BEVEZETÉS
Az ipari gyakorlat a felsőoktatási intézmények hallgatói számára az oktatási folyamat legfontosabb része a felsőfokú végzettségű szakemberek képzésében.
A gyakorlat helye a Home Credit Bank nyílt részvénytársaság.
A gyakorlati képzés célja a banki pénzügyek piaci körülmények közötti szerveződésének megismerése, figyelembe véve a fehérorosz gazdaságfejlesztési modell sajátosságait.
Az ipari gyakorlat célja, hogy a hallgatókat megismertesse:
- a banki pénzügyek szervezésének alapjaival;
- a banki pénzügyi munka tartalma;
- analitikus és szintetikus könyvelés a bankban;
- számviteli tranzakciók figyelembevétele és feldolgozása;
- a készpénzes munka megszervezésével a bankban;
- betéti műveletekkel;
- hitelügyletekkel;
- értékpapírokkal végzett tranzakciók;
- devizaügyletekkel;
- a jelentéskészítéshez szükséges anyag kiválasztása és rendszerezése.
A termelési gyakorlatról szóló jelentés a Home Credit Bank OJSC adatszolgáltatási adatait felhasználva elemezte a vállalkozás pénzügyi-gazdasági tevékenységének mutatóit.
Az ipari gyakorlat segítette az elméleti ismeretek megszilárdítását és a gyakorlati készségek megszerzését.
1 A BANK PÉNZÜGYI ÉS GAZDASÁGI TEVÉKENYSÉGE. PÉNZÜGYI MUNKA BANKBAN
Az OJSC "KhKBank" magánügyfelek kiszolgálására specializálódott. A Bank eszközeinek nagy része a lakossági üzletágban összpontosul. A Fehérorosz Köztársaságban végzett tevékenysége során a Bank a fehérorosz fogyasztási hitelezési piac egyik vezetőjévé, a Belarus Bank pedig a fehérorosz fogyasztási hitelezési piac egyik vezetőjévé vált. A hitelportfólió volumenét tekintve a Bank a 6. helyen áll a fogyasztási hitelezési szegmensben. A bank azonnal reagált a fehérorosz banki szolgáltatások piacán bekövetkezett változásokra, optimális hitelezési és együttműködési feltételeket kínálva ügyfeleinek és partnereinek.
A bank a Fehérorosz Köztársaság minden régiójában képviselteti magát: olyan adminisztratív pontok, ahol fogyasztási hiteleket, betéti és hitelkártyákat igényelhet, és információkat kaphat a bank szolgáltatásairól.
2013-ban az OJSC "KhKBank" banki hálózata 6 banki szolgáltató központtal (a továbbiakban - CBU) bővült. A Fehérorosz Köztársaság regionális és kerületi városaiban a központi bankok száma 37 volt, 25 ATM-mel. A bank összes CBU-ja modern iroda, amely széles körű műveleteket kínál magánszemélyek és jogi személyek számára:
- Hitelek feldolgozása és kiadása;
- Fizetések és devizaügyletek elfogadása;
- Folyószámlák nyilvántartása;
- Konzultációk a bérprojekttel kapcsolatban;
- Betétek elfogadása magánszemélyektől és jogi személyektől.
6 ATM-et helyeztek üzembe, amelyek közül három éjjel-nappali hozzáféréssel rendelkezik a kártyabirtokosok számára, 9 működő jegybankban 11 pénztárgépet telepítettek.
Az OJSC Home Credit Bank tagja a kelet-európai fogyasztási hitelezési piacon 1997 óta működő HomeCreditGroupnak, amely a PPF nemzetközi cégcsoport tagja - Közép- és Kelet-Európa egyik legnagyobb vállalata. A csoport a biztosítási és hitelszolgáltatási piacokon tevékenykedik, valamint átfogó szolgáltatásokat nyújt a vagyonkezelés területén is. A piacon 17 éves működése alatt a PPF jelentős pénzügyi befektetővé vált, hatékonyan és sikeresen kezelve összesen 10 milliárd USD értékben.
2006 végén a HomeCredit Group az OJSC Lorobank bank megvásárlásával lépett be a Fehérorosz Köztársaság piacára.
A Home Credit Bank 2013. október 1-jén a 18. helyen áll az eszközök tekintetében, a 16. a saját tőke tekintetében, a 15. a kibocsátott hitelek és a 15. a kibocsátott betétek tekintetében a fehérorosz bankok besorolásában.
2013. október 1-jén a saját tőke 342,5 milliárd rubel; eszközök - 1325 milliárd rubel; nettó nyereség - 119 milliárd rubel.
A bankot a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankja 2002. július 10-én jegyezte be, regisztrációs száma 807000056 (A. melléklet).
A Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankja által 2013. május 24-én 18. számon kiadott engedély banki tevékenység végzésére (határozatlan időre kiadott engedély) (B. melléklet).
A 02200/0385302 számú értékpapírokkal kapcsolatos szakmai és cseretevékenység végzésére vonatkozó különleges engedély (engedély), amelyet a Fehérorosz Köztársaság Pénzügyminisztériuma a 2009. augusztus 7-én kelt 215. számú határozata alapján adott ki egy időtartamra 5 éves (B függelék).
A Bank fő részvényese a holland Home Credit BV 99,04%-os részesedéssel. A végső tényleges tulajdonosok a Cseh Köztársaság állampolgárai, PetrKellner (94,25%-os részesedés) és JimSmejc (5,00%).
A Bank a Fehérorosz Köztársaság jogszabályai szerint jogi személy.
Az OJSC "KhKBanka" szervezeti felépítését (D melléklet) vezető testületek, valamint regionális központok képviselik.
A Bank vezető testületei a következők:
- Közgyűlés;
- a Bank Felügyelő Bizottsága (a továbbiakban: Felügyelő Bizottság);
- a Bank Igazgatósága (a továbbiakban: Igazgatóság).
- A Bank ellenőrző szerve a Bank Ellenőrző Bizottsága (a továbbiakban: Ellenőrző Bizottság).
A Felügyelő Bizottság és az Audit Bizottság a Közgyűlésnek, az Igazgatóság a Közgyűlésnek és a Felügyelő Bizottságnak tartozik beszámolási kötelezettséggel.
A Közgyűlés a Bank legfelsőbb vezető testülete.
A Bank Felügyelő Bizottságot hoz létre, amely a közgyűlések közötti időszakban általánosan irányítja a Bank tevékenységét, és ellenőrzi az Igazgatóság tevékenységét. A Felügyelő Bizottság a Közgyűlés által jóváhagyott szabályzat alapján jár el.
Az Igazgatóság a Bank kollegiális végrehajtó szerve. Az Igazgatóság a Bank tevékenységének mindenkori irányítását a Bank Alapszabályának és a Bank Igazgatóságról szóló szabályzatának megfelelően, a Felügyelő Bizottság által jóváhagyott módon végzi, felelősséggel tartozik munkájának hatékonyságáért és eredményéért.
Az Igazgatóság a Közgyűlésnek és a Felügyelő Bizottságnak tartozik beszámolási kötelezettséggel és megszervezi döntéseik végrehajtását, megoldja a Bank tevékenységével kapcsolatos valamennyi kérdést, kivéve azokat, amelyek a Közgyűlés és a Felügyelő Bizottság hatáskörébe tartoznak.
Az Elnökség 6 tagból áll. Vezetője az Igazgatóság elnöke, aki irányítja az Igazgatóság tevékenységét, helyettese, valamint a Felügyelő Bizottság által a Felügyelő Bizottság által meghatározott időtartamra kinevezett többi tag. A Felügyelő Bizottság elnöke munkaszerződést (szerződést) köt az Igazgatóság elnökével, helyettesével és az igazgatóság többi tagjával.
A Bank aktívan és céltudatosan folytatja ügyfélkörének bővítését. 2013-ban közel 36,3%-kal nőtt a magánszemélyek folyó- (elszámolási) és betétszámláin lévő források állománya. Az év eleje óta 144 fővel nőtt a bankkal bérszámfejtési szolgáltatás nyújtására szerződést kötött jogi személyek és egyéni vállalkozók ügyfeleinek száma, a kezdetek óta a bérszámfejtési szolgáltatás 144 gazdálkodóval bővült. évében és 2014. 01. 01-én több mint 700 ügyfél volt, akiknek munkatársai több mint 9500 bankkártyás folyószámlával rendelkeznek.
A bank megkezdte a „Pénzügyi Műveltség” program kidolgozását, melynek célja a lakosság, a vállalkozások és szervezetek alkalmazottai, köztük a banki alkalmazottak pénzügyi ismereteinek fejlesztése. Ebben az irányban:
- speciális prospektusokat készítettek a műanyag kártyákról és terjesztették az OJSC "KhKBank" minden banki szolgáltató központjában. Brosúra - útmutató a HKBank és más bankok plasztikkártyáinak használatához;
- a bank vállalati honlapján egy rovat jött létre, amely a lakosság pénzügyi műveltségének javítását célozza. Tartalmazza a következő részeket: kérdések és válaszok, szószedet, hitelfelvevői feljegyzés, betétes feljegyzés, kártyahasználati szabályok, online teszt;
- 68 nyílt napot tartottak a Banki Szolgáltató Központokban;
- 57 találkozót és előadást tartottak a lakosság pénzügyi ismereteinek fejlesztése érdekében a fehérorosz városok és mezőgazdasági városok vállalkozásainál és szervezeteinél;
- 4 cikk jelent meg regionális kiadványokban a lakosság pénzügyi műveltségéről. A bank vállalati elektronikus újságja, a „Légy a tudatában” a „Pénzügyi műveltség” címszót tartalmazza.
A bank 2013. évi éves pénzügyi kimutatásai a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankja Igazgatóságának határozatával jóváhagyott, „Pénzügyi kimutatások bemutatása” (NSFR 1) Nemzeti Pénzügyi Beszámolási Standardban meghatározott elvekkel összhangban készültek. 2007. szeptember 28-án, 300. sz., és a Fehérorosz Köztársaság egyéb jogalkotási aktusainak és a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankjának szabályozási jogi aktusainak követelményeivel összhangban.
Az éves pénzügyi kimutatások a Fehérorosz Köztársaság pénznemében készülnek - millió fehérorosz rubelben, egy tizedesjegy pontossággal.
A mérleg a bank gazdasági tevékenységét és pénzügyi helyzetét a tárgyévet követő év 1. napján jellemző mutatószámok összessége.
A mérleg összeállítása a belarusz rubelnek a megfelelő külföldi pénznemekhez viszonyított hivatalos árfolyama alapján történik, amelyet a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankja állapított meg a beszámolási év utolsó naptári napján. A mérleg összeállításának alapja a 2014. január 1-jei napi mérleg.
A bank vagyona 2014. január 1-jén 2 231 296,4 millió rubelt tett ki. és 2012-hez képest 59,3%-kal nőtt. A készpénzállomány 140,8%-kal nőtt, és a teljes eszközállomány 3,84%-át teszi ki.
1. táblázat - Az OJSC "KhKBank" alapjai a Nemzeti Bankban
Millió rubelben
11031 Kötelező tartalék 968,7 1 447,3
11032 Betétek 180 885,2 208 964,9
11033 Pénzeszközök levelező számlákon 165 670,4 22 103,7
11039 Egyéb eszközök - 247 260,0
1103 ÖSSZESEN 347 524,3 479 775,9
A szerző összeállította
2014. január 1-jén a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankjában lévő források 38,06%-kal nőttek. A Nemzeti Banknál vezetett levelezőszámlán lévő egyenleg 22 041,2 millió rubel, 2 683,42 amerikai dollár és 2 828,22 euró (összesen 22 103,7 millió rubel) (11033-as jel).
A banki termékek fejlesztésére devizahitelként kapott devizaforrások Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankjában történő elhelyezésére tett intézkedések lehetővé teszik, hogy a bank garanciát vállaljon az erőforrások devizában történő visszatérítésére a tranzakciók befejezése után. A kihelyezés összege 15 000 000 euró és 1 100 000 USA dollár, ami a felhalmozott kamatbevétellel egyenértékű 208 964,9 millió fehérorosz rubel (11032 jelkép).
A 11039 jelű Nemzeti Bankban lévő egyéb pénzeszközök közé tartoztak a bankokkal történő elszámolások pénzeszközeinek elszámolására szolgáló számlán megjelenő pénzeszközök 26 millió USD összegű kölcsön formájában a Home Credit and Finance Bank LLC-től, 1 árfolyamon. , 5% a tranzakciós jelentés szerint. Az összeg a Nemzeti Bank közleménye szerint 2014. január 4-én jóváírásra került a bank Nemzeti Banknál vezetett levelező számláján.
2. táblázat - Alapok az OJSC "KhKBank" bankjaiban
Millió rubelben
Szimbólum A cikk neve 2012 2013
110411 Hitelek 30 088,5 137 997,2
110412 Hitelek - -
110413 Betétek - 165,0
110414 Pénzeszközök levelező számlákon 125 242,6 68 239,7
110419 Egyéb eszközök 50,8 -
11041 Összesen 155 381,9 206 401,9
11049 Tartalék az esetleges veszteségek fedezésére 300,5 1 3820,2
1104 ÖSSZESEN 155 081,4 205 021,7
A szerző összeállította
A jelenlegi tevékenység során átmenetileg szabad pénzeszközök kerültek a hazai bankközi hitelezési piacra. 2014. január 1-től a kihelyezési struktúra felhalmozott kamatbevétel nélkül a következő (110411 jelű):
3. táblázat - Az OJSC "KhKBank" átmenetileg szabad pénzeszközeinek elhelyezése a hazai bankközi hitelpiacon
Millió rubelben
Tranzakciószám Ügyfél neve Pénznem Összeg Kamat Kezdő dátum Befejezés dátuma
127 OJSC "Belarusian People's Bank" 840 1 400 000 4,5 2013.02.12. 2014.09.01.
128 CJSC RRB Bank 840 3 000 000 4 2013.12.02. 2014.09.01.
142 CJSC Minsk Transit Bank 840 2 600 000 1,5 2013.12.30. 2014.03.01.
144 CJSC "Ötletbank" 978 5 450 000 1 2013.12.30. 2014.03.01.
A szerző összeállította
A 110413 szimbólum a Priorbank OJSC-nél lévő látra szóló betét (betét) egyenlege formájában lévő pénzeszközökből áll, 165,0 millió rubel összegben.
