A bank likviditása azt jelenti, hogy a betétesekkel, hitelezőkkel és más ügyfelekkel szemben fennálló kötelezettségeit időben és veszteség nélkül tudja teljesíteni. A bank kötelezettségei valós és feltételes kötelezettségekből állnak.

Igazi elkötelezettség a bank mérlegében látra szóló betétek, lekötött betétek, bevont bankközi források, hitelezői források formájában tükröződik.

Függő kötelezettségek mérlegen kívüli passzív (bank által kibocsátott garanciák és kezességek stb.) és mérlegen kívüli aktív műveletekkel (fel nem használt hitelkeretek és kibocsátott akkreditívek) fejeződik ki.

A bank kötelezettségei teljesítéséhez az alábbi likvid eszközöket használja fel:

készpénz egyenlegben és levelezőszámlákon (az Orosz Banknál és más kereskedelmi bankoknál);

gyorsan készpénzre váltható eszközök;

bankközi hitelek, amelyek szükség esetén a bankközi piacról vagy az Orosz Banktól szerezhetők be;

egyéb kölcsönzött pénzeszközök, például letéti jegyek és bankjegyek kibocsátása.

Tegyünk különbséget a likviditás között, a bank által felhalmozott(készpénz, magas likviditású értékpapírok), ill vásárolt(újonnan szerzett) (bankközi hitelek bevonása, bankjegy-, betét- és takaréklevelek kibocsátása). A bank likviditásának ezen jeleinek való megfelelés (a kötelezettségek időbeni és veszteségmentes teljesítése) olyan belső és külső tényezőknek köszönhető, amelyek meghatározzák a bank tevékenységének minőségét és a külső környezet állapotát.

Között belső tényezők ide tartozik: a bank eszközeinek minősége, a bevont források minősége, az eszközök és kötelezettségek lejárati összefüggése, hozzáértő gazdálkodás, a bank imázsa.

A bank eszközeinek minősége három tulajdonságot tükröz: likviditás, kockázatosság, jövedelmezőség.

Eszközlikviditás- a vagyontárgyak veszteségmentes készpénzzé alakíthatósága értékesítésük vagy az adós (kölcsönfelvevő) kötelezettségeinek visszafizetése révén, míg az esetleges veszteségek mértékét az eszközök kockázatossága határozza meg. A likviditás mértéke szerint a bank eszközei több csoportra oszthatók. Első csoport első osztályú likvid eszközöknek minősülnek:

a bank pénzeszközei a pénztárában és a levelező számlákon;

állampapírok a bank portfóliójában.

A likvid eszközök e csoportjának (elsődleges és másodlagos tartalékok) nagyobb hányadára van szükség a jelentős és instabil betétekkel rendelkező bankoknál, illetve a hitelkereslet növekedése várható.

Ban ben második csoport ide tartozik: rövid lejáratú kölcsönök jogi személyeknek és magánszemélyeknek; bankközi hitelek, faktoring műveletek; eladásra tartott vállalati értékpapírok. Hosszabb ideig tartanak készpénzre váltani.

Harmadik csoport Az eszközök a bank hosszú távú befektetéseit és befektetéseit takarják, beleértve a hosszú lejáratú hiteleket, lízingműveleteket, befektetési értékpapírokat.

Negyedik csoport eszközök - illikvid eszközök lejárt hitelek, bizonyos típusú értékpapírok, épületek és építmények formájában.

Minél kevésbé likvidek az eszközök, annál nagyobb a kockázatosságuk, pl. az eszközök készpénzre váltásakor a veszteségek lehetősége.

Eszközarányos megtérülés Képesek-e bevételt termelni a bank számára. E kritérium szerint az eszközöket jövedelemtermelő eszközökre (kölcsönök, értékpapír-befektetések stb.) és nem bevételt termelő eszközökre (az Orosz Föderáció Központi Bankjánál vezetett levelezőszámlán lévő pénzeszközök, épületek és építmények stb.) osztják fel. .).

A banki likviditás is meghatározásra kerül a bevont pénzeszközök minősége, azaz a kötelezettségek likviditása, a betétek stabilitása és a külső hitelfelvételtől való mérsékelt függés.

A kötelezettségek likviditása jellemzi a visszafizetés gyorsaságát és a bank számára a rulírozás mértékét, miközben a bevont források teljes mennyiségét egy bizonyos szinten tartja, tükrözi lejárati szerkezetüket.

