A banki devizaműveletek besorolása történhet mind az összes banki műveletre jellemző kritériumok (passzív, aktív műveletek), mind a csak a devizaműveletekre jellemző speciális besorolási szempontok szerint. Ez a következő: minden devizával és devizában lévő értékpapírral végzett tranzakció a következőkre oszlik:
Jelenleg a jelenlegi devizaügyletek egyre nagyobb jelentőséggel bírnak. A tőkemozgással összefüggő devizaügyletek korlátozott körét a végrehajtásukkal járó nagyobb kockázatok, valamint a bonyolultabb nyilvántartás indokolja. Tisztázni kell, hogy minden devizaügylet szorosan összefügg egymással, ezért nagyon nehéz minden devizaügyletet egyértelműen besorolni. Ezenkívül a műveletek a devizaügyletek több fő típusába sorolhatók.
1. Deviza számlák nyitása és vezetése az ügyfelek számára. Ez a művelet a következő típusokat tartalmazza:
2. Kereskedelmi bank nem kereskedési műveletei. A felhatalmazott bankok a következő nem kereskedési tranzakciókat hajthatják végre:
A nem kereskedési műveletek elterjedtek az ügyfelek szélesebb körű banki szolgáltatások nyújtása érdekében, ami nem kis jelentőséggel bír a kereskedelmi bankok ügyfélkör vonzásáért folytatott versenyharcában. Műveletek, azaz plasztikkártya-kibocsátás, külföldi átutalások, akkreditívek fizetése és kiállítása, utazási csekkek vásárlása nélkül gyakorlatilag lehetetlen a mindennapi munkavégzés az ügyfelekkel.
A készpénzes valuta adásvétele az egyik fő nem kereskedési művelet. A kereskedelmi bankok pénzváltóinak tevékenysége a bank reklámjaként szolgál, az ügyfelek bankhoz vonzásának eszköze, és ami a legfontosabb, valódi bevételt hoz a kereskedelmi bank számára.
43. Kereskedelmi bankok devizaműveletei
A banki devizaműveletek besorolása történhet mind az összes banki műveletre jellemző kritériumok (passzív, aktív műveletek), mind a csak a devizaműveletekre jellemző speciális besorolási szempontok szerint. Ez a következő: minden devizával és devizában lévő értékpapírral végzett tranzakció a következőkre oszlik:
1) aktuális devizaügyletek;
2) a tőkemozgással kapcsolatos devizaügyletek.
Jelenleg a jelenlegi devizaügyletek egyre nagyobb jelentőséggel bírnak. A tőkemozgással összefüggő devizaügyletek korlátozott körét a végrehajtásukkal járó nagyobb kockázatok, valamint a bonyolultabb nyilvántartás indokolja. Tisztázni kell, hogy minden devizaügylet szorosan összefügg egymással, ezért nagyon nehéz minden devizaügyletet egyértelműen besorolni. Ezenkívül a műveletek a devizaügyletek több fő típusába sorolhatók.
1. Deviza számlák nyitása és vezetése az ügyfelek számára. Ez a művelet a következő típusokat tartalmazza:
1) devizaszámla nyitása jogi személyek (rezidensek és nem rezidensek), magánszemélyek számára;
2) számlaegyenleg utáni kamat kiszámítása;
3) folyószámlahitel nyújtása (a bankvezetés döntése alapján speciális ügyfelek részére);
4) kimutatások nyújtása az ügylet befejezésekor;
5) számla archívumának bejegyzése bármely időtartamra;
6) az ügyfelek megbízásából a devizaszámlájukon lévő pénzeszközökkel kapcsolatos műveletek végrehajtása (benyújtott bizonylatok kifizetése, deviza adásvétele az ügyfelek pénzeszközeinek terhére); 7) az export-import műveletek ellenőrzése.
2. Kereskedelmi bank nem kereskedési műveletei. A felhatalmazott bankok a következő nem kereskedési tranzakciókat hajthatják végre:
1) készpénz deviza és deviza fizetési bizonylatok vétele és eladása;
2) devizabeszedés és fizetési bizonylatok devizában;
3) plasztikkártyák kibocsátása és kiszolgálása banki ügyfelek számára;
4) utazási csekk vásárlása (fizetése) külföldi bankoktól;
5) készpénzes akkreditívek kifizetése és hasonló akkreditívek kibocsátása.
