul social al OTP Bank a depășit 12 miliarde de ruble. De la 1 aprilie 2010, activele băncii se ridicau la aproximativ 96 de miliarde de ruble. Profitul net al OTP Bank sub RAS pentru aceeași dată este de 616 milioane de ruble. Portofoliul de credite al băncii depășește 59 de miliarde de ruble, iar portofoliul de depozite - 53 de miliarde de ruble.

Venitul net al Grupului OTP în trimestrul I din 2010 a fost de 151,4 milioane de euro, ceea ce este de două ori mai mare decât profitul din trimestrul IV 2009 și mai mare decât profitul net încasat de grup în aceeași perioadă a anului trecut. Profitul trimestrial înainte de impozitare a fost de 193,5 milioane de euro, în creștere cu 120% față de aceeași perioadă din 2009.

Rata de adecvare a capitalului Grupului OTP a crescut cu 2,3% față de aceeași perioadă din 2009, ajungând la 17,5% la sfârșitul lunii martie 2010. Nivelul 1 a crescut cu 13,8% (+3,6% de la an la an). Ambii indicatori au depășit semnificativ media pieței. Rata de adecvare a capitalului conform standardelor de raportare maghiare a atins 17,6%, fiind cu 5,3% mai mare decât acum un an.

Cheltuielile de exploatare au scăzut la 297,5 milioane de euro, continuând tendința de scădere față de anul 2018 (-3%) și trimestrial (-12%). Raportul cost-câștig a crescut cu 0,6% pe an și a crescut cu 3,7% trimestrial.

Majoritatea filialelor din țările în care activează grupul s-au dovedit cu succes într-o situație economică dificilă. În special, dinamica dezvoltării creditelor de consum (pos-creditare) în Banca Rusă OTP rămâne la un nivel ridicat. Direcția vânzării încrucișate a cardurilor de credit este, de asemenea, în dezvoltare intensă.

OTP Bank este una dintre cele mai mari 50 de bănci din Rusia și se numără printre liderii de piață în mai multe domenii. În special, OTP Bank ocupă locul 15 în rândul băncilor de retail și pe locul 2 pe piața de creditare post.

OTP Bank este câștigătoarea premiilor naționale „Financial Olympus 2008” la categoria „Potențial și perspective” și de două ori câștigătoare a premiului „Brand of the Year 200/EFFIE” pentru succesul în construirea unui brand în domeniul serviciilor financiare.

OTP Bank oferă servicii pentru clienți prin propria rețea, care constă în prezent din peste 15.000 de puncte de creditare de consum, 95 de birouri de credit și numerar (CCO), o rețea de sucursale, care constă din 150 de puncte de service clienți și o rețea de bancomate de 228 de bancomate. Peste 1,5 milioane de clienți folosesc în mod constant serviciile OTP Bank.

OTP Bank este membru al Sistemului de Asigurare a Depozitelor, membru al Asociației Băncilor Ruse, al Asociației Afacerilor Europene, al Asociației Naționale a Participanților la Piața de Valori, al Asociației Naționale a Valorilor, al Bursei de Valori RTS și al MICEX.

OTP Bank este acreditată să participe la concursurile Agenției de Asigurare a Depozitelor și este inclusă și pe lista băncilor care pot garanta împrumuturi de la Banca Rusiei. OTP Bank a fost aprobată de Ministerul de Finanțe al Rusiei să participe la licitații pentru a plasa fonduri de la Trezoreria Federală pe depozite bancare.

Licențele emise de OTP Bank OJSC sunt prezentate în Tabelul 1.

Tabelul 1 Licențele JSC OTP Bank

Nume		data emiterii
Licență generală pentru operațiuni bancare
Licența unui intermediar bursier pentru efectuarea de tranzacții futures și opțiuni în tranzacționarea la schimb valutar pe teritoriul Federației Ruse (valabilă până la 27 mai 2008)
Licența unui participant profesionist pe piața valorilor mobiliare pentru a desfășura activități de depozit	177-04136-000100
Licența unui participant profesionist pe piața valorilor mobiliare pentru a desfășura activități de brokeraj	177-03494-100000
Licența unui participant profesionist pe piața valorilor mobiliare pentru a desfășura activități de dealer	177-03597-010000
Licența unui participant profesionist pe piața valorilor mobiliare pentru a desfășura activități de administrare a valorilor mobiliare	177-03688-001000
Certificat de înscriere a băncii în registrul băncilor participante la sistemul de asigurare obligatorie a depozitelor
Licență pentru operațiuni cu metale prețioase
Licență a Centrului de Licențiere, Certificare și Protecție a Secretelor de Stat al Serviciului Federal de Securitate al Rusiei pentru întreținerea mijloacelor de criptare (criptografice) (valabilă până la 26 decembrie 2010)
Licență a Centrului de Licențiere, Certificare și Protecție a Secretelor de Stat al Serviciului Federal de Securitate al Rusiei pentru distribuirea mijloacelor de criptare (criptografice) (valabilă până la 26 decembrie 2010)
Licență a Centrului pentru Licențiere, Certificare și Protecție a Secretelor de Stat al Serviciului Federal de Securitate al Rusiei pentru a furniza servicii în domeniul criptării informațiilor (valabilă până la 26 decembrie 2010)

4.2 Efectuarea unui GEP - analiza lichidității OJSC „OTP Bank”

Bilanțul băncii este lichid dacă starea acestuia permite, prin vânzarea rapidă a unui activ, acoperirea datoriilor urgente pentru pasive.

Scopul principal al managementului lichidității este de a menține o astfel de stare a structurii activelor și pasivelor băncii pe tip și scadență, care ar permite băncii să:

Asigura indeplinirea la timp a obligatiilor;

Satisfacerea cererii clientilor de resurse de credit;

Menținerea reputației în rândul clienților și contrapărților băncii ca instituție financiară de încredere, care acordă o atenție deosebită gestionării riscului de lichiditate.

Cea mai frecventă în practica muncii analitice în controlul lichidității structurale a băncilor comerciale este gap - analiză. Esența sa constă în distribuția analitică a activelor, pasivelor și pozițiilor în afara bilanţului pentru intervale de timp date, în conformitate cu anumite criterii. Diferența dintre active și pasive din același interval se numește gap (gap - gap, gap).

În funcție de criteriul de distribuție pe intervale de timp, decalajul reflectă expunerea fie la riscul structural de lichiditate, fie la riscul ratei dobânzii. Riscul de lichiditate structural (dezechilibrat) este un cost suplimentar pe care îl poate suporta o bancă în cazul unei atrageri urgente de fonduri. Motivul său este discrepanța dintre scadențele activelor și pasivelor. Decalajul reflectă nevoia de a atrage sau de a investi în viitor. Astfel, metoda cea mai preferată de analiză a riscului de pierdere a lichidității este metoda de analiză a decalajului de scadență a creanțelor și pasivelor. Pentru aceasta, puteți utiliza formularul nr. 125 „Informații privind activele și pasivele în condițiile cererii și rambursării”. Cu acest formular, puteți calcula „Lichiditate în exces (deficit)” și „Deficit (excedent) acumulat”. Profilul decalajului oferă o idee despre lichiditatea structurală actuală și viitoare a unei bănci comerciale.

Gap - decalajul dintre activele și pasivele unei perioade date, sensibile la modificările ratelor dobânzii într-o anumită perioadă. Activele formează poziții lungi, pasivele formează poziții scurte. Analiza decalajului presupune evaluarea gradului de risc al ratei dobânzii în mai multe etape (Fig. 1):

I Repartizarea activelor și pasivelor pe intervale de timp, în funcție de perioada rămasă până la scadență.

II Calculul în fiecare interval de timp a sumei activelor și a sumei pasivelor pe bază de angajamente (în termen de 1 an).

Definirea în fiecare interval de timp a mărimii și tipului decalajului ca diferență între valoarea activelor și valoarea pasivelor.

