Cheltuieli de casă în numerar - costurile efective de dobândire a valorilor materiale și spirituale necesare pentru continuarea vieții unei persoane, care includ cheltuieli de consum și cheltuieli care nu sunt direct legate de consum. Acestea joacă un rol foarte important în reproducerea forței de muncă a membrilor individuali ai gospodăriei.
Membrii gospodăriei, cheltuindu-și fondurile, satisfac o varietate de nevoi.Acest lucru este posibil în două moduri: 1. utilizarea veniturilor în numerar pentru achiziționarea de bunuri și servicii; 2. autosuficiența naturală, care apare datorită propriei activități de muncă a membrilor individuali ai economiei.
Cheltuielile în numerar ale populației - cheltuielile consumatorilor; impozite, taxe, plăți; achiziționarea de bunuri imobiliare, alte cheltuieli care nu au legătură cu consumul.
Cheltuieli de consum - o parte din cheltuielile monetare ale populației care vizează achiziționarea de bunuri și servicii de consum. Include achiziționarea de alimente, băuturi alcoolice, produse din tutun, bunuri neprelucrătoare, servicii cu plată.
Ponderea cheltuielilor pentru servicii este în continuă creștere. Au crescut mai ales cheltuielile familiilor din oraș pentru locuințe, utilități, medicamente, precum și pentru călătorii în transportul public. Cu toate acestea, au apărut noi tipuri de servicii cu plată (asistență medicală, educație), care au început să ocupe o pondere tot mai mare din cheltuielile familiei.
Conceptul de antreprenoriat individual este formulat în Legea antreprenoriatului individual. Antreprenoriatul individual ca tip de antreprenoriat privat este înțeles ca activitățile de inițiativă ale cetățenilor care vizează generarea de venituri, pe baza proprietății cetățenilor înșiși și desfășurate în numele cetățenilor pentru riscul lor și sub responsabilitatea lor asupra proprietății. Această definiție corespunde conceptului generic de antreprenoriat, care cuprinde activitatea antreprenorială atât a cetățenilor, cât și a persoanelor juridice. Astfel, activitatea antreprenorială individuală se caracterizează printr-o combinație a următoarelor caracteristici:
a) este o activitate de inițiativă;
b) vizează generarea de venituri;
c) pe baza proprietății cetățenilor înșiși angajați în antreprenoriat;
d) efectuate în numele cetățenilor pentru riscul lor și sub responsabilitatea proprietății lor.
Antreprenorii individuali care îndeplinesc una dintre următoarele condiții sunt supuși înregistrării de stat obligatorii:
1) folosiți forța de muncă a angajaților în mod permanent;
au din activitatea antreprenorială venitul total anual, calculat în conformitate cu legislația fiscală, într-o sumă care depășește cuantumul scutit de impozit din venitul total anual stabilit pentru persoane fizice prin actele legislative ale Republicii Kazahstan.
Antreprenoriatul individual este reglementat de o serie de acte normative, printre care cele mai importante sunt: Codul civil, Legea antreprenoriatului individual și Legea privind sprijinul de stat pentru întreprinderile mici. Legea privind economia țărănească (fermă), Decretul președintelui Republicii Kazahstan "Cu privire la protecția drepturilor cetățenilor și entităților juridice la libera activitate antreprenorială".
Conform Legii antreprenoriatului individual, tipurile de antreprenoriat individual sunt personale și comune.
Antreprenoriatul personal este realizat de un singur cetățean în mod independent. Antreprenoriatul comun este realizat de un grup de cetățeni fără formarea unei persoane juridice. Formele de joint-venture sunt:
a) antreprenoriatul soților realizat pe baza coproprietății;
b) antreprenoriatul familial, desfășurat pe baza proprietății comune a unei economii țărănești (fermă) sau a proprietății comune a unei locuințe privatizate;
c) un parteneriat simplu în care activitatea antreprenorială se desfășoară pe baza proprietății comune comune.
Antreprenoriatul individual, de regulă, se referă la întreprinderile mici, cărora statul le oferă sprijin special. Legea definește criteriile pentru întreprinderile mici și stabilește o serie de avantaje pentru întreprinderile mici.
Antreprenorii individuali sunt angajați în activitate antreprenorială, dobândesc și își exercită drepturile și obligațiile în nume propriu. În cazul antreprenoriatului individual comun, toate tranzacțiile legate de activitatea antreprenorială sunt efectuate în numele tuturor participanților la asociere.
Antreprenoriatul individual se desfășoară pe baza și în detrimentul proprietății aparținând cetățenilor pe baza dreptului de proprietate sau a altor drepturi care permit utilizarea sau cedarea proprietății pentru antreprenoriat.
Pentru asimilare, vom prezenta schematic subiectul „Finanțele gospodăriei”.
Relațiile casnice
Cu impozite, plăți;
Cu serviciile statului;
Cu bunuri de pe piață;
Cu gospodăriile. subiecte;
Cu venituri în numerar, muncă, capital,
teren, antreprenoriat.
1/01 - 2006
economii de pensii -
depozite (depozite) ale populației -
Bugetul gospodăriei
Prin stabilitatea formării
Pe tipuri de fonduri
După volumul consumului
Potrivit surselor de educație.
Ponderea gospodăriilor în PIB - 23,7%
Clasificarea și structura veniturilor și cheltuielilor gospodăriei în procente
conform
statistici.
Consumatori nominali cheltuieli -90%
venituri de la acestea la
Mâncare adevărată - peste 40%
venituri nealimentare - aproximativ 30%
Luna medie. scânduri. conv. - 23-25%
Nom. impozite salariale - 1-2%
Prozh. min. alții - 5%
MINISTERUL SUCURSALEI RUSIEI
Educație bugetară de stat federal
instituție de învățământ profesional superior
Universitatea Tehnică de Stat Izhevsk
Institutul de Tehnologie Ceaikovski (ramură)
Departamentul Disciplinelor Economice
LUCRAREA CURSULUI
la disciplina „microeconomie”
Subiect - Gospodăriile ca subiect al relațiilor reglementate de piață. Venituri și cheltuieli ale gospodăriei
Completat de un student al grupului: E-12
Shchulkina Anna Viktorovna
Verificat de: N. Lozhkina, dr., Conferențiar universitar
Ceaikovski, 2013
Introducere
Gospodăria ca subiect al relațiilor reglementate de piață
1 Concepte, caracteristici, funcții și tipuri de gospodărie
Bugetul gospodăriei
1 Venitul gospodăriei
2 Cheltuieli cu gospodăria
Concluzie
Literatură
Introducere
Gospodăriile sunt o unitate economică (economică) care funcționează în sfera consumatorului economiei și poate consta din una sau mai multe persoane. Această unitate este proprietar și furnizor, scopul său este să asigure satisfacția cât mai deplină a nevoilor personale.
Gospodăria este unul dintre cele trei subiecte principale ale activității economice (stat, întreprinderi, gospodării). Acoperă obiecte economice și procese care au loc în care locuiește în mod constant o persoană, o familie. Gospodăria este comparabilă cu compania (firma) ca unitate de piață de bază. Economia gospodăriei este forma originală și cea mai simplă a vieții economice a unei societăți. Prin urmare, reprezentarea sa teoretică este cea mai dificilă.
Gospodăriile sunt unul dintre subiectele importante ale activității economice, de rezultatele căreia depinde nu numai bunăstarea unei unități economice individuale, ci și întreaga populație a țării în ansamblu. Devenite cea mai mare entitate economică, împreună cu întreprinderile comerciale și statul, gospodăriile participă la toate procesele de macroreglare. Criza economică profundă și, în consecință, situația financiară dificilă a majorității populației, duc la o gospodărie activă.
Obiective și obiective ale lucrării. Scopul acestei lucrări este de a considera gospodăria ca subiect al relațiilor de piață, precum și comportamentul rațional al consumatorului într-o economie de piață.
Oferiți conceptul de gospodărie și luați în considerare tipurile sale
Consideră gospodăriile ca participanți la piață;
Analizează bugetul gospodăriei
Obiectul de studiu:
Gospodăria ca subiect al relațiilor de piață, comportamentul rațional al consumatorului într-o economie de piață.
Subiect de studiu:
Relațiile sociale asociate cu considerarea gospodăriei ca subiect al relațiilor de piață, precum și comportamentul rațional al consumatorilor într-o economie de piață.
1. Gospodăria ca subiect al relațiilor reglementate de piață
1 Concept, caracteristici, funcții și tipuri de gospodărie
Gospodărie (gospodărie) - un subiect al economiei, care constă dintr-un individ care conduce o gospodărie independentă sau, mai des, un grup de oameni care trăiesc împreună și conduc o gospodărie comună. De regulă, un astfel de grup de oameni este unit de rudenie sau legături de familie. Gospodăriile fac obiectul studiului economiei, sociologiei, psihologiei și al altor științe sociale.
Gospodăria ia propriile decizii pe piața de consum. Este proprietarul oricărui factor de producție (teren, capital, muncă). Se străduiește să-și satisfacă cât mai mult nevoile. O gospodărie, pe lângă familii, poate fi numită și organizații care se angajează în producție (biserică, sindicat, partid).
Gospodăria este unul dintre cei trei subiecți ai activității economice. Gospodăria cuprinde obiecte economice și procese care au loc acolo unde locuiește permanent o persoană, o familie.
VM Zhereben și AN Romanov interpretează o gospodărie ca o unitate economică care constă din una sau mai multe persoane unite printr-un buget și un loc de reședință comune, aprovizionează economia cu resurse și folosește banii primiți pentru a achiziționa bunuri și servicii care satisfac materialul nevoile unei persoane. Conceptul de gospodărie unește toți consumatorii, angajații, proprietarii de capital mare și mic, terenuri, mijloace de producție, persoane angajate și șomere în producția socială.
În general, o gospodărie poate fi caracterizată ca o unitate economică independentă, formată din una sau mai multe persoane care au un fel de resursă de producție și se străduiesc să satisfacă cât mai mult nevoile lor.
Principalele caracteristici ale gospodăriilor sunt:
) coabitarea și amenajarea vieții de zi cu zi.
) menaj comun.
) deținerea anumitor resurse.
) independența în luarea deciziilor economice.
) străduindu-se să satisfacă maxim nevoile.
Funcțiile gospodăriei:
Gospodăria îndeplinește multe funcții care pot fi reprezentate sub forma unei diagrame (vezi Fig. 1.1).
<#"justify">.2 Gospodăriile ca entități de piață
Gospodăria este proprietate, bani, instrumente folosite de oamenii de acasă. Acoperă procesele economice care au loc în locul în care locuiesc oamenii și familiile.
Gospodăria este una dintre cele mai importante instituții de piață. Rolul gospodăriilor în dezvoltarea relațiilor de piață este relativ mare și este determinat de următoarele puncte:
În primul rând, gospodăriile asigură nivelul necesar al cererii consumatorilor, fără de care funcționarea mecanismului pieței este imposibilă.
În al doilea rând, economiile gospodăriilor sunt o sursă de economii și investiții, care este foarte importantă într-o economie în curs de dezvoltare.
În al treilea rând, gospodăriile sunt subiecte de aprovizionare pe piață pentru factori de producție (capacitate antreprenorială și muncă).
În al patrulea rând, gospodăria este baza formării producției și a implementării capitalului uman.
În al cincilea rând, capacitatea gospodăriilor de a înființa o afacere de familie contribuie nu numai la creșterea bunăstării personale, ci și la dezvoltarea economiei de piață în ansamblu.
Știm că unul dintre subiectele economiei de piață este gospodăria, care reprezintă în principal sectorul natural al economiei moderne. Împreună cu firmele și statul, este o unitate economică formată din una sau mai multe persoane care iau decizii financiare și aprovizionează economia cu resurse inițiale de producție. Fondurile primite pentru resurse sunt utilizate pentru achiziționarea de bunuri și servicii care satisfac nevoile imediate materiale, spirituale și sociale ale unei persoane. Astfel, gospodăriile sunt entități organizate care desfășoară activități economice pentru a satisface nevoile.
În economia reală (de piață), potrivit lui A. Ya Livshits, întreaga masă de resurse constituie piața agregată a resurselor, care, la rândul său, constă dintr-o multitudine de piețe pentru resurse specifice. Gospodăriile sunt considerate proprietarii acestor resurse. În acele cazuri în care proprietarii de resurse sunt firme sau stat, aceștia din urmă acționează ca proprietari independenți ai resurselor, adică ca gospodării. Toate tipurile de plăți pentru resursele de factori într-o situație economică obișnuită apar sub forma unor termeni generalizați de venit sau profit.
