A biztosítók az Orosz Föderáció jogszabályai által előírt bármilyen szervezeti és jogi formájú jogi személyek, akiket biztosítási tevékenység végzésére hoztak létre (biztosító szervezetek és kölcsönös biztosító társaságok), és a törvényben megállapított eljárásnak megfelelően engedélyt kaptak a biztosítási tevékenységet folytat az Orosz Föderáció területén. Az Orosz Föderáció jogszabályai korlátozásokat állapíthatnak meg az Orosz Föderáció területén működő külföldi jogi személyek és külföldi állampolgárok általi biztosítási szervezetek létrehozására vonatkozóan.
A biztosítók közvetlen tevékenységének tárgya nem lehet termelési, kereskedelmi, közvetítői és banki tevékenység.
(2) Azok a jogi személyek, amelyek nem felelnek meg az (1) bekezdésben előírt követelményeknek, nem jogosultak biztosítási tevékenység folytatására.
3. A külföldi befektetőkkel szemben leányvállalatokként működő biztosító szervezetek (fő szervezetek), vagy az alaptőkéjükben a külföldi befektetők részesedése meghaladja a 49% -ot, nem végezhetnek életbiztosítást, kötelező biztosítást, kötelező állami biztosítást, vagyonbiztosítást. ellátás megvalósítása vagy szerződéses munka végzése állami szükségletekre, valamint állami és önkormányzati szervezetek vagyoni érdekeinek biztosítása.
Ha a biztosítási szervezetek alaptőkéjében a külföldi tőke részesedése (kvóta) meghaladja a 15% -ot, a biztosítási tevékenységek felügyeletét ellátó szövetségi végrehajtó testület leállítja a biztosítási tevékenységre vonatkozó engedélyek kiadását olyan biztosító szervezetek számára, amelyek külföldi befektetők leányvállalatai (fő szervezetek). ) vagy a külföldi befektetők részesedése az alaptőkéjükben meghaladja a 49% -ot *.
A fenti méretet (a fenti kvóta) a külföldi befektetők és leányvállalataik által a biztosítótársaságok alaptőkéiben birtokolt teljes tőke és a biztosítótársaságok teljes alaptőkéjének arányában számítják ki.
A biztosítási szervezetnek előzetes engedélyt kell beszereznie a szövetségi végrehajtó szervtől a biztosítási tevékenységek felügyeletére, hogy az alaptőke nagyságát a külföldi befektetők és (vagy) leányvállalataik terhére növelje, hogy elidegenedjen egy külföldi befektető javára (beleértve az eladást is). külföldi befektetőknek) (az alaptőke részesedése) és az orosz részvényesek (résztvevők) - elidegeníteni a biztosítási szervezet részvényeit (az alaptőke részesedéseit) a külföldi befektetők és (vagy) leányvállalataik javára.
Ezt az előzetes engedélyt megtagadják azok a biztosító szervezetek, amelyek leányvállalatok a külföldi befektetőkhöz viszonyítva (fő szervezetek), vagy amelyek külföldi tőke részesedése az alaptőkéjükben meghaladja a 49% -ot, vagy amelyek e tranzakciók eredményeként válnak ilyenekké, ha az e bekezdésben megállapított méret (kvóta) kimerült vagy meghaladja, amikor elkötelezik magukat.
A külföldi befektetők által a biztosítási szervezetek részvényeiért (alaptőke-részesedésért) kizárólag készpénzben fizetnek az Orosz Föderáció pénznemében.
A külföldi befektetésekkel rendelkező biztosítási szervezet egyetlen végrehajtó testületének és vezető könyvelőjének feladatait ellátó személyeknek az Orosz Föderáció állampolgárságával kell rendelkezniük.
4. Az a biztosító társaság, amely egy külföldi befektető leányvállalata (fő szervezet), akkor jogosult biztosítási tevékenységet folytatni az Orosz Föderációban, ha a külföldi befektető (fő szervezet) olyan biztosítási szervezet volt, amely a érintett állam, és legalább két éve részt vesz az Orosz Föderáció területén létrehozott biztosító szervezetek tevékenységében.
Azok a biztosító szervezetek, amelyek leányvállalatok a külföldi befektetők vonatkozásában (fő szervezetek), vagy amelyek külföldi tőkebefektetésének alaptőkéje meghaladja a 49% -ot, megnyithatják fióktelepeiket az Orosz Föderáció területén, részt vehetnek leányvállalatoknál, miután megszerezték a szövetségi hatóság végrehajtó hatalmának engedélye a biztosítási tevékenységek felügyeletére. Ezt az előzetes engedélyt megtagadják, ha túllépik a külföldi tőke részvételének (kvótáját) az Orosz Föderáció biztosítási szervezeteiben, a jelen cikk 3. szakaszában meghatározottak szerint.
Oldal
34
A biztosítók közvetlen tevékenységének tárgya nem lehet termelési, kereskedelmi, közvetítői és banki tevékenység.