Fă-o masă

Calculul raportului decalajului prin împărțirea indicatorilor în fiecare interval de timp.

Analiza decalajului permite tragerea de concluzii cu privire la direcțiile modificărilor venitului net din dobânzi în perioada următoare cu o scădere sau creștere a ratelor dobânzilor de pe piață, face posibilă luarea de decizii privind acoperirea unei poziții de dobândă și prevenirea formării unei marje negative a dobânzii . Pe baza analizei decalajelor efectuate, fluxurile de numerar primite ar trebui aliniate cu fluxurile de ieșire. În același timp, este important să se realizeze un astfel de nivel de decalaj la care scadențele activelor/datoriilor să fie mai mici decât termenii de revendicare a datoriilor/activelor în fiecare perioadă de prognoză (lună, trimestru, an etc.). Când gestionați un gol, trebuie să:

Menține un portofoliu de active diversificat pe rate, termeni, sectoare ale economiei și alege cât mai multe credite și titluri care pot fi vândute cu ușurință pe piață;

Elaborați planuri speciale de operare pentru fiecare categorie de active și pasive, pentru fiecare perioadă a ciclului de afaceri, de ex. luați în considerare opțiunile de decizie (de exemplu, ce să faceți cu diferite active și pasive la un anumit nivel al ratelor dobânzii și modificările tendințelor ratelor dobânzii);

Nu legați fiecare modificare a direcției ratelor dobânzii de începutul unui nou ciclu al ratei dobânzii.

Descifr ce este GEP

Tabelul 2. Analiza deficitului de lichiditate a OJSC OTP-Bank pentru anul 2009

Tabelul 3 GAP-analiza lichidității OJSC OTP-Bank pentru 2008

Calculele efectuate au arătat că banca a avut un decalaj în scadența creanțelor și pasivelor în anii analizați. Acest lucru indică faptul că are un risc de lichiditate dezechilibrată. Tabelele 1 și 2 arată decalajele existente în ultimii doi ani. Din acestea se poate observa că atât în ​​2008, cât și în 2009, din punct de vedere al scadenței „până la 1 lună”, „de la 1-3 luni”, volumul pasivelor băncii depășește volumul activelor, banca are o lichiditate. deficit. Acest decalaj este cel mai periculos pentru el, deoarece în perioade atât de scurte de timp va fi dificil pentru bancă să găsească resursele financiare necesare dacă este necesar, prin urmare, va suferi pierderi. Adică, există riscul modificării urgenței pretențiilor și obligațiilor în cazul unei retrageri neprevăzute a depozitelor și depozitelor.

De asemenea, se observă un deficit de lichiditate în perioada „de la 1-5 ani”, iar în perioadele de scadență „de la 3 luni la 1 an”, „peste 5 ani” și „scadența nu este stabilită”, banca are excesul de lichiditate. Și asta indică o pierdere a rentabilității băncii, deoarece are active libere din care ar putea primi venituri.

Deficitul total de lichiditate arată că în 2008 și 2009 banca a avut suficientă lichiditate. Pe de o parte, acest lucru poate indica o mai mare stabilitate a activităților băncii, adică banca reduce riscul operațiunilor sale și, pe de altă parte, în același timp, pierde în consecință veniturile pe care le-ar putea obține prin investirea acestor fonduri. De asemenea, excesul de lichiditate poate indica faptul că banca pur și simplu nu are unde să investească fondurile în exces. Cu un exces de lichiditate, banca trebuie să caute noi direcții pentru alocarea profitabilă a resurselor financiare.

În general, cea mai simplă modalitate de asigurare a lichidității poate fi atinsă cu o maturitate complet echilibrată a activelor și pasivelor (zero GAP în întreg intervalul de scadență). Cu toate acestea, acest lucru nu este întotdeauna posibil de realizat. De multe ori, în fața unei creșteri sau scăderi așteptate a ratelor dobânzilor, se urmărește ca decalajul să fie făcut, respectiv, pozitiv sau negativ pentru a crește profiturile. În acest caz, problema asigurării lichidității devine inevitabil mai complicată, iar agravarea apare după un timp, când activele și pasivele pe termen mediu devin scurte și foarte scurte. În acest sens, sarcina de maximizare a profitabilității este în conflict inevitabil cu sarcina de a asigura lichiditatea depline.

Deci, analiza GEO are o serie de deficiențe conceptuale:

În primul rând, analiza gap-ului nu ia în considerare diferențele de scadență ale pozițiilor din același interval, se presupune că toate ajung la maturitate în același timp. Gap - analiza nu ia în considerare fluxurile de numerar asociate cu reinvestirea într-un interval separat. Pentru simplitate, nici fluxurile de numerar asociate cu plata și comisionul dobânzii nu sunt luate în considerare. Datorită acestor simplificări, cu cât intervalul de timp este mai larg, cu atât este mai scăzută acuratețea estimărilor.

Al doilea neajuns conceptual al analizei GEO este că nu ia în considerare modificările în calendarul fluxurilor de numerar care pot apărea ca urmare a modificărilor ratelor dobânzii. Prin urmare, diferențele de sensibilitate a randamentelor pozițiilor cu opțiuni încorporate sau explicite nu sunt luate în considerare.

Prin urmare, coordonarea temporară a activelor și pasivelor nu poate constitui cu adevărat baza pentru evaluarea lichidității băncii. Managementul lichiditatii este una dintre cele mai importante sarcini operationale din procesul de management al bancii. Greșelile făcute în gestionarea lichidității sunt extrem de dureroase pentru bancă, deoarece, în primul rând, duc la pierderi semnificative (aceasta poate apărea atât din cauza scăderii rentabilității din cauza unui stoc excesiv de mare de active neprofitabile sau cu randament scăzut), foarte lichide, și din cauza implicării frecvente a resurselor externe pe termen scurt și, prin urmare, mai scumpe), și în al doilea rând, din cauza unei crize de lichiditate, activitatea băncii poate fi suspendată (de exemplu, o oprire temporară a plăților sau a plăților în numerar).

4.3 Analiza lichidității OTP Bank OJSC pe baza situațiilor financiare publicate

Analiza lichidității face posibilă identificarea tendințelor potențiale și reale care indică o deteriorare a lichidității bilanțului băncii, analiza factorilor care au determinat dezvoltarea tendințelor negative și luarea măsurilor adecvate pentru corectarea situației.

Se pot distinge următoarele obiective principale ale analizei lichidității bancare:

1. Determinarea factorilor care determină tendințe negative ale lichidității băncii și minimizarea impactului acestora;

2. Perfecţionarea sistemului calculat al coeficienţilor de evaluare, identificarea eventualelor neajunsuri în calcule şi eliminarea acestor probleme;

3. Identificarea tendințelor negative reale sau potențiale de deteriorare a lichidității bilanțului băncii și luarea măsurilor corespunzătoare pentru modificarea acestora;

4. Formarea materialelor analitice privind starea lichidității băncii;

Până în prezent, Rusia, din păcate, nu a dezvoltat încă o abordare unificată a analizei lichidității bancare. Cu toate acestea, există o dezvoltare constantă de noi și îmbunătățirea metodelor existente de analiză a acesteia.

Să luăm în considerare principalele etape ale analizei lichidității într-o bancă.