A bankközi hitel formájában történő forráskihelyezés a tárgyév során kizárólag az Eszköz-Forrás Kezelő Bizottság által a szerződő fél bankjai számára jóváhagyott limitek szerint és a bank forgalmazóinak adott jogkörben történt.
Az eredménykimutatás (E melléklet) a bank bevételeit, ráfordításait és azok különbségét jellemzõ mutatók sorozata.
- a beszámolási időszak nyeresége vagy vesztesége. Az eredménykimutatás feltárja a bevételek és ráfordítások főbb fajtáit, amelyek jellegük szerint csoportosítva vannak.
2013-ban 864 706,2 millió fehérorosz rubel bevétel érkezett. Részesedésenként a bank bevétele a következőképpen oszlott meg: jutalékbevétel - 45,1%, kamatbevétel - 38,2%, az esetleges veszteségek fedezésére szolgáló tartalék csökkenése - 12,2%, deviza- és származékos pénzügyi eszközökkel végzett műveletekből származó bevétel - 0,8%, ill. egyéb bevétel - 3,7%. 2013-ban a fő tevékenységből - lakossági fogyasztói hitelezésből - származott bevétel. A hitelezési folyamatban a bank bevétele kamatokból, jutalékokból (díjak) és egyéb díjakból (bírságok, veszteségek) áll. A bevételek volumenének növekedése közvetlenül összefügg a bank hitelállományának növekedésével.
A beszámolási időszakban a banknak 705 941,6 millió rubel költsége merült fel, beleértve a jövedelemadót - 36 420,2 millió rubelt. A bank kiadásaiban (a társasági adó nélkül) a fő részesedést a kamatkiadások teszik ki
- 35,9%, működési költségek - 28,4%, hozzájárulások a tartalékokhoz - 25,0%, jutalék kiadások - 2,6% és egyéb ráfordítások - 8,1%.
A kamatkiadások a bank magánszemélyekkel lebonyolított ügyletekre vonatkozó termékpolitikájához kapcsolódnak, és a megkötött hitelszerződések, illetve a folyó tevékenység finanszírozását szolgáló bankközi hitelek feltételei is meghatározzák.
A bank hatékony vonzási politikájának köszönhetően a kamatkiadások összege 2013-ban mindössze 2,9%-kal nőtt 2012-hez képest.
A jutalékkiadások közül a legnagyobb arányt, nevezetesen 53,42%-ot a RUE "Belpochta"-nak fizetett díj a kölcsön visszafizetésére és a banknak történő átutalások elfogadásának megszervezéséért, valamint a banki plasztikkártyákkal végzett tranzakciók költségeiből adódik - 42,4 %.
A kereskedelmi bank pénzügyi munkája egy meghatározott tevékenység, amelynek célja a reproduktív szükségletek kielégítéséhez szükséges pénzügyi források időben történő és teljes biztosítása, az aktív befektetési tevékenység és minden pénzügyi kötelezettség teljesítése.
A pénzügyi munka tárgya:
1) pénzügyi kapcsolatok, nevezetesen az állam összes pénzügyi intézményével való ésszerű kapcsolati sémák felépítése, mint az elsődleges jövedelme kialakulásának előfeltétele;
2) a pénzügyi áramlások, nevezetesen azok elégségességének, időszerűségének és szinkronizálásának biztosítása, mint a pénzügyi egyensúly és a pénzügyi jólét kötelező előfeltétele.
A pénzügyi kapcsolatokra és pénzáramlásokra gyakorolt lehetséges hatásirányokat általában három csoportba sorolják:
1) a pénzügyi tervezés az a folyamat, amely során igazolják a pénzügyi források szükségességét, és egyensúlyba hozzák azt a lehetséges fedezeti forrásokkal;
2) operatív és irányítási munka - magában foglalja a pénzügyi kapcsolatai és pénzügyi áramlásai mennyiségi és minőségi jellemzőinek folyamatos figyelemmel kísérését. Az operatív és vezetői munka fő célja a pénzügyi tranzakciók és üzleti műveletek teljesítményének folyamatos pozitív befolyásolása.
3) ellenőrzési és elemző munka - célja a kereskedelmi bank minden egyes tranzakciója gazdasági hatékonyságának, jövedelmezőségének és megvalósíthatóságának objektív felmérése.
A kereskedelmi bank pénzügyi szolgáltatása alatt olyan önálló szerkezeti egység értendő, amely a kereskedelmi bank tevékenységét szervező rendszerben bizonyos funkciókat lát el.
Az OJSC "KhKBank"-ban a Pénzügyi és Gazdasági Osztály irányítását a Pénzügyi és Gazdasági Főosztály igazgatója, a Számviteli Főosztály igazgatója, a Pénzügyminisztérium igazgatója és a Pénzügyi Ellenőrzési és Költségvetési Főosztály igazgatója látja el. neki alárendelve. A Pénzügyi és Gazdasági Osztály a Pénzügyi és Gazdasági Főosztály szabályzata (G melléklet) irányadó.
Pénzügyi és Gazdasági Főosztály igazgatója, tagja a bank igazgatóságának, felelős a pénzügyi stratégia, az osztalékfizetési politika kidolgozásáért és végrehajtásáért, figyelembe véve a hosszú távú befektetési igényeket és a szükséges források lehívását. A számviteli osztály igazgatója felelős a számvitel és beszámolás megszervezésének pontosságáért, időszerűségéért, valamint a pénzügyi ellenőrzést is gyakorolja. A Treasury Osztály igazgatójának funkcionális feladatai közé tartozik a pénzügyi és hitelszolgáltatási piacok nyomon követése, a hitelintézetekkel való kapcsolatok kialakítása és fenntartása, valamint a társaság hitelállományának kezelése. A pénzügyi ellenőrzési és költségvetés-tervezési osztály igazgatója elemzi a pénzügyi és vezetői beszámolást, kialakítja a pénzügyi és funkcionális költségvetést, valamint kidolgozza a költségvetési és vezetői számviteli kérdésekre vonatkozó rendelkezéseket és szabályzatokat.
Így a bank pénzügyi munkája a bank profitszerzésére irányul.
2 ELEMZŐ ÉS SZINTETIKUS SZÁMVITEL
A banki számvitel analitikusra és szintetikusra oszlik. A szintetikus számvitel a banki tevékenység általánosított mutatóit tartalmazza pénzben kifejezve, és az analitikus számvitel részletezi (magyarázza) ezeket a mutatókat.
A mérleg és a mérlegen kívüli számlák analitikus könyvelésének fő nyilvántartása a személyi számla. A személyes számlaűrlapot a bank dolgozza ki, figyelembe véve a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankjában, a Fehérorosz Köztársaság bankjaiban és nem banki pénzügyi intézményeiben a számvitel és jelentéstétel megszervezéséről szóló 728. sz. 2013. december 12.
A fehérorosz rubelben vagy devizában lévő személyes számla a következő kötelező információkat tartalmazza:
- a bank neve;
- számlaszám;
- a személyi számlára történő bejegyzés alapjául szolgáló bizonylat száma;
- Levelező számla száma;
- annak a banknak a kódja, amelyben a megfelelő számla nyitott (a továbbiakban: bankkód);
- pénznem kód;
- befizetési kód a költségvetésbe (a költségvetésben meghatározott esetekben
jogszabályok);
- tranzakció összege;
- a nyitó egyenleg összege;
- a kimenő egyenleg összege.
A külföldi pénznemben lévő személyes számla további információkat tartalmaz a fehérorosz rubelben kifejezett egyenértékről a következő személyes számlaadatok szerint:
- tranzakció összege;
- a terhelési és jóváírási forgalom eredményei (mérlegen kívüli számlákon szereplő bevételek és ráfordítások szerint);
- a nyitó egyenleg összege;
- a kimenő egyenleg összege.
A személyi számlákon a könyvelés elszámolási és pénztári bizonylatok (papír vagy elektronikus) alapján történik. A személyes számlákat két példányban vezetik. A második példány egy másolat (személyes fiókból származó kivonat). A kivonatokat és az elszámolási dokumentumokat az ügyfeleknek továbbítják a személyes számlán történt bejegyzések ellenőrzésére.
Az ügyfél számláján végrehajtott tranzakciók visszaigazolása az ügyfél személyes számlájának kivonata.
A különböző bankokban vezetett folyószámlákról az ügyfeleknek kiállított bankszámlakivonatok formailag kismértékben eltérhetnek a szervizelt berendezések eltérései miatt, de mindegyik kötelező attribútuma a következő:
- számlaszám;
- az utolsó tranzakció dátuma;
- az aktuális tranzakció dátuma;
- Dokumentum szám;
- levelező számlaszám;
- levelező bank száma;
- tranzakció típus kódja;
- pénznem kód;
- tranzakció összege;
- a terhelési és jóváírási forgalom eredményei;
- a nyitó egyenleg összege;
- a kimenő egyenleg összege.
További adatok lehetnek: az ügyfél neve; adózó azonosító szám; fizetési kód a költségvetéshez stb.
A személyi számlákról készült kivonatok mellékletei lehetnek elszámolási okiratok, emlékezési végzések, elektronikus emlékiratok papíralapú másolatai, amelyek alapján a személyi számlákra bejegyzés történt.
A számlatulajdonos a számla jóváírásaként vagy terheléseként tévesen nyilvántartott összegekről a nyilatkozatok kézhezvételét követő 10 naptári napon belül köteles írásban értesíteni a bankot. Ha az ügyféltől a megadott határidőn belül nem érkezik kifogás, a teljesített tranzakciók és a számlán lévő pénzeszközök visszaigazoltnak minősülnek.
A külföldi pénznemben lebonyolított tranzakciók analitikus elszámolása kettős értékeléssel történik: devizában névértéken és rubel egyenértékben a belarusz rubelnek a Nemzeti Bank által megállapított megfelelő devizához viszonyított hivatalos árfolyamán. Az anyagi javak analitikus elszámolása mennyiségi és teljes értékelésben történik. A személyes számlákon devizával történő tranzakcióknál nem csak a megfelelőt kell feltüntetni
valuta rubelben, de a címlet összegét is, nemesfémeknél a fém ligatúra súlyát és az összeget. Ugyanez vonatkozik a banki intézmények raktáraiban található anyagok mennyiségi és teljes könyvelésére szolgáló kártyákra is.
Nyitáskor minden személyes számlához hozzárendelnek egy számot a 4. rendű egyenlegszámlák és egy.........
HASZNÁLT FORRÁSOK LISTÁJA
1. Babash, LI Számvitel a bankokban: tankönyv / LI Babash, ON Shestak, LI Levchenko. - Minszk: Felsőiskola, 2010. - 512 p.
2. Bankműveletek: tankönyv / A.V. Pechnikova, E.B. Starodubtseva, O.M. Markova, - M.: Infra-M, 2009. - 352 p.
3. A Fehérorosz Köztársaság Bankkódexe, 2000. október 25-i 441-3 sz. módosításokkal és kiegészítésekkel [Elektronikus forrás]/ Nat. jogi információs központ Ismétlés. Fehéroroszország. - Minszk, 2005. Hozzáférési mód - hppt: pravo.by - Hozzáférés dátuma - 2014.04.16.
4. Bykovskaya, E.V. Számvitel a bankokban: válaszok a vizsgakérdésekre: kézikönyv / E.V. Bykovskaya - Minsk: Tetra System, 2013 - 148 p.
5. A Fehérorosz Köztársaság bankjaiban és nem banki pénzügyi intézményeiben végzett készpénzes műveletek megszervezésére vonatkozó utasítások, 2006. december 21., 211. sz. jogi információs központ Ismétlés. Fehéroroszország. - Minszk, 2005. Hozzáférési mód - hppt: pravo.by - Hozzáférés dátuma - 2014.04.19.
6. Kozlova, I.K. A bankok tevékenységének elemzése: tankönyv. / Kozlova I.K. - Minszk: Vysh. iskola, 2007.- 240 p.
7. Kravcova, E.I. Kereskedelmi bankok tevékenységének szervezése: tankönyv / E.I. Kravcova, N.K. Vaszilenko, O.V. Kupchinova [és mások]; Szerk. prof. E.I. Kravcova. - 3. kiadás, átdolgozva. és további - Minszk: BEEU, 2007. - 478 p.
8. A Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankjának hivatalos honlapja, [elektronikus forrás]. - 2014 - Hozzáférési mód: . Hozzáférés dátuma: - 2014.04.16
9. A Home Credit Bank OJSC hivatalos honlapja, [Elektronikus forrás]. - Hozzáférési mód: /www.homecredit.by>. Hozzáférés dátuma: - 2014.04.25
10. A Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankja Igazgatóságának határozata A Fehérorosz Köztársaság területén készpénzben, devizában történő készpénzes tranzakciók lebonyolítására vonatkozó eljárásról szóló 2013. március 29-i, 185. sz. utasítás jóváhagyásáról [Elektronikus forrás ]/ Nat. jogi információs központ Ismétlés. Fehéroroszország. - Minszk, 2005. Hozzáférési mód - hppt: pravo.by - Hozzáférés dátuma - 2014.04.20.
11. A „Home Credit Bank” Nyílt Részvénytársaság Alapszabálya 2002.10.07. módosításokkal és kiegészítésekkel [Elektronikus forrás]/ Hozzáférési mód - hppt: homecredit.by - Hozzáférés dátuma - 2014.04.16.