(2) Azok a jogi személyek, amelyek nem felelnek meg az e cikk (1) bekezdésében előírt követelményeknek, nem jogosultak biztosítási tevékenység folytatására.
7. cikk. Kölcsönös biztosító társaságok
Vagyoni érdekeinek biztosítása érdekében jogi személyek és magánszemélyek kölcsönös biztosító társaságokat hozhatnak létre az Orosz Föderáció Legfelsőbb Tanácsa által jóváhagyott, a kölcsönös biztosítótársaságról szóló szabályzat által meghatározott módon és feltételekkel.
8. cikk. Biztosítási ügynökök és biztosítási alkuszok
1. A biztosítók biztosítási ügynökökön és biztosítási alkuszokon keresztül végezhetnek biztosítási tevékenységet.
2. Biztosítási ügynökök - magánszemélyek vagy jogi személyek, akik a biztosító nevében és a nevében a meghatalmazással összhangban járnak el.
3. Biztosítási alkuszok - jogi személyek vagy magánszemélyek, akik a megállapított eljárás szerint vállalkozóként vannak bejegyezve, akik közvetítői biztosítási tevékenységet saját nevükben végeznek a szerződő vagy a biztosító utasítása alapján.
A biztosítási alkuszok 10 nappal a tevékenység megkezdése előtt kötelesek a biztosítási tevékenységek felügyelete céljából a szövetségi végrehajtó szervhez értesítést küldeni a közvetítői biztosítási tevékenység folytatásáról. Az értesítéshez csatolni kell a bróker jogi személyként vagy vállalkozóként történő nyilvántartásba vételéről szóló igazolás (határozat) másolatát (az 1997. december 31-i N 157-FZ szövetségi törvény által módosított bekezdés).
4. A külföldi biztosító szervezetek nevében biztosítási szerződések megkötésével kapcsolatos közvetítői biztosítási tevékenységek, az Orosz Föderáción kívül utazó gépjármű-tulajdonosok polgári jogi felelősségbiztosítási szerződései kivételével, nem engedélyezettek az Orosz Föderáció területén, kivéve ha államközi az Orosz Föderáció részvételével kötött megállapodások egyéb rendelkezéseket tartalmaznak (a bekezdést 1998. január 4-től egészítette ki az 1997. december 31-i N 157-FZ szövetségi törvény).
Az Orosz Föderációt elhagyó gépjármű-tulajdonosok polgári jogi felelősségbiztosítási szerződéseinek külföldi biztosítói nevében az Orosz Föderáció területén történő megkötésével kapcsolatos közvetítői tevékenységek a meghatározott közvetítői tevékenységet végző biztosító szervezet biztosítási tevékenységének kezdetétől megengedettek (a bekezdést 1998. január 4-től az 1997. december 31-i N 157-FZ szövetségi törvény is tartalmazza).
9. cikk. Biztosítási kockázat, biztosítási esemény, biztosítási igény
1. A biztosított kockázat az a várható esemény, amelynek bekövetkezése esetén a biztosítás folyik.
A biztosítási kockázatnak tekintett eseménynek a bekövetkezésének valószínűségére és véletlenszerűségére utaló jelekkel kell rendelkeznie.
(2) A biztosítási esemény olyan esemény, amely egy biztosítási szerződésben vagy törvényben rendelkezik, és amelynek bekövetkeztekor a biztosító köteles biztosítási kifizetést teljesíteni a szerződőnek, a biztosítottnak, a kedvezményezettnek vagy más harmadik személynek .
3. Vagyoni biztosítási esemény esetén a biztosítási kifizetés biztosítási kártérítés formájában történik, biztosítási esemény esetén a szerződő vagy harmadik személy kilétével - biztosítási fedezet formájában.
10. cikk. Biztosítási összeg, biztosítási kártérítés, biztosítási fedezet
1. A biztosítási összeg a biztosítási szerződésben meghatározott vagy a törvény által megállapított pénzösszeg, amely alapján a biztosítási díj és a biztosítási fizetés összegét megállapítják, hacsak az Orosz Föderáció szerződése vagy jogszabályai másként nem rendelkeznek. .
2. A vagyon biztosításakor a biztosítási összeg nem haladhatja meg a szerződés megkötésének pillanatában fennálló tényleges értékét (biztosított érték). A felek nem vitathatják a biztosítási szerződésben meghatározott ingatlan biztosítási értékét, hacsak a biztosító nem bizonyítja, hogy a szerződő szándékosan megtévesztette.
Ha a biztosítási szerződés által meghatározott biztosítási összeg meghaladja az ingatlan biztosítási értékét, akkor az a törvény értelmében érvénytelen abban a biztosítási összegben, amely meghaladja az ingatlan tényleges értékét a szerződés megkötésekor.