Eu pun în scenă. Evaluarea stării financiare a băncii în ceea ce privește lichiditatea acesteia

Această etapă este pregătitoare. În această etapă, lichiditatea băncii este determinată în momentul începerii analizei, aici analistul financiar se confruntă cu sarcina de a determina baza, punctul de plecare pentru analiza ulterioară. Dacă această etapă nu dezvăluie probleme serioase în domeniul lichidității și solvabilității, atunci este logic să se efectueze analize suplimentare pentru a determina tendințele și perspectivele de dezvoltare a situației. Dacă sunt identificate probleme, o analiză ulterioară va determina cauzele situației actuale și va schița căile de ieșire din ea.

etapa II. Analiza factorilor care afectează lichiditatea

Lichiditatea și solvabilitatea băncii, precum și activitățile acesteia în general, sunt afectate de un număr mare de factori de acțiune multidirecțională. Prin urmare, atunci când identifică tendințele negative emergente în domeniul lichidității, analiștii financiari bănci trebuie să identifice principalii factori care au determinat aceste tendințe, să analizeze impactul acestora și să elaboreze recomandări pentru schimbarea politicii băncii pentru a preveni consecințele negative. Deci, scopul principal al celei de-a doua etape a analizei este de a lua în considerare impactul factorilor interni și externi asupra politicii băncii în general, și asupra lichidității acesteia în special.

Cu toate acestea, trebuie remarcat faptul că lichiditatea băncii este afectată, de exemplu, de volumul, structura și calendarul operațiunilor în afara bilanţului. La evaluarea lichidității pe baza datelor bilanțului, analiza acestui factor face posibilă luarea în considerare a impactului operațiunilor în afara bilanțului și, prin urmare, determinarea cu o mai mare certitudine a stării actuale a băncii. Adevărat, în acest caz, concluziile analitice sunt de natura unei previziuni, deoarece răspunderea pentru obligațiile băncii reflectate în bilanț poate să nu apară întotdeauna. Totuși, o astfel de analiză este importantă, iar subestimarea datoriilor respective poate duce la scăderea lichidității sau chiar la lipsa de lichiditate a băncii. O astfel de situație poate fi generată, de exemplu, de activitatea excesivă a băncii în emiterea de garanții.

In procesul de analiza a lichiditatii bilantului este indicat sa se identifice o masura a respectarii principiilor lichiditatii prin mentinerea unui raport optim intre termenii depozitelor si termenii fondurilor plasate in operatiuni active. Analiza trebuie efectuată prin calcularea următorilor coeficienți:

K1 - rata de lichiditate pentru resursele cu lichiditate limitată (fonduri la conturi la vedere, fonduri la depozite la termen cu termene de până la 6 luni);

K2 - rata de lichiditate pentru resursele cu lichiditate medie (fonduri în conturi pe termen cu termen de la 6 luni la 1 an);

K3 - raportul de lichiditate pentru resursele cu lichiditate ridicată (fonduri în conturi la termen cu un termen de la unu la 4 ani).

Toate cele trei rate de lichiditate pot fi calculate folosind aceeași formulă:

unde: Kl - raportul de lichiditate (K1, K2, K3);

Zk - datoria la credite acordate respectiv pe 6 luni, pe un an, de la un an la 4 ani;

P - depozite atrase, respectiv, cu coeficienții indicați pe o perioadă de până la 6 luni, până la un an, de la un an la 4 copii.

Aceste rapoarte ar trebui să fie în general sub 100%.

Factorii suplimentari pentru menținerea lichidității sunt limitarea cantității de credit acordat unui împrumutat de o parte din fondurile proprii ale băncii și acordarea unui împrumut unui număr cât mai mare de clienți, menținând în același timp volumul total al creditării, ceea ce minimizează pierderile băncii din încălcările rambursării creditului.

Băncile, de obicei, cu participarea statului practică „transformarea” economiilor lichide de numerar, în primul rând depozitelor, în împrumuturi pe termen mediu și lung. Unele bănci reduc împrumuturile pe termen scurt în timp ce extind împrumuturile pe termen mediu și lung, în special construcția de locuințe, realizând un coeficient ridicat de „transformare” a resurselor pe termen scurt în cele pe termen lung. Coeficientul se calculează cu formula:

unde: R - resurse pe termen scurt;

S - credite pe termen scurt;

K - transformarea resurselor după scadență poate fi unul dintre motivele agravării lichidității bancare. Prin urmare, este necesară reglementarea transformării resurselor prin asigurarea și rezervarea unei părți din resurse pe termen scurt la nivelul de 10-20%.

Dacă valoarea reală a ratei principale de lichiditate de reglementare se dovedește a fi mult mai mare decât cea minimă admisă stabilită, atunci activitățile unei astfel de bănci vor fi evaluate negativ de către acționarii săi, în ceea ce privește oportunitățile neutilizate de a obține profit. În acest sens, trebuie menționat că analiza lichidității bilanțului trebuie efectuată concomitent cu analiza profitabilității băncii. Experiența băncilor comerciale arată că băncile primesc mai mult profit atunci când operează în limita cotelor minime acceptabile de lichiditate, adică. să utilizeze pe deplin drepturile care le sunt acordate pentru a strânge fonduri ca resurse de credit. Starea lichidității activelor se analizează prin abateri ale valorilor reale de la rapoartele stabilite normativ ale diferitelor grupe de elemente active din bilanţ și capitalul băncii, conturile de depozit, alocarea și compararea activelor lichide cu suma totală a soldului. activ foaie. În cazul în care raportul dintre creditele emise și suma conturilor curente de decontare, depozite și depozite îl depășește sistematic pe cel normativ, atunci banca ar trebui să își schimbe strategia și tactica în direcția intensificării politicii de depozit, dezvoltarea serviciilor bancare legate de atragerea depozitelor în scopul pentru a extinde potențialul resurselor.

Cele mai comune instrumente de măsurare a riscului de lichiditate sunt structura pe termen a activelor și pasivelor, precum și diferiți coeficienți care caracterizează suficiența volumului activelor foarte lichide: indicii de lichiditate instant, curent, pe termen lung și general, procedura de determinare a căror iar valoarea standard a acestora sunt reglementate de Instrucţiunea nr. 1 „Cu privire la procedura de reglementare a activităţilor instituţiilor de credit”.

Rata lichidității instantanee (N2) este raportul dintre valoarea activelor foarte lichide ale băncii și valoarea pasivelor băncii la conturile la vedere și este determinat de formula

H2 = LAM 100% / OBm, (3)

unde: LAm - active foarte lichide; OVm - obligații de cerere.

Valoarea minimă admisă a standardului H2 este stabilită la 20%. Sensul economic al acestui indicator este că pentru fiecare 10 ruble în conturile la cerere, băncile comerciale trebuie să păstreze cel puțin 2 ruble în rezervă. Prin creșterea valorii acestui indicator, Banca Centrală reduce posibilitatea de a crea bani noi în conturile pasive, iar prin scăderea acestuia, extinde capacitățile de emitere ale băncilor. Dacă valoarea lui H2 pentru o bancă comercială este mai mare de 20%, atunci aceasta înseamnă că banca este capabilă să efectueze plăți curente și viitoare în luna următoare.

Rata lichidității curente (N3) este raportul dintre valoarea activelor lichide ale băncii și valoarea pasivelor băncii la cerere și pentru până la 30 de zile

H3 = LAt 100% / RW, (4)

unde LAt - active lichide; OBT - obligații la cerere și până la 30 de zile. Valoarea minimă admisă a standardului este stabilită la 70%. Calculul acestui raport face posibilă reglarea operațiunilor active și pasive ale băncilor pentru a menține nivelul necesar de lichiditate în bilanţurile acestora. Valorile reale ale indicatorului estimat pot fi utilizate în activitatea analitică a instituțiilor sistemului bancar.

Rata lichidității pe termen lung (N4) este raportul dintre toate datoria față de bancă de peste un an și capitalul băncii, precum și pasivele băncii privind conturile de depozit, împrumuturile primite și alte datorii pe termen lung pentru o perioadă de peste o perioadă de timp. an și se calculează prin formula

H4 \u003d Krd 100% / (K + OD), (5)

unde Krd - împrumuturi emise de bancă, inclusiv în metale prețioase, cu o scadență rămasă mai mare de un an; OD - pasivele băncii asupra creditelor și depozitelor primite de bancă, precum și asupra obligațiilor de creanță ale băncii care circulă pe piață cu scadență mai mare de un an. Valoarea maximă admisă a standardului H4 este stabilită la 120%.

