Nyugta - Központi Bank, amely tartalmazza a fiók feltétel nélküli utasítását a banknak, hogy fizesse ki a benne meghatározott összeget a csekk tulajdonosának.
Felhasználási feltételekcsekkeket a fizetési forgalomban az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, és az általa nem szabályozott rész szabályozza, például: az űrlap, a kitöltési eljárás stb., más törvények és a banki szabályok szerint hoztak létre. (például az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2012. június 19 -i rendelete "A pénzátutalások szabályairól").
Mint fizetőjelölje be csak az a bank, ahol a lehívó rendelkezik olyan pénzeszközökkel, amelyekkel a kibocsátással rendelkezik csekkeket... Felülvizsgálat jelölje be a bemutatási határidő lejárta előtt nem megengedett. Kiadás jelölje be nem fizeti vissza azt a pénzbeli kötelezettséget, amelynek teljesítéséért kiadták.
Nyugta tartalmaznia kell:
Név " nyugta"szerepel a dokumentum szövegében;
elrendeli a kifizetőt, hogy bizonyos összeget fizessen;
a kifizető neve és annak a számlának a megjelölése, amelyről a kifizetésre kerül sor;
a fizetési pénznem megjelölése;
az összeállítás dátumának és helyének megjelölése jelölje be;
a kibocsátó aláírása nyugta, - fiók.
Ha a dokumentumban egyetlen meghatározott adat sem szerepel, megfosztja érvényességétőljelölje be . Nyugta amely nem tartalmazza az elkészítés helyének megjelölését, a fiók helyén aláírtnak tekintendő. A százalékos kimutatás íratlannak minősül.
Nyugta a fiók terhére fizetik. Nyugta a kifizető fizeti, annak bemutatására is figyelemmel határidőben esedékes törvény állapította meg. Fizető által jelölje be köteles minden rendelkezésre álló eszközzel meggyőződni a hitelességről jelölje beés azt is, hogy a hordozója jelölje be jogosult személy. Amikor fizet a jóváhagyott jelölje be a kifizető köteles ellenőrizni a bejegyzések helyességét, de nem a jóváhagyók aláírásait. A hamisított, ellopott vagy elveszett fizető fél általi fizetésből származó veszteségek jelölje be, a fizetőt vagy a fiókot terhelik, attól függően, hogy kinek a hibáját okozták. Az a személy, aki fizetett nyugta, joga van követelni az átutalást neki jelölje be fizetési nyugtával.
Névleges nyugta nem átruházható. Fordításban jelölje be a kifizetőnek szóló záradék fizetési nyugtát eredményez. A kifizető által tett jóváhagyás érvénytelen. Az átruházás tulajdonosa csekken egy jóváhagyás alapján kapott jogtulajdonosnak minősül, ha jogait a jóváhagyások folyamatos sorozatára alapozza.
Fizetésjelölje be részben vagy egészben garantálható az aval. Fizetési garancia érvényben jelölje be(aval) bárki megadhatja, kivéve a fizetőt. Az Aval az elülső oldalon van rögzítve jelölje be vagy egy további lapon a "tekintsük nyilvánosnak" felirat mellett, és jelezze, ki és kinek adta. Ha nincs feltüntetve, hogy kinek adták, akkor úgy kell tekinteni, hogy az aval a fiókért adták. Az Aval -t egy nyilvános személy írja alá, feltüntetve lakóhelyét és a felirat dátumát, és ha az nyilvánista jogi személy, akkor annak helyét és a felirat dátumát. Az avalista ugyanúgy felelős, mint az, akiért megadta az aval. Kötelezettsége akkor is érvényes, ha az általa garantált kötelezettség a nyomtatvány teljesítésének elmulasztásán kívül más okból is érvénytelen. Avalista, aki fizetett nyugta, megszerzi az ebből eredő jogokat jelölje be, az ellen, akiért garanciát adott, és az utóbbiak ellen. Teljesítmény jelölje be a csekkbirtokost kiszolgáló banknak, a beszedés a fizetés fogadásához bemutatásnak minősül jelölje be a fizetéshez. Az összegyűjtött pénzeszközök jóváírása jelölje be a csekk tulajdonosának számlájára a fizetés kézhezvételét követően kerül sor, hacsak a csekk birtokosa és a bank közötti megállapodás másként nem rendelkezik.
A fizetés megtagadása jelölje be az alábbi módok egyikével kell tanúsítani:
közjegyzői tiltakozás, vagy azzal egyenértékű aktus elkészítése a törvényben előírt módon;
a fizető jelzése jelölje be a fizetés megtagadásáról, a benyújtás dátumának feltüntetésével jelölje be fizetni;
a beszedő bank jegyzete, amely jelzi a dátumot nyugta időben feladták és nem fizették ki.
Tiltakozni vagy ezzel egyenértékű cselekményt kell benyújtani a bemutatási határidő lejárta előtt jelölje be.
Ha a bemutató jelölje be a futamidő utolsó napján történt, a következő munkanapon tiltakozás vagy ezzel egyenértékű cselekmény tehető.
A csekk birtokosának kötelessége, hogy a tiltakozás vagy az azzal egyenértékű cselekmény napját követő két munkanapon belül értesítse jóváhagyóját és kiállítóját a be nem fizetésről. Minden jóváhagyónak az értesítés kézhezvételétől számított két munkanapon belül értesítenie kell jóváhagyóját a kapott értesítésről. Ugyanakkor értesítést küldenek annak a személynek, aki megadta a nyilvánosságot ennek a személynek. Az a személy, aki a megadott határidőn belül nem küldte el az értesítést, nem veszíti el jogait. Kárpótolja azokat a veszteségeket, amelyek a fizetés elmulasztásáról szóló értesítés elmulasztása miatt merülhetnek fel jelölje be... A megtérítendő kár összege nem haladhatja meg az összeget jelölje be.
Ellenőrizze a tulajdonos jogait:
a kapott csekket többféle módon selejtezze: mutassa be a banknak; átruházni egy másik személyre, ha a csekk indokolt vagy viselője; használat nélkül hagyja el;
pénzeszközök kifizetését követelheti a csekken, még akkor is, ha a csekk befizetési határidejét elmulasztották.
Ha a fizető megtagadja a fizetést jelölje be a csekk birtokosának joga van választása szerint követelést benyújtani egy, több vagy mind ellen jelölje be olyan személyek (fiók, nyilvánosok, jóváhagyók), akik egyetemlegesen felelnek neki. A csekk birtokosa jogosult az összeg megfizetését követelni a meghatározott személyektől jelölje be, a befizetéssel kapcsolatos költségeiket, valamint az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 395. cikkének (1) bekezdése szerinti kamatokat. Ugyanez a jog illeti meg a kötelezettet is jelölje be személy fizetés után nyugta... A csekktulajdonos követelése ellene támadható a futamidő lejártától számított 6 hónapon belül bemutatás jelölje be a fizetéshez. A kötelezett személyek egymással szembeni követeléseivel szembeni jogorvoslati igények hat hónap elteltével megszűnnek attól a naptól kezdve, amikor a megfelelő kötelezett kielégítette a követelést, vagy attól a naptól, amikor az ellene keresetet nyújtottak be.
1. A csekket a fiók terhére fizetik.
Pénzbehelyezés esetén a csekk fedezésére szolgáló pénzeszközök elhelyezésének eljárását és feltételeit a banki szabályok határozzák meg.
2. A csekket a fizető fél köteles fizetni, feltéve, hogy azt a törvényben meghatározott határidőn belül fizetésre bemutatják.
3. A csekk kifizetője köteles minden rendelkezésre álló eszközzel meggyőződni a csekk hitelességéről, valamint arról, hogy a csekk viselője erre felhatalmazott személy.
A jóváhagyott csekk kifizetésekor a kifizető köteles ellenőrizni a jóváhagyások helyességét, de nem a jóváhagyók aláírását.
(4) A hamis, ellopott vagy elveszett csekk kifizető általi befizetéséből származó veszteségeket a kifizető vagy a fiók viseli, attól függően, hogy kinek a hibájából származott.
5. A csekket befizető személynek joga van követelni, hogy a csekket fizetésről szóló nyugtával adják át neki.
1. A csekk adósa a fiók. De a fizetést a fiókot kiszolgáló bank fizeti - a kifizető. Ezért a bank fizet a neki bemutatott csekkért, ha van pénz a fiók számláján, ha nem kötöttek vele megállapodást a számla jóváírásáról.
A csekket fedező pénzeszközök külön számlán helyezhetők el. Az ilyen számla egy speciális számla, amelyet csekkszolgáltatási szerződés alapján nyitnak meg, és nem bankszámlaszerződés, ezért nem minősül a (z) pontban meghatározott számlaként. A csekk fedezésére szolgáló pénzeszközök elhelyezésének eljárását és feltételeit a banki szabályok határozzák meg.
2. A csekk kifizetéséhez a csekk tulajdonosának be kell mutatnia a csekket a kifizetőnek fizetésre.
A csekk fizetésre történő bemutatása csekknek a kifizető bankhoz történő benyújtását, valamint csekk benyújtását jelenti a csekket birtokló banknak (a Polgári Törvénykönyv 882. cikkének 1. pontja, a rendelet 7.5. Pontja) az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2-P). Ezenkívül a csekk jóváhagyása a fizető fél javára fizetési csekk bemutatásának minősül (a Polgári Törvénykönyv 1. részének 3. pontja, 880. cikke).