3. A biztosítási kártérítés nem haladhatja meg a biztosított vagy harmadik személy biztosított vagyontárgyának közvetlen kárát biztosítási esemény esetén, ha a biztosítási szerződés nem rendelkezik a biztosítási kártérítés bizonyos összegű kifizetéséről.
Abban az esetben, ha a biztosítási összeg alacsonyabb, mint az ingatlan biztosítási értéke, a biztosítási kártérítés összegét csökkentik a biztosított összeg és az ingatlan biztosított értékének arányában, hacsak a biztosítási feltételek másként nem rendelkeznek szerződés.
Abban az esetben, ha a kötvénytulajdonos több biztosítóval kötött vagyonbiztosítási szerződéseket olyan összegért, amely összesen meghaladja az ingatlan biztosítási értékét (kettős biztosítás), akkor az általa az összes biztosítótól az ingatlan biztosításáért kapott biztosítási kártérítés nem haladhatja meg biztosított érték. Ebben az esetben mindegyik biztosító olyan biztosítási kártérítést fizet, amely arányos az általa megkötött szerződés szerinti biztosítási összeg és az e kötvénytulajdonos által kötött, a meghatározott vagyonra vonatkozó összes biztosítási szerződés szerinti teljes összeg arányában.
A biztosítási szerződés feltételei előírhatják a biztosítási fizetés pótlását természetbeni kártérítéssel a biztosítási kártérítés összegén belül.
4. A személyi biztosítási szerződésben a biztosított összeget a szerződő a biztosítóval kötött megállapodás alapján állapítja meg.
A biztosítási fedezetet a kötvénytulajdonosnak vagy harmadik félnek fizetik, tekintet nélkül az egyéb biztosítási szerződések, valamint a társadalombiztosítás és a kártérítés sorrendjében járó összegekre. Ugyanakkor a kedvezményezettnek a biztosított halála esetén járó személyi biztosítás biztosítási fedezete nem tartozik az öröklött vagyonba.
11. cikk. Biztosítási díj és biztosítási ráta
1. A biztosítási díj az a biztosítási díj, amelyet a szerződő a biztosítási szerződés vagy a törvény alapján köteles megfizetni a biztosítónak.
2. A biztosítási ráta a biztosítási díj mértéke a biztosítási összeg egységére vagy a biztosítás tárgyára vonatkoztatva.
A kötelező biztosítási típusok biztosítási díjait a kötelező biztosításról szóló törvények határozzák meg.
Az önkéntes személyi biztosítás, a vagyonbiztosítás és a felelősségbiztosítás biztosítási díjait a biztosítók önállóan számolhatják. A biztosítási ráta konkrét összegét a felek megállapodása alapján a biztosítási szerződés határozza meg.
12. cikk Társbiztosítás
A biztosítási tárgy egy szerződés alapján több biztosító együttesen biztosítható (coinsurance). Ebben az esetben a szerződésnek tartalmaznia kell olyan feltételeket, amelyek meghatározzák az egyes biztosítók jogait és kötelezettségeit.
Biztosítótársaságok a gazdasági rendszer részeként
4 181 megtekintés
A biztosítótársaság (IC) egy különálló struktúra, amely biztosítási szerződéseket köt és fenntart. A biztosítási szervezetek közvetlen tevékenységének tárgya nem lehet termelés, kereskedelem, közvetítő és banki tevékenység. A gazdaságilag különálló biztosítótársaságok viszontbiztosítás és társbiztosítás alapján építik fel kapcsolataikat más biztosítókkal.
A biztosítási piacért folytatott küzdelem során a vállalatok heves versenyt tapasztalnak más biztosítók, valamint olyan pénzügyi és banki intézmények részéről, amelyek kiegészítő szolgáltatásként biztosítást nyújtanak. A külföldi országokban szigorú monopóliumellenes szabályok érvényesek: legalább 10 versenytársnak kell lennie az iparban; az egyik részesedése nem haladhatja meg a biztosítási szolgáltatások teljes volumenének 31% -át; kettő - 44; három - 54 és négy - 64%.
Négyféle integrációs folyamat létezik:
Horizontális integráció - a biztosítási díjak és szolgáltatások növekvő mennyiségének összpontosítása néhány kézbe;
... vertikális integráció - a biztosítási szervezetek behatolása a biztosítási üzletághoz szorosan kapcsolódó más területekre (banki tevékenység, tőzsdei tevékenység);
... nemzetközi biztosítótársaságok (eddig jelentéktelenek);
... diverzifikáció - a biztosító körének kibővítése a biztosítási tevékenységhez nem kapcsolódó más iparágak különböző vállalkozásaiban.
A biztosítási szervezetek felépítése
Bármilyen tulajdonosi forma biztosító szervezete függetlenül határozza meg szervezeti felépítését, a javadalmazás rendjét és az alkalmazottak ösztönzését. A biztosítási tevékenység sajátosságai a munkavállalók két kategóriájának alkalmazását írják elő:
1. Képzett, teljes munkaidőben dolgozó szakemberek, akik vezetői, gazdasági, tanácsadási, módszertani és egyéb tevékenységeket végeznek.
