A munkavállalónak előzetesen kiadott pénzeszközök kiadását igazoló számviteli bizonylat előlegjelentésként szerepel - egy űrlap, amely két oldalból áll: elöl és hátul.
Az elszámoló kitölti az adatlapot, a beszámolóhoz csatolva a kiadásokat igazoló dokumentumokat.
A könyvelő, miután megkapta a dokumentumokat, azokat ellenőrzi, és előzetes jelentés formájában rögzíti a könyvelők számára fenntartott helyeken.
A beszámolót a vezetővel alá kell írni, az elszámolható összegeket le kell írni
Ezt követően a jelentés a készpénzes tranzakciók minőségét figyelembe véve az egységes nyomtatványok albumába kerül, az AO-1 számú egységes nyomtatványra redukálva.
Előleget adnak ki a vállalkozás alkalmazottai számára, ha reprezentációs vagy üzleti kiadásokat terveznek.
Meghatározott pénzösszeg kibocsátásához az elszámoltatható személyekről szóló vezetői végzés szükséges, amely tartalmazza a személyjegyzéket és a kibocsátás indokait.
Az elszámoltatható személy azok a munkavállalók, akik a beszámoló alapján a jövőbeni kiadások összegére jogosultak.
Vannak bizonyos határidők, amelyek során a személynek előzetes jelentést kell készítenie az elköltött pénzeszközökről.
Előlegjelentést írunk a munkavállaló üzleti útra küldésének példáján.
A számviteli osztály és a személyzeti osztály összegyűjti és elkészíti a szükséges úti okmányokat:
A megbízás bemutatásával és költségpénztári utalvány megléte esetén a pénztárból pénzeszközöket adnak ki a számlavezetőnek. Bizonyos költségek mellett a munkavállalónak meg kell őriznie az igazoló dokumentumokat.
Miután a munkavállaló visszatér az üzleti útról, még aznap előzetes jelentést kell készítenie, és azt be kell nyújtania a számviteli osztálynak.
A könyvelő, miután ellenőrizte a jelentést, lefordítja egy speciális programba, és leírja, megerősíti a hulladék érvényességét.
Ha el nem költött összeg van, a munkavállaló a fennmaradó összeget befizeti a pénztárba, ellenkező esetben túlköltekezés fordulhat elő, akkor a visszatérítés a számlavezetőnek történik.
Ha a munkavállaló előző előlegjelentéséből hiány van, a következő előleg kiadása tilos.
A munkavállalónak nincs joga az előleget másra utalni
Minden dokumentumot a jogszabályokban (Számviteli törvény) megállapított követelményeknek megfelelően kell elkészíteni az adóhatóságok követeléseinek és az azt követő pénzbírságok elkerülése érdekében.
Az előlegjelentés nyomtatványait csak az AO-1 számú egységes formanyomtatvány szerint töltik ki, hivatalos forrásokból letölthetők az internetről.
Többféleképpen is lehet kitölteni: speciális számviteli programokkal vagy elektronikus fájllal (Excel) formátumban, amely letölthető az internetről. Az egyik részt az elszámoltatható személy, a másikat a könyvelő állítja össze.
A bejelentőlap első oldalán a munkavállalónak fel kell tüntetnie a szükséges adatokat:
A pénzeszközök kiadásának céljai az előleg céljára szolgáló oszlopban vannak feltüntetve.
Az igazoló dokumentumok teljes listája a hátoldalon található. A kitöltéshez szükséges oszlopok 1-6.
A lista megadásának sorrendje sorrendben történik, magában a jelentésben is, feltüntetve a dokumentumokat.
Feladások az előlegjelentésben: az egyes műveletek költségének összege, a számla terhelése, az alszámla sorban kerül feltüntetésre.
Az összes összeg megadása után az űrlapot aláírják és visszafejtik. Az elülső oldalon az „elköltött” oszlopban az összegek szerepelnek, az előző oldalon az „összesen” oszlopban.
A könyvelőnek az előlegjelentés ellenőrzésére vonatkozó bizonylat kézhezvétele után bizonylatot kell készítenie és át kell adnia a számlavezetőnek.
A könyvelő ellenőrzi a könyveléseket és az átvett összegeket, a számlaszámokat, amelyekre a kiadásokat terhelik, és a nyomtatvány hátoldalán feltünteti.
Ha túllépést vagy egyenleget állapítottak meg a korábban beérkezett vagy aktuális előlegből és a könyvelési tevékenységükről, akkor a könyvelő a jelentési lap első oldalán jelöléseket tesz.
Vállalkozási igényekre történő forrásköltés esetén külön előlegjelentés kitöltése javasolt
Az idegen nyelvű dokumentumokat az Orosz Föderáció számviteli és pénzügyi beszámolási előírásainak megfelelően orosz nyelvre kell fordítani.
A könyvelő összes szükséges alaki követelménye és ellenőrzése után a költségjelentést jóváhagyásra benyújtják a szervezet vezetőjének.
A vezető az űrlap elejére felírja a pozíciót, átirattal és a jóváhagyás dátumával aláírja. A beszámolót csak ezután fogadják el könyvelésre.
Időben történő előzetes bejelentés elmulasztása esetén pénzforgalmi fegyelem megsértése állapítható meg.
Az előzetes jelentés benyújtásának határidejének be nem tartásának lehetséges eseteinek mérlegeléséhez segítségért forduljon az Orosz Föderáció Közigazgatási Törvénykönyve 15.1. cikkéhez.
Megjegyzendő, hogy az előzetes bejelentésért való felelősséget nem állapítják meg, hanem a szabálysértést rögzítik. Ezért a szervezet nem számíthat szankciókra az adóhatóságtól.
A kiadásokra elkülönített pénzeszközök ellenőrzése a szervezet feladata, hiszen ez tisztán belső vezetői kontroll.
Abban az esetben, ha az elszámoltatható személy nem küldi vissza az összeget, a szervezetnek jogában áll leírni azokat a munkavállaló fizetéséből, csak a visszatartás összegére vonatkoznak korlátozások (Az Orosz Föderáció Munka Törvénykönyvének 137. cikke). Ha a munkavállaló nem ért egyet a munkáltató intézkedéseivel, a helyzet bírósági úton oldódik meg.
Mivel minden pénzeszközért az igazgató a felelős, az elszámolható pénzeszközök vissza nem adása miatti tartozás nem a munkavállalót, hanem az igazgatót terheli. És akkor elveszik a könyvelő: mit lehet kezdeni azzal az előleggel, amelyről az igazgató nem adott jelentést?
