Az Orosz Föderáció Oktatási és Tudományos Minisztériuma
REGIONÁLIS PÉNZÜGYI ÉS GAZDASÁGI INTÉZET
TANFOLYAM MUNKA
a "Pénz. Hitel. Bankok" tudományágban
a "Hitel. Hitelügylet. A hitelmozgás szakaszai.
Hiteltörvények "
A.R. Akhmetshina 2. éves hallgató fejezte be.
Szakterület: szervezetmenedzsment
Lakhelye: Nab. Chelny,
Moszkovszkij prospektus, 56 / 17-403
Tanuló aláírása:
Kurszk, 2005
BEVEZETÉS .. 3
1. Kredit: lényeg, funkciók, formák .. 5
1.1. A kölcsön szükségessége és lényege. 5
1.2. Hitelfunkciók. nyolc
1.3. A hitel formái és típusai. tizenegy
2. A mozgás és a hitel törvényei. a hitel szerepe a gazdaság fejlődésében. 17
2.1. A hitelmozgás szakaszai. 17
2.2. Hiteltörvények. 19
2.3. A hitelszerződések szerkezete. 22
2.4. Hitel a tőkeáramlás megszervezésében és a piacgazdaság fejlesztésében. 24
KÖVETKEZTETÉS .. 29
HASZNÁLT FORRÁSOK LISTÁJA .. 31
A gazdasági kapcsolatok rendszerében a hitel, mint önálló gazdasági kategória mindig is kiemelt helyet foglalt el. Képes felgyorsítani a társadalmi fejlődést, segítségével a gazdaság és alattvalói túljutnak a szűkös anyagi forrásokon, gyorsabban múlnak el a recesszió és a depresszió szakaszai, biztosított a fenntartható gazdasági fejlődés. A hitelkapcsolatok jelentősen bővíthetik egy termék előállításának és forgalmának kereteit, erősíthetik a társadalom gazdasági potenciálját.
A kurzusmunka témája releváns, hiszen a hitel a modern gazdaság pillére, a gazdasági fejlődés szerves eleme. Mind a nagyvállalatok és egyesületek, mind a kis termelői, mezőgazdasági és kereskedelmi struktúrák használják; államok, kormányok és egyéni állampolgárok egyaránt. Ugyanakkor azoknak a hitelezőknek, akik ingyenes forrásokkal rendelkeznek, csak a hitelfelvevőnek való átruházásuk révén, lehetőségük van további pénzeszközöket kapni tőle. A készpénzkölcsön új fizetési mód.
Előnyeit és nemzetgazdaságra gyakorolt hatását azonban félreérthetően értékelik. Egyes szakértők gyakran úgy vélik, hogy a hitel a szegénységből, a gazdálkodó szervezetek rendelkezésére álló vagyon és erőforrások hiányából fakad. Más szakértők szerint a hitel tönkreteszi a gazdaságot, hiszen fizetni kell érte, ami aláássa a hitelfelvevő pénzügyi helyzetét, ami csődhöz vezet. A hitelnek a gazdaságra gyakorolt hatásának ez a megértése nagyrészt annak tudható be, hogy nem értjük egyértelműen.
A dolgozat írásakor olyan tanulmányi útmutatókat használtak, mint "Pénz. Hitel. Bankok" Chelnokova VA, "Pénzügy és hitel"
Kovaleva A. P., "Monetáris körforgás és bankok" G. N. Beloglazova. és Tolokontseva G.V. Folyóiratok - „Gazdaság és jog”, „Pénzügyi üzlet”, „Pénzügy és hitel”, „Banki”, „Pénzügyi és számviteli tanácsadás”, „Üzleti és bankok” és mások.
A szakdolgozat megírásának célja a kölcsönnel kapcsolatos főbb kérdések feltárása.
Feladatok: 1) a kölcsön lényegének, szükségességének feltárása;
2) megtudja, milyen formái és típusai léteznek a hiteleknek;
3) mérlegelje a hitel mozgását, törvényszerűségeit és szerepét a gazdaság fejlődésében.
A hitel az áruk és a pénz mozgásának legfejlettebb formája. Ebben a minőségében az áru-pénz viszonyok, az értékformák, a pénz funkciói és a piacok rendszerének alakulása eredményeként működik.
A kölcsön szükségessége. Előfordulhat, hogy az árut vásárló vásárló nem rendelkezik a szükséges pénzösszeggel, mivel az csak a jövőbeni gazdasági és pénzügyi tevékenység után jelenik meg. Ez lehetőséget ad az áruk értékesítésére a megfelelő pénzösszeg utólagos átvételével, vagy az adásvételi tranzakcióhoz kapcsolódó másodlagos megrendelésben. A jövőben a vevő kölcsönkérheti a szükséges összeget egy bizonyos tulajdonostól, és átruházhatja az adósságot az egyik hitelezőről a másikra. Ennek eredményeként az egyszeri adásvételi cselekmények átadják a teret az áruk és a pénz egymáshoz közeledő mozgásának, amely időben nem esik egybe. Ezzel a mozgással az eladott áruk tulajdonjogában változás következik be, de az ár pénzben való realizálása a jövőre tolódik.
A halasztott fizetésű adásvételnél az áru pénzben kifejezett ára nem valódi pénz, mint csereeszköz, hanem jövőbeli, vagy potenciális pénz, mint fizetőeszköz segítségével realizálódik. Ez azt jelenti, hogy a pénzmozgás a "halasztott fizetés" funkciójában a piacgazdaság alanyai közötti bizalmi kapcsolatok alapján történik, és így hitel jelleget kap.
A hiteligény kérdésében az orosz vállalkozók két táborra szakadtak. A gazdaság reálszektorát képviselő árutermelő gazdasági struktúrák képviselői úgy vélik, hogy az infláció és a jegybanki magas refinanszírozási ráták miatt i.e. magas hitelköltség, a tőkeforgalomban való felhasználása gazdaságilag veszteséges. Ezért az ilyen vállalkozók termelési és pénzügyi tevékenységét teljes egészében önfinanszírozás alapján végzik, azaz. bankhitel bevonása nélkül.
Példa. Az Ural atomjégtörő építése során az egyik szentpétervári hajógyárban, évi 44%-os hitel mellett a kamat meghaladta az épülő létesítmény költségének 25%-át. A hajógyárat is magába foglaló konszern vezetése a kormányhoz fordult a kamat 2-szeres csökkentésével. A kérdés pozitív megoldását elutasították, és a jégtörő építését meg kellett akadályozni.
A kereskedelmi és beszerzési struktúrákat képviselő vállalkozók egy másik csoportja, ahol a tőkemozgás ideje jóval alacsonyabb, mint az iparban és az építőiparban, úgy véli, hogy hitel bevonása nélkül lehetetlen üzletet folytatni. Ebben az iparágban a készletek létrehozása főként bankhitelekkel történik.
A nemzetgazdaság minden ágazatára jellemző az egyéni tőke eltérő áramlási üteme. Például a mezőgazdaság olyan ágában, mint a növénytermesztés, a tőkeforgalom évente csak egyszer fordul elő. Eközben az autóipari vállalkozásoknál 18-20 tőkekört figyelnek meg az év során. Ennek eredményeként az ipar folyamatosan kiadja azokat az áruértékeket, amelyek a mezőgazdaság fő technológiai munkájához szükségesek.
Hasonló gazdasági helyzet jellemző a vas- és színesfémkohászat ágaira is. Ezekben az iparágakban az áruhitelek feltételei a gépgyártó vállalkozásoknál átvett fém feldolgozási idejétől és a termékeik vevőknek történő értékesítéséből származó készpénzbevételtől függenek. A leghosszabb gyártási ciklus az egyedi és kisüzemi termelést folytató gépipari vállalkozásokra jellemző. A modern gőzturbinák gyártási ideje 100-120 nap; hidraulikus prések - 120-140 nap; körhinta gépek - 200-230 nap stb. Az ilyen termékek hosszú gyártási időszaka és a befejezetlen termelés folyamatos növekedése mellett a gépészipari egyesületek alkatrész-, alkatrész- és szerelvényellátása csak áruhitel alapján történhet.
A nemzetgazdasági ágazatokban az egyéni tőke áramlásának eltérő sebessége számos objektív okra vezethető vissza:
A munkaidő egyenlőtlen technológiai hossza ipari és építőipari termékek gyártásához;
A beszállítók vevőktől való távolságának mértéke;
A leltári cikkek (egészben vagy részben) szállításának szállítási jellemzői;
Ezek az okok objektíven szükséges hiteligényt okoznak, amelyek biztosítják a gazdaság különböző ágazataiban működő vállalkozások egyéni tőkéinek áramlásának folytonosságát.
A kölcsön lényege. Egyfajta áruk egyszerű cseréje másfajta árukra potenciálisan az érték minden formáját tartalmazza, beleértve a pénzbeli és a hitelt is. A monetáris értékforma megjelenése azonban csak az áru-pénz viszonyok fejlődésének legmagasabb fokán következik be.
Eközben a hitelezők és adósok kölcsönös bizalma az egyszerű árucsere szakaszában keletkezik. Példa erre, ha az egyik törzs egy másik törzsnek ad kölcsön hús- vagy halfelesleget. Ez azt jelenti, hogy a hitel a primitív közösségi termelési mód mélyén kezd mozogni, és történelmileg megelőzi a pénzbeli értékforma megjelenését, i.e. pénzről.
A hitel lényegének egyik értelmezése az, hogy az eladó bizonyos mértékig bízik a vevőben, aki a jövőben minden bizonnyal fizetni fog a kapott értékekért. Ez a meghatározás hangsúlyozza az eladó és a vevő közötti, árueladásra vonatkozó kapcsolat stabil jellegét, ami a gazdasági egységek egymás iránti kölcsönös bizalmát váltja ki.
Az európai közgazdászok az árukat és a pénzt értéknek minősítik, a hitelt pedig kölcsönadott értéknek tekintik. Ez a meghatározás a hitelnek a piacgazdaság áru-pénz viszonyaival való szerves kapcsolatát tükrözi, ahol az áruk tömege a társadalmilag szükséges munkaerő költségei vagy az áru értékének hatására jön létre.
