4 CONCEPTUL, SEMNELE ȘI CLASIFICAREA RISCURILOR
4.1. Conceptul de risc și esența lui
Într-o economie de piață, riscul este un element cheie al antreprenoriatului. Un antreprenor care știe să-și asume riscuri este adesea recompensat.
În condiții de instabilitate politică și economică, gradul de risc crește semnificativ. În condițiile actuale de criză ale economiei ruse, problema creșterii riscurilor este foarte relevantă, ceea ce este confirmat de datele privind creșterea nerentabilității întreprinderilor industriale.
În practica managementului riscului, se disting două concepte cheie - acestea sunt „ risc", Care caracterizează o astfel de situație când apariția anumitor evenimente este foarte probabilă și poate fi cuantificată și" incertitudine», Ceea ce presupune imposibilitatea de a evalua probabilitatea unor astfel de evenimente.
Existența riscului este direct legată de incertitudine.
Este eterogen ca formă de manifestare și ca conținut. Riscul este una dintre modalitățile de a elimina incertitudinea, care este ignorarea fiabilității, lipsa de ambiguitate. Este important să ne concentrăm asupra acestei proprietăți a riscului datorită faptului că este inutilă optimizarea managementului și reglementării în practică, ignorând sursele obiective și subiective de incertitudine.
Atunci când se clasifică incertitudinea în implementarea activității antreprenoriale, se pot distinge următoarele tipuri de incertitudine:
incertitudinea umană este asociată cu incapacitatea de a prezice cu exactitate comportamentul oamenilor în procesul de muncă. Oamenii diferă unii de alții prin nivelul de educație, experiență, creativitate, interese. Reacțiile individuale se modifică de la o zi la alta, în funcție de starea de sănătate, starea de spirit, contactele cu alte persoane etc.;
incertitudinea tehnică (mult mai mică decât incertitudinea umană) este asociată cu fiabilitatea echipamentelor, predictibilitatea proceselor de producție, complexitatea tehnologiei, nivelul de automatizare, volumul producției, rata de reînnoire etc.;
incertitudinea socială este determinată de dorința oamenilor de a forma legături sociale și de a se ajuta unii pe alții, de a se comporta în conformitate cu obligațiile reciproc acceptate, relațiile de serviciu, roluri, stimulente, conflicte, tradiții etc. Structura acestei relații nu este definită.
Risc- aceasta este posibilitatea apariției unor situații nefavorabile în cursul implementării planurilor și execuției bugetelor întreprinderii.
Există două funcții principale ale riscului - stimularea și protectia.
Funcție de stimulare are două aspecte: constructiv și distructiv. Prima se manifestă prin faptul că riscul în rezolvarea problemelor economice joacă un rol de catalizator, mai ales atunci când se rezolvă decizii de investiții inovatoare. Al doilea aspect se exprimă în faptul că luarea și implementarea deciziilor cu risc nerezonabil duce la aventurism. Aventurism- un fel de risc, conținând în mod obiectiv o probabilitate semnificativă a imposibilității realizării scopului urmărit, deși persoanele care iau astfel de decizii nu își dau seama de acest lucru.
Funcție de protecție are şi două aspecte: istorico-genetic şi socio-juridic. Conținutul primei este că oamenii caută întotdeauna în mod spontan forme și mijloace de protecție împotriva posibilelor consecințe nedorite. În practică, acest lucru se manifestă prin crearea de fonduri de rezervă de asigurări, asigurarea riscurilor de afaceri. Esența celui de al doilea aspect este necesitatea introducerii unor categorii de legitimitate a riscului în legislația economică, a muncii și penală.
O serie de caracteristici sunt inerente riscului, printre care se numără:
inconsecvență;
alternativitate;
incertitudine.
Incoerență se manifestă prin faptul că, pe de o parte, riscul are importante consecințe economice, politice și spirituale și morale, deoarece accelerează progresul tehnologic social, are un impact pozitiv asupra opiniei publice și asupra atmosferei spirituale a societății. Pe de altă parte, riscul duce la aventurism, voluntarism, subiectivitate, încetinește progresul social, generează anumite costuri socio-economice și morale, dacă, în condițiile unei informări inițiale incomplete, o situație de risc, se alege o alternativă fără a ține cont de legi obiective ale dezvoltării fenomenului, în raport cu care se ia o decizie.
Alternativitatea sugerează necesitatea de a selecta două sau mai multe soluții posibile. Lipsa de alegere elimină conversația de risc. Acolo unde nu există opțiune, nu există situație de risc și, prin urmare, niciun risc.
În știința economică internă, în esență, nu există prevederi teoretice general acceptate privind riscul antreprenorial, metode de evaluare a riscurilor în raport cu anumite situații de producție și tipuri de activitate antreprenorială, deși în ultimii ani au existat lucrări științifice în care, atunci când se are în vedere planificarea problemele, activitățile economice ale organizațiilor comerciale, raportul dintre cerere și ofertă se referă la aspectele de risc.
Știința economică mondială prezintă teoriile clasice și neoclasice ale riscului antreprenorial. În studiul profitului antreprenorial, astfel de reprezentanți teoria clasică, așa că J. Mill și I.W. Senior, diferențiat în structura veniturilor antreprenoriale, dobânzi (ca pondere din capitalul investit), salariul antreprenorului și plata riscului (ca compensare a posibilului risc asociat activității antreprenoriale).
În teoria clasică, riscul antreprenorial este identificat cu așteptarea matematică a pierderilor care pot apărea ca urmare a soluției alese.
Riscul aici nu este altceva decât prejudiciul cauzat de punerea în aplicare a acestei decizii. Această interpretare unilaterală a esenței riscului a provocat o obiecție ascuțită în rândul unor economiști străini, ceea ce a condus la dezvoltarea unei înțelegeri diferite a conținutului riscului antreprenorial.
În anii 30. secolul XX economiștii A. Marshall și A. Pigou au dezvoltat bazele teoria neoclasică riscul antreprenorial, constând în următoarele: un antreprenor care lucrează în condiții de incertitudine, al cărui profit este o variabilă aleatorie, la încheierea unei tranzacții se ghidează după două criterii:
mărimea profitului așteptat;
amploarea posibilelor sale fluctuaţii.
Conform teoriei neoclasice a riscului, comportamentul antreprenorial este condiționat de conceptul de utilitate marginală... Aceasta înseamnă că în prezența a două opțiuni, de exemplu, investiții de capital care dau același profit așteptat, antreprenorul alege varianta în care fluctuațiile profitului așteptat sunt mai mici.
Dacă se iau un număr mic de decizii de același tip, atunci este imposibil de așteptat ca abaterile de la profitul așteptat să se egaleze reciproc, deoarece în acest caz legea numerelor mari nu se aplică. De aceea un antreprenor, atunci când ia o decizie, trebuie să țină cont de fluctuațiile profitului și să aleagă o opțiune care dă același rezultat, dar se caracterizează prin fluctuații mai puține.
Astfel, categoria „risc” poate fi definită ca pericolul unei pierderi potențiale posibile, probabile a resurselor sau al unui deficit de venituri în comparație cu opțiunea care este concepută pentru utilizarea rațională a resurselor în acest tip de activitate antreprenorială.
Cu alte cuvinte, riscul este amenințarea ca antreprenorul să suporte pierderi sub formă de cheltuieli suplimentare sau să primească venituri mai mici decât cele așteptate.
În termeni absoluti, riscul poate fi determinat de valoarea pierderilor posibile în termeni materiale (fizice) sau valorice (monetare), dacă doar prejudiciul se pretează la o astfel de măsurare.
În termeni relativi, riscul este definit ca valoarea pierderilor posibile raportate la o anumită bază, sub forma căreia este cel mai convenabil să se ia fie starea financiară a unei organizații comerciale, fie costul total al resurselor pentru un anumit tip de activitatea antreprenorială sau venitul (profitul) așteptat din antreprenoriat.
Deși consecințele riscului se manifestă cel mai adesea sub forma unor pierderi financiare sau a incapacității de a obține profitul așteptat, riscul nu este doar rezultatul nedorit al deciziilor luate. Cu anumite opțiuni pentru proiecte antreprenoriale, există nu numai pericolul de a nu obține rezultatul scontat, ci și probabilitatea depășirii profitului așteptat. Acesta este riscul antreprenorial, care se caracterizează printr-o combinație a posibilității de a obține atât abateri nedorite, cât și mai ales favorabile de la rezultatele planificate.
4.2. Clasificarea riscului
Unul dintre primii care a clasificat riscurile a fost J.M. Keynes. El a abordat această problemă din partea unei entități care desfășoară activități de investiții, evidențiind trei tipuri principale de riscuri:
Keynes observă că aceste riscuri sunt strâns legate între ele - astfel că împrumutatul, care participă la un proiect riscant, caută să obțină cea mai mare diferență posibilă între dobânda împrumutului și rata rentabilității; împrumutătorul, având în vedere riscul ridicat, caută și el să maximizeze diferența dintre rata netă a dobânzii și propria sa dobândă. Drept urmare, riscurile „se suprapun” unele pe altele, ceea ce investitorii nu le observă întotdeauna.
