A modern világban egyre nagyobb népszerűségnek örvend. Végtére is, szinte minden magánvállalkozó, a nagy- és kisvállalkozások tulajdonosai a legtöbb esetben inkább végeznek fizetési tranzakciók ilyen módon. Az ilyen elszámolás egyik fajtája a számlafizetés. Emellett mindegyiküknek lehetősége van banki hitelfelvételre, az ún.
Ígérvény Olyan értékpapír, amely lehetővé teszi, hogy árukra és szolgáltatásokra cserélje elő. Váltó – ez egyfajta banki kölcsön, amelyet egy pénzintézet és egy hitelfelvevő között bocsátanak ki... A kölcsönszerződés aláírása után a hitelfelvevő megkapja a szükséges összeget, de nem készpénzben, hanem váltóban. A váltókölcsön kiállításának eljárása általában hasonló a szokásos hitelezési eljáráshoz. Például fogyasztási hitel stb. A bankkal kötött szerződés megkötésekor a számlák száma eltérő lehet. Így egy pénzügyi szervezet a teljes összeget egyetlen váltóban is kiállíthatja, vagy három-négy részre bonthatja. A váltókölcsönt általában alacsony kamattal adják. A váltókölcsön futamideje egy naptól egy évig terjed. A szerződés feltételei szerint a hitelfelvevő lehet meghosszabbítja a számla futamidejét... Ehhez fel kell vennie a kapcsolatot a hitelező bankkal, és ott nyilatkozatot kell írnia. A váltót bármelyik bankfiókban bemutathatja, amelynek főfiókjában azt kiállították. Ezenkívül a váltó szükség esetén más, különböző címletű váltóra is beváltható. A számlának köszönhetően a hitelfelvevő (minden meglévő), vagy fedezetként alkalmazhatja más típusú hitelhez. A váltó készpénzre is váltható, de dupla kamattal kell váltani. Ebben az esetben a bank is felajánlhatja az ügyfélnek kérjen készpénzkölcsönt, és magát a számlát hagyja óvadék ellenében. A számla vevő által az eladónak történő átruházása során a szabad oszlopban fel kell tüntetni az értékpapír új tulajdonosának vezeték- és vezetéknevét.
A számlatípusok közül a következőket kell kiemelni:
A számlahitelek viszont a következő típusúak:
S = V * t * r / 100 * 360
Ahol S a kedvezmény összege (kedvezmény kamat), V- a számla teljes összege, t- a számla bizonyos érvényességi ideje (a könyvelés a fizetés utolsó napjáig történik), r- éves kamatláb. A kedvezményes kamat összegét a hitelező bank akkor tartja vissza, amikor az ügyfél a váltót átadja a banknak. Például egy ügyfél, akit a bankba vittek 04.02.2011 10 000 RUB értékű váltót 03.01.2011 ... A bank elfogadja a számlát és 8%-os kamattal számol. Számítsuk ki, mennyi pénzhez juthat a váltó birtokosa, miután a bank levonja belőle a kedvezmény mértékét:
A kedvezmény kiszámítása 8%-os kamattal a következőképpen néz ki:
D = 0,08 * 10 * 58/360 = 0,13
Ennek eredményeként a számla tulajdonosa a következő összeget kapja:
10 - 0,13 = 9,87 000 rubel
A hitelfelvevő vagy egy szervezet, vállalkozás képviselője bejön a bankba és kölcsönszerződést köt. Ezután a pénzintézet ír neki rövid lejáratú számla(a biztosíték maximális futamideje 6 hónap). A kölcsönvevő a váltó lejártakor kötelezettséget vállal arra, hogy a váltóban kapott kölcsönösszeget az annak biztosítására szolgáló további kamattal együtt visszafizeti. A hitelfelvevő ezt a váltót egy termék vagy szolgáltatás fizetésére használhatja... A számla lejáratának napján az új tulajdonosnak be kell jönnie a bankba és be kell mutatnia azt fizetésre (ha a számlát idő előtt bemutatják, a bank kisebb összeget fizet a tulajdonosának, ami jóval alacsonyabb, mint a számla valós értéke). Biztonság). A bank ezt követően ellenőrzi a számla valódiságát, és elvégzi pénz átutalása tulajdonosának számlájára... A hitelfelvevő a szerződés lejártakor köteles kamattal visszafizetni egyszeri törlesztés formájában, vagy havonta egyenlő részletekben fizetni.