2. Szabadúszó munkavállalók, akik felvásárlási (megszerzési) és beszedési feladatokat végeznek (pénz beszedése és kifizetése).
Valamennyi biztosítótársaság szervezeti struktúrákra oszlik az irányítás (menedzsment) és a tevékenységi területek szerint. A világon a legelterjedtebb az "Együttműködésen alapuló vezetés" menedzsment szervezeti felépítése, a következő elvek alapján:
1. Az irányítási struktúra vezérelve a hatalom és felelősség átruházása (átruházása) fentről lefelé.
2. A döntéseket nem egyoldalúan, azaz. egyedül a biztosítótársaság vezetése.
3. Az alkalmazottaknak saját területeik és cselekvési terveik vannak, hatáskörökkel és kompetenciákkal.
4. A felelősség nem koncentrálódik a biztosítótársaság felső vezetői szintjére, hanem tevékenységi körönként az összes alkalmazott kompetenciájának része.
5. A biztosító társaság szervezeti felépítésének felsőbb hatóságának joga van meghozni azokat a döntéseket, amelyeket az alacsonyabb szintű hatóságok nem jogosultak meghozni. A VT szervezeti felépítése tevékenységi területenként azt jelenti, hogy a VT funkciói a dolgozók képzettségétől függetlenül és ennek a szervezeti felépítésnek megfelelően alakulnak ki. Az IC irányítási struktúrája a következő elvekre épülhet:
Lineáris alárendelés, azaz az utasítások megadásának joga minden beosztott alkalmazottra és az általuk teljesített minden funkcióra vonatkozik;
Funkcionális alárendelés, azaz az utasítások megadásának jogát szigorúan meghatározott funkciókkal kapcsolatban adják meg, de függetlenül attól, hogy ki teljesíti azokat
Lineáris léptékű alárendelés, a lineáris rendszerrel együtt, vannak olyan "központok", amelyeknek nincs joguk utasításokat adni, de a szükséges tanácsadási szolgáltatásokat nyújtják. A VB legfőbb irányító testülete a részvényesek közgyűlése (amelyet évente egyszer tartanak a részvénybiztosító alapító okiratában előírt határidőn belül), amelyen megválasztják az igazgatóságot, az ellenőrzési bizottságot, a könyvvizsgálót. jóváhagyják, az éves beszámolót, mérleget és eredménykimutatást felülvizsgálják és jóváhagyják.
Az igazgatóság a részvénybiztosító társaság ügyeinek általános kezelését a rá ruházott hatáskörön belül gyakorolja.
Az igazgatóság elnökét az összes tag létszámának többségével választják meg. Szervezi a tanács munkáját, összehívja üléseit, valamint elnököl a részvényesek közgyûlésén is.
Főigazgató - irányítja a részvénytársaság jelenlegi tevékenységét, vezeti a végrehajtó testületet (igazgatóságot).
A titkárság az igazgatóság alá tartozó állandó testület, amely ellenőrzi döntéseik végrehajtását. A titkárságnak van egy közönségkapcsolati csoportja, amelynek célja a média, a közszervezetek tájékoztatása a biztosító tevékenységéről, tájékoztatók, sajtótájékoztatók és előadások szervezése.
A tanácsadók-tanácsadók csoportja az FB vezetésével állandó tanácsadó testület az FB tevékenységében a legfontosabb kérdések megoldására dolgozó és vonzott szakemberek közül.
Ügyvezető igazgatóságok (osztályok) - funkcionális osztályok a biztosítási tevékenység fő típusaihoz. Vannak más részlegek is: reklám és marketing osztály, stratégiai tervező csoport, befektetési részleg, számítástechnikai központ, képzési központ stb.
A részvénytársaságokba be lehet vonni a VB elnökét, aki tisztán reprezentatív feladatokat lát el, nem avatkozik bele a VB belső irányításába. Az Orosz Föderációban az elnök elláthatja a főigazgató feladatait,
A biztosító társaságok típusai
Részvénybiztosító
(ASO) egy kereskedelmi szervezet, amelynek alaptőkéje bizonyos számú részvényre oszlik, igazolva a társaság résztvevőinek (részvényeseinek) a társasággal szemben fennálló kötelezettségeit.
Kétféle ASO létezik: zárt és nyitott.
A nyitott ASO jelei:
A részvényesek teljesen szabadon oldhatják meg a részvényeik elidegenítésével kapcsolatos kérdéseket;
... A JSC-nek joga van nyílt jegyzést vezetni az általa kibocsátott részvényekre;
... a részvényesek száma, valamint az alapítók száma nem korlátozott;
... Az ASO köteles az éves jelentést a médiában évente közzétenni, az ASO mérlegét és eredménykimutatását.