În prezent, aproape fiecare carte dedicată problemelor de risc oferă una dintre opțiunile de clasificare a riscurilor. În majoritatea cazurilor, criteriile selectate nu permit acoperirea întregului set de riscuri, totuși, în literatura economică apar o serie de riscuri principale. Pe baza acestui fapt, încercările de a clasifica subseturi de riscuri incluse în aceste concepte generale sunt destul de frecvente.
risc operational;
riscul de piata;
risc de credit.
Băncile occidentale de vârf, experți din cadrul Comitetului de la Basel, dezvoltatori de sisteme de analiză, măsurare și management al riscului, precum și specialiști ruși aderă la o abordare similară.
La aceste riscuri de bază se adaugă mai multe opțiuni, care apar într-o secvență sau alta:
riscul afacerii;
riscul de lichiditate;
riscul juridic;
risc de reglementare
Pe lângă clasificarea de mai sus, riscurile pot fi clasificate în funcție de alte criterii.
De exemplu, Adrian Slivotsky, director al companiei de consultanță Oliver Wyman și autor al cărții Upside: The 7 Strategies for Turning Big Threats into Growth Breakthroughs, identifică 7 tipuri principale de riscuri.
Ramura. Dacă statul pierde controlul într-o anumită industrie, este posibil ca jucătorii de pe această piață să nu-și poată menține pozițiile.
Tehnologie. Noua tehnologie la care organizația a avut mari speranțe s-ar putea să nu se ridice la înălțimea așteptărilor.
Marca. Reputația sa s-ar putea deteriora brusc, ducând la o scădere a profiturilor companiei.
Concurent. Dacă pe piață apare un nou jucător puternic, acesta vă poate lua o parte semnificativă din clienți.
Client. Dacă preferințele clienților se schimbă și organizația nu are timp să răspundă, va avea un impact grav asupra rezultatului său.
Proiect. Un proiect important ar putea eșua și, ca urmare, compania își va pierde poziția pe piață.
Stagnare. Dacă o companie încetează să crească și să se dezvolte, este cel mai probabil să eșueze.
În acest caz, sursele și mediul firmei sunt luate ca bază pentru clasificare.
În funcție de consecințe, se obișnuiește să se împartă riscurile în trei categorii:
Baza următoarei clasificări a riscurilor este și natura impactului asupra rezultatelor întreprinderii.
Deci, riscurile sunt împărțite în două tipuri:
Este evident că clasificările de mai sus sunt interconectate, iar a doua este de natură mai generală.
Există un număr mare de clasificări în funcție de specificul activităților companiei. Se clasifică separat riscurile de investiții, riscurile pe piața imobiliară, riscurile pe piața valorilor mobiliare etc.. Acest lucru se datorează faptului că fiecare întreprindere este foarte individuală, deoarece este creată, există și funcționează în anumite condiții inerente doar acesteia. . Prin urmare, este imposibil să se definească o listă clară de riscuri care ar trebui să fie inerente oricărei întreprinderi.
Ca o clasificare condițional universală, luați în considerare o abordare bazată pe împărțirea riscurilor în externe și interne (Figura 4.1). Această abordare poate fi utilizată pentru a construi o structură ierarhică a riscurilor companiei.
Trebuie subliniat faptul că, deși categoriile de risc extern sunt în mod inerent independente de întreprindere, ele au totuși o legătură directă cu activitățile întreprinderii în sine.
După cum putem observa, motivele care provoacă riscuri economice externe pot sta în mediul intern al întreprinderii. Astfel, niciunul dintre riscurile externe nu este „pur extern”.
Totodată, categoriile interne de risc sunt formate din centre de cost. Centrele de cost sunt unitățile individuale de afaceri cărora li se pot aloca costurile. Astfel, se pot distinge riscurile: transport, aprovizionare, producție, riscul depozitării produselor finite, vânzări și management.
Ca și în cazul riscurilor clasificate ca fiind externe, aceste tipuri de riscuri interne se pot datora parțial unor cauze din afara întreprinderii.
O clasificare ulterioară a riscurilor se poate face pe divizii structurale ale întreprinderii, tipuri de produse, factori de producție etc. Dar, deoarece gama de produse și scara producției la întreprinderile mici nu sunt atât de largi, indicatorul optim pentru clasificarea riscurilor este factori de productie.
Factorii de producție sunt o singură caracteristică pentru toate întreprinderile, deoarece riscurile încorporate în ei sunt tipice pentru toate întreprinderile și organizațiile, deși, desigur, nu sunt aceleași în ceea ce privește cauzele, amploarea, posibilele consecințe și direcțiile eliminării lor. .
Depinzând de zone de manifestare riscul antreprenorial este împărțit în producție, financiar, investiții. Riscul de producție poate fi direct legată de riscul unei opriri complete a producției: riscul de lipsă de materii prime, componente, semifabricate achiziționate; riscul neîncheierii de contracte de vânzare a produselor; riscul refuzului cumpărătorului de la produsele primite și plătite; riscul de lichiditate a mărfurilor ca urmare a modificărilor în evaluarea calității produselor și a proprietăților lor de consum; riscul de preț al produselor vândute pe diverse segmente de piață; riscul de proprietate asociat cu pierderea sau deteriorarea echipamentelor, clădirilor și structurilor, materiilor prime, materialelor, produselor finite din depozit etc.
Risc financiar subdivizată în credit, rata dobânzii, risc valutar; riscurile asociate cu puterea de cumpărare a banilor (riscuri inflaționiste sau deflaționiste); riscul eșecului acordurilor încheiate privind acordarea de împrumuturi, implementarea proiectelor comune, i.e. riscul formării structurii resurselor financiare ale companiei; riscul de deficit sau de primire cu întârziere a fondurilor pentru produsele expediate (riscul de creanțe); riscul de faliment atât al partenerilor de afaceri (contrapărți ale distribuitorilor, furnizorilor, etc.) cât și al întreprinderii în sine.
Riscul investiției asociate domeniilor de activitate investițională ale întreprinderii. Riscul investiției în valori mobiliare, așa-numitul „risc de portofoliu”, și riscul proiectelor noi (riscul inovațiilor tehnologice, riscul implementării proiectelor, riscul „inovației”, riscul modificării profitabilității proiect, riscul pierderilor financiare directe) se disting.
Următoarea etapă de construire a unei clasificări a riscurilor economice a unor factori specifici pare a fi cea mai laborioasă și responsabilă. Aici este necesar să se precizeze riscul factorilor de producție pentru a identifica cauzele fiecărei apariții. Motivele de clasificare pot fi următoarele.
Ori de câte ori este posibil, previziunea este previzibilă și imprevizibilă.
Crearea deliberată a unei situații de risc (infracțiuni, greșeli de serviciu etc.).
Din motive de apariție.
La locul descoperirii.
După timpul de detectare.
Pe centre de responsabilitate.
De către inițiatori.
Daca se poate, asigurare.
După durata acțiunii.
Prin metode de detectare.
Prin modalități de minimizare a consecințelor.
Pe etape ale ciclului de producție.
Pe etape ale procesului tehnologic.
În funcție de condițiile de producție.
Pe etape ale ciclului de viață al produselor fabricate de întreprindere.
La locația produsului.
Pe etape ale ciclului de viață al produselor vândute de întreprindere.
Pe tipuri de produse (după nomenclatură, sortiment).
După tipul de organizare a producţiei.
După nivelul prețurilor pentru produsele fabricate.
După durata și condițiile de depozitare a produselor la întreprindere.
După durata și condițiile de depozitare a stocurilor de materii prime la întreprindere.
Potrivit consumatorului produsului.
Canale de vânzare etc.
După cum am spus, este imposibil să se elaboreze o listă generală de riscuri care ar putea fi aplicate oricărei întreprinderi. La fiecare întreprindere, construirea unei clasificări a riscurilor economice care amenință întreprinderea este precedată de lucrări organizatorice și de cercetare preliminare, care se desfășoară pe baza clasificării riscurilor pe care am avut-o în vedere.
Această lucrare constă din mai multe etape interconectate.
Etapa 1. Trebuie să selectați o echipă de specialiști cu înaltă calificare, care sunt bine conștienți de domeniul de activitate considerat și de activitățile întreprinderii și sunt capabili să elaboreze o listă de posibile riscuri externe și interne pentru aceasta.
Etapa 2. După selectarea unui grup de experți, trebuie să pregătiți instrumentele necesare pentru realizarea unui studiu de identificare a riscurilor economice ale unei întreprinderi: un program de cercetare, un chestionar pentru intervievarea experților, o metodologie, o cheie pentru prelucrarea și evaluarea rezultatelor acestuia, o listă de hardware și software necesare pentru aceasta.
Etapa 3.În această etapă, un grup de experți selectați face brainstorming, colectează și generează idei. Aici trebuie îndeplinite următoarele condiții de bază:
pentru a exprima cât mai multe idei, opinii, aprecieri cu privire la riscurile potențiale ale unei întreprinderi, se stimulează activitatea maximă a experților;
nu este permisă nicio critică împotriva ideilor exprimate.