După cum știți, participanții la piață sunt vânzători și cumpărători. Gospodăriile, firmele (întreprinderi, întreprinderi) și statul (guvernul) acționează ca vânzători și cumpărători. Gospodăriile (formate din una sau mai multe persoane), pe de o parte, sunt cumpărători de bunuri și servicii, pe de altă parte, au la dispoziție factorii de producție (forță de muncă, terenuri pe care le pot vinde sau închiria). Pot deține acțiuni, datorită cărora devin și proprietari ai mijloacelor de producție (capital). În plus, gospodăriile acționează ca cumpărători pe piață pentru bunuri și servicii furnizate de firme și întreprinderi de stat. În același timp, ei înșiși sunt vânzători pe piața resurselor. Veniturile primite din vânzarea factorilor de producție (în primul rând forța de muncă) sunt utilizate pentru a satisface nevoile personale.
Firmele, având capital la dispoziție, dobândesc de la gospodării factorii de producție de care au nevoie pe piața resurselor și îi folosesc pentru a produce bunuri și servicii. Scopul lor principal este să obțină profit. Firmele produse de acestea vând bunuri și servicii gospodăriilor pe piață pentru bunuri și servicii, folosind veniturile primite pentru a extinde activitățile de producție.
De asemenea, statul participă la modelul de circulație, care își oferă serviciile gospodăriilor și firmelor prin sistemul național de apărare al țării, educație și servicii medicale etc. Pentru a asigura producția acestor servicii, statul colectează bani de la gospodării și firme sub formă de impozite. Statul cumpără de la ei resursele, bunurile și serviciile necesare activității sale comerciale.
Pe lângă furnizarea de servicii, statul efectuează diverse plăți în numerar către firme și gospodării. În principal, vorbim despre plăți de transfer. O parte importantă a plăților de transfer o reprezintă plățile de stat în numerar pentru nevoi sociale - pensii, prestații și alte tipuri de asistență pentru persoanele cu dizabilități, șomeri și alte grupuri de populație cu venituri mici. A doua zonă a plăților de transfer este subvențiile și subvențiile (plăți în numerar oferite de guvern firmelor pentru a încuraja producția anumitor bunuri și servicii). Subvențiile și subvențiile pot fi acordate atât producătorilor de bunuri și servicii, cât și consumatorilor acestora, inclusiv gospodăriilor.
Modelul de circulație ilustrează clar relația tuturor participanților la piață. Sunt interesați unul de celălalt, bunăstarea unui participant la piață depinde de bunăstarea altora. Chiar și unul și același participant la piață poate face parte dintr-o gospodărie, o instituție guvernamentală sau un participant la afaceri. De exemplu, atunci când este angajat de un oficial guvernamental, el este un reprezentant al unei organizații guvernamentale; prin deținerea valorilor mobiliare ale unei corporații, el reprezintă o afacere; cheltuind venitul pe consum personal, este membru al gospodăriei.
Toți participanții la relațiile de piață sunt proprietari reali și au propriile interese economice, care pot coincide sau pot contrazice interesele altor entități. Gospodăriile încearcă să-și satisfacă dorințele și nevoile cât mai mult posibil; firmele - pentru a obține profitul maxim, statul - pentru a atinge bunăstarea maximă a societății. Fiecare dintre ei ocupă un anumit loc în sistemul diviziunii sociale a muncii și, pentru a-și realiza interesele economice, trebuie să ofere ceea ce este necesar pentru alți subiecți - purtători de relații de piață.
2. Bugetul gospodăriei
1 Venitul gospodăriei
Venitul gospodăriei este principala sursă de satisfacție a nevoilor gospodăriei pentru bunuri și servicii de consum, economii și economii și plăți obligatorii, adică implementarea cheltuielilor.
Venitul gospodăriei poate fi dezagregat în funcție de diferite criterii. S.A.Belozerov, în primul rând, distinge veniturile în numerar și în natură. Acestea din urmă includ produse obținute din parcele filiale personale, horticultură, grădinărit vegetal, precum și plata în natură de la întreprinderi agricole care sunt consumate în gospodărie.
Dacă gospodăria produce o parte din produse în scopul vânzării pe piață, atunci veniturile ar trebui să fie considerate banii primiți din vânzare.
În orice țară cu relații de piață dezvoltate, majoritatea covârșitoare a populației este angajată în sectorul public sau privat al economiei și, prin urmare, veniturile monetare domină, fără îndoială, asupra celor naturale.
SA Belozerov împarte veniturile monetare ale gospodăriilor în funcție de sursele de venit. În această secțiune, vom respecta cea mai generală clasificare a acestora:
) salariu împreună cu diverse taxe și plăți suplimentare;
) pensii, indemnizații, burse și alte plăți de asigurări și sociale;
) venituri din activitatea antreprenorială;
) venituri din tranzacții cu bunuri personale și economii de bani în sfera financiară și creditară.
Este necesar să se țină seama de faptul că conceptele de venit câștigat, adică primite ca urmare a activității de muncă a angajatului, și venituri primite sunt diferite. Pe de o parte, nu toate veniturile obținute sunt destinate gospodăriilor. Acest lucru se aplică, de exemplu, contribuțiilor de asigurări sociale, impozitului pe profit. Pe de altă parte, o parte din veniturile care ajung în gospodării nu sunt rezultatul muncii. În primul rând, acestea sunt plăți de transfer, care includ plăți pentru asigurări sociale și accidente, prestații, dar șomaj și invaliditate și alte tipuri de asistență socială din partea statului.
Clasificarea de mai sus nu ia în considerare veniturile ocazionale ale cetățenilor, de exemplu, câștigurile la loterie, veniturile din daruri neprevăzute și veniturile primite cu încălcarea legii. Acestea din urmă sunt răspândite în Rusia modernă. Acestea includ sumele primite ca urmare a evaziunii fiscale, a veniturilor din schimb valutar ilegal și a altor tranzacții financiare, de exemplu, din acordarea de împrumuturi în valută către alți cetățeni, de obicei cu dobândă uzurală, din operațiuni de „construire a piramidelor financiare”, din vânzarea de bunuri interzise (droguri, arme etc.). Contabilitatea veniturilor ocazionale și mai ales ilegale este extrem de dificilă.
Pentru a măsura venitul gospodăriei, S.A.Belozerov folosește conceptele de venituri totale, disponibile, nominale și reale ale populației.
Venitul total se înțelege ca suma totală a numerarului și a veniturilor în natură din toate sursele de venit ale acestora, luând în considerare costul serviciilor gratuite sau preferențiale în detrimentul fondurilor sociale. Veniturile în natură pot fi estimate la prețurile medii de vânzare ale bunurilor relevante de pe piață.
Pentru populație, totuși, mai semnificativ este indicatorul venitului disponibil sau al venitului rămas la dispoziția gospodăriilor. Acestea sunt generate din venitul total prin deducerea impozitelor și a plăților obligatorii. În total, venitul disponibil al populației face parte din produsul intern brut, care este cheltuit pentru consum și acumulare.
Venit nominal - venitul unei gospodării pentru o anumită perioadă în numerar. În același timp, este posibil să se facă distincția între venitul nominal acumulat și efectiv primit. Primele diferă de cele efective prin suma veniturilor acumulate în această perioadă, dar neplătite, precum și a veniturilor primite ca urmare a rambursării datoriilor statului și organizațiilor pentru perioadele anterioare. Pentru muncitori, desigur, veniturile efective sunt mai importante.
Venitul real al gospodăriei este determinat de doi factori - venitul disponibil și prețurile bunurilor și serviciilor. Ele pot fi exprimate în mod adecvat prin numărul de bunuri de consum și servicii care pot fi achiziționate pentru venitul nominal efectiv primit. Venitul real depinde de raportul dintre rata de creștere a venitului disponibil și indicele prețurilor de consum pentru o anumită perioadă. Pentru gospodării, venitul real, împreună cu dimensiunea proprietății și economiile acumulate anterior, se numără printre cei mai importanți indicatori care determină nivelul lor de bunăstare.
Salariu cu acumulări și suprataxe
Salariile sub diferite forme sunt de primă importanță pentru lucrătorii din sectorul public și angajații din sectorul privat al economiei. În conformitate cu sistemul de conturi naționale, acesta include:
) salarii acumulate la cote pe bucată, cote tarifare și salarii oficiale;
) plăți pentru muncă în condiții speciale;
) plăți suplimentare pentru munca suplimentară și munca pe timp de noapte, în weekend și de sărbători;
) bonusuri și plăți unice cu stimulente;
) plata pentru durata serviciului;
) plata vacanțelor anuale și suplimentare;
) venituri din participarea la profituri (de exemplu, dividende pe acțiuni);
) cheltuieli de deplasare și ridicare;
) costul salopetelor emise, încălțăminte specială și alimente speciale etc.
O parte din veniturile angajatului primite sub formă de remunerație sunt necesare pentru ca acesta să își îndeplinească direct sarcinile oficiale; cealaltă, care este cea principală, se îndreaptă spre întreținerea gospodăriei, inclusiv a membrilor familiei.
În scopul protecției sociale, statul garantează populației un salariu minim (salariu minim). Mărimea salariului efectiv, luând în considerare toate tipurile de plăți (tarife tarifare, salarii, indemnizații etc.) nu trebuie să fie mai mică decât salariul minim legal, indiferent de organizația în care lucrează persoana respectivă. Salariul minim este asigurat fie în detrimentul bugetelor - pentru organizațiile finanțate din bugetele respective, fie în detrimentul fondurilor proprii - pentru alte organizații.
Salariul minim nu include plăți și indemnizații suplimentare, bonusuri și alte forme de plăți stimulative. Aceasta înseamnă că, pentru lucrătorii individuali, ratele acestora (salariile) sunt egale cu salariul minim, iar toate celelalte tipuri de plăți nu măresc salariile la suma minimă, ci sunt percepute mai mult decât acesta.
Remunerația lucrătorilor din sectorul public este reglementată mai strict de stat, în primul rând pe baza sistemului tarifar. Principalele elemente ale sistemului tarifar de remunerare sunt: tarifele tarifare, baremurile tarifare, coeficienții regionali, cărțile de referință tarifare și de calificare, indemnizațiile și taxele suplimentare pentru munca cu abateri de la condițiile normale de muncă. Salariile lucrătorilor sunt, de asemenea, elemente ale sistemului tarifar.
Programul tarifar unificat (ETC) prevede diferențierea plății pentru un anumit număr de categorii (în prezent -18). Raportul dintre cifrele 1 și 18 se numește interval ETC. Tarifele tarifare și salariile sunt diferențiate în funcție de complexitatea muncii prestate și de calificările lucrătorilor. Alți factori de diferențiere (condiții, severitate, tensiune, semnificația muncii) sunt luați în considerare folosind alte elemente ale organizării muncii.
Utilizarea ETC este obligatorie pentru toate întreprinderile, instituțiile și organizațiile care beneficiază de finanțare bugetară. Dar pot determina în mod independent tipurile și sumele de indemnizații, plăți suplimentare și alte plăți de stimulare în limitele alocărilor bugetare alocate. Atunci când plătește lucrătorii la discreția conducerii organizației, instituția poate utiliza atât un tarif cât și un sistem fără tarife.
Plăți sociale și de asigurări către gospodării
Pensiile, prestațiile și alte chitanțe sociale și de asigurări sunt combinate într-un singur grup mare, deoarece statul plătește cea mai mare parte a acestora. Prin urmare, acumularea și plata acestora depind în mare măsură de normele legislative. Trebuie remarcat faptul că veniturile din asigurări și venituri sociale nu sunt omogene. Le putem distinge pe cele care depind direct sau indirect de contribuția forței de muncă a lucrătorilor. În primul rând, acest lucru se aplică majorității plăților de pensii, care pot fi considerate pensii de muncă. Cu toate acestea, majoritatea veniturilor luate în considerare în această secțiune sunt de natură pur „socială”, deoarece sunt plătite de stat ca mijloc de menținere a nivelului minim de trai al populației. Există plăți care sunt de natură „intermediară” între cele pur gratuite și legate de contribuția forței de muncă a beneficiarilor lor. Vorbim despre prestații sociale care sunt oferite cetățenilor cu condiția ca aceștia să dobândească abilitățile necesare pentru munca ulterioară.