A bezárt ASO jelei:
A részvényeket csak alapítói között osztják szét;
... nem jogosult nyílt jegyzést folytatni az általa kibocsátott részvényekre;
... a részvényesek száma nem haladhatja meg az 50 főt.
Az állami biztosító részvénytársaságot állami hatóságok és közigazgatások alapítják, amelyek teljes egészében vagy ellenőrző részesedés erejéig a biztosító részvényeit birtokolják. A Captive egy részvényes biztosítótársaság, amely teljes egészében vagy főként az alapítók vállalati érdekeit szolgálja. Az Orosz Föderációban - a "Lukoil" biztosító társaság.
A kölcsönös biztosító társaság a biztosítási alap szervezeti formája, amelynek központosítása a tagok részvényesi részvételével történik.
A biztosítási offshore olyan részvénytársaság, amelyet kifejezetten bármely offshore zónában (Ciprus, Kajmán-szigetek és mások) hoztak létre, és amely a biztosítási tevékenységből származó jövedelemre kedvezményes adózási rendszert alkalmaz.
A biztosító társaság a biztosítási alap szervezeti formája, amely az alapok vállalatirányításon keresztüli központosításán alapul. A Lloyd International Insurance Corporation klasszikus példa. A "Lloyd" a 17. században keletkezett, nevéhez társul E. Lloyd - a kávézó tulajdonosának - neve, ahol az emberek érdeklődést tapasztaltak a tengeri hajózás iránt, és ezzel a kockázattal jártak. Ahhoz, hogy a Lloyd keretein belül biztosítóvá válhasson, a pályázónak bizonyos pénzügyi helyzetet kell elfoglalnia a társadalomban, és lenyűgöző összeget kell befizetnie letétként (kb. 250 000 font). A biztosítás típusai: tengeri, nem tengeri (katasztrófa), repülési és gépjármű-kockázatok. Állami biztosító társaság - az állam által alapított biztosítási alap szervezeti formája az alapok központosításán alapul.
A biztosítótársaságok összessége alkot biztosítási rendszert.
A modern középosztály főbb jellemzői és problémái:
A biztosítási üzletág nemzetközivé válása;
... nagy biztosítási csoportok megjelenése;
... értékpapírokba történő befektetések;
... az ügyfélkör igényeinek növekedése;
... pénzügyi csalás;
... drasztikus változások a politikai helyzetben sok országban;
... új információs technológiák megjelenése;
... a biztosítási dolgozók személyes biztonságának biztosítása.
Nyugaton a biztosítási üzletág monopolizációja és a tőke koncentrációja irányul.
Állami biztosítási felügyelet
Általános formában a biztosító pénzügyi helyzetének és a szerződővel szemben elfogadott szerződéses kötelezettségek iránti fizetőképességének tanulmányozása fejezi ki. Az állami biztosítási felügyelet fő problémája a biztosító fizetőképességét garantáló tartalékok összege. A biztosítási piac állami szabályozását a következők fejezik ki:
Speciális adópolitika;
... törvények elfogadása, amelyek tükrözik a biztosítási szerződések megkötésére és a felmerülő viták megoldására vonatkozó eljárást;
... kötelező biztosítási típusok létrehozása
Az állam (állami szerv) szabályozási szerepe a biztosítási felügyelet terén:
... a biztosítási szerződés megkötésével kapcsolatos intézkedéseket végrehajtók nyilvántartása. A regisztráció során meghatározzák a biztosító szakmai alkalmasságát és pénzügyi helyzetét;
... biztosítási tevékenységre vonatkozó engedélyek (engedélyek) nyilvántartása;
... nyilvánosság biztosítása. A biztosító teljes, valós és világos információkat köteles közzétenni pénzügyi helyzetéről;
... fenntartva a rendet az iparban, az Állami Biztosítási Felügyeleti Hatóság kezdeményezheti a törvénysértések kivizsgálását, közigazgatási intézkedéseket hozhat vagy bírósághoz fordulhat.
A biztosítási tevékenység engedélyezése és megadóztatása
Az engedélyezést az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának Biztosítási Felügyeleti Osztálya végzi.
Ez a testület más funkciókat is ellát:
Szabályozási és módszertani dokumentumokat dolgoz ki;
... összefoglalja a biztosítási jogszabályok alkalmazásának gyakorlatát;
... javaslatokat dolgoz ki a jogszabályok megváltoztatására;
... védi a kötvénytulajdonosok érdekeit (a biztosítók csődjétől).
A biztosítási felügyeleti osztály felépítését az ábra mutatja.
Az engedélyezés előfeltétele a teljesen fizetett alaptőke:
Legalább 25 ezer minimálbér (minimálbér) az életbiztosítás kivételével;
... legalább 35 ezer minimálbér az életbiztosításért;
... legalább 50 ezer minimálbér kizárólag viszontbiztosítással.
