A kockázat azon veszteségek valószínűsége, amelyek egy gazdálkodó szervezet tevékenységét vagy bármely gazdasági ügylet teljesítését befolyásolhatják. Egy bank tehát nem tud kockázat nélkül működni, ahogy a kockázatok egyik fajtája sem hárítható el teljesen. S mivel a bank tevékenységének célja a maximális profit elérése, nagy figyelmet kell fordítania működésének minél alacsonyabb kockázatú megvalósítására. A csőd elkerülése, a banki szolgáltatások piacán elfoglalt stabil pozíció elérése és megtartása érdekében a bankoknak hatékony módszereket és eszközöket kell keresniük és alkalmazniuk e kockázatok kezelésére. Azok a konkrét kockázatok, amelyekkel a bankok leggyakrabban szembesülnek, meghatározzák teljesítményüket. Ebből következően mindaddig, amíg vannak bankok és banki műveletek, a bankok kockázatkezelése és a velük kapcsolatos problémák mindig aktuálisak és jelentősek.
Ugyanezen okból a közgazdászok, banki alkalmazottak körében a kockázatok egyre inkább vita és elemzés tárgyává válnak.
Ezzel kapcsolatban a banki működéssel kapcsolatos szakirodalomban és elemző anyagokban egyre nagyobb figyelem irányul a banki kockázatokra, azok osztályozására, kezelési módszereire és elemzésére. Egyre több cikk jelenik meg a szakfolyóiratokban, amelyek a kockázatkezelés egyes problémáival, a banki tevékenység során felmerülő esetleges veszteségek minimalizálásával foglalkoznak.
A hitelkockázat annak veszélye (fenyegetése), hogy a hitelfelvevő hitelkötelezettségeit nem vagy hiányosan teljesíti (a kölcsön visszafizetése és a kamatfizetés), amely a hitelező veszteségeinek vagy veszteségeinek lehetőségében fejeződik ki.
A hitelkockázatot elsősorban a pénzügyi források kezeléséhez kapcsolódó gazdasági kockázatként határozzák meg. Más típusú gazdasági kockázatoktól eltérően azonban sajátosságai vannak, amelyek közül a legfontosabb, hogy a hitelmozgáshoz kapcsolódik, amely hitel vagy kölcsön formáját ölti.
A bankok azonban nem csak a pénzeszközök rendelkezésükre bocsátásakor hajtanak végre hitelezési műveleteket, hanem e források kialakítása során is. Vagyis a bankok aktív műveleteket végeznek - kölcsönt nyújtanak, és kölcsönt kapnak a hitelezőktől, így passzív műveleteket hajtanak végre.
Mivel a fő banki kockázat a hitelkockázat, a kereskedelmi bankoknak magas színvonalú kockázatkezelési rendszert (kockázatkezelést) kell kidolgozniuk (1. ábra).
A kockázatkezelés a kockázatkezelés minden folyamatban és termékben, a banki struktúra minden szintjén, és a tőkefelhasználás optimalizálásának stratégiai összetevőjeként működik, figyelembe véve a kockázatot. Más szóval, a kockázatkezelés a bank módszereinek, eszközeinek és célzott intézkedéseinek összessége, amelyek célja a kockázatok azonosítása, azok előfordulásának bizonyos mértékig történő előrejelzése, valamint megvalósításuk következményeinek kizárása vagy minimalizálása.
A hitelkockázat értékelése a jogi személyek, magánszemélyek és a bank hitelállományának kockázatelemzése szempontjából történik.
Ebben az esetben pénzügyi mutatók (arányok) és különféle modellek használhatók. A hitelkockázatok mennyiségi értékelésének módszerei külön követelményt támasztanak az átláthatóságra, pontosságra és stabilitásra vonatkozóan.
Rizs. 1. Banki hitelkockázat-kezelési rendszer
Jelenleg több tucat pénzügyi mutató létezik. De a leggyakoribbak a következő pénzügyi mutatók:
1. Likviditási mutatók - megmutatják, hogy a hitelfelvevő képes-e törleszteni rövid lejáratú kötelezettségeit, valamint azt, hogy a tartozás mekkora részét tudja határidőre visszafizetni. Ugyanakkor megkülönböztetik a folyó likviditás, a köztes likviditás és az abszolút likviditás arányát.
2. Pénzügyi stabilitás és fizetőképesség arányai - jellemzi az ügyfél saját és kölcsöntőke arányát. Ugyanakkor megkülönböztetik a következőket: a saját forgóeszközökkel való ellátottság együtthatója, az autonómia, a finanszírozás, a pénzeszközök mozgékonysága és a pénzeszközök mobilitása.
3. Az üzleti tevékenység arányai. Lehetővé teszi a vállalkozás egyes eszközelemeinek és teljes eszközeinek felhasználásának hatékonyságának meghatározását. A gyakorlatban a pénzeszközök, forgóeszközök, állótőke, kintlévőségek összforgalmának együtthatóit használják.
4. A jövedelmezőségi vagy jövedelmezőségi együtthatók a vállalkozás eszközeinek és szavatolótőkéjének felhasználásának hatékonyságát és a konkrét pénzügyi eredményt mutatják.
A hitelnyújtásról vagy a hitelnyújtás megtagadásáról szóló végső döntés meghozatalához olyan modelleket alkalmaznak, amelyek előrejelzik a pénzügyi helyzet romlását.
Minden bank kidolgozza saját kockázati modelljét a kvantitatív kockázatértékeléshez és elemzéshez, figyelembe véve a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság általános ajánlásait. A hitelkockázat-értékelés pontosságától függ a bank veszteségének mértéke, a hitelek kamatai és a bank versenyképessége.
Azonban nem minden bank rendelkezik hatékony módszertannal. Az orosz bankok adaptált külföldi módszereket alkalmaznak a hitelképesség felmérésére, különösen az Altman-modellt. Ez egy statisztikai modell, amely a vállalat pénzügyi helyzetének és fizetőképességének mutatóinak értékelésén alapul, és lehetővé teszi a csődkockázat szintjének felmérését.
Altman eredeti modellje:
Z2 = 1,2x1 + 1,4x2 + 3,3x3 + 0,6x4 + 0,999x5, ahol:
X1 - nettó forgóeszközök (forgóeszközök (a társaság mérlegének 2. rovata)) - rövid lejáratú kötelezettségek (4. § + 5. pont)) / mérlegfőösszeg;
X2 - eredménytartalék (mérleg szerinti eredmény - (mérleg szerinti eredmény * 0,20)) / mérlegfőösszeg;
X3 - kamat és adózás előtti eredmény (mérleg) / mérlegfőösszeg;
X4 - tőke (részvények) piaci értéke / kötelezettségek értéke;
X5 - értékesítésből származó bevétel / mérlegfőösszeg.