Végül meg kell jegyezni, hogy a váltókölcsön kényelmes és megbízható. Minden fizetési műveletet a bank felügyel, ami azt jelenti, hogy minden tevékenység a törvényi keretek között történik.
A bankrendszer fejlődésével újak kezdtek megjelenni, ezek egyike a váltó. Ezt az értékpapírt nemcsak bevételt termelő befektetési eszközként, hanem fizetőeszközként is használják. Ez a cikk a törvényjavaslat második funkciójára összpontosít.
Minden szervezetnek elkerülhetetlenül szembe kell néznie azzal, hogy kölcsönt kell felvennie. A hitelkapcsolatok fejlődésével a bankok új típusú hiteleket kezdtek kínálni. A váltó nem új termék a piacon, de a résztvevők még nem sajátították el kellőképpen. A tranzakció alapja a szokásos banki kölcsön. De a pénzt nem bankszámlán írják jóvá, hanem központi bank formájában biztosítják.
A cég váltókölcsönt kér. A tranzakció regisztrációs eljárása szabványos: a szervezettől bekérik az alapító dokumentumokat és a pénzügyi beszámolókat. A pozitív döntés meghozatala után váltószerződés jön létre. Szinte teljesen lemásolja a szabványszerződés tartalmát, egy kitételt kivéve. Ha a rendszeres hitel bevonásának célja az alapanyagok, felszerelések kifizetése, a bérhátralék kifizetése, akkor váltó esetén banki hitelviszonyt megtestesítő értékpapír megszerzése lesz az ügylet célja. Kezesi szerződés, kiegészítő biztosítékként nem köthető. A papírok aláírása után hitelszámlát nyitnak a szervezet számára.
A kölcsön felhasználása során a bank pénzeszközöket utal át a hitelfelvevő számlájára. Ezt az összeget azonnal megterheljük egy számla vásárlásakor, ha a megállapodás kimondja, hogy a bank jogosult a pénzeszközök engedély nélküli leírására. Vagy magának a fizetőnek kell benyújtania egy fizetési megbízást, amely megerősíti a pénz átutalását. Ez azt jelenti, hogy csak a Központi Bank követelményeinek való megfelelés érdekében nyitnak számlát. A pénzeszközöket nem lehet nem rendeltetésszerűen felhasználni. A kiküldetéseket a banki alkalmazottak végzik. A számlán a hitelfelvevő szerepel első tulajdonosként.
Egy megállapodás keretében több értékpapír is kibocsátható. Az összes váltó végösszegének meg kell egyeznie a kölcsön összegével. Kivételt képeznek azok az esetek, amikor a megállapodás további díjak beszedését írja elő.
Általában váltót vásárolnak a szállítókkal való elszámolásokhoz. A hitelfelvevőnek elegendő a záradékot az értékpapírra tenni, hogy kifizesse az adósságát partnere felé. A váltónak új tulajdonosa van. Az értékpapír forgalomba kerül. Ennek azonban nem kell aggódnia a hitelfelvevőnek. Az ügylet sajátosságai ellenére a váltó visszafizetése készpénzben történik. Az elszámolások határideje a szerződésben van rögzítve. Általában nem haladja meg a 6 hónapot.