Rețineți, de asemenea, că se dezvoltă, de asemenea, forme nestatale de asistență socială pentru populație. Un exemplu este fondurile de pensii nestatale (NPF). Pe de o parte, ele extind posibilitățile populației de a primi venituri mai mari la bătrânețe în comparație cu minimul garantat de stat. Pe de altă parte, FNP acționează ca instituții specifice de intermediere financiară, acumulând economii ale populației pentru implementarea investițiilor pe termen lung.
Pensiile sunt de cea mai mare importanță în rândul asigurărilor și al plăților sociale. Conform legislației actuale privind pensiile, există patru tipuri de pensii de muncă: bătrânețe, invaliditate, supraviețuitor și vechime. Dacă un cetățean are dreptul la pensii diferite, atunci una dintre ele este alocată la alegere (cu excepția cetățenilor care au devenit invalizi din cauza unei vătămări militare, care au dreptul la o pensie pentru limită de vârstă sau pentru vechime și, în plus, la o pensie de invaliditate).
Există, de asemenea, pensii sociale pentru cetățenii care, din orice motiv, nu au dreptul să primească o pensie în legătură cu munca și alte activități utile din punct de vedere social.
Pensiile pentru limită de vârstă sau pensiile pentru limită de vârstă sunt cele mai frecvente. Acestea se asigură de la o anumită vârstă (bărbați - de la 60 de ani, femei - de la 55 de ani) și în prezența unei experiențe de muncă stabilite (cel puțin 20 de ani). Sunt stabilite și categoriile de cetățeni cu experiență de muncă preferențială și vârstă de pensionare, de exemplu, mame cu mulți copii, persoane cu dizabilități din cel de-al doilea război mondial, cetățeni care au lucrat în clandestinitate, la locul de muncă cu condiții de muncă dăunătoare etc.
Mărimea minimă și maximă a pensiei pentru limită de vârstă, precum și raportul dintre pensia stabilită și câștigurile angajatului, sunt stabilite prin lege. Pensia minimă cu o vechime totală în muncă egală cu cea necesară pentru numirea unei pensii complete este stabilită nu mai mic decât salariul minim. Pensia maximă pentru durata totală a serviciului necesară pentru numirea unei pensii complete este stabilită de trei ori pensia minimă, iar pensia acordată în legătură cu munca subterană, munca cu condiții de muncă dăunătoare și în atelierele fierbinți este de trei și jumătate ori de mărime. Pensia pentru limită de vârstă este stabilită la 55% din câștiguri și, în plus, 1% din câștiguri pentru fiecare an complet de experiență totală de muncă, mai mare decât cea necesară pentru numirea unei pensii. Cu toate acestea, pensia totală nu poate depăși 75% din câștiguri. Câștigurile lunare medii acceptate pentru calcularea pensiei pentru limită de vârstă sunt determinate pentru ultimii doi ani de muncă sau pentru oricare cinci ani consecutivi de muncă pe parcursul întregii activități de muncă.
O pensie de invaliditate (cu excepția unei pensii de invaliditate din cauza unei vătămări militare) se stabilește în următoarele sume: pentru persoanele cu dizabilități din grupele I și II - 75%, pentru grupa III -30% din câștiguri.
Membrii familiei decedatului care erau dependenți de decedați au dreptul la o pensie de urmaș. A fost stabilit cercul persoanelor care pot primi o astfel de pensie. Membrii familiei decedatului sunt considerați a fi dependenții săi dacă au fost pe deplin susținuți de el sau au primit ajutor de la el, care a fost sursa lor constantă și principală de trai. Pensia în cauză este stabilită la 30% din câștigurile întreținătorului de întreținere pentru fiecare membru al familiei cu dizabilități și pentru fiecare copil care și-a pierdut ambii părinți sau a cărui mamă singură a murit, la 1,5 ori pensia minimă pentru limită de vârstă. Pensia maximă pentru pierderea unui întreținător este egală cu pensia minimă pentru limită de vârstă pentru fiecare membru al familiei cu handicap, cu excepția copiilor care au pierdut atât părinții, cât și copiii unei mame singure decedate.
Pensiile pentru vechime se stabilesc în legătură cu munca pe termen lung cu condiții de muncă deosebit de dăunătoare și dificile, munca pe termen lung în aviația civilă, cu activități didactice în școli și alte tipuri de activități. Lista profesiilor și funcțiilor pentru care sunt alocate aceste pensii este aprobată de Guvernul Federației Ruse.
O pensie socială se acordă cetățenilor care nu au dreptul la o pensie de muncă, în special persoanelor cu dizabilități încă din copilărie, copiilor cu dizabilități sub 16 ani etc. În majoritatea cazurilor, această pensie este egală cu mărimea vechimii minime- pensia de vârstă sau cota acesteia.
Printre prestații, cele mai frecvente sunt diferite tipuri de prestații pentru copii, care se împart în:
) indemnizatia de maternitate;
) o indemnizație unică pentru femeile înregistrate la instituțiile medicale în stadiile incipiente ale sarcinii;
) o sumă forfetară pentru nașterea unui copil;
) indemnizație lunară pentru perioada concediului pentru creșterea copilului până când copilul atinge vârsta de un an și jumătate;
) sprijin lunar pentru copii.
Beneficiile oferite de la buget ocupă un loc important în sistemul de protecție socială a populației. În același timp, statul garantează:
) plata indemnizațiilor de șomaj, inclusiv în perioada de invaliditate temporară a șomerilor;
) plata unei burse în perioada de pregătire profesională, pregătire avansată, recalificare în direcția serviciului de angajare, inclusiv în perioada de invaliditate temporară;
) posibilitatea de a participa la lucrări publice plătite;
) rambursarea costurilor în legătură cu mutarea voluntară într-o altă localitate pentru angajare la propunerea serviciului de angajare.
Prestația pentru cetățenii șomeri concediați din orice motiv se stabilește ca un procent din câștigurile medii calculate în ultimele trei luni la ultimul loc de muncă, dacă au avut un loc de muncă plătit timp de cel puțin 26 de săptămâni calendaristice cu normă întreagă cele 12 luni anterioare începerii zilei de șomaj (săptămână) sau cu jumătate de normă (săptămână) cu recalcularea a 26 de săptămâni calendaristice cu zi lucrătoare completă (săptămână).
Indemnizațiile de șomaj în toate celelalte cazuri, inclusiv cetățenii care sunt în căutarea unui loc de muncă pentru prima dată (care nu au lucrat anterior), care nu au o profesie (specialitate), care încearcă să-și reia activitatea după un timp îndelungat (mai mult de unul pauză), precum și cetățenii concediați din organizații în decurs de 12 luni înainte de debutul șomajului și care au avut un loc de muncă plătit pentru mai puțin de 26 de săptămâni calendaristice în această perioadă, este stabilit la 20% din minimul de existență calculat în constituent entitate a Federației Ruse în conformitate cu procedura stabilită, dar nu mai mică decât salariul minim stabilit de legea federală.
Durata plății prestației în fiecare perioadă de șomaj nu poate depăși; 12 luni în total peste 18 luni calendaristice, cu excepția cazului în care legea prevede altfel.
Ajutorul de șomaj este plătit în primele trei luni - în cuantum de 75% din câștigurile lor lunare medii (salariu), calculate pentru ultimele trei luni la ultimul loc de muncă (serviciu); în următoarele patru luni - cu o rată de 60%; în continuare - în sumă de 45%, dar în toate cazurile nu mai mare decât minimul de existență calculat în entitatea constitutivă a Federației Ruse în conformitate cu procedura stabilită și nu mai puțin de 20% din minimul de existență specificat.
Un alt subgrup al veniturilor gospodăriei este alcătuit din indemnizații de asigurare sau sume de asigurare plătite la apariția evenimentelor asigurate, de regulă, din motive neprevăzute (calamități naturale, accidente, accidente, boli, deces etc.). Faceți distincția între proprietate, asigurare personală, asigurare de sănătate și asigurare de răspundere civilă. Comun pentru toate cazurile de asigurare este plata sumelor de asigurare de către cetățeni, care diferă în funcție de tipul de asigurare, durata contractului, evenimentele asigurării și alți factori.
Venituri ale gospodăriei din activitatea antreprenorială, din tranzacții cu bunuri personale și economii de bani în sfera financiară și creditară.
Potrivit unuia dintre punctele de vedere ale V. P. Savchuk, venitul gospodăriei din activitatea antreprenorială include venitul cetățenilor din activitatea comercială, care se desfășoară fără formarea unei persoane juridice. Cu toate acestea, acest grup de venituri include și veniturile proprietarilor de întreprinderi private cu statut de persoană juridică, ceea ce contrazice declarația inițială. Există, de asemenea, o interpretare mai detaliată a veniturilor luate în considerare, și anume, acestea includ: venituri din vânzarea de bunuri deținute de cetățeni pe baza dreptului de proprietate; venituri din vânzarea de bunuri, produse (lucrări, servicii), alte bunuri produse de persoane înregistrate ca antreprenori; venituri din vânzarea de produse, bunuri cumpărate din exterior etc.
Astfel, venitul din tranzacții cu bunuri personale este, de asemenea, considerat ca o formă de venit antreprenorial, care în anumite situații este complet justificată.
Ne vom referi la veniturile din activități antreprenoriale ale gospodăriilor orice formă de venit care apare ca rezultat al afacerilor private și care nu se realizează prin reducerea proprietății acumulate a gospodăriilor. Aceste forme sunt posibile atât în cadrul afacerilor organizate (întreprinderi înregistrate, în special întreprinderi private individuale, întreprinderi mici), cât și neorganizate. Printre formele neorganizate, principalele sunt comerțul privat neorganizat, producția de cabane și artizanat și furnizarea de servicii private. Veniturile din vânzarea unei părți din produsele obținute în parcele filiale personale ale cetățenilor pot fi, de asemenea, considerate, în anumite condiții, venituri din activitatea antreprenorială.
Veniturile din tranzacții cu proprietăți și numerar apar ca urmare a investițiilor gospodăriei în bunuri imobiliare personale și bunuri mobile, depozite bancare, valori mobiliare și cumpărarea de valută străină. Acest lucru este destul de legitim, deoarece veniturile grupului în cauză provin din gospodării ca urmare a costurilor de investiții primare. Să descriem pe scurt alte forme de investiții ale gospodăriei.
Tranzacțiile imobiliare includ în principal vânzarea și închirierea de spații rezidențiale deținute de gospodării, precum și vânzarea de terenuri. Chiria ajută la protejarea unei părți din venitul gospodăriei de inflație, crescându-l treptat. Gospodăriile comercializează și alte tipuri de bunuri de uz casnic: mașini uzate, computere, produse electrice și radio, îmbrăcăminte, blănuri, bijuterii etc. înlocuit.
2 Cheltuieli cu gospodăria
veniturile consumatorilor de pe piața gospodăriei
Cheltuielile în numerar ale gospodăriei sunt costurile efective de dobândire a valorilor materiale și spirituale necesare pentru continuarea vieții unei persoane, care includ cheltuieli de consum și cheltuieli care nu sunt direct legate de consum. Acestea joacă un rol foarte important în reproducerea forței de muncă a membrilor individuali ai gospodăriei.
Cheltuielile bugetare ale gospodăriilor joacă un rol semnificativ în economia țării. Folosind veniturile lor, familia asigură formarea și dezvoltarea pieței de bunuri și servicii. SA Belozerov crede că, realizându-și economiile și economiile, familia crește cererea de valori mobiliare, extinzând astfel piața de valori. În plus, marea importanță a gospodăriei ca subiect de aprovizionare a celor mai importante resurse de producție - munca și activitatea antreprenorială. În cele din urmă, membrii familiei, angajați în creșterea copiilor, sunt principalii consumatori ai sferei sociale și culturale, finanțată de stat.
În economie, există diferite abordări ale clasificării cheltuielilor casnice. Deci, în ceea ce privește frecvența (frecvența) implementării, există trei grupuri agregate de cheltuieli ale gospodăriei:
) cheltuieli pe termen scurt;
) cheltuieli pe termen mediu;
) costuri pe termen lung.
Primul grup include cheltuielile cu bunurile de bază (produse alimentare, unele produse nealimentare, majoritatea serviciilor), al doilea grup include cheltuielile cu bunurile achiziționate periodic (sezonier) (haine, încălțăminte etc.), al treilea grup constă în cheltuieli care se desfășoară o dată în câțiva ani.
În funcție de scopul funcțional al cheltuielilor casnice, unii economiști le împart în următoarele grupe principale:
) cheltuieli personale de consum (achiziționarea de bunuri și plata serviciilor);
) impozite și alte plăți obligatorii;
) economii de numerar și economii.