A Z csődvalószínűség mutató értékeitől függően a vállalkozás csődjének valószínűségét értékelik:
Ha Z ≤ 1,8, a csőd valószínűsége nagyon magas;
1,81 2,71 Z> 3 – nagyon alacsony. Tegyük fel, hogy egy cég hitelért fordult egy bankhoz. A hitelügyi osztály munkatársa azzal a feladattal áll szemben, hogy elemezze a potenciális ügyfél hitelképességét, és felmérje csődjének valószínűségét. Altman modelljét és a hitelfelvevő által megadott mérleget felhasználva a következő adatokat kapjuk: A kapott adatokat az Altman-modellbe behelyettesítve kapjuk: Z = 1,2 0,38 + 1,4 0,45 + 3,3 1,03 + 0,6 0,74 + 0,999 1,68 = 0,456 + 0,63 + + 4,29 + 0,444 + 1,678 = 7,498. Ebből arra következtethetünk, hogy a cég csődjének valószínűsége minimális. Modellként, amely lehetővé teszi annak meghatározását, hogy a hitelfelvevő milyen valószínűséggel nem teljesíti a kölcsönszerződés feltételeit, R. Chesser hitelfelügyeleti modelljét használják, amelynek formája: I = –2,04 + (–5,24X1) + 0,005X2 – 6,65X3 + 4,4X4 – 0,07X5 – 0,1X6, ahol X1 - a leglikvidebb eszközök / összes eszköz; X2 - értékesítésből származó bevétel / likvid eszközök; X3 - összes bevétel / összes eszköz; X4 - teljes tartozás / összes eszköz; X5 - állótőke / általános eszközök; X6 - forgóeszközök / értékesítés bevételei; Ahol: P a szerződéses feltételek be nem tartásának valószínűsége; e értéke 2,71. Ha P> 0,50, akkor a hitelfelvevő nagyobb valószínűséggel nem teljesíti a szerződés feltételeit, ha P< 0,50 – заемщик надежный клиент. Az ügyfél jövőbeli pénzügyi helyzetének meghatározására használt előrejelző modellek nagy jelentősége ellenére problémát jelent a különböző mutatók konzisztenciájának és konzisztenciájának biztosítása. Ezért a hitelminősítés meghatározásának módszereit kell alkalmazni a hitelfelvevő hitelképességének és a kereskedelmi bank egyéni hitelkockázatának végső mutatójaként. A hitelezési kockázat felmérését a 2. ábrán bemutatott irányok szerint kell elvégezni. Rizs. 2. A hitelkockázat hitelminősítésen alapuló értékelési sémája A kereskedelmi bank hitelezési osztályának szakértői az értékelés egyes irányaihoz határozzák meg a súlytényezőket. A pontszámok 0 és 100 között mozognak. Minél alacsonyabb a hozzárendelt pontszám, annál alacsonyabb a hitelkockázat. A 0 érték azonban a hitelfelvevő nem kielégítő hitelképességét jelzi. Ezenkívül minden értékelési irányhoz súlyozási együtthatókat állapítanak meg. A hitelfelvevők – magánszemélyek – minőségének felmérésére szolgáló módszerek közül a legelterjedtebb a hitelbírálati módszer. Ez a technika az ügyfelek különféle jellemzőinek elemzésén alapul: életkor, jövedelem, családi állapot, szakma és még sok más. Ezen kritériumok elemzése eredményeként egy végső mutatót kapunk, amelynek értéke alapján megítélhető a jó vagy rossz hitelképesség. Ennek megfelelően következtetéseket vonnak le az ügyfél hitelezési lehetőségeiről és a limitek nagyságáról. A pontozási modell ábrázolható a pontszámok abszolút összegeként az eredménymutatón, vagy a hitelfelvevő hitelminőségére vonatkozó kockázati tényezők súlyozott összegeként. Az első esetben a modell így néz ki: S = A1 + A2 +… Ak, ahol S a pontozási érték; A második esetben: S = A1 X1 + A2 X2 +… Ak Xk, ahol S a pontozási érték; X1, X2… Xk - kliens paraméterek; A1 + A2 +… Ak - pontok, amelyek az ügyfél paramétereinek fontosságát jellemzik. Minden bank saját pontozási rendszerrel rendelkezik. A megadott formában titkosítva van. A pontozásos módszer lehetővé teszi, hogy a potenciális hitelfelvevő jelenlétében expressz elemzést készítsenek, valamint 15-20 percen belül választ adjon az ügyfél hitelezési lehetőségére. A kereskedelmi bankok hitelportfóliójának minőségi értékelése minőségi és mennyiségi mutatókon alapul. Ezek a mutatók négy csoportra oszthatók: A hitelbefektetések jövedelmezőségének mutatói; A hitelportfólió-kezelés minőségi mutatói; A tartalékok potenciális veszteségek fedezésére alkalmas mutatója; A bank aggregált hitelkockázatának integrált mutatói. Az utolsó mutatócsoport a főbb mutatókra vonatkozik, amelyek a hitelbefektetések jövedelmezőségét, a hitelportfólió-kezelés minőségét és az esetleges hitelveszteségre képzett tartalékok megfelelőségét jellemzik. A hitelfelvevők hitelkockázatának számítási módszerei sokfélesége ellenére a hiteltermék kockázatának problémája továbbra is nyitott, és alapvetően új megközelítéseket igényel annak megoldása. Az orosz kereskedelmi bankok hitelportfóliójának szerkezetének elemzése lehetővé teszi a hitelbefektetések kockázati zónáinak meghatározását, amelyek nem annyira a kereskedelmi bank, hanem a bank részéről határozzák meg a hitelkockázat-kezelés sajátosságait. szabályozó és felügyeleti szerv. Ugyanakkor az orosz kereskedelmi bankok hitelportfóliója bizonyos mértékig aggregált mutató, amely tükrözi az egyes orosz kereskedelmi bankok problémáit, és ebben az értelemben elemzi a portfólió szerkezetét és meghatározza a hitelezési kockázatkezelés jellemzőit. minden orosz bank számára fontosak. A hitelek hitelalanyok szerinti szerkezetét (jogi személyi vagy vállalati hitelek; magánszemélyek vagy fogyasztási kölcsönök; banki vagy bankközi hitelek) az alábbi adatok jellemzik (lásd 1. táblázat). Asztal 1. Az RF CB által nyújtott hitelek volumenének dinamikája 2006–2012 között. Nyújtott kölcsönök Magánszemélyek számára Jogalanyok Az 1. táblázat adataiból látható, hogy a 2006. 01. 01. és 2012. 04. 01. közötti időszakra nyújtott hitelek teljes állománya 8-szorosára nőtt. A hitelállomány növekedésének egyik oka a bankok kötelezettségeinek növekedése (2. táblázat). Ezzel párhuzamosan a rubelben lekötött betétek növekedése tapasztalható, ami a rubel erősödésével és a 2006-2009-ben a betétek fő devizaeszközének számító dollár gyengülésével függ össze. 2. táblázat. A bevont bankbetétek volumenének adatai, 2006–2012. Betétek (betétek) rubelben, millió rubelben A rubelben kifejezett betétek aránya a teljes mennyiségben,% Betétek (betétek) devizában, millió RUB A devizabetétek (betétek) részesedése a teljes állományból,% A hitelintézetek által nyújtott hitelek szerkezetében a jogi személyeknek nyújtott hitelek dominálnak, és ha abszolút értékben a nekik nyújtott hitelek volumene 1,91452 millió rubelről nőtt. 2006.01.01-ig 8 035 709 millió rubel. 2012.04.01-től i.e. közel 8-szorosára, akkor relatív értékben 14,27%-kal csökkent a jogi személyeknek ugyanennyi időre nyújtott hitelek aránya. A visszaesés oka a fogyasztási hitelek gyors növekedése, i.e. lakossági fogyasztási célú hitelek: abszolút értékben közel 30-szorosára, relatív arányban pedig 17,64%-kal nőtt a hitelek szerkezeti aránya. Megjegyzendő, hogy a magánszemélyeknek nyújtott hitelek volumenének gyorsabb növekedése a hitelintézetek által nyújtott teljes hitelállomány növekedési üteméhez képest a bankoknak nyújtott hitelek arányának 3,35%-os csökkenését eredményezte, bár abszolút értékben ezek a hitelek ötszörösére nőttek... Így az elmúlt 5+ évben a következő változások történtek. Először is a nyújtott hitelek teljes volumene 8-szorosára nőtt. Másodszor, változik a nyújtott hitelek szerkezete: 2006 óta folyamatosan nő a magánszemélyeknek nyújtott hitelek aránya. Így 2012. 