O factură de plată în avans este un document destinat plății (plată în avans) pentru un produs sau serviciu. O factură de plată în avans este un document important atât pentru vânzător, cât și pentru cumpărător.
Formularul de plată pentru factură nu are un formular unificat, prin urmare, cerința principală pentru formularul de plată anticipată (formular) trebuie să se reflecte în forma principalelor detalii necesare pentru a documenta faptul vânzării unui produs sau serviciu.
O factură de plată anticipată nu este un formular unificat și poate fi emisă în mod arbitrar. Factura trebuie să conțină bunurile și detaliile de plată ale vânzătorului suficiente pentru a transfera plata.
Indicați data facturii și numărul acesteia. Numărul contului de plată anticipată poate fi orice număr, dacă compania nu prevede o procedură de numerotare similară. De asemenea, este posibil ca contul să nu aibă un număr. Contul poate fi valabil pentru o anumită perioadă de timp sau poate fi nedefinit. Notați această cerință atunci când o faceți.
Includeți în factură informațiile necesare despre articolul pentru care se efectuează plata. Specificați prețul unitar și unitățile de măsură pentru produsele distribuite (bucăți, greutate sau volum). Introduceți numărul de produse de plătit și suma totală a facturii. Specificați suma finală în cuvinte.
Scrieți detaliat pe factură detaliile de plată către care ar trebui transferată plata. O eroare într-un singur caracter poate determina banca să returneze ordinul de plată.
Indicați informațiile de contact în factură, astfel încât plătitorul să aibă posibilitatea de a clarifica toate punctele de neînțeles în etapa de creare a unui document de plată. Dacă banca are nevoie de clarificări și clarificări pentru a procesa plata, solicitarea poate dura până la cinci zile lucrătoare.
Includeți în factură un memento pentru a prezenta o procură la primirea bunurilor. Specificați informații despre locul de primire a bunurilor plătite și informații despre lucrătorul responsabil pentru transport.
O factură pentru plata în avans trebuie să fie semnată de șeful organizației care livrează bunurile. Este posibilă semnarea de către un angajat autorizat. Semnătura este certificată de sigiliul organizației.
Într-o organizație comercială mare, crearea unei facturi de plată în avans începe lanțul de circulație a mărfurilor și fluxul de lucru. Numărul de cont poate fi inclus în sistemul de gestionare a documentelor și să fie numărul / contul personal al cumpărătorului / clientului. Data facturii este punctul de plecare pentru rezervarea mărfurilor în depozit.
Cu un program de bonusuri care funcționează într-o organizație comercială pentru cumpărători, condițiile pentru acumularea și utilizarea bonusurilor pot fi prescrise în cont.
Acest articol explică în detaliu factura de plată în avans și tot ce trebuie să știți despre aceasta. Desigur, este mai profitabil să achiziționați produse de vânzare de la o companie producătoare decât prin intermediul punctelor de vânzare cu amănuntul. Deci, puteți cumpăra produse cu un preț care este semnificativ mai mic decât la punctul de vânzare. Prin urmare, această opțiune este aleasă de majoritatea antreprenorilor. Compania producătoare solicită cel mai adesea plata bunurilor înainte de expediere înainte de expediere. Cu alte cuvinte, o plată în avans pentru bunuri. Vă vom ajuta să aflați ce este și când este solicitat.
Atunci când comandați un produs de la un producător sau furnizor, acesta solicită să transfere o parte din sumă sau suma totală a costului produsului în contul său pentru o plată în avans. Acest lucru se face pentru a vă asigura că clientul este interesat să cumpere produsul. În contabilitate, aceasta se numește avans. O factură pentru o plată în avans este emisă dacă aceasta este o comandă unică sau dacă firma are prima experiență cu un anumit client. Se stabilește un contract standard cu clienții obișnuiți, deoarece este mai convenabil pentru ambele părți. Astfel, dacă cumpărătorul este de acord să transfere suma înainte de livrare, atunci se încheie un contract de plată anticipată. Vânzătorul are posibilitatea de a face cerințe suplimentare, de exemplu, dacă cumpărătorul a comandat o anumită cantitate de produse, atunci este posibilă plata amânată. Dacă această condiție nu este îndeplinită, cumpărătorul transferă fonduri în cont pentru plata în avans.
Vânzătorul poate solicita un avans total sau parțial, depinde de interesul său față de client. De obicei, se solicită un avans complet de la clienții noi, pentru clienții cu achiziții neregulate sau dacă prețul unui articol se poate modifica pe o perioadă scurtă.
În cazul unei plăți parțiale în avans, clientul transferă o sumă incompletă din costul produsului. Suma plății depinde de furnizorii selectați ca procent din plata anticipată parțială și suma totală. Aceasta reprezintă 30, 50 sau 70 la sută din suma totală. Există o altă opțiune de plată pentru achiziția dvs. Clientul primește o factură pentru o plată în avans de 30 la sută din costul total al produsului. La finalizarea tranzacției, clientul transferă fonduri din costul total al bunurilor. Apoi, un exces de fonduri apare în contul furnizorului, pe care îl transferă înapoi clientului sau le lasă ca plată în avans pentru următoarea livrare a produselor. Denumirea unei astfel de operații este „revolver”, datorită asemănării sale cu tamburul cartușelor revolverului. Această metodă de plată este utilizată de furnizori pentru vânzările periodice de produse către contrapartidele lor.
Factura de plată în avans trebuie să conțină următoarele detalii:
Este important să întocmiți corect o factură pentru o plată în avans, care este un document contabil, prin urmare, înregistrat în contabilitatea fiscală și de depozit.