Indicatorii de lichiditate ai OJSC OTP-Bank pentru 2008-2009

Astfel, valoarea coeficientului de lichiditate se încadrează în valoarea normativă. Aceasta înseamnă că banca este capabilă să efectueze plăți curente și viitoare în viitorul apropiat. În plus, raportul dintre toate datoria la bancă de peste un an și capitalul băncii se încadrează în valoarea normativă. Un factor negativ este faptul că până la sfârșitul perioadei analizate valoarea acestor indicatori s-a deteriorat. Motivul pentru aceasta este criza financiară care a izbucnit la sfârșitul anului 2009, care a cuprins întregul sistem financiar nu doar al țării noastre, ci al întregii lumi în ansamblu. Majoritatea organizațiilor financiare și de credit din întreaga lume s-au găsit într-o situație similară.

5. Probleme de gestionare a lichidității unei bănci comerciale

5.1 Experiență internațională în managementul lichidității băncilor comerciale

Teoriile managementului lichidității bancare au apărut aproape concomitent cu organizarea băncilor comerciale. În prezent, se disting patru teorii speciale: împrumuturile comerciale, deplasarea, venitul așteptat - sunt asociate cu gestionarea activelor și teoria managementului pasivului.

Este puțin probabil ca angajații băncii responsabili cu managementul lichidității să realizeze că în activitățile lor practice implementează una dintre teoriile lichidității. În practică, toate teoriile sunt folosite într-o oarecare măsură, dar în diferite bănci una dintre ele primește mai multă importanță.

În gestionarea stării de lichiditate se pot distinge două direcții extreme. Una dintre ele este o politică de control strâns asupra rezervelor. Se rezumă la prevenirea prezenței în bancă a fondurilor care nu generează venituri, adică. de fapt, orice exces de fonduri în raport cu necesitatea acestora. Un alt opus este politica de menținere constantă a rezervelor la un nivel suficient pentru a îndeplini cerințele pentru ratele rezervelor obligatorii și în perioadele de vârf de creștere a depozitelor. Majoritatea băncilor țin de o cale de mijloc. Toate băncile majore consideră că este benefic să mențină un control strict asupra numerarului, iar băncile mai mici sunt din ce în ce mai conștiente de contribuția pe care o poate aduce o bună gestionare a numerarului la profitabilitatea globală a operațiunilor.

În practica străină, lichiditatea este măsurată pe baza:

1) indicatori financiari calculati pe bilanţuri şi care reflectă lichiditatea bilanţului;

2) determinarea necesarului de fonduri lichide, luând în considerare analiza cifrei de afaceri a activelor și pasivelor din bilanţul băncii în perioadele relevante.

Metoda coeficientilor presupune stabilirea unor relatii cantitative intre elementele bilantului. În unele țări, aceste rate sunt prescrise de autorități, în altele, ca în Statele Unite, chiar băncile le introduc.

Experiența acumulată de bănci a condus la utilizarea cea mai frecventă a anumitor indicatori.

La determinarea raportului dintre activele lichide și depozitele, se folosesc doi indicatori:

1) [Rezerve primare (Numerar + Cont corespondent la Banca Centrală)] / Depozite;

2) [Rezerve primare + secundare (titluri de stat)] / Depozite.

Prin acești indicatori se stabilește o legătură directă între activele lichide și pasivele sub formă de depozite supuse onorării. Nivelul primului indicator de asigurare a lichidității băncii este adoptat în valoare de cel puțin 5--10%; nivelul celui de-al doilea nu este mai mic de 15--25%. Al doilea indicator este folosit și în Japonia (ca obligatoriu pentru toate băncile), unde nivelul său nu trebuie să fie mai mic de 30%.

În Statele Unite, lichiditatea este evaluată utilizând raportul dintre valoarea creditelor emise și a depozitelor (cu cât depășește mai mult 1, cu atât lichiditatea băncii este mai mică) și ponderea creditelor în totalul activelor ca reflectare a diversificării activelor (aceasta indicatorul este considerat a fi optim la un nivel de 65--70%) .

Pentru a evalua lichiditatea, se folosește și un indicator care reflectă capacitatea unui activ de a schimba rapid în numerar. Se calculează ca raportul dintre activele lichide și activele totale. Activele lichide includ doar solduri de numerar, numerar în tranzit, în conturi în valută, solduri pe conturile NOSTRO la banca centrală și alte bănci. Cu cât acest indicator este mai mare, cu atât lichiditatea este mai mare și randamentul este mai mic. Scopul managementului în domeniul managementului lichidității este raportul optim dintre lichiditate și rentabilitate.

O atenție deosebită este acordată analizei structurii resurselor atrase, stabilității bazei de depozit. Din punct de vedere al stabilității, depozitele sunt împărțite în de bază (sustenabile) și „volatile”. Depozite-depozite de bază (sustenabile) care sunt atribuite băncii și nu o părăsesc. Cu cât sunt mai multe, cu atât lichiditatea băncii este mai mare.

Un alt indicator care reflectă stabilitatea bazei de depozit este raportul dintre depozitele la termen și de economii și suma totală a depozitelor. Depozitele la termen și de economii sunt legate de resursele băncii, sunt mai sensibile la modificările ratelor dobânzilor. Creșterea ponderii acestora crește volumul depozitelor „volatile” și reduce lichiditatea băncii.

Capacitatea de a atrage rapid resurse de pe piața interbancară și de la banca centrală la un comision moderat, dacă este necesar, și de a elimina o lipsă temporară de lichiditate este văzută ca un semn al lichidității ridicate a băncii și al unei ponderi mari a împrumuturilor externe. indică o lichiditate scăzută a băncii. Prin urmare, analizăm în continuare:

1) frecvența împrumuturilor;

2) termenii de împrumut (cu sau fără garanție);

3) motivele strângerii de fonduri;

4) dobânda la împrumuturi.

În multe țări, ratele de lichiditate ale băncilor comerciale sunt calculate pe baza raportului dintre elementele de bilanț active și pasive, grupate după scadență. În Franța, o astfel de perioadă este de trei luni cu o valoare a indicatorului de cel puțin 60%, în Anglia - o lună (raportul de lichiditate de cel puțin 12,5%). În Germania, băncile comerciale raportează lunar Băncii Federale Germane cu privire la situația de lichiditate a bilanțurilor lor. Nivelul necesar de coeficienți în limita a 100% implică posibilitatea acoperirii parțiale a investițiilor pe termen lung cu mai puține resurse pe termen scurt. Odată cu metoda coeficienților în Japonia, Statele Unite și multe țări europene, a fost dezvoltată evaluarea lichidității bancare pe baza fluxului de numerar. În străinătate se acordă o mare importanță limitării riscurilor de credit pentru asigurarea lichidității băncilor.

După cum s-a menționat mai sus, o bancă este considerată lichidă (prin evaluarea bilanțului său) dacă activele activului le permit să fie vândute rapid pentru a achita obligațiile datoriei la termen aferente datoriilor.

În practică, succesul rezolvării acestei probleme depinde de strategia de gestionare a operațiunilor active și pasive ale băncii în același timp.

În rezolvarea problemei furnizării de lichiditate, practica mondială a băncii folosește pe scară largă așa-numita „abordare de portofoliu” în gestionarea bilanţului băncii.

Managementul portofoliului este gestionarea activelor și pasivelor băncii, urmărind atingerea lichidității, rentabilității și solvabilității, asigurând stabilitatea și fiabilitatea activității acesteia în ansamblu.

Un aspect cheie al managementului portofoliului bancar este nevoia de echilibrare constantă între lichiditate și profitabilitate.

Abordarea de portofoliu a gestionării activelor băncii se bazează pe gruparea activelor pe rezerve (nivelul lichidității acestora). Această grupare se bazează pe dependența economică dintre lichiditate și rentabilitatea activelor - cu cât randamentul unui activ este mai mare, cu atât lichiditatea acestuia este mai mică și invers. Gruparea activelor pe rezerve se realizează în funcție de nivelul descrescător al lichidității acestora și, în consecință, în funcție de nivelul crescând al rentabilității acestora.