Egyes közgazdászok a hitelt a társadalom átmenetileg szabad pénzeszközeinek felhalmozási és újraelosztási formájának tekintik. Ez a meghatározás a hitelezés két legfontosabb aspektusát tükrözi: a bankok által számláikra vonzott pénzeszközök hitelezési forrásként való koncentrációját, valamint ezen források felhasználását a hitelfelvevők készpénzkölcsön nyújtására és vállalkozói kedvük ösztönzésére.
A kölcsön funkciói a gazdaság különböző szegmenseiben végzett konkrét cselekvések, amelyek önálló gazdasági kategóriaként fejezik ki lényegét.
A szaporodási folyamat készpénzelőleg funkciója.
A hitel fő funkciója a pénz előlegezése a reprodukciós folyamathoz a GDP termelésének és keringésének serkentése érdekében. Ennek a funkciónak az a tartalma, hogy a pénzkibocsátás nem a hitelezőtől a hitelfelvevőhöz történő térítésmentes pénzátutalások egyszerű művelete. Az ilyen ügyletet a pénzmozgás hitel jellege alapján hajtják végre, azaz. törlesztési és sürgősségi feltételekkel adósságba helyezés: A pénzkibocsátás tehát hitel jellegű, és a jegybank által kibocsátott pénzeszközök a gazdaság reálszektorából visszakerülnek a bank alsóbb intézményeinek számláira. Ennek eredményeként helyreállnak a bankok hiteltőkéjének forrásai, és újraindul a hitelezési folyamat.
A pénzeszközök felhalmozásának funkciója. A kereskedelmi bankoknak nincs pénzkibocsátási joguk, hitelezési tevékenységük a társadalom átmenetileg szabad pénzeszközeinek felhalmozásával jár, pl. azokat a pénzeszközöket, amelyeket forgalomba bocsátottak.
A modern piacgazdaság a kiterjesztett szaporodás mintájára fejlődik, ami a nyereség növekedéséhez és a termelés kapitalizációjához vezet. A társadalmi tőke növekedése két csatornán – az alapok koncentrációján és centralizálásán – keresztül történik. A tőkekoncentráció egy adott gazdasági vagy pénzügyi struktúrán belül a vállalkozói tevékenység léptékének bővülésével és a nyereség felhalmozásával jár.
A tőke központosítása a gazdasági struktúrák összeolvadásával vagy egyes struktúrák mások általi felszívódásával következik be. A modern körülmények között ez a folyamat transznacionális jelleget öltött, és transznacionális konszernek (TNC) létrehozása formájában valósul meg.
A kölcsöntőke másik forrása a gazdaság reálszektorába tartozó vállalkozások értékcsökkenési leírása, amely a bankszámlákon pénzmaradványként jelenik meg.
A hiteltőkének következő forrása a vállalkozások dolgozóival szemben fennálló bérhátraléka. A bérek fizetési feltételei a különböző országokban nem azonosak, és egy héten, két héten és egy hónapon belül ingadoznak. Eközben a termékek kiadása, értékesítése, valamint a készpénzbevételek és a nyereség bevétele minden nap megtörténik. Ezért a készpénztartalékok bankszámlákon halmozódnak fel, amelyek a kereskedelmi bankok hitelforrásaként szolgálnak.
A lakosság jövedelme két részre oszlik. Az első az alapvető élelmiszerek és iparcikkek beszerzésének folyó fizetéséhez, valamint a lakhatási és rezsiköltségekhez kapcsolódik. Hazánkban ez a rész a lakosság összes kiadásának mintegy 70%-át teszi ki. A második a lakások, járművek és tartós fogyasztási cikkek vásárlására fordított pénzeszközök felhalmozódásának köszönhető. A bevételnek ezt a részét "halasztott keresletnek" nevezik, és ez szolgál alapul a lakossági bankszámlákon lévő betétek kialakításához.
A valódi pénz hitelműveletekkel való helyettesítésének funkciója. A több tízezer nagy- és középvállalkozás létezésével, valamint a több millió dolláros kereskedelmi termékpaletta gyártásával a kereskedelmi kötelezettségek minden kifizetése bankszámlán keresztül történik, készpénz nélküli fizetés formájában.
Piacgazdaságban a kereskedelmi elszámolás és a vállalkozási tevékenység önfinanszírozása a vállalkozások saját tőkéjének terhére történik. A bankhitelek csak a forgótőke hiányzó részét pótolják, amelynek részt kell vennie a kötelező befizetésekben. A bankhitelek a vállalkozások összes fizetésének 40-50%-át teszik ki. Így a vásárolt árutermékek elszámolásaiban a valódi pénz pótlása a vállalkozások saját tőkéjének és banki hitelének terhére egyaránt megtörténik.
Jelenleg az elektronikus pénz válik a kereskedelmi kapcsolatok fő pénztípusává. Ezért a készpénz pótlása ezek használatával történik, és a monetáris forgalom fő szférája az elektronikus pénz banki körforgása. A készpénz a forgalomnak csak egy kis részét teszi ki. Például az ipari országokban az elektronikus pénz a teljes pénzforgalom 90-94%-át teszi ki. Hazánkban a készpénz aránya magasabb, és a pénzforgalom mintegy 30%-át teszi ki.
A forgalmi hiteleszközök létrehozásának funkciói. Ha az árukat és a pénzt hitelre bocsátják, akkor forgalmi hiteleszközök jönnek létre. A forgalomban lévő hiteleszközök fő típusai a váltó, a csekkek és a jegybanki bankjegyek.
A vállalkozások kereskedelmi váltóját készpénzforgalomban bocsátják ki, ha fizetési haladékot adnak az értékesített árukra és tárgyi eszközökre, pl. a vevők áruszállítói általi árujóváírása esetén. Vállalkozási váltók - váltó - fontos szerepet töltenek be a pénznek, mint az eladott áruk, munkák és szolgáltatások fizetési eszközének. Ez akkor fordul elő, amikor a váltók egyik szállítótól a másikhoz kerülnek, aminek eredményeként a pénzforgalmat felváltja a vállalkozások váltóforgalma. Ezeket a váltókat a forgalomban lévő pénzmennyiség tartalmazza, és a pénzforgalom végső aggregátumában számolják el.
A csekkek a forgalmi hiteleszközök klasszikus típusa, mivel a bankok nagymértékben áttérnek a vállalkozások fizetési forgalmának jóváírására a bankszámlájukon. Ez a folyószámlahitel segítségével történik, amikor a vállalkozásoknak nincs elegendő saját tőkéje a kereskedelmi termékek szállítóival való elszámolásokhoz. A csekk elszámolási forma a legelterjedtebb az iparosodott országokban, ez teszi ki a vállalkozások összes fizetésének zömét.
Ezekben az országokban az elszámolások fő jellemzője a megfelelő típusú készletek kézhezvétele után történő fizetés. Ilyen elszámolási konstrukció csak fejlett piacgazdaságban, a beszállítók és vevők közötti állandó kereskedelmi kapcsolatokban és egymás iránti nagyfokú gazdasági bizalmában lehetséges.
Az áru-pénz kapcsolatok szempontjából az érték két fő formában jelenik meg - áruban és pénzben. Hitel alatt a kölcsönzött értéket, (az adósság költségét) érthetjük, ezért a kölcsön áru és pénz formájában jelenik meg.
Az áruhitelek virágzása a helyi, nemzeti és transznacionális árupiacok fejlődésével függ össze. Ezeknek a piacoknak a megjelenése az áruhitelek tömeges beáramlását okozta, amelyek a mezőgazdasági és ipari termelés élelmiszer- és ipari termékei voltak. Az árutermelő gazdasági struktúrák árutermelésük zömét a nagy- és kiskereskedelmi beszerzési struktúráknak hitelre nyújtják. A gabonát, a gyapotot, a gyapjút, az élelmiszerboltot, a gyártást és számos egyéb árut hitelből biztosították. Oroszországban 1900. január 1-jén az áruhitelek a nagykereskedelmi forgalom 65%-át tették ki.
A modern körülmények között az áruhitel területe az ipari országok nemzetközi gazdasági kapcsolataihoz kapcsolódik. Az ilyen kölcsön tárgya nagy átmérőjű csövek és kompresszor-berendezések olaj- és gázvezetékek, atomreaktorok, atomerőművek irányítóközpontjai és egyéb ipari termékek építésében, valamint közlekedési rendszerek építéséhez. Az ilyen kölcsönök adósságának törlesztése hagyományos nemzeti exportcikkek, köztük olaj, gáz, fémek, fatermékek, élelmiszerek, ipari és egyéb áruk szállításával történik. Az áruhitel kapcsolatok nem zárják ki annak lehetőségét, hogy az adósságot készpénzben, egy világpénzként működő valutával visszafizessék. Modern körülmények között szinte minden kölcsönt készpénzben nyújtanak.
Hiteltípusok. A fő hitelfajták az áruhitelek, banki, fogyasztói, állami és nemzetközi hitelek.
Az áruhitel a beszállító vállalkozások által a beszerző vállalkozásoknak nyújtott kölcsön az értékesített készletek utáni halasztott fizetéssel.
A nemzetgazdaság valamennyi ágazatának termékeit hitelre szállítják. A mezőgazdasági vállalkozásoknál gabona, rizs, gyümölcs- és zöldségtermesztés, gyapot, len, gyapjú; élelmiszeripar - cukor, konzervek, élelmiszerek; könnyűipar - szövetek, ruházat és lábbelik; az üzemanyagipar - szén, olaj és gáz; gépészet - szerszámgépek és gyártósorok; kohászat - öntöttvas, acél, hengerelt fém stb.
Az áruhitelek adósságtörlesztése az épített létesítmények termékei, az üzembe helyezett közlekedési rendszerek szolgáltatásai stb. terhére történik. Ennek nagy jelentősége van a kereskedelemnek a nettó mérleg, vagy az áruk, építési beruházások és szolgáltatások egyenlősége elve alapján történő megszervezéséhez, ami stabilizálja a partnerek rést az árupiacokon.
A bankhitel olyan kölcsön, amelyet a bank készpénzben nyújt ügyfeleinek. Az ügyfelek üzleti és pénzügyi struktúrák (jogi személyek) és egyéni állampolgárok (magánszemélyek).