A nem kereskedési műveletek elterjedtek az ügyfelek szélesebb körű banki szolgáltatások nyújtása érdekében, ami nem kis jelentőséggel bír a kereskedelmi bankok ügyfélkör vonzásáért folytatott versenyharcában. Műveletek, azaz plasztikkártya-kibocsátás, külföldi átutalások, akkreditívek fizetése és kiállítása, utazási csekkek vásárlása nélkül gyakorlatilag lehetetlen a mindennapi munkavégzés az ügyfelekkel.
A készpénzes valuta adásvétele az egyik fő nem kereskedési művelet. A kereskedelmi bankok pénzváltóinak tevékenysége a bank reklámjaként szolgál, az ügyfelek bankhoz vonzásának eszköze, és ami a legfontosabb, valódi bevételt hoz a kereskedelmi bank számára.
Az Exportszerződések című könyvből szerző Korniychuk Galina5.5. Devizaügyletek A 173-FZ törvény 1. cikke meglehetősen tág meghatározást ad a „devizaügyletek” fogalmára. Tehát az Art. (9) bekezdésével összhangban törvény 1. §-a szerint a devizaügyletek közé tartozik: a belföldi illetőségű személy belfölditől való megszerzése és a belföldi illetőségű személy javára történő elidegenítése.
A Bankjog című könyvből szerző Kuznyecova Inna Alekszandrovna43. Kereskedelmi bankok devizaműveletei A banki devizaműveletek besorolása mind minden banki műveletre közös kritériumok (passzív, aktív műveletek), mind pedig csak a devizára jellemző speciális besorolási szempontok szerint történhet.
A Banking: a cheat sheet című könyvből szerző Sevcsuk Denis Alekszandrovics77. témakör. Devizaügyletek A devizaügyletek körébe az alábbiak tartoznak: 1. – valutaértékek tulajdonjogának átruházásával, 2. – valuta fizetőeszközként történő felhasználásával, valamint rubel külgazdasági tevékenység végzése során, 3 . - val vel
A Banki műveletek című könyvből szerző Sevcsuk Denis Alekszandrovics82. témakör Kereskedelmi bankok betéti műveletei A betéti műveletek a bankok pénzeszközök betétekbe vonzása és elhelyezése céljából végzett műveletei. Léteznek passzív és aktív betéti műveletek, a PASSZÍV betéti műveletek forrásbevonást jelentenek
A Pénzügy és hitel című könyvből. oktatóanyag szerző Polyakova Elena ValerievnaKereskedelmi bankok működése A modern kereskedelmi bankok olyan bankok, amelyek közvetlenül szolgálják ki a vállalkozásokat és szervezeteket, valamint a lakosságot - azok ügyfeleit. A bankrendszer fő láncszemei a kereskedelmi bankok. Tulajdonjogtól függetlenül
A Magántőke a Szovjetunióban című könyvből szerző Larin Yuri13.3. A kereskedelmi bankok tevékenysége A kereskedelmi bankok különböznek: - hovatartozás és alaptőke képzés módja (állami részvétellel, szövetkezeti, vegyes, külföldi), - a tevékenységi terület ágazati orientációja (regionális,
A Pénz című könyvből. Hitel. Bankok: előadási jegyzetek szerző Sevcsuk Denis Alekszandrovics10. Valutatranzakciók A devizaügyletekből származó haszon a magántőke illegális és féllegális módszerekkel történő felhalmozásának tizedik módja. Itt elsősorban a következőkre gondolok: 1) a papírpénz árfolyamával kapcsolatos spekuláció az árfolyam nagy ingadozásának időszakában, 2) a kereskedés
A Kereskedelmi bank tevékenységének szervezésének alapjai című könyvből szerző Ioda Elena Vasziljevna46. A kereskedelmi bankok lényege, funkciói A piacon minden pillanatban vannak olyan gazdasági egységek, amelyeknek van rendelkezésre álló forrása, pl. mérleg többlettel (EBSP). Vannak olyan gazdasági egységek is, amelyek mérleghiánnyal küzdenek (EEDB). Újraelosztás