A számla fizetési határideje legfeljebb két héttel haladhatja meg a hitel lejáratát. Ezt a körülményt figyelembe kell venni a számításoknál. Ha a váltót határidő előtt fizetésre mutatják be, akkor azt nem névértéken, hanem kedvezményesen váltják be. Ez befolyásolja azt az árat is, amelyen a hitelfelvevő és a hitelező közötti elszámolás megtörténik.
A hitelfelvevő 1 millió rubel névértékű váltót kapott. A bankkal szembeni kötelezettségeinek összege 4,7 millió rubel. A lejárat időpontja 16. 03. 15. A hitelfelvevő és a hitelező közötti kölcsönös elszámolások határideje 09. 28. 15. A bankkal való kapcsolatfelvételkor a hitelező tudomására jut, hogy az intézmény 09. 28. 15. 11%-os kedvezménnyel visszafizette a számlát. A hordozó nem 1 millió rubelt kapott, hanem 890 ezer rubelt. A hitelfelvevő kötelezettségei azonos összeggel csökkennek: 4,7 - 0,89 = 3,81 millió rubel.
Hasonló számításokat végeznek a teljes tulajdonosi lánc mentén. Minél közelebb van az elszámolási időszak, annál nagyobb összegeket vesznek figyelembe.
Háromféle kockázatot hordoznak magukban: adósságot, kamatlábat és a likviditás csökkenésének veszélyét. Csökkentésük érdekében a pénzintézetek követelményeket támasztanak az ügyfelekkel szemben:
Ezen minimumkövetelmények teljesülése esetén a bankváltót legfeljebb egy évre bocsátják ki 6-10%-kal.
A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat a szállító a pénzügyi befektetések részeként fogadja el könyvelésre (58-2 számla). A váltó kibocsátásának időszakától függően a hitelfelvevő a mérlegben a Központi Bank tőkésítését tükrözi a bank 66-2 (rövid lejáratú) vagy 67-2 DT számláin. Az adósság kifizetésére felhasznált összegek leírása a DT 91-2 „Egyéb kiadások” alatt történik.
A CJSC rövid lejáratú váltókölcsönt kapott a banktól 500 ezer rubel értékben. hat hónapig évi 5,5%-kal. A kamatot egyenlő részletekben fizetik az adósság fő részének visszafizetésével együtt: 500 * 0,055 = 13,75 ezer rubel. Ez az összeg a könyvelésben a DT91-2 KT 66-2 könyveléssel jelenik meg.
Az Art. Az Adótörvénykönyv 167. §-a kimondja, hogy a szállítói tartozás törlesztésére szolgáló számla átutalásakor csak akkor kell áfát számítani, ha ezt a jegybank az adózó fizeti vagy utalja át záradékkal. A váltó harmadik fél általi átvétele adásvételnek minősül, mert a vevőnek a jogalany felé fennálló kötelezettsége fenntartás nélkül megszűnik.
Az LLC vásárlója a Sberbank fiókjából vásárolt váltóval fizette ki az árukat a CJSC-vel. Az eladó 18 ezer rubel értékben szállított árut. (ÁFA 10%). Ugyanennyiért a vevő átadta a számlát. Jogi szempontból az LLC teljesítette az áru fizetési kötelezettségét. A ZAO ezt a biztosítékot nem tudja megjeleníteni a követelésekben.
A Sberbank nem az eladó adósa. Ebben az esetben a kedvezményes váltó az 58-as számlán jelenjen meg a beszerzési költség összegében, vagyis a kiszállított termékek költségében. Az eladó BU-jában a következő tranzakciók zajlanak:
DT62 KT90-1 "Bevétel" - 18 ezer rubel. - tükrözi az áruk értékesítését az LLC-nél.
DT90-3 "VAT" KT68-3 - 1636 ezer rubel. - ÁFA felszámítva.
DT58-2 "Adósságpapírok" KT76-3 "Elszámolások egyéb bevételekre" - 18 ezer rubel. - könyvelésre váltót fogadnak el.