În această secțiune, pentru a caracteriza în continuare cheltuielile gospodăriei, vom folosi o versiune diferită a clasificării acestora, care, într-o anumită măsură, ne permite să combinăm cele două criterii de mai sus. Această opțiune implică împărțirea părții de cheltuieli a bugetului gospodăriei în trei secțiuni principale:
) plăți obligatorii;
) costurile de consum;
) economii de bani.
Iată o scurtă descriere a fiecărei secțiuni selectate.
Plăți obligatorii ale gospodăriilor
Plățile obligatorii ale gospodăriilor își reduc veniturile reale. Cu cât o gospodărie cheltuie mai mulți bani pentru acest articol, cu atât mai puțini bani îi poate cheltui pe consum curent și economii. Valoarea acestui post în bugetele gospodăriilor individuale variază semnificativ atât în termeni absoluți, cât și în raport cu alte posturi de cheltuieli.
Dacă luăm ca criteriu de clasificare orientarea funcțională a plăților obligatorii, atunci acestea pot fi împărțite în două grupe principale. Primul ar trebui să includă impozite și taxe de la persoane fizice, al doilea - utilități și alte plăți ale populației. În plus, plățile obligatorii ale gospodăriei ar trebui să includă returnarea sumei principale a împrumutului primit de la bancă și plata dobânzii la acesta dacă gospodăria a folosit această metodă de finanțare a existenței sale pe lângă metodele tradiționale, precum și ca prime de asigurare dacă membrii gospodăriei folosesc serviciile de asigurare personală sau de proprietate, în timp ce sunt asigurați.
Ca parte a funcției distributive a finanțelor publice, gospodăria, ca unul dintre subiectele relațiilor financiare, este obligată să plătească impozite și taxe în conformitate cu legislația actuală. În realitate, o reducere a impozitelor și taxelor plătite de o gospodărie este în conformitate cu interesele sale economice. Cu toate acestea, trebuie avut în vedere faptul că impozitele și taxele plătite de persoane fizice sunt unul dintre elementele de venit ale fondurilor monetare centralizate, fondurile cărora, într-o economie de piață dezvoltată, sunt direcționate, printre altele, pentru a asigura condiții normale de viață pentru gospodării.
Aplicând impozite și taxe de la persoane fizice ca unul dintre instrumentele politicii economice, statul, în primul rând, asigură veniturile necesare bugetelor de la diferite niveluri; în al doilea rând, influențează structura bugetelor gospodăriilor prin stimularea utilizării raționale a veniturilor primite de societate; și, în al treilea rând, redistribuie o parte din venit în favoarea celor mai puțin protejate pături sociale ale populației.
Locul central în sistemul de impozitare a gospodăriilor este ocupat de impozitul pe venit (denumirea sa exactă în conformitate cu partea a doua a Codului fiscal al Federației Ruse este impozitul pe veniturile personale). Se percepe venitul total în numerar și în natură, exprimat în ruble și valută la data primirii venitului. În prezent, deducerile în totalitate se îndreaptă către bugetul federal, apoi o anumită parte a acestora este redistribuită la bugetele de diferite niveluri. Impozitul pe venitul personal se plătește lunar, suma plăților efectuate este ajustată anual în conformitate cu cerințele stabilite de Codul fiscal.
Al doilea cel mai important după impozitul pe venit pentru gospodărie este impozitul pe proprietate al persoanelor fizice. Impozitul pe proprietate se datorează de două ori pe an până la 15 septembrie și 15 noiembrie. Aceasta este o taxă locală, dar introducerea acesteia este obligatorie pentru întreg teritoriul Rusiei. Impozitul se percepe asupra imobilelor deținute de persoane fizice: case rezidențiale, apartamente, căsuțe de vară, garaje, alte clădiri și structuri, precum și o parte a bunurilor mobile: bărci, bărci, avioane și alte vehicule cu apă-aer, cu excepția bărci cu vâsle.
Gospodăriile sunt, de asemenea, obligate să plătească impozit pe proprietatea care le-a fost transferată prin moștenire sau donație. Suma impozitului depinde de valoarea bunului transferat și de gradul de relație al noului proprietar al bunului.
Impozitele pe proprietate sunt strâns legate de impozitul pe proprietarii de autovehicule. Este plătit de cetățenii care dețin camioane sau mașini care nu sunt supuse impozitului pe proprietate.
În unele cazuri, cheltuielile bugetului gospodăriei trebuie să includă o taxă de stat - o plată obligatorie percepută pentru creanțe și alte declarații și plângeri depuse la instanțele din diferite instanțe; pentru înregistrarea de stat a actelor de stare civilă; pentru eliberarea documentelor de către organisme sau oficiali autorizați.
Cuantumul taxei este stabilit în limite largi, în funcție de natura acțiunii în justiție sau de documentele emise.
Administrațiile locale, în conformitate cu legislația actuală, pot stabili impozite locale asupra persoanelor fizice pe teritoriul lor. Acestea includ:
) taxe vizate de la cetățeni pentru întreținerea poliției, amenajarea teritoriului, educație și alte scopuri. Aceste taxe de la persoane fizice nu pot depăși 3% din cele 12 salarii minime stabilite de lege;
) colectarea de la proprietarii de câini (nu poate depăși un an "/ 7 părți din salariul minim);
) taxa pentru emiterea unui mandat pentru un apartament (tariful este stabilit în funcție de suprafață și de calitatea locuinței, taxa maximă nu poate depăși 75% din salariul minim);
) colectare pentru curățarea așezărilor (suma nu are restricții legale);
) taxa de stațiune etc.
Pe lângă impozitele directe, gospodăriile plătesc și impozite indirecte. Cota principală a impozitelor primite de la persoane fizice în trezoreria statului revine impozitelor indirecte invizibile pentru acestea, conținute în prețul bunurilor și plătite la achiziționarea acestora. Acestea includ taxa pe valoarea adăugată, accizele, impozitul pe vânzări. Nivelul prețurilor mărfurilor este crescut nu numai prin impozite indirecte, ci și prin impozite directe: impozitul social unificat, impozitul pe veniturile societăților, impozitul pe proprietatea societăților comerciale, taxele vamale și o serie de alte impozite federale, regionale și locale, care în total cresc prețul mărfurilor (lucrări, servicii) de aproximativ o dată și jumătate până la două ori.
Următorul element al cheltuielilor obligatorii pentru gospodărie este utilitățile și alte plăți lunare ale populației. Mărimea acestui articol depinde de locația gospodăriei. Este evident că locuitorii orașelor mari consumă mai multe utilități decât locuitorii din așezările mici.
În plus față de facturile de utilități, gospodăriile trebuie să plătească lunar plățile pentru serviciile lor de telefonie electrică, urbană și interurbană.
Ponderea acestei părți a plăților obligatorii pe gospodărie este în prezent de aproximativ 16% din cheltuielile totale ale gospodăriilor rusești. În viitorul apropiat, este posibil să se prevadă creșterea acestei cheltuieli a gospodăriilor în legătură cu nevoile participanților săi.
Costuri de consum
Cea mai mare parte a venitului gospodăriei din RF este cheltuită pentru consum. Statisticile generalizate ne permit să spunem că reprezintă 60-80% din venitul total al gospodăriei medii din Federația Rusă.
Există diverse opțiuni pentru clasificarea cheltuielilor de consum ale gospodăriei. Într-una dintre opțiuni, cheltuielile consumatorilor sunt alcătuite din paisprezece grupuri: costurile alimentelor; achiziționarea de îmbrăcăminte; costurile de locuință; decorarea casei; rochie de pat; galanterie; igienizare și igienă; bucate; educație și creștere; cultură; sănătate și odihnă; transport persoane; servicii de comunicare; băuturi alcoolice și produse din tutun. Această diviziune nu corespunde criteriului funcțional-timp pentru clasificarea cheltuielilor bugetare gospodărești, pe care l-am luat ca bază. În conformitate cu acest criteriu, cheltuielile cu consumul gospodăriei ar trebui împărțite în primul rând în două elemente: cheltuieli curente și cheltuieli de capital.
Cheltuielile curente ale gospodăriei includ costul achiziționării de produse alimentare, produse nealimentare utilizate pentru o perioadă relativ scurtă de timp (încălțăminte, haine etc.), precum și plăți pentru servicii consumate periodic de populație de-a lungul vieții lor (de exemplu, precum servicii de coafor, spălătorie, dentist etc.).
Cheltuielile de capital includ costul achiziționării articolelor nealimentare care sunt utilizate pe o perioadă suficient de lungă de timp (mobilier, locuințe, vehicule etc.). Același articol ar trebui să includă costurile serviciilor pe care membrii gospodăriei le consumă destul de rar, iar rezultatul acestor servicii, dimpotrivă, are un impact semnificativ asupra lor și le determină viața pe perioade destul de lungi de timp (cheltuieli pentru educație, operație medicală, pentru pachet de călătorie etc.).
Suma totală a cheltuielilor de consum depinde de o serie de factori, care din punct de vedere al zonei de origine pot fi împărțiți în interni și externi. Factorii interni includ (în ordinea importanței): valoarea venitului total în numerar al gospodăriei; gradul în care nevoile gospodăriei sunt satisfăcute prin agricultura de subzistență; nivelul de organizare a bugetului gospodăriei; nivelul nevoilor materiale și spirituale ale membrilor gospodăriei. Factorii externi sunt: nivelul prețurilor cu amănuntul pentru bunurile și serviciile consumate de gospodărie; valoarea subvențiilor guvernamentale alocate pentru finanțarea medicinii, educației, transporturilor etc; valoarea impozitelor altor plăți obligatorii ale gospodăriei; nivelul de dezvoltare a creditului de consum în economia națională etc.
Economii de casă în numerar
La fel ca o întreprindere, o gospodărie într-o economie de piață este o entitate economică independentă, adică depinde complet de rezultatele propriilor activități. Prin urmare, menajarea rațională, asigurarea continuității dezvoltării sale în condițiile pieței este imposibilă fără crearea diferitelor fonduri monetare.
Fondurile gospodăriei provin din economiile și acumularea de bani de către populație. Economiile reprezintă partea neconsumată după impozitare din venitul personal anual al unei gospodării.
Sursa formării lor este venitul disponibil al gospodăriei. Scopul acestor fonduri poate fi diferit. S.A.Belozerov identifică cel puțin trei atitudini motivaționale care determină procesul de economisire în gospodării:
) crearea unei rezerve de asigurare pentru menținerea nivelului obișnuit de consum curent în cazul unei scăderi dintr-un motiv sau altul a valorii venitului disponibil;
) crearea unei rezerve de numerar pentru a crește nivelul cheltuielilor de capital asociate cu achiziționarea de bunuri durabile sau servicii scumpe;
) crearea unui fond monetar pentru investiția sa ulterioară în scopul creșterii nivelului venitului gospodăriei (investiții în acțiuni, obligațiuni etc.) - acumulare individuală.
Scopul pe care gospodăriile încearcă să îl atingă în procesul de economisire determină în mare măsură forma economiilor de bani ale populației. Există două forme principale de economii:
) economii neorganizate;
) economii organizate.
Prima formă ar trebui să includă numerar în mâinile populației în ruble și valută străină. Al doilea grup include banii populației plasate în conturi de depozit la băncile comerciale, investite în acțiuni, obligațiuni ale diferitelor întreprinderi și alte instrumente financiare.
Suma totală a economiilor gospodăriei, precum și proporțiile în care sunt împărțite în organizate și neorganizate, sunt determinate de:
) factorii interni asociați cu prioritățile în cheltuielile consumatorilor, nivelul și structura acestora;
) factori externi specifici.
În special, acestea din urmă includ: nivelul de încredere a publicului în sistemul bancar; perfecționarea sistemului de asigurare a depozitelor private de stat; nivelul de sprijin legislativ pentru operațiuni pe piața valorilor mobiliare, operațiuni bancare, pensii, asigurări.
Un factor important care determină nivelul economiilor gospodăriei este mărimea veniturilor sale. Cu cât se consumă mai mult venit, cu atât mai puțină parte a acestuia este cheltuită pentru economisire. Pe de altă parte, dacă proporția dintre părțile consumate și cele economisite rămâne neschimbată, atunci nivelul economiilor este influențat de suma veniturilor primite de gospodărie.
Acest lucru ne permite să concluzionăm că venitul disponibil al gospodăriei și înclinația marginală către consum sunt principalii factori care influențează nivelul economiilor. La rândul lor, acestea sunt determinate de un grup de cauze, interne și externe gospodăriei.