Etapa 4. Pe baza discutării ideilor exprimate, se aprobă o listă cu potențiale riscuri economice și se lucrează la analiza riscurilor și la elaborarea unui program de prevenire, minimizare sau eliminare a consecințelor riscurilor.
Trebuie amintit că un element cheie pentru succesul întocmirii unei liste de riscuri (numit și registru de riscuri) este calificarea experților, deoarece o cauză comună a erorilor de management al riscului este formarea de grupuri de experți fie din teoreticieni puri, fie din practicieni situaționali.
Riscul nu există deloc, se manifestă sub diferite forme. Clasificarea tipurilor de riscuri poate fi efectuată după diferite criterii. În acest caz, în fiecare caz specific, în funcție de obiectiv, se realizează una sau alta clasificare a riscurilor.
Principalul lucru în orice clasificare a riscului este menținerea purității criteriului de clasificare, criteriul acceptat.
În literatura economică modernă nu există un sistem coerent de clasificare a riscurilor economice. Există multe abordări ale clasificării riscurilor.
Cele mai importante criterii care pot fi folosite ca bază pentru clasificarea riscurilor economice sunt:
Ora apariției;
Principalii factori de apariție;
Natura contabilității;
Natura consecințelor;
Sfera de origine etc.
Până la momentul apariției. În funcție de acest criteriu, riscurile economice sunt împărțite în retrospective, curente și prospective. Analiza riscurilor retroactive, a naturii lor și a metodelor de atenuare a acestora face posibilă anticiparea cu mai multă acuratețe a riscurilor actuale și viitoare în activitățile companiei.
În funcție de factorii de apariție, riscurile trebuie împărțite în economice și politice.
Riscurile economice sunt riscuri care sunt cauzate de schimbări nefavorabile în activitatea economică a unei întreprinderi (firme) și în economia țării.
Riscurile politice sunt riscuri cauzate de o schimbare a situației politice a țării (interzicerea exportului de mărfuri în alte țări sau a importului de mărfuri din alte țări, acțiuni militare, conflicte militare, acte de terorism pe teritoriul țării). , etc.).
Aceste tipuri de riscuri economice sunt strâns legate.
După natura contabilității. În funcție de acest criteriu, riscurile economice sunt împărțite în interne și externe.
Riscurile interne includ riscurile care decurg din activitățile firmei în sine. Ele pot fi atât de origine obiectivă, cât și subiectivă.
Printre factorii de risc obiectivi se numara modificari neprevazute in procesul de productie (defectiune a echipamentelor, uzura acestuia etc.). Factori precum calitatea scăzută a managementului, a forței de muncă și a specialiștilor, greșelile în luarea deciziilor, munca slab competentă a serviciilor de management etc., sunt denumiți factori de risc subiectivi.
Riscurile externe ale activității economice includ riscuri care nu sunt direct legate de activitățile firmei. Nivelul riscurilor externe este influențat de un număr foarte mare de factori politici, economici, juridici, demografici, sociali și geografici. Acești factori pot fi direcți și indirecti. Factorii direcți de acțiune includ instabilitatea, inconsecvența legislației, instabilitatea politicii economice, corupția și racketul etc. Factorii indirecți includ schimbări neprevăzute în situația internațională, în situația economică din interiorul țării, în sectoare ale economiei naționale etc.
După natura consecințelor, riscurile sunt împărțite în pure și speculative.
Riscurile pure implică aproape întotdeauna pierderi pentru activitatea economică. Motivele apariției lor sunt dezastrele naturale, războaiele, accidentele, actele criminale ilegale etc.
Riscurile speculative pot genera atât pierderi pentru firme, cât și venituri suplimentare în raport cu rezultatul așteptat. Motivele riscurilor speculative sunt destul de variate. Acestea sunt modificări ale condițiilor de piață, modificări ale legislației fiscale, modificări ale cursurilor de schimb etc.
Pe sfere de origine. În conformitate cu sferele de activitate economică, se disting: riscul de producție, comercial, financiar, precum și riscul de asigurare.
Riscul de producție este asociat cu diferite tipuri de activități de producție ale firmei. Motivele apariției sale sunt nivelul scăzut de utilizare a noilor echipamente și tehnologii, mijloace fixe și circulante, materii prime și materiale, timpul de lucru. Printre motivele apariției riscului industrial, este necesar să se menționeze neîndeplinirea obligațiilor de către firme față de parteneri, precum și creșterea costurilor materiale și a altor costuri, disciplina scăzută în furnizarea produselor, deteriorarea echipamentelor etc. .
Riscul comercial al unei firme este asociat cu procesul de vânzare a bunurilor sau serviciilor. Acest tip de risc se bazează pe diverse motive: o scădere a volumului vânzărilor de produse ca urmare a modificărilor condițiilor pieței, o creștere a prețului mărfurilor, deteriorarea și pierderea mărfurilor în procesul de circulație, o creștere a costurilor de distribuție. , și mult mai mult.
Riscul financiar este asociat cu posibilitatea ca o firmă să nu își îndeplinească diferitele obligații financiare. Principalele motive ale riscului financiar sunt: deprecierea resurselor financiare ale companiei, care poate fi asociată cu modificări ale cursurilor de schimb, inflație, precum și războaie, revolte, dezastre etc.
Riscul de asigurare al societății este asociat cu producerea unui eveniment prevăzut de condițiile de asigurare, în urma căruia asigurătorul este obligat să îndeplinească despăgubirea de asigurare (suma asigurată). Principalele motive pentru riscul de asigurare sunt: ratele de asigurare definite incorect, metodologia de asigurare a jocurilor de noroc etc.
Este necesar să se evidențieze astfel de tipuri de riscuri economice precum: valuta (asociată cu modificări ale cursurilor de schimb), fiscală (asociată cu modificări ale politicii fiscale), organizatorică (din cauza deficiențelor în organizarea muncii), resurse (asociate cu utilizarea de resursele companiei), riscul de forță majoră (cauzat de dezastre naturale; inundații, cutremure, lovituri de stat etc.).
Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.
Postat pe http://www.allbest.ru/
1. Conceptul de risc economic
Recent, în legătură cu formarea unei economii de piață, oamenii de știință autohtoni au început să acorde mult mai multă atenție riscului economic decât în perioada existenței sale directive. Printre aceștia se numără Algin A.P., Balabanov I.T., Kleiner G.B., Grabovy P.G., Shapiro V.D. si etc.
Există diverse direcții în interpretarea riscului economic. Cel mai adesea este definit ca probabilitate, pericol, activitate sau daune. Aceste discrepanțe sunt asociate cu particularitățile domeniilor de aplicare a categoriei „risc” - economice, juridice, politice, sociologice etc.
Ținând cont de interpretarea riscului în sens conceptual general, riscul economic este posibilitatea (probabilitatea) de pierderi care decurg din adoptarea și implementarea deciziilor economice.
Multidimensionalitatea unui astfel de fenomen precum riscul determină existența unui număr mare de interpretări ale acestui concept. Mai mult, riscul este un fenomen complex cu multe realități diferite și uneori opuse. Astfel se explică posibilitatea mai multor definiții ale conceptelor de risc din diferite puncte de vedere (de exemplu, juridic, comercial, financiar). Luați în considerare o serie de definiții ale riscului date de autori interni și străini:
1) Riscul este o posibilitate potențială, măsurabilă numeric, de pierdere. Conceptul de risc este caracterizat de incertitudinea asociată cu posibilitatea apariției unor situații și consecințe adverse în timpul implementării proiectului.
2) Risc - probabilitatea pierderii sau pierderii veniturilor în comparație cu opțiunea prevăzută.
3) Riscul este incertitudinea rezultatelor financiare viitoare. J.P. Morgan definește riscul ca fiind gradul de incertitudine cu privire la primirea unui venit net viitor.
4) Riscul este valoarea unui eveniment probabilistic care duce la pierderi.
5) Risc, șansa de rezultat nefavorabil, pericol, amenințare cu pierderi și daune.
Astfel, riscul este probabilitatea pierderii valorilor (resurse financiare, materiale de marfa) ca urmare a activitatii, daca situatia si conditiile activitatii se vor schimba intr-o directie diferita de cea prevazuta de planuri si calcule.
Pentru a analiza riscul economic al unei întreprinderi, este necesar să înțelegem natura acesteia.
Există o bază obiectivă și motive subiective pentru apariția riscului generat de condițiile externe și factorii interni ai întreprinderii. Îi schimbă capacitățile, le extind sau le limitează și, prin urmare, îi măresc sau scad riscul economic. Dacă împărțim mediul extern al întreprinderii în submedii, atunci schimbările într-unul dintre ele pot da naștere unei reacții în lanț de schimbări în altele. Să le numim pe primare de bază, iar pe derivatele ulterioare. Derivatele, întărite de schimbările de bază acumulate, pot cauza riscuri economice imprevizibile ca putere și direcții de impact. Este imposibil să prezici cu exactitate în avans momentul schimbării chiar și într-unul, darămite schimbarea simultană în două sau mai multe medii.