A tulajdonosnak a törvényben meghatározott határidőn belül be kell mutatnia a csekket a fizetéshez. A törvény nem állapít meg ilyen időszakot, de az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2-P számú rendeletének 2.12. Pontja szerint tíz naptári nap, nem számítva a csekk kibocsátásának napját. Ebben az időszakban a csekk birtokosa tetszőleges napon bemutathatja a csekket fizetési célra, mivel a csekket a bemutatáskor egy bizonyos időtartamra állítják ki. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2-P számú rendeletének 7.16. Pontjával összhangban a belső banki szabályoknak határidőt kell előírniuk a fizetési csekk bemutatására, de ez nem mondhat ellent a jogszabályban meghatározott határidőnek, mivel a Polgári Törvénykönyv a "törvény által megállapított határidőről" beszél (ebben az esetben a "jog" kifejezés tág értelemben érthető - törvények és rendeletek halmazaként).
Ha a csekk birtokosa nem mutatja be a csekket a megállapított határidőn belül, nem fosztja meg őt a főszerződés szerinti követelési jogától, de a fizetési csekk bemutatására rendelkezésre álló határidő elmulasztása a hitelező késedelmének tekinthető (406. cikk Polgári Törvénykönyv).
Ha a törvényben meghatározott időszak lejárt, a csekk elveszíti az elszámolási dokumentum tulajdonságait, és a bank nem fogadja el végrehajtásra. Az a csekktulajdonos, aki elmulasztotta a banknak fizetendő csekk bemutatásának határidejét, gyakorolhatja a csekken belüli jogait, ha kapcsolatba lép egy közjegyzővel, aki az Art. Az Orosz Föderáció közjegyzőkre vonatkozó jogszabályainak alapjairól szóló 96. cikk elfogadja a csekket a kifizető tartózkodási helyén a fizetésre való bemutatáshoz, amelyet a banknak való bemutatásra rendelkezésre álló időszak lejárta után mutatnak be.
3. A csekk fizetésre történő bemutatásakor a bank köteles ellenőrizni, hogy a csekk megfelel -e annak formai jellemzőinek. A kifizető köteles egyrészt ellenőrizni a csekk hitelességét, másrészt, hogy a viselője erre jogosult személy. A csekk hitelességét a banki szabályok és a bank által jóváhagyott csekk kiállításának formája alapján ellenőrzik. A tulajdonos legitimitását az ellenőrzés típusától függően ellenőrzik tárgyanként (a Polgári Törvénykönyv 145. cikke).
Bemutató csekken a meghatalmazott személy a csekk hordozója, személyes csekken - a benne megjelölt személy, mint csekk birtokos. Ha a csekk megrendelés, akkor a csekken levő utalványok hiányában a meghatalmazott személy az a személy, aki benne van a csekk birtokosaként, és ha a csekket jóváhagyásokkal utalják át - az a személy, aki az utolsó jóváhagyásban meg van nevezve folyamatos sorában, mint a jóváhagyó (a csekk utolsó birtokosa). Utóbbi esetben számos jóváhagyás folyamatosságát és összeállításuk helyességét is ellenőrzik. A bank nem köteles ellenőrizni a jóváhagyók aláírásának hitelességét.
Az ellenőrzés végrehajtásakor a kifizető köteles jóhiszeműen eljárni, és minden szükséges intézkedést megtenni az ellenőrzéshez.
4. Ha a kifizető olyan csekket fizetett be, amely nem felel meg a megállapított követelményeknek, vagy olyan információkat tartalmaz, amelyek nem esnek egybe a bank ügyfelére, számlájára stb. Vonatkozó adatokkal, akkor ő felelős a banknak a bank által történő fizetésért. hamis, ellopott vagy elveszett csekk kártérítés formájában ... A bank hibája szándék vagy gondatlanság formájában történhet.
Ha a bank nem hibás, amikor csekket fizet törvénytelen tulajdonosnak, a fiók viseli az ilyen csekk kifizetésével kapcsolatos veszteségeket. A veszteségeket a fiók viseli, mind hibája, mind hibája hiányában, mivel főszabály szerint a véletlenül felmerülő veszteségeket a tulajdonos viseli.
A fiók felelős a csekk tulajdonosának a csekk befizetéséért (a Polgári Törvénykönyv 885. cikkének 1. pontja).
5. Általános szabály, hogy a csekket készpénzben és banki átutalással is be lehet fizetni bármely személynek - a csekk jogos tulajdonosának. De a bank és a fiók közötti megállapodás bizonyos korlátozásokat írhat elő a fizetési módra és a személyi körre vonatkozóan.
A csekk elülső oldalán lévő csekkekre vonatkozó szabályzat 10. pontjával összhangban a fiók és a csekkek bármelyike megjelölheti az "elszámolást". Egy ilyen csekk esetében a fióknak nincs joga készpénzt kibocsátani, de köteles pénzt átutalni számláról számlára. Az a fizető, aki készpénzt bocsátott ki a csekken, felelős az ebből származó veszteségekért, amelyek összege nem haladja meg a csekk összegét.
Ezenkívül az ellenőrzések a személyek számát tekintve korlátozottak lehetnek. Az ilyen ellenőrzéseket keresztezett ellenőrzéseknek nevezik. Az átkelést dáma és csekketartók végezhetik. Az általános átkelés abból áll, hogy két párhuzamos vonallal keresztezi a csekk elejét, és azt jelenti, hogy azt csak hitelintézetnek lehet kifizetni. Különleges átkelésre akkor kerül sor, ha egy adott hitelintézet nevét a csekk elején lévő párhuzamos vonalak közé írják. Ebben az esetben a csekket csak a megnevezett hitelintézetnek lehet kifizetni. Az a fizető, aki ezen szabályokkal ellentétesen fizetett egy keresztezett csekkért, az ebből eredő veszteségeket olyan összegben viseli, amely nem haladja meg a csekk összegét (a csekkekre vonatkozó szabályok 9. pontja).
6. A csekk, mint értékpapír, a birtokos kezében lévén, jogot ad neki, hogy pénzösszeget fizessen. Ezért a csekket befizető kifizetőnek joga van követelni, hogy a csekket fizetésről szóló nyugtával adják át neki. A csekkeket az Orosz Föderáció Központi Bankának jogszabályaiban előírt módon kell tárolni.
Fizetési kártyával történő árufizetéskor a műveletet az eladó pénztárgépén kell rögzíteni, ami azt jelenti, hogy pénztári nyugtát is ki kell állítani
A készpénzmentes fizetés, azaz a bankkártyás fizetés egyenértékű a készpénzes fizetéssel, ami azt jelenti, hogy ez a módszer megfelel a 2003. május 22 -i 54 -FZ szövetségi törvényben (a továbbiakban: 54. törvény) meghatározott követelményeknek és feltételeknek. -FZ) a készpénzes tranzakciókról. Ezen túlmenően a dokumentum legújabb verziója törölte a "nem készpénzes fizetőeszköz" fogalmát, most az "elektronikus fizetőeszköz" meghatározását kell alkalmazni minden nem készpénzes fizetésre.
Mi az elektronikus fizetési eszköz, és szükség van -e pénztárbizonylat kiállítására az áruk (munkák, szolgáltatások) ilyen módon történő fizetésénél, a mai cikkben kitaláljuk. De először jegyezze meg ezt
Ennek a fogalomnak a meghatározását a 2011. június 27-i 161-FZ számú szövetségi törvény 3. cikkének 19. pontja tartalmazza, ahol azt mondják, hogy az elektronikus fizetőeszköz (idézet):
„Olyan eszköz és (vagy) módszer, amely lehetővé teszi a pénzátutalási szolgáltató ügyfele számára, hogy megbízásokat állítson fel, igazoljon és továbbítson pénzátutalás céljából az információs és kommunikációs technológiákat használó, nem készpénzes fizetési módok keretében, elektronikus média, beleértve a fizetési kártyákat, valamint egyéb technikai eszközök ”.
A hatályos jogszabályok előírásai kimondják, hogy ha a vevő műanyag fizetőkártyával fizet az árukért (munkákért, szolgáltatásokért), akkor a műveletet az eladó pénztárgépén kell rögzíteni, ami azt jelenti, hogy pénztári nyugtát is ki kell állítani. Ezenkívül ezzel a fizetési móddal két nyugtát nyomtatnak ki:
Pénztárgép csekk kibocsátása kártyával történő fizetéskor, valamint papírpénzzel történő fizetéskor - az eladó kötelezettsége, amelyet az 54 -FZ törvény 2. cikkének (3) bekezdése állapít meg.
A csekket csak akkor nyomtatják ki, ha a 2017 -es banki átutalással történő fizetéskor a pénzeszközöket ATM -en terhelik, és nem az értékesítési helyen (szolgáltatásnyújtás). Ebben az esetben a vásárlást a kifizető ügynökön keresztül fizetik ki, és nem közvetlenül az eladónak, ami azt jelenti, hogy ennek az ügynöknek, vagyis az ATM -jének kell kiállítania a csekket.