Concluzie
Din munca mea, a devenit clar că gospodăria este una dintre cele mai importante instituții de piață. Gospodăriile sunt unul dintre subiecții principali ai activității economice, ale căror rezultate nu depind doar de bunăstarea unei unități economice individuale, ci și a întregii populații a țării în ansamblu.
Gospodăriile sunt implicate activ în crearea produsului intern brut (PIB) al țării, a cărui creștere asigură dinamica întregului sistem socio-economic. Din acest punct de vedere, gospodăriile acționează nu numai ca elemente sociale primare, ci, mai presus de toate, ca unități economice ale societății. Într-o economie de piață, gospodăriile sunt principalele verigi în formarea capitalului uman, o categorie care este utilizată pe scară largă de știința economică mondială modernă și care ocupă unul dintre locurile centrale în teoria și practica unei economii de piață.
Într-adevăr, gospodăriile au cel mai mare impact asupra economiei țării, dar totuși influența altor subiecți ai relațiilor de piață este, de asemenea, mare și incontestabilă, iar interacțiunea competentă a acestor subiecți între ei are un efect pozitiv asupra economiei și, în consecință, , privind nivelul de trai al populației.
Bibliografie
1) Belozerov S.A. Cheltuieli de casă în numerar. Probleme de dezvoltare socio-economică a subiectelor Federației în etapa actuală // Materiale ale IV-a conferință științifico-practică interregională - Smolensk, 2005. - 467p.
) Belozerov S.A. Conținutul categoriei economice „venitul gospodăriei”. Rolul socio-economic al banilor în societate // Materialele conferinței științifice și practice internaționale - Sankt Petersburg, 2006. - 380p.
) Belozerov S.A. Esența și funcțiile economiilor casnice. Lumea financiară. Emisiune 3 / Ed. V.V. Ivanov și V.V. Kovaleva - M.: Editura Prospet LLC, 2006. - p.48-53.
) Belozerov S.A. Esența și funcțiile finanțelor casnice. Buletinul Universității de Stat din Sankt Petersburg. Ser. 5. Economie, 2006. - pp. 78-87.
) Belozerov S.A. Finanțele gospodăriei: aspect investițional. - SPb: Editura din Sankt Petersburg. Universitate, 2006.- 566s.
) Belozerov S.A. Finanțele gospodăriei: esență și structură. - SPb: Editura. casa „Mir”, 2005. - 452s.
) Bani. Credit. Bănci.: Manual / Ed. prof. V.V. Ivanova, prof. B.I. Sokolov. - ediția a II-a, Rev. si adauga. - M.: Editura „Prospect”, 2006. - 370s.
) Savitskaya G.V. Analiza activității economice: manual. Ed. A 3-a - M.: INFRA-M, 2005. - 509s.
) Savchuk V.P. Managementul finanțării întreprinderilor. - M.: BINOM. Laborator de cunoștințe, 2003. - 633p.
) Kaplan R. Finanțele gospodăriei: impactul pe piața financiară a Rusiei / Afaceri financiare, nr. 3, 2005. - p. 63-73.
) Mânjii. V.M., Romanov A.N. Economia gospodăriei. M.: Finanțe, UNITI, 1998. - 231 p.
) Livshits A.Ya. Introducere în economia pieței: un curs de prelegeri. - M., 1991.
Aveți nevoie de ajutor pentru a explora un subiect?
Experții noștri vă vor sfătui sau vor oferi servicii de îndrumare cu privire la subiectele care vă interesează.
Trimite o cerere cu indicarea subiectului chiar acum pentru a afla despre posibilitatea obținerii unei consultații.
Gospodăria, în conformitate cu abordările teoretice moderne în economie, este unul dintre actorii socio-economici cheie. Dinamica formării lor predetermină în mare măsură eficiența economiei de stat și dezvoltarea societății civile. Ce este gospodăria? Cu ce subiecte poate fi reprezentat?
O gospodărie este, în conformitate cu definiția răspândită în comunitatea științifică, o unitate socială instituțională care constă dintr-un grup relativ mic de cetățeni care locuiesc împreună, într-un grad sau altul, care își reunesc veniturile și resursele și consumă, de asemenea, o serie de bunuri și servicii împreună.
De obicei, gospodăriile sunt conduse de familii. Gospodăriile pot fi nu numai consumatori de bunuri și servicii, ci și producători - de exemplu, dacă supușii lor sunt angajați în activitate antreprenorială.
Există o altă interpretare a termenului în cauză. A fost formată din economiști. Potrivit acestuia, o gospodărie este un grup de oameni care iau decizii economice colective. De exemplu, asociat cu achiziționarea de bunuri, utilizarea serviciilor sau producția lor, dacă membrii gospodăriei sunt angajați în activități antreprenoriale.
Există un punct de vedere larg răspândit conform căruia o gospodărie este un grup social caracterizat prin următoarele caracteristici principale:
Izolare (atât legală, cât și faptică),
Cazarea participanților pe teritoriul unui spațiu rezidențial sau al unui grup de astfel de localități, care se află în apropiere,
Regularitatea comunicării sociale - presupunând că membrii gospodăriei interacționează cu diferite grade de intensitate, comunică între ei.
După cum am menționat mai sus, gospodăriile sunt cel mai adesea formate din familii. Dar acest lucru nu este întotdeauna cazul. Subiecții posibili ai gospodăriei sunt firme, organizații publice, biserici, structuri non-profit, partide politice. Toate acestea, într-un fel sau altul, vor corespunde caracteristicilor de bază ale gospodăriei discutate mai sus.
Gospodăriile îndeplinesc o serie de funcții economice. Să le studiem.
Principalele funcții ale gospodăriilor din punct de vedere economic sunt următoarele:
Alocarea capitalului;
Controlul asupra formării preferințelor individuale ale consumatorilor;
Investiția capitalului acumulat.
Desigur, există o serie de alte funcții economice semnificative ale gospodăriilor. Astfel, grupurile sociale corespunzătoare formează cererea pieței - prin cumpărarea de bunuri și servicii produse de alte entități economice. Gospodăriile, așa cum am menționat mai sus, pot produce singure diverse produse și servicii. Se poate observa că relațiile economice pot apărea și între membrii individuali ai gospodăriei. Acest lucru se poate datora diferitelor relații juridice - datorii, producție, muncă.
În grupul social corespunzător, pot fi formate roluri economice locale asociate managementului capitalului. Astfel, se administrează o gospodărie financiară. Grupul social considerat poate fi o entitate economică independentă care interacționează: cu alte gospodării, cu cetățeni individuali ai țării lor, cu agenții guvernamentale, cu bănci comerciale, cu diferite tipuri de întreprinderi, cu structuri nestatale, cu cetățeni și organizații străine.
Să studiem mai detaliat funcțiile economice de bază ale gospodăriilor - distribuție, control și investiții.
Una dintre gospodăriile cheie este distribuirea fondurilor. Acele sau alte entități gospodărești care câștigă o sumă mare de bani, într-un fel sau altul, le împărtășesc cu alții. În familii - de regulă, gratuit și suficient de activ. În grupurile sociale mai disparate, o astfel de distribuție este rară.
Prin urmare, cu cât gospodăria este mai mare, cu atât distribuția de capital în ea devine mai pronunțată. Această funcție joacă un rol pozitiv din punctul de vedere al întregului sistem macroeconomic, deoarece disponibilitatea de capital pentru persoanele cu nevoi diferite stimulează producția de bunuri și furnizarea de servicii în domeniile relevante. Dacă fondurile ar fi concentrate într-un număr mic de oameni, atunci acest lucru ar contribui la dezvoltarea a mai puține industrii - cele care sunt capabile să răspundă nevoilor unui anumit cetățean.
Consumul casnic creează cerere, de regulă, pentru o gamă mult mai largă de bunuri și servicii.
Următoarea funcție semnificativă a gospodăriilor este funcția de control. Specificitatea sa constă în gestionarea nevoilor fiecărui membru al grupului social corespunzător.
Faptul este că veniturile gospodăriilor, chiar dacă vorbim despre asociații din același oraș, pot varia foarte mult. Și dacă un nivel de cheltuieli este acceptabil pentru reprezentanții unui grup social, atunci membrii unei alte gospodării, care provin din acesta, s-ar putea să nu poată conta pe aceeași structură de consum. În acest sens, aspirațiile de cumpărare ale entităților casnice individuale pot fi supuse controlului - pentru a optimiza structura cheltuielilor lor.
Următoarea funcție cea mai importantă a gospodăriilor este investiția. Finanțele gospodăriei pot fi utilizate pentru a sprijini activitățile unei largi varietăți de agenți economici. În același timp, aceste comunicări pot fi observate deja la nivelul cheltuielilor zilnice ale membrilor grupului social corespunzător - la cumpărături într-un magazin, folosind diverse servicii. Cheltuielile gospodăriei devin de fapt investiții în întreprinderi care furnizează anumite bunuri sau servicii. În plus, investițiile financiare ale gospodăriilor pot fi reprezentate de depozite bancare, participare la tranzacționarea acțiunilor, sprijin pentru investiții private pentru orice proiecte.
Eficiența administrării unei gospodării financiare depinde în mare măsură de calitatea gestionării bugetului local. Să studiem acest aspect mai detaliat.
Am menționat mai sus că gospodăria este o entitate economică independentă. Astfel, finanțele gospodăriei sunt autonome în ceea ce privește prioritățile în distribuția lor, în ciuda faptului că primirea lor depinde în mare măsură de acțiunile altor subiecți cu care grupul social corespunzător comunică.
Un buget al gospodăriei, precum un plan financiar format de un guvern sau o întreprindere, constă din venituri și cheltuieli estimate. Specificitatea sa distinctivă este că, atunci când este elaborată, se iau în considerare, de regulă, nevoile individuale reale și nu calculate ale fiecăruia dintre membrii gospodăriei. Pentru unii, este necesar un volum de bunuri și servicii, pentru altul - unul complet diferit. La rândul lor, bugetele din cadrul instituțiilor sociale mai mari pot fi întocmite pe baza acelorași indicatori calculați care nu sunt întotdeauna combinați cu nevoile individuale reale ale unui anumit cetățean. Acesta este avantajul bugetării la nivelul gospodăriei locale, prin capacitatea de a ține cont de preferințele consumatorilor tuturor participanților săi.
Desigur, în multe cazuri, conceptul de „buget” într-o gospodărie este considerat informal. În principiu, este rar când cineva din familie se angajează să întocmească un plan real de venituri și cheltuieli reflectat într-un document separat. Deși, atunci când este cu adevărat nevoie, mulți oameni sunt implicați în această activitate - folosind, de exemplu, tipuri specializate de software, aplicații mobile și o primesc foarte eficient.
Dar, indiferent de modul în care este elaborat bugetul gospodăriei, principala sa caracteristică rămâne - concentrarea asupra structurii individuale a nevoilor. În același timp, de multe ori nu contează cât câștigă un anumit membru al gospodăriei. Aceasta este o altă caracteristică a rolului economic al grupurilor sociale corespunzătoare, atunci când subiectul consumului poate să nu aibă drepturi și obligații reciproce. Dar trebuie remarcat faptul că această specificitate a relațiilor este mai tipică pentru gospodăriile familiale și nu este foarte frecventă în relațiile juridice corporative.
Să studiem ce tipuri de gospodării există. Clasificarea grupurilor sociale relevante pe baza numărului de subiecți este larg răspândită. Deci, gospodăriile pot fi singure sau în grup. Primele sunt formate din cetățeni individuali sau familii. Al doilea - de mai multe grupuri de oameni.
Alte criterii comune pentru clasificarea gospodăriilor:
Apartenența teritorială (se presupune că locația grupului social corespunzător este corelată cu orașul, regiunea, statul);
Solvabilitate (în acest sens, gospodăriile pot avea venituri mari, medii sau mici);
Caracteristicile proprietății (determinate în funcție de tipul de locuință și proprietate deținută de membrii gospodăriei).
Cercetătorii pot determina alte criterii - legate, de exemplu, de statutul social al membrilor gospodăriei, potențialul de muncă al grupului social corespunzător, nivelul de educație și calificările cetățenilor care intră în gospodărie.
Să explorăm ceea ce constituie o structură a gospodăriei. Acest termen poate fi înțeles ca:
Compoziția gospodăriei;
Distribuția rolurilor funcționale în grupul social relevant.