01. 01-én a teljes hitelállomány közel harmadát (28,21%) biztosították magánszemélyeknek. Hitelkockázati szempontból nyilvánvaló, hogy a fogyasztási hitelezés volumenének növekedése a vállalati hitelezéssel ellentétben más fenyegetéseket is magában rejt: a fogyasztási hitelek jelentős részét fedezet nélkül bocsátják ki, annak hiányában. hitelirodák rendszere miatt a bankok nehezen bánnak a nem fizetőkkel, a magánszemélyek csődjére vonatkozó jogszabályi keretek hiánya bonyolítja az adósságrendezési eljárást, a fogyasztási hitelek kibocsátásának tömeges jellege oda vezet, hogy azokat kibocsátják. fizetésképtelen hitelfelvevőknek. Ezek és más fenyegetések arra utalnak, hogy bár pozitív tényezőként ismerik el a magánszemélyeknek kihelyezett hitelek arányának növekedését, mivel ez lehetővé teszi az orosz bankrendszer hitelvagyonának diverzifikálását, a jelenlegi feltételek mellett ez a hitelek szintjének emelkedéséhez vezet. hitel kockázat. S. N. Kabushkin Banki hitelkockázat-kezelés. - M .: Új kiadás, 2004. Endovitskiy D.A., Bocharova I.V. A hitelfelvevő hitelképességének elemzése, értékelése. - M .: KNORUS, 2005. E. D. Solozhentsev, N. V. Stepanova, V. V. Karasev A hitelkockázatok és minősítések értékelési módszereinek átláthatósága. - SPb .: Szentpétervári Kiadó. Egyetem, 2005. Banki kockázatok. / Szerk. O.I. Lavrushina, N.I. Valentsova. - M .: KNORUS, 2007. E. D. Solozhentsev, N. V. Stepanova, V. V. Karasev A hitelkockázatok és minősítések értékelési módszereinek átláthatósága. - SPb .: Szentpétervári Kiadó. Egyetem, 2010. S. N. Kabushkin Banki hitelkockázat-kezelés. - M .: Új kiadás, 2011. Alekseeva V.V., Dodonova I.V. A hitelkockázat elemzésének és értékelésének módszerei egy kereskedelmi bankban // A SevKavGTU tudományos munkáinak gyűjteménye. - 2008. - 8. sz. Ishina I.V., Sazonova M.N. Pontozás - a hitelkockázat felmérésének modellje // Audit és pénzügyi elemzés. - 2007. - 4. sz. Bankstatisztikai Értesítő. 2006-2012 // www.cbr.ru. A legtöbb országban a jogi személyek üzleti tevékenységét szinte a gazdaság fő hajtóerejének tekintik. Hazánkban, nevezetesen gazdaságában ez a vállalkozás jelentéktelen, mintegy 20-25%-ot foglal el, és bármely más gazdaságilag fejlett országban meghaladja a 40%-ot. Ezért hazánkban a jogi személyeknek és különösen a kisvállalkozásoknak speciális pénzügyi és jogi támogatásra van szükségük az államtól. Ennek ellenére hazánkban, ha lassan is, de biztosan, de folytatódik a jogi személyek hitelezésének fejlesztése. A nagyvállalatok iránti kereslet visszaesése következtében, amelyek számára olcsó külföldi pénzek váltak elérhetővé, szükségessé vált a hitelállomány diverzifikálása, sok bank pedig elkezdte kínálni termékeit a kis- és középvállalkozások számára. Tekintettel arra, hogy a viszonylag kis bankok rendelkeznek az ilyen hitelezéshez szükséges pénzügyi forrásokkal, e szegmensben megfelelő számú hiteltermék kezdett megjelenni a piacon. Államunk emellett kísérletet tesz a jogi személyek hitelezésének ösztönzésére, valamint a kis- és középvállalkozások támogatására. A kis- és középvállalkozások folyamatosan pénzügyi támogatásra szorulnak. Ilyen segítséget folyószámlahitel, faktoring, lízing, fedezett és fedezetlen hitel, valamint hitelkeret formájában a kereskedelmi bankok nyújtanak ügyfeleiknek. A hitelalap nyújtásának feltételei az adott pénzintézettől függően változhatnak. Emellett eltérőek lesznek a hitelfelvevőkkel szemben támasztott követelmények, valamint az üzleti hitel igényléséhez szükséges dokumentumok listája. A kis- és középvállalkozásoknak kínált hitelprogramok átlagos hitelkamatlába a piacfigyelő adatok szerint 2013. február végén volt. 20,8%-kal, 2012 decemberéhez képest csökkent. 2,5%-kal. 2013 május elején. már 19,4% volt, néhány hónap alatt további 1,2%-ot csökkent. Az átlagos effektív kamatláb ezen a napon 24,2%. A Sberbank legolcsóbb ajánlatai (14%) Az SKB-Bank legdrágább ajánlatai - évi 24,5%, míg a „minél drágább, annál könnyebb” elv itt nem érvényes. Annak ellenére, hogy az effektív kamatláb sokkal magasabb, mint a piaci kamatláb (34,4%), még egy 1 millió rubelig terjedő kölcsön esetében is. fedezetként ingatlant és szállítást kell nyújtani, míg a hitelfelvevő gazdasági tevékenységének időtartama ebben az iparágban legalább 12 hónap (átlagosan a piacon - 6 hónap, a Sberbank kivételével - 24 hónap) Tekintsük az áttekinthetőség kedvéért a jogi személyeknek, különösen a kis- és középvállalkozásoknak (kkv-knak) kihelyezett hitelállomány szerint a legnagyobb bankok 2013. évi táblázatát, melynek adatait az 1. táblázat tartalmazza. Bankszám p / p Kiadott kötet Kibocsátások száma hitelek 2013-ra (db) Kibocsátott portfólió hitelek kkv-knak 2013-ra (th. rub.) 1.Sberbank 9 485 448 313.52 2.Uralsib 3.Újjászületés 6.Promsvyazbank 7.MDM-Bank Így arra a következtetésre juthatunk, hogy a Sberbank vezető szerepet tölt be a jogi személyek hitelezésében, mivel ügyfeleinek a legalacsonyabb kamatokat kínálja (14% évente), ami jelentősen eltér az MDM Bank kamatától, például 22%. de ez az oka annak, hogy a hitelintézetek igyekeznek elkerülni vagy minimalizálni hitelezési kockázataikat, és nem érnek pénzügyi veszteséget. A bankközi verseny erősödése, a hitelpiac stabil növekedése szigorú követelményeket támaszt a kereskedelmi szervezetek számára, hogy összesített tartalékaikban jó minőségű eszközöket hozzanak létre és tartsanak fenn, egyúttal a hitelfelvevők számára elfogadható jövedelmezőségi szintjükkel. Ennek a stabilitásnak és a bank jövedelmezőségi szintjének eléréséhez számos, a gyakorlatban alkalmazott alapvető fedezeti megközelítést és a hitelezési kockázatok minimalizálását kell alkalmazni. A kereskedelmi bankok hitelkockázatának problémája fontos szerepet játszik a banki politika racionalizálásában és javításában. Bármely bank feladata a befektetési döntések hatékonyságának maximalizálása és minőségi értékelése annak érdekében, hogy azok a hitelkockázatok megelőzésére és kiküszöbölésére összpontosítsanak. A hitelkockázat annak kockázata, hogy a hitelfelvevő nem fizeti ki a tőkét és a kamatot. A jogi személyeknek nyújtott hitelekkel a bankok bizonyos kockázatokat vállalnak. Mind magához a hitelezési szegmenshez, mind a szervezethez társíthatók. Előfordulhat, hogy a bank tévedésből nem elegendő fedezetet fogad el a költségek fedezésére, vagy nagy összegű kölcsönt nyújt egymással kapcsolatban álló jogi személyeknek. A jogi személyeknek nyújtott hitelek volumenében azonban növekedési tendencia figyelhető meg. Tehát az elmúlt öt évben ez a szám csaknem megkétszereződött. A vállalkozók körében