A funkcionális és kényelmes "Buchsoft: Trade" program termék -elszámolási rendszerrel mostantól lehetővé teszi az online pénztárgépekkel való munkát!
A vásárlók gyakran panaszkodnak arra, hogy a műanyag kártyával történő fizetéskor nem adták ki a pénztárbizonylatot. Ennek oka az, hogy egyes eladók meg vannak győződve arról, hogy mivel nem volt tény a készpénzátutalásról, ez azt jelenti, hogy nem kell ütni a pénztári csekket, elég egy cédula.
Ez durván megsérti a pénztárgépek karbantartására vonatkozó jogszabályokat, amelyek egyértelműen kimondják, hogy készpénzmentes fizetés esetén kötelező a pénztári csekk.
Amikor a vevők panasza eljut az adóellenőrökhöz, elkerülhetetlen, hogy az eladó pénztárgépének ellenőrzőit ellenőrizzék. Ugyanakkor az adóhatóságoknak nem lesz nehéz ellenőrizniük a KKP -törvény követelményeinek megsértésének tényét: a vevők bankkártyáiról az eladóhoz kapott összegek könnyen nyomon követhetők a bankszámlakivonatról. Ha a jogsértés tényét megállapították, az adatkezelők adminisztratív bírságot szabnak ki a társaságra vagy a kereskedőre a Közigazgatási Kódex 14.5. Cikkének 6. részével összhangban az alábbiak összegében:
Az 54-FZ törvény 2. cikke (9) bekezdésének rendelkezései szerint a jogi személyeknek és a vállalkozóknak, amikor elszámolási tranzakciókat hajtanak végre egymás között, nem kell pénztárgépet használniuk, ha a fizetés elektronikus fizetési eszközökkel történik, bemutatásuk nélkül, például fizetési megbízásokkal.
Ha az ilyen fizetési eljárásokat magánszemélyekkel hajtják végre, amikor fizetnek az árukért, mind bankkártyával, mind internetes banki szolgáltatásokon keresztül, akkor az eladó köteles pénztárgépet használni, ami azt jelenti, hogy pénztárbizonylatot kell kiállítania.
Ha egy személy pénzátutalást végez egy banki szervezeten keresztül számlanyitás nélkül (nyugta vagy fizetési megbízás bemutatásával), akkor ez nem készpénzes fizetés is (az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2003. január 4-i levele. Sz. 17-44 / 1). Ezek a műveletek azonban nem tartoznak az 54-FZ törvény követelményei alá, mivel az ilyen típusú elszámolások nem elektronikus fizetési eszközök.
Egészen a közelmúltig úgy tartották. Az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériuma azonban 2017. április 28-án kelt levelében 03-01-15 / 26324 számot adott ki, amelyben teljesen másképpen fogalmazta meg álláspontját ebben a kérdésben. A tisztviselők levelükben megjegyezték, hogy az ilyen típusú számításokhoz kötelező a pénztári csekk, mivel az 54-FZ törvény nem állapít meg kivételt számukra. Mondanom sem kell, hogy az ügyvédek, könyvelők, sőt a helyi adóhatóságok is kategorikusan ellenzik ezt a következtetést, amelyről viták folynak a hálózat tematikus fórumain. Elképzelhető, hogy a Pénzügyminisztérium újragondolja a hozzáállását ebben a kérdésben.
Mint tudják, 2017. július 1 -je óta az ország legtöbb vállalata és vállalkozója számára az online pénztárgépek használata a munka előfeltételévé vált. Az új mintás pénztárgépek bevezetésével semmi sem változott a csekkek kibocsátási eljárásban - pénztári csekket mindenképpen ki kell állítani: készpénzben és banki átutalással is. Most azonban a papír nyugta mellett a vevő kérésére kiállíthatják neki a pénztári nyugta elektronikus változatát, e-mailben vagy SMS-ben a telefonra.
Kényelmes szolgáltatást használhat elektronikus csekkek küldéséhez a Buchsoft -tól.
Fontos megjegyezni, hogy az elektronikus csekk nem mentesíti az eladót a készpénzes dokumentum papírformátumának kinyomtatása alól. Kivételt csak az online áruházak tesznek, amikor az ügyfelek fizetnek az árukért az eladó weboldalán, amikor fizikailag lehetetlen papír csekket kiállítani.
Néha nehéz önállóan megérteni a "készpénzes" jogszabályok bonyolultságát. Például ki kell ütni a csekket, ha a magánszemély fizet egy jogi személyért, és fordítva? Mikor kell generálni egy "költség" pénztári csekket?
Az online CCP használatával kapcsolatos trükkös kérdésekre adott válaszokért a Szövetségi Adószolgálat szakemberéhez fordultunk.
- Julija Aleksandrovna, olvasóink újabb kérdéseket halmoztak fel az online pénztárgépek használatával kapcsolatban. Először is a legutóbbi módosításokról szeretnék beszélni, amelyek néhány KKP -eladót hátráltattak. Például azok a szervezetek (IE -k), amelyek szolgáltatásokat nyújtanak a nyilvánosság számára (kivéve az alkalmazottakat és vendéglátó -ipari szolgáltatásokat nyújtó szervezeteket), 2019. július 1 -ig mentesülnek a központi szerződő felek használata alól, feltéve, hogy a vevőnek kiállítják a BSO -t. a régi szabályok szerint. És ha szolgáltatásaikért a vállalatok (IP -k) fizetést kapnak az egyes vásárlóktól internetes beszerzés útján, akkor nem tudják átadni a papír SRF -et a vevőnek. Ebben az esetben van halasztás 2019 -ig?
A CRE használatának régi eljárása nem csak tipográfiai módon, hanem automatizált rendszer alkalmazásával is rendelkezik az SRF létrehozásáról. Ugyanakkor az automatizált rendszernek védelmet, azonosítást, rögzítést, a műveletekre vonatkozó információk tárolását kell biztosítania a dokumentum üres részével.
Mivel az elszámolások internetes beszerzés útján történnek, az eladó nem tud pénztárgépet kiállítani a vevőnek az elszámoláskor (ami sérti a CRE alkalmazására vonatkozó eljárást). SRF -et csak automatizált rendszer segítségével alakíthat. Ezért ilyen helyzetben továbbra is azt javaslom, hogy a CRE nyilvántartásában szereplő automatikus rendszert alkalmazzanak az SRF -hez, a CCP használatára vonatkozó új eljárással összhangban.
- A szervezet előtörlesztési számlát állított ki a jogi személy vásárlójának. Ezt a számlát azonban egy magánszemély fizette ki a kártyájáról a Sberbank Online -on keresztül. A fizetés célja azt jelzi, hogy a kifizetés jogi személy részére történik, de a kifizető I.I. Ivanov. Ha ebben az esetben az eladó cég áttörné a pénztáros nyugtáját ?
A CRE használata szempontjából nem az a fontos, hogy kinek fizették, hanem ki és milyen módon. Ebben az esetben az eladó cégnek központi szerződő felet kell alkalmaznia, és pénztári csekket kell kiállítania, mivel az elektronikus fizetőeszköz magánszemélytől származik. Igaz, ez a kötelezettség 2018. 07. 01.-től származik, mivel az 54-FZ törvény korábbi változatában nem volt szükség készpénzhasználatra abban az esetben, amikor az egyén a számlájáról (kártyájáról) fizet az eladó banki adataival, online banki.
- Köteles -e az eladó online pénztárgépet használni, ha egy jogi személy fizet egy természetes személyért folyószámlájáról (a fizetés alapja: „P.P. Petrovért 2018.01.01 -i szerződés szerinti fizetés”)?
Ha egy másik vállalat (IP) fizetési eszközök bemutatása nélkül, banki átutalással elszámol egy szervezettel (IP) (azaz banki átutalás történik az egyik folyószámláról a másikra), akkor az eladónak nem kell CCP -t alkalmaznia. Sőt, nem mindegy, hogy a fizetés magánszemélyért történt.
- A társaság hitelt kapott az alapító-magánszemélytől. Ekkor az újítási megállapodás értelmében a kölcsön visszafizetési kötelezettségét felváltotta az áru leszállítási kötelezettsége. Vagyis kiderül, hogy a szokásos eladás magánszemélynek (és a megújított hitel összegét az áru szállítása miatt előlegként ismerik el). Kell -e lyukasztanom a pénztári csekket ilyen helyzetben? Ha igen, mikor (a megújítási megállapodás hatálybalépésének napján vagy az áruk átruházásakor)?
Igen, a leírt helyzetben alkalmazza a központi szerződő felet, és készítsen pénztárbizonylatot. Ebben az esetben ki kell lyukasztani a pénztári csekket:
Kötelező - a megújított hitelösszeg előlegként való elismerésének napjától (a hitelmegújítási megállapodás hatálybalépésének napjától);
Kívánatos - az áru átadásának napján, tükrözve a korábban teljesített előtörlesztés ellentételezését.
- Az üzlet a hét 6 napján tart nyitva. A pénztáros a hétvége előtt elfelejtette bezárni a műszakot az online pénztárnál. Kiderült, hogy ez több mint 24 órát tartott. Mi a felelőssége ennek a jogsértésnek, és lehetséges -e valahogy elkerülni a büntetést?