A Bankjog című könyvből. Csalólapok szerző Kanovskaya Maria Borisovna47. Kereskedelmi bankok mérlege és működése Kereskedelmi bank mérleg diagramja. Eszközök: készpénz és azzal egyenértékű pénzeszközök; nyújtott kölcsönök; pénzügyi befektetések; egyéb eszközök. Források: kereskedelmi bank kötelezettségei; bevont pénzeszközöket
A Banking című könyvből. Csalólapok szerző Kanovskaya Maria BorisovnaBankok devizaműveletei A devizaműveletek céljaik szerint osztályozhatók: – deviza; – spekulatív (jövedelmező árfolyamváltozás reménye) és arbitrázs (különböző piacok árkülönbségeiből nyereség => kockázat nélkül). Időben és technológiában
A Pénz című könyvből. Hitel. Bankok [Válaszok a vizsgadolgozatokra] szerző Varlamova Tatyana Petrovna6.1. PÉNZTRANZAKCIÓK MAGÁNSZEMÉLYEK PÉNZÉVEL A kereskedelmi bankok többféle devizaügyletet bonyolítanak le magánszemélyek pénzeszközeivel: számla nyitása és vezetése devizában; devizaügyletek; nem kereskedelmi ügyletek.
A szerző könyvéből6.2. JOGI SZEMÉLYEK MEGRENDELÉSÉRE VONATKOZÓ PÉNZMŰVELETEK Minden kereskedelmi bank által jogi személyek érdekében végzett művelet két csoportra osztható: passzív és aktív A passzív műveletek közé tartozik a devizabetét bevonása, ill.
A szerző könyvéből30. Kereskedelmi bankok passzív működése A kereskedelmi bankok passzív működése a források, banki források előállítása céljából végzett műveletek, amelyek a mérleg forrásoldalán jelennek meg A kereskedelmi bankok forrásai két fő típusból állnak.
A szerző könyvéből31. Kereskedelmi bankok aktív működése A kereskedelmi bank aktív működése a felvett és saját tőke saját nevében történő felhasználását jelenti megfelelő bevételszerzés érdekében A kereskedelmi bank aktív működésének fő típusai
A szerző könyvéből30. Kereskedelmi bankok passzív működése A kereskedelmi bankok passzív működése olyan pénzforrások, banki források előállítása céljából végzett műveletek, amelyek a mérleg forrásoldalán jelennek meg A kereskedelmi bankok forrásai két fő forrástípusból állnak:
A szerző könyvéből113. Kereskedelmi bankok mérlege A bank mérlege pénzben jellemzi a kereskedelmi bankok forrásállapotát, kialakulásuk forrásait és felhasználási irányait, valamint a bankok pénzügyi eredményeit az év elején és végén. beszámolási időszak Egyenleg
Diákok, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist tanulmányaikban és munkájukban használják, nagyon hálásak lesznek Önnek.
A devizaügyletek lényege, besorolása, devizakockázatok. A devizaügyletek lebonyolításának jogalapja. Az Orosz Föderáció kereskedelmi bankjainak műveletei devizával. A devizaügyletek fejlesztésének kilátásai az LLC CB "Neklis-Bank" példájával.
szakdolgozat, hozzáadva: 2009.04.17
A kereskedelmi bankok devizaügyletek lebonyolítására vonatkozó engedélyezési eljárása. A devizaügyletek osztályozása. A devizaszámlák típusai és működési módja. Nemzetközi fizetések szervezése, devizaellenőrzés kereskedelmi bankokban.
tanfolyami munka, hozzáadva 2008.02.11
A devizapiac legfontosabb funkciói. Kialakulásához szükséges előfeltételek. Bankok által devizapiacokon végzett műveletek. Deviza adásvételi tranzakciói. A valutaszabályozás és -ellenőrzés alapelvei az Orosz Föderációban.