A kibocsátó bankok, mint "bankok bankjai", csak kereskedelmi bankoknak és a monetáris rendszer egyéb szerveinek nyújtanak kölcsönt.
Ez a "refinanszírozás" vagy a vállalkozások egyéni tőkéjének áramlásában és a polgárok kiadásaiban részt vevő erőforrásaik portfóliójának helyreállításában történik.
Az erőforrásokat vételi és eladási áron értékesítik, a vevők és eladók ajánlatainak arányától függően.
A kereskedelmi bankok likviditásának megőrzése érdekében államkötvényeik visszaváltására irányuló műveleteket hajtanak végre. Zálogházi működés esetén a kölcsönöket kötvény fedezete mellett, rövid futamidőre bocsátják ki, azzal a joggal, hogy a tartozás vissza nem fizetése esetén a következő vevőnek eladják.
A kereskedelmi bankok, mint a monetáris rendszer munkaszervei kölcsönt bocsátanak ki vállalkozásoknak, szervezeteknek és a lakosságnak.
A fogyasztási kölcsön a lakosság (magánszemélyek) számára áru- és készpénz formában föld, ingatlan, jármű és egyéb személyes javak vásárlására nyújtott kölcsön. Ez a hitel fontos szerepet játszik a fogyasztói társadalomban. Az iparilag fejlett országokban a lakosság több mint egyharmada fogyasztási hitelek terhére alakít ki korszerű életkörülményeket. Áruformában ezt a hitelt áruk részletfizetéssel történő értékesítésével biztosítják. A nemzeti hagyományoktól függően a kölcsön futamideje 1-10 év, az áru értékének 15-20%-a kezdeti törlesztéssel. Készpénzkölcsönt nyújtanak az állampolgároknak azzal a feltétellel, hogy az előírt összegben letétet helyeznek el a megfelelő bankban.
Az államkölcsön olyan pénz, amelyet az államnak értékpapír ellenében adnak a kiadások fedezésére.
A kormányzati kiadások megjelenése a társadalom fejlődését célzó gazdasági és társadalmi programok végrehajtásával és a bevételek túllépése miatti költségvetési hiány kialakulásával jár. Az állami, gazdasági és pénzügyi struktúrák, valamint a kereskedelmi és központi bankok az állam hitelezőiként működnek.
Az értékpapírok közé tartoznak a rövid lejáratú kincstárjegyek és államkötvények, ami lehetővé teszi, hogy az állami hitelt az államnak nyújtott készpénzkölcsönnek minősítsék.
A forgalomtól függően a hiteleket belső és külső hitelekre osztják. Az előbbiek a nemzeti, az utóbbiak pedig a külföldi hitelezőknek történő értékesítésen alapulnak. A nemzetközi gyakorlatban a hitelezőket befektetőknek vagy jogi személyeknek és magánszemélyeknek nevezik, akik egy adott ország piacgazdaságának fejlesztésébe fektetnek be.
A rövid lejáratú kincstárjegyeket 1-6 hónapos futamidőre bocsátják ki a bevételek és kiadások szezonális jellegéből adódó működési költségvetési hiány fedezésére. A termelés és a pénzáramlás szezonalitása leginkább a mezőgazdaságra jellemző, ahol az első félévben a kiadások, a másodikban a pénzbevételek nőnek. A mezőgazdaság állami programok alapján történő fejlesztésével ez utóbbi megvalósítása átmeneti forráslehívást tesz szükségessé, amely a termékértékesítést követően a második félévben visszakerül a hitelezőkhöz.
Államkölcsön kötvényeket bocsátanak forgalomba a vállalat fejlesztését célzó állami programok végrehajtására a költségvetés terhére. A hitelek értékesítéséből származó bevételt katonai, gazdasági, társadalmi és stabilizációs programokra fordítják.
Az államkölcsönkötvényeket legfeljebb 1 éves (GKO), legfeljebb 5 éves (GSO) és 5 éven túli (GKO) futamidőre bocsátják ki. E kötvények éves bevétele nem lehet alacsonyabb, mint a bankok kamata, ami biztosítja azok tőzsdei értékesítését. Az értékpapírok utólagos értékesítése az új vételi és eladási sorrendben történik vételi és eladási áron.
Az állam érdekelt a hosszú lejáratú hitelkötvények (GDO) kibocsátásában, mivel ez biztosítja a készpénzbevételek stabilitását és költségvetési szolgáltatásuk kiegyensúlyozott színvonalát, i. visszaváltás és kamatfizetés.
Az államkötvényeket a pénzügyminisztériumok bocsátják ki, és az arra felhatalmazott bankok – köztük a központi és a kereskedelmi bankok – értékesítik a végrehajtó és törvényhozó hatóságok döntése alapján. Az értékpapírok tőzsdei értékesítésének első szintje a lakosság; a második - a gazdasági és pénzügyi struktúrák; a harmadik a kereskedelmi bankok. A hitelfeltételeket a nyílt sajtóban teszik közzé.
Az államkötvények visszaváltása a központosított költségvetési bevételek terhére történik. Ezek a bevételek a magánszemélyektől és jogi személyektől származó adók beszedése révén keletkeznek, pl. a lakosság és a vállalkozások jövedelmének rovására.
A nemzetközi hitel a külföldi kereskedelmi partnerek és államok által egymásnak nyújtott áru és készpénz formájában nyújtott hitel.
Az áru- vagy márkahiteleket nagy nemzetgazdasági létesítmények építésekor használják fel.
A készpénzkölcsönt bankok, bankok konzorciumai és nemzetközi pénzintézetek nyújtják, beleértve az IMF-et, az IB-t és területi részlegeiket. Az ilyen hitelek termelési és stabilizációs célokat szolgálnak, pl. a fizetési mérleg és a nemzeti valuták árfolyamának fenntartása a külföldi pénznemekhez viszonyítva.
A nemzetközi hitel az egyik legfontosabb hitelfajta, amelyen keresztül a nemzetközi munkamegosztást, a termelés specializációját és együttműködését támogatják. A kölcsön segítségével a nemzetgazdaság minden szektorában transznacionális konszern jön létre, amely a világ árupiaci kínálatának jelentős részét adja. Ez hozzájárul a külkereskedelem fejlődéséhez, valamint az áru- és pénzpiacok globalizációjához.
A hitelmozgás mint kölcsönérték szakaszait az Orosz Természettudományi Akadémia akadémikusa dolgozta ki O.I. Lavrushin 1. Az O.I. módszertanának megfelelően Lavrushin hitelmozgása a következő képlettel írható le:
Forma-1.
Kr = Pk -> Pkz -> Io ... Vr ... Vk -> X -> Vpr,
ahol Рк - kölcsön elhelyezése (kölcsönadott pénzeszközök);
Пкз - kölcsön nyújtása a hitelfelvevőnek;
Икз - a kölcsön felhasználása a hitelfelvevő által;
Вр - a források felszabadítása a hitelfelvevő gazdasági forgalmából;
Вк - kölcsön visszafizetése;
X - a kölcsönzött pénzeszközök kölcsönadója általi átvétele;
CDP - a hitelező forrásportfóliójának helyreállítása.
Ez a képlet átfogó képet ad a hitel mozgásának minden szakaszáról, a kibocsátástól a hitel törlesztéséig és a hitelező bank hitelállományának helyreállításáig. Tekintsük részletesebben az összetevőit.
A hitelfelvétel (CC) fontos pontja a hitelforrások felhasználásának, amely nem biztosítható minden hiteltőkére szoruló hitelfelvevőnek. A bankok választják ki az ügyfeleket, választják ki azokat, akik hitelt tudnak törleszteni. A hitelképességi mutató kiszámításakor az ügyfél tartozásait összehasonlítják minden olyan ingatlantípussal, amelyből a kölcsönzött pénzeszközöket vissza lehet fizetni.
A hitelnyújtás (Pkz) célja a vállalkozási kör bővítése, többlet haszonszerzés. A hitel előrevetíti azoknak a jövedelmeknek a kialakulását, amelyeket a hitelfelvevőnek a jövőben meg kell kapnia, és serkenti a termelés intenzitását és az árutömeg-forgalmat. Ebből a szempontból a kölcsön előlegező jellegére lehet következtetni, hiszen a hitelfelvevő ma lehetőséget kap arra, hogy a holnap megérkező forrásait felhasználja.
A hitelfelhasználás (IK) mozgásának egyik legfontosabb állomása, amely közvetlenül összefügg a vállalkozás hatékonyságával és a hitelezési folyamattal. A piacgazdaságban a hitelezés hatékonysága azon áruk, munkák és szolgáltatások helyes megválasztásán múlik, amelyekre a legnagyobb a kereslet, és amelyek rendelkeznek a szükséges likviditással, pl. a pénzzé válás képessége. A piaci kereslet vizsgálata marketing alapon történik, bizonyos típusú áruk és művek előállítására vonatkozó döntések pedig menedzsmenten alapulnak. Ezért a marketing és a menedzsment a modern kereskedelmi bankok gazdasági munkájának legfontosabb területe.
Az erőforrások felszabadítása (In), mint a hitelmozgás szakasza, a megfelelő gazdasági intézkedés végrehajtásának és a tőkeforgalomnak a befejezése után következik be. Az áramkör befejezése azt jelenti, hogy az ügyfél bankszámláján viszonylag szabad pénzeszközök jelennek meg, amelyeket vissza kell fizetni a hitelezőnek.
A kölcsön törlesztése (BK) a források fordított áramlását jelenti a hitelfelvevőtől a hitelező felé. A nyújtott kölcsönök adósságának visszafizetése a kölcsön fő általános jellemzőjének megvalósítását jelenti - áruk és pénzeszközök biztosítását. Ennek eredményeként a kölcsön megtartja önálló gazdasági kategória státuszát, amelyen keresztül a társadalomban a pénzáramlások kétirányú mozgása szerveződik - a hitelezőtől és a hitelfelvevőtől és fordítva. Ez a folyamat teljes mértékben megfelel a pénzforgalom követelményeinek, amely a bankoknál és más hitelintézeteknél kezdődik és ér véget.