Dacă achiziționarea produselor are loc prin intermediul unei resurse de internet, atunci nu sunt furnizate facturi. În acest caz, se aplică acordul verbal dintre client și furnizor. Acesta constă dintr-un acord privind un cont pentru o plată în avans, suma acesteia sau deloc. Doar ca urmare a încheierii acordului este posibilă o soluționare completă de ambele părți.
Pentru cumpărător, plata în avans este un risc, deoarece atunci când fondurile sunt transferate în contul de plată în avans, bunurile nu vor fi livrate cumpărătorului. Pentru a vă proteja de astfel de situații, ar trebui aplicate reguli simple. Trebuie să alegeți un furnizor cu o bună reputație. Dar, desigur, un vânzător fraudulos poate cumpăra recenzii online. Acestea diferă de recenziile utilizatorilor normali prin scurtarea lor și lipsa de specificitate. Aceste recenzii nu reprezintă adevărata reputație a furnizorului. Cel mai bine este să căutați recenzii excelente, care descriu fiecare detaliu al lucrului cu un furnizor. Nici recenziile negative nu pot fi omise. Astfel de recenzii nu vor cumpăra, ceea ce înseamnă că pot fi de încredere. Dar nu acordați atenție recenziilor negative, unde puteți vedea incompetența cumpărătorului însuși. Merită să ne uităm la cele în care sunt scrise întârzieri în livrarea produsului și alte probleme tehnice. Aceasta este o modalitate excelentă de a evita să fii prins de escroci.
Merită să acordați atenție numărului de produse de vânzare. Un astfel de furnizor va insista asupra unei plăți în avans. Nu are sens să înșele cumpărătorul, deoarece din cauza unei reclamații poate pierde accesul la vânzarea produselor sale. În cazul în care sortimentul vânzătorului este mic, iar prețurile sunt surprinzător de mici și el cere un avans, este evident că este vorba despre o fraudă.
În acest articol, ați aflat despre o factură de plată în avans. Dacă aveți întrebări sau probleme care necesită participarea avocaților, atunci puteți solicita ajutor specialiștilor portalului de informații și legale „Sherlock”. Lasă doar o solicitare pe site-ul nostru și avocații noștri te vor suna înapoi.
Editor: Igor Reshetov
În zilele noastre, mulți oameni preferă să cumpere bunuri nu prin intermediul punctelor de vânzare cu amănuntul, ci comandând direct de la producător sau distribuitorul general. Astfel, este posibil să faceți o achiziție cu o reducere substanțială. Dar de multe ori compania necesită plata integrală a bunurilor chiar înainte de a fi expediate - așa-numita plată în avans. Ce este plata în avans și de ce este necesară de la unii clienți, dar nu de la alții?
În cazul comandării mărfurilor în avans, furnizorul solicită transferul sumei totale sau parțiale a costului mărfii în contul său curent. Valoarea plătită în avans servește drept garanție că cumpărătorul este cu adevărat interesat de achiziție. Acest tip de transfer în contabilitate se numește Termenii de plată anticipată standard sunt stabiliți pentru cumpărătorii unici sau aleatori. Este mai convenabil pentru clienții obișnuiți să încheie un acord de vânzare-cumpărare în forma stabilită, care stipulează condițiile - plata în avans, post-transfer, plata amânată. Dacă, în conformitate cu termenii contractului, clientul este de acord să transfere banii în avans, se semnează un contract de plată în avans. Furnizorul poate prezenta cereri reconvenționale, de exemplu, insistă asupra faptului că soluționarea amânată este posibilă numai după ce a comandat o anumită cantitate de bunuri. Dacă această condiție nu este îndeplinită, clientul va ști imediat ce este o plată în avans și va transfera banii chiar înainte de livrarea bunurilor.
În funcție de cât de interesat este furnizorul de cumpărător, se poate aplica plata anticipată totală sau parțială. Complet este posibil pentru cumpărătorii noi, pentru clienții care efectuează achiziții neregulate și în cazul în care costul produselor comerciale se poate modifica într-o perioadă scurtă de timp.
Ce este o plată anticipată parțială? În acest caz, clientul plătește 70, 50, 30 la sută din prețul total de achiziție. După primirea mărfii în întreaga gamă, cumpărătorul trebuie să plătească suma rămasă.
Este posibil și un alt tip de procesare a operațiunilor. De exemplu, un client este facturat pentru o plată în avans de 30% din valoarea articolului. După finalizarea tranzacției, clientul plătește 100% din cost. Fondurile transferate excesiv apar în conturile vânzătorului. Ulterior, fie le returnează cumpărătorului, fie le folosește ca plată în avans pentru următorul lot de bunuri. Această metodă se numește „rotativă”, deoarece mișcarea banilor este similară cu mișcarea cartușelor din tamburul unui revolver. Această metodă este adesea utilizată de vânzători atunci când livrează periodic mărfuri contrapartidelor lor.
O factură pentru plata în avans este emisă după cererea contrapărții și include următoarele detalii:
O factură de plată anticipată, întocmită corect și acceptată de contrapartidă, este un document contabil și trebuie reflectată în depozit și în evidența fiscală.
Desigur, nici o factură nu este facturată nimănui la achiziționarea de bunuri pe internet. Astfel de tranzacții se efectuează pe baza unui acord oral între cumpărător și vânzător. În același timp, se negociază și plata în avans - dacă este adecvată și în ce sumă va fi efectuată. Decontarea finală este posibilă numai în urma unui acord complet.