Kötelező tájékozódni arról, hogy hova kell beszámítani azt az előlegösszeget, amelyre nincs előlegbevallás (alkalmazotttól vagy igazgatótól).
Mi van azzal, hogy a munkavállaló nem nyújt be időben költségelszámolást?
Korábban az adószolgálat azt közölte, hogy az ilyen elszámolható összegekből jövedelemadót vonnak le. De, mint kiderült, ez a kijelentés nem jogi norma.
Mivel a pénzt a munkavállaló számára a szervezet felé fennálló tartozásként tartják nyilván, de nem az ő bevétele.
Az a munkavállaló, aki ezt követően benyújtotta a költségelszámolást, kifizeti a tartozást. Ennek megfelelően ebből a bevételből nem vonják le a személyi jövedelemadót.
Tévedés azt állítani, hogy abban a pillanatban, amikor a munkavállaló nem nyújtotta be a bejelentést, automatikusan bevételhez jutott. Ezen intézkedések betartásával nincs szükség biztosítási díjra.
Mert csak a magánszemélyek javára történő kifizetésekért és díjazásukért írhatók jóvá. Következésképpen a munkavállalót tartozás terheli, és nem történik elhatárolás.
Minta az előlegjelentéshez, letöltés 
A vállalkozások üzleti folyamatainak lebonyolításának modern körülményei között az előzetes jelentések használatának gyakorlata meglehetősen elterjedt.
Az előlegjelentés fő funkciója, hogy igazolja azokat a kiadásokat, amelyek a termelési igényekkel kapcsolatban merültek fel azon személynél, aki ezt az összeget a társaság alapjából bizonyos célokra megkapta. Gyakran ezek a célok vagy az alkalmazottak utazási költségei, vagy a vállalat által üzletmenet során megrendelt termék vagy szolgáltatás fizetésének szükségessége.
Az előlegjelentés elkészítésében többen vesznek részt a vállalkozás gazdálkodási és szabályozó dokumentumaiban meghatározott sorrendben és határidőkkel. Az előlegjelentést mindenekelőtt az a munkavállaló tölti ki, aki a kezébe vette a készpénzt. Amikor a munkavállaló a jelentés egy részét elkészítette, azt át kell adnia a számviteli osztály szakemberének, hogy a beszámolót megvizsgálják és további feldolgozásra elfogadják.
Az elsődleges dokumentáció formája lehet az általánosan elfogadott AO-1 forma, és egy adott szervezet számára egyedileg elkészített.
Az előzetes jelentés formájának minden esetben meg kell felelnie egy bizonyos kritériumnak, és tartalmaznia kell az alapadatokat:
Az előlegjelentés elkészítésének két módja van: papíralapú vagy elektronikus formában.
Abban az esetben, ha a jelentés papíron készül, kétféle kitöltési mód létezik:
Mindkét esetben saját kezűleg kék tintával írják alá a felelős tisztviselők aláírását a dokumentumon.
Az előzetes jelentés elkészítésének második módja kevésbé munkaigényes, de feltételezi egy speciális elektronikus dokumentumkezelő rendszer jelenlétét, amelyhez a jelen dokumentum végrehajtásában és aláírásában részt vevő minden személy hozzáfér. Mivel az így készített dokumentum elektronikus, minden felelős személy digitális aláírását kell tartalmaznia.
Az előlegjelentést a felelős tisztségviselő egy példányban kitölti, majd benyújtja a számviteli osztálynak a bizonylat teljességének, az üzleti tranzakciók tükrözésének pontosságának ellenőrzésére. A számviteli osztály az előlegbevallás vizsgálatakor kiemelt figyelmet fordít a bejelentett összeg célzott elköltésére.
Leggyakrabban a jelentés ellenében készpénz kibocsátása vagy a munkavállaló üzleti útja esetén, vagy különféle termelési költségek esetén történik, amelyekhez a munkavállaló személyes részvétele szükséges. Ez lehet például vendéglátás vagy bármilyen anyag beszerzésével kapcsolatos költségek.
Első lépésként az előlegjelentésnek azt a részét kell kitölteni, ahol fel kell tüntetni az összes mellékelt dokumentumot az ebből eredő kiadásokról arra az időszakra vonatkozóan, amelyre a számlavezető részére készpénzt adtak ki.
Az első oszlopban az egyes utalványok sorszáma szerepel. A második oszlopba a kiadást igazoló bizonylat kiállításának dátuma kerül beírásra. A harmadik oszlop a bizonylatszámot tartalmazza. Ha a dokumentumban nincs szám, akkor a 3. oszlopban B / N-t kell feltüntetni, ami azt jelenti, hogy - szám nélküli dokumentum.
A negyedik oszlopban fel kell tüntetni a bizonylat nevét, például a KKM csekket, és két-három szóval meg kell fejteni, hogy mely kiadások merültek fel. Az ötödik oszlopban a dokumentum teljes összegét rubelben és kopejkában kell megadni. Ha a számításokat nem orosz rubelben, hanem devizában végezték, akkor a fizetési bizonylaton feltüntetett összeget az előlegjelentés hatodik oszlopába kell utalni.
Az összesítő sorban az összes felmerült kiadás teljes összege jelenik meg, amely a beszámolóban felsorolt összes dokumentum összegének összege.
A következő lépésben a teljes csatolt bizonylatok jegyzékének kitöltése után a számlavezető benyújtja az előlegjelentést a számviteli osztálynak, ahol a beszámolóban szereplő összes adatot ellenőriznie kell a csatolt számviteli bizonylatokban szereplő adatokkal, és ki kell adnia. az elszámoltatható személy letéphető szelvény a bizonylatok könyvelésre történő átvételéről.
Kötelező kitölteni az előlegbevallás számát, a bizonylat kelte pedig a pénzeszköz cég dolgozója részére történő kiadásának dátuma.
Az egyes dokumentumokra vonatkozó összegeket rubelben és kopejkában, összegzéssel együtt kell feltüntetni. Ezt követően a könyvelő levezeti a megfelelő levelező számlát a dokumentum ezen részében felsorolt összes költségről.
Ezután a könyvelő vagy maga a munkavállaló kitölti a dokumentum elülső oldalát, feltüntetve az összes szükséges részletet és információt a következő kiadások jellegéről és összegéről. Ha a munkavállalónak az előző előlegbejelentésből van átvezetése, azt a „Korábbi előleg” rovatban kell feltüntetni.