tanfolyami munka, hozzáadva 2014.12.09
Kereskedelmi bankok devizaügyleteinek gazdasági alapjai. A devizaügyletek fogalma, osztályozása, eredményességük elemzésének módszerei. Az Orosz Föderáció Takarékpénztárának Központi Bankja 8593/03. számú kiegészítő irodájának devizaügyleteinek szerkezeti és dinamikus elemzése.
tanfolyami munka, hozzáadva 2013.12.03
Az Orosz Föderáció kereskedelmi bankjai devizaügyleteinek jogalapja. Pénznem szabályozás, engedélyezés és ellenőrzés. Kereskedelmi bankok műveleteinek osztályozása: rezidensek és engedélyezett bankok, rezidensek és nem rezidensek között.
tanfolyami munka, hozzáadva 2015.09.22
Az árfolyamkockázat meghatározása és típusai. Kockázati és devizaügyletek. Az árfolyamkockázat kezelésének szakaszai, módszerei, csökkentésének módszerei. Az árfolyamkockázat elleni biztosítás módszerei. Stratégiák az árfolyamkockázatok minimalizálására. Újraszámlázó központok.
tanfolyami munka, hozzáadva 2010.11.23
Az árfolyamkockázat jellemzői - veszteségek deviza vétele és eladása során különböző árfolyamokon. A devizakockázatok osztályozása: működési, transzlációs, gazdasági. Az ellenőrzés és kockázatkezelés módszereinek tanulmányozása. Kereskedelmi bankok kockázatelemzése.
A banki devizaműveletek besorolása történhet mind az összes banki műveletre jellemző kritériumok (passzív, aktív műveletek), mind a csak a devizaműveletekre jellemző speciális besorolási szempontok szerint. A devizaügyletek osztályozásának alapvető változata az Orosz Föderáció 1992. október 9-i „A valutaszabályozásról és a devizaellenőrzésről” szóló törvényéből következik. Ez a következő: minden devizával és devizában lévő értékpapírral végzett tranzakció a következőkre oszlik:
Jelenleg a jelenlegi devizaügyletek egyre nagyobb jelentőséggel bírnak. Ebben az esetben egy minimális időtartamra halasztott fizetést biztosítanak. A tőkemozgással kapcsolatos devizaügyletek korlátozott körét a végrehajtásukkal járó nagyobb kockázatok, valamint a bonyolultabb regisztráció (az Orosz Föderáció Központi Bankjának engedélye e tranzakciókhoz) indokolja. Tisztázni kell, hogy minden devizaügylet szorosan összefügg egymással, ezért nagyon nehéz minden devizaügyletet egyértelműen besorolni. Ezenkívül a műveletek a devizaügyletek több fő típusába sorolhatók.
A nem kereskedelmi műveletek közé tartoznak az ügyfelek kiszolgálására irányuló műveletek, amelyek nem kapcsolódnak a banki ügyfelek áruinak és szolgáltatásainak tőkemozgással történő export- és importelszámolásaihoz. A felhatalmazott bankok a következő nem kereskedési tranzakciókat hajthatják végre:
A nem kereskedési műveletek bizonyos típusaival összefüggésben elterjedtek, hogy szélesebb körű banki szolgáltatásokat nyújtsanak az ügyfeleknek, ami fontos szerepet játszik a kereskedelmi bankok ügyfélkör-vonzó versenyében. Műveletek, azaz külföldre utalások, akkreditívek fizetése és kiállítása, utazási csekkek vásárlása nélkül szinte lehetetlen a napi munkavégzés az ügyfelekkel. Bár az utolsó két műveletet nem használják széles körben. A plasztikkártyák kibocsátása és kiszolgálása az egyik új művelet, amely lehetővé teszi az ilyen típusú műveletek számára még szabad „piaci rések” elfoglalását, további ügyfelek vonzását és a régi ügyfelek megtartását, a bank presztízsének emelését és magasabb pozíció megszerzését. pozícióját a bankok közötti versenyben. A készpénzes valuta adásvétele az egyik fő nem kereskedési művelet. A kereskedelmi bankok pénzváltóinak tevékenysége a bank reklámjaként szolgál, az ügyfelek bankhoz vonzásának eszköze, és ami a legfontosabb, valódi bevételt hoz a kereskedelmi banknak.