Ha egy műszakot 24 órával később nyitnak meg a megnyitása után, az megsérti a KKP kérelmezési eljárását. Felelősség az ilyen jogsértésért - figyelmeztetés vagy bírság:
Egy szervezet számára - 5000-10 000 rubel;
Menedzsere / egyéni vállalkozója - 1500-3000 rubel.
Ebben az esetben a felelősség elkerülhető, ha a szükséges feltételek összességében teljesülnek, amelyek közül az egyik az, hogy akkor, amikor a személy jelentkezett a kérelemmel, az adóhatóság nem rendelkezett információval és dokumentumokkal erről a bűncselekményről. Abban az esetben azonban, ha olyan központi szerződő felet használnak, amely a költségvetési adatok átvitelének módjában működik, az adóhatóság a műszaknyitási jelentés elkészítésének időpontjától számított 24 óra elteltével már értesül a bűncselekményről, ami azt jelenti, hogy a felelősség alóli mentesség feltételeinek nem teljesül.
- A cégnek több üzlete és ennek megfelelően online KKT is van. A fő pénztárgép meghibásodása esetén a társaság cserepénztárgépet szeretne vásárolni. Hogyan regisztrálhat egy tartalék pénztárgépet, amelyet át kell helyezni az üzletek között? Ha a tartalék pénztárgép regisztrálva van, de nem használják, akkor az IFTS blokkolja?
Az 54-FZ törvényben nincs fogalom a "tartalék készpénzről". Formálisan ez egy közönséges pénztárgép lesz, amelyet a központi szerzõdõ fél telepítési (felhasználási) címének (helyének) feltüntetésével regisztrálnak. Ha a tartalék pénztárgép az üzletek között mozog, akkor minden alkalommal újra kell regisztrálni az ilyen pénztárgépet az adóhatóságnál mindaddig, amíg ezt a pénztárgépet nem használják egy adott üzletben.
Ami a nyilvántartott pénztárgép blokkolását illeti olyan helyzetben, amikor azt nem fogják használni, az adóhatóságnak nincs ilyen hatásköre. A tartalék pénztárgép adóhatóságánál történő nyilvántartásba vétel időpontjától kezdve (függetlenül attól, hogy használják -e vagy sem) kezdik számítani a költségvetési attribútum kulcsának érvényességi idejét a fiskális akkumulátorban. Érvényességi idejének lejárta után a központi szerződő fél blokkolásra kerül, és a szervezetnek módosítania kell a költségvetési akkumulátort, és újra kell regisztrálnia a központi szerződő felet az adóhatóságnál.
Így a tartalék pénztár megvásárlása után nem szükséges azonnal regisztrálni az adóhatóságnál. Ha szükséges használni, a felhasználó regisztrálhatja a berendezést a KKT személyes fiókján keresztül arra a címre, amelyre telepíteni kell.
- A pénztárbizonylat kötelező adatai között ott van a "költség" számításának jele, ami sok kérdést vetett fel. Például, ha a bérleti szerződés alapján bérleti díjat fizet magánszemélynek, akkor a „kiadás” jelzéssel ellátott nyugtát kell lyukasztani? Szükséges-e a központi szerződő fél alkalmazása, ha a GPC-szerződések alapján fizetséget fizetnek magánszemélyeknek (készpénzben és készpénzben) az általuk nyújtott szolgáltatásokért / elvégzett munkákért?
A számítás "költség" jele a pénztári csekkben pénzeszközök kibocsátását jelenti a vevőnek (ügyfélnek). Ezért minden olyan helyzetben, amikor a vállalatok (egyéni vállalkozók) pénzt fizetnek (készpénzben vagy elektronikus fizetőeszközök használatával) egy magánszemélynek, beleértve a GPC -t vagy a lízingszerződéseket is, központi szerződő felet kell alkalmazniuk, és pénztárgép -nyugtát kell készíteniük a "költséggel" számítási attribútum, kivéve azokat az eseteket, amikor a szervezetek (IP) mentesülnek a központi szerződő fél alkalmazása alól, vagy ha a központi szerződő fél használatára vonatkozó új eljárásra való áttérés határideje 2019.07.07 -ig késik. "Költség" csekkre is szükség lesz, amikor készpénzt fizet egy másik jogi személynek (IP).
- És ha egy vállalat elszámoltatható személyen keresztül vásárol készpénzért árut, akkor alkalmaznia kell a központi szerződő felet, és ki kell állítania egy csekket a "költség" jelzéssel? Ha igen, akkor mikor kell kilyukasztani a csekket: a jelentés kiállításakor, a túllépések megtérítésekor? A pénztárgépnek a fizetés helyén kell lennie, vagyis kifejezetten ezekre a célokra kell regisztrálnia egy hordozható pénztárgépet?
A társaság készpénzért vásárol árut. Ezért a KKP -t is alkalmaznia kell, és csekket kell kiállítania a "költség" jelzéssel. Ebben az esetben a központi szerződő felet a számítás címén (a helyszínen) kell alkalmazni a számítás időpontjában, vagyis amikor a felelős személy árut vásárol.
- Jól értjük -e, hogy 2018. július 1 -jétől kötelezőek a „költség” számítás jelével ellátott csekkek, mert a KKP -törvény előző változatában nem volt előírás csekkütésre pénz kifizetésekor?
A "költség" ellenőrzéseknél nincs késés 2018. 01. 07 -ig. Mivel az 54-FZ törvény (módosítva, a 290-FZ törvény hatálybalépése előtt hatályos) nem zárja ki a csekkütés kötelezettségét, amikor pénzt ad ki a vevőknek (ügyfeleknek), kivéve a pénzkibocsátást az elfogadáskor a lakosságból származó üvegáruk és hulladékok, a fémhulladék kivételével ... Így korábban az is szükséges volt, hogy az elszámolásokon pénztár-csekket kell ütni pénzkibocsátással áruk eladása, munkavégzés vagy szolgáltatásnyújtás esetén (az 54. sz. Törvény 2. cikke értelmében) F Z). Ugyanakkor az 54-FZ törvény nem határozta meg pontosan, kinek kell szolgáltatást nyújtania (árut eladnia, munkát végeznie).
- A társaság az egyszerűsített adórendszert alkalmazza. Jelenleg az „adó 0” van nyomtatva a pénztári nyugtán, bár fel kell tüntetni, hogy „áfa mentes”. Folytathatja az ilyen csekkek eladását és kiütését, amíg a programprobléma megoldódik? Lesz -e erre bírság?
Ha a pénztárgép használója nem áfafizető, vagy mentesül az áfafizető kötelességei alól, valamint ha a számítás tárgya nem adóköteles (adómentes) áfa, akkor a pénztárbizonylatot tüntesse fel a "nem terheli az áfát". Mivel az "ÁFA 0%" feltüntetés téves lesz. Végül is ez az adókulcs más helyzetekben is érvényes.
Abban az esetben, ha az áfakulcsot helytelenül jelzi a pénztárbizonylatban, a felhasználó felelősségre vonható az Art. Az Orosz Föderáció közigazgatási kódexének 14.5. Ezért azt javasoljuk, hogy ne végezzen számításokat, amíg a szoftverprobléma meg nem oldódik. A már kilyukasztott hibás csekkek esetén a vállalat elkerülheti a felelősséget, ha teljesíti két feltételt:
Hibák kijavítása bennük (a számítás "visszaigazolás" jelével ellátott ellenőrzések segítségével);
Tájékoztatja a Szövetségi Adóügyi Felügyelőséget a KKP alkalmazására vonatkozó eljárás megsértéséről, mielőtt az adóhatóság maga felfedezi azt.
- Az egyéni vállalkozó 5500 rubel összegben szállította ki az árut, a vevő - egy másik egyéni vállalkozó - a következőképpen fizetett érte: 5300 rubel. átutalták a folyószámlára az áru szállításának napján és 200 rubel. - készpénzben másnap. Hogyan kell helyesen kiállítani a pénztári csekket? Lehetséges kiütni egy 200 rubel összegű csekket. és tüntesse fel benne a "felárat a számlán", mert az egyéni vállalkozók közötti készpénzes fizetéshez nem szükséges csekk?
Valójában az első településen 5300 rubel. pénztári csekk nem szükséges, mivel a pénztárgépet nem használják készpénzes fizetésre (egyik folyószámláról a másikra) két vállalkozó között. Ami a második kifizetést illeti, az eladónak pénztári nyugtát kell készítenie, amely jelzi a "hitelkifizetés" számítási módszerét és a termék nevét. Az ilyen megfogalmazás, mint „felár a számlán”, nem használható a pénztári csekken. Ugyanakkor a "számítási tárgy egységnyi ára, a kedvezményeket és a felárakat figyelembe véve" változó nem az áru árát (5500 rubel) jelzi, hanem az áru kifizetését - 200 rubelt.
Franciaország számára nagyon sürgős a csekkek mint fizetési eszköz megbízhatóságának javítása - 1990 -ben a készpénz nélküli tranzakciók 54% -át tették ki. Ugyanakkor az 1990 -ben kisorsolt 5 milliárd csekk mintegy 3% -a fedezetlen volt, és végül 1% -át nem fizették ki, ami 1,8 milliárd frank veszteséget okozott a kis kereskedőknek. Végül is...
