Mekkora lottónyereményből fizetnek adót Oroszországban 2018-ban, és elkerülheti-e a befizetését? Bizonyos esetekben a nyeremény után 35 százalékban fizetünk adót, ebben az esetben csak 13. Hogyan és hol kell fizetni a jövedelemadót az újonnan nyert autó vagy lakás után.
Amikor megnyeri a lottót, az adófizetési kötelezettséget jogszabályi szinten írják elő. Mennyit kell fizetnie az oroszországi nyeremény után? Kötelező-e adót fizetni, mi a fizetési sorrend, van-e lehetőség a kulcs csökkentésére, vagy akár az adófizetés „megúszására”?
(kattintson a megnyitáshoz)
A könnyű pénz szomja mindig aggasztotta az emberek elméjét, függetlenül attól, hogy melyik országban él. Évente milliónyi sorsjegyet adnak el világszerte. Hazánk pedig nem utolsó a listán. Az elmúlt három évben értékesítéseik 56% -kal növekedtek.
Az Orosz Posta által szolgáltatott adatok szerint, nevezetesen fiókjaikban történik az értékesítés fő volumene, hazánk lakói évente átlagosan mintegy kilencmillió díjat nyernek, összesen másfél milliárd rubelért. És minden nyertesnek vissza kell fizetnie a nyereményt. A lottónyeremények adója pedig két kategóriára oszlik: 13% és 35%.
A törvény szerint, ha nyereményének összege nem haladja meg a 4 ezer rubelt, akkor nem adózik. Ha van szerencséd nagyobb összeget nyerni, de az nem haladja meg a 15 ezer rubelt, akkor a nyereményt teljes egészében megkapja, de az év végén be kell jelentenie az adóhivatalnak. A 15 ezer rubel feletti nyereményeket automatikusan levonják az adóból, vagyis a nyertes megkapja az összeget, levonva a megállapított adót.
Függetlenül attól, hogy elérted-e a főnyereményt, nyertél-e autót vagy párizsi utat, mindenesetre bizonyos adót vonnak le a nyereményedről. Az oroszországi lottóadó és annak fizetési módja több tényezőtől függ. Ez a nyeremény összege, a sorsolás módja és az adó összegét befolyásolja a nyertes állampolgársága. Vizsgáljuk meg az összes tényezőt részletesebben.
Ezt az adót az ösztönző lottóból nyert nyereményekre vetik ki. Stimulálás alatt azokat a nyereményjátékokat értjük, amelyekben a részvétel ingyenes, és általában reklámcélokból tartják őket.
Példa
Például egy bizonyos védjegy úgy döntött, hogy bejelentette magát és lottót tartott egy nagy bevásárlóközpontban. A teljes sorsolást a szervező költségén tartják, és valójában a nyertes, bármit sem költenek, megkap például egy vadonatúj telefonszámot vagy egy jegyet Törökországba. A nyeremény összegyűjtéséhez azonban a nyeremény piaci értékének 35% -át kell kifizetnie.
Oroszországban minden lottónyereményre 13% -os ráta vonatkozik. Ebben az ütemben működik az összes legnépszerűbb állami lottó, ezek a következők:
A 13 és 35% -os adókulcsok csak az Orosz Föderáció állampolgáraira vonatkoznak. Ha a díjat megkapó szerencsés állampolgár ideiglenesen Kazahsztánban, illetve Fehéroroszországban és Ukrajnában lakik, akkor az adó a 30% -ot érte el. Ez minden nem rezidensre vonatkozik.
Ebben az esetben az állami támogatás semmilyen módon nem befolyásolja az adókulcs nagyságát. Minden lottófajta szigorúan két részre oszlik, egy stimuláló lottó (promóciós, reklám) - 35% és egy veszélyes lottó (amikor egy személy bizonyos összeget fektet jegy vásárlásába) - 13%. A szervező itt nem fontos.
Ha egy oroszországi lakosnak szerencséje van egy külföldi lottón, akkor előfordulhat egy nem túl kellemes pillanat. Mégpedig kettős adóztatás. A nyeremény egy részét átadja annak az országnak a pénztárába, amely a sorsolást tartja, majd Oroszország adószolgálata kiállítja Önnek a számlát.
Ahhoz, hogy ne maradjon a legtöbb nyeremény nélkül, meg kell értenie két pontot:
Az elmúlt évben a bukmékerek nagyon népszerűvé váltak az országban, egy ilyen hullámzás nagyrészt annak tudható be, hogy a fogadások beléptek az online térbe. És természetesen Oroszországban adót kell fizetni a nyereményért egy bukméker irodában.
2018-ban módosításokat hajtottak végre az adótörvénykönyvben, amely szerint a fogadóiroda nyereményét akkor kell megadóztatni, ha az összeg 15 ezer rubel. és magasabb. Ebben az esetben az illető már elnyeri a nyert összeget mínusz 13% -kal. Ha a nyeremény összege kevesebb, mint 15 ezer, a fogadóiroda teljes összegben kifizeti az ügyfélnek, de az év végén ennek a polgárnak önállóan kell levonást tennie az adószolgálat felé.
És bár hazánk területén a kaszinó tiltva van, a speciálisan kijelölt szerencsejáték-zónák mellett vannak online rulettek és nyereményjátékok, és eddig sem a Btk, sem a Közigazgatási Törvénykönyv nem befolyásolja jelentősen tevékenységüket. Az online kaszinók többsége offshore-on van bejegyezve, és a forgalom milliárdos.
De hogyan kell adót fizetni egy autó vagy egy lakás nyereménye után, elvégre nem választhatja el a lakótér egy részét, és nem adhatja oda idegeneknek? Itt ugyanaz az arány érvényes, mint a készpénzes nyerésre, vagy a nyeremény értékének 13, vagy 35% -a.