Nem szabad megfeledkezni arról, hogy az elszámoló nem vehet fel új készpénzt, ha korábbi előlegkivonatból származó tartozása van. Ha a helyzet fordított, és a munkavállalónak személyes pénzt kellett költenie a vállalkozás szükségleteire, akkor a bejelentett túlzott költséget teljes mértékben megtérítik a munkavállalónak.
Az összes fő mező kitöltése és ellenőrzése után a jelentést a felelős személy, majd az e munkaterületért felelős könyvelő vagy a főkönyvelő írja alá. Az utolsó szakaszban a vezető saját kezű aláírásával hagyja jóvá a jelentést.
Fontos szem előtt tartani, hogy az előlegjelentés elkészítésének határideje a vezető által jóváhagyott készpénzfelhasználási időszak lejártától, illetve a munkavállaló munkahelyére való visszatérésétől számított három munkanap.
A számviteli és beszámolási szolgálat öt évig köteles gondoskodni az előlegjelentések megőrzéséről a fizetési bizonylatok csatolt eredeti példányaival együtt.
A kiadások típusának meghatározása alapján az „előlegfizetés célja” sorban tüntesse fel, hogy a beszámolóra milyen célra érkezett a pénz. A kiadások célirányára vonatkozó adatoknak egybe kell esnie a beszámolóhoz szükséges pénzkibocsátási sorrendben szereplő szöveggel.
Abban a helyzetben, amikor az előleg megszerzésének oka az utazási költségek voltak, az ilyen előlegjelentésnek van néhány tervezési jellemzője, és az összeállítás során különös figyelmet igényel.
A jelentés elkészítésének határideje nem haladhatja meg a három munkanapot attól az időponttól számítva, amikor a jelentéstevő személy visszatér az üzleti útról.
Az utazási költségek bejelentésekor a munkavállalónak a fizetési csekken és nyugtán kívül feltétlenül csatolnia kell: utazási igazolást minden jellel, jegyeket az érkezési helyre és a visszaútra, valamint dokumentumokat, az utasok kötelező biztosítását. szállítás közben.
Az utazási igazoláson fel kell tüntetni az üzleti úton lévő személy érkezésének és távozásának dátumát, hónapját és évét. A nyilvántartást az érkezés helyén a felelős személyek aláírásával hitelesítik és a szervezet pecsétjével lepecsételték.
Munkavállaló üzleti útra küldésekor a cég könyvelője kiszámítja a munkavállaló becsült napi kiadásainak összegét. A napidíjat általában külön fizetési utalványon vagy készpénz nélküli formában, a munkavállaló plasztikkártyáján fizetik, mivel ezek a munkavállaló személyes kiadásai, amelyeket nem kell okiratilag megerősíteni. Egyes esetekben azonban a napidíj kifizetése előlegbeszámoló készítésével történik, és az egyéb költségek között szerepel.
Előfordul, hogy egy alkalmazott külföldi üzleti útra megy, majd a jelentési űrlapon az adatokat orosz rubelben és devizában is feltüntetik. A tengerentúli üzleti útról való visszatérést követően minden idegen nyelven elkészített igazoló dokumentumot le kell fordítani. A hivatalos fordítást külön lapon készítik el, és a fennmaradó igazoló dokumentumok részeként csatolják a jelentéshez.
Egyébként az előlegjelentés elkészítésekor az általános szabályokat és követelményeket alkalmazzuk.
Kapcsolatban áll
A 2018-as üzleti útra vonatkozó előzetes jelentés továbbra is azon kevés szükséges úti okmányok egyike. A szigorú jelentésű értékpapírok számához tartozik, és a kitöltési eljárást egyértelműen az Orosz Föderáció jelenlegi jogszabályai szabályozzák. És mivel ez a dokumentum a számviteli, pénzügyi és adóbevallás egyik eleme, és a szabályozó hatóságok ellenőrzésének tárgyává válhat, elfogadhatatlan a kitöltési „kioldó” megközelítés.
Az utazási előleg-beszámoló olyan számviteli bizonylat, amelyet minden munkavállaló a munkavégzésről hazatérve kitölt, amely tartalmazza az utazással kapcsolatban felmerült valamennyi megtérítendő költséget, és csatolja a költségeket igazoló dokumentumokat.
Úgy néz ki, mint egy előzetes jelentés alátámasztó dokumentumokkal
A foglalkoztató cég számviteli osztálya számára ez a dokumentum egyszerre két funkciót lát el:
Az előlegjelentés adóelszámolási szempontból is kiemelt jelentőségű:
E fejezet alkalmazásában az adózó a kapott bevételt a felmerült kiadások összegével csökkenti<…>... Az ésszerű és dokumentált költségek költségként kerülnek elszámolásra.<…>az adózó által végzett (merült fel). Az ésszerű költségek alatt gazdaságilag indokolt költségeket kell érteni, amelyek értékelését pénzben fejezik ki. A dokumentált kiadások alatt az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban kiállított dokumentumokkal igazolt kiadásokat kell érteni<…>... Bármely ráfordítást ráfordításként kell elszámolni, feltéve, hogy azok bevételszerzésre irányuló tevékenységek végrehajtása során merültek fel.
Művészet. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 252
2015-ig meglehetősen vastag volt a kötelező úti okmányok csomagja. Tartalmazta különösen az utazási igazolást és a szolgáltatási megbízási nyomtatványt a végrehajtásról szóló jelentéssel. 2018-ra a legfrissebb jogszabályi változások következtében már csak az előzetes bejelentés és a kiküldetési megbízás maradt mindenkire kötelező érvényű. Az összes többi választhatóvá vált. Ha ezek alkalmazását a szervezetben továbbra is gyakorolják, és ez a munkavállalók hivatalos utazását szabályozó helyi törvényben tükröződik (leggyakrabban ez a szervezeten belüli üzleti utakra vonatkozó rendelkezés, de más lehetőségek is megengedettek, pl. megrendeléseket), azokat még ki kell dolgozni. És ha nem, akkor nincs rájuk szükség. De előlegjelentésnél szóba sem kerül a kiadási kötelezettség.
Az előlegjelentés szabványos nyomtatványa AO-1 formában (az űrlap letöltése) tartalmazza az elülső és a hátsó oldalt.
Az előlapon a következő információk találhatók:
Az űrlap hátoldalán a tényleges költségek szerepelnek. Itt következetesen jeleznie kell:
Minden tételhez külön oszlop tartozik.