12. A „Home Credit Bank” Nyílt Részvénytársaság pénzügyi jelentése 2014.01.04. [Elektronikus forrás]/ Hozzáférési mód - hppt: homecredit.by - Hozzáférés dátuma - 2014.04.16.
Az információs támogatás fő része egy kereskedelmi bank mérlege. A mérleg a pénzügyi kimutatások három fő formájának egyike. A mérleg a nemzetközi pénzügyi beszámolási szabályoknak megfelelően eszközökre, forrásokra és saját tőkére vonatkozó adatokat tartalmaz. A mérleg az OKUD (Összoroszországi Vezetési Dokumentáció Osztályozója) 0409806 szerinti formátumú, szerepel a negyedéves jelentési űrlapon, és legkésőbb három munkanapon belül be kell nyújtani az Oroszországi Bank területi kirendeltségéhez. kiadvány (A. melléklet). A mérlegadatok alapján lehetőség nyílik az eszközök, források és saját tőke elegendőségének elemzésére. Az SKB-Bank eszközeinek elemzését az 1. táblázat mutatja be.
1. táblázat – A banki eszközök elemzése Ezer rubel.
|
Cikk címe |
2011.01.01-i adatok |
2010.01.01-i adatok |
Változás ezer rubelben |
Változás % |
|
Készpénz | ||||
|
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának hitelintézeteitől származó pénzeszközök: | ||||
|
kötelező tartalékok | ||||
|
Pénzeszközök hitelintézetekben | ||||
|
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt értékpapír-befektetések nettó értéke | ||||
|
Nettó hitelállomány | ||||
|
Értékpapírokba és egyéb értékesíthető pénzügyi eszközökbe történő nettó befektetések: | ||||
|
befektetések leányvállalatokba és függő szervezetekbe | ||||
|
Nettó befektetések a lejáratig tartott értékpapírokba | ||||
|
Befektetett eszközök, immateriális javak és készletek | ||||
|
Egyéb eszközök | ||||
|
Összes eszköz |
Az elemzés eredményeként a következő következtetések vonhatók le. A bank eszközállománya az év során 23 989 714 ezer rubel, azaz 39,69%-kal nőtt 6,1%-os infláció mellett, ami a bank forrásainak nominális és reálnövekedését jelzi. A bank likvid eszközei, beleértve a készpénzt és a Bank of Russia banki forrásait is, meglehetősen gyorsan növekszenek, a kibocsátott bankközi hitelek esetében pedig 290 674 ezer rubellel, 12,37%-kal csökkentek a tárgyévet megelőzően rohamosan növekedtek, vagyis azt jelenti, hogy ezt a befektetési piacot a bank nem használta ki aktívan. A bank fő aktív tevékenységei az ügyfeleknek nyújtott hitelek, nem a bankoknak. Ez a fajta művelet meglehetősen intenzíven növekszik,
2011-re a nettó hiteltartozás közel másfélszeresére nőtt az előző évhez képest. Az értékpapírokba és egyéb értékesíthető pénzügyi eszközökbe fektetett befektetések 3 322 047 ezer rubel, 27,51%-kal nőttek, ami azt jelezheti, hogy a bank nagyon odafigyel az oroszországi értékpapírpiac fejlődésére, és fokozatosan kezdi kínálni ezeket a szolgáltatásokat ügyfeleinek, valamint az értékpapírpiaci pozíciójának megszilárdítása érdekében. Az eszközök dinamikáját az 1. ábra mutatja be.
1. ábra – A banki eszközök dinamikája 2011-ben 2010-hez képest (ezer rubel)
A banki kötelezettségek elemzése lehetővé teszi számunkra, hogy értékeljük a kötelezettségek egyes összetevőinek növekedését vagy növekedését a bázis és a korábbi időszakokhoz képest. Mivel a bank kötelezettségei forrásforrások, így azok nagysága és szerkezete nagyban befolyásolja a bank aktív működési típusait. A bank kötelezettségeinek elemzését a 2. táblázat tartalmazza.
2. táblázat – A banki kötelezettségek elemzése ezer rubel.
|
Cikk címe |
2011.01.01-i adatok |
2010.01.01-i adatok |
Változás ezer rubelben |
Változás % |
|
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának kölcsönei, betétei és egyéb pénzeszközei | ||||
|
Pénzeszközök hitelintézetektől | ||||
|
Ügyfélalapok (nem hitelszervezetek) | ||||
|
magánszemélyek betétei | ||||
|
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek | ||||
|
Kibocsátott adósság | ||||
|
Egyéb kötelezettségek | ||||
|
Céltartalékok a függő hitelkötelezettségek esetleges veszteségeire, egyéb lehetséges veszteségekre és az offshore zónák lakosaival folytatott tranzakciókra | ||||
|
Összes kötelezettség |
A bank kötelezettségeit elemezve arra a következtetésre juthatunk, hogy az Orosz Föderáció Központi Bankjától hiteleket, betéteket és egyéb forrásokat nem vontak be a jelentési évben. Az elemzett bank a bankközi hitelpiacon működik, a hitelintézetektől bevont források volumene a vizsgált időszakban 1651675 ezer rubel, 27,16%-kal nőtt. A nem hitelintézetektől bevont pénzeszközök volumene is meredeken emelkedett, 17 046 229 ezer rubelrel, 38,23%-kal, ezen belül a magánszemélyek betétei 10 143 893 ezer rubel, 39,85%-kal nőttek. Ezek a források magukban foglalhatják a jogi személyek folyószámláin lévő pénzeszközöket és betéteket. A pénzeszközök betétekbe történő bevonása növeli a bank likviditását. A lakossági betétek növekedése azt jelzi, hogy a bank speciális programokat folytat a lakossággal való együttműködés érdekében. A kibocsátott adósságkötelezettségek az év során közel 2,5-szeresére, 173,74%-kal nőttek. Általánosságban elmondható, hogy a bank kötelezettségei 23 843 850 ezer rubellel, 44,32%-kal nőttek. A kötelezettségek szerkezetét is elemezve elmondható, hogy az elsősorban az ügyfelek pénzeszközeinek terhére keletkezik, mivel részesedésük a teljes kötelezettségállomány 79,38%-át teszi ki. A banki kötelezettségek dinamikáját az elemzett évekre vonatkozóan a 2. ábra mutatja be.
2. ábra – A banki kötelezettségek dinamikája 2011-ben 2010-hez képest (ezer rubel)
A bank szavatolótőkéjének dinamikájának elemzését a táblázat tartalmazza.
3. táblázat – A bank szavatolótőkéjének dinamikájának elemzése Ezer rubel.
|
Cikk címe |
2011.01.01-i adatok |
2010.01.01-i adatok |
Változás ezer rubelben |
Változás % |
|
A részvényesek (résztvevők) alapjai | ||||
|
Részvényesektől (résztvevőktől) vásárolt saját részvények (részvények) | ||||
|
Prémium részesedés | ||||
|
Tartalékalap | ||||
|
Értékesíthető értékpapírok valós értéken történő átértékelése | ||||
|
Befektetett eszközök átértékelése | ||||
|
Előző évek eredménytartaléka (fedetlen veszteség). | ||||
|
A szavatolótőke összes forrása |
A saját tőke dinamikájának elemzése azt mutatta, hogy a bank jegyzett tőkéje a tárgyévben nem változott. A tartalékalap eggyel nőtt
15 766 ezer rubel, azaz 11,66%. A szavatolótőke fő növekedése megtörténik
a bank nyereségének növekedése miatt, amely a beszámolási időszakban 1-vel nőtt
86280 ezer rubel, azaz 27,36%-kal. Összességében a források 2,2%-kal nőttek. A banki szavatolótőke dinamikájának elemzésében a legnagyobb részt az összes szavatolótőke-forrás 26,9%-ának megfelelő részvényprémium foglalja el. A bank szavatolótőkéjének dinamikáját a 3. ábra mutatja be.
3. ábra – A szavatolótőke dinamikája 2011-ben 2010-hez képest (ezer rubel)
Ugyanilyen fontos része az információs támogatásnak a bank jövedelmezőségének elemzése, amelyhez szükséges elemezni a bank tevékenységének beszámolási időszaki pénzügyi eredményeit jellemző, bevételi adatokat tartalmazó eredménykimutatás formáját. , ráfordítások és pénzügyi eredmények felhalmozási összegben az év elejétől a beszámolási időszak dátumaiig.
A hitelintézet eredménykimutatása az OKUD0409807 formanyomtatványon szerepel, a negyedéves adatszolgáltatási űrlap tartalmazza, és legkésőbb a jelentési negyedévet követő hónap 8. munkanapjáig be kell nyújtani az Oroszországi Bank területi kirendeltségéhez ( B. függelék). A bank jövedelmezőségének elemzését a 4. táblázat tartalmazza.
4. táblázat – A banki jövedelmezőség elemzése Ezer rubel.
|
Cikk címe |
2011.01.01-i adatok |
2010.01.01-i adatok |
Változás ezer rubelben |
Változás % |
|
Kamatbevétel, összesen, beleértve: | ||||
|
pénzeszközök hitelintézetekben történő elhelyezésétől | ||||
|
az ügyfeleknek nyújtott kölcsönökből (nem hitel szervezetek) | ||||
|
pénzügyi lízingszolgáltatás nyújtásából | ||||
|
értékpapír-befektetésekből | ||||
|
Kamatkiadások összesen, beleértve: | ||||
|
hitelből felvett pénzeszközökről Szervezetek | ||||
|
az ügyfelektől vonzott pénzeszközök alapján (nem hitelszervezetek) | ||||
|
a kibocsátott tartozási kötelezettségekről | ||||
|
Nettó kamatbevétel (negatív kamatmarzs) | ||||
|
Értékpapír-tranzakciók nettó bevétele, Eladó | ||||
|
Jutalék bevétel | ||||
|
Jutalék kiadások | ||||
|
Nettó bevétel (kiadások) | ||||
|
Üzemeltetési költségek | ||||
|
Adózás előtti eredmény (veszteség). | ||||
|
Felhalmozott (fizetett) adók | ||||
|
Adózott eredmény (veszteség). | ||||
|
A beszámolási időszak fel nem használt nyeresége (vesztesége). |
A bemutatott számítások alapján a következő következtetések vonhatók le. A beszámolási évben a 9 253 742 ezer rubelt kitevő kamatbevételek jelentősen meghaladták a kamatkiadásokat, amelyek 5 123 798 ezer rubelt tettek ki, ez jelezheti a bank helyes kamatpolitikáját. A nem hitelintézeti ügyfeleknek nyújtott hitelek kamatbevétele nagyobb mértékben nőtt, 2 207 802 ezer rubellel, 40,45%-kal nőtt az előző évhez képest. Ami a kamatkiadásokat illeti, a nem hitelintézeti ügyfelektől származó források kamatkiadásainak legjelentősebb növekedése 1 342 832 ezer rubel, 41,31%-kal nőtt. Ennek eredményeként a vizsgált időszakban a bank nettó kamatbevétele összességében %-kal nőtt
1 399 303 ezer rubel, azaz 51,24% az előző évhez képest. Az értékpapír-tranzakciók jövedelmezősége enyhén nő, a fordulónapon ez az összeg 380 170 ezer rubel. A jutalékbevételek rohamosan nőnek, a tárgyévben 336.458 ezer rubel, azaz 39,49%-kal nőttek, ugyanakkor a jutalékkiadások kismértékben, azaz 9.961 ezer rubel, azaz 6,97%-kal nőttek, aminek nincs jelentős negatív következménye. a bank tevékenységéről. A bank nettó bevétele (kiadása) 28,85%-kal nőtt. Összességében megállapítható, hogy a vizsgált időszakban a bank aktívan növeli teljesítményét, ezáltal erősíti pozícióját a banki szolgáltatások piacán. A banki jövedelmezőség dinamikáját a 4. ábra mutatja be.
4. ábra – A banki jövedelmezőség dinamikája 2011-ben 2010-hez képest (ezer rubel)
Diákok, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist tanulmányaikban és munkájukban használják, nagyon hálásak lesznek Önnek.
közzétett http://www.allbest.ru/
TANFOLYAM MUNKA
A BANK ÜZLETI TEVÉKENYSÉGÉNEK FŐ TERÜLETEI
Bevezetés
1 A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának elméleti alapjai
2 A hitelpolitika elemzése az OJSC Priorbank CBU 500 Brest példáján
2.3 A bresti Priorbank OJSC 500. számú banki szolgáltató központja pénzügyi és gazdasági tevékenységének jellemzői
2.4 A bresti Priorbank OJSC 500. számú banki szolgáltató központjának hitelpolitikája
Következtetés
A felhasznált források listája
Bevezetés
Az ország gazdasági, politikai és társadalmi életének középpontjában ma a banki tevékenység javításának és a bankrendszer fejlesztésének kiemelt területeinek meghatározása áll. A bankrendszer a nemzetgazdasági rendszer lényeges eleme. A bankok hitelközvetítőként meghatározott funkciókat látnak el, amelyek magukban foglalják a pénzáramlások felhalmozásának és a gazdaság ágazatai közötti újraelosztásának képességét területi és ágazati szempontból. E funkciók megvalósításával a bankok hozzájárulnak a fenntartható gazdasági növekedéshez.
A bankrendszer az ország gazdaságának egyik legfontosabb ágazata. Egyrészt a bankok azzal, hogy jogi személyeknek és magánszemélyeknek nyújtanak szolgáltatásokat, hozzájárulnak a bruttó nemzeti termék létrehozásához; másodszor, a pénzáramlások irányításával a bankok kulcsfontosságú láncszemei a nemzetgazdaság pénzügyi infrastruktúrájának; harmadszor pedig azáltal, hogy a bankok érzékenyek a gazdasági feltételekben a kormányzati hatóságok intézkedései által okozott változásokra, az állam stabilizáló gazdaságpolitikájának vezetői.