az a benyomás alakult ki, hogy a jogi személyek hitelezését a hitelintézetek kevésbé szívesen végzik, mint ugyanazok a vállalkozók magánszemélyként. Ez a helyzet nagyon egyszerűen magyarázható - a fizikai hitelfelvevő jövedelmének ellenőrzése a gyakorlatban sokkal könnyebben megvalósítható, mint egy kis szervezet tevékenységének hasonló ellenőrzése. Valójában nincs különbség magánszemély vagy jogi személy hitelfelvételében (a feltételek és a kamatlábak szinte azonosak), ezért ha egy szervezet meggyőzően tudja igazolni bevételét, akkor a hitelproblémák megkerülik ezt a szervezetet. A nehézségek ellenére az oroszországi hitelezés fejlődése pozitív kilátásokkal rendelkezik. Ez mindenekelőtt annak köszönhető, hogy az állam komolyan veszi a kisvállalkozások támogatásának ügyeit, amelyekről hazánk vezetője is rendszeresen beszél. Bibliográfia 1. Bankir.ru hírügynökség 3.http://auditfin.com Az orosz kkv-hitelezési piac Bármely kereskedelmi szervezet profitszerzésre törekszik. Ennek alapja elsősorban az induló tőke, vagyis az a pénz, amelyet a tervezett vállalkozás fejlesztésére fordítottak. A lehető legnagyobb bevétel megszerzése azonban kutatás és felmérés nélkül lehetetlen, ezen a területen vannak pénzügyi kockázatok, amelyeket egyszerűen nem lehet elkerülni. Ezek egyik fő típusának a felmerülő hitelkockázatot tekintjük bármilyen kölcsönpénzért, ami szinte mindig megtörténik a cég stabil működése során. Ez az ilyen tevékenységek szerves részét képezi, még a legmegbízhatóbb hitelfelvevő is lehet az, aki nem tud mindent visszaadni, méghozzá kamattal. Ez természetesen bizonyos problémákhoz vezet, például a cash flow folyamatot megsínyli ill. Miért merülnek fel egyáltalán hitelkockázatok? Számos oka van annak, hogy az adománygyűjtő cégek miért kérdőjelezik meg a hitelfelvevők hitelességét. A hitelfelvevő állandóan változó környezete hatással lehet, ami mind a gazdasági, mind a hitel jövőjével kapcsolatos bizonytalanságra, illetve a felvenni vágyó üzleti hírnevére vonatkozhat. Számos tényező létezik, és ezek mindegyike képes a maximális hitelkockázati kitettséget megteremteni. Ennek a kérdésnek a finomsága ellenére azonban számos módja van a teljes folyamat szabályozásának és ennek megfelelően ellenőrzésének. Kioszt azonosítási módszerek, kezelési módszerek, a lehetséges kockázatok csökkentésének, sőt biztosításának módjai, amely bizonyos garanciákat ad a bankoknak és más szervezeteknek arra vonatkozóan, hogy a későbbiekben a pénzeszközök nem vesznek el teljesen. És bár egy vállalkozás kockázata mindig a kérdés pénzügyi oldalával függ össze, ma már ez a terület képes maximálisan megvédeni őket a nem tervezett veszteségektől. A bemutatott besorolásokon túl meghatározható a hitelkockázatok személyi vagy fogyasztói, szuverén vagy ország-, illetve vállalati vagy vállalati kockázatokra való felosztása. Ez a felosztás általánosnak tekinthető, és a kölcsön feltételein és az azt fogadó entitáson alapul. Ebbe a csoportba olyan tényezők tartoznak, mint a kiadott hitelek nagy aránya; liberális hitelezési politika; a hitelfelvevőknek adott nagy összegek; olyan értékek elfogadása hitelfedezetként, amelyeket rosszul hajtottak végre; a gazdasági vagy politikai politika instabilitása. Ennek a tényezőcsoportnak éppen ellenkezőleg, pozitív hatása van. Ide tartozik a hitelkockázati limitek megléte; az összes kockázat közvetlen felügyelete és ellenőrzése a vezetés által; a leghatékonyabb hitelnyújtás; a szerződő felek maximális kockázatának meghatározása; fokozott lelkiismeretesség a kölcsön igénylésekor. Ezen túlmenően ennek a területnek van olyan koncepciója is, mint pl hitel kockázat... Ez bizonyos tényezőktől is függ, beleértve a következőket. Ezek a fő tényezők mindannak, amelyek befolyásolhatják egy bank vagy más szervezet hitelkockázatát. Ezen túlmenően megjegyezhető, hogy a hatás lehet pozitív, azaz a kockázatokat csökkentő és negatív, jelentős növekedést jelentő hatás. Mindez segíthet csökkenteni a pénzveszteség kamatait. A kockázatcsökkentési módszerek és a kockázatkezelés mértéke mindig meghatározott módszereken alapul, amelyek általánosak és a következő szempontokat foglalják magukban: Különös jelentősége is van. Ezenkívül leggyakrabban különféle elemzéseket alkalmaznak, amelyek segítenek előre jelezni a lehetséges kockázatokat vagy meghatározni azokat a kezelési módokat, amelyek a leghatékonyabbak lesznek. Leggyakrabban a szervezetek szembesülnek azzal, hogy értékpapír-portfólióval kapcsolatos kezelést kell végezniük, ami különösen jellemző a bankokra. Maximálisan igazodjon a piaci helyzethez, és egyben képes legyen a modern gazdaság folyamatosan változó körülményei között változni. Vannak általános kritériumok, amelyek alapján a szükséges hitelkockázatok elemzése és értékelése, és hivatkozzon rájuk a következőképpen: A bemutatott kritériumok segítik az általános elemzés elvégzését, az ügyfél megbízhatóságának megértését. Ugyanakkor számos olyan paramétert is azonosítottak, amelyek közvetlenül befolyásolják az elvégzett kockázatelemzést. Ezek a kritériumok lehetővé teszik a szükséges adatok közvetlen értékelését és megszerzését. A fenti kritériumok mindegyike lehetővé teszi a hitelt felvevő vállalat állapotának felmérését, valamint annak megértését, hogy a hitelfelvevő képes-e visszafizetni a fennálló tartozását. Ezt jelenti a hitelkockázatok elemzése, hiszen minden paraméter együttesen és külön-külön is képes meghatározni azokat. Ez a módszer bármilyen helyzetben lehetővé teszi visszaadni némi elveszett pénztés egy kicsit több garanciát teremt a hitelező számára. Az ilyen biztosítás tárgya egyrészt maga a kölcsön, másrészt a tartozás nem visszafizetése esetén felmerülő felelősség. Ahhoz, hogy a biztosítás működni kezdjen, és szükség esetén vissza tudja téríteni az elveszett pénzt, erre van szükség biztosítási esemény és biztosítási esemény bekövetkezése... Az első magában foglalja a hitelfelvevő kötelezettségeinek elmulasztását vagy nem megfelelő teljesítését, a második pedig a munka elvesztését, a hitelfelvevő halálát, átmeneti fizetésképtelenséget vagy más hasonló jelenségeket. Vagyis a biztosítási esemény a hitelfelvevő akaratán múlik, de biztosítási esemény nincs, és amikor egyik vagy másik lehetőség bekövetkezik, a kötelezettségek be nem tartásáért felelősségi feltételek lesznek. Ami egy ilyen biztosítási szerződés feltételeit illeti, megteszik közvetlenül függ a hitel típusától... Lehet plasztikkártya tulajdonosoknak, autónak vagy jelzálognak. A százalékokat úgy határozzuk meg a hitelező esetleges veszteségeit fedezték, ugyanakkor figyelembe véve a hitelfelvevő érdekeit... Az időzítést is úgy számítják ki, hogy mindkét fél a lehető legnagyobb hasznot húzza. A biztosítási összeg tárgyalásos, de nem haladhatja meg a kapott kölcsön összegét. A hitelkockázatok lényege és értékelési módszerei - alapcsoportok esetében.