Az elnyert nyeremény költségét a sorsolás szervezője jelenti, és természetesen ezt az információt dokumentumokkal is megerősíti. Ha a szerencsés jegy tulajdonosának nincs meg az adófizetésre szánt összege, eladhatja nyereményét, majd megkapja az összeget az adóbevételek levonásával.
Mosógépeket, televíziókat, számítógépeket, bundákat és egyéb "ruházati" tételeket sorsolnak ki gyakran. Ebben az esetben nem számítunk fel adót Öntől, de a rajzot lebonyolító szervező értesíti az adóhivatalt az Ön által kapott jövedelemről és a forrásadó lehetetlenségéről. Ezt követően minden felelősség és adófizetési kötelezettség a vállára esik.
A törvény szerint a promóciós sorsolások aránya 35%. Az összeg tisztázása érdekében fel kell venni a kapcsolatot a szervezővel, csekket vagy bármilyen dokumentumot kell kérni tőlük, amely megerősíti a nyeremény értékét. Ha egyetért ezzel az összeggel, mindig lehetősége van kapcsolatba lépni független értékbecslőkkel.
Például nyert egy egyszobás lakást, és a szervező olyan dokumentumokat ad Önnek, amelyek feltüntetik annak költségét 10 millió rubel. Bár a piaci érték nem haladja meg a kettőt. Nincs idő az örömre és a győzelem ünneplésére, mert a vagyonnyeremények után 35% -os adót kell fizetnie.
Számos lehetőség van itt:
A pengetős jackpot mindig jó, és különösebben nem akarom megosztani vele, amikor a szerencsés jegyed hat nulla összegében pompázik, és egy kis nyereményt is meg akarsz tartani teljes egészében. De ha a lottó nyertese kerüli a nyereség bevallását és a nyeremény után fizetendő adót, akkor a jogalkotó büntetéseket írt elő neki:
Az adóhatóság felhatalmazást kap arra, hogy bírósági határozattal érvényesítse a lottónyereményekre kivetett adót, például végrehajtási okiratot küldve a társaság számviteli osztályának, amely szerint levonásokat hajtanak végre az állampolgár fizetéséből.
A büntetés mértéke közvetlenül függ a nyert összegtől. A mulasztóra 100 000 rubelig adminisztratív büntetés vár. Ha az Orosz Föderáció állampolgára nem jelentett be 100 ezer és 1 millió rubel közötti nyereményt, akkor ügyét büntetőügynek tekintik, és pénzbírság vagy vagyon letartóztatása formájában büntetést von maga után. Több mint egymillió rubel rejtett nyereség mellett a "szerencséseket" legfeljebb 1 évig terjedő szabadságvesztés éri.
A kellemetlen következmények elkerülése érdekében a nyeremény átvételénél nem szabad megfeledkezni arról, hogy fennállnak az adófizetési kötelezettségek az állam felé.
A jövedelemadó befizetése az ország állampolgárainak közvetlen felelőssége. Ellenkező esetben önként megszegi a törvényt, és felelősségre vonja ezt a helytelen magatartást. Az adó lefelé változtatható, de természetesen nem sok. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 217. cikkének 28. szakasza kimondja, hogy az évente összesen 4000 rubelt meg nem haladó díjak mentesek az adó alól.
Természetesen senki nem akarja megosztani a főnyereményt, főleg tíz vagy százezer rubel van. De a törvény a törvény. A nyereség nem más, mint egy magánszemély jövedelme, és mivel az összes jövedelmet az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének megfelelően adózzák, az eltitkolás felelőssége nagyon szigorú. E kötelezettség megszegése esetén a szükséges összeget kötelező formában leírják az adósból. Ha tárgyi nyereményről beszélünk, akkor a végrehajtók lefoglalhatják.
Ha a vagyon az Ön oldalán állt, és autót, lakást vagy bizonyos összeget nyert, annak érdekében, hogy ne váljon törvénysértővé, a következő lépéseket kell tennie. Vegye fel a kapcsolatot a rajz szervezőjével, és állítson ki tőle egy igazolást 2-NDFL formájában, azt meg kell írni, hogy milyen összegben kapott bevételt. Később ezt az összeget a 3-NDFL űrlap díszébe írja, az év összes többi bevételével együtt. Adóbevallást kell benyújtania az azt az évet követő év április 30. előtt, amelyben jövedelmet kapott. Ha nem fizet adót július 15-ig, akkor azok kamatot kezdenek felhalmozni.
Azt is javasoljuk, hogy ellenőrizze a nyeremény adóját, amelyet a lottó vagy nyereményjáték szervezőinek kell megfizetnie az Ön számára. Gyakran vannak olyan esetek, amikor a fizetés nem történt meg, és az ember anélkül, hogy tudott volna róla, törvénysértő lett.
Ne feledje, hogy Önnek mindig joga van a sorsolás szervezőitől olyan dokumentumokat kérni, amelyek alapján adóbevallást vagy hivatalos adómentességi alapot kell benyújtania.
A különböző sorsolások és nyereményjátékok számát tekintve az Amerikai Egyesült Államok megelőzi a többit. Az országban rengeteg nyilvános és privát lottó és kaszinó található. Jogilag mindezeket a szórakozásokat nem tiltják, ráadásul szigorúan ellenőrzik a szabályok betartását, és minden polgárnak esélye van elérni a tízmillió dolláros jackpotot.
Az Egyesült Államok a sajátos adórendszeréről ismert, minden államnak megvan a maga mértéke mindenre, beleértve a lottónyereményt is. Van egy fő adó, amelyet az egész országban alkalmazni kell - ez a nyert összeg 25% -a, és minden állam után további adó. Ez lehet 5, 10 vagy 15%. De itt van egy korlátozás, az adók együttese nem haladhatja meg a 40% -ot. Kaliforniában, Texasban és Nevadában pedig egyáltalán nincs további adó.