Desigur, orice plată anticipată reprezintă un risc în primul rând pentru cumpărător. Există posibilitatea ca clientul să nu primească articolul selectat pentru plata în avans efectuată. Să vedem cum vă puteți proteja de escroci aplicând reguli de securitate de bază.
În primul rând, uitați-vă la reputația vânzătorului. Desigur, mulți escroci cumpără recenzii online. De regulă, astfel de recenzii sunt standard, nu sunt scrise la obiect și, în esență, se rezumă la două fraze: „produs minunat”, „bun vânzător”. Desigur, astfel de comentarii nu reflectă reputația reală a vânzătorului sau modul în care lucrează cu clienții.
Printre recenziile pozitive, sunt de interes cele care descriu procesul de achiziție în sine - dacă a existat o plată în avans pentru produs, cum a fost ambalată achiziția, cât de repede a luat legătura vânzătorul și așa mai departe. Astfel de recenzii ar trebui luate în considerare atunci când se evaluează fiabilitatea persoanei care vinde produsul.
Este mai interesant să luați în considerare recenziile negative - dacă există, desigur. Desigur, nimeni nu scrie recenzii negative pentru bani - ceea ce înseamnă că toate sunt scrise de cumpărători reali sau eșuați. Analizați nu cantitatea, ci esența acestor recenzii. Dacă reclamațiile se referă la faptul că cumpărătorul nu știe ce este o plată în avans, că nu ar putea fi de acord cu vânzătorul - nu ezitați să ignorați un astfel de comentariu. Aveți grijă la reclamații cu privire la feedback-ul slab, întârzieri neclare la expediere și altele asemenea. Dacă aceste reclamații sunt postate pe rețea și ratate de administrarea resursei pe care sunt postate, acestea ar trebui ascultate. 
Al doilea punct - apropo, foarte interesant - este numărul de loturi de bunuri oferite de acest vânzător pe această resursă. Un vânzător standard cu o bună reputație poate insista asupra plății în avans dacă expune o gamă largă de produse pe acest site de internet. În acest caz, el nu este interesat să vă înșele - reclamația dvs. va închide automat accesul la implementarea ulterioară. Dacă un cumpărător cu o reputație nu foarte bună pune unul sau două loturi la prețuri suspect de mici, pe care vrea să le vândă în avans, este foarte posibil să aveți de-a face cu un escroc.
Așadar, nu vă grăbiți să vindeți bani pentru o poziție interesantă pe o bază preplătită, fără a vă familiariza cu vânzătorul și reputația acestuia. Acest sfat se aplică atât colaborării cu persoane juridice, cât și cu antreprenori privați.
O factură pentru plată- un document pe care îl folosesc absolut toți antreprenorii în munca lor, indiferent de nivelul la care activează și de ce domeniu de activitate aparțin. De regulă, o factură de plată este emisă după încheierea unui acord scris între părți, ca o completare a acesteia, dar uneori poate fi emisă și ca document independent.
Factura de plată este motivul pentru care cumpărătorul bunurilor sau consumatorul serviciului plătesc pentru acestea. Factura poate fi emisă atât pentru plata în avans, cât și pentru plata ulterioară.
Dosare
Legislația Federației Ruse nu reglementează utilizarea obligatorie a unui cont în documentația comercială, plata se poate face pur și simplu pe baza unui acord. Cu toate acestea, legea numește încheierea unui acord ca o condiție indispensabilă pentru orice tranzacție. Verifica nu există separat de contract, este un document care însoțește tranzacția. Reprezintă, ca să zicem, un acord preliminar de plată în conformitate cu condițiile stabilite de vânzător - prețul pe care cumpărătorul trebuie să îl plătească pentru bunuri sau servicii.
Factura face calculele mult mai specifice, astfel încât antreprenorii preferă să o folosească, chiar dacă această condiție nu este stipulată în termenii contractului.
IMPORTANT! Deoarece cerința de facturare nu este obligatorie din punct de vedere juridic, nu se aplică înregistrărilor contabile, ci servește pentru uz intern.
Legislația specifică momentele în care facturarea este un suport obligatoriu pentru tranzacții:
Deci, factura de plată nu este necesar, exact ca un contabil responsabil. Nu poate influența în niciun fel circulația resurselor financiare, poate fi suspendat sau neplătit în orice moment - astfel de fenomene sunt destul de frecvente și nu au consecințe juridice.
Cu toate acestea, acest document are aceeași importanță pentru părțile la tranzacție, deoarece le permite să încheie un fel de acord preliminar privind transferul de fonduri.
O factură de plată este întotdeauna emisă de un angajat al departamentului de contabilitate. După completarea formularului, documentul este predat șefului organizației, care îl certifică cu semnătura sa. Nu este necesar să se pună un sigiliu pe document, deoarece antreprenorii individuali și persoanele juridice (din 2016) au dreptul de a nu utiliza sigiliul.
Se întocmește o factură pentru plată în duplicat, dintre care unul este trimis consumatorului serviciului sau cumpărătorului, al doilea rămâne la organizația care l-a emis. Puteți completa factura atât pe o foaie A4 obișnuită, cât și pe antetul companiei. A doua opțiune este mai convenabilă, deoarece nu este nevoie să introduceți de fiecare dată informații despre companie.
Acest document nu are un șablon unificat, prin urmare, organizațiile și antreprenorii individuali au dreptul de a dezvolta și utiliza propriul șablon sau de a emite o factură pentru plată în formă gratuită. De regulă, pentru organizațiile de lungă durată și antreprenorii individuali, formularul formularului este standard, doar datele referitoare la destinatarul facturii, numele produsului sau serviciului, precum și valoarea și data modificării. Uneori, organizațiile indică suplimentar în factură condițiile de livrare și plată (de exemplu, procent sau suma plății în avans), perioada de valabilitate a facturii și alte informații.