A hitelkockázatokkal kapcsolatos hatékony kezelési intézkedések kidolgozásának egyik iránya ezek osztályozása és értékelése. A hitelkockázatok különböző szempontok szerint osztályozhatók, amelyek közül a főbbek a következők: előfordulási szint, pénzügyi következmények, előfordulási terület, megvalósulás valószínűsége, hitelfelvevő státusza, kiszámíthatósága, a hitelművelet típusa és a kockázatvállalás lehetősége ( 4.3. táblázat). 4.3. táblázat. Hitelkockázati besorolás Hitelkockázat-besorolási kritériumok A hitelkockázatok típusai Előfordulási szint szerint Egyéni hitel. Portfólió hitel Pénzügyi vonzatok miatt Pénzügyi veszteséget okozó hitelkockázat. Hitelkockázat, amely nyereségveszteséget eredményez. Pénzügyi bevételt eredményező hitelkockázat Származási terület szerint Külső (szisztematikus). Belső (nem rendszeres) A megvalósítás valószínűsége szerint Megvalósult hitelkockázat. Lehetséges hitelkockázat A hitelfelvevő státusza szerint Kockázat a vállalati ügyfelek hitelezésében. Jogi személyeknek nyújtott hitelezés kockázata. Kockázat magánszemélyeknek nyújtott hitelezésben. A banki hitelezés kockázata. Bennfentes hitelezési kockázat Az előrejelzési képességen túl Megjósolt hitelkockázat. Kiszámíthatatlan hitelkockázat hitel tevékenységek A kölcsön közvetlen kibocsátásának kockázata. Kockázat a váltókkal végzett tranzakciókban. Kockázat a lízingműveletekben. Kockázat a faktoring műveletekben. Garancia kockázat Az átvétel lehetőségéért Az a kockázat, amelyet a bank magára vállal. A kockázat átszáll a biztosító társaságra (kezes, kezes). Más bankok között megosztott kockázat (konzorciumi hitelezés esetén) A hitelkockázat-kezelési intézkedések kidolgozásakor mindenekelőtt a következőket kell figyelembe venni: Egyedi hitelkockázat; Portfólió hitelkockázat. Az egyéni hitelkockázat a mértéket tükrözi (mértéke), hogy a hitelfelvevő esetleg nem teljesíti a hitelszerződésben foglaltak szerint a bankkal szemben fennálló kötelezettségeit, és a bank nem tudja időben és maradéktalanul felhasználni a hitel fedezetét a hitelműveletből származó veszteségek fedezésére. Az egyedi hitelkockázat forrása egy egyedi partner (hitelfelvevő, a bank portfóliójában lévő értékpapírok kibocsátója). Egyedi hitelkockázat, amely egyesíti a hitelfelvevő hitelkockázatát és a kölcsön fedezetének hitelkockázatát. A hitelfelvevővel kapcsolatos hitelkockázat annak mértékét (fokát) tükrözi, hogy a hitelfelvevő a hitelszerződésben meghatározott határidőn belül nem tudja teljesíteni a bankkal szemben fennálló tartozását és a kölcsön kamatait. A hitelfedezethez kapcsolódó hitelkockázat azt a mértéket (fokát) tükrözi, hogy a bank nem tudja időben és maradéktalanul felhasználni a hitelfedezetet a hitelműveletből származó veszteségek fedezésére. Így az egyedi hitelkockázat mindig kisebb vagy egyenlő lesz, mint a hitelfelvevővel kapcsolatos hitelkockázat a hitel fedezete hiányában. Ez a körülmény nagyon fontos a kölcsönről való döntésnél, a hitelműveletekhez szükséges tartalék képzésénél, a megfelelő hitelkamat kialakításánál. Az ilyen döntések meghozatalának az egyéni hitelkockázat szintjén kell alapulnia. A gyakorlatban nagyon gyakran az ilyen döntéseket csak a hitelfelvevővel kapcsolatos hitelkockázat figyelembevételével hozzák meg, ami ezek elégtelenségéhez vezet. A portfólió-hitelkockázat az összes hitelezési művelet és a bank hitelezési kötelezettségeinek aggregált kockázatát jellemzi, és a bank eszközeinek értékcsökkenésében nyilvánul meg (nem a piaci kamatláb változása miatt). A portfólió-hitelkockázat forrása a bank teljes tartozása a hitelkockázattal járó műveletekhez, nevezetesen: hitelállomány, értékpapír-portfólió, vevőállomány és hasonlók. A bankok hitelkockázat-kezelési módszereinek fejlesztésében fontos irány a hitelkockázat szintjének felmérése. Tekintettel arra, hogy a hitelkockázat bizonyos jellemzőkkel rendelkezik, értékelése nemcsak kvantitatív, hanem kvalitatív elemzés alapján is történik. A hitelkockázat kvantitatív elemzése a hitelfelvevő hitelképességének felméréséből áll, és számos módszeren alapul, beleértve az együttható módszert, a szakértői becslések módszerét, a statisztikai módszereket stb. Az együttható módszer a hitelfelvevő pénzügyi helyzetére vonatkozó mutatók (likviditás, üzleti tevékenység, jövedelmezőség és pénzügyi stabilitás mutatói) kiszámításából és standard (kritérium) értékekkel való összehasonlításából áll. Meg kell azonban jegyezni, hogy a funkcionális módszerrel történő elemzés bonyolult a relatív autonómia egyes együtthatói közötti kapcsolatok számbavételi formáinak hiánya, a kritériumértékek szintkülönbsége, az összehasonlíthatatlanság és a többirányúság miatt, ami bonyolítja a általános tendenciák azonosítása. Ezenkívül egyes együtthatók értékei megfelelhetnek a normatívaknak, míg mások nem, ami megköveteli az együtthatók befolyásának prioritásának rangsorolását a hitelkockázat értékelésében. A hitelkockázat felmérésének statisztikai módszerei közé tartozik a diszkriminanciaanalízis módszere, amely lehetővé teszi a hitelfelvevők osztályokba sorolását. Ezzel a módszerrel például besorolási modelleket építhet a kölcsönügylet kimenetelének előrejelzésére (a hitelfelvevő teljesíti a feltételeket). A nemzetközi banki gyakorlatban a leghíresebbek az Altman-féle 2-modell, a Fulmer-modell, amelyek a vállalkozás csődjének előrejelzésére szolgálnak, valamint a Chesser-modell a hitelek vizsgálatára. Az utóbbi időben elterjedtek a G. Merton kutatásain alapuló szerkezeti modellek és a rövidített formák modelljei. Ezeknek a modelleknek a banki gyakorlatban történő alkalmazása nehézkes a hitelfelvevők pénzügyi helyzetére vonatkozó indikátorok normatív értékeinek hiánya vagy inkonzisztenciája a hazai gazdaság valóságával szemben. Ezenkívül a hitelkockázat felmérésére szolgáló statisztikai módszerek jelentős mennyiségű adatot és időigényeseket igényelnek. Ezért a hitelkockázati szint felmérésének legelterjedtebb módszere a szakértői értékelés módszere, amely lehetővé teszi a szakértők körében végzett felmérés eredményeinek feldolgozását és elemzését a nemkívánatos esemény bekövetkezésének valószínűségére vonatkozóan, amely veszteséget okozhat a bank hitelműveletéről vagy a hitelportfólió egészéről. A hitelkockázat szakértői módszerrel történő felmérésének egyik egyértelmű példája a hazai bankok által a hitelfelvevő hitelképességének értékelésére szolgáló minősítési módszerek. A bank teljes hitelkockázatának kiszámításához a következő képlet használható: ahol / a hitelportfólió veszteségének várható (átlagos) értéke; £ oo - korrekciós tényező (kvantilis), amely meghatározza a valószínűségi változó értékének helyzetét (szimmetrikusan az eloszlás mindkét "farkában") az átlaghoz képest, a szórások számában kifejezve; a az i-edik (/-edik) hitelszerződés szerinti lehetséges veszteségek szórása; r - az i-edik és az y-edik hitelfelvevők nemteljesítési valószínűségének korrelációs együtthatója. A hitelkockázat kvantitatív elemzésének eredményei alapján kerül meghatározásra a hitelkockázathoz kapcsolódó eszközök reálértéke és az esetleges veszteségek mértéke. A