A hitelezés a legnagyobb hasznot hozó banki szolgáltatás. Mindeközben a hitelügyletek lebonyolítása során a bank magas kockázattal néz szembe.
A bankoknak egyre kreatívabbnak kell lenniük az új hitelezési módszerek kidolgozásában, hogy a legtöbb ügyfelet vonzzák. Következésképpen a bank előtt áll a világosan megfogalmazott és hozzáértő hitelpolitika kérdése. Hiszen a hitelállomány állapotát nemcsak a kihelyezett hitelek száma és a halaszthatatlan tartozás mértéke befolyásolja, hanem a lejárt tartozás dinamikája is.
A kereskedelmi bank hitelpolitikája kialakításának problémáinak tanulmányozásának fontossága összefügg azzal, hogy ez komoly hatással van a bank működésének és tevékenységének fenntarthatóságára. A tökéletlen hitelpolitika vagy annak hiánya súlyos pénzügyi veszteségekhez és csődhöz vezet egy hitelintézetet. Éppen ellenkezőleg, a hatékony hitelpolitika segít javítani az eszközök minőségét, jövedelmezőségét, és végső soron pozitív pénzügyi eredményt biztosít.
A kurzusmunka témájának aktualitása kétségtelen, hiszen a bank hitelpolitikája fontos banki probléma, amelynek megoldása biztosítja a köztársaság jelenlegi gazdasági helyzetének megfelelő, átfogó banki szolgáltatási rendszer megvalósítását. Fehéroroszországban hozzon létre egy olyan mechanizmust, amely harmonizálja ezt a rendszert a nemzetközileg elismert szolgáltatási gyakorlatokkal, valamint jelentősen javítja a minőségét. Ebből a szempontból a dolgozat témája nagyon aktuális.
A kurzus megírásának célja a Priorbank OJSC bresti fiókja kereskedelmi bankjának hitelpolitikájának elméleti és gyakorlati vonatkozásainak tanulmányozása.
A tanfolyami munka céljai:
A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának elméleti alapjainak mérlegelése;
A kereskedelmi bank hitelpolitikája lényegének meghatározása;
A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakítását meghatározó tényezők figyelembevétele;
A hitelpolitika elemzése a Priorbank OJSC CBU 500 példáján
A tanulmány tárgya a bresti Priorbank OJSC 500. számú banki szolgáltató központja.
A tanulmány tárgya a breszti Priorbank OJSC 500. számú banki szolgáltató központjának hitelpolitikája.
1. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának elméleti alapjai
1.1 A kereskedelmi bank hitelpolitikájának lényege
A piacgazdaságban a hitel fő formája a bankhitel. A különböző országok bankjainak pozitív tapasztalatai azt mutatják, hogy a banki profit fő forrása a hatékony hitelkezelés. Ezért a hitelpolitika külföldi bankok általi fejlesztése és gyakorlati szempontjainak megvalósítása kétségtelenül gyakorlati jelentőséggel bír a Fehérorosz Köztársaságban működő bankok tevékenységének javítása szempontjából.
A hitelpolitika meghatározza a bankok hitelezési tevékenységének feladatait és prioritásait. A banki hitelpolitika tartalmi oldalának kérdésében különböző irányok vannak. Például a pénzügyi-hitelszótárban a gazdaságpolitika szerves részeként értelmezik a hitelpolitikát, amely intézkedésrendszer a nemzetgazdasági hitelezés területén. A külföldi szakirodalomban a hitelpolitikát úgy értelmezik, mint a hitelezésben egymás után következő lépések végrehajtásának módját, ahol az elvek képezik az alapot a megfelelő politika és végrehajtási módszerek meghatározásához.
A „hitelpolitika” fogalmának meghatározása előtt tisztázni kell az olyan fogalmakat, mint a „hitel”, „politika”, „hitelműveletek”.
A politika (a görög politike szóból - a kormányzás művészete) egy szubjektum (esetünkben egy hitelintézet) cselekvési iránya, amelynek célja bizonyos célok elérése.
A hitelműveletek olyan tevékenységek, amelyek a hitelező és a hitelfelvevő közötti kapcsolat kialakítását eredményezik pénzügyi források biztosítása érdekében. Ebben az esetben fontos, hogy a partnerek közül melyik (bank vagy ügyfél) kerül a hitelezői szerepbe. A banki hitelműveletek két nagy csoportra oszthatók: aktív (a bank a hitelező) és passzív (a bank a hitelfelvevő). Az ügyfélműveletek is eltérőek lehetnek. Például a betétet elhelyező vállalkozás a hitelező, míg a kereskedelmi kölcsönt kapó vállalkozás valójában a hitelfelvevő.
A hitelpolitika olyan aktív és passzív banki műveletek összessége, amelyek egy bizonyos perspektívát figyelembe véve biztosítják, hogy a bank elérje céljait, lehetővé téve számára, hogy megoldja a hitelforrások optimális elosztásának problémáját a tényleges korlátozások (a Nemzeti Bank kötelező előírásai) feltételei között. a Fehérorosz Köztársaság és az elhelyezendő pénzeszközök tényleges mennyisége).
A hitelpolitika fenti definícióinak elemzése arra enged következtetni, hogy a modern fehérorosz és külföldi gazdasági irodalomban ennek a fogalomnak kétértelmű értelmezése van, ezért szükség van a hitelpolitika lényegének meghatározására. A modern közgazdasági irodalomban két párhuzamos álláspont létezik a kereskedelmi bank hitelpolitikájának tartalmát illetően.
Először is, a makrogazdasági szintű hitelpolitikán általában bankpolitikát kell érteni. Másodszor, a mikrogazdasági szintű hitelpolitikát általában egy adott bank politikájának tekintik a hitelfolyamat kezelésében (szűk értelemben).
A hitelpolitika magában foglalja a hitelkapcsolatok szervezésének tudományosan megalapozott koncepciójának kidolgozását, a nemzetgazdasági és lakossági hitelezés területén a célok kitűzését és azok megvalósítására irányuló gyakorlati intézkedések megtételét.
A hitelpolitika lényegét a bank stratégiája és taktikája határozza meg, hogy visszafizetendő alapon vonzza le a forrásokat, és azokat a banki ügyfelek hitelezésébe fektesse be. A hitelpolitika megvalósításának tárgyi oldala a banki hitelpolitika funkcionális formái és típusai. hitel kereskedelmi bank
közzétett http://www.allbest.ru/
Rizs. 1.1. Bankpolitika, alkotóelemei
A hitelpolitika funkciói két csoportra oszthatók: általános, a bankpolitika különböző elemeiben rejlő, és specifikus, a hitelpolitikát megkülönbözteti a többi elemétől. A gyakori funkciók közé tartozik: kereskedelmi funkció, pl. a bank profitszerzésének funkciója (hitelrendezési, fizetési és egyéb műveletek végrehajtásából), ösztönzés és ellenőrzés.
Az ösztönző funkció abban nyilvánul meg, hogy az állam, a bank és az ügyfelek objektív igényeit tükröző hitelpolitika ösztönzi az átmenetileg szabad pénzeszközök banki felhalmozását, ésszerű felhasználását.
Az ellenőrzési funkció abban nyilvánul meg, hogy a hitelpolitika lehetővé teszi a bankok és ügyfeleik hitelforrásainak bevonásának és felhasználásának folyamatát, figyelembe véve az adott bank hitelpolitikájában meghatározott prioritásokat.
Ha azonban a funkciókat a jelenség lényegének sajátos megnyilvánulásának tekintjük, ami az egyetlen helyes, akkor ebben az esetben a hitelpolitika csak egy, de nagyon fontos funkciót lát el - a hitelfolyamat optimalizálását. E funkció tevékenysége a bankpolitikai célok elérését célozza.
A kereskedelmi bank általános célja határozza meg politikájának prioritásait a jövedelmezőség, a jövedelmezőség, a likviditás, a kockázatminimalizálás, a portfólió optimalizálása (betét, hitel stb.), tevékenységi irányai (betéti politika, befektetési politika) szempontjából. a pénzügyi piac, a hitelezés, hitelkamat stb.) Mivel a bank társadalmi rendszer, és az emberek tevékenységét saját céljaik, szándékaik, érdekeik vezérlik, a bank céljai a tulajdonosok, vezetők, munkatársak, valamint a banki ügyfelek és a banki magáncélokon alapulnak. felügyeleti hatóságok.
Ezért a kereskedelmi bank fő célja a fejlesztése, a legtágabb értelemben értelmezve. Ez a bank mint kereskedelmi vállalkozás fejlődését jelenti a kiterjedt fejlődése (mennyiségi jellemzői) és intenzív fejlesztése - a működési hatékonyság növelése (minőségi jellemzők) szempontjából, valamint a bank, mint társadalmi intézmény fejlődése. a részvényesek, ügyfelek, banki munkatársak érdekeinek biztosításának álláspontja; bankfelügyeleti hatóságok.
A hitelpolitikának számos eleme van, ami lehetővé teszi, hogy a hitelpolitika típusairól beszéljünk. A hitelpolitika típusok besorolása különböző szempontok alapján történik (1.1. táblázat). Fontos hangsúlyozni, hogy a bemutatott osztályozás nem kimerítő. Lehetőség van más típusú hitelpolitikák kialakítására más kritériumok függvényében.
1.1. táblázat Hitelpolitikák típusai
|
Hitelpolitikai kritériumok |
Osztályozás |
|
|
hitelviszony alanyai szerint |
a jogi személyekkel szembeni politika hitelpolitika a lakossággal való kapcsolatokban |
|
|
kölcsönforma szerint |
fogyasztói hitel nyújtására állami kölcsönből jelzáloghitelre banki hitelen nemzetközi kölcsönért |
|
|
időzítés szerint |
a rövid lejáratú hitelezés területén a hosszú lejáratú hitelezés területén |
|
|
kockázati szint szerint |
agresszív hitelpolitika hagyományos, klasszikus |
|
|
célzott hitelek nyújtására nem célzott kölcsönök nyújtására |
||
|
piac típusa szerint |
a pénzpiacon a pénzügyi piacon |
|
|
a tőkepiacon |
||
|
földrajz szerint |
a bank hitelpolitikája: helyi, regionális szinten nemzeti szinten nemzetközi szinten |
|
|
iparági fókusz szerint |
hitelezési politika: ipari vállalkozások (nehéz-, könnyű-, élelmiszeripar) kereskedelmi szervezetek építőipari szervezetek közlekedési vállalkozások mezőgazdasági szervezetek értékesítési és beszállítói szervezetek; kommunikációs vállalkozások stb. |
|
|
biztonság által |
fedezett kölcsönök nyújtásához fedezetlen hitelek nyújtására |
|
|
a hitel árán |
hitelpolitika a következők biztosítására: standard kölcsönök kedvezményes hitelek problémás hitelek (magasabb kamattal) |
|
|
hitelezési módszerekkel |
egyenleg hitelezésénél forgalom alapján történő hitelezéskor |
A hitelpolitikai alapelvek a hitelezési folyamat alapját képezik, ezért minél teljesebb mértékben elsajátítják azokat, annál hatékonyabb a kereskedelmi bank tevékenysége a likviditás és a jövedelmezőség biztosítása szempontjából.
A hitelpolitikának vannak általános és konkrét alapelvei. A hitelpolitika általános elvei ugyanazokat az elveket jelentik a jegybank makrogazdasági szinten folytatott állami hitelpolitikájára és az egyes kereskedelmi bankok hitelpolitikájára.
A hitelpolitika elemei (1.2. táblázat) a hitelpolitika szervezeti formáiban találják meg gyakorlati megnyilvánulásukat, pl. a hitelpolitika végrehajtásának technikái, módszerei és módszerei.
1.2. táblázat A hitelpolitika elemei
|
A kölcsönzés szakaszai |
Állítható paraméterek |
|
|
1. Az ellátás előkészítése kölcsönök |
a jövőbeli hitelfelvevők összetétele; hitelfajták; mennyiségi hitelezési korlátok; a hitelfelvevők hitelképességének értékelésére vonatkozó szabványok; hitelértékelési szabványok; kamatlábak; a hitel visszafizetésének biztosítására szolgáló módszerek; a hitel-előkészítési eljárás betartásának ellenőrzése. |
|
|
2. Kölcsönigénylés |
dokumentum nyomtatványok; a kölcsön kiállításának technológiai eljárása; ellenőrizni a kölcsön helyességét. |
|
|
3. Hitelkezelés |
hitelportfólió kezelési eljárás; a kölcsönszerződések végrehajtásának ellenőrzése; a lejárt hitelek meghosszabbításának vagy megújításának feltételei; a veszteségek fedezésére vonatkozó eljárás; ellenőrzése a hitelkezelés felett. |
Hangsúlyozni kell, hogy nincs minden bankra egységes (azonos) hitelpolitika.
A bank hitelpolitikája típustól függetlenül belső struktúrával rendelkezik. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának fő elemei a következők:
1) a bank stratégiája a hitelezési folyamat fő irányainak kialakítására;
2) a bank taktikája a hitelezés megszervezésére;
3) a hitelpolitika végrehajtásának ellenőrzése.
A bank hitelpolitikájának szerepe a banki tevékenység fejlesztésének és fejlesztésének kiemelt területeinek meghatározása a hitelforrások felhalmozása és befektetése, a hitelezési folyamat fejlesztése és hatékonyságának növelése során.
1.2 A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakítását meghatározó tényezők
A hitelpolitika kialakításakor a bankoknak számos objektív és szubjektív tényezőt kell figyelembe venniük (1.3. táblázat), amelyek közvetlen hatással vannak tevékenységükre.