Dacă se fac greșeli în document în timpul execuției, este mai bine să nu le corectați, ci să scrieți din nou factura.
Trebuie amintit că, în unele cazuri, la soluționarea dezacordurilor dintre părți în instanță, factura de plată este un document de forță juridică și poate fi prezentată în instanță.
Emitem factura pe cale electronică. Păstrăm o copie pe hârtie, cealaltă poate fi trimisă contrapartidei prin poștă obișnuită.
Cel mai adesea, factura este completată electronic și trimisă destinatarului prin e-mail. Dar contabilii cu experiență imprimă întotdeauna un document pe hârtie, iar o copie semnată „live” este trimisă contrapartidei printr-un mesaj poștal obișnuit, iar a doua este păstrată acasă, depunând-o într-un dosar, numit de obicei „facturi”.
Din punctul de vedere al lucrărilor de birou, acest document nu ar trebui să cauzeze dificultăți deosebite atunci când se elaborează și se completează.
În partea de sus a documentului sunt indicate informații despre destinatarul fondurilor. Aici trebuie să specificați
Apoi este indicat plătitorul facturii (el este și destinatarul): aici este suficient să se indice doar numele companiei care a primit bunurile sau serviciile.
Următoarea parte a documentului se referă la serviciile sau bunurile vândute direct, precum și la costul acestora. Puteți aranja aceste informații ca o listă simplă de listă și sub forma unui tabel. A doua opțiune este de preferat, deoarece evită confuzia și face contul cât mai clar posibil.
La prima coloană tabele de servicii prestate sau vândute bunuri, trebuie să introduceți numărul de serie al bunurilor sau serviciilor în acest document.
În a doua coloană- numele serviciului sau produsului (fără abrevieri, succint și clar).
În coloana a treia și a patra este necesar să se indice unitatea de măsură (bucăți, kilograme, litri etc.) și cantitatea.
La a cincea coloană trebuie să puneți prețul pentru o unitate de măsură și în cele din urmă- cost total.
În cazul în care compania funcționează în cadrul sistemului TVA, atunci acest lucru trebuie indicat și evidențiat în factură. Dacă TVA nu este inclus, puteți săriți peste acest rând. Apoi, în dreapta de mai jos, este indicat costul total al tuturor bunurilor sau serviciilor, iar sub tabel, această sumă este scrisă în cuvinte.
La final, documentul trebuie semnat de către contabilul șef al organizației și de către șef.
Se aplică persoane juridice și alți plătitori de TVA factura fiscala: un document financiar responsabil, care nu este prezentat în prealabil, ci pe baza muncii prestate, a serviciilor furnizate sau a bunurilor expediate. Nu mai este necesară accelerarea plății, ci confirmarea faptului că impozitele pe accize și TVA au fost achitate integral, astfel încât TVA-ul să poată fi reținut de la plătitor (cumpărător). Acest document are o formă stabilită, poate conține și informații despre originea mărfurilor, iar dacă este importat, atunci numărul declarației vamale pentru acesta.
Factura se întocmește în duplicat.
Nu există un formular specific pentru compilarea unei facturi, dar există componente obligatorii care trebuie conținute în aceasta.
PENTRU INFORMAȚIA DUMNEAVOASTRĂ! Datorită celor mai recente cerințe legale, tipărirea pe factură este opțională.
Factura poate fi emisă ca un acord de plată pentru bunurile furnizate sau serviciile furnizate, precum și pentru tipul de muncă efectuată. Diferența constă în coloana „Scopul plății”, care conține factura.
Pentru a plăti bunuri această coloană ar trebui să conțină o listă cu toate tipurile de bunuri vândute, precum și unitățile în care este măsurată (bucăți, litri, kilograme, metri, ruble etc.). Este imperativ să indicați cantitatea de bunuri și suma pentru acestea (fără TVA, dacă este cazul, și suma totală).
La plata serviciilorîn „Scopul plății” trebuie să indicați tipul de serviciu sau de muncă prestată. Nu uitați să marcați suma necesară, precum și suma cu și fără TVA.
REFERINŢĂ! Dacă antreprenorul nu dorește, este posibil să nu descifreze complet toate tipurile de aprovizionare, indicând doar numărul contractului în baza căruia se efectuează tranzacția. Cu toate acestea, în același timp, aceste informații ar trebui reflectate în detaliu în scrisoarea de trăsură sau în estimare. Prin urmare, este în interesul antreprenorului să indice în factură o listă completă a bunurilor sau serviciilor plătite.
Să luăm în considerare cele mai frecvente inexactități pe care antreprenorii le pot face atunci când deschid o factură.
INFORMAȚII IMPORTANTE! Dacă compilatorul facturii a observat o eroare, are dreptul să o corecteze în textul facturii. Pentru a face acest lucru, indicatorul înregistrat incorect este tăiat, iar cel corect este pus la locul său. Modificarea introdusă este certificată prin semnătura managerului, dacă este necesar - prin sigiliu și se notează data la care a fost efectuată. Alte organizații nu sunt autorizate să facă corecții la cont.
Factură pentru plata în avans, puteți vedea un eșantion de completare a formularului descărcând programul „Expredo” Eșantion de completare a unei facturi pentru plata în avans Factura pentru plată nu are un formular unificat, prin urmare principala cerință pentru formular (formular) pentru plata în avans se reflectă sub forma principalelor detalii necesare pentru documentarea faptului vânzării de bunuri, servicii. În programul „Expredo” există posibilitatea de a întocmi formulare pentru plata în avans și acest lucru se face în doar câteva secunde - descărcați programul și vedeți singur.