În ceea ce privește componența gospodăriei: poate corespunde stării civile a fiecăruia dintre membrii săi. Aceștia pot fi părinți și copiii lor, alte rude. În ceea ce privește rolurile funcționale în gospodărie: acestea pot fi reprezentate de participanții care formează capital prin munca, dezvoltarea unei afaceri, distribuirea veniturilor și cheltuielile gospodăriilor, ia decizii cu privire la gestionarea resurselor disponibile în gospodărie - imobiliare, instrumente de uz casnic, joacă un rol economic pasiv în cadrul gospodăriei, dar activ - în interacțiunea cu alte entități de afaceri.
În funcție de mărimea gospodăriei, de caracteristicile socio-economice ale altor grupuri sociale de tipul corespunzător care s-au dezvoltat într-un anumit oraș sau regiune, rolurile funcționale ale membrilor gospodăriei pot fi reprezentate într-un spectru mult mai larg.
În rândul cercetătorilor, există o evaluare ambiguă a rolului statului în formarea gospodăriilor. Pe de o parte, grupul social corespunzător este, în general, independent de activitățile oricărei agenții guvernamentale. Pe de altă parte, statul poate juca un rol critic în menținerea rezilienței gospodăriilor.
În primul rând, în sens economic. Aici putem vorbi despre atât oferirea de membri muncitori ai gospodăriei oportunități de a câștiga în sistemul financiar al statului - de exemplu, prin angajarea în structuri bugetare, în serviciul public, cât și despre oferirea de asistență directă a cetățenilor sub forma transferului fonduri sub formă de subvenții, beneficii, distribuirea în favoarea acelor sau a altor entități gospodărești a măsurilor de sprijin direcționate.
La rândul său, gospodăria îndeplinește și funcții importante pentru stat - atât sociale, cât și economice. După cum am menționat mai sus, asociațiile corespunzătoare sunt formate, de regulă, din familii, a căror formare este cel mai important factor în dezvoltarea societății civile. generează cerere în multe segmente ale economiei - acest lucru contribuie la o creștere a stabilității economice a statului, o creștere a PIB-ului său.
Să examinăm din ce venit se poate genera din gospodărie. Principalele surse de capital care urmează să fie distribuite în grupurile sociale respective sunt:
Salariu;
Compensarea în cadrul raporturilor juridice civile;
Activitate antreprenorială;
Închirierea anumitor active;
Primirea de dividende ca urmare a investițiilor în activele anumitor întreprinderi;
Obținerea unui profit prin tranzacționarea cu valori mobiliare;
Utilizarea resurselor naturale;
Primirea de dobânzi bancare pentru depozite.
Membrii individuali ai gospodăriilor pot extrage unul sau mai mulți dintre cei enumerați. De regulă, încasările în numerar corespunzătoare sunt reduse cu suma plăților obligatorii - sub formă de impozite, comisioane și alte deducții prevăzute de legislație și condițiile contractuale. .
La rândul lor, cheltuielile gospodăriilor pot fi reprezentate:
Costuri asociate întreținerii resurselor disponibile (de exemplu, plăți pentru utilități, în cazul imobilelor);
Odată cu achiziționarea tipurilor de bază de produse - produse alimentare, produse chimice de uz casnic, electronice;
Cu utilizarea serviciilor de zi cu zi - transport, servicii bancare, comunicații;
Achiziții pe termen lung - achiziționarea de bunuri imobiliare noi, mașini și alte echipamente.
Cheltuielile gospodăriei pot fi completate prin utilizarea serviciilor juridice, medicale, educaționale - pe baza structurii nevoilor care se formează într-un anumit grup social. Să luăm în considerare acest aspect mai detaliat.
Gospodăriile sunt entități economice independente, a căror compoziție, în același timp, poate fi reprezentată de participanți cu nevoi diferite. Pentru unii, este suficient să achiziționați bunuri și servicii de bază, pentru alții este necesar să apelați la servicii suplimentare, pentru a cumpăra produse mai scumpe.
Principalul factor care determină structura nevoilor în grupurile sociale respective este venitul disponibil al gospodăriilor. Cu cât este mai mare și cu cât este distribuit mai activ, cu atât este mai probabil ca nevoile personale ale participanților la fermă în ceea ce privește preferințele consumatorilor să crească. În unele cazuri, ele pot fi înlocuite cu priorități sociale. De exemplu, poate fi preferabil ca o persoană să cheltuiască banii disponibili nu pentru achiziționarea unui produs scump, ci pentru acordarea de sprijin financiar pentru sponsorizare altor persoane sau organizații. În multe privințe, apariția unor astfel de preferințe depinde de factori precum nivelul de educație, educația unei anumite persoane și cercul său de contacte.
Să analizăm acum factorii care influențează formarea unei gospodării. Mai sus, am studiat principalele tipuri de gospodării, criteriile de clasificare a acestora. Fiecare dintre ei va corespunde unui grup separat de factori în cauză. Deci, dacă vorbim despre o singură gospodărie, cel mai probabil, aceasta va fi reprezentată de o familie separată. Factorii formării sale sunt, după cum știți, relațiile umane. Oamenii se apropie, întemeiază familii și își întemeiază o gospodărie comună. în acest caz poate juca un rol important, dar de obicei este secundar.
La rândul său, formarea gospodăriilor grupului se poate datora în primul rând exact aceleiași necesități economice. Grupurile sociale de tipul corespunzător implică unirea mai multor familii într-o gospodărie comună, datorită faptului că în acest format va fi mult mai ușor pentru fiecare dintre ele să-și îndeplinească nevoile și să optimizeze structura cheltuielilor.
Apartenența teritorială a potențialilor membri ai gospodăriei, nivelul veniturilor acestora și tipurile de proprietate pe care le au, pot juca, de asemenea, un rol semnificativ în formarea asociațiilor avute în vedere. De exemplu, în zona deschisă a nordului îndepărtat, popoarele indigene care trăiesc în teritoriile corespunzătoare, având venituri relativ mici și nu cele mai lichide active, vor avea probabil sens să se unească în gospodării.
O gospodărie este o unitate socio-economică care joacă un rol esențial în dezvoltarea societății și a statului. Prin unirea în gospodării, oamenii contribuie la o creștere a intensității comunicărilor reciproce, la o alocare mai eficientă a capitalului și la formarea unei structuri optime a preferințelor consumatorilor în ceea ce privește venitul disponibil.
Gospodăriile sunt de obicei familii. Dar este foarte posibil să se formeze grupuri și organizații sociale adecvate. Structura gospodăriei poate fi determinată de compoziția sa și de distribuirea funcțiilor între participanți, în funcție de caracteristicile economice și culturale ale comunității, în cadrul cărora se formează tipul corespunzător de grup social.
Cheltuielile bugetare ale gospodăriilor joacă un rol semnificativ în economia țării. Folosind veniturile lor, familia asigură formarea și dezvoltarea pieței de bunuri și servicii. Realizând economiile și economiile sale, crește cererea de valori mobiliare, extinzând astfel piața de valori. În plus, gospodăriile au o mare importanță ca subiecte de aprovizionare a celor mai importante resurse de producție - munca și activitatea antreprenorială. În cele din urmă, membrii familiei, angajați în creșterea copiilor, sunt principalii consumatori ai sferei sociale și culturale, finanțată de stat.
Membrii gospodăriei, cheltuind fondurile, satisfac o varietate de nevoi. Acest lucru este posibil în două moduri: utilizarea venitului monetar pentru achiziționarea de bunuri și servicii; autosuficiența naturală, care apare datorită propriei activități de muncă a membrilor individuali ai economiei (vezi Anexa 3).
În prezent, există o scădere a cererii efective a populației țării. Declinul producției sociale și procesul inflaționist au provocat o creștere bruscă a activității economice în rândul gospodăriilor. Problema supraviețuirii de astăzi este relevantă pentru o parte semnificativă a societății rusești (așa cum am spus deja, aproape o treime din populația noastră trăiește sub nivelul de subzistență). În aceste condiții, toate resursele societății, inclusiv fiecare gospodărie, sunt mobilizate pentru a menține existența. O scădere a cheltuielilor totale cu produse alimentare se reflectă în compoziția calității alimentelor: scade ponderea produselor precum fructe, cofetărie, carne și produse din carne, iar ponderea pâinii și a produselor de panificație, cartofi și legume crește.
obligatoriuși plăți voluntare.
Membrii gospodăriei ca cetățeni ai Federației Ruse plătesc diverse plăți obligatorii, dintre care există mai mult de 15. În primul rând, acestea sunt impozite și taxe federale și locale. Impozitele federale directe de la populație includ: impozitul pe venitul personal, impozitul pe moștenire și pe cadouri, impozitul pe proprietarii vehiculelor, impozitul de stat, taxele vamale de la persoane fizice. Printre impozitele locale, principalele sunt impozitul pe proprietate asupra persoanelor fizice, impozitul pe terenuri etc. Plățile personale obligatorii asigură, pe de o parte, veniturile necesare pentru bugete de diferite niveluri, iar pe de altă parte, redistribuirea veniturilor prin sistemul bugetar în favoarea celor mai puțin protejate segmente ale populației. În plus, acestea au un efect stimulativ asupra utilizării raționale a veniturilor primite personal. vania. Cu o scădere generală a producției sociale, economia de subzistență și semi-subzistență se dezvoltă din nou. Colectivele familiale, pentru a exista, produc produse pe filiala personală și pe parcele de uz casnic, sunt angajate în activități independente și antreprenoriale, inclusiv comerț familial, și prestează diverse servicii cu plată.
Deși fermele de subzistență și semi-subzistență sunt mai puțin eficiente decât cele publice și nu sunt în măsură să furnizeze un set complet de bunuri și servicii, ele mențin nivelul minim necesar al bugetului familiei și salvează gospodăriile de sărăcie și sărăcie. Sprijinul material semnificativ al gospodăriilor de către forțele interne este evidențiat de ponderea relativ mare și în continuă creștere a produselor și serviciilor create de familii în PIB (de la 12 la 15% din PIB).
Datele arată că autosuficiența naturală a crescut în ultimii ani și, ținând cont de transferurile sociale de stat în natură, reprezintă aproape un sfert din consumul gospodăriei (Fig. 3 a, b). Cu toate acestea, rolul dominant în volumul total al consumului final îl joacă costurile în numerar.
Orez. 3а Structura consumului final efectiv al gospodăriilor
Orez. 3 b Structura consumului final efectiv al gospodăriilor.
Cheltuieli de casă în numerar - costurile efective de dobândire a valorilor materiale și spirituale necesare pentru continuarea vieții unei persoane, care includ cheltuielile consumatorului și cheltuielile care nu sunt direct legate de consum. Acestea joacă un rol foarte important în reproducerea forței de muncă a membrilor individuali ai gospodăriei.
În condițiile moderne din Rusia, există o scădere a costurilor reale din cauza scăderii profitabilității anumitor grupuri ale populației. Alături de alți factori, acest lucru duce la schimbări calitative în societate: o deteriorare a sănătății populației, o reducere a speranței de viață și o scădere a natalității.
Clasificarea și structura costurilor în numerar. Cheltuielile cu numerarul gospodăriei pot fi clasificate în funcție de diferite criterii.
1) prin gradul de regularitate
costuri fixe (pentru alimente, utilități etc.);
cheltuieli regulate (pentru îmbrăcăminte, transport etc.);
cheltuieli unice (pentru tratament medical, bunuri de folosință îndelungată).
2) după cum este necesar
cheltuieli prioritare (necesare) (alimente, îmbrăcăminte);
pentru îngrijiri medicale;
cheltuieli secundare (de dorit) (educație, prime de asigurare etc.);
alte cheltuieli (restul);
3) după scopul utilizării
cheltuieli de consum (pentru achiziționarea de bunuri și plata pentru servicii);
plata plăților obligatorii și a diferitelor contribuții obligatorii;
acumularea și economiile în depozite și valori mobiliare;
achiziționarea de valută străină;
creșterea banilor în mâinile populației.
Achiziționarea de bunuri și plata serviciilor - cheltuielile de consum principale, acestea reprezintă trei sferturi din toate costurile în numerar. Mărimea lor se datorează: volumului venitului monetar, care astăzi nu este suficient de mare; satisfacerea nevoilor personale și familiale necesare; nivelul prețurilor cu amănuntul; condițiile climatice și geografice ale vieții și alți factori.
Ponderea cheltuielilor pentru servicii este în continuă creștere. Au crescut mai ales cheltuielile familiilor din oraș pentru locuințe, utilități, medicamente, precum și pentru călătorii în transportul public. Anumite tipuri de servicii au crescut atât de mult încât au renunțat pur și simplu la bugetul unui cetățean obișnuit (de exemplu, curățătorie chimică, spălătorie etc.). Cu toate acestea, au apărut noi tipuri de servicii cu plată (asistență medicală, educație), care au început să ocupe o pondere tot mai mare din cheltuielile familiei.