1.3. táblázat A hitelpolitikát meghatározó tényezők
A makrogazdasági tényezők objektív jellegűek, a banknak lehetőség szerint hozzá kell igazítania hitelpolitikáját. Az ország általános gazdasági helyzete, a gazdaság reálszektorában döntően befolyásolja a pénzügyi és bankrendszer egészét, meghatározza az állami monetáris politika irányait.
A fehérorosz bankszektor fő kockázati tényezője a nemzetközi pénzügyi válsággal összefüggésben a nemzetközi tőkepiaci forrásokhoz való hozzáférés jelentős korlátozása, valamint a korábban felvett hitelek külső refinanszírozási lehetőségeinek csökkenése a költségek jelentős növekedése miatt. az első osztályú hitelfelvevők számára felvett források, és gyakorlatilag kizárják ezt a lehetőséget más hitelfelvevők számára.
E tényező hatásának következménye, hogy a fehérorosz bankok konzervatívabb megközelítéseket vezetnek be a hitelezés és a hitelkockázat felmérése során. Ez pedig a gazdaságban a hitelbefektetések növekedési ütemének csökkenéséhez, a hitelintézetek pénzügyi eredményeinek (nyereségeinek) csökkenéséhez vezet. Ez egyúttal a problémás eszközök arányának relatív növekedését okozza a hitelintézetek portfóliójában, mind a hitelbővítés időszakában felhalmozódott, mind a vállalkozások gazdasági helyzetének romlását tükrözve a hitelbevonási feltételek szigorodásával.
Ebben a helyzetben a bankszektor állapotát befolyásolja a banki kockázatértékelési és -kezelési rendszerek működésének minősége, beleértve a hitelkockázatot, a likviditási kockázatot, a piaci, működési és reputációs kockázatokat.
A nemzetközi pénzügyi zavarok Fehérorosz Köztársaság gazdaságára és pénzügyi piacaira gyakorolt negatív hatásának csökkentése érdekében egy sor intézkedést hajtanak végre a bankok nyugdíjazott hitelforrásainak részleges pótlására és a normál hitelciklus helyreállítására. Ezen intézkedések célja a bankszektor stabilitását fenyegető rendszerszintű fenyegetés megszüntetése.
Napjainkban a regionális hitelminősítéseket széles körben alkalmazzák a gyakorlatban - átfogó felmérése annak, hogy a regionális állami és önkormányzati hatóságok képesek-e maradéktalanul és időben teljesíteni a hitelek kiszolgálására és visszafizetésére vonatkozó adósságkötelezettségeiket, figyelembe véve a gazdasági környezet és a társadalom lehetséges változásainak előrejelzését. -politikai helyzet.
Ami a hitelpolitika ágazati tényezőit illeti, a bankok számára hitelnyújtás szempontjából a stabil, gyors tőkeforgalmat mutató szektorok a legvonzóbbak, amelyekből ma nagyon kevés van.
Ezért - megnövekedett hitelkockázat. Sajnos a modern körülmények között működő fehérorosz vállalkozásoknál a kölcsönzött források iránti igény leggyakrabban nem a termelés bővülésével és a forgótőke-növekedés finanszírozásának szükségességével, hanem a nem fizetések miatti pénzügyi nehézségek miatt merül fel. Jelenleg az iparágak kölcsönös kényszerfinanszírozása terjedt el. Minden termelési ág egyértelműen nettó hitelezőkre és nettó hitelfelvevőkre oszlott (a követelések és kötelezettségek kölcsönös beszámításának egyenlege szerint). Nettó hitelezők: építőipar; üzemanyag-ipar; villamosenergia-ipar; szállítás. Minden egyéb nettó hitelfelvevő (gépipar, mezőgazdaság, vegyipar, kohászati és egyéb iparágak).
1.3 A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának módszertana, közgazdasági modellezésen alapul
A bank hitelpolitikájának kialakításának módszertana magában foglalja a vizsgált probléma megoldásához használt alapelvek megfogalmazását. Közülük az elsőt a nyugati bankrendszer évszázados tapasztalatainak figyelembevétele határozza meg. Itt mindenekelőtt a banki tevékenységek válsághelyzetekben, magas pénzügyi kockázatok és bizonytalanság esetén történő kezelésére szolgáló hatékony mechanizmusok használatáról van szó. A második az, hogy ezeket a mechanizmusokat hozzá kell igazítani a fehérorosz gazdasághoz, amelynek sajátossága az ország pénzügyi rendszerének „krónikus” válságában, a bankszektor kialakulásában rejlik a hosszú távú instabil nemzeti állapot körülményei között. gazdaság és a termelés visszaesése. Ezeket az elveket kiegyensúlyozott módon kell elfogadni.
A hitelpolitika egy dokumentált rendszer a bank hiteltevékenységének megszervezésére és ellenőrzésére. Ez a dokumentum általában a hitelpolitika következő összetevőit fedi le:
1) a hitelnyújtás általános szabályai;
2) a hitelek besorolása;
3) a hitelpolitika konkrét irányai;
4) minőség-ellenőrzés;
5) hitelbizottságok.
A bankok számára a hitelpolitika kialakítása során az elsődleges szempont a társadalmi fejlődés globális trendjei és szerepük (küldetésük) világos megértése ebben a fejlődésben. A küldetés az, amit egy adott banknak el kell érnie, és amit fennállása során megvalósíthat a választott pénzügyi tevékenységi körben; ez határozza meg végső soron a bank arculatát, és ez különbözteti meg a többi pénzügyi és hitelintézettől.
A megfogalmazott küldetés alapján a fejlesztési koncepciók kidolgozása (rövidebb időre), a jelenlegi koncepció keretein belül - fejlesztési célok és célkitűzések; akkor a banki működési stratégiák kiválasztása történik e célok és célkitűzések elérésének módjaként. Ugyanakkor a bankstratégia alatt a hitelműveletek lehetséges lehetőségeinek összességét értjük, és a konkrét célok és célkitűzések megoldását célzó stratégiák összessége alkotja a bank hitelpolitikáját.
A bank küldetésének, koncepciójának és fejlesztési stratégiájának kialakításának általános sémáját, valamint ezt a folyamatot meghatározó tényezőket az 1.2. ábra mutatja be.
E séma alapján a bankfejlesztési koncepció kidolgozása során (általában 3-5 évre) a következőket veszik figyelembe:
A bank történelmi tapasztalata, amely a jelen pillanat sajátosságait figyelembe véve lehetővé teszi, hogy „új megoldásokat találjunk, mint a jól elfeledett régieket”;
A kormányzati politika, amely jelentős támogatást nyújthat a banknak, mind anyagilag (például az alaptőkében való állami részvételen vagy kedvezményes hitelnyújtáson keresztül), mind pedig immateriálisan.
Ennek eredményeként növekszik a bank megbízhatósága, hiszen az állam garantálja a lakosság befektetéseinek megtérülését; az ország nemzetgazdaságának gazdasági helyzete, amely kedvező vagy kedvezőtlen lehet a bankrendszer számára, a banki szolgáltatások marketingje, amely lehetővé teszi, hogy a bankfejlesztés legígéretesebb területeire koncentrálhasson.
A bank hitelpolitikája átfogó fejlesztési stratégiájának részét képezi. A banki stratégia fő magja az ésszerű alternatívák előrejelzése a fejlesztéséhez. Ebben az esetben abból kell kiindulni, hogy egy bank egy olyan társaság, amelynek tevékenysége fokozott kockázattal jár, mert bizonytalanság körülményei között működik. Másodszor, a bank olyan vállalat, amely nyereségességét növelni kívánja. Ebből következik, hogy a bank fejlesztési stratégiáját és hitelpolitikáját két fő befolyásoló tényező a bizonytalanság és a jövedelmezőség.
közzétett http://www.allbest.ru/
Rizs. 1.2 A bankfejlesztési stratégiák kialakításának sémája és a folyamatot meghatározó tényezők
Megjegyzendő, hogy az utolsó három tényező egymással összefügg, és a bank működésének külső gazdasági környezetét alkotja.
Ismeretes, hogy a hitelpolitika területén a bankok három fő kockázati típussal szembesülnek: hitelkockázat, likviditási kockázat, kamatlábkockázat.
Különösen nagy a hitelkamatkockázat jelentősége: a banki pénzügyi közvetítés lényege a kamatláb értékére és a kamatbevételek nagyságára való rájátszás. Ez a fajta kockázat az instabil kamatlábak időszakában a legmagasabb, amikor mindennapos banki kockázattá válik. Ezért előrejelzése rendkívül fontos a piaci viszonyok kialakulásának szakaszában, amelyet gyakran magas és instabil infláció, valamint ingadozó kamatok jellemeznek. Egy viszonylag stabil gazdaságban a legveszélyesebb kockázat a hitelkockázat – ez a fő felelős a hitelintézetek összeomlásához a fejlett piacokkal rendelkező országokban.
A kereskedelmi bank hitelpolitikája kialakításának problémáinak tanulmányozásának fontossága összefügg azzal, hogy ez komoly hatással van a bank működésének és tevékenységének fenntarthatóságára. A hitelpolitika hatékonyságának elemzéséhez közgazdasági és matematikai módszerek egész arzenálja áll rendelkezésre.
Jelenleg a banki tevékenység elemzésére a lineáris programozási és szimulációs modellek, valamint a válsághelyzetek modellezése és a bankok stressztesztjei kezdték alkalmazni.
A lineáris programozási modelleket a hitelforrások optimális elosztásának problémájának megoldására használják.
Ezek a modellek lehetővé teszik a hitelforrások elosztásának optimális struktúrájának megtalálását (figyelembe véve azok besorolását a problémában), és értékelik a várható eredményeket (a bank maximális profitja, fenntartható növekedése, saját tőke emelése stb.). ).
A szimulációs modellek lehetővé teszik, hogy megfelelően leírjuk a bank működésének dinamikáját. E modell szerint a magánszemélyek betéteit nem lineárisan függőnek tekintjük a banki kamattól, a háztartások jövedelmétől és a megtakarítási hajlandóságot jellemző együtthatótól, a jogi személyek „betéteit” a bank által követett marketingpolitikától (fedezet). a bank befolyási övezetében lévő jogi személyek) és az inflációs indexen.
A stresszteszt-modellek lehetővé teszik a banki veszteségek becslését extrém helyzetekben. A stresszteszt lényege, hogy megértsük, milyen veszteségeket érhet egy bank egy adott váratlan helyzetben. A stressztesztet mind a teljes pénzügyi rendszer, mind az egyes hitelintézetek értékelésére használják.
Nagyon sok különböző típusú stresszteszt létezik. Egytényezős vagy többtényezős, szisztematikus vagy nem rendszeres forgatókönyvek használhatók. Ugyanakkor fontos azonosítani azokat a kockázati tényezőket, amelyek leginkább érinthetik a bankot vagy a pénzügyi rendszer egészét. A stressz-tesztelési technikák alkalmazása megakadályozhatja egy-egy bank csődjét, valamint az egész pénzügyi rendszer válságát.
Így a bank hitelpolitikája a működésének legfontosabb szempontja, amely meghatározza fennmaradásának és jövőbeli pénzügyi helyzetének feltételeit. A hitelpolitika jelentőségének alábecsülése súlyos stratégiai tévedés. Az optimális hitelpolitika meghatározása ugyanakkor összetett, sokrétű feladat, melynek megoldása a banki tevékenység korszerű elemzési koncepcióinak és hatékony eszközök alkalmazásában rejlik.
2. A hitelpolitika elemzése a Priorbank OJSC, CBU 500, Brest példáján
2.1 Az OJSC Priorbank CBU 500, Brest főbb gazdasági tevékenységi irányai
A Priorbankot 1989. január 20-án hozták létre Minsk Innovation Bank néven. Jelenleg a Priorbank OJSC magabiztos harmadik helyet foglal el a Fehérorosz Köztársaság kereskedelmi bankjainak rangsorában, és a legnagyobb univerzális magánbank, amely a legmagasabb minőségű pénzügyi szolgáltatások széles skáláját nyújtja magánszemélyek és jogi személyek, valamint egyéni vállalkozók számára. : betétek, hitelek, banki plasztikkártyák, pénzátutalások, kezességvállalások, kezességek, faktoring, lízing, treasury és befektetési banki műveletek, készpénzes elszámolási szolgáltatások stb.
A modern Priorbank OJSC létezése 1988 novemberében kezdődött az akkori Minszki Innovációs Bank részvényeseinek alapító gyűlésén. Ez az esemény a volt Szovjetunió számos vezető vállalkozását egyesítette: "BelavtoMAZ", "Minszki Traktorgyár", "Minszki Hűtőgyár", "Minszki Számítógép-gyár", "Horizon", "Porkohászat", Városi Közigazgatás. Promstroybank", valamint számos fehéroroszországi felsőoktatási intézmény. Kezdeményezésüknek köszönhetően 1989. január 20-án az újonnan megalakult Minszki Innovációs Bankot bejegyezték a Szovjetunió Állami Bankjába. És 1991-ben a fehérorosz ipari-innovatív bankot „Priorbank”-nak kezdték hívni.
Az egyik legfontosabb, a bank sorsát meghatározó döntés az 1991 novemberében lezajlott társaságosítási folyamat volt, először a feltörekvő fehérorosz pénzügyi piacon. Ez az átalakulás, valamint a külföldi pénznemben történő tranzakciók lebonyolítására vonatkozó általános engedély megszerzése új távlatokat nyitott az ügyfelekkel való együttműködésben. Egyértelmű stratégiát határoztak meg egy univerzális, nem pedig egy speciális bank fejlesztésére.