Furnizor.
Facturarea pentru plata în avans este stipulată de contract. Această obligație nu este legal stabilită și este convenită de părți înainte de semnarea contractului.
Vei avea nevoie
Un eșantion de contract pentru furnizarea de bunuri cu plata în avans. Puteți specifica plata în avans de 100%, 50 sau orice alt procent.
cu condiția plății în avans pentru bunurile livrate
reprezentat de o persoană care acționează pe bază, denumită în continuare " Furnizorul", Pe de o parte, și în persoana care acționează pe bază, denumită în continuare" Client„Pe de altă parte, denumiți în continuare„ părțile ”, au încheiat acest acord, denumit în continuare„ Contracta", Despre următoarele:
1.1. În conformitate cu prezentul acord, Furnizorul se obligă să livreze bunurile cumpărătorului în conformitate cu specificațiile (anexele nr. 1, care fac parte integrantă din prezentul acord), iar cumpărătorul se angajează să accepte și să plătească pentru acesta.
1.2. Denumirea, sortimentul, cantitatea, prețul mărfurilor, termenele de livrare sunt convenite de părți și sunt stabilite în caietul de sarcini (anexe), care fac parte integrantă din acord.
2.1. Bunurile livrate în temeiul contractului sunt plătite la prețul convenit de părți în conformitate cu specificațiile (anexele) și protocolul de ofertare.
2.2. Valoarea totală a contractului este determinată ca costul total al tuturor Bunurilor livrate Cumpărătorului în conformitate cu Specificațiile (Anexe) pentru întreaga perioadă a Acordului.
2.3. Prețul mărfurilor este stabilit în ruble și include TVA-18%, alte taxe și impozite, costul ambalării, ambalării, etichetării și livrării la depozitul cumpărătorului.
3.1. Calculele pentru Bunuri se fac cu condiția unei plăți în avans% în termen de zile bancare de la data facturării plății prin transferul de fonduri în contul curent al Furnizorului. Plata finală în termen de zile lucrătoare de la data semnării scrisorii de trăsură (acte de acceptare și transfer).
3.2. Momentul plății este primirea de fonduri în contul Furnizorului.
3.3. Dacă Bunurile sunt expediate de către Furnizor la adresa Cumpărătorului înainte de efectuarea plății în avans, atunci Cumpărătorul efectuează plata pentru Bunurile livrate în termen de zile bancare de la data facturii de către Furnizor.
4.1. Metoda și termenele de livrare sunt convenite de părți și sunt stabilite în specificațiile (anexele) la acord.
4.2. Cumpărătorul se angajează să ia toate măsurile adecvate pentru a asigura acceptarea Bunurilor livrate de Furnizor în conformitate cu termenii Acordului, atât direct Cumpărătorului, cât și adreselor destinatarilor specificate de Cumpărător în cerere.
4.3. La primirea Bunurilor livrate de la transportator, Cumpărătorul sau destinatarul, în numele său, se obligă să verifice conformitatea Bunurilor cu informațiile specificate în documentele de expediere și, de asemenea, să accepte aceste Bunuri de la transportator, în conformitate cu procedura și normele prevăzute de documentele de reglementare care reglementează activitățile transportatorului.
4.4. Data livrării este data primirii Bunurilor de către Cumpărător, fixată printr-o marcă în scrisoarea de trăsură.
4.5. Proprietatea asupra Bunurilor, precum și riscul de pierdere accidentală, daune, pierderi, daune, sunt transmise Cumpărătorului din momentul în care sunt primite în conformitate cu facturile.
5.1. Calitatea bunurilor furnizate trebuie să respecte TU și GOST aprobate de legislația Federației Ruse.
5.2. Acceptarea mărfurilor în ceea ce privește cantitatea și calitatea se efectuează în conformitate cu instrucțiunile de acceptare a produselor din punct de vedere al calității și cantității, aprobate de Departamentul de Aviație Civilă al URSS din 15.06.65 nr. P-6 și din 25.04. 66 Nr. P-7 și acceptarea a 5 VP a Ministerului Apărării al Federației Ruse.
5.3. În caz de discrepanță a Bunurilor în ceea ce privește cantitatea și calitatea, apelul reprezentantului Furnizorului este obligatoriu în câteva ore de la momentul primirii Bunurilor de către Cumpărător.
5.4. În cazul în care reprezentantul Furnizorului nu apare, Cumpărătorul acceptă Bunurile în mod independent, elaborând un act privind discrepanța stabilită în cantitate și calitate la acceptarea Bunurilor.
5.5. Dacă apelul reprezentantului Furnizorului se dovedește a fi nerezonabil, costurile suportate de Furnizor în legătură cu vizita la Cumpărător sunt rambursate de acesta.
6.1. Obligațiile părților trebuie îndeplinite în mod corespunzător, la timp și în conformitate cu prezentul acord și cu legislația aplicabilă.
6.2. Partea la acord, ale cărei interese de proprietate au fost încălcate ca urmare a neîndeplinirii sau îndeplinirii necorespunzătoare a obligațiilor care decurg din acord de către cealaltă parte, are dreptul de a cere despăgubiri complete pentru pierderile cauzate acesteia.
6.3. Pentru neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a condițiilor acordului, părțile vor fi răspunzătoare în conformitate cu legislația civilă actuală.