Toate acestea creează incertitudinea situației în funcționarea entităților de pe piață, care de multe ori trebuie să ia decizii fără informații suficiente despre schimbările sale și factorii care o influențează. Această incertitudine practic nu depinde de întreprindere și dă naștere în mod obiectiv la riscul activităților acesteia.
Baza obiectivă determină latura subiectivă a riscului economic prin antreprenor și activitățile sale. Rezultatul acestuia depinde în mare măsură de calitățile personale ale liderului, caracterul acestuia, experiența de viață și profesională, nivelul educațional, mentalitatea, caracteristicile psihologice. Percepția aceleiași situații de către doi lideri va diferi semnificativ.
Realizarea abilităților antreprenoriale are loc în procesul de parcurgere a etapelor ciclului de management, la fiecare dintre ele pot apărea riscuri. Se poate manifesta prin selecția și plasarea greșită a personalului, planificarea stocurilor, deciziile de management privind alegerea unui proiect sau modalitatea de implementare a acestuia.
Riscul se acumulează în cea mai mare măsură în profit. Cu cât este mai mare dimensiunea sa, cu atât este mai semnificativ fiecare procent din pierderea profitului în comparație cu valoarea planificată. Profitul, fiind atât un scop, cât și un mijloc pentru realizarea tuturor celorlalte scopuri ale activității antreprenoriale, ca categorie economică generează în mod obiectiv risc. Dar din moment ce valoarea sa dorită și modalitățile de realizare sunt alese prin activitatea umană, profitul este și o bază subiectivă pentru apariția riscului economic. Activitatea oricărei întreprinderi este baza subiectivă a riscului ei economic.
Astfel, baza obiectivă a riscului este incertitudinea funcționării mediului extern; compoziția factorilor care o determină; direcțiile de acțiune ale acestora; dinamismul proceselor şi fenomenelor care au loc în mediul extern.
Baza subiectivă a riscului apărut în toate etapele ciclului de management și în procesul tuturor activităților întreprinderii este mediul său intern, care se manifestă prin acțiunile angajaților.
Subiecții de risc sunt persoane fizice și juridice care transferă riscul sau gestionează în mod independent riscul. Subiectele de risc includ: organism de conducere, antreprenor, investitor, asigurat, asigurător, manager.
Obiectele de risc pot fi, in functie de risc si de tipul ales de management al acestuia: valori materiale, venituri, proprietate si raspundere civila, viata, sanatate.
2. Clasificarea riscurilor economiceși etapele construcției sale
Cel mai important punct în analiza riscului este clasificarea tipurilor sale. Construirea unei clasificări a riscurilor economice este precedată de o amplă muncă organizatorică și de cercetare preliminară. Constă din mai multe etape interconectate pentru selecția specialiștilor de înaltă calificare care cunosc domeniul de activitate studiat și obiectul analizei și sunt capabili să elaboreze o listă (listă) cu posibilele riscuri externe și interne pentru aceasta.
În prima etapă a construirii unei clasificări, ar trebui format un grup de experți. Se întocmește o listă a persoanelor competente în acest domeniu.
Principalele cerințe pentru participanții la examen pentru a obține un rezultat de înaltă calitate a muncii lor:
· Nivel ridicat de erudiție generală;
· Nivel de calificare (profesional) înalt în domeniul evaluat;
· Abilitatea de a gândi înainte;
· Susceptibilitate la inovare;
· Lipsa subiectivității în raport cu aplicarea practică a ideii evaluate;
· Disponibilitatea de producție și (sau) experiență de cercetare în acest domeniu.
Pentru a determina competența potențialilor experți și conformitatea acestora cu cerințele enumerate, sunt utilizate abordări subiective și obiective. În primul, se realizează o autoevaluare a viitorului expert, în al doilea, experiența acestuia și rezultatele activităților anterioare sunt studiate de un specialist sau grupul acestora. În ambele cazuri, se efectuează un chestionar.
După selectarea grupului de experți, managerul pregătește instrumentele pentru examinare, i.e. de fapt cercetări pentru a identifica riscurile economice ale întreprinderii. Setul de instrumente include un program de cercetare, un chestionar pentru efectuarea unui sondaj de experți, o metodologie sau o cheie pentru procesarea și evaluarea rezultatelor acestuia, o listă de hardware și software necesar pentru aceasta.
În a doua etapă, colectarea și generarea de idei se realizează prin metoda „brainstorming” sau „brainstorming”. Aici trebuie îndeplinite următoarele condiții de bază:
· Pentru a exprima cât mai multe idei, opinii, aprecieri cu privire la riscurile potențiale ale întreprinderii, se stimulează activitatea maximă a experților;
· Nu este permisă nicio critică împotriva ideilor exprimate.
Deoarece se presupune că ideea propusă poate aparține oricărui grup de experți care își aștepta rândul pentru a-și exprima o opinie, paternitatea întregului grup este atribuită rezultatelor implementării acestei etape.
Construirea unui program de sondaj prin metoda „brainstorming” este de așa natură încât oferă un flux de declarații asemănător unei avalanșe.
A doua etapă poate fi subdivizată în două sub-etape. La început, ideile sunt dezvoltate, colectate și generate. Pe al doilea, se evaluează semnificația lor științifică.
Rezultatul celei de-a doua etape, numită și „brainstorming direct”, este o listă de idei - riscurile unei întreprinderi de producție.
A doua etapă este uneori completată de a treia.
În a treia etapă, se realizează procedura de distrugere, distrugere a ideilor exprimate. Se realizează în două etape.
În prima etapă, un grup de experți încearcă să infirme sau „distrugă” cu afirmațiile lor ideile, opiniile, aprecierile făcute în etapa anterioară, oferind aprecieri și contra-idei opuse. Acest sub-pas al distrugerii este dat și sub forma de „brainstorming”.
În a doua subetapă se analizează contra-ideile, în urma cărora cele „distruse” care nu au semnificație științifică sau practică sau nu sunt cu adevărat fezabile sunt excluse din lista ideilor exprimate anterior. Riscurile, de exemplu, sunt „aruncate”, ale căror cauze există constant, sunt bine definite și pot fi minimizate sau chiar evitate cu ajutorul unor măsuri specifice. Rămân doar acele idei, a căror semnificație științifică și fezabilitate practică sunt dovedite.
O diagramă a relației dintre etapele construirii unei clasificări a riscurilor economice ale unei întreprinderi este prezentată în Fig. 1.
|
Metode aplicate |
Rezultat |
|||
|
1. Pregătitoare? |
1. Formarea unui grup de experți 2. Pregătirea instrumentarului |
organizatoric |
Componența formată a grupului de experți. Instrumente. |
|
|
2. Colectarea și generarea de idei |
1. Generarea de idei 2. Evaluarea științifică importanța ideilor |
Metoda undelor cerebrale asalt”, etc. colectiv metode experte Neformalizat și formalizat |
Lista principală de idei (riscuri) Lista de idei (riscuri) (finală în absența etapei a 3-a) |
|
|
3. Distrugerea |
1. Distrugerea ideilor vechi și avansarea contraacțiunilor 2. Analiza și evaluarea contra-călătorii |
Metoda de brainstorming Neformalizat și formalizat |
Lista de contra-călătorii Lista finală de idei (riscuri) |
Metoda „brainstorming” este un instrument specific de analiză și prognoză, cu ajutorul căruia se formează o listă de obiective, caracteristici ale obiectului analizei, direcții de dezvoltare a acestuia, o serie de factori care influențează rezultatele activităților sale, precum si conditiile, cauzele si tipurile de risc, a caror studiu si prevenire va imbunatati securitatea intreprinderii.
La construirea unei clasificări de risc a unei întreprinderi, se poate aplica principiul blocului. Să o luăm în considerare mai detaliat, deoarece este important pentru managementul riscului.
Principiul bloc al construirii unei clasificări a riscului întreprinderii presupune distribuția riscului pe categorii, tipuri și subtipuri, grupuri și subgrupuri și alte niveluri. Clasificarea poate fi construită pe diverse principii și temeiuri, de exemplu: generală (unică) și privată (bloc), pe industrie și pe bază regională, cu și fără utilizarea unui indicator rezumativ etc. Astfel, cel mai înalt nivel, rangul de clasificare a riscurilor economice ale întreprinderii este subiectul-țintă.
Ținând cont de obiectivul stabilit și de gama de sarcini de rezolvat, precum și de apartenența la industrie a întreprinderii, este posibil și recomandabil să se identifice riscurile din industrie și subspeciile acestora.
Procesul de detaliere a clasificării riscurilor economice ale unei întreprinderi poate fi prezentat schematic (vezi Fig. 2).
Orez. 2. Schema procesului de detaliere a clasificării riscurilor economice ale întreprinderii
ancheta experților în riscul economic
Având în vedere varietatea riscurilor economice ale întreprinderii, în scopul clarității și ușurinței în utilizare, este recomandabil să se construiască clasificări nu în funcție de cap la cap, ci după principiul blocului.