Az amerikai adó akkor kezdődik, amikor a nyeremény meghaladja a 600 dollárt. Ha a szerencsés személy nem akarja megosztani a nyereményét az állammal, akkor miután az adóhivatal megtudja a kijátszást, a teljes elnyert összeget visszavonják. Ha a győztes nem az ország területén lakóhellyel rendelkezik, akkor kitoloncolást kaphat.
Las Vegas, fényeivel mindig vonzotta a legkétségbeesettebbeket és a szerencsejátékosokat. Több ezer rulett, szerencsejáték-asztal és játékgép, több millió dolláros fogadások, mindez olyan, mint drága hollywoodi filmek felvételei. De mi folyik ott valójában, és lehet-e tíz dollárral a zsebedben odaérni, és megütni egy hatalmas jackpotot?
Las Vegas teljes népszerűségével valójában ez csak egy létrehozott paradicsomkép a kalandorok számára, mert az Egyesült Államokban kaszinókban játszani nem jövedelmező. A nyereség adómértéke 35%. 25% -át azonnal visszatartják, még a kaszinó falai között is, de ez abban az esetben történik, ha nyereménye meghaladja az 5 ezer dollárt. Egyébként van még egy funkció itt - 25% -ot levonnak, ha a játékos megnevezte adatait. Ha úgy döntött, hogy inkognitóban veszi el a nyereményt, akkor 28% -át a kincstárnak kell befizetnie.
Van egy kis kényeztetés is, ők vezethetik a "játékos naplóját", ahol nyilvántartást vezetnek az összes győzelemről és veszteségről. Az adót az adóidőszak végén kell felszámítani, feltéve, hogy az összes nyeremény összege nagyobb, mint a veszteség. De a Vegas-i kaszinókat gyakran külföldiek töltik be, és ők maguk sem engedhetnek meg maguknak ilyen bónuszt.
Ebben az összefüggésben a kaszinó fővárosát furcsa módon Belarusznak nevezhetjük. Az ilyen típusú jövedelemre nincs adóztatás. És a kezedben megkapod a nyert összeget.
De az Egyesült Államokkal szomszédos Kanadában egyáltalán nincs ilyen adó. Ez számos más országra is érvényes: Ausztrália, Nagy-Britannia, Franciaország, Ausztria, Finnország, Németország, Fehéroroszország, Japán, Törökország és Írország.
A legnagyobb nyereség, amelyet hazánk területén regisztráltak, félmilliárd, pontosabban 506 millió rubelt tett ki. A szerencsés jegytulajdonos Voronezh régióban él.
Az Egyesült Államokban, Massachusetts-ben 758,7 millió dolláros jackpotot jegyeztek fel. Európában ebben a rangsorban az élvonalat egy 168 millió eurós nyeremény veszi át, a jegyet Brüsszelben vásárolták.
Iratkozzon fel a legfrissebb hírekre
Az adótörvény a nyereményt egyenlő a jövedelemmel. És ez a fizetés alapja - személyi jövedelemadó. A lottó lottó azonban más, és nem minden győzelemnek kell adót fizetnie.
A sorsolásról szóló törvénynek megfelelően a sorsolásokat két típusra osztják (ez a felosztás a nyereményalap megalakulásának módjától függ):
2012 májusában törvényjavaslatot nyújtottak be az Állami Dumának, amelynek célja minden nem állami lottó eltörlése. A számla függőben van.
Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 228. cikkével összhangban, ha egy személy nyereményt kap, amelyet a lottó, nyereményjáték és más kockázatalapú játékok szervezői fizetnek ki, akkor a díjat nyert szerencsések maguk számítják ki és fizetik a személyi jövedelemadót a nyeremény alapján 13% -os arányban.
A fizetendő adó összegét a következőképpen számítják ki: a nyereség rubelben kifejezett összegét meg kell szorozni 0,13-mal, hogy megkapják a fizetendő adó összegét. Ha 500 000 rubelt nyert, a számítási képlet így néz ki: 500 000x0,13 = 65 000
Ebben az esetben a sorsolás szervezői nem kötelesek jelenteni a nyereményt az adóhivatalnak. Az adó megfizetéséért minden felelősség a szerencsés adózót terheli.
Áruk, művek vagy szolgáltatások reklámozása céljából megrendezett versenyeken és egyéb rendezvényeken kapott nyeremények értéke megadóztatásra kerül. Ha a nyeremény értéke meghaladja a 4000 rubelt (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 217. cikke), a nyereményt 35% -os adókulccsal kell megadóztatni. A 4000 alatti értékű nyeremények adókötelesek.
Vagyis, ha nyert egy 500 000 rubel értékű autót, akkor annak 35% -ával kell fizetnie, levonva 4000 rubel, amelyet nem kell megadóztatni. Az adó kiszámítása a következő: (500 000-4 000) х0,35 = 173 600 rubel.
Az adóbevallást a lejárt adóidőszakot követő év április 30-án nyújtják be, azaz az a naptári év, amelyben a jövedelem beérkezett. A személyi jövedelemadót legkésőbb a lejárt adóidőszakot követő év július 15-ig kell megfizetni.
Ösztönzősorsolások lebonyolításakor a sorsolást lebonyolító szervezet köteles kiszámolni, visszatartani az adózótól és megfizetni a személyi jövedelemadó összegét pénzjutalom kiadása esetén, de ha a nyeremény természetbeni volt (autó, utazási utalvány) ) - egy hónapon belül írásban értesíti a nyereménynek az adóalany általi kézhezvételéről az adóhivatalnak (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 226. cikke). Ez utóbbi esetben az adó kiszámítása és megfizetése a nyereményt kapott adózó feladata. Köteles a nyilvántartásba vétel helyén az adóhatósághoz legkésőbb április 30-ig adóbevallást benyújtani, és a nyereség összegét legkésőbb július 15-ig megfizetni.