Compoziția cantitativă a gospodăriilor afectează și structura cheltuielilor de consum final. Gospodăriile formate dintr-o singură persoană sunt într-o poziție mai bună.
O scădere a cheltuielilor totale cu produse alimentare se reflectă în compoziția calității alimentelor: scade ponderea produselor precum fructe, cofetărie, carne și produse din carne, iar ponderea pâinii și a produselor de panificație, cartofi și legume crește.
Al doilea grup de cheltuieli în numerar pentru gospodării - obligatoriuși plăți voluntare. Plățile obligatorii includ impozite, taxe, taxe, deduceri care sunt colectate de autoritățile executive la bugetele de diferite niveluri și la fondurile extrabugetare. Plățile voluntare sunt efectuate de membrii individuali ai gospodăriilor din proprie inițiativă către organizațiile de asigurări cu asigurări împotriva diferitelor riscuri, fonduri de pensii nestatale, fundații caritabile etc.
Membrii gospodăriei ca cetățeni ai Federației Ruse plătesc diverse plăți obligatorii, dintre care există mai mult de 15. În primul rând, acestea sunt impozite și taxe federale și locale. Impozitele federale directe de la populație includ: impozitul pe venitul personal, impozitul pe moștenire și pe cadouri, impozitul pe proprietarii vehiculelor, impozitul de stat, taxele vamale de la persoane fizice. Printre impozitele locale, principalele sunt impozitul pe proprietate asupra persoanelor fizice, impozitul pe teren etc. Plățile personale obligatorii asigură, pe de o parte, veniturile necesare pentru bugete de diferite niveluri, iar pe de altă parte, redistribuirea veniturilor prin sistemul bugetar în favoarea celor mai puțin protejate segmente ale populației. În plus, acestea au un efect stimulator asupra utilizării raționale a veniturilor primite personal.
Din punct de vedere al severității pentru plătitor, cel mai important este impozitul pe venitul personal, care se percepe asupra venitului total în numerar și în natură, exprimat în ruble și valută la data primirii venitului. O gamă largă de stimulente fiscale sunt oferite pentru a ușura povara impozitării veniturilor și pentru a oferi sprijin cetățenilor săraci și multifamiliali.
Al treilea grup de cheltuieli - economii și economii, care în condițiile relațiilor de piață asigură continuitatea dezvoltării gospodăriei. Importanța lor este, de asemenea, mare pentru stabilitatea economiei naționale, deoarece acestea reprezintă o sursă importantă de investiții pentru întreprinderile care au o nevoie semnificativă de resurse suplimentare. În 2008, aceștia reprezentau aproximativ 10% din venitul total în numerar.
Nevoia de economii și economii gospodărești se datorează:
crearea unei rezerve pentru achiziționarea de bunuri sau servicii durabile scumpe;
formarea unui fond de asigurare pentru menținerea nivelului obișnuit al cheltuielilor consumatorilor în cazul fluctuațiilor veniturilor;
formarea unui fond monetar pentru investiții în valori mobiliare în vederea creșterii nivelului de rentabilitate.
Acest grup de cheltuieli, de exemplu, în anii 90, a fost supus unor fluctuații semnificative. La începutul reformei economice, populația avea economii semnificative, formate în principal ca urmare a cererii amânate din cauza lipsei de bunuri și concentrate în conturile de economii. Cu toate acestea, cel puternic a „mâncat” rapid toate economiile. Trecerea la piață și libertatea antreprenoriatului au creat noi condiții pentru formarea rezervelor. Până la mijlocul anilor '90, economiile au atins aproximativ un sfert din toate cheltuielile (22,9% în 1995), care au fost plasate pe depozite în instituții de credit unde s-au plătit dobânzi mari, în titluri de valoare - acțiuni, obligațiuni, precum și în titluri de stat - GKO , OFZ. Criza financiară din august 1998 a eliminat multe economii. S-a înregistrat din nou o scădere accentuată a economiilor gospodăriei.
În prezent, banii și economiile gospodăriilor sunt sub două forme: neorganizat și organizat. Prima formă este numerarul de la populație în ruble și valută străină. Principalii cumpărători de valută sunt cei care și-au pierdut încrederea în bănci și moneda națională, precum și „comercianții de navetă” care cumpără valută pentru a cumpăra bunuri de larg consum în străinătate și pentru a le importa în Rusia. Această cotă atinge aproximativ 80% din toate economiile și economiile. A doua formă este banii în conturi la bănci comerciale sau investiți în valori mobiliare. Ele reprezintă până la 7%.
Distribuția economiilor și economiilor în Rusia este extrem de neuniformă în rândul gospodăriilor. Gospodăriile ale căror venituri sunt sub nivelul de subzistență nu au deloc economii; se confruntă cu sarcina principală - de a supraviețui.
Economiile în numerar și economiile acumulate în bănci servesc drept sursă de extindere a relațiilor de credit. Un împrumut de consum completează veniturile monetare ale membrilor gospodăriei și contribuie la creșterea cererii efective de bunuri și servicii. Creditul de consum este deosebit de important pentru Rusia, unde nivelul de trai este relativ scăzut, iar capacitățile de credit ale sistemului bancar necesită capital suplimentar.
Cheltuieli. În conformitate cu creșterea veniturilor populației, cheltuielile cu numerarul sunt în continuă creștere.
Cheltuielile bugetare ale gospodăriilor joacă un rol semnificativ în economia țării. Folosind veniturile lor, familia asigură formarea și dezvoltarea pieței de bunuri și servicii. Realizând economiile și economiile sale, crește cererea de valori mobiliare, extinzând astfel piața de valori. În plus, marea importanță a gospodăriei ca subiect de aprovizionare a celor mai importante resurse de producție - munca și activitatea antreprenorială. În cele din urmă, membrii familiei, angajați în creșterea copiilor, sunt principalii consumatori ai sferei sociale și culturale, finanțată de stat.
Membrii gospodăriei, cheltuind fondurile, satisfac o varietate de nevoi. Acest lucru este posibil în două moduri: 1) utilizarea venitului monetar pentru achiziționarea de bunuri și servicii; 2) autosuficiența naturală, care se produce datorită propriei activități de muncă a membrilor individuali ai economiei.
Cheltuielile în numerar ale gospodăriei pot fi clasificate în funcție de diferite criterii:
1) după gradul de regularitate:
Costuri fixe (alimente, utilități etc.);
Cheltuieli regulate (pentru îmbrăcăminte, transport etc.);
Cheltuieli unice (pentru tratament medical, bunuri de folosință îndelungată).
2) după cum este necesar:
Cheltuieli prioritare (necesare) - alimente și îmbrăcăminte; medicament;
Cheltuieli secundare (de dorit) (educație, prime de asigurare etc.);
Alte cheltuieli (odihnă);
3) conform scopurilor de utilizare (conform scop funcțional):
cheltuielile consumatorilor(pentru achiziționarea de bunuri și plata serviciilor) reprezintă trei sferturi din toate costurile în numerar. Mărimea lor se datorează: volumului veniturilor monetare, care nu sunt suficient de mari astăzi; satisfacerea nevoilor personale și familiale necesare; nivelul prețurilor cu amănuntul; condițiile climatice și geografice ale vieții și alți factori.
Suma cheltuielilor cetățenilor pentru achiziționarea de bunuri și plata serviciilor depinde de nivelul prețurilor cu amănuntul, de nevoia familiei de beneficii specifice, de volumul veniturilor sale monetare, precum și de valoarea impozitelor plătite.
Ajută la reducerea cheltuielilor familiale pentru achiziționarea de bunuri și servicii prin satisfacerea unei părți a nevoilor prin sprijin de subzistență prin cultivarea de alimente în parcele personale subsidiare, colectarea de cadouri forestiere sau primirea de plăți în natură în întreprinderile agricole, realizarea unor bunuri materiale pe cont propriu (pentru de exemplu, realizarea de mobilier) sau prestarea de servicii de către unii membri ai familiei. Prezența stocurilor de alimente, îmbrăcăminte și o cantitate mare de bunuri durabile cumpărate în detrimentul cheltuielilor din perioadele anterioare reduce cheltuielile curente ale consumatorilor. De asemenea, este important să oferim servicii și asistență gratuite din partea statului (servicii de sănătate, educație, mese gratuite pentru cei săraci etc.). Pe de altă parte, utilizarea economiilor de numerar existente, achiziționarea de bunuri la credit și cu bani împrumutați poate extinde semnificativ volumul de achiziții, bunuri și servicii.
Odată cu dezvoltarea relațiilor de piață în domeniul serviciilor educaționale și medicale, ponderea cheltuielilor pentru plata acestor servicii crește. În prezent, aproape 3/4 din serviciile furnizate se încadrează în serviciile de transport de călători și serviciile din domeniul serviciilor pentru consumatori și al locuințelor și serviciilor comunale.
În ansamblu, în structura actuală a cheltuielilor curente de consum ale populației din Rusia, predomină cheltuielile cu produsele alimentare - 54,5%, dintre care locul principal este ocupat de produse din carne, băuturi alcoolice, produse de panificație și cofetărie. Dintre produsele nealimentare, cea mai mare pondere este ocupată de îmbrăcăminte, țesături, încălțăminte și bunuri culturale și de uz casnic.
plata plăților obligatorii și a diferitelor contribuții obligatorii (și voluntare)... Plățile obligatorii includ impozite, taxe, taxe, deduceri care sunt percepute de autoritățile executive bugetelor de diferite niveluri și fondurilor extrabugetare. Plățile voluntare sunt efectuate de membrii individuali ai gospodăriilor, din proprie inițiativă, către organizații de asigurări cu asigurări împotriva diferitelor riscuri, fonduri de pensii nestatale, fundații caritabile etc.;
Impozitarea cetățenilor. Impozitarea cetățenilor este înțeleasă ca procesul de colectare a impozitelor, taxelor și taxelor de la cetățeni.
Obiectele impozitării cetățenilor sunt salariile și alte venituri în numerar sau în natură; proprietate; teren; bunuri primite prin moștenire sau donație; operațiuni financiare; activitate antreprenorială; alte obiecte stabilite prin lege.
Pentru entitățile economice supuse impozitului, toate impozitele sunt împărțite în trei grupe:
Cetățenii numai taxe;
Impozite percepute atât cetățenilor, cât și întreprinderilor;
Impozite percepute numai entităților comerciale.
Impozitele percepute numai cetățenilor includ:
Impozitul pe venitul personal;
Impozitul pe proprietatea individuală;
Taxa de înregistrare de la persoanele angajate în activitate antreprenorială;
Taxa de stațiune de la persoane fizice;
Impozit de la proprietarii de câini;
Taxă pentru emiterea unui mandat pentru un apartament;
Taxă de câștigare a cursei;
Colectare de la persoane care participă la jocul de pariuri la hipodrom;
Taxă de la cetățenii care solicită înregistrarea reședinței;
Alte impozite și taxe.
Impozitele percepute atât cetățenilor, cât și entităților comerciale includ:
Impozit național;
Taxe vamale;
Impozitul pe tranzacțiile cu valori mobiliare;
Taxa pe teren;
Taxă pentru dreptul la comerț;
Taxa de transport;
Taxa de revânzare a mașinilor, computerelor și computerelor personale;
Taxa parcare auto;
Alte impozite.
economii și economii în depozite și valori mobiliare. Tranziția către piață și libertatea de antreprenoriat a creat o oportunitate pentru o categorie specială de gospodării de a acumula fonduri, punându-le deoparte pentru achiziționarea unor valori scumpe (terenuri, case, vehicule) sau pentru valorificare prin investiții în valori mobiliare, depozite bancare .;
achiziționarea de valută străină;
creșterea banilor în mâinile populației.
Cea mai semnificativă parte a cheltuielilor cu numerarul gospodăriei este costul achiziționării de bunuri și al plății pentru servicii. Ponderea lor în cheltuielile de numerar ajunge la 80%.
Plățile obligatorii și contribuțiile voluntare includ impozite pe persoane fizice, utilități publice, plăți de asigurare și contribuții de asigurare obligatorii la Fondul de pensii, dobânzi la un împrumut de mărfuri etc. Ponderea acestor plăți și contribuții în cheltuieli în numerar este aproape de 10%.