A bank likviditására komoly befolyást gyakorol a eszközök és kötelezettségek összevonása összegek és feltételek szerint... A bank által az ügyféllel szembeni kötelezettségek teljesítése feltételezi, hogy a pénzeszközök befektetési feltételeit össze kell hangolni a betéteseik által biztosított feltételekkel. Ha egy olyan bank figyelmen kívül hagyja ezt a szabályt, amely elsősorban kölcsönzött forrásokon dolgozik, az lehetetlenné teszi a hitelezőkkel szembeni kötelezettségeinek időben történő teljesítését.

A bank eszközeinek és forrásainak aránya, valamint függő kötelezettségei az időszakra (konkrét időpontra) határozzák meg. a bank likviditási helyzetének állapota... A bank likviditási pozíciójának likviditására gyakorolt ​​hatásának értékelése során nem annyira az eszközök és kötelezettségek lejárat szerinti eltéréseit kell szem előtt tartani, hanem az eltérés mértékét az összes kötelezettséghez viszonyítva. , valamint az ilyen eltérések dinamikáját.

A bank likviditásának belső tényezői közé tartozik menedzsment, azaz általánosságban a bank tevékenységének és különösen a likviditás kezelésének rendszere. A banki gazdálkodás minőségét meghatározza: a bankpolitika tartalma; racionális szervezeti felépítés, amely lehetővé teszi a stratégiai és aktuális feladatok megoldását; a bank eszközeinek és forrásainak kezelésére szolgáló mechanizmus; az eljárások egyértelműsége, beleértve a felelős döntések meghozatalával kapcsolatosakat is.

A bank likviditása olyan tényezőt határoz meg, mint pl kép... A bank pozitív imázsa előnyt jelent a többi bankkal szemben az erőforrások vonzásában, biztosítja a betétbázis stabilitását és a külföldi partnerekkel való kapcsolatok fejlesztését.

A bankok likviditásának külső tényezői: az ország politikai és gazdasági helyzete, az értékpapírpiac és a bankközi piac fejlődése, a kereskedelmi bankok Oroszországi Bank általi refinanszírozási rendszere és felügyeleti funkcióinak hatékonysága.

A kereskedelmi bankok likviditásának felmérésének orosz gyakorlata

A modern orosz gyakorlatban a likviditás értékelésének két módszerét alkalmazzák: arányszámok és cash flow alapján. A mutatószám módszer a Bank of Russia által megállapított becsült likviditási mutatókon alapul. Jelenleg három ilyen mutató létezik:

H2- a bank azonnali likviditásának színvonala. Szabályozza a bank likviditásvesztésének kockázatát egy munkanapon belül. Határérték ≥ 15%;

H3- a bank jelenlegi likviditásának színvonala. Szabályozza a bank likviditásvesztésének kockázatát a standard számításának időpontjától számított 30 naptári napon belül. Határérték ≥ 50%;

H4- a bank hosszú távú likviditásának színvonala. Szabályozza a bank likviditásvesztésének kockázatát a pénzeszközök hosszú lejáratú eszközökbe történő elhelyezése miatt. Határérték ≤ 120%

A bankok likviditásának állami szabályozása mellett a gazdasági standardok kialakításával Oroszországban a likviditásértékelés a számított likvid pozíció alapján történik: általános és különböző devizák összefüggésében. Ezzel a módszerrel a likviditást áramlásként (az együtthatók módszerével - tartalékként) értjük.

Egy bank likviditási pozíciója tükrözi pénzköveteléseinek és kötelezettségeinek egy bizonyos időszakra vonatkozó arányát. Ha egy ideig (egy bizonyos időpontig) az ügyfelekkel szembeni követelések (eszközök) meghaladják a bank kötelezettségeit, akkor likviditástöbblet keletkezik, ha a források kiáramlását jelentő kötelezettségek meghaladják a követeléseket (bevételeket) - likviditáshiány.

A likviditási pozíció értékelése az aktuális időpontban és az összes későbbi időpontban történik, pl. a jövőre nézve. A likviditási pozíció meghatározásához átstrukturált mérleget készítenek, amelyben az eszközöket és forrásokat lejárat és kereslet szerint osztályozzák.

Külföldi tapasztalat a kereskedelmi bankok likviditásának felmérésében

A külföldi gyakorlatban a likviditás mérése az alábbiak szerint történik:

1) a mérlegben számított és a mérleg likviditását tükröző pénzügyi mutatók;

2) a likvid forrásigény megállapítása, figyelembe véve a bank mérlegében szereplő eszközök és források forgalmának elemzését az adott időszakokban.

Együttható módszer magában foglalja a mérlegtételek közötti mennyiségi kapcsolatok megállapítását. Egyes országokban ezeket az arányokat a hatóságok írják elő, máshol, például az Egyesült Államokban, maguk a bankok vezetik be ezeket.