A kölcsönzött pénzeszközök (db) kölcsönadó általi átvétele azt jelenti, hogy ez utóbbi visszakerül azon bankok hitelszámlájára, amelyeken keresztül a forrást biztosították. A visszatérítések támogatják a bankok likviditását és fizetőképességét, ami a betétesekkel való helyes kapcsolatuk alapja, életképességük biztosítása.
Az erőforrás-portfólió (VPO) helyreállítása előfeltétele a hitelezési folyamat bővítésének, amelyet a bankok pénzpiaci aktív pozícióinak megőrzésének rése foglal el. A bankok „terjeszkedése” a pénzpiacon teljes mértékben forrásportfóliójuk méretétől függ. A hiteltartozások idő előtti visszafizetése és veszteségre történő leírása kimeríti a bankok forrásállományát. Ez arra készteti őket, hogy a jegybank emissziós alapjaihoz forduljanak, ami az inflációs folyamat kialakulását provokálja, és destabilizálja a monetáris keringést, mivel csökkenti a nemzeti valuta vásárlóerejét.
A hitel szakaszai a vállalkozók egyéni tőkéjének keringésében való mozgásának egyetlen komplexumát jelentik, és nem tekinthetők külön-külön. Csak a kölcsön szekvenciális átmenete egyik szakaszból a másikba teszi lehetővé a hitelfelvevő gazdasági forgalmában való részvételének folyamatosságát és a hitelezési folyamat hatékony lebonyolítását.
Minden gazdasági törvény a piacgazdaság gazdasági kategóriáiban rejlő stabil jelenségek működésén alapul. A hitel sajátos gazdasági kategória, és csak a hozzá tartozó lényeg és törvényszerűségek vannak.
A modern közgazdasági irodalomban a hitel két objektív specifikus törvényét állítják: a törlesztés törvényét és a hitelérték növekedésének törvényét.
Hiteltörlesztési törvény. Fő általános jellemzője a hitel törlesztése, amely nélkül a hitel nem tud önálló vagy külön gazdasági kategóriaként létezni. Ez határozza meg a hitel lényegét, mint egy kétirányú értékmozgást – a hitelezőtől az adósig és fordítva. A hitelmozgások többirányú jellege jellemzi leginkább annak piacgazdasági megnyilvánulását.
A kölcsön visszafizetésének oka számos objektív ok. A fő a pénzforgalom szabályszerűségéhez kapcsolódik, melynek tartalma az, hogy a pénz a bankokban kezdi és fejezi be mozgását. A hitel készpénzáramlása a pénzforgalom részét képezi, ezért teljes mértékben ki van téve ennek a mintának.
Egy másik ok a tőke keringésének törvényeiből fakad, amelyek megkövetelik a tőkeérték következetes átmenetét egyik szakaszból a másikba: a monetáris értékformából az áruba, és az áruból a pénzbe. Így a tőke monetáris formában kezdi meg és fejezi be mozgását. A tőkeforgalom befejezése átmenetileg szabad pénzeszközök megjelenését jelenti a bankszámlákon. A kölcsön a tőkefelhalmozás egyik forrásaként szolgál, és ennek részeként visszakerül ezekre a számlákra. Végül a kölcsön visszafizetésének utolsó oka az, hogy a kereskedelmi bankoknak nincs pénzkibocsátási joguk. A bankok a társadalom viszonylag szabad pénzeszközeinek mozgósításával kénytelenek forgótőkét képezni. Ezek az alapok a lakosság betéteit, a vállalkozások pénzügyi forrásait és a költségvetést foglalják magukban. Ezek a pénzeszközök nem a bankoké, és csak ideiglenes felhasználásra biztosíthatók a hitelfelvevőknek, pl. a visszaküldés és a sürgősség tekintetében.
A bankok folyamatosan dolgoznak a rendelkezésre bocsátott források megtérülésén. Ez a munka a hitelezett vállalkozások termelési és pénzügyi tevékenységeinek eredményeinek megfigyelésén (monitorozásán) alapul. A megnövekedett hitelkockázat és a rendelkezésre bocsátott források idő előtti visszatérése miatt a bankok leállítják a hitelezést, és a hitelek korai beszedéséhez folyamodhatnak.
A hitelérték növekedésének törvénye. A hitel önnövekvő gazdasági kategória, a hitel önnövekedésének képlete a DD. "A gazdaság felszínén ez a képlet azt a gondolatot kelti, hogy a pénz önmagában is képes új pénzt hozni. Valójában minden hitelező képes pénzt kölcsönadni egy kereskedelmi partnernek, a banknak joga van pénzkölcsönt adni ügyfelének, a társadalom pénzkölcsönt kölcsönözhet az államnak stb. A pénz minden esetben bizonyos összeggel visszajár a hitelezőhöz növekedés.
Valójában számos makro- és mikrogazdasági oka van a hitelköltség növekedésének törvényének.
Mindenekelőtt az áru-pénz kapcsolatok szférájának bővülése, amely meghatározza a GDP és a nemzeti jövedelem értékének növekedését. A gazdaság reálszektorának méretarányának növekedése a piacgazdaság kapcsolódó szegmenseinek, így a tőkének, a pénzügynek és a hitelnek a növekedését idézi elő. Az áru-pénz viszonyok bővülése, a GDP és a nemzeti jövedelemtermelés növekedése a pénzforgalom és a hitelforgalom léptékének növekedéséhez vezet. A hitelforgalom növelésében fontos szerepet játszik a gazdaság reálszektora árutermelő gazdasági struktúráinak kapitalizációja és az ebben a szektorban forgó egyedi tőkék növekedése.
A hitel költségének önnövekedésének legfontosabb tényezője a hitelfelvevő által a készpénzes kölcsön igénybevételéért fizetett kamat. A bankhitel kamatfizetése a bankok gazdálkodó szervezetként való kereskedelmi státuszából adódik, amelyeknek más gazdasági struktúrákhoz hasonlóan bizonyos nyereséget kell kapniuk a vállalkozásba fektetett tőkén.
A gazdaság reálszektora, a GDP, a nemzeti jövedelem, a tőke, a pénzügyi, a hitel- és a kamatpénz növekedésének gazdasági alapja az áruk, munkák és szolgáltatások előállítására fordított munka. Ennek a munkának egy része nem fizetett, és a vállalkozói tevékenység felszínén profit, vagy átváltott értéktöbblet formájában jelentkezik. Ezért végső soron a bankoknak és más hitelezőknek a pénzkölcsön felhasználásáért fizetett kamat annak az értéktöbbletnek vagy nyereségnek a részét képezi, amelyet a vállalkozó a termelési tevékenység eredményeként kap a munka és az eszközök kombinációjaként. Termelés.
A hitelező státusza. Vállalati bankok közötti különböző típusú hitelek nyújtásakor hitelviszonyok jönnek létre, melyeket hitelszerződések biztosítanak. A hitelszerződések alanyai két fél - a kölcsönt nyújtó hitelező és a hitelt felvevő adós vagy hitelfelvevő.
A kölcsön nyújtásához a hitelezőnek megfelelő áru- és pénzkészlettel kell rendelkeznie. Az árukészletek a vállalkozások termelési és pénzügyi tevékenységei során keletkeznek, a pénzkészletek pedig - új kibocsátásakor és a régi pénz újraelosztása során. Ez azt jelenti, hogy a hitelező bank hiteltőkét képezhet mind a jegybanktól kapott monetáris erősítéssel, mind pedig a betéti csatornán keresztül történő mozgósítással. A gazdálkodó szervezetek és a lakosság átmenetileg szabad pénzforrásainak mozgósításával a bankok konszolidált hitelezői státuszt szereznek, nem csak pénzt, hanem kölcsöntőkét is kölcsönöznek.
A kölcsönszerződések önkéntes alapon jönnek létre. A kölcsönszerződések felmondása a rendelkezésre bocsátott pénzeszközök rendszeres késedelmével történik. A hitelező saját tőkéje továbbra is az ő tulajdonában marad, míg a bevont források a vállalkozások és a befektetők tulajdonában maradnak.
A kereskedelmi bankok forgótőkéjüket elsősorban a vonzott források terhére képezik. E tekintetben csak a lehívott pénzeszközök rendeltetésszerű felhasználásához szükséges kötelező visszafizetésük feltételeivel kell hitelt nyújtaniuk.
Hitelfelvevő státusz. A kölcsönvevő megkapja a kölcsönzött pénzeszközöket, és vállalja, hogy azokat időben visszaküldi. A hitelfelvevők lehetnek állampolgárok (magánszemélyek), gazdasági társaságok (jogi személyek) és az állam.
A kölcsönfelvevő sajátosságai a kölcsönzött pénzeszközök felhasználójaként a következők:
· Nem a kölcsön tulajdonosa, mivel az áruügylettől eltérően a kölcsönszerződéssel a kölcsönzött pénzeszközök tulajdonosi viszonyaiban nem történik változás;
· A felvett kölcsönt a tőkeforgalom lezajlása és a jóváírt kereskedelmi részesedésből származó pénzbevétel átvétele után visszaadja;
· Gondoskodik a hitelező vállalkozói státuszából fakadó kamatpénz kifizetésével átvett pénzeszközök visszatérítéséről;
· A hitelszerződésben a hitelező bank által meghatározott valamennyi feltételt teljesíti.
A kölcsönadótól való függés nem fosztja meg a hitelfelvevőt a kölcsönszerződés egyenrangú partnerének státuszától. A hitelfelvevő értéke a kapott pénzeszközök hatékony felhasználásával és a visszatérítés időszerűségével függ össze. A hitelfelvevő köteles a felvett kölcsön felhasználására programot és annak megvalósíthatósági tanulmányát elkészíteni, beleértve a kölcsön visszafizetési idejét is.
A tőkeáramlás megszervezésének alapjai. A piacgazdaság fő alanyai az áruk termelői és a vállalkozások - az áruk vásárlói. E vállalkozások gazdasági és pénzügyi (vállalkozási) tevékenységét kereskedelmi számítás alapján végzik.
A vállalkozások szavatoló tőkéje megjelenik a törvényi alapjukban. Ezen források nagysága alapján meg lehet ítélni az adott vállalkozás pénzügyi helyzetét és annak bankhitel-felvételi lehetőségeit.