Az engedély megszerzéséhez szükséges dokumentumok:
1) a biztosítási műveletek három évre szóló fejlesztési programja, a tervezett műveletek típusai és volumene, az egyedi kockázatok maximális felelőssége, a viszontbiztosítási fedezet megszervezésének feltételei;
2) a biztosítás szabályai vagy feltételei (művelet típusonként);
3) bankok vagy más intézmények igazolásai, amelyek megerősítik az alaptőke, a tartalék vagy hasonló alapok jelenlétét;
4) az alkalmazott tarifa-, kamat- és tartalékrendszer statisztikai indoklása.
A Biztosítási Felügyeleti Osztály 60 napon belül köteles engedélyt kiadni, vagy tájékoztatni a megtagadás okait.
A biztosítási felügyeleti osztálynak joga van:
1) ellenőrzést végez a biztosítási szervezetek tevékenységében részt vevő feleknél (jogszabályok, szabályok és előírások);
2) információkat, igazolásokat és így tovább kap a biztosító szervezetektől;
3) ellenőrzést gyakorol a tartalékok felett;
4) figyelemmel kíséri az ideiglenesen szabad források elhelyezését (a tőkebefektetések megbízhatósága és az eszközök likviditása). Ha jogsértéseket állapítanak meg, a VB a tevékenységek ideiglenes vagy teljes leállításával szembesülhet.
A biztosítási tevékenység megadóztatása
Az Orosz Föderáció "Az Orosz Föderáció adórendszerének alapjairól" szóló 1991. évi törvényével összhangban az Orosz Föderációban működő biztosítótársaságok szövetségi, köztársasági és helyi adókat fizetnek.
A szövetségi adókat az Orosz Föderációban a törvény által meghatározott mértékekkel vetik ki:
Hozzáadottérték-adó (HÉA) (Nem számít fel biztosítási és viszontbiztosítási műveletekre, egyéb műveletekre (állóeszközök beszerzése) - 20%);
... bizonyos típusú áruk jövedéki adója (legfeljebb 1500 köbcentiméteres autók - jövedéki adó 10%);
... értékpapírokkal végzett műveletekhez;
... vám;
... jövedelemadó (jövedelem) (13% a szövetségi költségvetésbe, 30% a helyi költségvetésbe);
... személyi jövedelemadó;
... a közúti alapokba utalt adók (a jármű tulajdonosaitól, a közlekedőkig, a járművek vásárlásáig (a szolgáltatások költségének 20% -a));
... bélyegilleték;
A republikánus adókat (területeket, régiókat, körzeteket stb.) Az Orosz Föderáció törvényei határozzák meg, és azok egész területén kivetik. Ezen adókulcsokat az Orosz Föderáció alkotó egységeinek törvényei vagy a területek és régiók állami hatóságainak határozatai határozzák meg:
Vagyonadó (az átlagos éves érték 2% -a);
... gyűjtés az oktatás szükségleteihez;
... cégbejegyzési díj.
Helyi adók:
Földadó vagy földbérlet;
... reklámadó (5%) és mások.
M. N. SKRYPNIKOVA,
asszisztens az MGUPB-nél
A cikk a "Biztosítási Felügyelet Főosztályának felépítése" séma nélkül kerül bemutatásra.
A biztosítók részvénytársaságok, teljes társaságok, korlátolt felelősségű társaságok vagy az Ukrajna "A gazdasági társaságokról" szóló törvényével összhangban további felelősséggel rendelkező társaságok formájában létrehozott pénzügyi intézmények, figyelembe véve az ukrán törvény által előírt sajátosságokat. Biztosítás ", valamint azok, amelyek a megállapított eljárás szerint engedélyt kaptak biztosítási tevékenység végzésére. A biztosítónak legalább három résztvevővel kell rendelkeznie. Biztosítási tevékenységet Ukrajnában csak Ukrajna biztosítói-lakói végeznek.
Bizonyos esetekben, amelyeket a nemzeti jogszabályok hoztak létre, a biztosítók állami szervezetek, amelyeket az ukrán "A biztosításról" szóló törvény követelményeinek megfelelően hoznak létre és működnek. Az "állam", "nemzeti" vagy ezek származékainak a biztosító nevében történő használata csak akkor megengedett, ha az állam a kizárólagos tulajdonosa egy ilyen biztosítónak.
A "biztosító", a "biztosító társaság", a biztosítási szervezet "szavakat és az ezekből származó származékokat csak azok a jogi személyek használhatják a nevében, amelyek rendelkeznek engedéllyel a biztosítási tevékenység végzésére.
A biztosító közvetlen tevékenységének tárgya csak a biztosítási tartalékok kialakításával, elhelyezésével és kezelésével kapcsolatos biztosítási, viszontbiztosítási és pénzügyi tevékenység lehet. Az ilyen típusú tevékenységeket más biztosítóknak nyújtott szolgáltatások formájában, közös tevékenységekről kötött megállapodások alapján megengedett. Azok a jogi személyek, amelyek nem felelnek meg ezeknek a követelményeknek, nem folytathatnak biztosítási tevékenységet.