A vezetés progresszív nézeteinek köszönhetően még a 90-es évek elején. A Priorbank kezdeményezte a nem készpénzes fizetések terén a legújabb fejlesztések bevezetését Fehéroroszország bankrendszerébe. A „BelCard” nemzeti kártyarendszer egyik alapítójaként a Priorbank a fehérorosz hitel- és pénzintézetek közül elsőként a VISA International és a MasterCard/Europay fizetési egyesületek tagja lett, valamint csatlakozott a REUTER rendszerhez és az S.W.I.F.T elektronikus fizetéshez. rendszer.
Már az alapítás szakaszában is a legnagyobb állami tulajdonú ipari vállalatok aktív finanszírozására helyezték a hangsúlyt. Ügyfelei igényeinek kielégítésére és a külföldi befektetőkkel való kapcsolattartás minőségileg új szintjére lépése érdekében a Priorbank 1994-1995-ben megnyitotta képviseleti irodáit Németországban, Lengyelországban és Oroszországban.
Így a nemzetközi közösségben a Priorbank szilárdan megalapozta hírnevét, mint a legaktívabb és legmegbízhatóbb fehérorosz hitelintézetek és pénzintézetek között. A külgazdasági tevékenység magas megítélése minden bizonnyal bővítette a Priorbank együttműködési lehetőségeit az európai piac befolyásos szereplőivel. Logikus lépés volt a Priorbank és az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank közötti együttműködési megállapodás aláírása, amely a Fehéroroszország számára olyan stratégiailag fontos területek közös finanszírozásában folytatódott, mint az útépítés, az építőanyagok és az információs technológia. 1997-ben az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank lett a Priorbank egyik fő részvényese, ami a fejlődés minőségileg új szakaszát és a nemzetközi pénzintézet nagyfokú bizalmát jelezte.
A tevékenységi kör bővülése a szervezeti struktúrát nem érinthette. Miután felépítettük saját fiókjainkat minden regionális városban, a következő logikus lépésnek jogosan kell tekinteni egy 8 emeletes épület 1994-es megvásárlását Minszk központjában - az utcán. V. Khoruzhey, 31A, ahol a központi iroda található. A Priorbank fiókhálózatát ma 95 strukturális divízió képviseli, amely hatékony és sikeres együttműködést tesz lehetővé nagyvállalati ügyfelekkel, a fehérorosz gazdaság vezetőivel, valamint a kis- és középvállalkozásokkal, valamint a lakossággal a Fehérorosz Köztársaság egész területén.
A legfejlettebb üzleti módszereket bevezetve a Priorbank vezetése az Európában már bevált innovatív szolgáltatási technológiák alkalmazására összpontosította erőfeszítéseit. Ennek eredményeként jött létre a Priorcenter, amely később a 115-ös banki szolgáltató központ lett, amely lehetővé tette a bank ügyfelei - jogi személyek - számára a banki szolgáltatások teljes körű igénybevételét, amely egyéni megközelítést és a legmagasabb és legmagasabb színvonalú szolgáltatást foglalja magában.
A bank nagyfokú hatékonyságát igazolja az is, hogy 2007-ben a Priorbank részvényeinek 50%-a a Raiffeisen International tulajdonába került, majd ezt a részesedést 87,72%-ra emelték. Ez a stratégiai lépés nem csupán saját pozíciónk megerősítését tette lehetővé a hazai piacon. Ez az esemény minden bizonnyal növelte a bank képességét a finanszírozási igények kielégítésére és az ügyfélszolgálat minőségének javítására. Figyelemre méltó, hogy a Priorbank, a Raiffeisen Központi Bank és a Vneshtorgbank közreműködésével 2007 decemberében a Fehérorosz Köztársaság 32 millió USD összegű nemzetközi szindikált hitelt kapott, amelynek forrásait az infrastruktúra és a szociális fejlesztésre fordították. a köztársaság programjai. Emellett a Priorbank OJSC volt az első, aki elkezdte finanszírozni a hipermarketek hálózatának építését.
2.2 Az OJSC „Priorbank” CBU 500 szervezeti irányítási rendszere, Brest
SzerkezetOJSC"Priorbank" TsBU 500 Brest
1. Útmutató.
2. Vállalati ügyfélszolgálati osztály:
konzultációk, levelezés és tárgyalások, interakció meglévő és potenciális ügyfelekkel és más személyekkel az elszámolási és készpénzszolgáltatási, valutaszabályozási és valutaszabályozási kérdésekben;
a jogszabályoknak és a helyi szabályozásnak megfelelően az ügyfélszámlák megnyitásához/bezárásához/átutalásához szükséges intézkedések végrehajtása;
fizetési utasítások és dokumentumok fogadása az ügyfelektől az országon belüli és külföldön történő átutaláshoz;
az Ukrán Központi Banknál valutaellenőrzési ügynöki feladatok ellátása a Fehérorosz Köztársaság jogszabályainak megfelelően (amikor az ügyfelek valutát vásárolnak a tőzsdén és a tőzsdén kívüli devizapiacon, átutalásokat és kötelező eladásokat hajtanak végre devizabevétel, készpénz deviza befizetés/kivétel stb.);
banki termékek értékesítése ügyfelek részére (kivéve hiteltermékek és értékpapírok) és azok magas színvonalú támogatása.
3. Szolgáltatási részleg közepes és kis ügyfelek számára:
banki termékek értékesítése;
cél ügyfelek bevonása, ügyfélkör kialakítása;
egyedi feltételek és tranzakciós struktúra kialakítása közepes méretű ügyfelek számára nagy tranzakciókhoz;
a bank tarifa-, hitel- és kamatpolitikájának fő irányainak megvalósítása a kis- és közepes ügyfelek kiszolgálása során;
üzleti kapcsolatok létesítése az ügyfelekkel hitelkiszolgálással és hasonló banki műveletekkel kapcsolatban;
az elért mutatók teljesítése.
4. Hitelellenőrzési szolgáltatás és hitelprojektek támogatása:
hitelkibocsátást engedélyező és hitelezéssel egyenértékű egyéb műveletek elvégzését lehetővé tevő dokumentáció elemzése;
a kifizetések/törlesztések teljesítésének és az ügyfelekkel kötött szerződések alapján esedékes pénzeszközök végső beérkezésének ellenőrzése;
vállalati ügyfelek hitelprojektjeinek támogatása.
5. Kiskereskedelmi üzletág:
bankkártya-kibocsátáshoz szükséges dokumentumcsomagok elkészítése (okmányok ellenőrzése, kérdőívek kitöltése stb.), egyéb banki termékekre vonatkozó szerződések előkészítése, ügyfélszolgálat;
ügyfelek vonzása és tárgyalás;
magánügyfelek tanácsadása banki termékekkel kapcsolatban.
6. Ügyfélszolgálat:
a mérlegen kívüli számlák irattárában elhelyezett elszámolási bizonylatok „Fizetésre átvételre váró elszámolási bizonylatok”, „Határidőben nem fizetett elszámolási bizonylatok” elszámolása;
az ügyfélnek sürgős szükségletekre történő pénzeszközök kiadásának elszámolása a Fehérorosz Köztársaság jogszabályai által megállapított összegen belül;
műveletek lebonyolítása deviza vásárlására a tőzsdén és a tőzsdén kívüli piacokon;
jelentések elkészítése.
7. Pénzforgalmi szolgáltatás:
pénztárgép munka szervezése munkanapon;
készpénzes tranzakciók végrehajtása jogi személyek és magánszemélyek kiszolgálása érdekében;
készpénz elfogadása és kibocsátása fehérorosz rubelben és devizában;
készpénz kibocsátása fehérorosz rubelben és devizában bankkártyák használatával;
a fehérorosz rubelben és devizában lévő készpénz valódiságának ellenőrzése;
a nap készpénzes dokumentumainak generálása.
Az OJSC "Priorbank" CBU 500 Brest szervezeti felépítése a következőkből áll: menedzsment, vállalati ügyfélszolgálati osztály, közepes és kis ügyfelek kiszolgálási osztálya, hitelellenőrzési és hitelprojekt-támogató szolgáltatás, lakossági üzleti osztály, ügyfélszolgálat, pénzforgalmi szolgáltatás. (Alkalmazás).
Ennek a szervezeti felépítésnek a fő pozitívuma, hogy a fő osztályok a kirendeltség vezetőjének vannak alárendelve. Sokkal könnyebb egy főnöknek parancsokat adni, majd irányítani, mint parancsokat adni a képviselőknek, majd megkérdezni őket.
Ennek a szervezeti felépítésnek a fő negatívuma az, hogy nem javítja a banki szolgáltató központ működésének modern feltételeit.
A Priorbank OJSC CBU 500 Brest céljainak elérése érdekében banki műveleteket végez, mint például:
Pénzgyűjtés magánszemélyektől és jogi személyektől;
Felvett pénzeszközök elhelyezése saját nevében és saját költségén a visszafizetési, fizetési és sürgősségi feltételek mellett;
Bankszámlák nyitása és vezetése magánszemélyek és jogi személyek számára;
Pénzváltási tranzakciók;
Bankgaranciák kiadása;
Alapok bizalmi kezelése;
Banki plasztikkártyák forgalomba hozatala.
A Belarusz Köztársaság gazdasági tevékenységtípusainak nemzeti osztályozójával összhangban a JSC Priorbank CBU 500 Brest biztosítási közvetítést, valamint közvetítői, kereskedelmi, tanácsadói és letéti tevékenységet végez.
A 201 fő átlagos létszáma 301 fő
Az átlagos létszám 2012-ben 302 fő volt.
Az átlagos létszám 2013-ban 332 fő (2.1.,2.2. ábra)
közzétett http://www.allbest.ru/
Rizs. 2.1 Az alkalmazottak számának dinamikája
közzétett http://www.allbest.ru/
Rizs. 2.2 Felvett és elbocsátott alkalmazottak dinamikája
A GLOBEXBANK CJSC rosztovi fiókja a következő szolgáltatásokat nyújtja: bankkártyák, devizaügyletek, betétek, garanciák és akkreditívek, pénzátutalások, hitelezés (rövid, középtávú, folyószámlahitel), nyugdíjprogramok, készpénzkezelési szolgáltatások, széf letéti ládák, értékpapír.
A GLOBEXBANK CJSC rosztovi fiókja jelentős nyilvános eseményeken és jótékonysági eseményeken vesz részt, beleértve a Rosztovi Városi Háborús Veteránok Bizottságának nyújtott pénzügyi támogatást és a Rosztovi Musical Színház fejlesztéséhez szükséges pénzeszközök elkülönítését. A szponzorációt a Rosztovi Állami Konzervatórium zenei főiskolai hallgatója kapta. S.V. Rahmanyinovnak a Fiatal Zongoraművészek Nemzetközi Blütner Versenyére való utazásáért. A média iránti nyitottság politikája felhívja a közvélemény figyelmét az ágazatra.
A Bank gyors reagálási képessége a piaci igényekre, a vállalatirányítási elvek betartása, valamint a magas növekedési ráták fenntartására irányuló stratégiai összpontosítás kulcsfontosságú tényezők, amelyek lehetővé teszik a GDOBEKSBANK CJSC sikeres jövőjének előrejelzését.
Tekintsük a Bank tevékenységének pénzügyi mutatóit a táblázatban. 2.1 és ábra. 1.
2.1. táblázat A Bank szintje és tőkemegfelelése
|
A jelző neve |
||||
|
Saját tőke (tőke), ezer rubel. |
||||
|
Tőkemegfelelés (tőke) tényleges értéke, százalék |
||||
|
A saját tőke (tőke) megfelelőségi standard értéke, százalék |
||||
|
Becsült tartalék a kölcsönök, kölcsönök és azzal egyenértékű adósság esetleges veszteségeire, ezer rubel. |
||||
|
Valójában képzett tartalék a hitelek, kölcsönök és hasonló tartozások esetleges veszteségeire, ezer rubel. |
||||
|
Becsült tartalék az esetleges veszteségekre, ezer rubel. |
||||
|
Valójában képzett tartalék az esetleges veszteségekre, ezer rubel. |
A táblázatból látható, hogy a Bank tevékenységének pénzügyi mutatói emelkednek.
1. ábra - A Bank saját tőkéjének dinamikája 2008-2010
Az 1. ábra szerint a részvényalapok növekedésével arányosan növelik a tőkemegfelelési mutatót - ez pozitív tendencia a bank számára. Emellett az esetleges hitelezési veszteségekre képzett céltartalék a kibocsátott hitelek számának növekedésével nő. Ez azt jelenti, hogy a Bank üzleti tevékenysége növekszik, a Bank hírneve javul, és hitelpolitikája is racionálisan alakult.
A GLOBEXBANK CJSC rosztovi fiókja a következő módszerekkel nyújt kölcsönöket.
A hitelkeret olyan kölcsön, amelyet az Ügyfél részére részletekben (részletekben) nyújtanak, mivel a szerződésben rögzített fel nem használt kereten belül kölcsönzött forrásra van szüksége. A hitelkeret a beszállítókkal való elszámolásokra, valamint a Megrendelő jelenlegi tevékenységével kapcsolatos egyéb költségeinek kifizetésére szolgál.
A Bank különböző típusú hitelkeretekkel nyújt kölcsönt Ügyfeleinek:
Rendszeres hitelkeret. A bank rendszeres, legfeljebb 1 éves futamidejű hitelkeretet nyit, és maximális „folyósítási limitet” határoz meg, pl. - az a maximális pénzösszeg, amelyet az Ügyfél a jelen kölcsönszerződés alapján a Banktól kaphat a szerződésben meghatározott időtartam alatt. Rendszeres hitelkeret az Ügyfél forrásigényének felmerülésekor, illetve a szerződésben meghatározott folyósítási ütemterv szerint biztosítható.