DT76-3 KT 62 - 18 ezer rubel. - a kiszállított termékeket számlával fizették ki.
A kölcsön számlatörlesztése előírja, hogy a vásárolt áruk áfáját a jegybank könyv szerinti értéke alapján számítják ki. A mérleg a számlavásárlás költségeit is figyelembe veszi. A tényleges költségek nem feltétlenül egyeznek meg a névleges költségekkel. Ha több mint a mérlegben szereplő, akkor az eladó számlái alapján az ÁFA levonásra kerül.
A váltómozgásnak két fő séma létezik. Tekintsük őket részletesebben.
Miután a vevő és a szállító megállapodnak a tranzakció összegéről, a fizetés időpontjáról, a felek számlát nyitnak egy, ugyanabban a városban található bankban, és megkötik, a vevő rövid lejáratú számlát szerez a tranzakció összegéről letétre helyezi és letiltja. A tranzakció lebonyolítása után a biztosítékot eltávolítják, és a pénzeszközöket a szállító számlájára utalják. Ha az ügylet során jogsértésekre derült fény, akkor a zárolás feloldása után a számla a vevőnél marad. Az értékpapír a zálogból mindkét fél beleegyezése nélkül nem vonható ki. Így a vevő a pénzeszközök határidő előtti terhelése ellen, a szállító pedig a tranzakció befejezése utáni nem fizetés ellen biztosított.
Változtassuk meg az előző séma feltételeit. Az ügyfelek egy bank fiókjában nyitnak számlát különböző városokban. A vevő az ügylet összegére hosszú lejáratú váltót állít ki, erről írásban értesíti a szállítót, és engedélyt ad a beérkezett értékpapírok egy részének depószámlára történő átutalására. A szállító bankja felveszi a kapcsolatot a vevő hitelintézetével, hogy megerősítse, hogy a váltót zárolták. A tranzakció befejeztével a biztosíték feloldásra kerül, és a szállító számlájára utalásra kerül.
A kereskedelmi bankok által ügyfeleiknek nyújtott számlahitelek a nyújtás technológiájától függően további részekre oszthatók három csoport:
1) kedvezményes hitel;
2) váltóhitel;
3) ügyeleti kölcsön.
A kedvezményes kölcsön olyan kölcsön, amelyet az ügyfél a váltó elszámolásakor, azaz a banki vásárláskor kap, amikor a váltó követelése teljes egészében átszáll rá.
Mivel A számlavezetésre benyújtó számlatulajdonos azonnal, esedékesség előtt megkapja a kifizetést, számára ez tulajdonképpen azt jelenti, hogy hitelt kap a banktól, bár az egyenleg szerint ez a művelet nem növeli a felvett összeget. alapok.
A váltó átadja a váltót az ügyfélnek. Az ügyfél a váltót a bankban történő elszámoláshoz bemutatja. A bank kedvezményes kölcsönt ad ki az ügyfélnek, i.e. a fizetésre bemutatott váltó összege, csökkentve a kedvezmény összegével. A bank a váltó esedékessége után azt fizetésre bemutatja a váltónak. A váltó kifizetésre kerül (kamattal). A bank így megtéríti az elköltött forrásokat, és nyereséget termel, amely megegyezik a váltó banknál tartási időszakának kamatával és a leértékelődéssel.
A kedvezményes hitel sajátossága, hogy a hitelfelvevő egy személy, és a kölcsönért való felelősség, i.e. a hitelösszeg kamatos fizetési kötelezettsége más személyt illet.
A bank által a kedvezményes hitelnyújtásért felszámított díjat kedvezményes kamatnak vagy engedménynek nevezzük. Az elszámoláskor levonásra kerül a számla összegéből, és a következő képlet határozza meg:
ahol B - a számla összege, figyelembe véve;
T a váltó kifizetéséig tartó időszak napokban mérve;
Y - diszkont kamatláb, évente.