Így néz ki a kitöltött előzetes jelentési űrlap
Gyakran az üzleti utazók és egyes könyvelők is félreértik, hogy melyik dátumot kell feltüntetni a jegyeknél. Végül is két dátum van benne feltüntetve - az eladás dátuma és az indulás napja. És jegyeket vásárolnak, ha a munkavállaló előre tudott az üzleti útról, általában előre. A tapasztalt könyvelők ebben az esetben azt tanácsolják, hogy ne az utazás dátumát, hanem a jegyvásárlás dátumát tüntesse fel, vagyis a kiadás tényleges felmerülésének időpontját. Magát a jegyet mellékeljük a jelentéshez, a célirányos pénzfelhasználás igazolásaként - hogy az utazás megtörtént.
Ha utazási pénz helyett jegyet adtak ki a munkavállalónak, az a kiadott előlegről szóló részben és a hátoldalon is megjelenik a felmerült költségek között.
Külföldi üzleti út esetén a költségek rubelben és devizában kifejezett összegeit az erre szolgáló oszlopokba kell beírni.
A kiadásokat igazoló elsődleges dokumentumokat külön A4-es lapra ragasztják, amelyet azután csatolnak a kitöltött beszámolóhoz. Leggyakrabban azonban magának az utazónak csak el kell mentenie és át kell adnia ezeket a dokumentumokat a számviteli osztálynak, majd maguk a könyvelők foglalkoznak velük.
Az előzetes jelentés benyújtásának algoritmusa általában a következő:
A rendszer az adott vállalat szervezeti felépítésétől függően módosítható. Egy kisvállalkozásban ugyanis gyakran csak egy főállású könyvelő van, vagy lehet, hogy nem is, a főkönyvelői feladatokat az igazgatóra bízzák, aki mindenkiért aláír egyet. De az általános szabály az, hogy a beszámolót a főkönyvelőnek és az igazgatónak jóvá kell hagynia, és az aláírás előtt minden dokumentációt érdemes szakemberrel átnézni.
Minta üzleti útra vonatkozó előlegjelentés kitöltésére, előoldal, 1. rész Minta üzleti útra vonatkozó előlegjelentés kitöltésére, előlap, 2. rész Minta üzleti útra vonatkozó előlegjelentés kitöltésére, hátoldal
A munkavállalónak az üzleti útról való visszatérését követő három munkanapon belül előzetes bejelentést kell tennie. Ez a törvény előírása.
Ha ezt nem teszi meg, a munkáltató megszerzi a jogot, hogy a kiadott előleg teljes összegét behajtsa tőle munkabérből történő levonás útján vagy bírósági úton.
Az előlegbevallás benyújtási határidejét követő egy hónapon belül pedig végzést kell kiadnia a levonásokról. Ezenkívül az ilyen levonások összege nem haladhatja meg a munkavállalót megillető kifizetések 20%-át. Ha a levonásokat egyszerre több tétel alapján hajtják végre (például egy korábbi üzleti út előlegét még nem tartották vissza teljesen, amelyre ugyanaz a munkavállaló szintén nem jelentkezett időben), azok mértéke megemelhető a fizetés fele.
Ha a munkavállaló a munkáltató döntésével nem ért egyet, vagy a munkáltató elmulasztotta a végzés havi határidejét, a helyzetet csak bírósági úton kell megoldani.
Tehát minden időben történő megtétel mindenekelőtt magának a munkavállalónak az érdeke.
Néha a könyvelőket kétségek gyötrik, hogy nem lesznek-e problémák annak fényében, hogy a költségelszámolást egy számmal, a kiadásokat pedig egy másik számmal keltezik. De ezzel nincs gond. Sőt, egy üzleti út általában egy napnál tovább tart, és a munkavállaló csak hazaérkezéskor kap lehetőséget, hogy beszámoljon róla. Ugyanez a szabály vonatkozik azonban azokra az esetekre is, amikor elszámolható pénzeszközök egyszeri kiadásáról van szó - például anyagok, szerszámok, felszerelések beszerzésére stb. Ha a kiadások egy napon merültek fel, és az előlegbevallás három napon belül jóváhagyják, miután ez rendben van.
A dátumok [az igazoló bizonylaton és a számlán] nem egyezhetnek meg. A csekken az a dátum, amikor a munkavállaló megvásárolta az árut. Az előlegbevalláson pedig az a dátum, amikor a számviteli osztályon jelentette az elköltött összegeket. Nem kell, hogy egy nap legyen.
Timur Unarokov, ügyvéd, Moszkva
https://pravoved.ru/question/1277188/
A kiadások megerősítéséhez minden olyan pénzügyi dokumentumot használnak, amely a munkavállaló kezében van, és megerősíti az üzleti úttal kapcsolatos költségeit, törvényben előírt vagy a vezetéssel megállapodott.
Például, ha egy alkalmazottat egy ipari kiállításra küldtek, ott mintákat vásárolhat a cég számára érdekes termékekből - munkaköri megbízás keretében és saját kezdeményezésére is, előzetesen egyeztetve erről a pillanatról és a költségkeretről a felettesei. Logikus, hogy ezeket a költségeket is meg kell téríteni.
A következő dokumentumokat használják ilyen dokumentumokként:
A napidíj külön okirati visszaigazoláshoz nem kötött, és az utazási időpontokat, amelyek alapján az ilyen típusú utazási költséget számítják, 2018-ban menetjegyekkel, vagy ha a munkavállaló hivatalos vagy személyes úton utazott a célállomásra és vissza. szállítási, utazási (útvonali) lapok. De ha magában a cégben szokás a 2017-től választhatóvá vált utazási igazolvány kiállítása, és ezt az eljárást a helyi törvény is rögzíti, akkor az üzleti út napjait az abban tett érdemjegyek alapján számítják, maga pedig csatolva van az előlegjelentéshez más dokumentumokkal együtt.
A 2018-as vonatjegyek nemcsak az utazási költségeket igazolják, hanem az érkezési / indulási dátumokat is
Tengerentúli üzleti út esetén a költségekhez csatolják az utazás sajátosságaival összefüggésben igazolandó dokumentumokat, így az azt igazoló dokumentumokat:
Ha a munkavállaló második állampolgársággal rendelkezik, amely jogot biztosít számára, hogy vízummentesen beutazzon más országokba (például nem csak orosz, hanem Litvánia, Moldova Köztársaság vagy Ukrajna állampolgára is, akinek joga van az Európai Unióba történő vízummentes beutazáshoz) csatolja a jegyzőkönyvhöz az összes útlevél másolatát.az utazáson használt. Hiszen a törvény szerint orosz útlevéllel kell elhagynia az Orosz Föderációt.