Să presupunem că scopul studiului analitic este de a identifica etapele activității unei întreprinderi industriale, la care există costuri crescute în comparație cu costurile planificate, care determină ulterior riscul de necerere pentru produse. Apoi, în primul rând, este necesar să se evidențieze categoriile de risc extern și intern. Este recomandabil să se facă distincția între categoriile de riscuri mixte. Acest lucru se datorează faptului că există tipuri de risc economic generate parțial de mediul extern al întreprinderii și parțial de acțiunile interne ale acesteia.
Să clasificăm ca risc extern general economic, de piață, socio-demografic, natural și climatic, informativ, științific și tehnic și de reglementare. Cauzele de tip economic extern, de piață, natural-climatic, informațional, științific-tehnic și de reglementare-juridice pot sta în acțiunile subiecților atât din mediul extern, cât și din mediul intern. Prin urmare, acestea sunt clasificate ca riscuri mixte. Să acordăm atenție conexiunii riscurilor mixte cu activitățile întreprinderii în sine.
Situația economică externă se dezvoltă nu numai în afara firmei date, ci și a statului. Cu toate acestea, obiectul analizei de risc prin intermediul organizațiilor de piață și comerț exterior este asociat cu partenerii de afaceri străini. În procesul acestei interacțiuni poate apărea un risc cauzat de motive neașteptate din obiectul analizei: o oprire de forță majoră a producției, o creștere sau scădere bruscă a prețurilor ca urmare a modificării costurilor de producție sau a condițiilor de vânzare a mărfurilor etc.
Riscul de piață este întotdeauna bidirecțional. Din partea întreprinderii, aceasta este participarea acesteia la formarea situației pieței în prețuri, relațiile cu contractanții-furnizori de echipamente, materii prime, semifabricate, cumpărători de produse finite.
Riscul natural și climatic devine intern prin tehnologia de producție (cerințele acesteia) sau prin rezultatele producției asociate cu nevoia de compensare financiară pentru daunele aduse mediului extern.
Riscul informațional apare atunci când fluxurile de informații sunt organizate necorespunzător în cadrul obiectului analizei, informații incorecte atât primite la întreprindere, cât și lăsate în afara acesteia din vina personalului. Aceasta include, de asemenea, dezvăluirea de informații de o importanță deosebită sau care amenință securitatea economică a companiei.
Riscul științific și tehnic vizează atât activitatea inovatoare a întreprinderii în sine, cât și achiziția de brevete, licențe, echipamente și tehnologii noi.
Riscul de reglementare este intern în ceea ce privește ordinele, deciziile, reglementările, ordinele etc. emise în cadrul organizației.
Să extindem categoria de risc intern pe centre de cost, adică pe zonele de formare a acestuia. Centrele de cost sunt unitățile individuale de afaceri cărora li se pot aloca costurile. Pentru o întreprindere diversificată, o asociație, este adecvat un nivel intermediar de clasificare - unul de industrie. Atunci riscul intern pe industrie va acoperi, de exemplu, următoarele tipuri de acesta: industrial, agricol, comercial, transport etc., iar fiecare dintre ele, în funcție de specificul industriei, este supus dezvăluirii pe domenii de formare.
Este destul de acceptabil ca o întreprindere care fabrică numai produse industriale să facă abstracție condiționată de prezența riscului industrial și să treacă la următoarea etapă de grupare - evidențiind subspeciile sale, domeniile de activitate ale întreprinderii, care includ:
· Transport;
· Aprovizionare;
· Productie;
· Risc de depozitare a produselor finite;
· Vânzări;
· Manageriale.
La fel ca și pentru riscurile aparținând categoriei de riscuri externe, aceste subtipuri de risc intern se pot datora parțial unor motive care se află în afara domeniului de aplicare a analizei. Astfel de subspecii ar trebui considerate riscuri mixte. Acestea includ: transport, aprovizionare, vânzări.
Riscul de transport este extern dacă societatea folosește serviciile unor organizații de transport terțe.
Riscul aprovizionării devine extern atunci când apare din vina furnizorilor de resurse materiale și echipamente în cazul nerespectării termenelor, volumelor, sortimentului, prețului sau calității resurselor furnizate.
Riscul de vânzare apare în afara firmei producătoare atunci când cumpărătorul refuză produsul fără vina producătorului. În această parte, aparține categoriei de risc extern.
Următoarele etape în elaborarea clasificării riscurilor economice par a fi cele mai dificile.
În a patra etapă, este necesară identificarea grupurilor de risc în componența regiunilor, pentru care este selectat un atribut de grupare. Această alegere depinde de scopul și obiectivele studiului.
Centrul de cost, ca bază de clasificare adoptată pentru etapa anterioară, este utilizat ca unitate organizatorică de acumulare a costurilor înainte de distribuirea ulterioară a acestora pe o anumită bază. În funcție de gradul și direcția detalierii costurilor, o astfel de bază poate fi mici divizii structurale ale unei întreprinderi, tipuri de produse, factori de producție etc.
Gama de produse, cu rare excepții, este atât de largă încât o sută nu permite analiza comparativă pe centre de cost și în cadrul unei întreprinderi, ca să nu mai vorbim de altele diferite, chiar înrudite. Factorii de producție sunt o trăsătură comună pentru toți: munca, mijloacele de muncă și obiectele muncii. Riscurile încorporate în acestea sunt tipice pentru toate întreprinderile și organizațiile, deși nu sunt aceleași în ceea ce privește cauzele, amploarea, posibilele consecințe și direcțiile de minimizare.
Să arătăm în diagramă (vezi Fig. 3) această etapă de detaliere a clasificării riscurilor economice.
În acest caz, zonele de formare a riscului corespund etapelor lărgite ale circulației fondurilor întreprinderii, la fiecare dintre care se formează costurile consolidate de producție și vânzare a produselor. De regulă, la întreprindere, directorii adjuncți pentru transport, aprovizionare, producție, vânzări și marketing, finanțe etc. sunt responsabili de aceste centre de cost. Ultima componentă din acest grup se numește risc de management, deoarece acumulează costurile mai multor divizii care desfășoară procesul de management al întreprinderii sub diferite forme. În plus, a fost adăugat „riscul etapei de depozitare a produselor finite”. Este foarte important, deoarece la multe întreprinderi din depozitul de produse finite, acesta este ajustat la stadiul de pregătire - marcare, ambalare, ambalare și alte operațiuni de producție. Timpii, volumele și condițiile de stocare variază, de asemenea, semnificativ între întreprinderi și pot prezenta riscuri. Totodată, nu a fost identificat stadiul stocării resurselor materiale înainte de consumarea lor în producţie. Pentru a nu extinde clasificarea, să presupunem că el și riscurile pe care le suportă sunt cuprinse în riscul de aprovizionare.
Trebuie avut în vedere faptul că majoritatea „obiectelor muncii”, ca grup de risc economic în subspecia riscul „vânzări”, este întruchipată în produsul finit.
Următoarea etapă de construire a unei clasificări a riscurilor economice pare a fi cea mai laborioasă și responsabilă dintre toate cele de mai sus. Este necesar să se concretizeze și să individualizeze riscul factorilor de producție pentru a identifica motivele riscului intern al unei întreprinderi de producție pentru fiecare, iar apoi se calculează eventualele daune din apariția riscului și se determină modalitățile și gradul de minimizare a acestuia.
„Munca” purtătoare de riscuri, de exemplu, poate fi dezagregată pe categorii de personal, sexul și grupele de vârstă ale acestora, calificări, vechime în muncă și alte caracteristici.
Instrumentele de muncă pentru analiza riscului pot fi luate în considerare nu numai în detalierea general acceptată, în funcție de tipurile lor, ceea ce este de mare importanță pentru calcularea prejudiciului de la producerea acesteia, ci și în contextul compoziției lor de vârstă, gradului de uzură și adecvare. Această împărțire a mijloacelor de muncă în grupuri facilitează determinarea posibilității și probabilității riscului intern al unei întreprinderi.
Se recomandă analizarea obiectelor muncii pe tipuri, prin referire la tipuri specifice de produse, după cantitatea de consum în diferite diviziuni structurale ale întreprinderii, ca urmare a formării pierderilor etc.
Gradul de scrupulozitate al clasificării și detalierii factorilor de risc de grup pe subgrupe depinde de scopurile și obiectivele generale ale clasificării riscurilor economice ale întreprinderii și pe baza clasificării în ansamblu și a nivelurilor acesteia.