Ha az ösztönző lottó díjazottja lesz, a szervező dokumentumokat kér tőled: belső másolatok (3. és 5. oldal), nyugdíjbizonyítvány vagy.
Ha az adózó nem nyújtja be a nyilatkozatot az adóhatósághoz az előírt határidőn belül, felelősséggel tartozik az Art. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 119. cikke.
A szerencsejáték szórakoztató, a győzelem pedig nagyon élvezetes, különösen nagy összegek esetén. De az élet túl édes lenne, ha nem lenne kötelező a lottónyereményekre kivetett adó. Milyen méretet ért el Oroszországban 2019-ben, hogyan kell kiszámítani, erről alább megtudhatja.
Az eufória, hogy egy orosz lottót vagy kaszinót nyer, nem tart sokáig. Megértette: minél magasabb a jackpot, annál több adót kell levonni a kincstárba. Ráadásul a fizetendő összegről a törvény, vagy inkább az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 228. cikke dönt, amely minden szerencsejátékost egyenlő az adófizetőkkel.
Az adótörvénykönyv úgy határoz, hogy minden szerencsés állampolgárnak nyereményének 13% -át az államkasszába kell adnia. Nem számít, milyen lottón játszottak, a nyeremény csak tizenhárom százalékos adó levonása után kerül kiosztásra.
A kaszinókban ugyanazok a szabályok érvényesek, mint a lottón.
Sőt, Oroszországban a szerencsejáték általában tilos a speciális szerencsejáték-zónákon kívül. Vagyis csak a hivatalos kaszinóban elért hivatalos nyereményeket lehet kifizetni Önnek, és 13% -os adót fognak fizetni. Ami az online kaszinókat illeti, vita folyik e módszer jogszerűségéről. Eddig nincs olyan jogi keret, amely pénzbírságot vagy büntetőjogi büntetést írna elő ilyen szórakoztatásért. Tehát mindenki játszik és mindenki fizet adót.
Például a következőképpen néz ki: 100p fogadást teszel és elfordítod a slot nyelet. Nyereménye 200 rubel volt, felveheti folyószámlájára. Kap 200-26r = 174 rubelt mínusz tizenhárom százalékkal.
2017. november 27-én lépett hatályba a 354-FZ sz. A folyó év január 1-jétől minden lottónyeremény, amely nem haladja meg a naptári évenként 4000 rubelt, nem fizetendő személyi jövedelemadóval. Ez az az összeg, amelyet az állam megenged „nettónak” lenni az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 217. cikkének 28. bekezdésével összhangban. Ha az év teljes nyereménye meghaladja a 4000 rubelt, és nem éri el a 15 000 rubelt, akkor megadóztatják. A szerencsésnek magának kell fizetnie. 15 000 rubel feletti összegek után az adót visszatartják a lottószervezők vagy a szerencsejáték-szervezők, mint adóügynökök.
Mit jelent a "reklám" lottó? Olyan, amelyet egy termék vagy szolgáltatás népszerűsítése céljából hajtanak végre. Például az autó reklámozása és az autószalon látogatói körében történő rajzolás reklámlottónak minősül. Erre a példára később visszatérünk. A reklámozáshoz nem kapcsolódó sorsjátékok többi része megköveteli, hogy az Orosz Föderáció adó-lakói 13% -ot fizessenek a kincstárba, az Art. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 224. cikke.
Igen, valójában senki. Ha a kaszinókereskedő nem működik együtt a Szövetségi Adószolgálattal, ami valószínűtlen, a nyereményét csak Ön ismeri. A probléma az, hogy ha folyószámlára szeretne pénzt felvenni, akkor itt minden nagyon világos lesz, és az összeg 13% -át automatikusan visszatartják a kifizetéskor.
Megint senki. Ezért a játékosok inkább kiveszik azt a pénzt, amellyel már nem fognak játszani. Ugyanez a helyzet a sorsolással is: ha a nyereményedet jegyek vásárlására költöd, és nem nyer többet, akkor tartsd magad -13% -ban mínuszban.
Pontosan. Ebben az esetben az átváltás a nyerés és a pénzfelvétel napján érvényes árfolyamon történik. Ha magának kell kiszámítania és befizetnie az adót, akkor van értelme felvenni a kapcsolatot a bankkal, és tisztázni a központi banknak az adott időpontra érvényes mértékét. Önnek is ki kell töltenie az adóbevallást.
Gratulálunk a szerencséhez! És figyelmeztetünk arra, hogy az állam megköveteli, hogy adót fizessen a jármű becsült értékének 35% -ában.
Vagyis nem volt boldogság, esett, mint mondják, a fejére - fizetni kell ...
Valóban vannak olyan szerencsések, akik sajnos egyszerű okból utasítják el az ilyen győzelmet: nincs pénz az adó megfizetésére. Vagy hitelt kell felvennie ennek az autónak a fedezetértéke ellenében. Még akkor is, ha el akarja adni az autót, először 35% -os adót kell fizetnie a nyeremény után, majd a kapott jövedelem további 13% -át.
Ez Oroszországban nagyon népszerű szerencsejáték-szórakoztatás 2018 év. Ezért a nyereményjáték adója a fogadóirodában sokakat érdekel: valóban minden fogadóiroda visszatartja az adót az ügyfelektől, csak ezután fizeti meg a nyereményt. Oroszország legátláthatóbb és legálisabb szerencsejáték-létesítményeinek tekintik.
Szerencsére az adót csak a fogadások nettó nyereménye alapján számolják. Vagyis a tét összegét levonják a nyereményből, és csak ezután adózzák meg az egyenleget.
Példa: 500 dollárt fogadsz és veszítesz. A következő 500 dolláros fogadása 3000 dollár nyereményt hozott. Adót kell fizetnie az összeg után: 3000 - 1000 = 2000 * 0,13 = 260 rubel.