Levelező kapcsolatok kialakítása külföldi bankokkal. Ez a művelet szükséges feltétele annak, hogy a bank nemzetközi fizetéseket bonyolítson le. Az egyik vagy másik külföldi bankkal való levelező kapcsolat létesítésére vonatkozó döntést az ügyfélkör rendszeres export-import ügyletei kiszolgálásának valós igényén kell alapulnia.
A nemzetközi fizetések lebonyolításához a bank „Nostro” és „Loro” levelezőszámlákat nyit külföldi bankokban és itthon. A Nostro számla egy kereskedelmi bank nevében egy levelező banknál nyitott folyószámla. A Loro számla egy kereskedelmi banknál a levelező bank nevére nyitott folyószámla.
A konverziós tranzakciók készpénzes és nem készpénzes deviza (beleértve a korlátozott átváltást is) vásárlását és eladását jelentik az Orosz Föderáció készpénzes és nem készpénzes rubeleivel szemben.
A deviza vételi (eladási) tranzakciók beszámolási napi forgalma a beszámolási nap során vásárolt (eladott) deviza mennyiségét jelenti.
Azonnali kézbesítéssel (készpénzes tranzakció - készpénz) olyan konverziós ügylet, amelynek értéknapja a tranzakció megkötésétől számított legfeljebb két munkanapon belül van. Ebben az esetben a „ma” típusú ügylet olyan konverziós ügylet alatt értendő, amelynek értéknapja a tranzakció megkötésének napján van.
A „holnap” típusú ügylet olyan művelet, amelynek értéknapja a megkötés napját követő banki munkanapon történik.
„Azonnali” típusú ügylet alatt olyan konverziós ügyletet értünk, amelynek értéknapja a tranzakció megkötését követő második banki munkanap.
A határidős ügylet (forward outriqht) olyan konverziós ügylet, amelynek értéknapja több mint két banki munkanapon belül van a tranzakció időpontjától. A határidős tőzsdei ügyletek (például határidős ügyletek, opciók, swapok stb.) nem konverziós ügyletek.
A SWAP tranzakció két ellentétes, azonos összegű, ugyanazon a napon megkötött konverziós tranzakcióból álló banki tranzakció. Ebben az esetben az egyik ilyen tranzakció határidős, a második pedig azonnali kézbesítésű tranzakció.
Termékek és szolgáltatások exportjával és importjával kapcsolatos nemzetközi elszámolási ügyletek.
A külkereskedelemben olyan fizetési módokat alkalmaznak, mint az okmányos akkreditív, okmányos inkasszó, banki átutalás.
Az okmányos akkreditív az akkreditívet megnyitó bank (kibocsátó bank) azon kötelezettsége, hogy kérelmező ügyfelének (importőrnek) kérésére az exportőr (kedvezményezett) javára kifizetéseket teljesítsen a szerződésben meghatározott okmányok ellenében. akkreditív.
Az export okmányos akkreditív formájában történő kifizetésekor egy külföldi bank az exportáló vállalat nevében nyitja meg azt otthon, és erről akkreditívet küld a banknak, amely tartalmazza az akkreditív típusát és az eljárást. alatti kifizetésekre. Minden akkreditívhez dossziét nyitnak.
Az okmányos beszedési nyomtatványt használó elszámolásoknál a kibocsátó bank vállalja a megbízó által átadott bizonylatok bemutatásának kötelezettségét a kifizető (importőr) részére pénz átvétel és átvétel céljából.
Banki átutalás esetén az elszámolásokban minden devizabevétel jóváírásra kerül az engedélyezett bankok tranzitszámláin. A tranzitdevizaszámlára történő beérkezést követően a befolyt összeg vagy annak egy részének folyószámlára történő átutalására vonatkozó megbízás az exportbevétel egy részének a hazai devizapiacon történő értékesítését is jelzi a kötelező értékesítés sorrendjében.
Műveletek devizaforrások bevonására és elhelyezésére a bank által.