1992. június 1 -jén lépett hatályba Franciaországban a csekkek és fizetőkártyák biztonságáról szóló törvény. Az elfogadás oka a nem biztosított csekkek számának növekedése, valamint egy olyan mechanizmus létrehozásának szükségessége, amely lehetővé teszi a károsult számára, hogy kártérítést kapjon.
Franciaország számára nagyon sürgős a csekkek mint fizetési eszköz megbízhatóságának javítása - 1990 -ben a készpénz nélküli tranzakciók 54% -át tették ki. Ugyanakkor az 1990 -ben kisorsolt 5 milliárd csekk mintegy 3% -a fedezetlen volt, és végül 1% -át nem fizették ki, ami 1,8 milliárd frank veszteséget okozott a kis kereskedőknek. Ennek eredményeként a bíróságok annyira leterhelték magukat a nem biztosított csekkügyekkel, hogy nem volt idejük feldolgozni azokat. M. Sharman szenátor szerint, aki az Országgyűlés Törvényhozó Bizottsága nevében terjesztette elő a törvénytervezetet, a legjobb körülmények között szolgáltak a hatályos jogszabályok felülvizsgálatának indokaiként.
Az új törvény élén állt a kereskedelem és a kézművesipar, amelyet a kis kereskedők, különösen a benzinkutak tulajdonosai kényszerítettek, akik gyakran a nem biztosított csekkek áldozatai, valamint a gazdaság és a pénzügyek. A törvény előkészítésével kapcsolatos minden munkát az igazságszolgáltatás irányított. E törvény előkészítése során először tartottak nyilvános meghallgatásokat a törvény felülvizsgálatában érdekelt valamennyi fél (bankok, fogyasztók, kereskedelmi képviselők) részvételével, ami lehetővé tette a parlamenti képviselők számára, hogy jobban megértsék a partnerek között fennálló problémákat és ellentmondásokat.
Az új törvény serkenti a fiók és a csekk birtokos közötti kapcsolatok gyors rendezését. Korábban a kifizetés rendezéséhez a károsultnak bírósághoz kellett fordulnia, ami gyakran a csekk méretének túllépésével járt. , mivel már a károsult, nem volt kíváncsi a többletköltségekre. Ami a fiókot illeti, 30 napja volt a fizetés kiegyenlítésére, majd egy évre szóló csekk-kibocsátási tilalom következett, amely a második 12 hónapon belüli nemteljesítés után automatikussá vált. Ezért a fiókot sem érdekelte a fizetés gyors rendezése. Az új törvény értelmében a fiók nemcsak megkapta a csekkek kiadásának jogát az áldozatnak okozott károk után, hanem büntetőeljárás alá sem vonta.
Következésképpen a fiókot érdekli a nemfizetés problémájának gyors megoldása. Ezenkívül az új törvény lehetővé teszi a csekkpénzek címzettjének, hogy elkerülje a fedezetlen csekkek elfogadását a Nemzeti Illegal Check Index (FNCI) segítségével, amely felváltja a szerződött National Stolen Check Indexet. A KNZ-ben az elvesztés vagy lopás miatt tiltakozott csekkek mellett tiltott csekkfüzeteket és lezárt számlákat is regisztrálnak (a bezárt számlákra írt csekkek a kifizetetlen csekkek 4-5% -át teszik ki). Minden számlatulajdonos intézmény köteles ezt az információt benyújtani az FNCI -hez.
Az erről az ellenőrzésről szóló információ hiánya a KNZ -ben nem garantálja az ellenőrzés biztonságát, de tanúsítja annak törvényességét. Ha ennek ellenére a csekk bizonytalannak bizonyul, felveheti a kapcsolatot a fiókkal, és barátságosan megegyezhet vele, ahelyett, hogy bírósághoz fordulna, ahogy azt a korábbi jogszabályok előírják. Ha 30 nap elteltével és a csekk újbóli bemutatása után nem fizetik ki, köteles ingyenesen kiállítani a nem fizetésről szóló igazolást a csekk tulajdonosának, amelyet a fióknak való bemutatása után a végrehajtó által kell fizetni. A fiók által történő fizetés szabályozásának mechanizmusa is jelentős változásokon ment keresztül. Mostantól, amint a fizetés megtörtént, megszűnik a csekken történő fizetésre vonatkozó banki tilalom. Ha a fiók nem fizeti ki, a csekk tilalma 10 évig érvényes. Ezenkívül a bankköltségeken kívül 120 frank bírságot kell fizetnie minden csekk 1000 frankja után, kezdve az év során lehívott második biztosíték nélküli csekkel (az első fedezetlen csekken nem számítanak fel büntetést). A bírság megduplázódik, ha a fiók az előző 12 hónapban háromszor csekken rendelte el elszámolását. Mindezek az intézkedések javítják az ellenőrzések biztonságát. A törvényjavaslatról folytatott viták során nyilvánvalóvá vált a fogyasztók és a kereskedelem érdeke, hogy jobb információkat szerezzenek a bankszámlák működéséről, és megakadályozzák a fedezetlen csekkek megjelenését.
A bankközösség a maga részéről elkötelezte magát, hogy rugalmasabb ügyfélkapcsolat -kezelést biztosít. Ennek érdekében a Francia Bankok Szövetsége (AFB) speciális iránymutatásokat dolgozott ki a bankok számára. Ezek az ajánlások a bankok között kicserélt információk pontosságának javítására, valamint a törvény elővigyázatossági szempontjainak megerősítésére irányulnak. Az ajánlások két fő elven alapulnak: a bankoknak jogukban áll önállóan eldönteni, hogy kiállítanak -e csekket vagy sem; az ügyfél nem jogosult további juttatásokra (engedélyezett vagy jogosulatlan kölcsön, személyi kölcsön stb.). Az ajánlások szövege megjegyzi, hogy a bankoknak meg kell indokolniuk, hogy megtagadják a csekk blankok kibocsátását, de ezen okok érvényességét nem lehet jogilag megkérdőjelezni. A törvény ugyanakkor nem kötelezi a bankokat arra, hogy írásban megindokolják a csekkek kitöltésének megtagadását. Ha azonban az ügyfél írásos mentességet kér, az AFB azt javasolja, hogy teljesítsék ezeket a követelményeket.
Az ügyfél számlanyitáskor vagy a Banque de France-nak (BF) bejelentett nemfizetési esetek rendezése után megtagadhatja a csekkfüzet kiadását. Ez utóbbi esetben új csekkfüzetet lehet kiállítani, ha korábban az ügyfél azonnal visszaadta a fel nem használt csekket, és ha nem folyamodott ismételt vagy többszörös kifizetésekhez.
A csekkek ellopásának elkerülése érdekében javasoljuk, hogy az ügyfél személyesen jöjjön el a csekkkönyvért, vagy ajánlott levélben vegye át. Ebben az esetben a postaköltséget az ügyfél terhére fizetik, ha erről korábban értesítették.
A csekkfizetési rendszer normál működése megköveteli, hogy a kibocsátó a lehető legpontosabban tájékozódjon a csekkfizetésre jelenleg rendelkezésre álló összegről. Javasolt két helyzet megkülönböztetése: a számla normál működése; a számla rendkívüli túllépése és ésszerű keretek között történő túllépése.
Általános szabály, hogy csekket csak akkor lehet kiállítani, ha a számlán a kibocsátásuk előtt elegendő fedezet volt. A bankszámlaszerződés előírja, hogy a számlaegyenlegnek mindig hitelben kell lennie, kivéve, ha a fizető bank hozzájárul.
Ha azonban a számla megfelelően működik, a hitelfelvételi ösztönzők iránti kérelmeket alaposan meg kell vizsgálni. A számla általános működésének megkönnyítése érdekében a bankszámlaszerződés vagy a kölcsönszerződés előírhatja, hogy a bank hitelkeretet bocsát az ügyfél rendelkezésére. Az ilyen engedélyt írásban adják meg, feltüntetve a kölcsön pontos összegét. Ha a számla megfelelően működik, a bank az ügyfél kérésére növelheti a rövid lejáratú hitel összegét. A banknak ugyanakkor tájékoztatnia kell az ügyfelet arról, hogy vagy egy bizonyos idő elteltével, vagy közvetlenül az illetlen viselkedése felfedezése után, vagy a számla reménytelenül rossz állapota esetén azonnal elállhat e megállapodástól.
Az iránymutatások emlékeztetik az ügyfeleket, hogy a jogosulatlan rövid lejáratú hitelek bizalmi gyakorlata jelentős előnyökkel jár az ügyfelek számára. Ezért nem szabad törekedni annak formalizálására. Általánosságban elmondható, hogy a bankoknak folyamatosan emlékeztetniük kell ügyfeleiket arra, hogy bármilyen nehézség esetén előzetesen tájékoztatniuk kell a banki intézményeket, ami előfeltétele a kölcsönös bizalomnak, és olyan ügyfeleket biztosít, akiknek számlái általában normálisan működnek, vagy elfogadható többletet mutatnak (például több száz frank), bizonyos rugalmasság. Figyelmeztetni kell azonban az ügyfeleket az ismételt túllépés következményeire is, különösen a fedezetlen csekkekre vonatkozó hatályos jogszabályokban foglalt szankciókra. Az AFB hangsúlyozza, hogy ezen ajánlások hatékonysága függ az ügyfél által naponta szolgáltatott információk minőségétől és megbízhatóságától mind napi, mind pedig további információk igénylésekor.