Rulírozó hitelkeret. A Bank rulírozó (megújítható) hitelkeretet nyit meg az Ügyfél számára legfeljebb 1 éves futamidőre, amellyel összhangban meghatározza az Ügyfél Bankkal szembeni tartozásának maximális összegét. A kölcsön minden egyes részlete (része) legfeljebb 90 napot biztosít. A kölcsön (hitelrész) visszafizetése esetén az Ügyfél a kölcsön (kölcsönrész) visszafizetésének napjától kezdődően a visszafizetett összegen belül újra igénybe veheti a kölcsönt. A rulírozó hitelkeret az Ügyfél forrásigényének felmerülésekor biztosított.
Hitelkeret meghatározott tartozás- és folyósítási limittel. A Bank az Ügyfél számára maximum 1 éves futamidőre maximális „tartozási limitet” határoz meg, valamint jelen kölcsönszerződés alapján egy maximális „folyósítási keretet” is meghatároz. Ez azt jelenti, hogy az Ügyfélnek joga van kölcsönt (kölcsön egy részét) felvenni, ha a hitelszámlán a szerződésben megállapított „tartozási limit” alatti tartozás van, azonban a befolyt pénzösszeg együttes összege nem haladja meg a a Bank által meghatározott „kifizetési limit” összegét.
Optimális hitelkeret. A Bank optimális hitelkeretet nyit az ügyfélnek legfeljebb 1 éves időtartamra, ennek megfelelően meghatározza az Ügyfél Bankkal szembeni maximális „tartozási limitjét”. A kölcsön minden egyes részletének visszafizetése a kölcsönszerződés időtartama alatt bármely napon megtörténik. A kölcsön (hitelrész) visszafizetése esetén az ügyfél a visszafizetett összegen belül ismét igénybe veheti a kölcsönt. A hitelkeret keretein belüli kölcsönöket azért nyújtjuk, mert az Ügyfélnek kölcsönzött forrásra van szüksége.
Hitelkeret differenciált részletekkel. A Bank legfeljebb 1 éves futamidejű hitelkeretet nyit meg az ügyfélnek, ennek megfelelően határozza meg az Ügyfél Bankkal szembeni maximális „tartozási limitjét”. Az egyes részletek felhasználási feltételeit és összegét az Ügyfél határozza meg. A hitelkeret terhére minden egyes új részlet kibocsátása az adósságlimit szabad egyenlegén belül történik. A hitelkeret keretein belüli kölcsönöket azért nyújtjuk, mert az Ügyfélnek kölcsönzött forrásra van szüksége.
A GLOBEXBANK CJSC rosztovi fiókja a következő típusú hiteleket nyújtja ügyfelei - jogi személyek - számára (lásd a 2.2. táblázatot).
2.2. táblázat A jogi személyek banki hiteleinek típusai
|
A kölcsön neve |
Időtartam, hónapok |
|||
|
Fejlesztési hitel (befektetett eszközök, ingatlan) |
||||
|
Hitel a működő tőke feltöltésére |
||||
|
Fejlesztési hitel (befektetett eszközök, ingatlan) |
||||
|
Hitel a működő tőke feltöltésére |
||||
|
Fejlesztési hitel (befektetett eszközök, ingatlan) |
||||
|
Hitel a működő tőke feltöltésére |
||||
|
Fejlesztési hitel (befektetett eszközök, ingatlan) |
1500000-30000000 |
|||
|
Hitel a működő tőke feltöltésére |
1500000-30000000 |
|||
|
Expressz (piaci értéken ingatlannal fedezve) |
||||
|
Expressz (befizetés nélkül) |
Nézzük tehát a banki hitelek szerkezetét, táblázatban bemutatva. 2.3 és ábra. 2.
2.3. táblázat A Bank hitelállományának elemzése (ezer rubel)
A táblázatból látható, hogy a banki hitelek minden típusa aktívan igénybe vehető, ennek oka lehet, hogy a Bank hatékony hitelpolitikával rendelkezik, amely segít fenntartani a szükséges banki ügyfelek számát. A kamatstruktúrában egyes hiteltípusok a teljes hitelállomány növekedésével csökkennek.
2. ábra - A banki hitelek szerkezete
Rizs. 2 egyértelműen megerősíti a táblázatban megadott adatokat. 2.3.
Betéti műveletek. A betét a kereskedelmi bankok által vonzott források fő típusa. A betéti műveletek végrehajtása magában foglalja a saját betéti politika kialakítását, amely egy kereskedelmi bank tevékenységeinek összessége, amelynek célja a banki tevékenység formáinak, feladatainak és tartalmának meghatározása a banki erőforrások kialakítása, tervezése és szabályozása során.
Bármely kereskedelmi bank hatékony betéti politikájának kialakításának és megvalósításának végső célja a forrásbázis volumenének növelése, a banki kiadások minimalizálása és a szükséges likviditási szint fenntartása, minden típusú kockázat figyelembevételével.
A betéti politika fő elemei a következők:
a bank stratégiája a betéti folyamat főbb irányainak kialakítására;
a bank taktikája az erőforrásbázis kialakításának megszervezésére;
betéti politika végrehajtásának ellenőrzése.
A bank betéti politikáját egyrészt az ügyfelek és a betéti eszközök kiválasztásának prioritásai (piaci szegmentáció), másrészt a banki személyzet gyakorlati tevékenységét szabályozó normák és szabályok (beleértve a jogszabályi, instrukciós, bankon belüli stb.) határozzák meg. ezeket a prioritásokat a gyakorlatban. A betéti politika minősége és a passzív műveletek hatékonysága a bank vezetésének kompetenciájától, valamint a konkrét betéti ajánlatok kiválasztásában és a betéti szerződések feltételeinek kialakításában részt vevő személyzet képzettségi szintjétől is függ.
A bank úgynevezett kamatos kamatot (kamat kamat) alkalmaz. Ebben az esetben a számlázási időszak lejárta után a betét összegére kamat kerül felszámításra, és az így keletkező összeg hozzáadódik a betét összegéhez. Így a következő elszámolási időszakban a kamat az új alapra vonatkozik, növelve a korábban elhatárolt bevétel összegével. A kamatos kamatot akkor alkalmazzuk, ha a bevétel tényleges kifizetése a betéti időszak végén történik (például stabil, gyakorlati, nyugdíj stb.). Az ésszerűen megtervezett kamatpolitika lehetővé teszi a kereskedelmi bank számára, hogy a költségek jelentős növelése nélkül növelje erőforrásait, miközben maximális profitot ér el.
A vonzott erőforrások mennyiségének növelésének egyik módja a hozzájárulások diverzifikálása a különböző iparágak között. Ugyanakkor a bank figyelembe veszi a betétesek különféle kategóriáinak követelményeit és képességeit - a nagyvállalatoktól a kisvállalkozásokig. A betétek bevonásának folyamatában fontos tényező a betét nyilvántartásának (szerződés megkötése, számlanyitás) gyorsasága és egyszerűsége. A Bankkal kötött bankbetéti szerződések egyediek, az ügyfél kategóriájától, a betét összegétől és futamidejétől függően.
A Banknál az ügyfelek - jogi személyek - rubelben, amerikai dollárban, euróban nyithatnak betétet. Most pedig nézzük meg közelebbről, hogy a Bank milyen típusú betéteket kínál ügyfeleinek, és elemezzük ezek iránti keresletet az elmúlt 3 évben (lásd 2.4. táblázat és 3. ábra).
2. 4. táblázat A banki betétek dinamikája (millió rubel)
|
Betéti futamidő |
||||||
|
Jelentése |
% szerkezetben |
Jelentése |
% szerkezetben |
Jelentése |
% szerkezetben |
|
A táblázatból látható, hogy a jogi személyek Bankba vetett bizalma növekszik, amit az összes betéttípus minimálistól a maximális időtartamig történő növekedésére vonatkozó számított értékek is megerősítenek.
3. ábra - A bankbetétek szerkezete
Rizs. 3 egyértelműen megerősíti a táblázatban megadott adatokat. 2.4.
Piaci körülmények között a kereskedelmi bankoknak komoly figyelmet kell fordítaniuk az erőforrások vonzására, és ehhez:
alakítsa ki saját betéti szabályzatát;
a betéti politika megvalósítása során fordítson különös figyelmet a lekötött betétekre;
diverzifikálja a betétek típusait;
a banki szolgáltatások bővítése a potenciális betétesek vonzása érdekében;
hatékony kamatpolitikát folytat, amely nem csökkenti a bank jövedelmezőségét, és bizonyos vonzerőt biztosít a betétesek számára.
Műanyag kártyák. A banki plasztikkártya a pénzügyi kártyák egyik fajtája, amely egy személyre szabott fizetőeszköz, amely áruk, szolgáltatások fizetésére és készpénz fogadására szolgál bankokban és bankautomatákban (ATM). A bank minden típusú műanyag kártyát kibocsát.
A bankkártya a felhasználó költségére fizetendő elszámolási és egyéb bizonylatok elkészítésének eszköze. A bankkártyák használatát az Orosz Föderáció jogszabályai szabályozzák.
A bankkártya a bank tulajdona, és a használati időszak végén vissza kell küldeni.
A kártyahasználó az a személy, akinek a nevére a Bank a kártyát a fizetési rendszerben regisztrálta.
A Bank által kibocsátott kártyák az információrögzítés módja szerint mágneses rögzítőkártyák és mikroprocesszoros kártyák. A mágneses rögzítés manapság az egyik legelterjedtebb módszer az információ plasztikkártyákra történő alkalmazására. Különösen népszerű a fizetési rendszerekben. A mágnescsík azonban nem biztosítja a szükséges szintű információvédelmet a csalással és hamisítással szemben, ez pedig nagyon fontos a kártya alapú fizetési és banki rendszerekben.
Az olvasókészülékkel való interakció jellegénél fogva ezek névjegykártyák (közvetlen érintkezés az olvasókészülékkel).
A mikroprocesszoros kártya közvetlenül magán a kártyán tárolja a felhasználóra vonatkozó információkat, így lehetővé teszi a tranzakciók generálását a Visa, MasterCard stb. rendszerek termináljain és ATM-jein. a felhasználói fiókhoz való közvetlen hozzáférés nélkül (OFF-Line mód)
Általános célokra - műanyag kártyák pénzügyi tranzakciókhoz (elszámolásokhoz).
Kibocsátó szerint - bankok és pénzügyi társaságok által kibocsátott banki (univerzális) kártyák.
Technikai értelemben a „számlakulcs” a kibocsátó által vezetett számla tulajdonosának azonosítására szolgáló eszköz.
A kártyás tranzakciók gazdasági tartalmától függően:
terhelés (fizetés). A betéti kártyabirtokosnak előre meghatározott összeget kell befizetnie a kibocsátó banknál vezetett számlájára. Mérete határozza meg a rendelkezésre álló források határát. Kártyás fizetés esetén a limit egyidejűleg csökken. A limit ellenőrzése az engedélyezés során történik, amelyre bankkártya használatakor mindig szükség van. A limit megújításához (vagy növeléséhez) a kártyabirtokosnak vissza kell utalnia a pénzt a számlájára;
hitel - lehetővé teszi az ügyfél számára, hogy a Bank által meghatározott kereteken belül kártyás fizetést fizessen, a hitelösszeg után felszámított kamattal és a hitel megújításának lehetőségével a tartozás visszafizetésekor;
a betéti-hitelkártya az első két kártyatípus kombinációja. Amíg az ügyfelek számláján pénz van, a kártya betéti kártya. Amint a számla alapját elköltötték, az ügyfél jóváírja a szükséges összeget a meghatározott kereteken belül. A hiteltartozás időben történő visszafizetése lehetővé teszi a hitel megújítását az ügyfélnek;
A banki ügyfél a kártya használatával:
fizetni a vásárlásokért és szolgáltatásokért a kereskedelmi és szolgáltató vállalkozásoknál. Kártyát azok a vállalkozások fogadnak el fizetésre, amelyek rendelkeznek fizetési terminállal, és rendelkeznek a megfelelő logós matricákkal;
készpénzt átvenni a Bankban, a bankfiókokban, pénzváltókban és ATM-ekben, postahivatalokban;
készpénz befizetése kártyaszámlára. Ezt a műveletet a Bankban és annak fiókjaiban hajtják végre a Kártya utólagos feltöltésével;
a kártyaszámlán lévő pénzeszközök mozgására vonatkozó információ önkiszolgáló pulton vagy számlakivonat útján szerezhető be, amelyet a Felhasználó kérésére, személyazonosító okmány bemutatása mellett állítanak ki;
átutalásokat hajthat végre a kártyaszámláról más bankban lévő számlákra;
fizetés a kiskereskedelmi üzletekben speciális alkalmazásokkal;
pénzeszközök készpénz nélküli, készpénzes konverziója, utólagos számlán történő jóváírással;
önkiszolgáló eszközön keresztül fizet a szolgáltatásokért. A szolgáltatások listája információs anyagokban található;
hozzon létre egy listát az önkiszolgáló eszközön keresztül történő fizetéshez.
A kártya elvesztése esetén a felhasználó köteles haladéktalanul felvenni a kapcsolatot a bankkal a kártya letiltására vonatkozó írásbeli kérelemmel. A bank felelős az elveszett pénzeszközök elköltéséért:
mikroprocesszoros kártya 128 óra elteltével;
mágneskártya 24 óra elteltével.
A Bank a számlán rendelkezésre álló pénzeszközöket felhasználhatja, biztosítva az Ügyfélnek a pénzeszközök feletti szabad rendelkezési jogát.
A kártya használata fizetéskor tekintélyes. Ez egyben a pénzügyi szektorban használt modern technikai eszközök kezelésének képességét is jelzi. Vannak más előnyök is: előnyök áruvásárláskor, elveszett és ellopott kártyák visszaállítása, előnyök szállodai szobafoglaláskor, repülőjegyek rendelésekor.
A bank és az ügyfél közötti jogviszony a számlanyitáskor kezdődik.