Ábra. 1.2. A "biztosító - szerződő" kapcsolat felépítése
A biztosított jogi személyek és cselekvőképes állampolgárok, akik biztosítókkal kötöttek biztosítási szerződéseket, vagy Ukrajna jogszabályainak megfelelően biztosítottak.
A kötvénytulajdonosok szerződést köthetnek a biztosítókkal harmadik személyek (biztosítottak) biztosításáról, akik a biztosítási szerződés alapján megszerezhetik a szerződő jogait és kötelezettségeit.
A biztosítási szerződések megkötésekor a kötvénytulajdonosoknak jogukban áll állampolgárokat vagy jogi személyeket kijelölni a biztosítási összegek (biztosítási kártérítés) megszerzésére, valamint a biztosítási esemény bekövetkezte előtt helyettesíteni őket.
A biztosítási szolgáltatások nyújtása meghatározott elveken alapul. A biztosítás fő alapelvei a következők:
A biztosító szabadon választhatja a biztosítót, és a biztosító - a biztosítás típusa;
Biztosítási kockázat;
Biztosítható érdek;
Maximális lelkiismeretesség;
Kártérítés az okozott veszteségek határain belül;
Subrogation;
Hozzájárulás;
Diverzifikáció.
A biztosító szabadon választhatja a biztosítót, és a biztosító - a biztosítás típusa. Ez az elv az önkéntes biztosítás velejárója. A szerződő saját belátása szerint választhatja ki azt a biztosítót, akinek az illetékes hatóságok engedélyt adtak az ilyen típusú biztosításra. Ugyanakkor a biztosító szabadon választhatja az önkéntes biztosítás egyik vagy másik típusát is.
Biztosítási kockázat- Ez egy olyan konkrét esemény vagy események összessége, amelyekre biztosítást kötnek, és amelyek az esemény bekövetkezésének valószínűségére és véletlenszerűségére utalnak.
A biztosítható érdek mindig kapcsolódik a fennálló jogviszonyhoz, különös tekintettel az egyik vagy másik tárgy tulajdonjogára vagy birtoklására, a veszteségek megtérítésének kötelezettségére, amely meghatározza a személy (a biztosított) vagyoni érdekének tárgyát vagy a kötelezettséget gondoskodni a családtagokról, és megköveteli az akaratát, hogy biztosítsa az ilyen vagyoni érdekek biztosítását ... Minden tulajdonos érdekelt abban, hogy az objektumba fektetett pénz ne vesszen el természeti katasztrófák, balesetek, rablások és hasonlók miatt. Viszont a kockázatot vállaló szervezetek érdekeltek (van érdek) a profitszerzésben.
Maximális lelkiismeretesség. A biztosítási jogviszonyba lépő feleknek bízniuk kell egymásban. A biztosítási szerződés megkötésekor a szerződő és a biztosító nem rejtheti el egymástól a biztosítási tárgyra vonatkozó információkat.
Kártérítés a ténylegesen okozott károk keretein belül. Cikk szerinti biztosítási kártérítés Az ukrán "A biztosításról szóló törvény" 10. cikke nem haladhatja meg a kötvénytulajdonos által elszenvedett közvetlen kár összegét, és ezután profitot hozhat a kötvénytulajdonosnak. Ezen elv szerint a kötvénytulajdonos anyagi és pénzügyi állapotának az okozott károk megtérítése után meg kell egyeznie a biztosítási eseményével.
Subrogation- ez azt jelenti, hogy a biztosított átruházza a biztosítónak a harmadik (bűnös) személyektől a kifizetett összegen belül okozott kár megtérülési jogát. Ha a biztosított más forrásból kap kártérítést, akkor erről tájékoztatnia kell a biztosítót, aki ezeket figyelembe veszi a biztosítási kártérítés kiszámításakor.
Hozzájárulás- ez a biztosító joga arra, hogy más biztosítókhoz forduljon, akik az eladott kötvények szerint ugyanazon konkrét biztosítóval szemben felelnek, javaslatot téve a veszteségek megtérítésének költségeinek megosztására. Ez az elv nem teszi lehetővé a kötvénytulajdonosok számára, hogy haszonszerzés céljából többször biztosítsák ugyanazt az ingatlant.
Diverzifikáció- a biztosítótársaságok tevékenységének a fő tevékenységen kívüli terjedésének korlátozása.