A piacgazdasági struktúrák egyik fő megkülönböztető jegye a pénzügyi tevékenységek eredményeiért való önálló felelősségvállalás. Oroszországban a gazdaság állami hatóságainak nincs joga költségvetési előirányzatokat elkülöníteni a veszteségek fedezésére. Ez alól kivételt képeznek a rendkívüli körülményekkel összefüggő veszteségek (földrengések, árvizek, háborúk következményei stb.). Ezt a döntést a kormány által létrehozott külön bizottságok hozzák meg.
A vállalkozások gazdasági és pénzügyi tevékenységében megelőlegezett tőke a befektetett és forgóeszközök értékének pénzben kifejezett formája.
A több éves mérlegadatok alapján dinamikus sorozatok készülnek, amelyek tükrözik a befektetett eszközök és a forgóeszközök változásának fő trendjeit. Erre azért van szükség, hogy felmérjük egy adott vállalkozás potenciális pozícióját az árupiacokon.
Az eszköz devizanemének és a mérleg kötelezettségének egyenlősége valós ellenőrzést tesz lehetővé a vállalkozások vagyonának biztonsága és használata felett. Ha az eszközök kisebbek, mint a kötelezettségek, akkor a vállalat veszteségesen működik, és csődöt jelent.
Hitel forgótőke-forrásokban. A bankhitel a piacgazdasági struktúrák forgótőkéjének kialakításának egyik fő forrása. Ennek a hiteltípusnak a segítségével biztosítják a vállalkozások számára a szükséges fizetőeszközöket, aminek eredményeként az egyes körök és a tőkeforgalom összekapcsolása a kiterjesztett újratermelésben valósul meg.
A hitel szerepe a piacgazdaságban. A hitel, mint az áru-pénz kapcsolatok legtökéletesebb kategóriája, meghatározó szerepet játszik a GDP termelésének és elosztásának ösztönzésében.
A termelés területén ez a vállalkozói hitelezésben, a fejlett technológiák bevezetésében és a modern fogyasztói tulajdonságokkal rendelkező áruk új generációinak létrehozásában fejeződik ki,
A forgalom területén ez a hiteltermékek értékesítésének köszönhető, amely biztosítja a piacok árualapokkal való feltöltését, a piaci kereslet kielégítését és a GDP-arányok stabilitásának megőrzését.
A monetáris rendszerek kezdeti szakaszában a vállalkozások kölcsönös áruhitelei játszották a főszerepet. E hitelek tárgyát a beszállítók kereskedelmi termékei képezték, amelyek révén a vevőkből termelési készletek keletkeztek, beleértve az alapanyagokat, anyagokat és egyéb készleteket.
Az áruk hiteleladása lehetővé tette a földrajzilag szétszórt vállalkozások számára, hogy túllépjenek a helyi eszközök vásárlásán és eladásán, és regionális, nemzeti és globális árupiacokon kezdjenek kereskedni. Ez pozitívan hatott a termelés szakosodási és együttműködési rendszerének kialakítására, amelyre a modern bel- és külkereskedelem épül.
A későbbi szakaszokban a vállalkozásoknak nyújtott kölcsönös áruhitelezést a beszállítóknak nyújtott banki kölcsönök egészítették ki a vevők kereskedelmi váltója ellenében. Ez lehetővé tette a működőtőke-hiány kompenzálását és a vállalkozói kör bővítését.
Ezzel párhuzamosan a beszállítóknak és vevőknek nyújtott közvetlen banki hiteleket fejlesztették ki a készletek meghatározott típusaira a tőkeforgalom bizonyos szakaszaiban. Az első szakaszban ezek a termelési készletek; a másodikon - folyamatban lévő munka; a harmadikon - késztermékek, az ügyfeleknek szállított áruk és egyéb értékek.
A legutóbbi szakaszban a banki hitelezés központja a beszállítókról az áruk vásárlóira helyeződött át azáltal, hogy hitelt nyújtott számukra a vásárolt készletek és egyéb kifizetések kifizetésére.
A fizetendő kölcsönök jelentősen megnövelték a hitel szerepét a vállalkozások egyéni tőkeáramlásának megszervezésében a nemzetgazdaság minden ágazatában. Ez a hitelben való részvételben nyilvánul meg nem az egyéni, hanem a tőkeforgalom minden szakaszában. Az ipari vállalkozásnak nyersanyagok kifizetésére nyújtott kölcsönök a tőkeforgalom első szakaszában a folyamatban lévő termelés szakaszába, majd a piacképes termékek értékesítésének szakaszába kerülnek. Hasonló folyamatok zajlanak a gazdaság más ágazataiban is.
A hitelnek a tőkeforgalom minden szakaszában való következetes részvétele lehetővé teszi a vállalkozások kölcsöntőkével kapcsolatos igényeinek átfogó kielégítését, és megakadályozza a szállítói számlákon a kiszállított termékek utáni nemfizetések kialakulását. Ennek eredményeként megnő a fizetési forgalom hitelgaranciáinak jelentősége és a gazdasági struktúrák kölcsönös bizalma, amelyre a piacgazdaság épül.
Az Orosz Föderáció piacgazdasága szempontjából a bankhitel szerepének növelése a fizetések és az egyes tőkék forgalmának megszervezésében a legfontosabb. Ennek az az oka, hogy kidolgozásának kezdeti cikkelyét a cserekereskedelem és a készletek előtörlesztése jellemzi, amit a gazdasági struktúrákba vetett bizalom hiánya okoz.
A fizetési forgalom hitelalapú szervezése még csak az első lépéseket teszi. Ez a tulajdonság nemcsak Oroszországra, hanem más ipari országokra is jellemző. Az tény, hogy a nemzetgazdaság korszerű fizetési forgalmát a vállalkozások saját tőkéjének terhére szervezik. A bankhitelek csak a gazdaság saját tőkéjéhez kapcsolódnak, és kompenzációs jellegűek, mivel szerepük a vállalkozásba fektetett pénzeszközök visszafizetésére korlátozódik. Ezt támasztja alá, hogy a kifizetések nagy része elszámolási, nem pedig a vállalkozások banki hitelszámláiról történik.
A bankhitel fizetési forgalom szervezésében betöltött szerepének növelésének fő módja a vállalkozások elszámolási és hitelszámláinak csekkszámlákká történő összevonása, amelyek a termelési és pénzügyi tevékenységi kötelezettségek kifizetésére szolgálnak.
A hitel szerepének növekedése a piacgazdasági struktúrák fejlődésével, horizontális kereskedelmi kapcsolatainak kialakításával, az áru- és pénzpiaci pozíció erősödésével függ össze.
Az üzleti rések kialakulása és a modern piacok szegmentációja a piacgazdaság alanyai közötti verseny alapján történik. A verseny folyamata felerősíti a tőkekoncentrációt, centralizációt, a nemzetgazdaság különböző ágazataiban működő vállalkozásokat összefogó hazai és nemzetközi konszernek, pénzügyi és ipari csoportok, holdingok kialakulását. Ebben a folyamatban a hitelnek fontos ösztönző szerepe van, hiszen a kölcsöntőke kiterjeszti a vállalkozói szellem skáláját és a GDP újratermeléséhez szükséges társadalmi tőke felhalmozódását. Ennek eredményeként a hitel hozzájárul a vállalkozások piaci pozícióinak erősítéséhez, a termelőeszközök és fogyasztási cikkek iránti piaci kereslet kielégítéséhez, a GDP újratermelési arányainak és a piacgazdaság stabilitásának fenntartásához.
A hitel tőkeforgalomban betöltött szerepét mutatók összessége jellemzi. Ide tartozik a kölcsönök eladósodottságának mértéke, a forgótőkében való részesedés, a készletek eladósodottságának mértéke, bizonyos típusú értéktárgyak részesedése, az eladósodottság mértéke a fizetési forgalomból, az egyes fizetési típusokból való részesedés, a kockázat mértéke a hitelügyleteknél a hitel egészének forgalmi rátáját, az egyes műveleteknél pedig a hitelműveletek költségét és jövedelmezőségét, a termékértékesítést és a hitelbefektetési egységre jutó nyereséget.
Ezen mutatók elemzése lehetőséget ad arra, hogy választ adjunk arra a kérdésre, hogy mi a hitel szerepe a tőkeáramlásban, ideértve a vállalkozások, a nemzetgazdaság egyes ágazatai és az egész nemzetgazdasági komplexum hitelezésének sajátosságait.
A jelentős pénzforrások hitel segítségével történő koncentrálás és központosítás lehetővé teszi a nemzetgazdasági programok megvalósításával járó nagy költségek megvalósítását, új kiemelt iparágak létrehozását, új technológia bevezetésével, a meglévő vállalkozások műszaki újrafelszerelésével. A hitel biztosítja a tőkeáramlás folytonosságának fenntartását a társadalmi termelésben, ezáltal növeli annak hatékonyságát.
A piacgazdaság normális működése közvetlenül összefügg a piac igényeit kiszolgáló pénzeszközök tömegével. Ezekkel a pénzeszközökkel a fizetési forgalom biztosítása a nemzetgazdasági hitelezés folyamatában valósul meg pénzkibocsátással. Ez lehet készpénz, vagy betétcsekk probléma. Ennek eredményeként a nemzetgazdaságban rendelkezésre álló anyagi és munkaerõforrások beépülnek a gazdasági forgalomba, és többletkereslet alakul ki az áruk és szolgáltatások iránt.
A hitelnek köszönhetően a társadalomban sok, a lakosság jólétével kapcsolatos szociális probléma megoldható (lakásépítés, drága áruk vásárlása, nyaralók, gazdasági melléképületek építése). A hitel segítségével a világgazdaság fejlesztését célzó nemzetközi gazdasági kapcsolatok erősödnek.
A modern orosz gyakorlatban a hitelezési folyamat bizonyos újjáéledése következett be: új hitelezési rendszer alakul ki, új kapcsolatok jönnek létre a kölcsönügylet résztvevői között, mindkét fél érdekeit tükrözve, új hitelezési formák jelennek meg. amelyek lehetővé teszik a hitelezési kockázatok csökkentését, a banki hitelek arzenáljának frissítése, kibocsátásának és törlesztésének technológiája is folyamatban van. Nemcsak a hitelezési eljárások változnak, hanem maga a fogalmi apparátus is frissül.