Pentru a se proteja împotriva riscurilor, băncile pot utiliza următoarele metode și acțiuni de bază pentru a implementa politica de investiții.

1. Lichiditatea băncii poate fi planificată dacă venitul împrumutatului este luat ca bază pentru calendarul plăților viitoare pentru rambursarea împrumuturilor. În acest caz, prin modificarea structurii scadenței împrumuturilor și a investițiilor în valori mobiliare, este posibilă influențarea lichidității bancare în general.

2. Banca poate asigura gestionarea activelor din grupa a doua - rezerve secundare, astfel incat acestea sa indeplineasca functia unui fel de amortizor in cazul unor eventuale complicatii financiare ale bancii, restabilind lichiditatea acesteia la nivelul cerut.

3. În urmărirea obiectivului de a atinge nivelul necesar de lichiditate, banca poate întreprinde următoarele acțiuni:

* rambursarea la cerere a creditelor la cerere;

* nu reînnoiți creditele care au expirat;

* desfasoara activitati de atragere a depozitelor suplimentare;

* recurge la împrumuturi pe piaţa monetară;

* vinde o parte din titlurile de valoare ale rezervei secundare.

4. Pentru a menține nivelul necesar de lichiditate, băncile se pot proteja de riscurile asociate cu modificările ratelor dobânzilor la valori mobiliare prin potrivirea termenilor de returnare a depozitelor lor la termen cu scadențele titlurilor federale, bonurilor de trezorerie și altor titluri de valoare.

5. În cazul menținerii lichidității printr-o vânzare de urgență a valorilor mobiliare la un preț mai mic decât prețul de cumpărare, băncile pot crea rezerve speciale pentru compensarea pierderilor din astfel de operațiuni. Și deși astfel de rezerve nu generează venituri și sunt asociate cu amortirea fondurilor bancare, este dificil să se facă fără ele în condițiile fluctuațiilor constante ale ratelor dobânzilor bursiere.

6. Una dintre direcțiile importante ale politicii investiționale și cea mai fiabilă metodă de reducere a riscului investițional în asigurarea rentabilității și lichidității băncii este diversificarea portofoliului de valori mobiliare al băncii, în special în raport cu activele grupului al treilea.

Totalitatea titlurilor de valoare achizitionate de banca in cursul operatiunilor active constituie portofoliul de investitii al bancii. Repartizarea portofoliului de investiții al băncii între diferite tipuri de titluri în vederea reducerii riscului operațiunilor active în vederea asigurării rentabilității și lichidității băncii se numește diversificare. Trebuie avut în vedere faptul că diversificarea ajută la reducerea riscului investițional, dar nu asigură eliminarea lui absolută.

Asigurarea lichidității băncilor comerciale prin managementul pasivului se bazează pe găsirea surselor de resurse bancare și a acelor principii practice și metodologice de atragere a acestora, care în prezent sunt utilizate pe scară largă în practica bancară mondială.

Din punct de vedere istoric și tradițional, depozitele au fost și sunt cea mai importantă sursă de fonduri pentru o bancă comercială. Compoziția principalelor depozite deschise în băncile comerciale, spre atragerea cărora sunt direcționate eforturile de marketing ale serviciilor bancare, poate include următoarele.

1. Depozite de cecuri, sau carnete de cecuri „clasice” și cecuri de decontare - documente financiare care conțin o instrucțiune de la trăgător către bancă de a transfera o anumită sumă din contul său în contul deținătorului cecului.

2. Depozite de economii ale populației - fonduri ale cetățenilor (persoanelor fizice) stocate temporar în conturi bancare. Termenii si conditiile de pastrare a fondurilor in banca sunt stabilite printr-un acord contractual intre client si banca la deschiderea conturilor pentru acest tip de depozite.

3. Depozitele la termen sunt depozite în numerar de mărime limitată, care au o dată de scadență strict specificată. (În SUA, valoarea depozitelor la termen este stabilită la 100.000 USD). Un certificat de depozit este un certificat de depozit care conține termenii contractului de depozit (contract), cum ar fi suma depozitului, termenul de depozitare, rata dobânzii etc. Aceasta este principala diferență a acestora față de depozitele de economii.

În practica mondială a serviciilor bancare, certificatele de depozit sunt utilizate pe scară largă. Deci, în Marea Britanie, Germania, SUA, Japonia, se practică emiterea de certificate circulante pe termen determinat, care nu pot fi doar vândute băncii emitente, ci și revândute altor subiecți ai operațiunilor de depozit folosind inscripții pe acestea și de asemenea vândute, formând astfel o piață pentru certificatele de depozit.

În practica bancară străină, aproape o treime din baza de resurse atrase a băncilor universale este formată din certificate de depozit, care sunt unul dintre tipurile de titluri de valoare pe termen scurt. Astăzi, practica mondială a băncilor ca alternativă rezonabilă pentru asigurarea lichidității băncilor comerciale prin sistemul rezervelor de active gestionate oferă așa-numitele pasive gestionate.

Esența acestei politici de gestionare a lichidității este că băncile care au nevoie de fonduri lichide pentru a-și achita obligațiile neprevăzute de datorie nu așteaptă ca deponenții să vină ei înșiși la bănci cu depozitele lor, ci caută în mod activ surse suplimentare de fonduri necesare, fără a se limita la limita restrânsă. regiune și zăcăminte tradiționale. Piețele pentru astfel de surse de lichiditate sunt la nivel național și, în unele cazuri, globale.

Astfel, pasivele gestionate sunt anumite surse de resurse de numerar pe care banca este capabilă să le strângă singură, prin utilizarea unei combinații a unui număr de instrumente financiare: certificate mari de depozit, împrumuturi din sistemul rezervelor federale, achiziții de fonduri federale, vânzări. de valori mobiliare cu contract de răscumpărare, precum și împrumuturi în eurodolari.

Principalul avantaj practic al pasivelor gestionate este capacitatea de a obține rapid resursele lichide necesare pentru a asigura funcționarea durabilă și fiabilă a băncilor comerciale. Să luăm în considerare conținutul economic al celor mai importante tipuri de pasive gestionate utilizate de băncile din SUA.

1. În practica bancară din SUA, depozitele mari la termen (certificatele de depozit), spre deosebire de depozitele de bază, includ depozite care depășesc 100.000 USD cu scadențe în șase luni. Certificatele de depozit de acest tip au proprietăți de circulație pe piața secundară, atunci când proprietarul le poate vinde înainte de data scadenței pentru ele în lipsa restricțiilor privind limita superioară a ratei dobânzii. Prin urmare, au dobândit proprietățile surselor fluctuante de resurse bancare și sunt considerate în prezent nu drept depozite majore, ci ca datorii gestionabile.

Esența reglementării lichidității băncilor comerciale cu ajutorul certificatelor de depozit gestionate este aceea că, odată cu creșterea cererii de împrumuturi, băncile cresc rata dobânzii atât la creditele lor, cât și la certificatele lor de depozit, atrăgând o sumă mare de fonduri către trimite-le la împrumuturi. Când cererea de credit scade, băncile scad atât rata la împrumuturi, cât și rata dobânzii pe care o plătesc la certificatele de depozit. O astfel de metodă bancară reduce ritmul de creștere a resurselor bancare atrase din certificatele de depozit, asigurând menținerea nivelului necesar de lichiditate bancară.

2. Dintre pasivele gestionate, o sursă importantă relativ nouă de resurse bancare sunt titlurile vândute cu un acord de răscumpărare (REPO), care sunt atât overnight, cât și urgente. Esența acestei tranzacții este că atunci când o anumită companie care dorește să plaseze profitabil o sumă mare de fonduri pentru o perioadă foarte scurtă de timp le plasează nu pe depozite la vedere, ci în contracte de răscumpărare. Valorile mobiliare în acest caz servesc exclusiv drept garanție pentru contractul de răscumpărare.