Pe măsură ce economia se stabilizează și se întărește, crește capacitatea populației de a crea fonduri de rezervă pentru economii. Populația își pune banii sub formă de economii în depozite în instituțiile de credit, cumpără și păstrează acasă valută străină convertibilă, valori mobiliare. Ponderea acestor fonduri în cheltuielile monetare ale populației este în continuă creștere și se ridică la aproximativ 10%.
Portofoliul financiar al cetățeanului. Portofoliul financiar al unui cetățean servește ca sursă de fonduri pentru consum personal, acumulare sub formă de comori, investiții de capital. Prin urmare, portofoliul financiar al unui cetățean este format din trei portofolii: consumator, economii, investiții. Investițiile se fac în diferite moduri, inclusiv prin cumpărarea de valori mobiliare, valută străină, imobiliare.
Portofoliul de consum al unui cetățean este fondurile acumulate pentru consum personal. Aceste fonduri sunt destinate achiziționării de bunuri de consum scumpe (de obicei bunuri durabile) și pentru plata neprevăzute, adică apărând brusc, costuri de funcționare.
Acumularea de fonduri pentru achiziționarea de bunuri durabile se efectuează în cazurile în care costul achiziției planificate depășește venitul curent al cetățeanului. Pentru a face o achiziție, un cetățean trebuie să acumuleze suma necesară de bani din veniturile sale. Acumularea unei astfel de sume de bani presupune o amânare a consumului în timp, care este cu atât mai lungă, cu cât este nevoie de mai mult timp pentru a acumula suma necesară de bani pentru cumpărare.
Trebuie remarcat faptul că în țările dezvoltate acest tip de acumulare este înlocuit din ce în ce mai mult cu creditul de consum, care accelerează procesul de consum al bunurilor, iar economiile în sine (fondurile din conturile de economii ale băncii) sunt, așa cum s-au tradus, în cost de rambursare a împrumutului primit.
În plus față de economiile pentru achiziționarea de bunuri, se fac economii pentru situații neprevăzute și pentru limită de vârstă. Utilizarea lor presupune declanșarea unui caz special: boală, dizabilitate, bătrânețe etc.
Portofoliul acumulativ al unui cetățean este alcătuit din comorile sale.
Comorile sunt valori acumulate care au o valoare monetară ridicată sau al căror preț crește brusc în timp. În acest din urmă caz, comorile iau forma antichităților. Antichitățile sunt o colecție de tablouri vechi, cărți și alte obiecte.
Formarea comorilor are loc sub formă tezaur(gr. the-sauros - comoară) de metale prețioase și pietre, achiziționarea de cărți, picturi și alte opere de artă, crearea de colecții de antichități.
Aurul privat este acumulat sub două forme: sub formă de monede de aur și sub formă de bare (lingouri). Comorile includ, de asemenea, bijuterii și articole de uz casnic din metale prețioase și pietre.
Astfel de comori, precum cărțile vechi, operele de artă, colecțiile, se acumulează de obicei de-a lungul vieții unei persoane și cel mai adesea de-a lungul multor generații ale unei singure familii. De regulă, colecțiile valoroase erau colectate de oameni timp de cel puțin trei generații (bunic, tată, fiu).
Principala caracteristică a portofoliului acumulativ este că comorile sunt transmise de la viața unei persoane la viața altuia, de la o generație la alta.
Portofoliul de investiții al unui cetățean este format din numerarul său și din alte active destinate investiției.
Investiția de capital se realizează în patru forme:
Investiții directe;
Investiții de portofoliu;
Capital de împrumut;
Anuitate;
Investiția directă este, în primul rând, o investiție a unui cetățean de capital direct în capitalul autorizat al unei entități economice, care îi conferă dreptul de a gestiona această entitate economică și o parte din profitul din activitățile sale. În plus, investițiile directe includ asigurarea proprietății unui cetățean și asigurarea de răspundere civilă.
Investițiile de portofoliu (acțiuni) sunt investiții în valori mobiliare, valută străină, imobiliare.
Valorile mobiliare, în funcție de drepturile exprimate pe hârtie, sunt împărțite în:
Lucrări care asigură dreptul de a participa la orice societate pe acțiuni (acțiuni, certificate pentru acțiuni);
Titluri de valoare monetare (obligațiuni, cambii, certificate bancare, cecuri și altele);
Hârtii de mărfuri care garantează drepturi reale, cel mai adesea dreptul de proprietate (certificat de proprietate, factură de vânzare, fișă de proprietate) sau dreptul de gaj pentru bunuri (certificat de gaj, ipotecă) sau ambele în același timp (mandat, conosament ).
Achiziționarea de valută străină rămâne cel mai popular mod de a economisi bani: mai mult de 14% din veniturile bănești ale populației sunt cheltuite pentru achiziționarea acesteia. Principalii săi cumpărători sunt oameni care nu au încredere în sistemul bancar al Rusiei, nu sunt siguri de moneda noastră națională. După ce s-au ars pe „piramide” financiare, preferă să pună economiile lor modeste într-un „stoc”. Acest lucru reduce importanța finanțării populației ca sursă de investiții în dezvoltarea economiei țării. Drept urmare, economia națională este privată de o cantitate semnificativă de posibile investiții.
Capital de împrumut - capital de bani acordat la împrumut (împrumuturi, depozite, depozite pe termen fix) sau închiriat (seleng, trust) pentru o taxă specificată și pentru o perioadă specificată cu o rentabilitate.
Anualitate (anualitate germană - plată anuală) - o investiție care aduce deponentului un anumit venit la intervale regulate, de obicei după pensionare. Aceste investiții includ investiții în asigurări și fonduri de pensii private. Companiile de asigurări și fondurile private de pensii emit obligații de datorie pe care proprietarii lor vor să le folosească pentru a acoperi eventualele nevoi. Asigurarea de viață se realizează și în caz de deces prematur, pentru a asigura în mod material securitatea financiară a persoanelor dependente de asigurat. Fondurile de pensii nestatale oferă clienților lor numerar pentru perioada de după pensionare. Companiile de asigurări de viață pot oferi beneficiarului poliței de asigurare o sumă forfetară sau o renta sau modificări ale acesteia.
Contribuții la fonduri de pensii nestatale (NPF). Orice cetățean al Federației Ruse, indiferent de vârstă, poate începe să-și formeze o pensie suplimentară acumulând contribuții într-un fond de pensii nestatal.
NPF-urile sunt fonduri create pentru a îmbunătăți asigurarea pensiilor cetățenilor și a proteja economiile acestora de inflație. FNP funcționează independent de sistemul de pensii de stat. Plățile din FNP se efectuează împreună cu plățile pensiilor de stat și se fac numai acelor cetățeni care au dreptul să primească pensii de stat.
Procedura de înființare a FNP este stabilită prin Legea federală „Cu privire la fondurile de pensii nestatale” din 7 mai 1998 nr. 75-FZ (modificată la 12 februarie 2001).
Sistemul fondurilor de pensii nestatale include participanți la NPF (viitori pensionari), contribuabili la NPF (entități comerciale și cetățeni), NPF, companii de administrare a activelor acestor NPF, inspectoratul NPF, Comisia Interdepartamentală pentru Evaluarea Riscurilor de Investiții a NPF, asociații și asociații ale FNP, firme specializate de audit și consultanță, companii de asigurări, bănci care deservesc activitățile FPN și companii.
Fondatorii NPF-urilor pot fi orice entități de afaceri, cetățeni. Astfel de fonduri sunt formate ca entitate juridică.
FNP deschid conturi de pensii personalizate pentru cetățeni. Toate contribuțiile de pensie primite trebuie să fie creditate în conturile de pensii înregistrate. Prin urmare, ele trebuie să fie personificate, adică fondurile non-personale nu pot fi primite în NPF-uri, orice contribuții trebuie să fie însoțite de informații pentru cine și în ce cont sunt transferate. Un participant și un contribuitor pot fi una și aceeași persoană - dacă cetățeanul contribuie pentru el însuși.
FNP și organismele lor nu au dreptul să se angajeze în activități comerciale, adică activitatea lor nu ar trebui să fie extragerea profitului pentru distribuirea între fondatori și angajați ca venit al acestora. În cazul obținerii de profit din activitățile NPF, acesta ar trebui să fie direcționat numai către punerea în aplicare a obiectivelor stabilite.
NPF are anumite active. Activele NPF sunt totalul fondurilor reflectate în numerar pe toate conturile de pensii înregistrate.
Administrarea activelor este comercială, adică activitate antreprenorială. Și întrucât NPF nu au voie să se angajeze în activități comerciale, sunt obligați să transfere active către companii specializate (companii fiduciare) pentru gestionarea activelor. Relația dintre fond și companie se bazează pe acordul de administrare a activelor NPF. Companiile plasează fondurile fondului, realizează proiecte de investiții, efectuează operațiuni cu valori mobiliare, operațiuni de leasing. Compania de administrare a activelor NPF urmărește obiectivul de a maximiza creșterea fondurilor.
Perioada de plată a pensiei trebuie neapărat să fie precedată de perioada de contribuție la NPF fie de către cetățeanul însuși, fie de către angajatorul său. Suma plăților va depinde de cât de multe fonduri sunt depuse în contul personal al participantului și de cât au crescut din cauza activităților companiei de administrare a activelor fondului. Fiecare NPF stabilește în mod independent dimensiunea, calendarul, procedura de a face contribuții și procedura de primire a fondurilor (la un moment dat, pe mai mulți ani, pe viață) pe baza unui acord încheiat cu participanții și deponenții.
Lista NPF-urilor care au primit o concluzie pozitivă pe baza rezultatelor examinării Ministerului Protecției Sociale din Federația Rusă din această perioadă este prezentată în presă.
Consumul final efectiv. Cheltuielile gospodăriei se caracterizează prin nivelul consumului final efectiv al acestora, care include consumul de bunuri și servicii plătite fie prin fonduri gospodărești, fie prin transferuri sociale. Astfel, cheltuielile gospodăriei se efectuează în numerar și în natură.
Transferul planificat al părții principale a prestațiilor în natură în formă monetară va duce la o creștere suplimentară a venitului monetar al populației, cu o creștere simultană a cheltuielilor din partea soldului veniturilor monetare și a cheltuielilor populației.
Factorul principal în creșterea veniturilor populației este creșterea salariilor, a căror pondere în structura veniturilor populației și a PIB-ului va crește.
Rezultate financiare. În gospodărie, performanța financiară este definită ca diferența dintre încasările în numerar și costurile de producție.
Deci, într-o fermă filială personală, rezultatul financiar este calculat ca diferența dintre veniturile din producție și vânzările de produse și costurile de producție. Printre ei:
Tarif;
Costul îngrășămintelor, semințelor, materialului săditor;
Costul inventarului, sculelor, echipamentelor;
Impozite pentru proprietate, închiriere de terenuri;
Costul hranei pentru animale;
Costuri de depozitare etc.
În cazul activității individuale de muncă, rezultatul financiar este calculat ca diferența dintre veniturile din producție și vânzările de produse și costuri. Printre ei:
Impozite comerciale;
Costul materiilor prime și al aprovizionărilor;
Costul instrumentelor și echipamentelor;
Închirierea spațiilor;
Depozitarea și transportul materiilor prime și produselor finite;
Cheltuieli de vanzare.
În implementarea comerțului familial individual, rezultatul financiar este diferența dintre veniturile din vânzări și următoarele costuri:
Costul bunurilor achiziționate pentru vânzarea ulterioară;
Impozite pentru dreptul la comerț;
Costul containerului;
Costul depozitării și transportului de mărfuri;
Taxe vamale (la importul mărfurilor);
Plata pentru un loc de tranzacționare etc.
Starea financiară a gospodăriilor este mixtă. Pe de o parte, depozitele bancare ale persoanelor fizice atrase de instituțiile de credit în 2004 s-au ridicat la 1977,133 milioane de ruble, pe de altă parte, datoria la împrumuturile acordate de instituțiile de credit persoanelor fizice în ruble a fost exprimată în suma de 524.812,9 milioane de ruble. , și datorii la împrumuturi în valută - 881.078,2 milioane de ruble, adică datoria totală s-a ridicat la 1.405.891 milioane de ruble. Având în vedere masa imensă de oameni care nu au depozite în instituțiile de credit, putem concluziona că, în general, starea financiară a gospodăriilor este la un nivel scăzut. Funcționarea gospodăriilor nu este doar de importanță economică, ci și socio-politică, deoarece creează locuri de muncă, asigură existența a milioane de oameni și un climat socio-politic favorabil în țară.
.jpg)