Az Oroszországgal fennálló jogviszonyokban állampolgárait csak oroszként ismerik el, függetlenül attól, hogy hány útlevelük van, kivéve azokat az országokat, amelyekkel Oroszország kettős állampolgárságról kötött megállapodást, de az EU-államokkal és azokkal, amelyek állampolgárainak joguk van vízummentes beutazás az EU-ba, RF-be, nincs ilyen. De minden joga megvan más országokba belépni a számára kényelmesebb útlevéllel. És ebben a helyzetben a munkáltató számára jövedelmezőbb, mivel nem kell kompenzálni a vízum költségeit. Ugyanakkor a külföldi útlevélnek rendelkeznie kell közjegyző által hitelesített orosz nyelvű fordítással.
A határátlépés időpontja fontos a napidíj számításánál. Végül is a méretük gyakran különbözik Oroszországban és külföldön. Ugyanakkor az odaúton a napidíjat egy másik ország normája szerint számítják ki a beutazás napjától, visszafelé pedig az Orosz Föderációba való belépés napjától - a belföldi orosz árfolyamon. . Például, ha egy munkavállalót Németországba küldenek üzleti útra, és repülővel utaznak oda-vissza, az indulás napján átlépve a határt, a napidíj az üzleti út első napjától az utolsó előtti napjáig jár neki. árfolyam Németországban, és az érkezés napján - Oroszországban.
A külföldi üzleti út azon napjai, amelyekre a belföldi és külföldi utazások normatívája szerint jár a napidíj, az útlevélben szereplő jegyek alapján kerülnek felosztásra.
Ha a munkavállalót üzleti útra küldték olyan országba, amelybe a belépéshez elegendő az Orosz Föderáció belső útlevele, beleértve a Fehérorosz Köztársaságot is (végül is nincs útlevél-ellenőrzés a határon), a napok Az érkezés és az indulás időpontját jegyek vagy egyéb dokumentumok határozzák meg, amelyek lehetővé teszik a célállomásra érkezés és az utazás kiindulási pontjára való visszatérés dátumának beállítását.
A külföldi utazás költségeinek igazolásában fontos szerepet játszik a valutaváltási igazolás. Ez a dokumentum akkor érvényes, ha a munkavállaló rubelben előleget kapott, és azt a célország pénznemére cserélte. Ha csatolják a jelentéshez, akkor minden devizaköltség rubelre vált át az abban szereplő árfolyamon. Ha nincs tanúsítvány, az rendben van, de az Orosz Föderáció Központi Bankjának árfolyamán kell számolnia a jelentés jóváhagyásának napján.
Az utazási költségek könyveléséhez a következő számlákat használják:
A tranzakciók jellegétől függően a következő könyveléseket alkalmazzuk:
Utazási költség előleget meghaladó kiküldetések Utazási költség elszámolási kiküldetések Munkáltatók által el nem fogadott útiköltség kiküldetések összegét a pénztárba, vagy a vállalkozás számlájára vissza kell juttatni A munkáltató által fizetett útiköltség kiküldetése a cég folyószámlájáról Könyvelések a munkáltatónak az utazó jegyére vonatkozó kiadásairól, amelyeket a munkavállaló a cég folyószámlájáról fizetett (a jegy az 50-es "Pénztár" számla 3. alszámlájára kerül beszámításra)
A cég 10 napra üzleti útra küldött egy alkalmazottat. Napidíja napi ezer rubel, oda-vissza 10 ezer rubelt költött, 1800 rubel áfával együtt. A szállodai szállás nyolcezer rubelbe került, 1440 rubel áfával együtt. A cég ÁFA fizető.
A munkavállalónak fizetett előleg összege 25 ezer rubel volt.
A visszaigazolt utazási költségek a következők voltak:
Utazás - 10 ezer rubel.
Szállás - 8 ezer rubel.
Napi juttatás - 10 ezer rubel.
Összesen: 28 ezer rubel, ebben az összegben az előlegjelentést jóváhagyták.
Tekintettel arra, hogy az előleg összege 25 ezer volt, a túllépés 3 ezer rubel volt.
| Összeg. | Terhelés. | Hitel. | A művelet neve. |
| 25000 | 71 | 50 | A pénztárból pénzeszközöket utaltak ki a számlára. |
| 8200 | 20 | 71 | Leírták a jegyek ÁFA nélküli árát. |
| 1800 | 19 | 71 | A jegyek költségeihez hozzárendelt áfa. |
| 1800 | 68 ÁFA | 19 | Az áfát visszatérítésre küldték. |
| 8000 | 20 | 71 | Leírták a szállodai költségeket ÁFA nélkül. |
| 1440 | 19 | 71 | A szállodai költségekhez hozzárendelt áfa. |
| 1440 | 71 | 19 | Az áfát visszatérítésre küldték. |
| 10000 | 20 | 71 | A napidíjak leírásra kerültek. |
| 3000 | 71 | 50 | A munkavállaló az előlegen felül elköltött összeget megkapta. |
A vállalati bürokrácia, melynek egyik összetevője az üzleti utak nyilvántartása és lebonyolítása a számviteli osztályon, első pillantásra elviselhetetlenül nehéznek tűnik. De ha rájössz, hogy mi az, minden gyorsan a helyére kerül.
Alkalmazás
Az előzetes jelentések kézbesítéséhez szükséges dokumentumok listája
Kedvezményes viteldíj fizetés
1. Az AO-1 nyomtatvány kétoldalas. A dokumentumot egy példányban kell kitölteni, legkésőbb a szabadságolási időszak végétől számított három munkanapon belül. Az előlegjelentésben tüntesse fel a következő adatokat: a szervezet neve, a szervezet vezetőjének (igazgató, vezető) aláírása, az elszámoltatható beosztása, a számlavezető teljes neve, a kibocsátás célja. pénzeszközök, az előlegjelentés hátoldalán az elszámoltatható személy felsorolja a kiadást igazoló dokumentumok (jegyek, csekkek, nyugták és egyebek) adatait, feltünteti azok dátumát, számát és összegét, .
2. Rendelésa munkavállalónak nyújtott kedvezményes szabadságról... A szabadság kiadására vonatkozó végzés kiadása egységes T-6 és T-6a számú nyomtatványon történik (minden ismeret szükséges: bizonylat kelte, bizonylatszám, alap, elszámolási időszak, türelmi idő, létszám (külön nagykorú ill. gyermekek), akik kedvezményes utazást kapnak.