Sötétíteni kell az Orosz Föderáció nem lakosainak boldogságát, akik úgy döntöttek, hogy szerencsét próbálnak az orosz lottón, és váratlanul nyertek. Mert az adókulcs kétszeresét kell fizetniük. Azaz:
Ha minden orosz vagy olyan személy, aki legálisan tartózkodott Oroszországban 183 napnál hosszabb ideig, megnyeri a lottót, 13% -ot von le a kincstárba.
Ha 183 napnál rövidebb ideig tartózkodott Oroszországban, és nincs orosz útlevele, akkor külföldi illetőségű. A nyeremény 30% -át ki kell fizetnie.
Tehát, ha:
1. módszer
Miután kézhez kapta az összeget, úgy dönt, hogy maga fizeti be az adót. Ehhez egy kitöltött 3-NDFL nyilatkozatot kell elküldenie a Szövetségi Adószolgálatnak, feltüntetve a nyeremény összegét.
2. módszer
Azok a szolgáltatások, amelyek pénzt fizetnek a nyertesnek, kiszámítják és visszatartják az adót az Ön számára. Ebben az esetben az ön felelőssége megszűnik Öntől, hogy az adó nem a kincstárba kerül.
Érdeklődjön előre, hogy a lottó átveszi-e az adófizetési szolgáltatást! Ezek az információk megtalálhatók a szerencsejátékkal kapcsolatos szórakoztatás helyszínén, vagy érdeklődhetnek az ügynököknél a sorsjegyek értékesítési pontjainál.
A jövedelem bevallásakor és a lottónyeremények adójának kiszámításakor legyen körültekintő: az űrlapot legkésőbb a nyeremény beérkezését követő év április 30-ig kell benyújtani.
Az űrlap kitöltésekor először jelezze:
A számítás során használjon számológépet, hogy ne tévedjen és ne keltsen gyanút az adóhatóságok körében a jövedelem eltitkolásával kapcsolatban!
Nyilatkozatot elektronikus úton nyújthat be az FTS weboldalán keresztül, valamint az adófizetőknek szóló speciális programon keresztül. Vagy önállóan nyomtatott űrlap kitöltésével, ha az illető nem ismeri a számítógépet. Általában az életkorú emberek saját kezűleg töltik ki a nyilatkozatokat, és a lakóhelyük fiókjában adják át a Szövetségi Adószolgálat képviselőinek.
A nyereményeknek adókötelesnek kell lenniük.
Jelenleg a 2019-es oroszországi autónyerés adóját az adótörvénykönyv 23. fejezete szabályozza.
Az ilyen hozzájárulás összege a lottó típusától függően 13 vagy 35% lehet.
A győzelem nem mindig pénz. Bizonyos esetekben a szerencsések megkapják az új autók kulcsait. Az ilyen akvizíció öröme azonban felboríthatja az adóbevételeket.
A lottó típusától függően 13 vagy 35% lehet. A jogszabály kötelezi a lottójáték szervezőit, hogy értesítsék a nyerteseket az adóösszeg megfizetésének szükségességéről.
Például, ha 2 millió autót nyert, akkor 260 ezerrel kell hozzájárulnia a költségvetéshez. Ha az esemény reklámjáték volt, akkor ugyanezért az autóért 700 ezret kell fizetnie.
Ha nincs ilyen pénze, eladhatja nyereményét - ezt a törvény nem tiltja.... Ebben az esetben ezt az összeget az adóbevételek levonása után tudja megkapni.
Ha a lottó szervezője nem mondta el Önnek, vagy ha nem tudja, milyen adót nyert, ha megnyerte az autót, akkor kapcsolatba léphet egy független értékbecslővel.
A kapott adatok az eredménykimutatás kitöltéséhez szükségesek. Ne feledje, hogy akkor is fel kell venni a kapcsolatot egy ilyen szakértővel, ha úgy gondolja, hogy a szervezők túlbecsülték az Ön által nyert autó költségét.
A legjobb, ha a nyert autó után azonnal adót fizet.
Legkésőbb a lakóhelyén kell betétet befizetnie az autó elnyerését követő év július 15-ig.
Például, ha 2015-ben kapta meg, akkor legkésőbb 2016. július 15-ig kellett adót fizetnie. Az adóhivatal pontosan meg tudja mondani, hogy milyen adót fizetnek az autó megnyeréséért.
Szükség van adóbevallás benyújtására 3-NDFL formában is, kudarc nélkül..
A lakóhely szerinti ellenőrzésre küldik. Ezt legkésőbb a nyertest követő év október 30-ig kell megtenni.
Az FTS weboldalon megnézheti, hogyan néz ki az adóforma. Ott adóbevallást is kitölthet.
A következő módokon küldheti el:
A nyert autó után kötelező adót fizetni... Ezt az igényt az Orosz Föderáció adótörvénykönyve írja le.
Értékes nyeremény vagy lottó megnyerése után a nyertesnek adót kell fizetnie. Az adó összege és fizetési módja sok tényezőtől függ, beleértve a lottó típusát, a nyeremény értékét stb. Ebben a cikkben arról fogunk beszélni, hogy mi a nyeremény adóztatása, hogyan kell befizetni az adót a költségvetésnek, és példák segítségével fontolóra vesszük az adó kiszámítását különböző helyzetekben.
Bizonyára mindenki életében legalább egyszer vásárolt sorsjegyet. De kevesen tudják, hogy miután megkapta az áhított jackpotot, az összeg egy részét be kell fizetni a költségvetésbe. Az alábbiakban ismertetjük az úgynevezett kockázatos lottók adószámítását és fizetési feltételeit, annak részvételéhez, amelyekben bizonyos díjat kell fizetnie (például sorsjegyet kell vásárolnia).