A csekkekre vonatkozó jogszabályok reformja jelentősen megerősítette a BF szerepét a biztosíték nélküli csekkek kibocsátását megakadályozó intézkedések végrehajtásában, rábízva nemcsak a csekktulajdonosok tájékoztatását a fizetésben kapott értékpapírok jogszerűségéről, A KNZ -ben, de a kifizetőintézetekre vonatkozó szisztematikus információs rendszer bevezetésével, valamint a csekkek más banki intézmények által történő kibocsátásának tilalmával. Ezeket az információkat az Adók Főigazgatósága által kezelt KBS (FICOBA) bankszámla -állomány kérésével szerezheti be.
E problémák megoldására a BF elkészített és bevezetett egy új információs rendszert, amely lehetővé tette a nemteljesítők központi kártyaindexének csekkekkel való összekapcsolását, a CNCH (FCC) és a KBS kártyaindexét; A BF naponta továbbítja a KBS -nek a csekkfüzetek használatára vonatkozó tilalmakra vonatkozó adatokat és a KBS válaszát a bankoknak azon ügyfeleikre vonatkozóan, akik most kaptak tiltást, vagy rendeztek minden számlát. Ebből a célból 1241 bankintézetet biztosítottak a BF -hez való kapcsolódással.
A rendszer lehetővé teszi a tiltott és zárt fiókok CNZ -be való bevitelét is, biztosítva a CNZ -ben található információk napi automatikus beérkezését, valamint egyre több tilalmi ügyirat feldolgozását és ezen ügyletek törlését az elszámolás után.
Az új törvény növelte a CNC munkájának mobilitását, mivel a fiókokba való belépés határideje attól függ, hogy hajlamosak -e kifizetések kiegyenlítésére. Ebben a tervben megjegyzendő, hogy a BF azonnal feldolgozza a neki küldött csekkek és törlések be nem fizetése iránti kérelmeket. Ezenkívül megkereséseket tesz a KBS -hez és a KNC -hez, és a kérelem KNC -ben történő feldolgozását követő két napon belül továbbítja a nemteljesítővel kapcsolatos információkat a banknak, amely a fiók számláját vezeti, és amely tilos csekket írni.
M. Perdriks, a BF készpénzes elszámolásért felelős igazgatója szerint a törvény által biztosított mechanizmus kielégítően működik, és a bankok eleget tesznek kötelezettségeiknek, annak ellenére, hogy néhányuknak a fiókteleprendszerhez való csatlakoztatása problémákat okoz. A rendszer sorrendje a következő. A fizetés elmulasztásáról szóló nyilatkozat a kifizető bankjától érkezik a CNC -hez két nappal a fizetés megtagadása után, és arról, hogy elküldik (a tilalom megsértése esetén) a fizetésre vonatkozó bírósági végzést - öt nappal később. A BF ugyanazon a napon regisztrálja ezt az alkalmazást, és a kérelmet 9-10 napon belül elküldi a KBS iratszekrénynek. A BF legkésőbb az elküldést követő 1 + 2 napon belül választ kap a kérésére. A BF legkésőbb két nappal a BSC válaszának kézhezvételét követően továbbítja az információkat a számlatulajdonosoknak. Legfeljebb három napba telik az információk ellenőrzése és a fizető bank által történő nyilvántartásba vétele, és a fizető fél banki kérelme három nappal a banki regisztráció után érkezik meg a KNZ -hez. A kifizetések elszámolását és a nem fizetett adatok törlését a BF végzi el az elszámolást követő két napon belül. A BF automatikusan regisztrálja a nem fizetett adatok törlését automatikus törlés esetén, és egy napon belül, ha papírtechnológiát alkalmaznak (az esetek 34% -a). Naponta 13-14 ezer kérést küldenek a bankszámlák Kártyaindexére, amelyek összesen mintegy 25 ezer választ igényelnek.
1992 novemberében az illegális ellenőrzések fájljának adatbázisa különböző okokból 6 070 000 illegális ellenőrzés adatait tartalmazta. Ugyanezen év decemberében 918 ezer konzultációt regisztráltak a KNZ -ben.
A törvény előkészítése során a fő vita a bankok költségeivel kapcsolatos kérdésekről szólt, hogy megfeleljenek az új jogszabály követelményeinek.
Annak érdekében, hogy az 1000 csekkből 999 kifizetést biztosítsanak, a bankok kénytelenek "rendőri" feladatokat ellátni, beleértve a megelőző intézkedéseket is (csekkek kibocsátása csak jó okkal és beavatkozás az ügyfél számla nem megfelelő működése esetén), valamint a szankciók végrehajtása, amely elsősorban a csekkek jövőbeni felhasználásának tilalmából áll. A bankok segítséget nyújtanak a fizetési műveletek többi résztvevőjének is, különösen a csekkbirtokosoknak, megadják nekik a csekkekben feltüntetett bankok telefonszámát, felveszik a kapcsolatot a KNZ-vel, és kiállítják a csekk be nem fizetéséről szóló igazolásokat. Ezek a funkciók beruházásokat igényelnek a személyzet képzésébe és az adatfeldolgozásba, tehát hardverbe és szoftverbe.
Az ellenőrzések első megelőző biztonsági intézkedése a csekk -könyvek kiadásának érvényessége, azaz előfordulhat, hogy egyes ügyfelek nem adhatják ki őket. Ezért, mielőtt az első csekkfüzetet kiállítják egy új ügyfélnek, a banknak kérnie kell a nemteljesítő ellenőrző listát. A bank további költségei annak ellenőrzésére szolgálnak, hogy a bankszámlakártyán szereplő ügyfelek ténylegesen rendelkeznek -e számlával ebben a bankban, és azok ügyfelei. Tekintettel a fájl pontatlanságára, az ilyen munkát manuálisan kell elvégezni. Miután megállapította a tilalom hatálya alá tartozó ügyfelek számát, a banknak meg kell tennie mindent, ami szükséges ahhoz, hogy többé ne adjon ki csekkfüzeteket ezeknek a számlatulajdonosoknak.
Az információ benyújtása az illegális ellenőrzések indexébe, amely szintén megelőző intézkedés, bizonyos szoftver- és üzemeltetési költségeket von maga után. Elvileg ezeket a költségeket az ezt a kártyaállományt kezelő BF -nek kell megtérítenie a csekkbirtokosoktól, akik tanácsot kérnek tőle.
Mivel a pénzintézeteknek a fizetés után azonnal jelenteniük kell a BF -nek a csekk első nemteljesítéséről és az adott számlára kiállított csekkek befizetéséről, a csekk -fizetőkártyára továbbított információáramlás jelentősen megnő. A fizetés kiegyenlítésének nyomon követése kihívást jelenthet, ha a fiókok megkövetelik a bankjaiktól, hogy minden egyes csekken külön biztosítékot nyújtsanak.
Ezeknek a költségeknek a mértéke attól függ, hogy ezek a funkciók milyen mértékben automatizáltak az egyes bankintézetekben.
Annak érdekében, hogy törvényes bírságot szabhasson ki a csekkek ismételt megsértése miatt, a banknak nyomon kell követnie a korábbi nemteljesítések történetét annak megállapítása érdekében, hogy mekkora összegű bírságot kell fizetnie az elkövetőnek a csekk-kibocsátási jogok visszaszerzése érdekében. Mivel a bírság összegének meghatározására vonatkozó szabályok meglehetősen bonyolultak, a banknak azzal a problémával kell megküzdenie, hogy elmagyarázza az ügyfeleknek kiszabandó eljárást. Ezenkívül ellenőrizni kell a bírság megfizetésének folyamatait, és meg kell őrizni azokat az illetékbélyegeket, amelyeket az ügyfél vásárolt annak kifizetésére. Ha a csekk fizetési csekk második bemutatása után, amely több mint egy hónappal az első után következik be, a csekk birtokosa nem kap pénzt a csekkért, a fiókos bank igazolást állít ki neki a fizetés elmaradásáról, ami bizonyos költségeket is igényel .
A bank utolsó kiadási csoportja a csekkek kibocsátására vonatkozó tilalmak megsértésének nyilatkozataival kapcsolatos költségek.
Ha a biztosíték nélküli csekk kiadása az új törvény szerint nem büntetendő, akkor a csekkek használatát tiltó csekk kibocsátása bűncselekmény. És a fiók bankja köteles összehasonlítani a csekk kibocsátásának dátumát a tilalom időtartamával annak érdekében, hogy szabálysértés esetén a BF -nek jelentést tegyen. E költségek csoportjához azonban a korábbi helyzethez képest a bank bizonyos megtakarításokat kap, mivel korábban minden nemfizetés esetén a bank köteles volt a bírósági fizetési meghagyásban feltüntetni a pénzeszközök címzettjének nevét. csekk és annak kiállításának dátuma, most pedig csak a csekk kiállításának dátuma és csak a tilalom megsértésével kibocsátott csekkek esetében, ami jelentősen csökkenti az automatizált műveletek számát.