O parte care nu și-a îndeplinit sau a îndeplinit în mod necorespunzător obligațiile care îi revin în temeiul acordului la îndeplinirea condițiilor sale este răspunzătoare dacă nu dovedește că îndeplinirea corectă a obligațiilor a fost imposibilă din cauza forței majore (forță majoră), adică a circumstanțelor extraordinare și inevitabile, în condiții specifice în mod specific perioadă de timp. Părțile la prezentul acord s-au referit la circumstanțele de forță majoră după cum urmează: fenomene naturale (cutremur, inundații, fulgere, erupție vulcanică, fluxuri de noroi, alunecări de teren, tsunami etc.), temperatura, forța vântului și nivelul precipitațiilor la locul îndeplinirii obligațiilor conform Acordului, excluzând activitatea normală de viață a unei persoane; un moratoriu asupra autorităților și administrației; greve organizate în modul prevăzut de lege și alte circumstanțe care pot fi determinate de părțile la acord ca forță majoră pentru îndeplinirea corectă a obligațiilor.
7.1. Toate disputele care pot apărea în timpul executării termenilor acordului, părțile vor căuta să rezolve prin negocieri, schimb de scrisori, clarificarea termenilor acordului, elaborarea protocoalelor necesare, completări și modificări, schimb de telegrame, faxuri etc.
7.2. Dacă este imposibil să se soluționeze litigiile prin negocieri, acestea sunt supuse controlului judiciar la locul inculpatului.
8.1. Acest acord este unul standard, orice modificare a acestui acord este făcută numai de către Cumpărător, în caz de dezacord cu oricare dintre condițiile contractului, Furnizorul întocmește un protocol de dezacorduri.
8.2. Toate modificările și completările la prezentul acord sunt făcute în scris și fac parte integrantă din prezentul acord.
8.3. Prezentul acord intră în vigoare de la data semnării sale de către părți și este valabil în ceea ce privește decontările reciproce până la executarea completă a acestora.
8.4. Acordul poate fi reziliat anticipat prin acordul părților, precum și la cererea uneia dintre părți în cazul încălcării de către cealaltă parte a obligațiilor prevăzute în acord.
8.5. Dacă una dintre părți își schimbă adresa legală, numele, datele bancare etc., trebuie să anunțe cealaltă parte în scris în câteva zile.
8.6. O copie facsimilă a Acordului și a anexelor sale au forță juridică egală înainte de depunerea documentelor originale.
8.7. Prezentul acord a fost întocmit și semnat în două exemplare având aceeași forță juridică, câte un exemplar pentru fiecare dintre părți.
Furnizorul
Client Da. adresa: adresa poștală: INN: KPP: bancă: cont / cont: corespondent / cont: BIK:
Furnizorul _________________
Client _________________
Unele companii ignoră termenul limită de 5 zile și emit doar un document final de expediere la sfârșitul perioadei de raportare. Acest lucru este în contradicție cu poziția oficială a Serviciului Federal de Impozite, care obligă să respecte cu strictețe regula: emiterea unui avans și factura de expediere. Atunci când este verificată, această circumstanță este considerată o încălcare supusă unei amenzi. Cum se face o factură pentru plata în avans? Completarea corectă a formularului implică indicarea informațiilor în toate coloanele sale. Detaliile sunt completate conform art. 169 din Codul fiscal al Federației Ruse (clauzele 5 și 5.1). Trebuie introduse numărul și data documentului de plată pe baza cărora s-a efectuat plata. Legea permite emiterea unei facturi pentru mai multe plăți ca parte a unui avans pentru o tranzacție primită în aceeași zi. Acest document listează datele tuturor ordinelor de plată. Linia 5 este completată cu o liniuță numai dacă tranzacția este plătită printr-o cambie.
O factură de plată în avans este un document destinat plății (plată în avans) pentru un produs sau serviciu. O factură de plată în avans este un document important atât pentru vânzător, cât și pentru cumpărător.
Factura pentru plata în avans, puteți vedea un eșantion de completare a formularului descărcând programul „Expredo” Eșantion de completare a formularului unei facturi pentru plata în avans Formularul unei facturi de plată nu are un formular unificat, prin urmare cerința principală pentru formularul (formularul) de plată anticipată se reflectă în forma principalelor detalii necesare pentru documentarea faptului de vânzare de bunuri, servicii.
În programul „Expredo” există posibilitatea de a întocmi formulare pentru plata în avans și acest lucru se face în doar câteva secunde - descărcați programul și vedeți singur.
„Expredo” este o soluție de succes pentru afacerea dvs.: În program puteți redacta rapid și ușor o factură pentru o plată anticipată și descărcare.
AttentionDt CT Descriere Suma Baza 71 51 Sviridov a primit o plată în avans în contul de card 5.200 ruble. cerere pentru emiterea de fonduri 10 71 Reflecția bunurilor cumpărate 4 850 de ruble. raport avans 50 71 Sviridov a returnat casierului fonduri necheltuite 350 de ruble. raport în avans Facturi pentru plăți în avans O factură este unul dintre cele mai comune documente care stau la baza efectuării unei plăți în avans. Trebuie să conțină principalele detalii:
Factura trebuie să indice, de asemenea, cantitatea de produse furnizate, domeniul de muncă și serviciile, costul acestuia, rata și valoarea TVA, precum și durata lucrului (livrarea mărfurilor).
Din acest articol veți afla despre specificul reflectării avansurilor emise și primite, precum și despre documentele pe baza cărora se fac înregistrări în contabilitatea avansurilor. Conţinut
Înscrieri privind avansul primit de la cumpărător Dacă compania primește o plată în avans pentru servicii sau lucrări care nu au fost încă finalizate în temeiul contractului, atunci un astfel de avans se înregistrează în contul 62.