Ezek a műveletek a következő típusokat foglalják magukban:
1) betétek bevonása:
magánszemélyek;
jogi személyek, beleértve a bankközi betéteket;
2) kölcsönök kibocsátása:
magánszemélyek;
jogalanyok;
3) hitelek kihelyezése a bankközi piacon.
Ezek a műveletek a fő műveletek az Orosz Föderáció kereskedelmi bankjai számára mind a jövedelmezőség, mind a bank ügyfeleinek kiszolgálása szempontjából.
Miután elemeztük az egyik moszkvai bank költségeit az 1996 első negyedévében kifizetett kamatok tekintetében, és hozzávetőlegesen megvan a banki forrásbevonás szerkezete, meg lehet ábrázolni az ügyfelek pénzeszközeinek devizabetétekhez való vonzásának szerkezetét. A kamatot éves százalékos kamatlábban fejezik ki
Az első negyedévben befolyt bevételt elemezve, megkísérelve ezeket a bevételeket a főbb devizaügyletek típusai szerint elosztani, a bevételek és kiadások összvolumenében mérlegelni, elképzelhető (százalékban), hogy milyen bevétel érkezik az ilyen típusú devizaügyletekhez. művelet. A teljes bevétel, amelyet 100%-nak veszünk, 1 009 969 USD.
Az ügyfelek devizaszámlájáról származó bevétel tartalmazza a tranzakciós útlevelek kiállításának jutalékát, valamint a deviza készpénzfelvételi jutalékot (mivel az ügyfelek devizaszámlájának vezetése minden tranzakció utáni jutalékból áll, amely különböző típusú devizaügyletekre vonatkozik). Ez a műveletből származó fő bevétel. A pénzeszközök kihelyezéséből származó bevétel magában foglalja: kibocsátott hitelek (rövid lejáratú, hosszú lejáratú), elhelyezett betétek kamatait; pénzeszközök deviza értékpapírokban történő elhelyezése és az azokból származó bevétel. A nemzetközi fizetésekből származó bevétel magában foglalja: átutalások jutalékát, deviza fizetési bizonylatok beszedését, akkreditívek megnyitását és kiállítását.
Az átalakítási műveletekből származó bevétel magában foglalja:
A nem kereskedési tranzakciókból származó bevétel magában foglalja: az ügyfelektől a plasztikkártyák kiszolgálásáért felszámított jutalékot, a készpénzes deviza adásvételéből származó bevételt.
Jelenleg a törvény értelmében a kereskedelmi bankok a következő típusú devizaügyleteket bonyolítják le:
1) devizaszámla nyitása és vezetése az ügyfelek számára;
2) nem kereskedési ügyletek (készpénz deviza és deviza fizetési okmányok vásárlása és eladása, deviza deviza és fizetési bizonylatok beszedése, plasztik ügyfélkártya kibocsátása és kiszolgálása, külföldi banki utazási csekkek vásárlása és fizetése) ;
3) levelező kapcsolatok létesítése külföldi bankokkal;
4) konverziós tranzakciók (készpénz és nem készpénzes valuta vásárlása és eladása készpénzre és nem készpénzes rubelre):
– készpénzes tranzakciók:
a) „mai” ügylet – az ügylet megkötésének napján értéknappal rendelkező konverziós ügylet;
b) „holnap” ügylet – olyan konverziós ügylet, amelynek értéknapja az ügylet megkötését követő nap
banki munkanap;
c) „azonnali” ügylet – olyan konverziós ügylet, amelynek értéknapja a tranzakció megkötését követő második banki munkanapon van;
– sürgős ügyletek – „forward” – konverziós ügyletek, amelyek értéknapja a tranzakció megkötésétől számított két banki munkanapnál távolabb van. Ez egy deviza adásvételi (eladási) szerződése a jövőben meghatározott időpontban a szerződéskötéskori árfolyamon;
– swap – egyidejű megkötési dátumú és különböző végrehajtási dátumú ügyletek kombinációja.
A csereügyletek típusai:
5) áruk és szolgáltatások exportjával és importjával kapcsolatos nemzetközi elszámolási műveletek (okmányos akkreditív, inkasszó, banki átutalás).
6) devizaforrások kihelyezése (devizahitelek kibocsátása).