Motivele clasificării riscurilor economice interne ale unei întreprinderi pot fi următoarele:
1. Ori de câte ori este posibil, previziune - prevăzut și neprevăzut (sau în sens similar - previzibil și imprevizibil).
2. Crearea deliberată a unei situații de risc (infracțiuni, greșeli de serviciu etc.).
3. Din motive de apariție.
4. La locul descoperirii.
5. Până la momentul detectării.
6. Pe centre de responsabilitate.
7. De către inițiatori.
8. Dacă este posibil, asigurare.
9. După durata acţiunii.
10. Prin metode de detectare.
11. Prin modalităţi de minimizare a consecinţelor.
12. Pe etape ale ciclului de producţie.
13. Pe etape ale procesului tehnologic.
14. După condiţiile de producţie.
15. Pe etape ale ciclului de viață al produselor fabricate de întreprindere.
16. La locația produsului.
17. Pe etape ale ciclului de viață al produselor comercializate de întreprindere.
18. Pe tipuri de produse (pe nomenclatură, articole din planul de sortiment).
19. După tipul de organizare a producţiei.
20. După nivelul preţurilor la produsele fabricate.
21. După tipul de produs (industrial, intermediar, bunuri de larg consum sau altă grupare).
22. După durata depozitării produselor la întreprindere.
23. Conform condiţiilor de depozitare a produselor finite la întreprindere.
24. După durata depozitării stocurilor de materii prime la întreprindere.
25. Conform condiţiilor de depozitare a stocurilor de materii prime la întreprindere.
26. În legătură cu rata de rotație a capitalului de lucru la întreprindere.
27. După nivelul componentelor în costul produselor finite.
28. De către consumatorul produsului.
29. Prin canalele de vânzare.
30. Ori de câte ori este posibil pentru a depăși riscul.
Bazele enumerate pot fi utilizate pentru a construi atât clasificarea continuă, de la capăt la capăt, cât și în bloc a riscurilor economice interne ale unei întreprinderi.
Abordarea „bloc” a dezvoltării unei clasificări permite să se determine doar riscuri private, iar prin combinarea acestora în riscuri de ordin superior, până la cel general. Principiul „de la simplu la complex”, care stă la baza construcției „bloc” a clasificării riscurilor economice, face posibilă simplificarea semnificativă a analizei ulterioare a acestora și reducerea timpului și a banilor cheltuiți pentru implementarea acesteia, ceea ce este important pentru justificarea deciziilor de management.
Postat pe Allbest.ru
lucrare de termen adăugată 24.06.2015
Esența riscului antreprenorial și clasificarea acestuia. Motive obiective și subiective ale riscurilor antreprenoriale. Definiția și funcțiile riscului antreprenorial. Clasificarea riscurilor de afaceri. Tehnici de atenuare a riscurilor.
lucrare de termen adăugată 05/03/2003
test, adaugat 24.11.2010
Caracteristicile metodelor de limitare a riscului economic. Caracteristici ale percepției psihologice a riscului. O privire de ansamblu asupra funcțiilor riscului antreprenorial. Studiul metodei analitice, analiza fezabilității costurilor în evaluarea riscurilor activităților întreprinderii.
test, adaugat 13.02.2010
Conceptul și esența standardelor economice. Tipuri de standarde economice. Clasificarea riscului. Analiza standardelor economice care guvernează activitățile băncii în perioada 2012-2013. Valoarea riscului de credit aferent angajamentelor legate de credit.
lucrare de termen, adăugată 12.11.2014
Instrumente de diminuare a riscurilor: evitarea riscurilor; retenţie; reducerea gradului de risc. Principiile rezolvării riscurilor. Esența conceptului de „acoperire”. Acoperirea riscurilor financiare. Metode de atenuare a riscului bancar. Asigurarea valorilor mobiliare și operațiunile cu acestea.
test, adaugat 05.10.2010
Clasificarea și cauzele riscurilor economice, tipurile și metodele de evaluare ale acestora. Impactul crizei asupra nivelului de risc în economiile globale și ruse. Procesul de management al riscului, modalități de a-l minimiza. Probleme de management al riscului pe piața imobiliară.
lucrare de termen, adăugată 12.06.2014
Esența conceptului de „risc economic”. Principalele tipuri de pierderi. Factori de risc: regularitate obiectivă; zone de risc. Metode de evaluare a riscurilor. Sisteme de management al riscului economic. Abordări de reducere a riscurilor. Metodologie de analiză practică a riscurilor.
lucrare de termen, adăugată 29.04.2010
Conceptul de risc și abordări ale definirii acestuia. Metode interne, externe și strategice de analiză în prezicerea factorilor de risc, utilizarea lor împreună cu raționamentul experților. Structura financiară a întreprinderii, sarcinile și principalele etape ale bugetării.
rezumat, adaugat 07.10.2010
Esența riscului economic. Clasificarea riscurilor economice. Factori care afectează nivelul de risc economic. Analiza riscurilor Întreprinderii Unitare Municipale „Fabrica de legume Minsk”, soiurile acestora și metodele de neutralizare. Elaborarea de propuneri pentru managementul riscului.
Elementul cheie al afacerii este riscul - posibilitatea apariției unor situații adverse în cursul implementării planurilor și execuției bugetelor companiei.
Sub riscul antreprenorial înțelegem „o categorie economică, cantitativ (și calitativ) exprimată în incertitudinea rezultatului activității antreprenoriale planificate, reflectând gradul de eșec (sau succes) al întreprinzătorului (firmei) în comparație cu rezultatele date”.
Riscul de afaceri- o metodă de a conduce o afacere în condiții (împrejurări) neprevăzute, în care, datorită abilităților speciale ale unui antreprenor, se creează oportunități și nevoia de a preveni, de a reduce impactul negativ al condițiilor stocastice și de a primi venituri antreprenoriale în aceste condiții.
Prin urmare, riscul este desfășurarea unei activități în condiții de incertitudine sau, în general, însăși incertitudinea condițiilor și a rezultatelor unei activități, iar o amenințare este deja o evoluție negativă destul de certă a evenimentelor. Prin urmare, putem spune că o ameninţare este un risc care a început să se realizeze conform unei opţiuni nedorite sau, respectiv, unui scenariu cunoscut anterior de desfăşurare nefavorabilă a evenimentelor, care depăşeşte noţiunea de incertitudine normală a condiţiilor activităţii economice.
Există multe motive pentru apariția unei situații specifice de risc în activitatea economică. De regulă, duce la risc lipsa sau absența informațiilor despre starea mediului extern, care afectează rezultatul afacerii. Lipsa de informații despre parteneri (cumpărători sau furnizori), despre imaginea lor de afaceri și situația financiară poate duce la un risc. Lipsa de informații despre concurenți poate deveni și o sursă de pierderi și pierderi pentru un antreprenor etc.
Pentru a nu pierde din vedere nicio sursă semnificativă de risc, este necesar, în primul rând, să analizăm principalele componente ale afacerii în care pot fi înregistrate pierderi:
1. Bani.
2. Personal.
3. Informație.
4. Mărfuri în tranzit.
Pe lângă principalele componente ale afacerii, care pot suferi pierderi, firma în ansamblu poate fi găsită vinovat în instanță pentru prejudicii cauzate terților (inclusiv propriilor angajați) sau bunurilor acestora.
În plus, întreprinderea își poate înceta complet activitățile ca urmare a avariilor aduse personalului, defecțiunilor echipamentelor sau prezentării unor hotărâri judecătorești de recuperare, în timp ce deseori dimensiunea reală a pierderilor companiei din încetarea producției, vânzarea de bunuri sau furnizarea de bunuri. de servicii depășește semnificativ valoarea daunelor care au cauzat un alt scenariu negativ. ...
Aventurism- un fel de risc, conținând în mod obiectiv o probabilitate semnificativă a imposibilității atingerii scopului urmărit.
Voluntarism- decizii arbitrare în practica de afaceri, neglijând condițiile obiective și recomandările bazate științific..
Distinge doua functii de risc:
1. Funcție de stimulare se poate manifesta sub unul din două aspecte:
· constructiv ;
· distructiv .
2. Funcție de protecție are si doua aspecte:
· istorico-genetic constă în faptul că oamenii caută mereu spontan forme şi mijloace de protecţie împotriva eventualelor consecinţe nedorite. În practică, acest lucru se manifestă prin crearea de fonduri de rezervă de asigurări, asigurări etc.;
· sociale si juridice constă în necesitatea introducerii unor categorii de legitimitate a riscurilor în legislația economică, a muncii și penală.
Riscurile caracterizează probabilitatea ca astfel de evenimente să apară în timp, care să conducă la o schimbare a echilibrului sustenabilității afacerii.
Riscuri
sunt inerente trei caracteristici principale:
.
1. Incoerență se manifestă prin natura duală a riscului:
· Pe de o parte, riscul are consecințe economice, politice, spirituale și morale importante, deoarece accelerează progresul tehnologic, are un impact pozitiv asupra opiniei publice și asupra atmosferei spirituale a societății.
· Pe de altă parte, riscul poate duce la aventurism, voluntarism, subiectivitate, încetinește progresul social, generează anumite costuri socio-economice și morale, dacă în condițiile unei informații inițiale incomplete într-o situație de risc se alege o alternativă fără a se lua în considerare. legile obiective ale dezvoltării fenomenului, în raport cu cine se ia decizia.
2. Risc alternativ sugerează necesitatea de a selecta două sau mai multe soluții posibile.
3. Risc incertitudine eterogene ca formă de manifestare şi conţinut. Riscul este una dintre modalitățile de a elimina incertitudinea, care este ignoranța despre desfășurarea fiabilă a evenimentelor, lipsa de ambiguitate.