Az ágazati hitelezési elvet bizonyos mértékig felváltják a hitelek kibocsátásának és törlesztésének univerzális konstrukciói. Eltűntek a gyakorlatból az olyan fogalmak, mint a „szezonális és nem szezonális iparágaknak nyújtott kölcsön”, „áruforgalmi hitelezés”, „tőkealapú hitelezés”, „hitelezés többletkészletekre és költségekre” stb.
1. Beloglazova G.N., Tolokontseva G.V. Pénzforgalom és bankok: Uch. juttatás. - M .: Pénzügy és statisztika, 2001 .-- 322 p.
2. Davidenko L.N. Közgazdasági elmélet: Uch. juttatás. - Minszk. Felsőiskola, 2002. - 366 p.
3. Kovalev A.P. Pénzügy és hitel: Tankönyv. - Rostov-on-Don. Főnix, 2001 .-- 310 p.
4. Lavrushin OI Pénz. Hitel. Bankok: Uch. juttatás. - M .: Pénzügy és statisztika, 2002 .-- 306 p.
5. Cselnokov V.A. Pénz. Hitel. Bankok: Uch. juttatás. - M .: UNITI-DANA, 2005 .-- 366 p.
6. Afanasyeva BE A vállalkozások rövid lejáratú hitelezésének fejlesztési tendenciái és fejlesztési irányai // Bankügy, 2002 №6. S.9-13.
7. Gavasiev A.M., Fillipova A.M. A bank hiteltevékenységének típusairól // Banking, 2004 №3. S.16-21.
8. Gorjunov V.A. A bankok részvételével kötött képzeletbeli és színlelt ügyletek jogi értékelésének kritériumai // Számvitel és bankok, 2002 №6. S.13-16.
9. Dostovalov P.V., Ermolenko A.S., Shkadov A.A. Az ügylet formájáról bankközi hitelszerződésekben // Pénzügyi és számviteli tanácsadás, 2005 №3. S.71-73.
10. Evtukh A.T. Hitelelmélet: társadalmi-gazdasági aspektus // Pénzügy és Hitel, 2005 №25. S.21-27.
11. Edronova V.N., Khasyanova S.Yu. Hitelkibocsátási technológia // Pénzügy és Hitel, 2002 №5. S.3-6.
12. Zvereva A.V. A banki hitelfelvétel eljárása // Közgazdász kézikönyv, 2005 5. szám P.85-93.
13. Kuetz F., Valenta J. A hitelportfólió-kezelés modern módszerei // Üzlet és bankok, 2005 №8. C.7.
14. Lavrushin O.I. A hitelfelhasználás jellemzői a piacgazdaságban // Banking, 2002 №6. S.2-8.
15. Maltseva E.A. Banki technológiák és hitelmechanizmus // Vállalkozás és bankok, 2004 №23. S.1-4.
16. Naumova L. A kölcsönszerződés lényeges feltételei // Gazdaság és jog, 2003 №12. S.36-42.
17. Novikov S.B., Shustov V.V. A banki hitelezés jogi és szabályozási keretei // Pénzügyi üzletág, 2003 №1. S.34-43.
18. Rykova I.N. Egy kereskedelmi bank hitelpotenciálja // Pénzügy és hitel, 2005 №25. S.10-18.
19. Szmulov A.M. A vállalkozások banki hitelezésének problémái és néhány megoldás ezek leküzdésére // Igazgatói tanácsadó, 2003 №9. 14-19.o.
20. Sokolova E.V. A hitelintézetek pénzügyi tevékenységének megelőző átfogó elemzése // Bankügy, 2005 №1. S.32-36.
A banki hitelek fajtái.
Hitel-visszafizetési biztosítéki nyomtatványok.
Tartalék képzése az esetleges hitelezési veszteségekre.
A hiteltranzakció szakaszai.
A legelterjedtebb hitelforma a bankhitel.
Banki hitelezési műveletek- ez a kapcsolat a kölcsönadó és az adós (kölcsönfelvevő) között az átmeneti felhasználásra szánt pénzeszközök rendelkezésre bocsátása (átvétele), visszaszolgáltatása és kifizetése tekintetében. A hitelműveletek aktívra és passzívra oszthatók. Az első esetben a bank a hitelező, vagyis az a fél, aki kölcsönt ad, kölcsön ad és azt kölcsön formájában elhelyezi. A második esetben a bank adós, vagyis olyan fél, aki kölcsönt vesz fel, és betét (betét) formájában fogadja el a pénzeszközöket. Mind az aktív, mind a passzív hitelezési műveletek kötelezettségek és követelések keletkezésével járnak, és kölcsönök és kölcsönök (betétek) formájában működnek.
A hitelműveletek tárgya a kölcsön vagy kölcsön, mint meghatározott pénzösszeg, amelyet kiadnak vagy elfogadnak, visszaküldenek, kifizetnek.
A hitelezési folyamat megszervezése- Ez a hitelek kibocsátását, karbantartását és visszafizetését szabályozó oktató és módszertani dokumentumok elérhetősége; a hitelfelvevőre vonatkozó követelmények meghatározása; a kölcsön érvényességének és a visszafizetési források valóságának ellenőrzésére szolgáló rendszer rendelkezésre állása; a kölcsön kibocsátásával kapcsolatos döntési jogkör átruházása; hitelkeretek meghatározása; elemző munka szervezése; ügyféladatok stb.
Mindezek a kérdések tükröződnek a bank hitelpolitikájában.
Hitelpolitika Olyan dokumentum, amely meghatározza a bank stratégiáját és taktikáját a hitelezési műveletek területén. Minden bank saját hitelpolitikát alakít ki, figyelembe véve a tevékenységét befolyásoló gazdasági, politikai, szervezeti és egyéb tényezőket. A hitelpolitika hiánya vagy be nem tartása növeli a banki kockázatot.
Hitelpolitika stratégia szempontjából tartalmazza a bank prioritásait, elveit és céljait a hitelpiacon. A hitelpolitikai stratégiát főszabály szerint a bank Igazgatósága határozza meg, amely ennek gyakorlati megvalósítása érdekében feladatokat delegál az alacsonyabb vezetési szintekre: a bank igazgatóságára, a hitelbizottságra, a hitelosztályra. (menedzsment), egy adott alkalmazott (a hitelellenőr).
Hitel taktikát meghatározza:
a bank által a hitelügyletek lebonyolítása során a céljai eléréséhez használt pénzügyi és egyéb eszközök,
hitelügyletekre vonatkozó szabályok,
a hitelezési eljárás megszervezésének eljárása,
a bank vezetőinek és alkalmazottainak kompetenciája,
hitelkeretek megállapítása bizonyos ügyfélkategóriák számára,
preferált ügyfél-hitelfelvevő kör,
a bank számára nemkívánatos hitelfelvevők köre,
hitelkockázat-kezelés,
a tranzakciók végrehajtásának ellenőrzési rendszere,
kölcsönök és egyéb kérdések támogatásának megszervezése.
Így a hitelpolitika határozza meg a hatékony banki hitelezési munka és a hitelkockázat minimalizálásának általános előfeltételeit.
A hitelezési folyamat több részre osztható szakasz, amelyek mindegyike hozzájárul a hitel minőségi jellemzőihez, és meghatározza annak megbízhatóságának és jövedelmezőségének mértékét.
A következő a hitelezés szakaszai:
hiteligénylés elbírálása és interjú egy leendő hitelfelvevővel;
az ügyfél hitelképességének tanulmányozása és a hitel kockázatának felmérése;
kölcsönszerződés (szerződés) előkészítése, megkötése;
hiteltámogatás;
kölcsön visszafizetés.
A hitelfelvételhez az ügyfél kérelmet nyújt be a bankhoz, amely tartalmazza az igényelt kölcsön kezdeti adatait: a hitel célját, összegét, a kölcsön fajtáját és feltételeit, biztosítva annak megtérülését. A kérelemhez csatolni kell egy minimumot dokumentumok halmaza:
hiteligénylés;
az alapító okiratok közjegyző által hitelesített másolatai;
cégbejegyzési igazolás;
közjegyző által hitelesített bankkártyák a vezető, a főkönyvelő és a pecsét aláírási mintájával;
adóhivatal által hitelesített fordulónapi mérleg;
A projekt üzleti terve és/vagy megvalósíthatósági tanulmánya;
szerződések, megállapodások másolatai;
hitel visszafizetési garanciák.
A benyújtott dokumentumokat a bank hitelügyi osztályának felügyelője megvizsgálja. A hitelfelvevőt meghallgatják a közelgő tranzakcióról, a hiteltörlesztés forrásairól, a hiteltörlesztés biztosításáról, az ügyfélkapcsolatokról más partnerekkel és bankokkal. A beszélgetés nagy jelentőséggel bír a leendő hitel kérdésének megoldása szempontjából, lehetővé teszi a hiteligénylés számos fontos részletének megismerését és a hitelfelvevő pszichológiai portréjának elkészítését, a vállalatvezetők szakmai felkészültségének, a hitelfelvétel reálisságának megismerését. megítéléseit a vállalat helyzetéről és fejlődési kilátásairól. Az új vállalkozások finanszírozásával kapcsolatos, pénzügyi kimutatások és egyéb dokumentációk nélküli kérelmek esetén az üzleti terv tanulmányozása és a hitel visszafizetésére vonatkozó megvalósíthatósági tanulmány elkészítése szükséges. A dokumentumok kezdeti tanulmányozása és a beszélgetés után a hitelfelügyelőnek döntést kell hoznia: folytatja-e a munkát ezzel az ügyféllel, vagy megtagadja őt. Ha az ügyfelek javaslatai a bank hitelpolitikájának egyes vonatkozásaiban eltérnek, akkor a kérelmet el kell utasítani. Ebben az esetben ésszerűen el kell magyarázni az ügyfélnek, hogy miért nem lehet hitelt nyújtani. Ha a hitelügyintéző dönt az ügyféllel folytatott további munka lehetőségéről, a dokumentumokat ügyvédeknek és a bank egyéb szakembereinek továbbítják a hitelkockázatok felmérése és minimalizálása érdekében. Ezek alapján megvizsgálják a hitelfelvevő hiteltörténetét, meghatározzák az ügyfél által végrehajtott ügylet jogszerűségét, tulajdonjogait és egyéb kérdéseket.