3. Cumpărarea de fonduri federale. Acestea sunt împrumuturi pe piața fondurilor federale. Ele sunt formate ca fonduri în exces în comparație cu cantitatea de rezerve obligatorii pe care băncile comerciale trebuie să le păstreze la Federal Reserve Bank pentru depozitele atrase.

Inițial, băncile au apelat la cumpărarea de fonduri federale numai pentru a-și aduce rezervele necesare în conformitate cu legea. Ulterior, această operațiune a fost extinsă pentru a-și extinde sursele de fonduri, oferind astfel capacitatea de a gestiona lichiditatea bancară. De regulă, băncile nu sunt obligate să dețină rezerve pentru fondurile federale achiziționate. Rata dobânzii la fondurile federale este oarecum mai mică decât la unele tipuri de depozite.

4. Împrumuturile din Sistemul Rezervei Federale, numite și împrumuturi cu discount, sunt recurse la băncile comerciale care se confruntă cu orice circumstanțe adverse asociate, de exemplu, cu o retragere masivă a depozitelor sau cu lipsa de fonduri pentru a satisface cerințele deponenților, etc.

Împrumuturile cu discount acționează ca o alternativă la cumpărarea de fonduri federale, sunt datorii gestionate și sunt folosite ca instrument financiar de către băncile comerciale în reglementarea lichidității acestora.

5. Împrumuturile în eurodolari reprezintă împrumuturi ale băncilor americane de la băncile eurodolari situate în țări străine. Principalii clienți care dețin depozite în dolari în băncile eurodolari sunt băncile comerciale și băncile centrale. Principalii debitori ai fondurilor eurodolari ale acestor bănci sunt marile corporații, guvernele și băncile. Împrumuturile în eurodolari ca instrument al pieței monetare sunt în general similare cu acordurile de răscumpărare. De asemenea, sunt de o zi și urgente, se referă la pasive gestionate și sunt utilizate de băncile comerciale ca sursă de strângere a fondurilor necesare și instrument financiar în reglarea nivelului lichidității bancare.

6. Printre alte tipuri de împrumuturi, ca modalitate prin care banca să strângă fonduri pentru a asigura nivelul necesar de lichiditate, trebuie remarcată vânzarea de bonuri și obligațiuni speciale de către unele bănci comerciale mari. În plus, se folosește adesea metoda de obținere a creditelor garantate cu clădiri bancare.

Și o altă sursă de fonduri bancare care nu aparțin pasivelor gestionate, dar a căror valoare absolută afectează direct fiabilitatea, stabilitatea și lichiditatea oricărei bănci comerciale, este capitalul propriu sau capitalul propriu al băncii, inclusiv capitalul propriu, capitalul de rezervă și rezultatul reportat. .

Astfel, capitalul propriu al băncii, ca sursă inițială de fonduri bancare, determină inițial nivelul minim admisibil al lichidității acesteia, acționează ca un garant al stabilității și fiabilității băncii comerciale în ansamblu.

5.2 Caracteristici ale managementului lichidității într-o bancă rusă

În sistemul bancar rus, instrumentele financiare pentru gestionarea lichidității băncilor comerciale prin operațiuni pasive (datorii gestionate) sunt în prezent foarte limitate. Acest lucru se datorează motivelor legate atât de anumite dificultăți și complexități ale tranziției întregii economii a economiei naționale la relațiile de piață, cât și de faptul că sistemul bancar rus este încă prea tânăr, se află în stadiul de formare, dezvoltare și , de fapt, are foarte puțină experiență de operare. Din aceste motive, băncile comerciale rusești nu corespund în multe privințe imaginilor reale ale băncilor comerciale care s-au stabilit în țări cu economii de piață stabile.

Activitatea scăzută a multor bănci comerciale din Rusia este asociată cu consecințe economice foarte grave, inclusiv închiderea sau falimentul acestora. Prin urmare, acele bănci care stăpânesc rapid arsenalul de practici globale de management al lichidității își vor asigura o natură stabilă, fiabilă și competitivă a muncii în sistemele bancare în ansamblu.

Documente similare

Conceptul de lichiditate al unei bănci comerciale și determinanții săi. Gestionarea activelor și pasivelor unei bănci comerciale, sarcinile acesteia. Esența și principalele metode de gestionare a lichidității unei bănci comerciale. Estimarea lichidității sistemului bancar din Rusia.

lucrare de termen, adăugată 12.12.2010


Bazele teoretice și metodologice ale managementului lichidității și solvabilității unei bănci comerciale. Caracteristicile activităților băncii SA „Banca Agricolă Rusă”. Studiul recomandărilor pentru gestionarea activelor și pasivelor băncii.

lucrare de termen, adăugată 03.11.2014


Caracteristicile, componența, structura, esența, conținutul și dinamica principalelor tipuri de active și pasive bancare. Analiza lichidității băncii pe exemplul SA „OTP Bank”. Fundamentarea direcțiilor pentru îmbunătățirea calității managementului activelor și pasivelor.

teză, adăugată 15.06.2015


Nevoia de lichiditate a băncii comerciale. Teoria managementului lichidității unei bănci comerciale. Gestionarea activelor. Managementul fiabilității unei bănci comerciale. Recomandări pentru creșterea lichidității și solvabilității băncii.

teză, adăugată 05.06.2004


Metode de gestionare a activelor bancare. Metode de verificare pentru evaluarea impactului lichidității asupra stării financiare a băncii. Formarea unui portofoliu de titluri corporative cu scadențe diferite. Gestionarea lichidității bancare prin gestionarea activelor sale.

rezumat, adăugat 13.01.2011


Caracteristicile generale ale activitatii bancii. Caracteristicile operațiunilor active ale unei bănci comerciale și caracteristicile acestora. Probleme și modalități de îmbunătățire a gestionării activelor financiare ale unei bănci comerciale. Probleme existente ale managementului activelor financiare.

teză, adăugată 28.07.2009


Caracteristicile băncii comerciale FC URALSIB. Reglementări bancare. Analiza lichiditatii bancare. Oportunități de îmbunătățire a calității managementului lichidității. Falimentul este o consecință a unei politici incorecte în domeniul managementului lichidității și profitabilității.

lucrare de termen, adăugată 21.02.2010


Conceptul de lichiditate al unei bănci comerciale: caracteristici ale riscurilor, metode de management. Reglementarea normativă a indicatorilor de lichiditate: experiența mondială și practica kazahă. Analiza managementului lichidității unei bănci comerciale pe exemplul KF JSC „Temirbank”.

teză, adăugată 19.06.2015


Operațiuni pasive ca sursă de formare a resurselor bancare. Principalele caracteristici și clasificarea operațiunilor bancare pasive. Experiență internațională în îmbunătățirea surselor de finanțare. Recomandări pentru îmbunătățirea managementului răspunderii.

lucrare de termen, adăugată 26.09.2014


Influența calității fondurilor atrase și a stării generale a pasivelor asupra rezultatelor activităților băncii și a calității activelor plasate. Analiza situației financiare a OJSC „Alfa-Bank”, fundamentarea economică a modalităților de îmbunătățire a procesului de management al pasivului.

Data raportului de credit 02.09.2019
Valabilitatea recomandărilor - 1 an

1. Numele complet al emitentului

Societate pe acțiuni „OTP Bank”

Reg. număr: 2766

Tabelul arată evaluarea finală.

Componentele principale:

• Ratingul propriu al băncii într-o situație stabilă - B
• Ratingul băncii într-o situație stresantă (excluzând sprijinul acționarilor) este С.
• Nivelul așteptat de sprijin este ridicat.

Pe baza rezultatelor evaluării riscurilor efectuate, vă recomandăm să efectuați operațiuni pentru plasarea de fonduri în instrumentele financiare ale Băncii în limitele sumei asigurate de GC „DIA” - 1,4 milioane de ruble.