A kedvezményes kölcsön összege nem csak a diszkont kamattól, hanem a számla összegétől is függ.
ahol Ku a kedvezményes kölcsön összege.
A kamatmentes váltók elszámolásánál a diszkont kamat számításánál a váltó összegét a névleges értékkel egyenlőnek vesszük.
Vn - a számla névértéke.
A bank által elfogadott hitelpolitikától, valamint az ügyfél megbízhatóságától függően a bank a kamatozó váltó elszámolása során mérlegelheti a számla ügyfél általi használatának időtartamára vonatkozó kamatok fizetését. Ehhez a diszkont kamat összegének számításakor nem a váltó névértékét veszik figyelembe, hanem az esedékes kamat összegével növelt összeget.
ahol VN a váltó névértéke
Тн - a bankjegy forgalomba hozatali ideje
p a váltó kamata.
A diszkont számla elszámolásánál a számla eladási értékét veszik figyelembe, pl. a nominálishoz képest a kedvezmény összegével csökkentett összeg.
ahol C a kedvezmény összege diszkontszámla kiállításakor.
Milyen összeget vesznek figyelembe a bankban a 100 000 rubel értékű váltó kedvezményes kamatának kiszámításakor? 3 hónapos forgalomba hozatali idővel. 1 hónap van hátra a futamidő végéig.
Ha a számla kamatmentes - 100 000 RUB.
Ha a váltó kamatozó, 10%-os kikötött kamattal, akkor az összeg rögzítésekor
B = 100000 * (1 + 60 * 0,1 / 360) = 101666,67
Ha egy váltó a névérték 10%-ának megfelelő engedményt ír elő, akkor a könyvelési összeg az lesz
B = 100 000-100 000 * 0,1 = 90 000
A váltókölcsön olyan kölcsön, amelyet a bank nem számlán történő jóváírással, hanem a bank nevében a nevében kiállított egyszerű diszkont váltó kiadásával bocsát ki az ügyfélnek. Ebben az esetben a kölcsön összegét a kibocsátott váltók névértéke alapján határozzák meg.
A kölcsönszerződés, amely akkor jön létre, ha a váltókölcsön kibocsátója a váltó visszaváltásának időpontjánál korábbi kölcsön visszafizetési időpontot ír elő.
A hitelszámlák lejárata általában nem kevesebb, mint 3 hónap és legfeljebb 1 év, ezért ezek a hitelek mindig rövid lejáratúak.
A kölcsönszerződés futamidejének lejárta előtt az ügyfélnek át kell utalnia a banknak az átvett váltót és a jutalékot, amely lehet egyszeri.
A váltók jutalékának mértéke nem függ a kölcsön összegének a teljes futamidő alatti változásától (azaz a hiteltörlesztés nem kerül alkalmazásra)
Mivel a bank nem fordít forrásokat az ilyen hitelek kibocsátására, a teljes fizetés általában 2-3-szor kevesebb, mint más típusú hiteleknél.
A bank egyszerű diszkont számlákat állít ki az ügyfélnek. A vevő ezekkel a váltókkal fizet a szállítóknál. A kölcsön lejárata előtt az ügyfél a váltó névértékét és a jutalékot átutalja a banknak. A váltó utolsó tulajdonosa a számlát annak esedékessége után fizetésre bemutatja a banknak. A bank az ügyféltől kapott befizetésből fizeti a váltót. A bank nyeresége megegyezik az ügyfél által fizetett jutalék összegével.
Az azonnali kölcsön olyan hitelművelet, amelynek során a bank az ügyfél váltói fedezete mellett kölcsönt bocsát ki az ügyfélnek.
Az azonnali kölcsönt két fő jellemző különbözteti meg a váltókölcsönök egyéb típusaitól:
1) a váltók tulajdonjogát nem ruházzák át a bankra, azokat csak meghatározott időtartamra, utólagos visszaváltással zálogosítják a bankban. A fedezetként elzálogosított váltóra vonatkozó jogok elvesztése csak akkor következik be, ha a hitelfelvevő nem teljesíti a bankkal szemben fennálló kötelezettségeit.