Mekkora az adó a lottónyereményekre? Az arány 13% a teljes nyereségtől. A győztes a költségvetés iránti kötelezettségeit az egyik módon fizetheti meg - bevallást nyújthat be és adót fizethet általános módon, vagy a díj levonása után bevételt szerezhet a lottószolgáltatásból.
A lottó résztvevőjének adót kell fizetnie, ha a nyeremény 4000 rubel között változik. akár 15 000 rubel. Ha a nyeremény kevesebb, mint 4000 rubel, akkor az adó mentes, ha 15 000 vagy több, akkor a lottó üzemeltetője fizeti az adót.
Egyes sorsolások a sorsolások szervezésekor előírják a nyertesnek a nyeremény kifizetésének feltételeit, levonva a költségvetési befizetést. Ebben az esetben a lottószolgáltatás minden felelősséget vállal az adókötelezettségek megfizetéséért., és a nyertesnek nincs más választása, mint megkapni a "nettó" esedékes összeget és saját belátása szerint elkölteni. Ha a szervező egyedül utalja át a költségvetést a költségvetésbe, akkor ezt az információt fel kell tüntetni a lottó feltételeiben (általában a szervezet hivatalos honlapján teszik közzé).
15 ezer rubel nyerő összeggel. és még sok más, a sorsolás szervezője köteles adóügyekkel foglalkozni. És ebbe az összegbe belátása szerint. A lottószolgálat megtagadhatja az adóügyi bürokrácia folytatását. Ez azt jelenti, hogy a kapott jövedelemért fizetendő felelősség kevesebb, mint 15 ezer rubel. azon fekszik, aki megnyerte a lottót.
Ha több mint 4000 rubel értékű pénzdíjat kapott. és kevesebb, mint 15 000 rubel, akkor először is be kell jelentenie. Nyilatkozatot kell benyújtani 3-NDFL formában általános sorrendben - az elmúlt év tárgyév április 30-ig. Vagyis, ha 2017-ben elérte a jackpotot, akkor 2018.04.30-ig nyilatkozatot kell benyújtania bármely FTS-hez, amelyben meg kell jelölnie:
A nyilatkozatot az Ön számára megfelelő módon lehet benyújtani:
A dokumentum benyújtásának első módja kétségtelenül a legmegbízhatóbb. Ezen túlmenően, ha az űrlap hibákat vagy pontatlanságokat tartalmaz a kitöltés során, a szolgáltató munkatársa felhívja a figyelmet ezekre, ami után a helyszínen javíthatja vagy kiegészítheti az információkat. De az utóbbi időben az adóhatóságok nem hajlandók elfogadni a tollal kitöltött nyilatkozatokat.
Ha nincs lehetősége személyesen felkeresni az adóhivatalt, akkor vegye igénybe a postai szolgáltatásokat: töltse ki levélben értesítéssel az irat elküldését, csatolja a borítékba a leltárt. Miután megkapta a borítékot, a pénzügyi szolgálat alkalmazottja ellenőrzi a dokumentumok rendelkezésre állását a leltárral és aláírja a kézhezvételt. A nyilatkozat benyújtásának tényének megerősítése az Ön számára lesz az értesítés gerince, amelyet postán fog kapni.
A munkafolyamat optimalizálása és a Szövetségi Adószolgálat fizetői számára a bevallás benyújtásának egyszerűsítése érdekében van egy elektronikus forrás, amelynek köszönhetően kitöltheti és elküldheti a nyilatkozatot, anélkül, hogy otthagyná otthonát. Ehhez el kell mennie az FTS weboldalára és regisztrálnia kell, amely után lehetősége van a "Személyes számla" szolgáltatás használatára. A nyilatkozat kitöltése vizuális jelzések segítségével történik, és elküldés - e-mailben. Ezenkívül e-mailben is tájékoztatást kap arról, hogy a Szövetségi Adószolgálat elfogadta-e a dokumentumot.
Miután a nyilatkozatot időben elküldte, ügyeljen a pénzeszközök időben történő átutalására a költségvetésbe. A tárgyévi jövedelem megszerzése után a díjat át kell utalni július 15-ig (2017-re - 2018. július 15-ig). Készpénzzel vagy hitelkártyával történő fizetéskor azt tanácsoljuk, hogy őrizze meg az igazoló dokumentumokat (nyugta, fizetési megbízás, bankszámlakivonat). A fiskális szolgáltatással kapcsolatos vitatható helyzetek az adókötelezettségek teljesítésének megerősítését szolgálják.
1. példa: 2017.05.23. Matveev L.D. "Orosz Lottó" jegyet vásárolt és 13.600 rubelt nyert. Számítsuk ki, mennyit kell fizetnie Matvejevnek? Mivel ez kockázatalapú lottó, és az abban való részvétel pénzügyi befektetéseket igényel jegy vásárlás formájában, Matvejev köteles 13% -ot átutalni az államnak:
13.600 * 13% = 1.768 rubel.
Az "Orosz Lottó" feltételei előírják, hogy a díjat a nyertes fizeti, ezért Matveevnek 2018. április 30-ig be kell jelentenie a jövedelmet, és 2018. 07. 15-ig a díjat.
A sorsolás nyertese, ahol a nyertes összeg 4000 rubel volt. vagy több mint 15 000 rubel. nem nyújt be nyilatkozatot, nem fizet adót.
A nagy bevásárlóközpontok és hipermarketek gyakran értékes díjakat és ajándékokat adnak át az ügyfeleknek. Ezeket az eseményeket ösztönző lottónak hívják, céljuk a meglévő vásárlók hűségének növelése és új ügyfelek vonzása.