Ami az új törvény bevezetéséből származó banki bevételeket illeti, az első bemutatáskor a kifizetetlen csekkek számának jelentős csökkenése a banki adminisztrációs költségek csökkenését jelenti.
A fiók bankja bizonyos jövedelmet is szerezhet, ha a fedezetlen csekkekkel kapcsolatos költségeit a csekket író ügyfél számlájára számítja. De az ilyen típusú jövedelem megszerzése nagyon problémás.
Általánosságban azonban úgy vélik, hogy a francia bankkörökben az új törvény növeli a bankok éves költségeit, ha a nemfizetések száma csak kismértékben változik. Ami a törvény hatékonyságát illeti a kiskereskedelmi vállalkozások (főként kis- és középvállalkozások) esetében, akkor a szakértők szerint korai még végső következtetéseket levonni. Igaz, például a benzinkereskedelemben (benzinkutakról beszélünk) megállapítható a biztosíték nélküli csekkek számának kismértékű csökkenése, a helyzet javulása a csekkek kifizetésével a második bemutatáskor.
Ugyanakkor, ahogy a szakértők rámutatnak, nem minden bankintézet teljesíti pontosan az új törvény által rájuk rótt kötelezettségeket. Különösen a posta továbbra is felkéri a számlákat záró ügyfeleket, hogy saját maguk semmisítsék meg a fel nem használt csekkeket és kártyákat, bár a törvény szerint a számla bezárásakor vissza kell őket adni a banki intézménynek. Ennek eredményeként megjelennek a lezárt számlák adatait tartalmazó csekkek. Logikus lenne csak akkor bezárni az ügyfélszámlákat, miután visszaadták a fel nem használt csekkeket, és ellenőrizték a korábban kibocsátott csekkek kifizetését. A sajtó például arról számolt be, hogy hat számlát nyitott 100 frank értékben. fr. mindegyik hamis dokumentumokkal, nyugtával és csekkfüzetek későbbi felhasználásával 60 ezer frank összegben. fr.
A kereskedők panaszkodnak, hogy a bankok nem tájékoztatják őket a fiók által biztosított különleges biztosítékról, amelyet az adott csekkért kell fizetniük. Az ilyen biztosíték feloldható a csekk többszöri bemutatása után, és csak az év folyamán fenntartható a csekk kifizetésére. Ha a kereskedő nem ismeri a biztosítékot, úgy tekintheti az elveszett pénzeszközöket. Ezért a bankoktól további tanácsokat kell adni ebben a kérdésben.
A törvény ugyanakkor nem kötelezi a bankot arra, hogy értesítse a csekk tulajdonosát, aki általában nem az ügyfele, a fiók által a csekk kifizetésére elkülönített külön pénzeszközökről. A szakértők szerint ez a mechanizmus úgy van kialakítva, hogy a fiók, aki nem ismeri a csekk tulajdonosának koordinátáit, kiegyenlíthesse a fizetést, és elkerülhesse a csekkek használatának tilalmát.
Az ellenőrzésekről szóló törvény előkészítése során összehasonlító elemzést végeztek a többi európai ország e területére vonatkozó jogszabályokkal, amelyek jelentős különbségeket mutattak az ellenőrzésekre vonatkozó jelenlegi jogszabályokban, különösen a nem biztosított csekkekben. Egyes országokban a biztosíték nélküli csekk kibocsátását kisebb jogsértésnek, másokban súlyos szabálysértésnek tekintik, másokban pedig közbenső álláspont érvényesül.
A nagy európai országok közül csak az Egyesült Királyságban a csekkek majdnem ugyanolyan szerepet játszanak a készpénzmentes fizetésben, mint Franciaországban: 1990 -ben a készpénzmentes tranzakciók 51% -át tették ki. Azonban a brit jog, valamint a banki gyakorlat ezen a területen jelentősen eltér a francia gyakorlattól. Az Egyesült Királyságban nem különleges bűncselekmény a biztosíték nélküli csekk kibocsátása. A fiókra azonban alkalmazható az 1968. évi lopási törvény, ami elítélhetővé teszi annak a személynek a viselkedését, aki csalással szerez pénzbeli előnyöket saját magának vagy harmadik személynek (bár a rövid lejáratú banki kölcsönök engedélyezése pénzbeli előnynek is tekinthető). Ezt a bűncselekményt, amely csalásnak minősül, akár öt év szabadságvesztéssel is büntethetik. A jogsértés fennállását azonban nagyon nehéz bizonyítani: egyrészt azt kell bizonyítani, hogy a fiók csalárd céllal járt el, másrészt azt, hogy a csekk címzettjét megtévesztették nyilatkozatai. A gyakorlatban a biztosíték nélküli csekkírás ritkán esik jogi eljárás alá.
Általában, ha a bank a fedezet elégtelensége vagy hiánya miatt kénytelen megtagadni a csekk kifizetését, levelet küld a fióknak, amelyben tájékoztatja a fizetés megtagadásáról. A levél arról is tájékoztat, hogy az ügyfeletől előre meghatározott költségeket vonnak le, amelyek összege 20 font. magánszemélyek csekkjén és 25 font - a vállalkozásoktól. Ha a fiók nem lelkes visszaeső, az elnyomó intézkedések erre korlátozódnak. Az angol bankok nem írják elő az ügyfélnek, hogy visszaadja a csekkfüzetet, kivéve a számla rendkívül kedvezőtlen helyzeteit. Az angol bankoknak nem kell nyilatkozniuk a felügyeleti hatóságoknak.
A gyakorlatban a fedetlen csekkek nem ritkák az Egyesült Királyságban. Ezért minden bank tagadja a csekkfizetéseket naponta, de a bankok nyugodtak ebben a tényben. Ezenkívül a hordozó bankok maguk döntenek a csekk további felhasználásáról a fizetési forgalomban. A bank levelet küld a csekk tulajdonosának, amelyben tájékoztatja, hogy az általa bemutatott csekket nem fizették ki a biztonság hiánya miatt, de a bank ismét bemutatja fizetésre abban a reményben, hogy ezúttal elfogadják fizetésre. Ezt az eljárást egymás után kétszer -háromszor meg lehet ismételni. Ezt követően, ha a csekk kifizetetlen marad, azt visszaadják a csekk tulajdonosának, hogy megtegye a szükséges intézkedéseket az ő szemszögéből.
Ami a fizetési garanciát illeti, az angol bankoknak nincsenek jogi kötelezettségeik e tekintetben. De a fő brit bankok a Csekkártya rendszer tagjai. Ebben a rendszerben a részt vevő bankok részére kiállított csekkek kifizetése bizonyos felső határig garantált, ha a csekk birtokosa garanciakártyát mutat be a csekkel. A garancia felső határa 50 font. minden csekken. A közelmúltban a megbízható ügyfelek 100 font garanciát kaphatnak. A jótállási jegyet, akárcsak a kölcsönt, csak a helyzetének elemzése után adják ki az ügyfélnek. A kétes ügyfelek elutasíthatják a kupont.
A gyakorlatban az olyan csekkek, amelyekre nem vonatkozik garancialevél, akár a garancia túllépése, akár a kibocsátó megtagadása miatt, nem hasznosak: a kereskedők általában nem fogadják el őket, bár a családtagok vagy közeli barátok megértőbbek lehetnek .
Olaszországban a csekk a második helyen áll az átutalások után a nem készpénzes fizetőeszközök között. 1990 -ben a műveletek 44% -át tették ki.
A törvény értelmében a biztosíték nélküli csekkek fiókjait 2000 és 200 000 líra közötti pénzbírsággal, a legsúlyosabb esetekben pedig akár hat hónap börtönnel is büntetik. Elítélendőnek minősül a biztosíték egészének vagy egy részének szándékos visszavonása is a csekk fizetésre történő bemutatásának időpontjában. A fiókot azonban csak akkor ítélik el, ha bebizonyosodik, hogy hamisítványt követett el. A fiókot enyhébb büntetésekkel sújthatják, ha hibáját úgy javítja ki, hogy pénzt utal át közvetlenül a csekk tulajdonosának, mielőtt a csekket fizetésre bemutatják. A büntetést törlik, ha a fiók igazolja, hogy a csekk kiállításakor volt oka meggyőződni arról, hogy a bank fizetni fog érte. A gyakorlatban nagyon ritka büntetőeljárás mellett a fedezetlen csekk kiállítója számára a fő kockázat a vagyonának lefoglalása. Ha a bank nem hajlandó fedezet nélkül csekket fizetni, tiltakoznia kell, azaz hivatalos intézkedést kell készíteni a biztonság hiányáról. Ezzel a cselekménnyel a csekk birtokosa bírósághoz fordulhat, és követelheti a csekkibocsátó vagyonának lefoglalását. Ha a fiók egy cég, a fiók akár csődeljárást is követelhet. A tiltakozás megfogalmazásához azonban számos feltételnek kell teljesülnie: a csekket helyesen kell kitölteni (a számokkal írt összegnek meg kell egyeznie a szavakkal írt összeggel, a csekk kiállításának dátumát és helyét fel kell tüntetni); fizetésre 8 vagy 15 nappal a kibocsátást követően, a kibocsátás helyétől függően.