3. Előleg igénylése. A pályázatot az igazgató (ügyvezető) nevére írják, és ő záradékolja. A kérelemben a munkavállaló feltünteti az előleg összegét. Üdülési díj fizetésére jogosultak: nem dolgozó házastárs, kiskorú 18 év alatti gyermekek (rokonok, örökbefogadott gyermekek), 23. életévüket be nem töltött gyermekek (rokonok, örökbefogadott gyermekek), alapfokú oktatási programokat elsajátítóak. általános és (vagy) középfokú általános oktatás, valamint alap-, közép- és felsőfokú szakképzés nappali tagozatos oktatásban állami akkreditációval rendelkező oktatási intézményekben. Kiskorú gyermekek utazásának kifizetéséhez az úti okmányok (jegyek, nyugták, csekk) mellé születési anyakönyvi kivonatot is csatolunk. Ha a gyermek 18. életévét betöltötte és tanuló, a fenti okmányokon túlmenően a következőkre van szükség: az utazás napján az egyén nappali tagozatos oktatásának tényét igazoló igazolás, a jogosítvány másolata és az állam. az oktatási intézmény akkreditációs bizonyítványa.
4. A munkavállaló kérelme a kedvezményes viteldíj fizetéséről. A pályázatot az igazgató (ügyvezető) nevére írják. A kérelemben a munkavállalónak meg kell jelölnie a pihenőhelyet (végpontot), a pihenőhelyhez vezető útvonalat, fel kell tüntetnie a teljes nevét, születési idejét, családtagjait, akiknek a pihenőhelyre történő kiutazása fizethető. Aláírás és dátum.
5. Jegyek. Az üdülési felhasználás helyére és visszautazás költségének kifizetése a tényleges költségekkel, utazási okmányokkal (jegyekkel), valamint az utazási okmányok kiállításával kapcsolatos szolgáltatások (díjak), a vonaton ágynemű biztosítása és egyéb szolgáltatások megfizetését igazoló dokumentumokkal. a jegyárban foglalt szolgáltatások, de nem magasabb díj:
8. Jegyek. A tanulmányi szabadság felhasználási helyére és visszautazás költségének kifizetése a tényleges költségekkel, utazási okmányokkal (jegyekkel), valamint az utazási okmányok kiállításával kapcsolatos szolgáltatások (díjak) befizetését igazoló okmányokkal, ágynemű biztosításával vonatok és egyéb szolgáltatások, amelyeket a jegyár tartalmaz, de nem magasabb, mint a viteldíj:
Vasúton - egy gyors márkás vonat rekeszkocsijában;
Vízi szállítással - menetrend szerinti közlekedési vonalak és integrált személyszállítási vonalak tengeri hajójának V csoportjának kabinjában, minden kommunikációs vonal folyami hajó II. kategóriás kabinjában, I. kategóriás kabinban egy komphajó;
Légi úton - turistaosztályú kabinban;
Gépjárművel - tömegközlekedésben (kivéve taxik), ennek hiányában puha lehajtható ülésű autóbuszokon.
Ha a munkavállaló által benyújtott dokumentumok megerősítik a megállapítottnál magasabb utazási kategóriájú utazás költségeit, a költségek megtérítése a munkavállalónak kiállított utazási kategóriának megfelelő utazási költség igazolás alapján történik. a fuvarozást végző érintett közlekedési szervezet, vagy annak meghatalmazottja (a továbbiakban: közlekedési szervezet) a menetjegy megvásárlásának napján. A tanúsítvány megszerzésének költségeit nem kell kompenzálni.
Közúti közlekedéssel (a taxi kivételével) a vasútállomásra, mólóra, repülőtérre és autóbusz-pályaudvarra történő utazás költségének kifizetése, amennyiben a költségek igazoló okmányai (jegyek) rendelkezésre állnak.
Ha az úti okmányok költségét (figyelembe véve az úti okmányok eladásakor beszedett kötelező befizetéseket) devizában tüntetik fel, akkor a fizetés az Orosz Központi Bank által az okmányok vásárlásának napján megállapított árfolyamon történik.
Járatok:
Vonatjegyek:
Ha az Orosz Föderáción kívülre utazik, a fizetés csak az Orosz Föderáció határáig történik, ezért igazolást kell benyújtania az Orosz Föderáció határához legközelebbi településre történő utazás költségeiről.
A jegyek időpontja csak akkor lehet korábbi, mint a szabadság kezdő időpontja, vagy csak akkor lehet későbbi, mint a vége, ha hétvége vagy munkaszüneti nap volt, illetve ha erre az időszakra fizetés nélküli szabadságot rendeltek el.
Jegyek elvesztése esetén igazolást adunk a vasúti közlekedéssel lefoglalt ülőhelyes kocsiban az utazás napján érvényes utazási költségről. Ebben az esetben a pihenőhelyről igazolás szükséges, hogy a munkavállaló valóban ott volt.
Az autóbuszos utazás pénztárbizonylattal fizethető.
Megközelítés autóval:
Útvonalterv bélyegzőkkel és az indulás és érkezés Novy Urengoyba, érkezés és a pihenőhelyről való indulás dátumaival;
Az autót az előlegbejelentő munkavállalónál vagy a házastársnál kell regisztrálni (ebben az esetben házassági anyakönyvi kivonatot kell benyújtani), illetve ha az előlegbevallást benyújtó munkavállaló részére az autó tulajdonosának meghatalmazása van. (a meghatalmazás dátumának korábbinak kell lennie, mint a szabadság vagy a költözés kezdetének időpontja).
Az elsődleges orvosi vizsgálat díja
1. Az AO-1 nyomtatvány kétoldalas. feltétlenül írja alá.
2. Megrendelés egy állásra. Az intézmény személyzeti osztálya által hitelesített másolat.
3. A munkavállaló nyilatkozata az első orvosi vizsgálat kifizetéséről. A pályázatot az igazgató (ügyvezető) nevére írják. Aláírás és dátum.
4. Megállapodás orvosi szolgáltatás nyújtásáról. Eredeti. A nyújtott szolgáltatások mennyiségét nyújtó fél adatainak kötelező kitöltése.
7. Ellenőrzések. A csekken fel van tüntetve az egészségügyi intézmény neve, összege.
A munkavállalók áthelyezésével kapcsolatos költségek kifizetése
a távoli északi régiókból
1. Az AO-1 nyomtatvány kétoldalas. A dokumentumot egy példányban kell kitölteni, legkésőbb a szabadságolási időszak végétől számított három munkanapon belül. Az előlegjelentésben tüntesse fel a következő adatokat: a szervezet neve, a szervezet vezetőjének (igazgató, vezető) aláírása, az elszámoltatható beosztása, a számlavezető teljes neve, a kibocsátás célja. pénzeszközök, az előlegjelentés hátoldalán az elszámoltatható személy felsorolja a kiadást igazoló dokumentumok (jegyek, csekkek, nyugták és egyebek) adatait, feltünteti azok dátumát, számát és összegét, feltétlenül írja alá.