O factură de plată anticipată (eșantion) trebuie să includă o listă de detalii, în prezența căreia plata în avans va merge cu siguranță în contul curent. Ce detalii ar trebui indicate în factura de plată anticipată Cerințele pentru factura de plată nu sunt reglementate de niciun document de reglementare.
De regulă, fiecare organizație întocmește o factură pentru o plată în avans în baza unui contract (eșantion) în conformitate cu reglementările sale interne și cu regulile de afaceri dezvoltate. În plus, formarea unui cont este posibilă cu ajutorul unor programe computerizate speciale special concepute pentru contabilitate și contabilitate fiscală.
Furnizor.
Facturarea pentru plata în avans este stipulată de contract.
Această obligație nu este legal stabilită și este convenită de părți înainte de semnarea contractului.
Factura nu confirmă furnizarea unui serviciu sau expedierea produselor și nu obligă clientul să plătească. Dar, după primirea acesteia, se emite o factură în avans și se fac înregistrările corespunzătoare.
Când se emite o factură în avans? Termenul pentru emiterea unei facturi pentru plata în avans este la 5 zile după ce a fost creditată în cont (clauza 2 a articolului 168 din Codul fiscal al Federației Ruse). Scopul său principal este de a justifica calculul TVA. Aceeași perioadă este relevantă și pentru emiterea unui document pentru expediere.
O întârziere sau un extras la sfârșitul perioadei de raportare poate duce la consecințe neplăcute. Formularul a fost aprobat prin Decretul Guvernului Federației Ruse nr. 1137 din 26 decembrie 2011.
și una pentru emiterea unei facturi în avans sau de expediere.
Vei avea nevoie
Instrucțiunea 1 Pentru a emite o factură, trebuie să cunoașteți detaliile organizației de cumpărare, numele complet, adresa, TIN / KPP. 2 La completarea facturii, completați numărul și data completării acesteia; Numele produsului; cantitatea sa; prețul unitar și suma totală. Asigurați-vă că indicați detaliile de plată: numele băncii, BIC, contul curent, contul corespondent.
În suma totală, evidențiați impozitul pe TVA dacă lucrați în cadrul unui astfel de sistem de impozitare. 3 Contul trebuie semnat de către șeful sau contabilul șef al organizației. Este permisă trimiterea acestui document prin fax, e-mail sau alte canale de comunicare.
Prezența sigiliului albastru pe acest document nu este o condiție prealabilă pentru plată.
Taxă TVA (18% din costul livrării) 18 305 ruble. scrisoare de trăsură 68 62,02 recuperare TVA 18 305 ruble. scrisoare de trăsură 62.02 62.01 Închiderea avansului primit pentru suma de bunuri livrate 120.000 ruble. scrisoare de trăsură Înscrieri în avans emise în favoarea furnizorului Pentru a contabiliza avansurile transferate de întreprindere în plata serviciilor, lucrărilor și produselor finite, se folosește contul 60. Organizația face decontări cu persoanele responsabile în contul 71.
Reflectarea unei plăți în avans transferate vânzătorului pentru materii prime și materiale Să luăm în considerare un exemplu: firma „Sigma” a comandat materii prime pentru producția de bunuri de la întreprinderea „Atlet” și la data de 04.05.2015 a plătit 48.000 de ruble în avans. 01.06.2015 Atlet a livrat materii prime și consumabile la depozitul Sigma.
Moscova. Cuprins 2.3 Cea mai sigură și în același timp cea mai dificilă formă de factură După aceea, factura arată astfel: Exemplul nr. 3 Efectuarea unei facturi pentru plata în avans pentru un somn sănătos Desigur, nu există limită la perfecțiune, dar pot garanta că respectarea tuturor regulilor de mai sus la facturarea plății în avans, vă va salva de multe probleme, vă va salva nervii și, de asemenea, va economisi timp și bani. Mi-ar plăcea să aud povești din experiențele dvs. despre facturarea preplătită.
Nu uitați să obțineți cadou o carte gratuită „Poruncile unui om de afaceri rus”. Astăzi am vorbit despre mai multe moduri de a emite o factură de plată în avans. Cum ți-a plăcut articolul? Dacă da, asigurați-vă că îl partajați pe rețelele sociale și abonați-vă la actualizările blogului. Pa! Pa. înapoi la cuprins 3.
Buna tuturor!
Astăzi vom vorbi despre cum să emiteți o factură pentru plata în avans.
După cum am scris deja într-unul din articolele mele din seria „Lecții de afaceri”: „Homosovetikus sau cea mai importantă regulă de afaceri”:
„Nimic nu întărește credința într-o persoană ca o plată în avans”
Această regulă de afaceri, precum și „Regulile drumului”, sunt scrise în sudoare și sânge. Subliniez din nou:
„Niciodată, nimeni și nu renunța la nimic fără plata în avans!”
Gratuit - vă rog. Este decizia ta. Dar nici o plată în avans, în orice caz.
De fapt, există multe reguli similare și am început deja să le expun în cartea gratuită „Poruncile unui om de afaceri rus”. Și astăzi vom vorbi doar despre prima poruncă referitoare la plata în avans.
Însă faptul plății anticipate este însă o condiție necesară, dar deloc suficientă pentru un somn odihnitor al oricărui Furnizor.
Există multe motive de îngrijorare:
1) Odată cu primirea de bani, Furnizorul își asumă obligații pentru livrarea la timp a unor bunuri sau servicii de calitate.