A hitelfelvevő hitelképessége azt tükrözi, hogy a bank mennyire bízik az ügyfélnek a kölcsön megállapodás szerinti visszafizetési kötelezettségében. Különbséget kell tenni az ügyfél hitelképessége és fizetőképessége között. A fizetőképesség egy jogi személy vagy magánszemély azon képessége, hogy meghatározott időn belül teljes mértékben feleljen adósságkötelezettségeiért. A hitelképesség a hiteltartozás törlesztésének képessége. Vagyis a hitelképesség fogalma szűkebb, mint a fizetőképesség. Ezért ahhoz, hogy egy bank döntést hozzon az ügyfél hitelnyújtásáról, elegendő meggyőződnie az ügyfél hitelképességéről, anélkül, hogy a kérdést tágabb szemszögből vizsgálná. Másrészt, ha az ügyfél fizetőképes, akkor természetesen hitelképes is. Vannak más különbségek is e fogalmak között. A vállalkozásnak adósságait (a kölcsönök kivételével) általában a termékei (építési munkák, szolgáltatások) értékesítéséből származó bevétel terhére kell törlesztenie. Ami a hiteltartozást illeti, a fentieken kívül még három törlesztési forrása van:
a bank által hitel fedezeteként elfogadott ingatlan eladásából származó bevétel,
más bank garanciái és/vagy harmadik fél kezességei,
biztosítási igények.
Ebből következően a hitelező bank akkor is számíthat a hitel teljes vagy részleges visszafizetésére, ha a hitelfelvevő a szó szokásos értelmében fizetésképtelennek bizonyul. Vagyis a hitelfelvevő lehet fizetésképtelen, de hitelképes.
Az ügyfél pénzügyi helyzetének felmérése többféle módszerrel történik:
pénzügyi mutatószámok rendszerén alapul;
a pénzáramlások elemzése alapján;
üzleti kockázatelemzés alapján.
Ezen módszerek mindegyike kiegészíti egymást. Ha az üzleti kockázat elemzése csak egy hitelművelet alapján teszi lehetővé az ügyfél ügyletkori hitelképességének felmérését, akkor a pénzügyi mutatószámok rendszere a kockázatot előrejelzi a hitelfelvevő teljes tartozásának, aktuális fennállásának figyelembevételével. pénzügyi helyzetét és fejlődési trendjeit. A cash flow elemzés segítségével nemcsak a hitelfelvevő hitelképességét, a tevékenységek mértékét, hanem a hitel maximális mértékét is felmérheti. Ezért általában a három megnevezett módszert a hitelfelvevő pénzügyi helyzetének felmérésére összesítve, egymást kiegészítve alkalmazzák.
Az ügyfél hitelképességének elemzése során mind a gazdálkodó által bemutatott pénzügyi kimutatásokat, mind a más szerződő felektől elérhető anyagokat használják fel. A potenciális hitelfelvevőről információkat szerezhet be azoktól a bankoktól és más pénzügyi intézményektől, amelyekkel a kérelmező üzletet folytatott. Anyagokat nyújthatnak be a cég betéteinek nagyságáról, fennálló tartozásairól, a fizetések időszerűségéről és egyéb információkról. A nyújtott kereskedelmi kölcsön nagyságáról a kereskedelmi partnerek adhatnak adatokat. Szállítók - az áruk áráról és szállítási feltételeiről. A hitelképesség elemzése során meghatározásra kerül a hitelfelvevő státusza, pénzügyi helyzete, a kölcsön visszafizetésének lehetősége és a kamatfizetés.
Az ügyféllel folytatott további munka lehetőségének eldöntésekor a banki szakértők számításait és indokolt következtetéseit tartalmazó dokumentumcsomagot megfontolásra benyújtják a hitelbizottságnak. Újra átvizsgálja az iratokat, ügyleteket, és testületi döntést hoz az ezen hitelfelvevő részére történő kölcsönnyújtás célszerűségéről vagy nem célszerűségéről. Ha pozitív döntés születik az ügyféllel, kölcsönszerződés. A következőket írja elő:
a hitelügylet lényege;
a kölcsön összege és futamideje;
a hitel visszafizetési biztosítékának fajtája;
a kölcsön típusa és nyújtásának módja;
a hitelfelvevő jogai és kötelezettségei;
a bank jogai és kötelezettségei;
a felek felelőssége;
viták rendezése;
szerződési idő;
jogi címek.
A kölcsönszerződés és mellékletei (kölcsöntörlesztési ütemezés, fizetési ütemezés, biztosítási szerződés, zálogszerződés, kezességvállalás, bankgarancia, zálogtárgy leltár stb.) aláírását követően jogszerűvé válik a kölcsönügylet. A szerződés feltételei szerint a pénzeszközöket az ügyfél folyószámlájára utalják és/vagy más módon a rendelkezésére bocsátják.
Tovább végrehajtva hitel támogatás... Tartalmazza a kamatfelhalmozást és -beszedést, a fedezet meglétének és biztonságának ellenőrzését, a hitelek besorolását, átsorolását, az esetleges hitelezési veszteségekre tartalék képzést, a hitelfelvevő aktuális pénzügyi helyzetének felmérését, a hiteltörlesztést a 2009. évi CXVI. a megállapodás (ütemezés) feltételei és egyebek.
Az utolsó szakasz az hitel visszafizetése valamint a hitel végkiegyenlítése, a tartalék leírása, a fedezet visszaadása és egyéb tevékenységek.
Hitelkamat. Banki hitel ára.
A pénz, mint hitelforrás vételi és eladási tétel, amelynek megvan a maga ára - banki (hitel) kamata. A hitelkamat a hitelező és a hitelfelvevő közötti kapcsolatot fejezi ki. Jellemzi: a jövedelem megoszlását, a hitelezők és hitelfelvevők kockázatait a hitelezés folyamatában. A kamat egy bizonyos pénzösszegként jelenik meg, amelyet a kölcsönadó a kölcsönfelvevőtől az „áruért” – ideiglenesen kölcsönadott pénzért – kap. A fejlett tőkének nemcsak mozgásban kell maradnia, hanem növekednie, méretét is növelnie kell. A hitelező számára a kölcsöntőke mozgása a következő képlet formájában ábrázolható: D - D1, ebből következően a kamat D1 és D különbségeként jeleníthető meg. a hitelfelvevő a kölcsönadónak.
Szoros kapcsolat van a bank hitelkamata és a cég nyeresége között. Mindkét kategória újonnan létrehozott értéket képvisel. A vállalkozás nyereségét azonban termelési szükségleteinek fedezésére, a hitelkamatokat pedig elsősorban banki kiadások fedezésére, másodsorban adófizetésre, osztalékfizetésre, banki alapok képzésére fordítják. Az utolsó elemet pedig a bank hitelforrásként használja fel. Így a kamat egyenértékű a hitel használati értékével.
A hitel kamata az alábbiakat teljesíti funkciók:
serkentő - vagyis a hitelintézetek ösztönzése arra, hogy a tőkemozgások során pénzeszközöket használjanak fel. Ez a funkció a kölcsönzött tőke hatékony haszonszerzési célú felhasználását célozza;
garantálva - azaz a kölcsönzött érték biztonságának biztosítása, vagyis a pénzeszközök teljes körű visszajuttatása a hitelezőhöz.
A kamatfizetés forrása a hitelfelvevő nyereségének (jövedelmének) egy része, amelyet a kölcsönzött pénzeszközök felhasználása eredményeként kapott.
A hitelkamat egyik formája a banki kamat. Jelenleg a bankszektor a gazdaság egy egész sor különböző kamattípusok:
refinanszírozási ráta Bank of Russia - elsősorban viszonyítási alapként szolgál a kereskedelmi bankok banki termékeinek árának és az Oroszországi Bank által a hitelintézeteknek nyújtott hitel maximális kamatlábának meghatározásához;
aukciós árfolyamok- Az Oroszországi Bank betéteire és kölcsöneire telepítve aukciós értékesítéskor;
egyszerű érdeklődés- a felvett vagy kibocsátott összeg közvetlen százalékában, százalékban évente:
S = P x (1 + I x t / K), ahol
S - a kapott pénzeszközök összege, amely megegyezik az elhelyezett pénzeszközök kezdeti összegével és a felhalmozott kamatokkal;
R. - a hitelre helyezett pénzeszközök kezdeti összege, más bankszámlákon lévő kölcsönök;
I - éves kamatláb;
t az elhelyezett pénzeszközök után felhalmozott kamatnapok száma;
K a napok száma egy naptári évben (365 vagy 366).
kamatos kamat - nagybetűs írás esetén használjuk kamatot úgy, hogy a felhalmozott kamatot hozzáadják a tartozás tőkeösszegéhez, és az összegükre kamatot számítanak fel:
S = P x (1 + I x t / K) n,ahol
n - a felhalmozott kamat tőkésítésével kapcsolatos műveletek száma a pénzeszközök elhelyezésének teljes időtartama alatt;
névleges árfolyamok- a bank ügyfeleitől (jogi személyektől, beleértve a bankokat és magánszemélyektől) a náluk elhelyezett pénzeszközök után kamatkövetelés; éves százalékban határozzák meg;
effektív árfolyamok- az ügyfél által a banknak ténylegesen fizetett kamat, figyelembe véve a hitelkamat változását, a kamatemelést, a kölcsön tényleges idejére és összegére vonatkozó elhatárolást, a hitelfelvevőt terhelő kötbér bevezetését stb.:
énNS= (S-P +Pl) * K / P * t,ahol
Ie - effektív ráta;
Pl - a hitelszerződés alapján a bank által felszámított további kifizetések és jutalékok.
A banki kamat nagyságát és dinamikáját a külső és a belső kombinációja befolyásolja tényezőket.