3. Analiza SWOT

Puncte pozitive cheie:

• OTP Bank JSC este o bancă rusă de dimensiuni medii (a 46-a în ceea ce privește activele și a 32-a în ceea ce privește capitalurile proprii, începând cu 1 august 2019).
• Banca are o rețea medie de acoperire: 6 sucursale, 81 de birouri suplimentare, 50 de birouri operaționale, 87 de birouri de credit și casă.
• Rezervă conform ratelor de adecvare a capitalului (Н1,0 = 16,398%, Н1,1 = 12,783% la 01.08.2019 la praguri de 8%, respectiv 4,5%).
• O bună diversificare a portofoliului de credite și o pondere redusă a creditelor acordate persoanelor juridice,
• Poziție de lichiditate adecvată și finanțare diversificată.
• Banca face parte din grupul bancar - OTP Group, reprezentat în 8 țări din Europa și Rusia. Probabilitatea de a oferi sprijin băncii din structurile-mamă, dacă este necesar, este evaluată ca mare.

Puncte negative cheie:

• O pondere semnificativă a depozitelor individuale în fondurile clienților atrași (61,66% din fondurile atrase în cadrul RAS la 01.08.2019) - reprezintă o potențială amenințare la adresa lichidității, datorită posibilității de recuperare anticipată prevăzută de lege (amenințarea este parțial nivelat cu o pondere semnificativă a soldurilor mai mici decât valoarea asigurată din Codul civil „DIA”).
• Calitatea proastă a portofoliului de credite retail și corporative - ponderea datoriei restante în cadrul RAS la 08.01.2019 a fost de 14,46%, respectiv 10,26%.
• Concentrarea portofoliului de credite pe credite de retail negarantate - 78,0% din portofoliul de credite conform IFRS la 30 iunie 2019.
• În iunie, presa a scris despre scurgerea bazei de date a clienților OTP Bank. Kommersant: „Baza de date listată ca OTPbank conține date despre 800.000 de persoane din Rusia, cum ar fi nume complete, numere de telefon, adresa poștală, limita de credit aprobată, note de lucru despre cum a decurs contactul cu clientul. Relevanța bazei de date este toamna anului 2013. Câteva persoane din această listă au confirmat că au luat un împrumut de la OTP-bank.”

4. Structura proprietății

• 97,9077% - OJSC Bank OTP (OTP Bank Plc.) locație (adresă poștală): Ungaria, 1051, Budapesta, st. Nador, 16 (acțiunile sunt în circulație publică) - direct și prin Alliance Reserve LLC.
• 0,8923% - actionari minoritari.

Baza Grupului OTP (Grupul OTP) este OTP Bank, cea mai mare bancă comercială din Ungaria. OTP Bank se află pe locul 952 pe lista Forbes Global 2000 din 2018 a celor mai mari companii publice din lume, cu venituri de 4 miliarde de dolari, venit net de 1 miliard de dolari (locul 788), active de 51,1 miliarde de dolari (locul 586) și o capitalizare de piață de 10,9 miliarde de dolari. (locul 1288). Probabilitatea sprijinului Băncii din partea acționarilor principali este evaluată ca fiind mare.

Raportarea Băncii la 01.08.2019 (miliard de ruble, modificări pentru 12 luni) conform RAS.

Capital - 33,928 miliarde de ruble. (+2,070 miliarde de ruble) pentru Formularul 123.

Active - 166,120 miliarde de ruble. (+17,685 miliarde de ruble)

4,520 miliarde de ruble (-1,551 miliarde de ruble.) - casierie și conturi de corespondent.

7,559 miliarde de ruble (-0,339 miliarde de ruble.) - atașamenteînvaloroshârtie.

43,391 miliarde de ruble (+12,991 miliarde de ruble.) - credite interbancare.

17.350 miliarde de ruble împrumuturilegalepersoane. (+9,085 miliarde ruble), inclusiv datoriile restante din bilanţ -1,780 miliarde ruble (+0,798 miliarde ruble) sau 10,26%.

80,620 miliarde de ruble împrumuturifizicpersoane. (+9,085 miliarde ruble), inclusiv datoriile restante din bilanţ - 11,659 miliarde ruble (+0,440 miliarde ruble) sau 14,46%.

2,830 miliarde RUB.(+0,367 miliarde de ruble)- imobiliare (imobilizări, investiții de capital etc.)

Datorii:

3,261 miliarde de ruble (-0,411 miliarde de ruble) - fondurile instituțiilor de credit.

39,910 miliarde de ruble (+9,389 miliarde de ruble.) - mijloace de legalitate. persoane.

65,378 miliarde de ruble (+5,649 miliarde de ruble.) - contribuții ale persoanelor fizice. persoane.

24,080 miliarde de ruble (+2,231 miliarde de ruble.) - rezerve formate.

Profit/pierdere (conform RAS):

Pentru 7 luni din 2019 - profit net + 1,504 miliarde de ruble. Pentru 2018, profitul net +1,721 miliarde de ruble. (Pentru 2017, profitul net - + 2,249 miliarde de ruble).

• 97,9027% - OJSC Bank OTP (OTP Bank Plc.) locație (adresă poștală): Ungaria, 1051, Budapesta, st. Nador, 16 (acțiunile sunt în circulație publică) - direct și prin Alliance Reserve LLC.
• 1,2% - Ungaria (prin CJSC MFB Magyar Feilestesi Bank și CJSC pentru investiții și administrare imobiliară „MFB Invest”.
• 0,8973% - actionari minoritari.

4.1. Beneficiarul final principal

OJSC Bank OTP (OTP Bank Plc.) Ungaria, 1051, Budapesta (companie publică).

4.2. Probabilitatea sprijinului acționarilor în caz de criză

Probabilitatea sprijinului Băncii din partea acționarilor principali este evaluată ca fiind mare.

5. Analiza principalilor indicatori financiari

Extrasele bancare de la 01.10.2018 (miliard de ruble, modificări pentru 9 luni) conform RAS (se folosesc și date și interpretări conform IFRS pentru 2017 și 1H 2018).

Capital - 32,013 miliarde de ruble. (+2,891 miliarde ruble)prin 123formă.

Active - 158,376 miliarde de ruble. (+13,780 miliarde ruble), inclusiv:

4,305 miliarde de ruble (-1,457 miliarde de ruble.) - casierie și conturi de corespondent.

38,318 miliarde de ruble(15,5578 miliarde ruble) - împrumuturi interbancare.

7,243 miliarde de ruble (-2,821 miliarde ruble) -atașamenteînvaloroshârtie.

73,528 miliarde de ruble împrumuturifizicpersoane (-914,9 miliarde de ruble), inclusiv datoriile restante din bilanț - 11,232 miliarde de ruble. (15,28%). La 1 iulie 2017, conform raportării IFRS, ponderea creditelor cu amănuntul cu restante de peste 30 de zile era de 16,46%.

17,305 miliarde de ruble împrumuturilegalepersoane fizice (+3,415 miliarde de ruble), inclusiv datoriile restante din bilanț - 982,70 miliarde de ruble. (5,68%). La 1 iulie 2017, conform IFRS, ponderea creditelor cu restante de peste 30 de zile era de 5,56%.

2,444 miliarde de ruble(-0,075 miliarde ruble) - proprietate (active fixe, investiții de capital etc.).

Datorii:

33,206 miliarde de ruble (+2,394 miliarde de ruble.) - mijloace de legalitate. persoane.

6,278 miliarde de ruble (+4,730 miliarde ruble)- Fondurile organizațiilor de credit.

63,111 miliarde de ruble (+3,084 miliarde de ruble) - contribuții ale persoanelor fizice. persoane.

22,396 miliarde de ruble (+0,193 miliarde de ruble) - rezerve formate.