hitelkockázat kvalitatív elemzése a kockázati tényezők azonosításából (forrásainak azonosításából) áll, és alapos ismereteket, tapasztalatot és intuíciót igényel a bank vezetésétől ezen a tevékenységi területen. Ezt két szempontból célszerű megvalósítani: 1) a lehetséges hitelkockázati források azonosítása, a hitelfelvevő hitelképességének minőségi mutatóinak értékelése, valamint a hitelparaméterek kölcsönszerződésben foglaltaknak való megfelelésének elemzése; 2) a hitelkockázat szubjektív összetevőjének meghatározása, a kockázati alanyok érdekeinek meghatározása és hasonlók. A kezelési intézkedéseket a hitelkockázat szintjének kvantitatív elemzése és a kockázat előfordulását és alakulását meghatározó számos kezelhető és ellenőrizhetetlen tényező megfelelő figyelembevétele alapján kell kidolgozni. A megfelelő, a valós helyzetet tükröző mennyiségi mutatók értékei és a kvalitatív elemzés eredményei alapján döntés születik a hitelkockázat elfogadásáról, és szükség esetén annak szintjének minimalizálásáról. A bankfelügyeleti funkció megvalósítása érdekében az Ukrán Nemzeti Bank folyamatosan figyelemmel kíséri a banki kockázatok szintjét általában, és különösen a hitelkockázatot. A hitelkockázat szintjének ellenőrzése a hitelkockázat kvantitatív értékelésének tényezőit, a menedzsment minőségi mutatóit és a kockázat irányát - a kockázat csökkenő, stabil vagy növekvő - figyelembevételével történik. Ez a megközelítés lehetővé teszi a meglévő és potenciális problémák azonosítását, valamint a szükséges intézkedések időben történő megtételét a bank hitelezési tevékenységéből származó veszteségeinek minimalizálása érdekében. A modern orosz gazdaságban az új típusú gazdasági kapcsolatok kialakulása és fejlesztése során, amikor az üzleti egységek függetlenek a legtöbb döntés meghozatalában, kiemelten fontos a hatékony tőkekezelési program kidolgozásának szükségessége. Egy szervezet saját tőkéje még nem garancia a profitra. Ez azonban még ha van is ilyen, még nem jelenti azt, hogy elegendő lesz a termelés fejlesztésére, forgóeszköz-utánpótlásra stb. A saját anyagi forrás a szervezet stabil működésének alapja, ugyanakkor ezek meglehetősen ülő erőforrások, és kockázatos hosszú távú finanszírozási forrásként tekinteni a tárgyi eszközök és immateriális javak bővített újratermelésére, ill. forgóeszközök pótlásának forrása. Ennek eredményeként a kölcsöntőke alternatív finanszírozási forrásként működik. A Szovjetunió pénzügyi forrásainak központosított elosztási rendszerének irányelvének feltételei között, amikor a hitelezés alapelvei torzultak, és nem volt gazdasági alapja a hitelkapcsolatok hatékony fejlesztésének, nem létezett a „hitelképesség” fogalma, mint olyan, ezért nem volt szükség a hitelfelvevő hitelképességének felmérésére a hitelforrások kibocsátásakor. A piaci kapcsolatokra való átállás folyamata jelentősen megváltoztatta a szervezetek és hitelezőik viszonyát. Előtérbe kerültek a kölcsönösen előnyös partnerség és az általános gazdasági érdek, a hitelfelvevő hitelképességével közvetlenül összefüggő feltételei. Az O. I. professzor által szerkesztett „Bankügy” tankönyvben. Lavrushin hitelképességét úgy értelmezik, mint a hitelfelvevő azon képességét, hogy maradéktalanul és időben kiegyenlítse adósságkötelezettségeit (tőke és kamat). professzor A.D. Sheremet. A.I. Achkasov ezzel szemben egy gazdálkodó egység hitelképessége alatt megérti, hogy képes minden sürgős kifizetést időben teljesíteni, miközben biztosítja a termelés normális menetét a megfelelő szavatolótőke rendelkezésre állása miatt, és olyan formában, amely lehetővé teszi, komolyabb erőfeszítések nélkül. pénzügyi sokkok, hogy a lehető legrövidebb időn belül mozgósítsanak elegendő összeget a különféle hitelezőkkel szembeni sürgős kötelezettségek teljesítésére... Ez a megfogalmazás folytatható a V.T. definíciójával. Sevruk: „Egy vállalkozás pénzügyi helyzetét a fizetőképessége és hitelképessége fejezi ki, pl. képes időben teljesíteni a fizetési követelményeket az üzleti szerződésekkel összhangban, visszafizetni a kölcsönöket, fizetni a munkavállalóknak és az alkalmazottaknak béreket, befizetéseket és adókat fizetni a költségvetésbe. A fenti meghatározások nem teljesen helyesek, mivel nem tesznek különbséget a „hitelképesség” és a „fizetőképesség” fogalmak között. Ez utóbbi csak azt jelenti, hogy a szervezet képes minden típusú kötelezettséget kifizetni, a hitelképesség pedig azt, hogy csak hitelkötelezettségeket tud fizetni. A fizetőképesség a hitelezői követelések pillanatnyi kielégítésének képessége, a hitelképesség pedig ennek a jövőre vonatkozó előrejelzése. És még egy lényeges különbség. A szervezet fizeti szokásos kötelezettségeit (kivéve a hiteltartozást), általában a termékek (munkálatok, szolgáltatások) értékesítéséből származó bevételek terhére. A kölcsön törleszthető mind a hitelfelvevő saját tőkéjéből, mind a biztosítékként elzálogosított fedezet, a kezes vagy kezes pénzeszközeiből, biztosítási követelésekből a bankhoz befolyt pénzeszközből. Ráadásul a hitelképességet nem csak az határozza meg, hogy a szervezet eszközeit mennyire használják fel a kötelezettségek törlesztésére, hanem sok egyéb olyan tényező is, amely nem függ közvetlenül a gazdálkodó egységtől (partnerek, értékesítési piacok stb.), és nem mindig számszerűsíthető. . A hitelképesség definíciójának is létezik megközelítése, a fizetőképességhez kötve, azonban a fentiek ismeretében az elemzés céljaitól függően eltérő fogalomnak tekinthetők. Szóval, A.I. Olshany a hitelképesség fogalmát a hitelfelvevő azon képességére leszűkíti, hogy csak a hiteltartozást tudja visszafizetni, és úgy véli, hogy a hitelképesség jellemzőjének különböznie kell a fizetőképességétől, mivel a kölcsönnyújtás elveinek megfelelően a felvett pénzeszközök visszafizethetők mind a hiteltartozásból. a főtevékenységből és másodlagos biztosítéki forrásokból (zálogjog végrehajtása, kezestől történő beszedés) származó bevétel. M.O. Sakharova a szervezet pénzügyi és gazdasági állapotát hitelképességként értelmezi, amely bizalmat ad a kölcsönzött pénzeszközök hatékony felhasználásában, a hitelfelvevő képességében és hajlandóságában a kölcsön visszafizetésére a kölcsönszerződés feltételeinek megfelelően. Más szempontból "egy gazdálkodó szervezet hitelképessége alatt a kölcsön megszerzéséhez szükséges feltételek meglétét és annak határidőre történő megtérülését értjük." Ám a kölcsön megszerzésének előfeltétele még nem a megszerzésének lehetősége: nem világos, hol húzódik a határ a megszerzési lehetőség és az előfeltételek között. Ez a meghatározás meglehetősen szűkösnek tűnik, mivel nem veszi figyelembe azt a tényt, hogy a kölcsönt a bankok fizetett alapon nyújtják, és a hitelképességnek tartalmaznia kell a kölcsön kamattörlesztésének lehetőségét is, nem csak a hitel törlesztését. , de a teljes megtérülése. Nem veszi figyelembe, hogy a kölcsönt és annak kamatait a kölcsönszerződésben meghatározott határidőn belül vissza kell fizetni. Ezenkívül a meghatározás nem tesz különbséget a „kölcsön” és a „hitel” között. Vagyis a normatív dokumentumokban a „kölcsön” alatt a dolgok