Külső tényezők:
Az Orosz Bank refinanszírozási kamata;
a monetáris forgalom stabilitása az országban (minél magasabb az infláció, annál magasabbak a hitelek kamatai, mivel a bank növeli a pénzeszközök elvesztésének kockázatát azok leértékelődése miatt);
a bankközi hitelek átlagos kamatai;
a hitelek keresletének és kínálatának aránya;
a verseny szintje a bankszektorban;
politikai és gazdasági környezet;
belső tényezők:
átlagos kamatlábak az erőforrások vonzására;
a hitelforrások szerkezete (minél nagyobb a vonzott források aránya, annál magasabbak a hitelek kamatai, és fordítva);
a hitelportfólió szerkezete;
a hitelfelvevő hitelképessége;
a hitelek biztosítékainak rendelkezésre állása és likviditása;
a kölcsön célzott felhasználása;
ügyfélszámla forgalom;
az ügyféllel fennálló üzleti kapcsolat időtartama;
a hitelfelvevő hiteltörténete;
az irányítási apparátus fenntartási költségeinek szintje;
a kölcsön futamideje és összege;
A hitelügylet megkötését a résztvevők kölcsönös kötelezettségeinek megjelenése kíséri. A hitel, mint gazdasági kapcsolat a hozzárendelt források ésszerű felhasználását ösztönzi az ideiglenesen kölcsönzött érték visszajuttatására.
A hitelmozgás szakaszai a következők:
A kölcsön felvételekor a hitelfelvevőnek fel kell készülnie arra, hogy a hitelező meg akar majd ismerkedni a hiteltörténetével. Minden hiteltörténet három részből áll: cím, fő és kiegészítő. Minden része egyformán fontos, és mindegyiknek megvan a maga funkcionális terhelése.
A cím rész tartalmazza az ügyfél minden azonosító adatát, aki valaha is igénybe vett hitelszolgáltatást. Ezek az adatok a személyes hiteltörténetek keresésére szolgálnak az adatbázisban.
A hiteltörténet fő része részletes információkat tartalmaz az ügyfél hitelének összegéről, a bank által a hiteltörlesztésre meghatározott összes feltételről, valamint arról, hogy az ügyfél maga hogyan teljesíti a tényleges hiteltörlesztést. Szintén a fő részben találhatók információk az ügyfél által a hitelek fedezet terhére történő visszafizetéséről. A hiteltörténeti katalógus használójának először be kell szereznie a hitelfelvevő hozzájárulását a hiteltörténet fő részének áttekintéséhez. És kétségtelenül magának a hitelfelvevőnek, nevezetesen a hiteltörténet alanyának joga van saját hiteltörténetének fő részét tanulmányozni.
A hiteltörténet további része a dokumentum zárt része, és információkat tartalmaz a hiteltörténetet alkotó szervezetről, minden olyan felhasználóról, aki valaha hozzáfért ezekhez a dokumentumokhoz, a megfelelő kérések időpontjairól stb. . A kölcsönvevőnek joga van megismerni a dokumentum ezen részét is.
Hitelviszony nem jöhet létre és nem működhet a kölcsönadótól a hitelfelvevő felé történő értékátadás nélkül, és fordítva, csak a kölcsönzött pénzeszközök térbeli mozgása alapján létezik. A kölcsönzött érték mozgása a hitel legfontosabb belső tulajdonsága, amelyre bizonyos gazdasági törvények vonatkoznak.
A hiteltörvények objektívek és az emberek tudatától függetlenül működnek, tartalmuk, cselekvésmódjuk és megnyilvánulási formájuk a társadalom termelőerõinek, gazdasági kapcsolatainak alakulásával módosulhat.
A kölcsöntörlesztés törvényének tartalma abban fejeződik ki, hogy a kölcsönzött érték visszakerül az eredeti mozgási pontra, vagyis a kölcsönvevőtől a kölcsönadóhoz kerül. Azt is szem előtt kell tartani, hogy a kölcsön visszafizetése. A költség nemcsak a hitelfelvevőtől a kölcsönadóhoz való átvitelének folyamatát foglalja magában. Először a kölcsönvevő háztartásában kell kiengedni, vagyis a szaporodási folyamatban való mozgásának befejezése után vissza kell jutnia a kölcsönvevőhöz.
A hitel, mint a csere ekvivalenciáján alapuló értékviszony lényegéhez a kölcsönadott érték megmaradásának törvénye kapcsolódik. A kölcsönadónak a kölcsön lejáratakor a kiadott kölcsön értékével megegyező értéket kell kapnia a kölcsönvevőtől. A gyakorlatban a kölcsönzött érték megmaradásának törvényének érvényesülése függ a hitelfelvevő által felvett kölcsön felhasználásának jellegétől, valamint a pénzegységek vásárlóerejének stabilitásától (inflációs ráta), mivel a kölcsön az értéket készpénzben visszaadják a kölcsönadónak. Például a kölcsönben kapott pénzeszközök improduktív (irracionális) felhasználása a kölcsönfelvevő hitelképességének romlásához vezethet, és nem fogja tudni időben maradéktalanul törleszteni az adósságot a hitelező felé.
A visszafizetés alapján felszabaduló és újraelosztott források közötti egyensúlyi törvény stabil kapcsolatot tár fel a kölcsönzött érték és annak forrásai között. Tartalma a hitelmozgásnak a hitelforrások kialakulásának forrásaitól való függőségét mutatja. Figyelembe kell venni a gazdasági forgalomban azokat a forrásokat, amelyek kereskedelmi hitellel a kölcsönzött érték képzésének forrásaként szolgálnak, valamint a pénzkibocsátáson alapuló hitelforrások kialakításának lehetőségét.
A kölcsön sürgősségének joga szoros kölcsönhatásban van a kölcsön visszafizetésének jogával. E törvény tartalma tükrözi a hitelviszony ideiglenes jellegét, vagyis a működési időhatárok fennállását. Hiszen a hitelügylet sajátossága, hogy a kölcsönzött értéket csak ideiglenes használatra biztosítják. A hitel, mint az érték visszatérési mozgása alapján létrejövő kapcsolat időben korlátozott, meghatározott időintervallumban keletkezik, fejlődik és megszűnik.
A hiteltörvények egyrészt tükrözik a hitelviszonyok sajátosságait, másrészt a pénzügyi törvények végrehajtási formája.
Crocus városháza Tartózkodási feltételek / Feltételek Bővebben. A "Rublevo-Myakinino" moszkvai bérházak rendszere örömmel kínál különféle kategóriájú szobákat, figyelembe véve az egyes vendégek egyéni preferenciáit. Egyszobás és kétszobás "prémium osztályú", "luxus" szobák, valamint "Standard" és "Comfort" kategóriájú szobák.
A hitelügylet megkötését a résztvevők kölcsönös kötelezettségeinek megjelenése kíséri. A hitel, mint gazdasági kapcsolat a hozzárendelt források ésszerű felhasználását ösztönzi az ideiglenesen kölcsönzött érték visszajuttatására.
A hitelmozgás szakaszai a következők: hitelkihelyezés; kölcsön megszerzése a hitelfelvevők által; használata; források felszabadítása; ideiglenesen kölcsönzött érték visszaadása; a kölcsön formájában kiutalt pénzeszközök kölcsönadó általi átvétele.
Ahogyan a hitel szerkezetében egyik elemét nem szabad szembeállítani a másikkal, úgy a kölcsönzött érték mozgási szakaszainak elemzésekor sem lehet egyiket sem mesterségesen elkülöníteni, az elemzés során fundamentális rangra emelni. ennek a gazdasági kategóriának a lényege. Egyes esetekben ez az elemzési követelmény sérül: figyelembe veszik például, hogy a kölcsön annak nyújtása (kihelyezése), a kölcsön csak annak felhasználása, végül a kölcsön nem az első, nem a második, hanem a kölcsön értékének megtérülése.
Ez a megközelítés megtöri a hitelmozgalom egységét. A kölcsönnyújtás tehát nem lehet öncél, az természetesen visszatérési mozgással jár, elképzelhetetlen a kölcsönzött érték visszaadása nélkül. A hitelnyújtás csak a kölcsönadott tárgy fogyasztói tulajdonságainak felhasználása, a kiindulópontra való visszatérése érdekében létezhet. Ennek ellenére a hitel kölcsön formájában történő elhelyezése a hitelmozgás kezdeti szakasza. Általában értékfelhalmozási folyamat előzi meg. Ahhoz, hogy pénzt vagy értékeket átutalhassunk valakinek, azokat fel kell halmozni. Ugyanakkor, amint azt korábban megjegyeztük, bíróság elé lehet helyezni azt az értéket, amely "elhagyja" a tulajdonosát az áruk értékesítése során. Például a kölcsönadó által a kölcsönvevő gazdaságába történő áruszállítás oka nem a koncentráció, az átmenetileg szabad anyagi javak felhalmozódása, hanem a cserefolyamat folytatásának, a megkezdett befejezésének szükségessége lehet.
A kölcsön a hitelkapcsolatok szervezésének csak egyik formája, melynek létrejötte hitelszámla nyitással jár együtt. A hitel tágabb fogalom, amely feltételezi a hitelkapcsolatok szervezésének különféle formáinak jelenlétét, mind a bank forrásainak normalizálását, mind a befektetések egyik formáját jelenti. Ezen túlmenően a hitelkapcsolatok nem csak bankhitel keretében, hanem kereskedelmi hitelezésként is szervezhetők, amikor a hitelfelvevő és a hitelező is vállalkozás, és a közöttük fennálló hitelviszonyokat számlával rögzítik. A bankhitel nagyon kényelmes és sok esetben pótolhatatlan pénzügyi szolgáltatási forma, amely lehetővé teszi az adott hitelfelvevő igényeinek rugalmas figyelembevételét és a hitelfelvétel feltételeinek hozzáigazítását, ezzel szemben pl. , az értékpapírpiacra, ahol a kölcsön feltételeit és egyéb feltételeit egységesítették.
Ha a hitelt a pénzeszközökkel való rendelkezésnek tekintjük, akkor eltűnik egy sajátos elem, amely e gazdasági kategória lényeges jellemzőit érinti. Az erőforrás-gazdálkodás nem csak a hitelviszonyokra jellemző. Kezelheti vállalkozások és szervezetek saját pénzeszközeit, valamint pénzügyeit is; Ez a tulajdonság tehát nemhogy nem különbözteti meg a hitelt számos más gazdasági viszonytól, hanem éppen ellenkezőleg, mintegy "feloldja" tömegében.
A jóváírás a kölcsönbe adott érték kölcsönadó általi átruházása a kölcsönfelvevőre törlesztési alapon és közszükségleti célokra.