Profit/pierdere (conform RAS):

Profit net pentru 9 luni din 2018 2,406 miliarde RUB Pentru 2017, profitul net +2,349 miliarde de ruble. (Pentru 2016 - profit net -1,042 miliarde ruble, pentru 2015 - pierdere - -6,518 miliarde ruble).

Anexa 1. Dinamica valorilor principalelor rate obligatorii (lichiditate și capital).

Anexa 1. Dinamica valorilor principalelor rate obligatorii (lichiditate și capital)

Dinamica adecvării capitalului și a ratelor de capital

Dinamica ratelor de lichiditate

Anexa 2. Dinamica compoziției activelor, inclusiv structura portofoliului de credite.

Compoziția activelor

Portofoliu de credite

Anexa 3. Calitatea portofoliului de credite (RAS și IFRS).

Calitatea portofoliului de credite RAS (datorii și rezerve restante, %).

Calitatea portofoliului de credite conform IFRS la 07.01.2018

Anexa 4. Dinamica compoziției pasivelor (inclusiv fondurile împrumutate) și indicatori de rentabilitate.

Compoziția pasivelor

Fonduri implicate

Anexa 5. Indicatori principali conform RAS, mii de ruble

	ACTIVE
	Disponibilitate	4 305 284	4 593 950	4 876 410	5 762 355	3 855 531
	Credite interbancare (depozite) acordate (plasate)
	Împrumuturi către Ministerul Finanțelor, entitățile constitutive ale Federației Ruse și autoritățile locale
	Împrumuturi legale persoane fizice și antreprenori individuali
1.2.1.3.7.	inclusiv Datorii restante la împrumuturi către persoane juridice și întreprinzători individuali		1 019 875	1 026 093	1 019 707	1 020 788
	Credite pentru persoane fizice
1.2.1.4.7.	inclusiv Arierate la împrumuturile FL	11 232 168	10 893 909	11 488 864	11 321 767	10 796 506
	Cerințe pentru scrisorile de credit
	Investiții în operațiuni de leasing financiar și drepturi de creanță dobândite
	Datoria la împrumut	134 285 187	118 561 082	115 091 728	115 517 838	111 267 072
	Bunuri financiare	10 107 149	12 830 217	9 822 661	13 139 145	16 279 005
	Fonduri în așezări
	Creanţe de încasat	3 283 999	3 202 537	3 025 673	3 462 906	2 868 811
	Cerințe de interes	3 037 113	2 939 637	3 016 640	3 133 162	3 244 703
	Reputația de afaceri
	Proprietate	2 445 495	2 519 166	2 663 250	2 520 353	2 466 847
	Alte bunuri	2 346 308	2 262 541	2 279 822	2 597 195	2 602 633
	TOTAL ACTIVE	159 844 452	146 942 951	140 808 699	146 205 248	142 616 972
	RESPONSABILITĂȚI
	Surse de fonduri proprii	28 083 608	27 404 736	26 237 130	25 890 562	26 079 264
	Proviziune pentru eventuale pierderi	23 859 276	23 155 355	24 050 799	23 812 510	24 241 768
	Fondurile organizațiilor de credit
	Fonduri legale persoane
	Fonduri de la bugete, Ministerul Finanțelor, entitățile constitutive ale Federației Ruse și administrațiile locale
	Depozite (fonduri) ale persoanelor fizice și ale antreprenorilor individuali
	Alte fonduri atrase de persoane juridice și persoane fizice (inclusiv decontări în curs)
	Datoria emisă
	Obligație de dobândă
	Fonduri implicate	104 247 822	92 556 667	86 990 918	93 441 365	88 708 381
	Alte datorii	1 819 869	2 055 381	2 132 580	1 303 870	1 601 071
	Datorii financiare la valoarea justă prin profit sau pierdere	1 833 877	1 770 812	1 397 272	1 756 941	1 986 488
	LIABILITATI TOTALE	159 844 452	146 942 951	140 808 699	146 205 248	142 616 972
	DEZECHILIBRAREA
	Valori mobiliare
	Proprietate
	metale pretioase
	Garanția pentru fondurile plasate	26 380 833	24 830 676	24 296 082	21 672 312	22 603 553
	Garantii si garantii emise
	Limite neutilizate pentru emiterea de garanții
	Datorii contingente de natura necreditiva
	Linii de credit neutilizate și descoperit de cont
	Datorii contingente	60 061 725	54 594 412	51 119 738	45 126 062	42 412 706

Filiale și companii afiliate

Nu există cote semnificative.

Anexa 7. Structura sectorială a portofoliului de credite și concentrarea fondurilor clienților conform IFRS

Structura sectorială a portofoliului de credite al Grupului conform IFRS (de la 1 iulie 2018)

Conturi de clienți (după tip) în datorii IFRS (începând cu 01.07.2018)

Anexa 8Dinamica rezultatelor financiare și a activelor Băncii din 2008.

Dinamica rezultatelor financiare (milioane de ruble)

Dinamica activelor (milioane de ruble) și ratele lor de creștere (an la an, %).

Anexa 9. Schema relațiilor dintre bancă și persoanele sub controlul sau influența cărora se află banca

Paul: Bună seara! Vă rugăm să ne spuneți părerea dvs. despre OTP Bank și Rosgosstrakh Bank

Locul 39 ca active.

55 de miliarde de datorii sunt depozite, alte 27 de miliarde sunt contabilizate de organizații. Au crescut cam în același timp. Depozitele cu 14%, fondurile organizațiilor cu 16% pe an.

Portofoliul de credite este dominat clar de creditele acordate persoanelor fizice - 122 miliarde, față de 3 miliarde credite către organizații.

Creșterea globală a portofoliului de credite (în cea mai mare parte cerințe negarantate) a fost de 25%, în timp ce întârzierea a crescut mai rapid - cu 54%.

Procentul de credite „rele” rezultat este îngrozitor - 15% din portofoliul de credite este restante! Banca în ratingul creditelor „rele” depășește chiar și Home Credit, cunoscut pentru promiscuitatea sa în alegerea debitorilor.

Pe fondul unei creșteri semnificative a „arieratelor”, poziția băncii se deteriorează. Anul acesta, profiturile au scăzut la valori aproape zero, iar în statisticile pentru luna aprilie, banca a înregistrat o pierdere record de 1,3 miliarde de ruble!

Aparent, banca nu poate face față unui procent ridicat de delincvență, chiar și prin anularea creditelor aparent neperformante cu pierdere.

Pe fondul problemelor legate de creditare, banca a investit încă 4 miliarde în titluri de valoare și a majorat suma totală a investițiilor la 17 miliarde.

Aproape în totalitate deținută de OTP Bank maghiară, care deține 97,79% din acțiuni.

Există o mulțime de știri negative în bancă, iată câteva dintre ele:

1. 19.09.2013, OTP Bank va lupta cu întârzierea
2. 09.04.2013, un angajat al OTP Bank din Bryansk a furat 845,6 mii de ruble
3. 30.08.2013, OTP-bank nu mai funcționează cu M.Video
4. La 27 august 2013, OTP Bank a anulat datoria Fresh Line LLC în valoare de 185 milioane

Iar lista poate fi continuată până la 10-15, doar datorită noutăților de anul acesta!

Banca este cunoscută și pentru atitudinea sa „teribilă” față de clienți. În „evaluarea oamenilor” de pe „banki.ru” el ocupă constant ultimele rânduri.

După părerea mea, este timpul să pun ratingul „roșu”. Nu cred că banca este capabilă să-și rezolve problemele. Pe de altă parte, structura mamă (OTP Bank din Ungaria) se confruntă și ea cu o mulțime de probleme (cum ar fi întreaga economie a Ungariei), așa că nu va trebui să așteptați ajutor din partea acesteia.

În cazul unui colaps, DIA va trebui să plătească un record de 55 de miliarde de ruble, cred că va fi un scandal grav. Vă recomand să-l urmăriți din lateral.