A bankok tapasztalatai alapján egyes mutatók a leggyakrabban használatosak.

Meghatározásában likvid eszközök és betétek aránya használjon két mutatót:

1) [Elsődleges tartalékok (készpénz + jegybanki levelező számla)] / Betétek;

2) [Elsődleges + Másodlagos tartalékok (állampapírok)] / Betétek.

Ezen mutatók révén közvetlen kapcsolat jön létre a likvid eszközök és a teljesítendő betétek formájában fennálló kötelezettségek között. A bank likviditását biztosító első mutató szintjét legalább 5-10%-ban fogadták el; a második szint legalább 15-25%. A második mutatót Japánban is használják (mint minden bank számára kötelező), ahol szintje nem lehet kevesebb 30%-nál.

Az Egyesült Államokban mutatókat használnak a likviditás felmérésére a kihelyezett hitelek és betétek aránya(minél jobban meghaladja az 1-et, annál alacsonyabb a bank likviditása) ill a hitelek aránya a mérlegfőösszegben az eszközök diverzifikációját tükrözi (ez a mutató 65-70%-os szinten tekinthető optimálisnak).

A likviditás felmérésére olyan mutatót is használnak, amely tükrözi az eszköz azon képességét, hogy gyorsan készpénzre váltson. Úgy számítják ki likvid eszközök aránya az összes eszközhöz viszonyítva... A likvid eszközök közé csak a készpénzállomány, az átutalásban lévő készpénz, a devizaszámlák, a jegybanknál és más bankoknál vezetett NOSTRO számlák egyenlege tartoznak. Minél magasabb ez a mutató, annál magasabb a likviditás és annál alacsonyabb a jövedelmezőség. A menedzsment célja a likviditáskezelés területén a likviditás és a jövedelmezőség optimális aránya.

Különös figyelmet fordítanak a vonzott források szerkezetének, a betétbázis stabilitásának elemzésére. A stabilitás szempontjából a betétek fel vannak osztva a fő(stabil) és " illó". Alap (stabil) betétek - betétek, amelyeket a bankhoz rendelnek, és nem hagyják el. Minél többen vannak, annál nagyobb a bank likviditása. Az alapbetétek lehetnek látra szóló betétek, lekötött és megtakarítási számlák és betétek. A látra szóló betétek között magasabb a betétek stabil része. A lekötött és takarékbetéteknél magasabb százalékot állapítanak meg, mint a látra szóló betéteknél. A lekötött és takarékbetétek díjai bankonként eltérőek, hajlamosabbak a mozgásra, ami meghatározta a nevüket - "volatilis".

A betétek stabilitását jellemző mutatót a fő betétek összegének a teljes összeghez viszonyított arányaként számítják ki. A bank akkor tekinthető likvidnek, ha az alapbetétek aránya a betétek teljes összegéből legalább 75%.

A betétbázis stabilitását tükröző másik mutató a lekötött és takarékbetétek aránya a teljes betétállományhoz viszonyítva. A lekötött és takarékbetétek a bank forrásai közé tartoznak, érzékenyebbek a kamatváltozásokra. Részesedésük növekedése növeli a volatilis betétek volumenét és csökkenti a bank likviditását.

A bank forrásbázisának minőségét a kereskedelmi bank külső források (bankközi hitel) rendelkezésre állását jelző mutató (KVI) is értékeli:

KVI = Szo / ATP,

ahol Sb - más bankoktól, köztük a központi banktól kapott hitelek;
ATP - a felvett pénzeszközök összege.

A bankok magas likviditásának jeleként tartják számon azt a képességet, hogy szükség esetén ésszerű díj ellenében gyorsan le tudják vonzani a bankközi piacról és a jegybankból forrásokat, és megszüntetik az átmeneti likvid forráshiányt. A hitelfelvétel a bank alacsony likviditását jelzi. Ezért a következőket is elemzik:

1. kölcsönfelvétel gyakorisága;
2. a hitelfelvétel feltételei (fedezettel vagy anélkül);
3. a forrásbevonás okai;
4. kölcsönök kamatai.

Sok országban a kereskedelmi bankok likviditási mutatóit az aktív és passzív mérlegtételek aránya alapján számítják ki, futamidő szerint csoportosítva. Franciaországban ez az időszak három hónap, amelynek értéke legalább 60%, Angliában - egy hónap (a likviditási arány nem kevesebb, mint 12,5%). Németországban a kereskedelmi bankok havonta jelentést készítenek a Német Szövetségi Banknak a mérleg likviditási helyzetéről. A 100%-on belüli együtthatók szükséges szintje a hosszabb távú befektetések kevesebb rövid távú forrásból történő részleges fedezetének lehetőségére utal. A japán, az egyesült államokbeli és számos európai ország együtthatós módszerével együtt kidolgozták a bankok likviditásának cash flow-alapú értékelését. Külföldön nagy jelentőséget tulajdonítanak a hitelkockázatok korlátozásának a bankok likviditásának biztosítása érdekében.