Adóznak-e ezen promóciók nyereményei? Igen, miután pénzjutalmat vagy terméket kapott, Ön, mint a sorsolás nyertese, köteles annak értékének egy részét átutalni a költségvetésbe. Az adó mértéke ebben az esetben 35%... Sőt, ha a nyeremény kevesebb, mint 4000 rubel, akkor azt 0% -os adókulccsal kell megadóztatni, vagyis semmit sem kell átcsoportosítani a költségvetésbe. Ugyanezt az összeget (4000) levonják az alapból az egyéb nyeremények megadóztatásakor (lásd az alábbi példát).
Ha nyert pénzdíjat, akkor nem kell bevallást bevallania, mert a törvény szerint a díj megfizetésére vonatkozó összes kötelezettséget az akciók szervezői vállalják. "Kéznél" kap egy "ajándékot" a teljes összeg 65% -ában.
Más helyzet alakul ki, amikor egy promócióban tárgyi tárgy jutalomként jár el - háztartási gépek, ingatlan, autó. Mivel "kéznél" nem kap semmilyen pénzt, be kell jelentenie a jövedelmet és magának kell fizetnie a díjat. Az adózás alapja a nyeremény értéke, amelyet az akció szervezője dokumentál.
Ha úgy gondolja, hogy a hipermarket túlbecsülte a megnyert tévékészülék költségeit (mosógép, autó stb.), Akkor joga van egy értékbecslő szolgáltatásaihoz fordulni. Egy független vállalat szakemberei külön díj ellenében értékelik a nyereményt, és elkészítik a megfelelő aktust, amely feltünteti a nyeremény objektív piaci értékét. Ebből a mutatóból ki kell számolnia az adót a későbbi befizetéshez. A Szövetségi Adószolgálat kérdései esetén maga az értékelési aktus megerősíti az áruk árát Ne feledje, hogy nagy nyeremény esetén ajánlatos felvenni a kapcsolatot az értékbecslővel(lakás, autó stb.), mivel ebben az esetben Ön viseli a vállalat szolgáltatásainak további költségeit. A bevallás benyújtása és a pénzeszközök befizetése a költségvetésbe általános módon és a fent leírt feltételekkel történik.
2. példa: 2018 márciusában Stepanov V.L. mobiltelefont vásárolt a Techno Rai üzletben. 2018 áprilisában a Techno Rai tv-sorsolást tartott az ügyfelek között, amelynek nyertese Stepanov lett. A TV ára 21 300 rubel. Számítsuk ki, mekkora győzelem esetén kell Sztepanovnak díjat fizetnie a költségvetésnek?
Mint tudják, a nyeremény összege legfeljebb évi 4000 nem kerül megadóztatásra. Ezért Sztepanov a díjat a 4.000: 21.300 - 4.000 = 17.300 mínusz összegből fizeti.
A díjat 35% -ban fizetik, Sztyepanov fizet a költségvetésbe: 17.300 * 35% = 6.055
A szerencsejáték egyik szervezője bukmékerek, akiknek látogatói fogadhatnak bizonyos sportágak eredményére. Miután nyert a sportfogadáson, nem kell terhelnie magát egy nyilatkozat kitöltésével és a díj átutalásával... A pénzvisszatartás és a költségvetésbe történő átutalás felelősségét a bukméker vállalja 15 ezer rubel összegéből. és több. "Nettó" jövedelmet kap, levonva az összes szükséges levonást. Ha a nyeremény összege kevesebb, mint 15 ezer rubel. a nyertes saját bevallása szerint bevételt jelent és adót fizet. Mivel a sportfogadás a kockázatos játékok kategóriájába tartozik, a fogadóirodában elért nyereményeket 13% -os adó terheli.
Az ilyen jövedelmek adózásának sajátossága, hogy az adóalapot csökkentik az elvégzett kulcs mértéke. Vagyis a díj 13% -át nem a teljes nyeremény alapján számolják, hanem a bukméker nyereménye és a korábban tett tét különbsége alapján.
3. példa: Vorobiev F.D. a Sportjáték fogadóirodájának ügyfele. 2018 júniusában Vorobjov fogadást tett az Oroszország - Wales futballmeccs eredményére 324 rubel összegben. A mérkőzés eredményét Vorobjov helyesen jósolta meg, így 32.400 rubelt nyert.
Megtudhatjuk, hogy az adó milyen összegű nyereményből számolódik ki, és mennyit kap jövedelemként Vorobjov. Mivel a díjat nem a teljes megnyert pénzmennyiségre vetik ki, hanem a tét levonása után, akkor a 13% -ot 32.076 (32.400 - 324) értékből kell kiszámítani. A Sport Game iroda 4,169 (32,076 * 13%) összeget fizet. Vorobjov 28.231-et (32.400 - 4.169) kap.
Azok a szerencsések, akiknek sikerült elérniük a kaszinóban a jackpotot, az általános eljárás szerint kötelesek megfizetni a díjat - a nyereség adószázaléka 13%.
Az ilyen típusú szerencsejáték-üzleti vállalkozások jogi képviselői körében végzett anonim felmérés azt mutatta, hogy az intézmények nem akarnak felelősséget vállalni a költségvetés felé fennálló kötelezettségeik visszafizetéseért. Ez azt jelenti, hogy ha szigorúan kijelölt területi zónákban található kaszinókban nyer, akkor a teljes összeget teljes egészében megkapja. Ezután be kell jelentenie a jövedelmet és át kell utalnia a költségvetési befizetést.
Elég ellentmondásos helyzet alakul ki az online kaszinókban való játékból származó jövedelem tekintetében. Egyrészt ez a fajta szerencsejáték nem tartozik a törvény által előírt területi zónákba, ezért meg kell tiltani. Az online kaszinóban való játékért azonban nincs adminisztratív vagy büntetőjogi felelősség, a kapott jövedelmet pedig általános módon, utólagos 13% -os adó megfizetésével kell bevallani. Ebben az esetben a jövedelem beérkezésének ténye nem maga a nyeremény dátuma, hanem az a nap, amikor a pénzeszközök beérkeztek a nyertes elektronikus pénztárcájára (bankkártyájára).