Hazánkban a banki ügyfeleknek jogukban áll a kereskedelmi bankokban a kívánt számú elszámolási, betéti és egyéb számlát bármilyen pénznemben megnyitni, hacsak a szövetségi jogszabály másként nem rendelkezik. Például egy ügyfél - egy jogi személy több fiókkal is rendelkezhet a fő tevékenységéhez. Az egyik ilyen számla egy elszámolási (folyó) számla, amely a termékek (munkák, szolgáltatások) értékesítéséből származó bevételek jóváírására, az értékesítésen kívüli tevékenységből származó bevételek és egyéb bevételek nyilvántartására, valamint a beszállítókkal történő elszámolásokra szolgál a költségvetés. , személyi és egyéb kifizetések. A banki ügyfél a folyószámlán kívül rubelben és devizában is rendelkezhet betéti, hitel- és egyéb számlákkal.
Számos országban az ügyfélnek joga van követelni a banktól a számlájára vonatkozó úgynevezett különleges bánásmódot. Speciális rezsim alatt általában az ügyfél leveleinek bankban hagyását értik, amikor az ügyfél titoktartási okokból abban érdekelt, hogy minden levelét a bankban tárolják, ahonnan személyesen vagy meghatalmazottja segítségével átveszi. A speciális rendszerű számlák kiszolgálása magasabb banki költségeket igényel, mint a normál számlák kiszolgálása, ezért a speciális számla státuszát főszabály szerint csak a bankvezetés engedélyével lehet megadni.
A bankok kiemelt figyelemmel közelítik meg a számlazárás kérdését. A számlazárást rendszerint megelőzi az „alvó” kategóriába (dormaraccount) való besorolás a rajta lévő tranzakciók elhúzódó hiánya miatt. A nemzeti jogszabályoktól függően a bizonyos ideig nyugvó számlákat elkobzottnak nyilvánítják, és az államkincstárba utalják. Egyes országokban a jogszabályok (pl. a Forfeiture Act az Egyesült Királyságban) megkövetelik a banktól, hogy ésszerű erőfeszítéseket tegyen a számla tulajdonosának felkutatására (általában újságokban való közzététellel), mielőtt pénzeszközöket adna át a kormánynak.
A jelenlegi jogszabályoknak megfelelő bankközi tranzakciók lebonyolítása során az orosz kereskedelmi bankok szerződéses alapon vonzhatnak és helyezhetnek el pénzeszközöket egymáshoz betétek, kölcsönök formájában, az elszámolásokat az előírt módon létrehozott elszámolási központokon és levelező számlákon keresztül hajthatják végre. megnyílik egymással, és más kölcsönös tranzakciókat hajtanak végre, amelyeket az Oroszországi Bank által kiadott engedélyek biztosítanak. Egy kereskedelmi bank havonta jelentést készít az Oroszországi Banknak az Orosz Föderációban és külföldön újonnan nyitott levelezőszámlákról. A kereskedelmi bank és a Bank of Russia közötti levelező kapcsolatok szintén szerződéses alapon zajlanak. A pénzeszközöket a hitelintézet számláiról írják le annak utasítására vagy hozzájárulásával, kivéve a szövetségi jogszabályokban meghatározott eseteket. Ha az ügyfelek hitelezéséhez és kötelezettségeinek teljesítéséhez nincs pénzeszköz, a kereskedelmi bank az általa meghatározott feltételekkel kölcsönt kérhet az Orosz Banktól. Tehát nézzük meg a jogi személyek nyitott számláinak dinamikáját (lásd: 2.5. táblázat, 4. ábra)
2.5 táblázat A banki hitelek dinamikája (tranzakciók száma)
4. ábra - Jogi személyek számláinak szerkezete
Rizs. 4 egyértelműen megerősíti a táblázatban megadott adatokat. 2.5.
A táblázatból kitűnik, hogy a Bank minden számlatípusra a megfelelő és hatékony jutalékpolitikát választotta, mivel számuk folyamatosan növekszik, különösen a normál elszámolási számlák esetében, 10, illetve 8%.
A GLOBEXBANK CJSC rosztovi fiókja megfelel a banki közösséggel szemben támasztott legmagasabb követelményeknek, folyamatosan erősíti pozitív imázsát és hírnevét, támaszkodva alkalmazottai magas szakmai felkészültségére, az üzleti átláthatóságra és a megvalósított projektek nagy társadalmi hatására.
Bevezetés................................................. ...................................................... .............................................. 3
Az elemzési módszerek elméleti alapjai egy kereskedelmi bankban................................................ ...... 5
Kereskedelmi bank - mint elemzés tárgya................................................ ...................................... 5
Az elemzési módszertan jellemzői egy kereskedelmi bankban................................................ ........... . tizenegy
A közgazdasági elemzés céljai és információs bázisa................................................ ......... 13
Egy kereskedelmi bank elemzése................................................ ............................................................ ..... 15
Egy kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzése................................................ ...................... 15
Egy kereskedelmi bank pénzügyi tevékenységének elemzése................................................ ........ 32
Kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzése eredményeinek értékelése................................................ .................................................. ...................................................... ........ 45
A hitelfelvevő hitelképességének elemzése................................................ .................................. 48
A hitelfelvevő pénzügyi helyzetének elemzése................................................ ...................... 48
A vállalkozás pénzügyi tevékenységének elemzése................................................ ...................... 58
Következtetés a vállalkozás gazdasági életképességére vonatkozóan................................................ 73
Kereskedelmi hitelkapcsolatok szervezésének lehetőségének felmérése
bank és Nimirovszkij szeszfőzde................................................ ...................................... 75
Bibliográfia................................................................ .................................................. ........... 76
A bankrendszer a piacgazdaság egyik legfontosabb és legfontosabb struktúrája. Ezért ma, Ukrajna piaci kapcsolatokra való átállásával összefüggésben, a figyelem és az iránta való érdeklődés meredeken növekszik. Ez annak köszönhető, hogy Ukrajnában az adminisztratív irányítású, erősen monopolizált állami banki struktúráról egy dinamikus, rugalmas, magántulajdonban lévő, kereskedelmi sikerre és profitszerzésre összpontosító hitelintézeti rendszerre való átállás zajlik.
A bankok szerepe a modern gazdaságban három fő pontra csökkenthető.
Először is, a bankok fejlett struktúrája lehetővé teszi a társadalom fizetési rendszerének irányítását.
Másodszor, a pénzeszközök felhalmozásával a bankok azokat tényleges hitelfelvevőknek juttatják el, miközben előnyben részesítik azokat, akik a forrásokat a legjobban tudják felhasználni. Így a bankok a legcélszerűbben osztják újra a társadalom készpénztartalékait.
Harmadszor, a bankok az állam monetáris politikájával összhangban szabályozzák az adott gazdasági rendszerben forgalomban lévő pénz mennyiségét.
A modern körülmények között a bankok befolyása a gazdaságra növekszik. A hitelintézetek tevékenysége nem korlátozódik a vállalatok, vállalkozások és a lakosság egy részének növekvő forrástömegének felhalmozására és elhelyezésére. Hozzájárulnak a tőke felhalmozásához, nemcsak aktívan beavatkoznak a gazdasági élet minden területébe, hanem közvetlenül részt vesznek a működő tőke tevékenységében, vagy ellenőrzést gyakorolnak felette. A bankoknak köszönhetően létezik a tőke termelési szférák vagy ágak közötti elosztásának és újraelosztásának mechanizmusa, amely nagymértékben biztosítja a nemzetgazdaság fejlődését az objektív termelési igények függvényében. Az ipari, közlekedési, mezőgazdasági vállalkozások beruházási és termelésbővítési többletigényének finanszírozásával a bankoknak lehetőségük nyílik arra, hogy befolyásolják a nemzetgazdaság progresszív reproduktív szerkezetének kialakítását.
Napjainkban az áru- és pénzügyi piacok fejlődésével a bankrendszer szerkezete összetettebbé vált. Új típusú pénzintézetek, új hiteleszközök és ügyfélkiszolgálási módok jelentek meg. Ilyen új láncszem Ukrajna bankrendszerében egy kereskedelmi bank, amelynek, mint gazdasági tevékenység tárgyának elemzése ebben a kurzusmunka tárgyát képezi.
Ukrajna jogszabályaival összhangban A bank egy kereskedelmi intézmény, amelyet azért hoztak létre, hogy jogi személyektől és magánszemélyektől pénzeszközöket vonzzon, és azokat saját nevében elhelyezze a visszafizetés, a fizetés és a sürgősségi feltételek mellett, valamint egyéb banki műveletek végrehajtása. Egyrészt a bank, mint minden vállalkozás, a bank tulajdonosainak (részvényesek vagy magánszemélyek) és a közérdeknek (ügyfelek - a bank által kiszolgált magánszemélyek és jogi személyek) érdekeit szolgálja. Másrészt a bank egy speciális vállalkozás, amely megszervezi és lebonyolítja a kölcsöntőke mozgását, profitot biztosítva a bank tulajdonosainak.
A kereskedelmi bankok az üzleti vállalkozások egy speciális kategóriájába, a pénzügyi közvetítők közé tartoznak. Vonzzák a tőkét, a lakosság megtakarításait és a gazdasági tevékenység során felszabaduló egyéb szabad pénzeszközöket, és azokat ideiglenesen felhasználják más, kiegészítő tőkére szoruló gazdasági szereplőknek.
A pénzügyi közvetítés eltér a bróker-kereskedő funkcióktól. A brókerek jutalék alapon dolgozó pénzügyi piaci ügynökök. Információkat gyűjtenek a piaci feltételekről, és feleket keresnek ügyletek végrehajtására, ügyfeleik költségén és nevében eljárva. Kereskedők – értékpapírokkal és egyéb kötelezettségekkel kereskednek a másodlagos piacon, kihasználva a vételi és eladási árfolyamok különbségét. A brókerek és kereskedők sajátossága, hogy nem saját maguk határozzák meg követelményeiket és kötelezettségeiket, ügyfeleik nevében járnak el. A pénzügyi közvetítők a tevékenységük során új követelményeket és kötelezettségeket támasztanak, amelyek árukká válnak a pénzpiacon. Így a kereskedelmi bank az ügyfelek betéteinek elfogadásával új kötelezettséget - betétet, a hitel kibocsátásával - új követelményt támaszt a hitelfelvevővel szemben.
Ez az új kötelezettségek létrehozásának és más szerződő felek kötelezettségeire történő cseréjének folyamata képezi a pénzügyi közvetítés alapját, lényegét. Az ilyen átalakulás rendkívül fontos a piacgazdaságban. Lehetővé teszi a megtakarítók és a hitelfelvevők közötti közvetlen kapcsolattartás nehézségeit, amelyek a javasolt és az igényelt összegek, azok eltérő forrásai, feltételeik, jövedelmezőségük stb. közötti eltéréséből adódnak. A különböző forrásokból származó monetáris tőke felhalmozásával a pénzügyi közvetítők egy általános, személytelen pénzforgalom, és különféle feltételek mellett képes kielégíteni a hiteligényeket.
Világszerte a kereskedelmi bankok a bankrendszer legfontosabb láncszemei, amelyek a hitelforrások nagy részét koncentrálják, és banki műveletek és pénzügyi szolgáltatások széles skáláját nyújtják jogi személyek és magánszemélyek számára. A központi (állami, nemzeti, szövetségi stb.) bankok után a bankrendszer második szintjét képviselik.
A banki tevékenység a vállalkozói tevékenység sajátos formája, amely a kölcsöntőke vonzásához és elosztásához kapcsolódik.
A bankok profitot termelnek működésükből. Ezek a speciális tőke felhasználásának területei a dokumentumok feldolgozásához és az információk távolról történő továbbításához, ami lehetővé teszi a banki munkaerő-költségek, következésképpen a társadalomban a forgalom költségeinek csökkentését.
Bármely kereskedelmi bank bizonyos feltételek szerint működik elveket.
Először, a rendelkezésre álló erőforrások keretein belül dolgozzon (a kereskedelmi banknak biztosítania kell az erőforrásai és a befektetései közötti teljes összhangot).
Másodszor, teljes gazdasági függetlenség és tevékenységeikért való teljes gazdasági felelősség.
Harmadik, egy kereskedelmi bank kapcsolata ügyfeleivel piaci feltételekre épül.
Negyedszer, a kereskedelmi bank tevékenységének szabályozása csak közvetett gazdasági eszközökkel valósítható meg.
Mint a fentiekből is látszik a kereskedelmi bank gazdálkodó egység, ezért a közgazdasági elemzés tárgya mindazokkal a folyamatokkal és jelenségekkel, amelyek együttesen alkotják pénzügyi és gazdasági tevékenységét.
Ennek a tevékenységnek az eredménye egy banki termék, megalkotott fizetőeszközök és nyújtott szolgáltatások formájában. A gyakorlatban a „banki termék” kifejezés a piacgazdaságra való átállással jelent meg. Az USA-ban általában a bankok termékeiről szokás beszélni, vagyis a bank által végzett szolgáltatásokról, műveletekről, akcióiról stb.
Egyes közgazdászok szerint a banki termék a pénzpiacon végrehajtott különféle műveletek, a kereskedelmi bank által ügyfelei nevében és érdekében ellenszolgáltatás fejében végrehajtott monetáris tranzakciók, valamint a banki termék javítására és növelésére irányuló akciók. a banki tevékenység hatékonysága (például a szervezeti struktúra javítása, új berendezések és technológiák bevezetése stb.).
A bankok terméke költségjellegű, fizetési saját és kölcsöntőkéből áll, ezért a bank tevékenysége a készpénzes és nem készpénzes fizetések megszervezésében, betéteken, hiteleken, garanciákon, garanciákon, tanácsadásokon stb. szóval a szolgáltatások nyújtására.
A banki szolgáltatások a kereskedelmi bankok funkcióinak megfelelő tevékenységtípusok, amelyek célja a lakossági igények kielégítése és a maximális haszon elérése.