szabad felhasználását értjük; pénz nem lehet kölcsön tárgya, és a kölcsönszerződés nem tartalmaz semmilyen kamatot. M.N. Kreinina írja: "A hitelképesség olyan feltételrendszer, amely meghatározza, hogy egy vállalkozás képes-e vonzani a felvett tőkét, és azt az előírt időkereten belül teljes mértékben visszaadni." A hitelképesség megítélésekor ugyanakkor több alapfeltételt is figyelembe vesznek: a felhasznált tőke szerkezetét és a pénzügyi stabilitást; a gyártott termékek értékelése a kereslet szempontjából az uralkodó piaci feltételek mellett; a társaság eszközeinek likviditása. Hangsúlyozni kell, hogy a gazdálkodó szervezet hitelképessége nem korlátozódik csak a fenti feltételekre, hanem sokkal szélesebb körű, és számos egyéb feltételt is magában foglal, például a tevékenységek jövedelmezőségi szintjére vonatkozó követelményt, a különböző típusú eszközök forgalmát. , a befektetés megtérülése, a szervezet gazdálkodásának minősége, a hiteltörténet tartalma. A hitelfelvevő hitelképességének a közgazdasági szakirodalomban létező definíciói közül az L.T. által szerkesztett „Közgazdasági elemzés” című tankönyvben megadott definíció. Gilyarovskaya: "A hitelképesség a piacgazdaság gazdálkodó egységeinek azon képessége, hogy időben és maradéktalanul kiegyenlítsék kötelezettségeiket a hitel visszafizetésének elkerülhetetlen szükségessége miatt." A „hitelfelvevő hitelképessége” kifejezés értelmezése során általában bizonyos tényezők együttesét veszik figyelembe, beleértve: a hitelfelvevő képességét és jogképességét a hitelügylet végrehajtására; üzleti hírnevét; a biztonság elérhetősége; a hitelfelvevő jövedelemtermelő képessége – pénzáramlás generálása. A kliens erkölcsi jellege különösen fontos volt a forradalom előtti időszak irodalmában. I. Adadurov szerint "a kölcsön első és legfontosabb feltétele az az igény, hogy az ember, aki lehetőséget keres arra, hogy tőlünk hitelt kapjon, ne keltsen bizalmatlanságot erkölcsi tulajdonságaival". Ugyanakkor a hitelügylet erkölcsi alapja (becsületesség és tisztesség) közvetlenül összefüggött az üzletvezetés tényezőjével, a hozzáértéssel, a gazdaságvezetők azon képességével, hogy előre jelezzék a gazdasági helyzet változásait, és ezeket felhasználják, a termelést átszervezzék. időben stb. ... Olyan fontos szempontot, mint a cselekvőképesség, a G.M. Kirisyuk: "A hitelképesség kategória lényege a hitelfelvevő tényleges jogi, gazdasági és pénzügyi helyzete, amelynek megítélése alapján a bank a hitelfelvevővel való hitelviszony indítása (fejlesztése) vagy megszüntetése mellett dönt." Természetesen az anyagi biztonság megléte a hitelképesség egyik legfontosabb szempontja is. Egyes szakértők döntő jelentőséget tulajdonítottak ennek a tényezőnek. Tehát N. Bunge, aki a legmagasabb hitelképességet az ingatlanba fektetett tőke legnagyobb mozdulatlanságával hozta összefüggésbe, azt írta, hogy "az ingatlant a legjobb garanciának tekintik". A hitelfelvevő hitelképességének felmérésének problémáját és magát a „hitelképesség” kifejezést különböző időpontokban tanulmányozták és fejlesztették. A hitelképesség kérdései meglehetősen aktuálisak voltak, és a forradalom előtti időszak közgazdasági szakirodalma és a 20-as évek közgazdászai is foglalkoztak vele; Az érdeklődés irántuk a 80-as évek végétől, az országban zajló gazdasági reformok kezdetétől megnőtt. A NEP időszakában a közgazdászok a hitelképességet a hitelfelvevő szemszögéből általában a hitelügylet teljesítésének képességét, a felvett kölcsön határidőre történő visszafizetésének lehetőségét értelmezték; a bank szempontjából - az elfogadható hitel összegének helyes meghatározása. A piaci kapcsolatok fejlesztése során kiemelt figyelmet fordítottak a hitelfelvevő eszközeinek likviditására. Ezért a „hitelképesség” fogalmának definíciójában bekövetkezett változások elemzése azt sugallja, hogy azt a hitelező és a hitelfelvevő működésének alakuló gazdasági környezete befolyásolja. Tehát a hitelfelvevő (gazdálkodó szervezet) hitelképessége a pénzügyi és nem pénzügyi mutatók által képviselt összetett jogi és pénzügyi jellemzői, amelyek lehetővé teszik annak felmérését, hogy a jövőben képes-e a hitelezővel szemben fennálló adósságkötelezettségeit maradéktalanul törleszteni. és a kölcsönszerződésben rögzített határidőn belül, valamint az adott hitelfelvevőnek történő hitelezéskor meghatározó banki kockázat. A hitelfelvevő hitelképessége számos tényezőtől függ, amelyek mindegyikét fel kell mérni és tanulmányozni kell. Az elemző számára jelentős és nagyon nehéz probléma a hitelképességet befolyásoló összes tényező, ok és körülmény változásának meghatározása a jövőben. Ezért a hitelfelvevő hitelképességének elemzésének célja tevékenységének átfogó tanulmányozása a rendelkezésére bocsátott források visszafizetési lehetőségének ésszerű felmérése érdekében, és az alábbi feladatok megoldását foglalja magában: a kölcsönadó által biztosított pénzügyi források optimális mértékének és visszafizetésének módjának megalapozása; a hitelfelvevő hitelforrás-felhasználásának hatékonyságának meghatározása; a hitelfelvevő pénzügyi helyzetének aktuális felmérésének elvégzése és a hitelforrások biztosítását követő változásának előrejelzése; A kölcsönbeadó általi aktuális ellenőrzés (monitoring), hogy a hitelfelvevő teljesíti-e a pénzügyi helyzetének mutatóival kapcsolatos követelményeket; a vezetőség által a kölcsönt felvevő szervezet hitelképességének elfogadható szinten való elérése és fenntartása érdekében hozott döntések megvalósíthatóságának és eredményességének elemzése; a hitelkockázati tényezők azonosítása és a hitelfelvevőnek történő hitelnyújtással kapcsolatos döntésre gyakorolt hatásuk felmérése; a hitelfelvevő által biztosított fedezetek megfelelőségének és megbízhatóságának elemzése. A világ és a hazai banki gyakorlat lehetővé tette az ügyfél hitelképességének kritériumainak elkülönítését: az ügyfél természete, hitelfelvételi képessége, folyó tevékenysége során az adósságtörlesztéshez szükséges forrásszerzési képesség (pénzügyi képességek), tőke, hitelbiztosíték, hitelügylet lebonyolításának feltételei, ellenőrzés (jogszabályi alap a hitelfelvevő tevékenysége, a kölcsön jellege a bank és a felügyeleti normáknak megfelelő). Az ügyfél természetén a jogi személy hírnevét és a vezetők hírnevét, az ügyfél adósság-visszafizetési felelősségének mértékét, a hitel céljának megértését, valamint a bank hitelpolitikájának való megfelelését értjük. . Az ügyfél, mint jogi személy hírneve az ezen a területen folytatott működésének időtartamából, a gazdasági mutatók iparági átlagnak való megfeleléséből, hiteltörténetéből, partnerei (beszállítók, vevők, hitelezők) üzleti világában elfoglalt hírnevéből áll. . A kölcsönfelvételi képesség azt jelenti, hogy az ügyfélnek joga van hitelt igényelni, hitelszerződést kötni vagy tárgyalni, i.e. a vállalkozás vagy cégek képviselőjének bizonyos jogosítványainak megléte, vagy a hitelfelvevő jogképességének egyéb jelei. A szerződés illetéktelen vagy hozzá nem értő személy általi aláírása nagy valószínűséggel veszteséget jelent a bank számára. Az ügyfél hitelképességének