Figyelemre méltó, hogy a fogadóirodák szervezeteivel ellentétben a kaszinókban szerzett jövedelmet teljes mértékben megadóztatják. Vagyis a fogadások összege nem befolyásolja az adó kiszámítását.
4. példa: 2017. december 21.] Kondratyev S.T. nyert a "Split" online kaszinóban 74,613 rubel összeget. A pénzt 2018. január 13-án jóváírták Kondratjev számláján. Hogyan adózzák ezt a nyereményt?
Mivel Kondratjev 2018. január 13-án kapta meg a pénzt, köteles nyilatkozatot benyújtani 2018-ra vonatkozóan. Kondatijevnek 2019. április 30-ig kell kitöltenie és benyújtania a dokumentumot a Szövetségi Adóügyi Szolgálat Felügyelőségéhez. Kondratjev köteles 2019. július 15-ig átutalni a díjat 9,699 rubel összegben. (74,613 * 13%).
5. példa: Látogató az "Oracle" Khomyakov D.L. kaszinóban 1,840 rubel tétet tett. és 1.420.600 dörzsölést nyert. Mivel a megtett kulcs mértéke nem befolyásolja az adóalapot, Khomyakovnak 184,687 teljes összeget kell fizetnie (1.420.600 * 13%).
Az Orosz Föderáció állampolgárai gyakran vásárolnak jegyeket külföldi sorsolásokra, remélve, hogy nagy pénznemet nyernek. Fontos, hogy a külföldi lottójátékosok tudják, hogy a nyertesnek a fogadó országban elfogadott kulcs szerint kell adót fizetnie... Vagyis, ha Spanyolországban játszik lottót, akkor a kapott jövedelem 20% -át köteles átadni a spanyol költségvetésnek. A 2500 euróig terjedő összeg azonban nem adóköteles.
A sorsoláson résztvevők különböző országokban fennálló körülményeinek elemzése azt mutatja, hogy a nyeremények adókulcsa jelentősen eltér az Orosz Föderációtól, mind felfelé, mind lefelé. Olaszországban játszva 6% -ot kell fizetnie, Csehországban - 20%, Bulgáriában - 5% -ot. Az amerikai lottójátékokat a legmagasabb 25% -ban adózzák. Ez a díj szövetségi, és attól az államtól függően nőhet, amelyben a jegyet megvásárolták. A 25% -on felül Michiganben (4,35%), Illinoisban (3%), New Jersey-ben (10,8%) kell fizetnie.
Egyes országokban nincs adó a lottónyereményekre. Ezen országok közé tartozik Ausztrália, Németország, Nagy-Britannia, Finnország.
Meg kell jegyezni, hogy a tengerentúli lottó nyertese csak akkor fizeti meg a fogadó ország adóját, ha a kettős adóztatás elmaradásáról megállapodást kötöttek ezzel az országgal. Ha nincs ilyen megállapodás, akkor kétszer kell fizetnie a díjat - a hazai (13%) és a külföldi kamatláb szerint. Igaz, ilyen esetek meglehetősen ritkák - a megfelelő megállapodásokat a fejlett országok többségével kötötték.
Beszéljünk külön arról, hogy mi fenyegeti azt az elkövetőt, aki nem az előírt módon bevallott bevételt, és nem fizet időben adót:
Az FTS bírósági határozat, sőt az ellenőrzés határozata alapján érvényesítheti a fő tartozás behajtását, valamint az ebből eredő bírságokat és büntetéseket. A behajtás egyik módja az adósság visszatartása az elkövető fizetéséből, a megfelelő végrehajtási okiratot korábban átutalják a munkáltató könyvelési osztályára.
És természetesen nem szabad megfeledkezni a büntetőjogi felelősségről sem. Ha 900 000-nél többel tartozik a költségvetés (ez nagy összegek megnyerése esetén lehetséges), akkor a bíróság legfeljebb egy évre letartóztatás formájában intézkedést alkalmazhat (vagy 100 000–300 000 bírságot).
6. példa: 2017-ben Soldatov N.G. megnyerte az oroszországi lottót 84,610 rubel. Szoldatov az összes pénzt "a kezében kapta". Szoldatov késleltette a jövedelem bevallásának tényét (2018.04.30-ig) és a díj befizetését (2018. 07. 15-ig). 2018. október 31-én Szoldatov nyilatkozatot tett, és ugyanazon a napon 10 941 díjat fizetett (84 160 * 13%). Az adósság mellett Szoldatov fizetett:
Összességében Szoldatov 14,637-et (10,941 + 414 + 3,282) fizet a költségvetésbe.
Kérdés:
A külföldiek nem fizetnek adót? Vagy csak az Orosz Föderáció állampolgárait terheli a kötelesség?
Válasz: Igen, a nem rezidenseknek is meg kell fizetniük a díjat. Azoknál a személyeknél, akik az Orosz Föderáció területén 183 napnál rövidebb ideig tartózkodnak, az oroszországi nyereményadót 30% -kal számítják.
Kérdés:
Az adó mértéke attól függ, hogy a sorsolás állami vagy nem állami sorsolás-e?
Válasz: Nem, a szervező státusza ebben az esetben nem számít. Az arány csak a sorsolás típusától függően változik - egy kockázatos lottó, amelybe egy játékos befektet (jegyet vesz, tétet tesz) 13% -kal, az akciókban elnyert díjak - 35% -kal adóznak.
Válasz: Igen, ha az akció szervezője magánszemély, és az ajándék ingatlan, szállítás, föld, részvények. A díjat 35% -ban fizetik. Csak akkor kell pénzt utalni a költségvetésbe, ha az ajándékot közeli rokonoktól kapják (házastárs, szülők, testvérek, nagyszülők).