Irina Dmitrijevna Mamonova

A banki szolgáltatások piacán a bankok mellett a banki szolgáltatások kínálatát különböző pénz- és hitelintézetek végzik, de a banki szolgáltatások piacának fő szereplői a kereskedelmi bankok, ezen belül is a bankok - vezetők, amelyek céljait elsősorban a szemszögből határozzák meg. jövedelmezőségükről és likviditásukról. A banki likviditás megértése a modern közgazdasági irodalomban és gyakorlatban nem egyértelmű.

A "likviditás" kifejezés (a latin liguidusból - folyékony, folyékony) a szó szó szerinti értelmében az anyagi értékek és egyéb eszközök készpénzzé való egyszerűsítését, értékesítését, átalakítását jelenti.

A gazdálkodó szereplő likviditása úgy ábrázolható, mint az a képessége, hogy meghatározott időn belül eleget tud tenni valamennyi kötelezettségének. Természetesen a bankoknak a gazdaság más részéhez hasonlóan likvid formában van szükségük forrásokra, pl. ilyen eszközök – amelyek csekély veszteségkockázattal vagy anélkül készpénzre válthatók.

Napjainkban az egyik legfontosabb fogalom, amelyet mind az egyes hitelintézetek, mind a hitel- és pénzügyi rendszer működésének egyes vonatkozásaiban tárgyalunk, a likviditás.

A hazai közgazdasági szakirodalomban a likviditás fogalma nincs kellőképpen definiálva. A banki likviditást gyakran úgy határozzák meg, mint egy bank azon képességét, hogy ésszerű áron készpénzt szerezzen be az Orosz Föderáció Központi Bankjától vagy a levelező bankoktól. A bank likviditása általában magában foglalja a likvid eszközök eladásának, a jegybanktól pénzeszközök vásárlásának képességét, valamint részvények, kötvények, letéti jegyek, takaréklevelek és egyéb adósságinstrumentumok kibocsátását.

A likviditási kritériumok átfogó és világos definíciójának kidolgozásának sürgősségét, amelynek elemzése a bank stabilitásának megítéléséhez maximális információt nyújt, a bank pénzügyi helyzetére és fejlődési kilátásaira vonatkozó alaposabb következtetés szükségessége diktálja. bank mind ügyfelei, betétesei és egyéb hitelezői számára, mind a Központi Bank, amely a hitelműveletek tevékenységét felügyeli.

A likviditás a bankrendszer stabilitásának, valamint a lakosság bizalmának garanciája. A bank likviditását az alábbi jellemzők jellemzik:

megbízhatóság;

pénzügyi stabilitás.

Alatt megbízhatóság garanciát jelent arra, hogy a bank tevékenysége során saját kereskedelmi érdekei mellett gondoskodik a betétesek által rábízott pénzeszközök biztonságáról, és teljesíti egyéb vállalt kötelezettségeit, ezt általában a vonzott források elhelyezésekor diverzifikált megközelítéssel érik el.

A likviditás meghatározásakor figyelembe kell venni, hogy gyakorlatilag nem veszi figyelembe a bankok másik funkcióját, amely a modern gazdasági körülmények között nagy jelentőséggel bír - a bank azon képességét, hogy betét- és hitelkibocsátással fizetőeszközt tudjon létrehozni. Következésképpen a bank kötelezettségei teljesítésének lehetőségének függővé tétele attól, hogy a hitelfelvevők visszafizetik a kölcsönöket, azt jelenti, hogy kizárják az ellenszolgáltatásból a bank hitelkibocsátási lehetőségét, ami befolyásolja a kötelezettségek teljesítésének teljességét és időszerűségét.

Egy kereskedelmi bank számára a likviditás a bank azon képessége, hogy biztosítsa a kötelezettségekkel kapcsolatos kötelezettségei időben történő készpénzben történő teljesítését. A bank likviditását a bank mérlegében szereplő eszközök és források egyenlege, az elhelyezett eszközök és a bank által vonzott kötelezettségek feltételeinek aránya határozza meg.

A Bank of Russia szabályozó dokumentuma (2004. január 16-i, 110-I. számú "Utasítás") a banki likviditást a következőképpen határozza meg: "A banki likviditás alatt a bank azon képességét értjük, hogy biztosítsa kötelezettségeinek időben történő teljesítését."