Az elkövetőt minden esetben egy évig tilos használni a csekkfüzetben. Fizeti a bank költségeit is, amiért a csekket nem hajlandó kifizetni. A "La Monte Paschi" bank például 13,7 ezer lírát számít fel minden fedezet nélküli kifizetetlen csekkért, valamint a tiltakozás benyújtásának költségeit, amelyek összege a mérettől függően 22-40 ezer líra között mozog. a csekkről. Végül a legtöbb esetben a fiók fizeti a végrehajtó költségeit, amelyek átlagosan 70 ezer lírát tesznek ki.
Az olasz jog nem ír elő bankgaranciát a csekkek kifizetésére. Néhány évvel ezelőtt azonban számos bank kizárta a csekkek kifizetését garantáló csekkártyák kibocsátásáról szóló megállapodást, amelynek mérete nem haladja meg a 100 ezer lírát.
Belgiumban 1990 végén a csekkügyletek az összes készpénz nélküli tranzakció 24% -át tették ki. Ugyanebben az évben a belga magánszemélyek és vállalkozások 206 millió csekket állítottak ki, szemben az 501 millió átutalással.
A belga jog szerint a biztosíték nélküli csekk kibocsátása az ellenőrzésekről szóló törvény 61. cikke szerinti különleges bűncselekmény. Büntetőjogi szankciók vonatkoznak azokra, akik szándékosan írnak csekket elegendő előbiztosíték nélkül (még akkor is, ha nincs ok szándékos csalásra gyanakodni, de a személy tudott vagy tudnia kellett a biztosíték hiányáról). A belga jog azt is különleges bűncselekménynek tartja, ha szándékosan visszavonja a biztosítékot vagy annak egy részét a csekk fizetésre történő bemutatásának határidején belül. Ezenkívül, ha a bűncselekmény minden eleme jelen van, a fiókot csalás miatt büntetőeljárás alá vonhatják.
A legtöbb belga bank részt vesz az Eurocheck rendszerben, amely garantálja a csekkek kifizetését egy bizonyos összegig attól a pillanattól kezdve, amikor a fiók bemutatja a garanciajegyet a csekk formanyomtatványával együtt. A bank garantálja a csekk tulajdonosának a csekk kifizetését, ha betartja a beszedésre való átadásra vonatkozó határidőket, még akkor is, ha: 1) nincs biztosíték a fiók számláján; 2) már nem a bank ügyfele, vagy a csekket és a jótállási jegyet ellopták, de a csekk és a garancialevél részletei teljesen megegyeznek. A garancia felső határa jelenleg 7000 BF. egy csekken. Ezért ha a bank 10 eurós csekket tartalmazó csekkfüzetet bocsát ki az ügyfélnek, akkor kockázata 70 ezer belg. fr.
A belga törvények értelmében a bankok nem kötelesek figyelmeztetni az ügyfelet a biztosíték nélküli csekkek bármilyen formában történő megtagadására. A bank levelet küldhet az ügyfélnek (ez nagyon ritka), vagy telefonálhat (ez gyakrabban fordul elő), de előfordulhat, hogy nem figyelmezteti őt. A bankintézmények nem kötelesek nyilatkozni a közigazgatási, felügyeleti vagy gyámhatóságoknak. Ez megmagyarázhatja azt a tényt, hogy a belga bankok nem számítanak fel díjat az ügyfelektől a fedezetlen csekkek fizetésének megtagadásáért.
Ha a fiók nem tudja kiegyenlíteni az elszámolást a csekken történő első fizetési megtagadás után, a bank megpróbálja elvenni tőle a csekkfüzetet, bár ez nem mindig sikerül. Ezenkívül semmi sem akadályozza meg az ügyfelet abban, hogy egy másik banknál próbáljon számlát nyitni, mivel Belgiumban nincs hivatalos szerv, amely a kifizetetlen csekkekre vonatkozó adatokat gyűjti össze. Németországban az ellenőrzések nem olyan elterjedtek, mint más európai országokban. 1990 végén a számlákon történő elszámolások mindössze 10% -át tették ki. Ez annak köszönhető, hogy a takarékpénztárak és a posta vezetése előnyben részesíti az olyan elszámolási formát, mint az átutalások, valamint a többoldalú beszedési rendszer hiánya 1950 -ig. Ezenkívül az automatizálás fejlődésével a vállalatok fokozatosan elhagyták a csekkeket, az átutalásokra és különösen a rendszeres fizetésekre összpontosítva, amelyek jelenleg a készpénz nélküli tranzakciók 37% -át teszik ki.
Franciaországgal szemben, ahol a fiók fizetési kötelezettsége visszavonhatatlan, Németországban mindig lehetősége van bármilyen okból kifogásolni egy csekket. Ugyanakkor a bank nem ellenőrzi a tiltakozás érvényességét, és egyszerű közvetítő szerepet játszik, aki végrehajtja ügyfele megbízásait. A fiók és a csekktartó közötti konfliktus a polgári jog keretei között oldódik meg. Ez az elv nagy előnyöket biztosít a fióknak, de nem védi a csekk címzettjét. A bankok megoldást találtak erre a problémára az Eurocheck rendszerben való aktív részvételben, amely 400 euró fizetési garanciát nyújt a fizető bankjának. bélyegek csekkenként.
A törvény előírja, hogy a fizető bank értesítse mind a fiókot, mind a csekket átadó intézményt arról, hogy nincs biztosíték vagy garancia a csekkre (ez az intézmény nem feltétlenül az a bank, amelyhez a csekket beszedésre átadták, mivel a ellenőrzéseket Németországban gyakorolják), 4 munkanapon belül. Ezenkívül a hitelintézetek közötti megállapodásnak megfelelően, ha a fedezetlen csekk mérete egyenlő vagy meghaladja a 2 ezret. bélyegek, a fizető banknak sürgősen, legkésőbb 14.30 -kor kell. másnap értesítse a csekket arról a bankról, amelyhez a csekket először bemutatták. A legtöbb esetben a nemfizetésre vonatkozó adatokat is elküldik a bankszámlák működéséről információkat gyűjtő ügynökségnek (Scufa). A bank beszedi az ügyféltől a fizetés megtagadásával járó költségeket, amelyek összege a banktól és a konkrét helyzettől függően ingadozik (első vagy ismételt elutasítás, rezidensnek vagy külföldinek kiállított csekk stb.). Ugyanakkor a fiók nem tiltott új csekk írásától, bár a fióknak nehéz lehet új csekkfüzetet beszerezni, ha a fiók a Scufa fájlban van. Emellett a csekk birtokosa üldöztetésének veszélyével is szembesül, aki bírósághoz fordulhat, ha betartják a fizetési csekk bemutatásának határidejét (8 nap a csekk kiállításától Németországban, 20 nap Európában és a mediterrán országokban) , Más országokban 70 nap), és a fizetés megtagadását megfelelően rögzítik (tiltakozás a végrehajtó csekkje ellen, a fizető bank megjelölése stb.). A fiók és a csekk minden jóváhagyója egyetemleges felelősséggel tartozik az utolsó csekketartóval szemben. Ha a csekk birtokosa nem mulasztotta el az elévülési időt (6 hónap a csekk fizetésre történő bemutatásának napjától számítva), az ügyet a bíróság tárgyalja, amely dönthet úgy, hogy a fiók ingó vagyonát árverésen lefoglalja. Hollandiában a csekkek sem terjedtek el széles körben: a készpénz nélküli tranzakciók 15% -át teszik ki, míg az átutalások 62% -át. Ez annak köszönhető, hogy az országban működő átutalási rendszer biztosítja a fizetések magas szintű megbízhatóságát és biztonságát. Ennek ellenére a garantált csekket a településeken az 1960 -as évek vége óta kétféleképpen alkalmazták: garantált banki csekket (felső határát 100 guldenben rögzítették) és garantált átruházható postai csekket (200 gulden). Az Eurocheck 1973 óta van forgalomban. Mindezek a csekkek csak garancialevéllel együtt használhatók. Spanyolországban a fedezetlen csekkek kibocsátását a büntető- és bankjog eltérően kezeli. A törvény egyrészt büntet mindenkit, aki szándékától függetlenül csekket ír, ha ekkor nem volt elegendő fedezet a számláján, vagy ha a biztosítékot vagy annak egy részét visszavonja, ami megakadályozza a csekk kifizetését. Az elkövetőt egytől hat hónapig terjedő szabadságvesztésre vagy 30 000–300 000 peseta pénzbüntetésre ítélhetik. Ezenkívül csalás esetén az ilyen típusú bűncselekményekre vonatkozó különleges rendelkezések alkalmazandók. Másrészt a csekkekre vonatkozó banki jogszabályok gyakorlatilag nem léteznek, és a bankok nem alkalmaznak szankciókat a biztosíték nélküli csekkek kibocsátóival szemben. Az a bank, amely megtagadja a csekken való fizetést, nem köteles nyilatkozni a gyámhatóságnak, sem figyelmeztetni ügyfelét. Ezen okok miatt a csekket szinte soha nem használják fizetési eszközként Spanyolországban. Kivételt képez a banki csekk, amelyet a vállalkozások és a magánszemélyek jelentős összegek kifizetésére használnak.