2. A munkavállaló elbocsátásának elrendelése.
3. Jelentkezés az igazgatónak (ügyvezetőnek) utazási és poggyász fizetési kéréssel az RCS-ből vízummal való távozással kapcsolatban.
4. Jegyek.
Járatok: e-jegy, beszállókártya. Az e-jegy és a beszállókártya számának egyeznie kell. Az egyéb díjak beérkezésének dátumának meg kell egyeznie a jegyvásárlás dátumával. Csak a turista osztályú repülőjegyekért kell fizetni. Ha üzleti osztályú jeggyel rendelkezik, akkor erre a járatra igazolást kell benyújtania az adott időpontra szóló turista osztályú jegy áráról. Ha elveszíti a beszállókártyáját, el kell vinnie egy igazolást a repülőtérről, amely szerint ez az alkalmazott valóban repült ezen a járaton. Az igazoláson fel kell tüntetni a járat számát, dátumát és teljes nevét. utas. A biztosítási bizonylatot nem fizetik ki, így nem kell csatolni.
Vonatjegyek: kötelező név és vezetéknév a jegyen szereplő névnek és vezetéknévnek egyeznie kell. munkavállaló. Az egyéb díjak beérkezésének dátumának meg kell egyeznie a jegyvásárlás dátumával. A viteldíjat csak a lefoglalt üléses autókban és rekeszekben kell fizetni. Ha rendelkezik elektronikus vasúti jeggyel (útvonal / nyugta), akkor be kell nyújtania a megállapított formájú jegyet (az indulási helyen a vasútállomáson található terminálokon kiállítva).
Megközelítés autóval:
Alkalmazott kérelme igazgatói vízummal személyes járművekkel történő utazás kifizetésére;
Cím, műszaki útlevél, üzemanyag-fogyasztási bizonyítvány. Külföldi utazáskor csak az Orosz Föderáció határához legközelebbi benzinkút ellenőrzését vesszük figyelembe.
A benzinkútról érkező bizonylatokon fel kell tüntetni az üzemanyag márkáját, 1 liter árát és egyéb adatokat. A homályos (elmosódott) nyilvántartott adatokkal rendelkező csekket elszámolásra nem fogadjuk el.
5. Fizetés a konténerért: szerződés, teljesítésigazolás, számla amely feltünteti az exportált cikkek súlyát (5 tonnáig), fizetési bizonylatot.
6. A lakásügyi osztály igazolása (PRUE) a nyilvántartásból való törlésről (városi kivonat) vagy az útlevélben lévő bélyegző a kivonaton (fénymásolat).
7. Foglalkoztatási előzmények(legalább 3 év munkatapasztalat) minden oldal a szervezet OK szakembere által hitelesített (másolat).
A családtagok utazási költségének és poggyászának fizetésére való jog a Novy Urengoy város önkormányzati formációjának költségvetéséből finanszírozott szervezettel kötött munkaszerződés munkavállaló általi felmondásától számított egy évig fennmarad.
Ezenkívül a munkavállalónak joga van utazási költséget fizetni a nem dolgozó házastársa után. Ebben az esetben munkafüzetet kell biztosítani, melyben nincs feltüntetve az aktuális munkakör és a személyzeti osztály által hitelesített házassági anyakönyvi kivonat. Az elbocsátott munkavállalók nyugdíjba vonulása miatt útiköltséget nem fizetnek.
1. Az AO-1 nyomtatvány kétoldalas. A dokumentumot egy példányban kell kitölteni, legkésőbb a szabadságolási időszak végétől számított három munkanapon belül. Az előlegjelentésben tüntesse fel a következő adatokat: a szervezet neve, a szervezet vezetőjének (igazgató, vezető) aláírása, az elszámoltatható beosztása, a számlavezető teljes neve, a kibocsátás célja. pénzeszközök, az előlegjelentés hátoldalán az elszámoltatható személy felsorolja a kiadást igazoló dokumentumok (jegyek, csekkek, nyugták és egyebek) adatait, feltünteti azok dátumát, számát és összegét, feltétlenül írja alá.
2. Munkavállalói kirendelés OK szakemberrel előre kell hozni az útiköltség előleg időben történő kiadásához.
3. Utazási bizonyítvány tartalmaznia kell minden szükséges adatot: az okirat kelte, az okmány száma, az üzleti úton töltött napok száma, a munkavállaló kiküldetési megbízásának száma, útlevél adatai, az utazás helyére érkezés bélyegzői valamint az üzleti út helyéről való indulás az érkezés és az indulás dátumával.
4. Szolgálati megbízás tartalmaznia kell minden szükséges adatot: bizonylatszám, dokumentum kelte, az üzleti út kezdő és befejező időpontja, az üzleti út helye, az üzleti úton végzett célok és konkrét munka vagy feladatok, a teljesítési (nem teljesítés) jelzés. a feladat elvégzése szükséges, a szervezet vezetőjének vízuma, a számlavezető aláírása.
5. Költségek. Ha az üzleti út célja a gyermekek elkísérése, akkor étkezési lap szükséges, amelyen feltüntetik a gyermekek napidíját. A napidíj összegét a gyermekeket küldő szervezet becslése határozza meg.
6. Jegyek.
Járatok: e-jegy, beszállókártya. Az e-jegy és a beszállókártya számának egyeznie kell. Az egyéb díjak beérkezésének dátumának meg kell egyeznie a jegyvásárlás dátumával. Csak a turista osztályú repülőjegyekért kell fizetni. Ha üzleti osztályú jeggyel rendelkezik, akkor erre a járatra igazolást kell benyújtania az adott időpontra szóló turista osztályú jegy áráról. Ha elveszíti a beszállókártyáját, el kell vinnie egy igazolást a repülőtérről, amely szerint ez az alkalmazott valóban repült ezen a járaton. Az igazoláson fel kell tüntetni a járat számát, dátumát és teljes nevét. utas.
Vonatjegyek: kötelező név és vezetéknév a jegyen szereplő névnek és vezetéknévnek egyeznie kell. munkavállaló. Az egyéb díjak beérkezésének dátumának meg kell egyeznie a jegyvásárlás dátumával. A viteldíjat csak a lefoglalt üléses autókban és rekeszekben kell fizetni. Ha rendelkezik elektronikus vasúti jeggyel (útvonal / nyugta), akkor be kell nyújtania a megállapított formájú jegyet (az indulási helyen a vasútállomáson található terminálokon kiállítva).