2) Furnizorul devine dependent de Client în timpul expedierii și acceptării bunurilor.
Mai întâi, permiteți-mi să vă reamintesc că trebuie să fie obligatoriu în factura de plată în avans:
Exemplul №1 Înregistrarea celei mai simple versiuni a unei facturi pentru plata în avans. Acesta este un eșantion de document (formular) care este emis de programul de contabilitate 1c, dar nu contribuie deloc la apariția viselor plăcute.
Voi enumera pe scurt capcanele care așteaptă Furnizorul după primirea unei plăți în avans pe un cont atât de simplu:
1. Cumpărătorul trage mai întâi cu plata și, după ce a plătit, începe imediat să se grăbească cu livrarea bunurilor
Antidot:
Factura trebuie să conțină o linie care să indice timpul de livrare a bunurilor după primirea banilor în contul Furnizorului. În același timp, adăugați cel puțin o săptămână la timpul promis de producător.
2. Clientul poate declara că produsul nu îndeplinește caracteristicile tehnice convenite anterior.
Antidot:
Nu luați comenzi prin telefon !!! Solicitați Clientului să trimită o cerere în scris, indicând TOATE caracteristicile necesare și cantitatea de bunuri care urmează să fie livrate.
Atașați întotdeauna o fotografie a articolului la factura dvs. de plată în avans.
În corespondența care precede factura pentru plata în avans, explicați toate detaliile legate de proprietățile articolului vândut.
Notați toate proprietățile produsului în modul cel mai detaliat. După primirea facturii, solicitați Clientului să verifice cu atenție dacă totul este indicat corect în ea.
3. La ridicarea mărfii, cumpărătorul poate trage timpul și poate ocupa depozitul dvs. atât de mult timp încât nu veți avea de unde accepta mărfuri pentru comenzi noi.
Antidot:
Indicați în factură perioada în care Cumpărătorul este obligat să ridice marfa din depozitul dvs. după notificarea disponibilității pentru expediere.
Scrieți pe factură că nu garantați primirea bunurilor în cazul depășirii termenului convenit pentru preluarea automată a bunurilor. Acesta este, desigur, o sperietoare pură, dar funcționează.
Avertizați verbal că, dacă depășiți timpul convenit pentru expedierea mărfurilor, veți fi obligat să rețineți o anumită sumă pentru închirierea spațiului de depozitare.
4. Șoferul care ajunge pentru bunuri nu va avea o procură la el pentru a primi bunurile.
Antidot:
Prescrieți în factură că bunurile nu vor fi eliberate fără o procură.
Dacă mergeți în întâmpinarea Cumpărătorului și eliberați bunurile fără procură, cereți să trimiteți o scanare a procurii prin e-mail, faceți o fotocopie a actului de identitate al șoferului, cereți-i să semneze factura care să indice poziția, Numele complet. și un telefon mobil.
După finalizarea tuturor acestor puncte, factura de plată anticipată va arăta astfel:
Exemplul nr. 2 Pregătirea unei facturi pentru o plată anticipată într-un mod care vă va întări oarecum somnul. Verificați un eșantion de umplutură:
Și acum „partea cea mai bună”:
După notificarea sosirii mărfurilor la depozitul dvs., Clientul solicită o rambursare. Deși situația pare incredibilă, în 2014 a devenit o bună tradiție. Compania noastră a avut-o de 5 ori. Într-una
cazul a trebuit soluționat prin Curtea de Arbitraj, care continuă până în prezent.
În mod ideal, fiecare factură ar trebui să fie însoțită de un contract care specifică toate aceste opțiuni. Dar acest lucru nu este fezabil din punct de vedere tehnic, deoarece necesită un personal de curieri care să poarte contracte pentru semnare non-stop. Și ce să faci cu clienții nerezidenți?
Pentru a ne asigura cumva, am venit cu o formă de contract-factură, în care stipulăm acest caz și scriem clar că „CASH PLATIT PE CONT NU ESTE Rambursabil” și, de asemenea, ne asigurăm împotriva altor alunecuri momente.
Textul este astfel:
Fondurile plătite pe cont nu sunt rambursabile.
În cazul în care cantitatea, sortimentul de bunuri nu corespunde comenzii Cumpărătorului, trebuie să se facă o notă în factură despre cantitatea efectiv acceptată și sortimentul de bunuri.
După aceea, factura arată astfel:
Exemplul nr. 3 Efectuarea unei facturi pentru o plată în avans pentru un somn sănătos
Desigur, nu există nicio limită pentru perfecțiune, dar vă pot garanta că respectarea tuturor regulilor enumerate mai sus atunci când facturați plata în avans vă va economisi o mulțime de probleme, vă va salva nervii și, de asemenea, va economisi timp și bani.
Mi-ar plăcea să aud povești din experiențele dvs. despre facturarea preplătită.
Nu uitați să obțineți o carte gratuită „Poruncile unui om de afaceri rus”
Astăzi am vorbit despre mai multe moduri de a emite o factură de plată în avans. Cum ți-a plăcut articolul? Dacă da, asigurați-vă că îl partajați pe rețelele sociale și abonați-vă la actualizările blogului. Pa! Pa.
Pentru cei care doresc să activeze circulația cerebrală, care este foarte importantă pentru a face afaceri, vă sugerez să încercați să rezolvați poveștile misterioase ale detectivilor împreună cu inspectorul Varnike. Întâlni.
Am început să public aceste povești pe 04 iulie 2016 „AICI” și am continuat pe 06 iulie 2016 „AICI”
.jpg)