2) kölcsön nyújtása a zálogjegy névértékének csak egy részére (60-80%).
A váltó (az angol Wechel szóból - váltani, változtatni) a hitel- és elszámolási kapcsolatok eszköze. A számla megjelenése összefüggött a pénz átutalásának szükségességével egyik helységről a másikra, valamint az egyik helységben forgalomban lévő érmék egy másik állam pénznemére történő cseréjével, ami mindenkor számos nehézséget okoz: kirabolták, az érmék kivitelének tilalma azon országokon kívülre, ahol verték, és csak az érmék terjedelmessége miatti szállítási nehézségek. Ebből a helyzetből kiútként megjelent egy váltó.
Ez egy olyan vállalkozás elszámolását jelenti, amely a hitelezőtől vett fel kölcsönt, nem készpénzben, hanem váltó formájában, a fizetési összeg és a fizetési határidő feltüntetésével. A váltóhitel előnye az alacsony forgótőke-utánpótlási költség (alacsony hitelkamat). A számlakiegyenlítés sajátossága, hogy a vevőtől nem kell előleget fizetni a termékek kiszállításáért.
A váltó igénybevétele meghosszabbítható, miután bemutatták a hitelezőnek az aktuális vagy késedelmes fizetési tartozás törlesztésére. A számlakiegyenlítés kényelmes az azonos ipari csoporthoz tartozó vállalkozások között. A számla felhasználható termékértékesítés és szolgáltatás kifizetésére, szervezetekkel és magánszemélyekkel való elszámolásra.
A törvényjavaslat két fő funkciót lát el: a hitelezést és az elszámolást.
A váltóhitel fő vonzó tulajdonsága a hitelfelvevő számára a viszonylagos olcsóság. Bár a váltókölcsön megszerzésének eljárása gyakorlatilag nem különbözik a rendes hitelezés hasonló eljárásától, a váltókölcsön kamata a kölcsön futamidejétől függően mindössze évi 6-14% a hitelfelvevő állapota, a nyújtott biztosíték stb. szemben a kereskedelmi hitelek évi 25-28%-ával.
Lehetőség az elszámolások lebonyolítására az ügyfelek között, még akkor is, ha rendelkeznek a folyószámlára vonatkozó kifizetetlen kártyákkal.
Az elszámolásokhoz nem kell fizetési megbízást elkészíteni, aláírni és a bankba küldeni. Ha Önnél van váltó, a vállalkozás vezetője bármikor leírhat egy forgatmányt, és ezzel kifizetheti a partnert.
A váltókiegyenlítéskor beszámításra elfogadott összegek esetleges csökkenése, amiatt, hogy a váltót annak korai bemutatásakor kedvezményesen fizeti a bank.
Előzetesen meg kell állapodni a szerződő felekkel a váltókkal történő elszámolás lehetőségéről. A hitelfelvétel előtt a hitelfelvevőnek meg kell győződnie arról, hogy a hitelező, akinél a bank váltójával fizetni fog, elfogadja-e a fizetést. Ezen túlmenően a kölcsönadóval meg kell állapodni a költségfeltételekről, pl. milyen kedvezménnyel fogadja el a számlát a hitelfelvevő kötelezettségeinek beszámítására.
Egyszerű váltókölcsönt nyújtanak egy vállalkozásnak egy naptól egy évig terjedő időtartamra. Egy váltó számtalan átutalási értesítést halmozhat fel, és a bank bármely fiókjában bemutatható, ahol megkapja. A váltó tulajdonosa több kisebb címletű váltóra cserélheti. A váltó korai bemutatása többletkamat fizetéséhez kötött.