egyik fő kritériuma, hogy jelenlegi tevékenysége során képes-e pénzt keresni az adósság törlesztésére. Van egy másik, a közgazdasági szakirodalomban megfogalmazott álláspont is, amikor a hitelképesség az ingatlanba történő tőkebefektetés mértékéhez kapcsolódik. Ez utóbbi egyfajta védekezési forma a források leértékelődésének kockázata ellen inflációs környezetben, ez nem lehet a hitelfelvevő hitelképességének fő jele. Az a tény, hogy időbe telik, hogy pénzt engedjenek el az ingatlanokból. Az ingatlanbefektetések az eszközök értékvesztésének kockázatával járnak. Ezért célszerű a mérleg likviditására, a hitelfelvevő tevékenységének hatékonyságára (jövedelmezőségére), pénzáramlásaira koncentrálni. Az ügyfél tőkéje ugyanilyen fontos kritériuma az ügyfél hitelképességének. Értékelésének ugyanakkor az alábbi két szempont a fontos: 1) elegendősége, amelyet az alaptőke (alaptőke) minimális szintjére és a pénzügyi tőkeáttételi mutatókra megállapított követelmények alapján elemeznek; 2) a jóváírandó műveletbe történő tőkebefektetés mértéke, amely jelzi a kockázat megoszlását a bank és a hitelfelvevő között. Minél több saját tőkét fektetnek be, a hitelfelvevő annál inkább érdekelt a hitelkockázati tényezők gondos nyomon követésében. A hitelbiztosíték a hitelfelvevő eszközeinek értékét és a hitelszerződésben meghatározott másodlagos adósságtörlesztési forrást (fedezet, kezesség, kezesség, biztosítás) jelenti. Ha a hitelfelvevő csődbejelentése esetén az eszközök és a tartozások értékének aránya fontos a banki hitel törlesztéséhez, akkor egy meghatározott másodlagos forrás minősége garantálja, hogy kötelezettségeinek határidőben eleget tesz abban az esetben. pénzügyi nehézségek miatt. A biztosíték minősége, a kezes, kezes és biztosított megbízhatósága különösen fontos a bank ügyfelétől származó elégtelen pénzforgalom, mérleg likviditási vagy tőkemegfelelési problémák esetén. A hitelművelet végrehajtásának feltételei között szerepel az ország, régió és iparág jelenlegi vagy előre jelzett gazdasági helyzete, politikai tényezők. Ezek a feltételek határozzák meg a bank külső kockázatának mértékét, és figyelembe veszik a bank által a cash flow, a mérleglikviditás, a tőkemegfelelés és a hitelfelvevő irányítási szintjének értékelésére vonatkozó standardok meghatározásakor. Az utolsó kritérium - a hitelfelvevő tevékenységének jogi keretei és a bank normáinak való megfelelés feletti ellenőrzés - arra irányul, hogy a bankár választ kapjon a következő kérdésekre: van-e jogszabályi és szabályozási alapja a hitelfelvevő működésének és a végrehajtásnak. a hitelből, hogy a várható jogszabályváltozás hogyan érinti a hitelfelvevő tevékenységének eredményét (például adó), mennyiben felelnek meg a hiteligénylésben szereplő, a hitelfelvevőre és a kölcsönre vonatkozó információk a hitelben rögzített banki előírásoknak. politikai dokumentum, valamint a hitelek minőségét ellenőrző bankfelügyeleti hatóságok szabványai. A banki ügyfél hitelképességének vázolt kritériumai határozzák meg az értékelési módszerek tartalmát. Ezek a módszerek a következők: üzleti kockázatértékelés; vezetői értékelés; az ügyfél pénzügyi stabilitásának felmérése pénzügyi mutatórendszer alapján; cash flow elemzés; információgyűjtés az ügyfélről; az ügyfél munkájának nyomon követése az oldalra menve. Az értékelési szempontok és módszerek egységessége ellenére a hitelkockázat a hitelezési műveletek legalapvetőbb bankkockázati típusa. A kereskedelmi bankok hitelezése a banki tevékenység egyik legfontosabb típusa. A tőzsdén és a pénzügyi piacokon a hitelezés megtartja a legjövedelmezőbb tétel pozícióját a hitelintézetek eszközeiben, ugyanakkor a legkockázatosabb. Így a hitelkockázat volt és marad a banki kockázat fő típusa. A hitelkockázat annak kockázata, hogy egy harmadik fél nem teljesíti a hitelintézettel szemben fennálló hitelkötelezettségeit. Az ilyen típusú kockázatok kockázata a mérlegben megjelenő hitelezési és hitelezéssel egyenértékű egyéb műveletek során, valamint egyes mérlegen kívüli műveletek eredményeként merül fel. A kockázatosság minden hitelnyújtási ügylet sajátja, még megfelelő fedezet mellett is, mivel a kölcsönszerződés megkötésének időpontjában való tényleges érvényessége nem ismert. Először is, mindig fennáll annak a lehetősége, hogy a hitelfelvevő nem akarja kifizetni az adósságát, amikor lejár a lejárat. Másodszor, a kockázat továbbra is fennáll előre nem látható körülmények miatt (zálogtárgy elvesztése, az adós fizetésképtelensége, a kezes vagy kezes csődje stb.). Harmadszor, a hitelpiac számos kockázatos helyzetet tartalmaz, amelyek hozzájárulnak a hitelintézet vagyonvesztésének kockázatához. Azt mondhatjuk, hogy a hitelkockázat az eszköz egészének vagy egy részének tőke formájában történő elvesztésének lehetősége. A jövedelmezőség elvesztése vagy a tőketartozás kamata a kamatkockázat kiváltsága. A hitelezési műveletek végrehajtása során a hitelező bank egy célt követ - bevételszerzést, tőkeemelést, és mivel a hitelintézet által a hitelezési műveletekből származó nyereség túlnyomó része nyilvánvalóvá válik a hitelkockázat minimalizálásának fontossága. Sajnos az orosz gazdaság körülményei növelik a kockázatot ezen a banki területen. Ez a gyártás technikai elmaradottsága, és a magas költségek melletti termékek alacsony minősége és ebből adódóan a versenyképessége stb.
Mik azok a hitelkockázatok?
A bank vagy bármely más szervezet hitelkockázata azt a kockázatot hordozza magában, hogy a hitelfelvevő a szerződésben meghatározott határidőn belül és minden feltétel betartásával nem tud kamatot fizetni.A hitelkockázatok típusai
Még ha figyelembe vesszük is, hogy a hitelkockázatokat a pénzügyi kockázatok egy altípusának tekintjük, akkor is csoportokra oszlanak. Jó néhány lehet belőlük, és egy ilyen besorolás az üzleti tevékenység különböző tényezőire és elveire épül, valamint azon okokon, amelyek miatt elvileg ugyanazok a kockázatok merülnek fel. A hitelkockázatoknak több fő besorolása létezik, amelyek a következőket tartalmazzák.A hitelkockázatot befolyásoló tényezők
A hitelkockázatot kiváltó és a hitelfelvevőtől függő okok mellett vannak olyan tényezők is. Lehetnek külső és belső is. Befolyásuk már attól függ, hogy mi történik a bankon vagy a hitelt adó szervezeten belül, vagy attól, hogy az adott befolyás milyen külső környezetből származik. Ami e tényezők típusait illeti, két csoportra oszthatók, amelyek a következőket foglalják magukban.Kockázatkezelési technikák
A hitelkockázatok elkerülhetetlenek minden kereskedelmi szervezet számára. A változások minél pontosabb meghatározásához és a felmerülő nehézségek kontrollálásához egy speciális módszertanés kiemelte is általános gazdálkodási elvek.A hitelkockázat-elemzés alapvető módszerei
Minden hitelezést nyújtó szervezet megbízhatóságát és hatékonyságát a jól kialakított hitelpolitika megléte határozza meg.Biztosítás
Egy vállalkozás, társaság, bank vagy egyéb szervezet hitelkockázatát mindig ellenőrizni kell. Az általános irányítási módszerek mellett megkülönböztetünk egy másik speciális technikát, a hitelkockázati biztosítást.Videó konzultáció