A külső devizapiac alanyaiként a kereskedelmi bankok egyrészt devizát vásárolhatnak egy árfolyamon, majd egy másik árfolyamon eladhatják, másrészt közvetítőként léphetnek fel, összehozva a megfelelő deviza eladóit és vevőit. . Az első esetben a bank az eladói és a vevői ár különbözete formájában profitál. A másodikban a banknak jutaléka lesz a közvetítőért
szolgáltatások.
Valuta (deviza) árfolyam az az árfolyam, amelyen egy ország valutáját el lehet adni egy másik ország pénzéért cserébe, azaz. az egyik pénzegység ára egy másikban kifejezve.
A két valuta közötti árfolyamot a kereslet és a kínálat határozza meg.
Az árfolyam meghatározását annak nevezzük Idézet. A teljes árajánlat tartalmazza a vevői és az eladói árakat. Az eladó és a vevő árfolyama közötti különbséget ún valuta árrés. A margin bevételi forrás a bank számára, amelyen keresztül fedezi a tranzakció költségeit. A deviza nemzeti valutával szembeni jegyzésének két módja van: közvetlen és közvetett. A legtöbb ország használja közvetlen idézet, amelyben a devizaegység értéke nemzeti valutában van kifejezve. Nál nél közvetett idézet Az egység a nemzeti pénzegység, amelynek árfolyama meghatározott mennyiségű devizában van kifejezve.
Keresztpálya- ez két deviza aránya, a harmadikhoz viszonyított arányukból adódik.
A pénznemekkel végzett tranzakciók során a bank egy valutát kap a másikért. Ugyanakkor a bank devizában fennálló követeléseinek és kötelezettségeinek aránya határozza meg devizapozícióját. Ha a követelmények és kötelezettségek egybeesnek, akkor a devizapozíció zártnak minősül. Nyisd ki devizapozíció kétféle lehet: hosszú és rövid. Azt a pozíciót, amelyben az eladott devizára vonatkozó kötelezettségek meghaladják a követelményeket, rövidnek nevezzük; ha a követelmények meghaladják a kötelezettségeket – hosszú. Például a bank 1000 dollárt adott el. USA 30 000 rubelért. A tranzakció eredményeként a banknak lesz egy rövid pozíciója dollárban és egy hosszú pozíciója rubelben.
Nyitott valuta a pozíció devizakockázat kialakulásához kapcsolódik; ez többletbevételhez és veszteségekhez is vezethet a bankok számára. E tekintetben a kockázat szintjének szabályozása érdekében az Orosz Föderáció Központi Bankja korlátokat határozott meg a nyitott devizapozíciókra: a saját tőke 10% -a egyetlen valuta esetén és 20% -a valutacsoportok esetében. A bank devizaosztályának folyamatosan figyelnie kell a különböző devizák pozícióit.
A bankok nyitva állnak ügyfeleik előtt tranzit- és folyó valutaszámlák az alábbi dokumentumok alapján:
A tranzitszámla a bejövő exportbevételek jóváírására szolgál. Ezen a számlán általában bármilyen bejövő bevétel jóváírható, majd a nem export bevétel a folyószámlán, az exportbevétel pedig a tranzitszámlán marad. Az export komponens allokációja annak érdekében történik, hogy a bank a valutaellenőrző ügynöki feladatokat láthassa el.
Erről a számláról a következő átutalások hajthatók végre banki ügyfelek nevében:
Folyódevizaszámla az export devizabevétel egy részének kötelező értékesítése és a számlán lévő egyéb tranzakciók jogszabály szerinti teljesítése után a jogi személy rendelkezésére álló pénzeszközök elszámolására szolgál.
Az Oroszországi Központi Bank 1998. október 20-i 383-U számú, „A belföldi illetőségű jogi személyeknek az Orosz Föderáció belföldi devizapiacán devizavásárlási és viszonteladási műveletek végzésére vonatkozó eljárásról” szóló 1998. október 20-i irányelve kötelezi speciális tranzitvaluta számlák a lakosok rubelért valutát vásároljanak és visszaadják. Ennek a fióknak a megléte kötelező.