A váltóhitel kamata alacsonyabb, mint a hagyományos hitel kamata. A váltó felhasználható a bank hiteltartozásának törlesztésére és likvid fedezetként való felhasználására.
A váltó, mint elszámolási és hiteleszköz segítségével lehetőség nyílik az adós-hitelezői láncolat mentén kölcsönös tartozások kioltására, forgótőke-megtakarításra, célzott hitelfelhasználás biztosítására stb.
A váltóhitel képes csökkenteni a barter ügyletek számát, a nem fizetést, a kölcsönös beszámítást. Ha a váltót készpénz-egyenértékessé kell átváltani, a bank bizonyos mértékû korai elszámolást vagy váltófedezetû készpénzkölcsönt ajánl fel. A kedvezményes számla, vagy kedvezménnyel jogot ad tulajdonosának arra, hogy alacsonyabb költséggel számoljon el a hitelezőkkel. A kedvezmény mértéke a számla futamidejével növekszik, és a számlát kibocsátó bank határozza meg.
Biztosítási igényével a cég, vállalkozó a bankhoz fordul váltó... Mivel a váltóhiteles ügylet alapja továbbra is bankhitel, a váltókölcsön kiállításának menete teljesen hasonló a rendes hitelezés (hitelkeret) megfelelő eljárásához. A társaságtól bekérik az alapító okiratokat, vagyoni helyzetét jellemző okiratokat, valamint a társaság által biztosítékul adott zálogjog tárgyára vonatkozó dokumentumokat.
A bank gyakran megköveteli a hitelfelvevőt igazoló dokumentumok rendelkezésre bocsátását: a szerződések másolatait és a hitel visszafizetésének igazolását. A kérelemmel kapcsolatos döntés meghozatalának határideje kétszer-háromszor rövidebb, mint egy normál hitel esetében, a pénzügyi kimutatások elemzése bonyodalmak nélkül zajlik.
Pozitív döntés esetén a bank és a cég hitelszerződést köt. Tartalma megegyezik a bank által a hitelekkel (hitelkeretekkel) kapcsolatban általában alkalmazott szerződés tartalmával, egy sajátosság kivételével: ha a rendes hitel (hitelkeret) vállalkozás (vállalkozó) bevonása a cél. nyersanyagok, anyagok vásárlásával, bérfizetéssel, felszerelés vásárlásával stb. kapcsolatos kiadások felmerülésére, akkor a váltó célja a hitelező bank váltóinak vásárlása.
A számlakitelezéshez teljes dokumentációra van szükség. Ideértve a zálogszerződést, vagy a bank által a hitel biztosítékaként elfogadott egyéb szerződést (például kezességi szerződést, követelésengedményezési megállapodást). Hiszen a biztonsági szerződést nem lehet megkötni. Ebben az esetben a kölcsön fedezetlen lesz. A szerződések aláírása után a vállalkozás (vállalkozó) hitelszámlát nyit. A kamatfizetés gyakorisága és a kölcsön tőketartozásának hitelfelvevő általi visszafizetésének ütemezése a bank és a hitelfelvevő közötti megállapodás tárgya.
A számlakitelezés egyszeri kölcsön formájában történik. A kölcsön összegét váltó kifizetésére fordítják adásvételi szerződések, elállási szerződések, váltócsere szerződések segítségével. A váltókölcsön költsége a futamidőtől és a futamidőhöz kapcsolódóan megállapított kamattól függ.
Fontos. Annak ellenére, hogy a váltóhitelezési szerződés tárgya a forrás biztosítása, a kapott kölcsönt csak a hitelező bank váltói vásárlására lehet fordítani. Ennek eredményeként a hitelfelvevő szerepel első tulajdonosként a bank váltóján.
A váltóhitel az egyik leghatékonyabb és legjövedelmezőbb módja a pénzügyi válság leküzdésének az üzlet különböző formáiban.