Ha az Orosz Föderáción kívülre utazik, a fizetés csak az Orosz Föderáció határáig történik, ezért igazolást kell benyújtani az Orosz Föderáció határához legközelebbi településre történő utazás költségeiről.
Megközelítés autóval:
Alkalmazott kérelme igazgatói vízummal személyes járművekkel történő utazás kifizetésére;
Útvonallap pecsétekkel és Novy Urengoy indulási dátumaival;
Cím, műszaki útlevél, üzemanyag-fogyasztási bizonyítvány. Külföldi utazáskor csak az Orosz Föderáció határához legközelebbi benzinkút ellenőrzését vesszük figyelembe.
A benzinkútról érkező bizonylatokon fel kell tüntetni az üzemanyag márkáját, 1 liter árát és egyéb adatokat. A homályos (elmosódott) nyilvántartott adatokkal rendelkező csekket elszámolásra nem fogadjuk el.
Az autót az előlegbejelentő munkavállalónál vagy a házastársnál kell nyilvántartani (ebben az esetben házassági anyakönyvi kivonatot kell benyújtani), illetve ha az előlegbevallást benyújtó munkavállaló részére az autó tulajdonosának meghatalmazása van. (a meghatalmazás dátumának korábbinak kell lennie, mint a mozgás megkezdésének dátuma).
Minden érdeklõdõ kérdés esetén hívjon:
Előzetes jelentés - a kitöltési minta ebben a cikkben található. Ez egy olyan dokumentum, amelyet egy alkalmazott készített, aki készpénzt kapott a szervezet érdekében felmerült költségekre. Ezt követően elmondjuk, hogy az előlegjelentést milyen időkeretben, milyen formában kell elkészíteni és milyen dokumentumokat kell csatolni hozzá.
Legkésőbb 3 napon belül el kell készíteni (az Orosz Föderáció Központi Bankjának „A készpénzes tranzakciók lebonyolítási eljárásáról” szóló, 2014.11.03. 3210-U sz. utasításának 6.3. pontja):
Jelenleg ez a forma nem kötelező, és minden szervezetnek vagy egyéni vállalkozónak joga van önállóan kidolgozni saját előzetes jelentési formáját, jóváhagyva azt a számviteli politikában. Ugyanezt az álláspontot erősítette meg az RF Pénzügyminisztérium 2013.03.06-án kelt, 03-03-06 / 1/6700 számú levele.
Sok szervezet azonban továbbra is ezt a sablont használja a költségjelentés kitöltéséhez. A legtöbb számviteli programban is megvalósítják.
Az előzetes jelentés kitöltésének mintája letölthető fent.
A rendszeresen pénzt kapó alkalmazottak listáját a vezető rendelete hagyja jóvá, amelynek egy példányát elküldik a vállalkozás vagy egyéni vállalkozó pénztárába. Az egyszeri könyvelők, hogy pénzt kapjanak, nyilatkozatot írnak, amelyben feltüntetik a szükséges összeget és azt az időszakot, amelyre azt ki kell adni. A pályázatot a vezető írja alá.
Elszámolható pénz csak a szervezet alkalmazottainak adható ki. Sőt, ahhoz, hogy új költségelszámolható összeget kapjon, a munkavállalónak már nem kell maradéktalanul elszámolnia a korábban kapott pénzzel.
A könyvelőnek egyszeri alkalommal adható összeget jogszabály nem korlátozza (3073-U. számú utasítás 6. pontja).
Jegyzet! A jogszabály nem tiltja az elszámolandó pénz vállalati vagy betéti plasztikkártyára történő átutalását (a Pénzügyminisztérium 2017. július 21-i levele, 09-01-07 / 46781). Ebben az esetben az összegek átutalásának és az ezekre vonatkozó jelentésnek az eljárását a szervezet belső dokumentumaiban kell meghatározni.
A dokumentum feje jelzi:
A beszámoló kitöltésének helyességét az előlegjelentést elfogadó könyvelő és az azt ellenőrző főkönyvelő aláírásával igazolja.
Az alábbiakban a beszámolási összegek visszavont egyenlegéről és arról a készpénzes utalványról adunk tájékoztatást, amelyre ezt az egyenleget a pénztárnál letétbe helyezték, vagy átszámítás érkezett. A művelet végrehajtásának helyességét a pénztáros aláírása igazolja.
A nyugtán szerepel:
Jelzik a számlavezető által az eladótól kapott bizonylat dátumát, számát, a költségek célját, az elköltött összeget és a vásárlás pénznemét.
Az egyes kiadásokról szóló információkat a könyvelő új sorban rögzíti. Abban az esetben, ha egy fizetős szolgáltatásra vonatkozó információ vagy egy vásárlás leírása több sorba kerül, a következő vásárlásra vonatkozó információk az alábbi sorba kerülnek.
A könyvelő által készített összes nyilvántartást sorszámmal látják el, és a költségeket összesítik.
A 7., 8. és 9. oszlopot a szervezet könyvelője tölti ki minden, a könyvelő által végrehajtott vásárlás esetén.
Számítógépes kitöltéssel a teljes táblázatot egy könyvelő vagy hasonló programban alakítják ki.
A bejegyzések helyességét a könyvelő aláírásával igazolja.
Példa
Nézzünk egy példát a Novy Dom LLC egyik alkalmazottja, I. I. Chanov előzetes jelentésének kitöltésére, aki 3600 RUB-t kapott áruk és anyagok vásárlásáért a szervezet autószervizének szükségleteihez 2018.02.07.
2018. július 6-án a gazdaság vezetője, I. I. Chanov előlegjelentést állított össze az elköltött pénzről 3540 rubel értékben. és benyújtott 2 dolgozatot.
2018.07.05. beszerezték:
Maradt kéznél 60 rubel. I. I. Chanov 2018.07.06-án tért vissza a szervezet pénztárába.
A fenti cikkünkben egy mintát mutattunk be a 2018-as előzetes jelentés letöltésre történő kitöltésére.
Az előzetes jelentést egy vállalkozás vagy egyéni vállalkozó alkalmazottja nyújtja be legkésőbb a megállapított határidőig az Orosz Föderáció Állami Statisztikai Bizottsága által meghatározott űrlapon vagy önállóan kidolgozott formában. Kézzel vagy számítógéppel töltik ki, és az igazoló dokumentumokkal együtt továbbítják a számviteli osztályhoz.