Ellenőrző kérdések
1. Miért nevezik a középkori biztosítást általában céh-céh biztosításnak?
2. Mikor jött létre az első tengeri biztosító társaság?
3. Ki ismeri el a szerződést?
4. Ki ismer el biztosítót?
5. Mi lehet a biztosító közvetlen tevékenységének tárgya?
6. Melyek a biztosítás alapelvei?
Biztosító(biztosító) - biztosítási szervezet, jogi személy, amelyet biztosítási tevékenység végzésére hoztak létre, és a törvényben előírt módon engedélyt szerzett rá. A biztosítók kereskedelmi alapon működő biztosítótársaságok (biztosítótársaságok stb.) És nonprofit szervezetek (kölcsönös biztosítótársaságok).
A biztosító a törvény által előírt bármely szervezeti és jogi formában rendelkezhet. Sok biztosító társaság egyenruhában működik. A kereskedelmi biztosítási szervezet formájában létrehozott biztosítónak az engedély megszerzéséhez legalább a törvény által meghatározott szintet kell fizetnie.
A biztosítási tevékenység folytatására vonatkozó engedélyt a biztosítási tevékenységet felügyelő végrehajtó hatóság állítja ki mellékelt kérelem alapján: alapító okiratok, nyilvántartási igazolás, a befizetett alaptőke összegéről szóló igazolás, a biztosítási tevékenység gazdasági indoklása, az engedélyezettekre vonatkozó szabályok biztosítási típusok, számítások, információk a vezetők biztosítási szervezetéről és helyetteseiről.
Az engedély meghatározza azokat az önkéntes és kötelező biztosításokat, amelyeket a biztosító jogosult elvégezni. Bizonyos típusú kötelező biztosítások engedélyezésével (beleértve) további követelményeket is előírnak.
A biztosító közvetlen tevékenységének tárgya nem lehet termelés, kereskedelem és gyártás stb. A biztosítók biztosítási tevékenységet végezhetnek és keresztül. A nagy értékű tárgyak biztosításához, a különösen veszélyes kockázatok elleni védelemhez a biztosítók létrehoznak.
A biztosító kötelezettségeit és jogait törvény vagy; a fő feladat a megfelelő feltételekben előírt időszerű és teljes biztosítás biztosítása. A biztosítási szerződés megkötésekor és annak érvényességi ideje alatt a biztosítónak jogában áll saját költségén elvégezni a biztosítás tárgyát: a vagyon átvizsgálását és annak tényleges értékének vizsgálatát, a biztosított orvosi vizsgálatát. állapítsa meg egészségi állapotát.
A méret meghatározása során a biztosítónak joga van az általa kidolgozott biztosítási díjakat alkalmazni, figyelembe véve és melyből a biztosítást kötik.
A biztosítónak nincs joga a szakmai tevékenysége eredményeként kapott egészségi állapotra, valamint vagyoni helyzetre vonatkozó információk nyilvánosságra hozatalára. A biztosítási titok megsértése esetén a biztosítót terheli a jogszabályban meghatározott felelősség.
A vállalt biztosítási kötelezettségek teljesítésének biztosítása érdekében a biztosítók a törvényben meghatározott módon és feltételekkel a beérkezett biztosítási díjakból formálják a szükséges biztosítási díjakhoz szükséges, és. Hasonló módon a biztosítóknak joguk van tartalékokat létrehozni a balesetek, a biztosított vagyontárgyak elvesztésének vagy károsodásának megelőzésére szolgáló intézkedések finanszírozására. Az ilyen biztosítási tartalékok nem vonhatók vissza a költségvetésbe és a költségvetésen kívüli pénzeszközökbe.
Az adózás után megmaradó és a biztosítók rendelkezésére álló jövedelemből képezhetik a tevékenységük támogatásához szükséges alapokat.
A biztosítónak joga van befektetni vagy más módon biztosítási tartalékokat és egyéb pénzeszközöket elhelyezni, valamint kölcsönöket kiadni a személyi biztosítási szerződést kötött kötvénytulajdonosoknak a jelen szerződések szerinti biztosított összegeken belül.
Saját biztosításuk érdekében a biztosítók kötelesek betartani az eszközök és az általuk vállalt biztosítási kötelezettségek közötti szabályozási kapcsolatot. Ezen arányok és standard méretük kiszámításának módszertanát a végrehajtó hatóság állapítja meg a biztosítási tevékenységek felügyeletére. Azok a biztosítók, akik a teljesítés lehetőségét meghaladó összegű kötelezettségeket vállaltak saját tőkéjük és biztosítási tartalékaik terhére, kötelesek biztosítani a megfelelő kötelezettségek teljesítésének kockázatát. A biztosítási tartalékok elhelyezését a biztosítónak a diverzifikáció, a törlesztés, a jövedelmezőség és a likviditás alapján kell elvégeznie.
A biztosítónak joga van:
A területi kötelező egészségbiztosítási pénztárak akkor működhetnek biztosítóként, ha közvetlenül ezek a pénztárak végzik a biztosító társaságok részvétele nélkül. A társadalombiztosításban a biztosító a költségvetésen kívüli Társadalombiztosítási Alap.