Clasificarea riscului... Pe care se bazează diverse opțiuni pentru clasificarea riscurilor economice principiile de bază ale unei economii de piaţă, care determină o atitudine diferită faţă de rezultat, care este perceput ca un risc. Aceste principii includ:
o libertatea de alegere și de comportament a consumatorului (riscuri pentru consumator);
o libertatea de alegere a activității profesionale (riscuri ale activității profesionale);
o libertatea antreprenoriatului (riscuri antreprenoriale);
o comportamentul rațional al tuturor participanților pe piață, de ex. dorința lor de a-și optimiza beneficiile (costuri minime - beneficii maxime);
o creșterea eforturilor societății asupra unei astfel de organizari a mediului economic în care toți participanții de pe piață se străduiesc pentru utilizarea eficientă a resurselor limitate (creșterea profiturilor, veniturilor, beneficiilor fără a prejudicia pe alții).
Pe lângă semnele de clasificare a riscurilor enumerate, pot fi remarcate și următoarele riscuri:
· transport ;
· proiecta - riscuri complexe, incluzând următoarele tipuri: detaşate, i.e. riscul asociat cu proiectul în sine; intern; piața sau portofoliul, determinat de cât de bine (sau de prost) se încadrează un anumit proiect în portofoliul de credite al unei întreprinderi date;
· comercial - prezintă pericol de pierderi în procesul activităţilor financiare şi economice. Ele înseamnă incertitudinea rezultatelor afacerii.
Pe o bază structurală, riscurile comerciale sunt împărțite în următoarele tipuri, prezentate în Fig. 3.2.
1. Proprietate - asociat cu probabilitatea pierderii bunurilor din cauza furtului, sabotajului, neglijenței, supratensiunii sistemelor tehnice și tehnologice.
2. Productie - asociată cu o pierdere din oprirea producției, pierderea sau deteriorarea mijloacelor fixe sau circulante (echipamente, materii prime, transport etc.), precum și introducerea în producție de noi echipamente și tehnologii.
3. Comerț - apare din cauza întârzierilor la plăți, a refuzului de plată în perioada transportului mărfurilor, a nelivrării mărfurilor etc.
Orez. 3.2. Clasificarea riscurilor comerciale
3. Financiar - din cauza probabilității de pierdere a resurselor financiare (numerar). Aceste riscuri sunt împărțite în două tipuri principale, ale căror caracteristici sunt prezentate în tabel. 3.1.
Tabelul 3.1. Tipuri de riscuri financiare
| Tipuri de riscuri | Profilul de risc |
| 1. Riscuri asociate cu puterea de cumpărare a banilor | |
| inflaționist | Odată cu creșterea inflației, veniturile monetare primite sunt furnizate în termeni de putere reală de cumpărare mai repede decât cresc. În astfel de cazuri, antreprenorul suportă pierderi reale. |
| Deflaționist | Odată cu creșterea deflației, prețurile scad, condițiile economice ale afacerilor se deteriorează și veniturile scad. |
| Valută | Ele prezintă un pericol de pierderi valutare asociate cu o modificare a cursului de schimb al unei valute străine în raport cu alta, în timpul tranzacțiilor economice străine, de credit și alte tranzacții valutare. |
| Lichiditate | Acestea sunt riscurile asociate cu posibilitatea unor pierderi la vânzarea valorilor mobiliare sau a altor bunuri din cauza modificărilor calității și proprietăților de consumator. |
| 2. Riscuri asociate investiției de fonduri (investiții) | |
| Profit pierdut | Acesta este riscul apariției unor daune financiare indirecte (colaterale) (profit necâștigat) ca urmare a neimplementarii oricărei măsuri (de exemplu, asigurări, investiții etc.) |
| Scăderea profitabilității | Poate apărea ca urmare a scăderii dobânzilor și dividendelor la investițiile de portofoliu, depozitele și împrumuturile. Investițiile de portofoliu sunt asociate cu formarea unui portofoliu de investiții prin achiziționarea de valori mobiliare și alte active |
Risc de scădere a profitabilității include următoarele tipuri de riscuri:
· Interes;
· Riscuri de pierderi financiare directe (credit, schimb, selectiv; risc de faliment).
Curs 1. Caracteristici esențialeeconomicriscurișisurseapariția lor
1. Esența riscologiei moderne
2. Conceptul și sursele de risc
3. Funcții de risc
1... Esența riscologiei moderne
Risc- aceasta este posibilitatea unei situații nefavorabile sau a unui rezultat nereușit al activității de producție și economice sau orice altă activitate.
Situație adversă sau rezultat nereușitîn acest caz, pot exista:
profit pierdut;
pierdere (pierderea fondurilor proprii);
fără rezultat (fără profit, fără pierderi);
deficit de venit sau profit;
un eveniment care poate duce la pierderi sau pierderi de venit în viitor.
Riscul este o categorie economică care reflectă trăsăturile caracteristice ale percepției de către subiecții interesați a relațiilor economice ale incertitudinii și conflictelor existente în mod obiectiv inerente proceselor de stabilire a scopurilor, management, luare a deciziilor, evaluare, împovărate de posibile amenințări și oportunități neexploatate.
O caracteristică a riscului economic în condițiile moderne este totalitatea (universalitatea) a acestuia. Studiile teoretice indică faptul că riscul este un concept destul de larg, un subiect specific al cercetării științifice și are propriul său statut. Pe baza rezultatelor studiului acestui subiect, de zeci de ani s-a format intens o știință separată a riscului economic, numită riscologie.
Riscul are o structură obiectiv-subiectivă dialectică.
Riscul este asociat cu alegerea anumitor alternative, cu calculul probabilităților rezultatului lor - aceasta este latura sa subiectivă. În plus, se manifestă prin faptul că oamenii nu percep în mod egal aceeași cantitate de risc economic din cauza diferențelor de orientări psihologice, morale, ideologice, principii, atitudini etc.
Existența obiectivă a riscului determină esența probabilistică a multor procese naturale, sociale și tehnologice, multivarianța relațiilor materiale și ideologice, în care intră subiecții vieții socio-economice.
Obiectivitatea riscului se manifestă prin faptul că acest concept reflectă fenomenele, procesele, aspectele de activitate care există efectiv în viață. Mai mult, riscul există indiferent dacă este realizat sau nu, luat în considerare sau ignorat.
Natura subiectiv-obiectivă a riscului este determinată de faptul că acesta este generat atât de procese de natură subiectivă, cât și de cele a căror existență nu depinde în cele din urmă de voința și conștiința unei persoane.
Existența riscului este direct legată de prezența incertitudinii, care este eterogenă în forma sa de manifestare și conținut.
Știința riscului economic (riscologia) este concepută pentru a studia, pe baza unei abordări senergetice și a analizei de sistem, modele, principii, instrumente de evaluare, modelare matematică și management al riscului. Prin urmare, vorbim, în special, despre:
Contabilitate si analiza calitativa a riscului;
Formarea unui sistem de indicatori cantitativi ai gradului de risc;
Analiza cantitativă a riscului;
Risc de modelare și prognoză;
Managementul riscului și metode de reducere a gradului acestuia.
Filosofia oricărei științe se concentrează în primul rând pe aparatul ei axiomatic. Filosofia riscologiei ca primă aproximare postulează astfel de axiome.
Axioma universalității - orice tip de activitate care se desfășoară de sistemul financiar și economic prezintă anumite riscuri care, în anumite condiții, se pot manifesta și pot duce la consecințe nedorite asupra sistemului în general sau componentelor sale structurale. Există și riscul unor oportunități neexploatate („talente îngropate”).
Axioma de acceptabilitate(percepţie) - fiecare sistem intelectual care desfășoară un anumit set de activități, într-un fel sau altul (conștient sau inconștient) evaluează gradul de risc, folosindu-se categoriile sale interne, ipotezele, motivațiile, care depind și de starea și dinamica mediului extern, ca precum și luarea în considerare a propriei atitudini față de risc. Această axiomă are scopul de a atrage atenția asupra necesității de a reconcilia factorii de risc obiectivi, incertitudinea existentă în mod obiectiv și conflictele care conduc la risc, cu propriile idei despre subiectele activității financiare și economice, precum și luarea în considerare a motivațiilor interne, judecăților, are nevoie.
Axioma nerepetabilitatii - structura și măsurarea riscului se modifică în timp, fără a se repeta chiar și în astfel de situații. Se știe că homeostazia se păstrează în viața socio-economică, dar în același timp, procese de transformare (mutații) au loc constant la toate nivelurile ierarhiei managementului sistemelor economice.
În cele mai multe cazuri, trei niveluri pot fi distinse clar în sistemul principiilor riscologiei:
primul nivel - principii metodologice, i.e. principii care definesc prevederi conceptuale care sunt generale și relativ puțin dependente de specificul și tipul de risc. Acestea sunt, în special, principii precum uniformitatea, obiectivitatea și subiectivitatea evaluărilor măsurilor de risc, corectitudinea, complexitatea, interdependența etc.;
al doilea nivel - principii metodologice, i.e. principii care au legătură directă cu tipul de activitate, specificul acesteia, sistemul de valori, situația istorică specifică, evaluarea cantitativă a măsurării acesteia, modelarea și prognoza, etc. Printre aceste principii se numără următoarele: percepție diferită și atitudine subiectivă față de riscuri, dinamism , consecvență în timp etc.;
al treilea nivel - principii de funcționare, de ex. principii care au legătură directă cu fiabilitatea, gradul de unicitate și completitudine și posibilitatea prelucrării acestuia. Dintre aceste principii, se poate evidenția, în special, o evaluare cantitativă a riscurilor.