Ennek a hiteltípusnak számos előnye van a többihez képest, a fő plusz a minimális kamatláb. A kölcsön túlfizetése még nagy hitelösszegek esetén is szinte láthatatlan lesz.
A váltóban lévő készpénz teljes mértékben hiányzik. Kap egy biztosítékot a kezében - váltót - bankgaranciát a pénzeszközök kifizetésére, amelyet átruházhat harmadik félnek.
Az orosz Sberbank vezető szerepet tölt be a számlahitelezés terén.
Itt 1 naptól 1 évig terjedő időtartamra kaphat biztosítékot. Valójában a minimális feltételek jelentik a váltóhitelek fő hátrányát. De nem mindig igényelnek hosszú időszakot az elszámolásokhoz, általában 1 év elegendő az áruszállítás kifizetéséhez és a bankkal való elszámoláshoz.
Átlagosan évi 15-25 +% között ingadoznak. Ugyanakkor a váltókölcsönöket körülbelül 2-szer olcsóbban adják Önnek. További előnyök:
A bankhoz fordulva a hitel intézése érdekében a hitelfelvevő szabványszerződést ír alá, és megkapja a szükséges összeget, de nem készpénzben, hanem számlán.
Bemutatható fizetésre vagy áru vagy szolgáltatás vásárlásakor történő előlegre, a számlatulajdonos kézhezvétele után bármely bankfiókkal kapcsolatba léphet és a teljes összeget kézhez veheti.
A megállapodás információkat tartalmaz az adósság lejáratáról, a kamatról stb. A futamidő lejártakor a hitelfelvevőnek a számlának megfelelő összeget kell biztosítania.
A bankváltó kétféle lehet:
Az első esetben arról beszélünk, hogy maga a számla fedezetként szolgálhat és szolgál a hitel megszerzésének folyamatában. A második esetben a bank váltót fogad el a hitelfelvevőtől, ami miatt kedvezményes kamatot vagy engedményt kap.
A hitelfelvevő a szerződés aláírásakor egyértelműen feltüntetett határidőn belül. A letétbe helyezett pénzeszközöket a váltó további beváltására fordítjuk. Vagyis az utolsó váltótulajdonos biztosítékot mutat be a bankban, és formálisan pontosan azt a pénzt kapja meg, amelyet a hitelfelvevő letétbe helyezett.
Korai számlabemutatás esetén a pénzintézet kedvezményt számíthat fel.
Kiderül, hogy ha egy bizonyos összegű értékpapír van a kezében, amelyet például nagykereskedelmi ügyfele elszámolt Önnel, de még nem érkezett meg a esedékesség, akkor is felveheti a kapcsolatot a bankkal, hogy átvehesse pénzét.
A számlakitelezés egyik legelterjedtebb módja a fogyasztói vagy értékpapír-átjegyzés. Ezt olyan ügyfél is megteheti, akinek valóban nincs lehetősége a kölcsön visszafizetésére.
A pénzintézet fenntartja a jogot, hogy fizetésre váltót vegyen fel, vagy az ügyfél által adott harmadik féltől biztosítékot fogadjon el.
Így a banknak sikerül megszereznie a köröztetett dokumentumot. Ezzel a biztosítékkal váltókölcsönt adhat ki egy másik hitelfelvevőnek.
Kiderült, hogy egy értékpapír kiváló segítség lehet a cégtulajdonosoknak.
Az egyik oldalon lehetőség lesz a pénzügyi nehézségek megoldására és a beszállítókkal való elszámolásra, a másik oldalon pedig a banki kifizetések 100%-os garanciája. Ezenkívül a hitelfelvevőnek nem kell nagyszámú dokumentumot összegyűjtenie a kölcsön megszerzéséhez.
Váltókat kibocsátó és pozitív egyenleggel rendelkező bank ügyfeleként kedvező feltételekkel, fedezet nyújtása nélkül is felvehet hitelt.