Conceptul de risc este strâns legat de categoria incertitudinii. Problema incertitudinii este considerată în teoria economică destul de larg și este o linie separată de cercetare. Existența acestei probleme a fost observată pentru prima dată de economistul american Frank Knight în cartea sa „Risc, incertitudine și profit”, publicată în 1928, care încă nu și-a pierdut semnificația teoretică.
Luarea deciziilor în condiții de incertitudine care generează risc se caracterizează prin faptul că este imposibil de prevăzut fără ambiguitate consecințele acestora. Acestea. opțiunile pentru orice activitate economică sunt opțiuni cu niveluri diferite de profit așteptat și se caracterizează prin probabilitate diferită (obiectivă sau subiectivă) ca acest profit să fie obținut în acest volum. O astfel de incertitudine duce la faptul că profitul devine o variabilă aleatorie care poate fi maximizată doar dacă sunt acceptate un număr de ipoteze și atunci când întreprinzătorul are o anumită înclinație spre risc ca măsură a gradului de incertitudine, i.e. profitul acționează ca o plată pentru risc.
Astăzi, incertitudinea care generează risc este înțeleasă în primul rând ca o situație în care, într-o măsură mai mare sau mai mică, nu există informații despre structura și stările posibile atât ale obiectului de cercetare și de luare a deciziilor, cât și ale mediului.
incertitudine - o caracteristică fundamentală a insuficientei prevederi a procesului decizional economic cu cunoştinţe despre o anumită situaţie problemă. Incertitudinea poate fi interpretată și detaliată ca nesiguranță sau ambiguitate.
În funcție de nivelul de probabilitate de apariție a evenimentelor, există trei tipuri principale de incertitudine: incertitudine completă, incertitudine parțială, certitudine completă.
Incertitudine totală - acesta este un fel de incertitudine, care se caracterizează printr-o predictibilitate aproape de 0 a apariției unui eveniment.
Certitudine totală caracterizat prin predictibilitate apropiată de 1 a apariției evenimentelor (opusul incertitudinii complete și oferă întreprinderii posibilitatea de a prezice cu 100% probabilitate perspectivele dezvoltării și pieței sale).
Incertitudine parțială - acesta este un tip de incertitudine, care se caracterizează prin faptul că probabilitatea apariției unui eveniment și, în consecință, gradul de predictibilitate a acestuia, este în intervalul de la 0 la 1 (în comparație cu cele două tipuri anterioare de incertitudine, care există doar în teorie, acest tip de incertitudine are caracter practic).
Motivele apariției incertitudinii și riscul rezultat sunt.
1.Spontaneitatea proceselor și fenomenelor naturale, dezastrele naturale Manifestările forțelor naturale ale naturii - cutremure, inundații, furtuni, uragane, precum și unele fenomene naturale neplăcute - îngheț, gheață, grindină, furtuni etc. impact negativ grav asupra rezultatelor activităților antreprenoriale (de producție), devin o sursă de costuri neprevăzute.
2. Aleatorietatea.Esența probabilistică a multor procese socio-economice și tehnologice, multivarianța relațiilor materiale în care intră subiecții activității de producție, duc la faptul că în condiții similare același eveniment are loc diferit, adică. există un element de șansă. Aceasta predetermină imposibilitatea de a prevedea fără ambiguitate apariția rezultatului așteptat.
Un impact foarte vizibil și nu întotdeauna previzibil asupra rezultatelor activităților de producție este exercitat de:
Diverse tipuri de accidente - incendii, explozii etc.;
Defecțiunea echipamentului;
Accidente în transport, producție și multe altele.
După cum arată practica, în ciuda măsurilor luate pentru a reduce probabilitatea apariției lor și pentru a reduce valoarea pagubelor cauzate de acestea, evenimentele aleatoare de mai sus rămân posibile, ele nu pot fi excluse prin cele mai costisitoare măsuri inginerești și tehnice;
3. Prezența unor tendințe opuse, o ciocnire a intereselor conflictuale. Manifestarea acestei surse de risc este foarte diversă – de la războaie și conflicte interetnice până la competiție și o simplă nepotrivire a intereselor.
Astfel, ca urmare a ostilităților, o întreprindere se poate confrunta cu interzicerea exporturilor sau importurilor, confiscarea produselor, limitarea investițiilor străine prin înghețarea sau exproprierea bunurilor sau veniturilor în străinătate etc.
Concurenții pot crește gama de produse fabricate, pot îmbunătăți calitatea acestora, pot reduce prețurile etc. Există concurență neloială, în care unul dintre concurenți îl îngreunează pe celălalt să desfășoare activități antreprenoriale (de producție) prin acțiuni ilegale, necinstite, inclusiv darea de mită a funcționarilor, defăimarea unui concurent, cauzându-i prejudicii directe.
Alături de elementele de contracarare, poate exista o simplă nepotrivire a intereselor, care poate avea și un impact negativ.
Astfel, prezența unor tendințe opuse și opuse în dezvoltarea socio-economică introduce elemente de incertitudine în viața socio-economică, creează situații de risc;
4. Procesul de reproducere a incertitudinii și riscului este influențat de caracterul probabilistic al progresului științific și tehnologic. Progresul tehnologic este impracticabil fără risc, ceea ce se datorează naturii probabilistice, întrucât costurile și mai ales rezultatele sunt îndepărtate în timp;
5. Existența incertitudinii este asociată și cu incompletitudinea, informația insuficientă despre un obiect, proces, fenomen în raport cu care se ia o decizie, cu limitări ale unei persoane în culegerea și prelucrarea informațiilor, cu variabilitatea constantă a acestor informații;
6. Sursele care contribuie la incertitudine și risc includ:
Limitarea, insuficiența resurselor materiale, financiare, de muncă și de altă natură la luarea și implementarea deciziilor;
Imposibilitatea cunoașterii neechivoce a unui obiect dat fiind nivelul și metodele cunoașterii științifice predominante în condițiile date;
Limitarea relativă a activității conștiente a unei persoane, diferențele existente în atitudini socio-psihologice, idealuri, intenții, aprecieri, stereotipuri de comportament.
Riscul economic- aceasta este probabilitatea (amenințarea) de pierdere de către întreprindere a unei părți din venitul acesteia ca urmare a activităților de producție și/sau financiare.
Obiect de risc economic - sistemul economic, eficienta si conditiile de functionare a acestuia, care nu se cunosc exact in viitor. Subiect risc economic - o persoană (sau o echipă) interesată de rezultatele administrării obiectului de risc și care are competența de a lua decizii cu privire la obiectul de risc. Sursa riscului economic - sunt factori (fenomene, procese) care determină incertitudinea rezultatelor, conflicte în funcţionarea întreprinderii.
Principalul specificații riscurile se rezumă la faptul că:
riscul este întotdeauna prezent în toate etapele activității întreprinderilor, indiferent de domeniul de activitate al acestora, în timp ce diferența poate fi doar gradul acestuia;
eliminarea completă a riscului este imposibilă din mai multe motive, atât obiective, cât și subiective (în special, lipsa unei informații complete, dezvoltarea constantă atât a unei piețe separate, cât și a economiei în ansamblu etc.).
Setul de factori care influențează nivelul de risc economic este de obicei împărțit în externi și interni. Factorii externi trebuie înțeleși ca cei ale căror surse sunt externe întreprinderii. În acest caz, factorii externi pot fi împărțiți în factori ai micro și macromediului extern. În special, factorii externi includ:
Modificări ale legislației;
Acțiuni neprevăzute ale organelor guvernamentale;
Progresul științific și tehnic;
Încălcarea obligațiilor din contracte;
Schimbări în politica fiscală;
Modificări de preț;
Modificări ale ratelor dobânzilor bancare și ale condițiilor de creditare;
Modificarea cotelor de impozitare și a taxelor vamale;
Modificarea raportului de proprietate și închiriere;
Schimbarea legislației muncii;
Concurența, în special concurența neloială;
Situatie politica;
Mediul internațional;
Instabilitatea economică în țara de activitate;
procese inflaționiste;
Forța majoră etc.
În ceea ce privește factorii de risc interni, există patru grupuri:
strategia întreprinderii;
principiile întreprinderii;
resursele și utilizarea acestora;
calitatea și nivelul de utilizare a marketingului.
Sursele de risc sunt, de asemenea: lipsa experienței profesionale în managementul firmelor, cunoștințele economice insuficiente, greșelile financiare, organizarea slabă a muncii, principiile morale și etice discutabile, adaptabilitatea (agilitatea) insuficientă a companiei la schimbările din mediul de piață, lipsa de experiență adecvată în domeniul marketingului etc...