„Pénzügyi elemzés a kereskedelmi bankokban” című könyvében V.E. Cserkasov a likviditás fogalmát a következőképpen értelmezi:

• 1. Likviditás - a bank azon képessége, hogy kötelezettségeit időben teljesítse, és nem csak a befektetett pénzeszközök kora szerint a megfelelő kamatfizetéssel, hanem kölcsönök kibocsátásával is.
• 2. Likviditás - az azonos lejáratú eszközök és kötelezettségek összegének aránya;
• 3. Egy eszköz likviditásának fokát a gyors készpénzzé alakításának lehetősége szempontjából kell meghatározni;

O.I. könyveiben Lavrushin a mérleg likviditásáról beszél. Likvidnek minősül az egyenleg, ha annak állapota az eszközre szánt pénzeszközök gyors értékesítésével lehetővé teszi a sürgős kötelezettségek fedezését.

A likviditás fenti értelmezései különböznek egymástól, de egy dologban egyetértenek: időben kell fizetnie kötelezettségeit. Ehhez gyorsan készpénzre váltható eszközökkel kell rendelkezni, valamint be kell tartani az eszközök és a kötelezettségek összegbeli és futamidőbeli megfelelését.

A "kereskedelmi bank likviditása" fogalma a bank azon képességét jelenti, hogy időben és maradéktalanul biztosítani tudja az összes szerződő féllel szemben fennálló adósság- és pénzügyi kötelezettségeinek teljesítését, amelyet a bank elegendő saját tőkéje, optimális elhelyezése és a források nagysága határoz meg. mérleg eszköz és forrás szerint, a vonatkozó feltételek figyelembevételével. Ennek alapja az objektíven szükséges arány állandó fenntartása három összetevője között: a bank saját tőkéje, strukturális elemeinek operatív kezelésével általa vonzott és allokált források között.

A likviditás a bank egészségének mutatója, a likviditási problémák pedig az összeomlás első tünete.

A likviditás közvetlenül függ a fizetési képességtől. A fizetőképességet úgy értelmezik, mint a bank azon képességét, hogy határidőre és maradéktalanul eleget tudjon tenni kötelezettségeinek (betétesekkel szemben - betét fizetésére, részvényesekre - osztalékfizetésre, államra - adófizetésre, személyzetre - bérfizetésre). A bank fizetőképességének problémája továbbra is aktuális és továbbra is aktuális. Jelenleg a fejlett gazdaságok jegybankjai szabályozzák a kereskedelmi bankok fizetőképességét úgy, hogy korlátokat állítanak fel kötelezettségeikre, korlátozzák egy hitelfelvevő adósságát, speciális ellenőrzést vezetnek be a nagy hitelek kibocsátása felett, létrehozzák a kereskedelmi bankok refinanszírozási rendszerét és a kötelező tartalékokat. kölcsönvett pénzeszközök egy részének, kamatpolitika vezetése és műveletek végzése értékpapírokkal a nyílt piacon.

A modern közgazdasági irodalomban két megközelítés létezik a likviditás jellemzésére. A likviditás felfogható „készletként” vagy „áramlásként”. A „készlet” a bank likviditását egy adott időpontban, kötelezettségeinek teljesítési képességét jellemzi, különösen az igény szerinti számlákon. "Flow" - a becslések egy bizonyos időtartamra vagy a jövőre vonatkoznak.

Egy kereskedelmi bank teljes likviditásának felméréséhez a rendszerben figyelembe kell venni a stacionárius likviditási „készletet”, az aktuális likviditási „áramlást” és a leendő likviditási „előrejelzést”.

A bank likviditását makro- és mikrogazdasági tényezők befolyásolják.

A kereskedelmi bank likviditását meghatározó makrogazdasági tényezők a következők: banki jogi, jogi és jogi normák összessége; a bankrendszer szerkezete és stabilitása; a pénzpiac és az értékpapírpiac helyzete.

A főbb mikroökonómiai tényezők közé tartozik: a kereskedelmi bank forrásbázisa, a befektetések minősége, a gazdálkodás színvonala, valamint a bank tevékenységének funkcionális felépítése és motiváltsága.

Minden kereskedelmi bank arra törekszik, hogy likviditása, megbízhatósága, jövedelmezősége alapján minimális likviditási tartalékot képezzen és biztosítsa a maximális hitelképességet. A likviditás szorosan összefügg a bank jövedelmezőségével, de a legtöbb esetben a magas likviditás elérése ellentétes a magasabb jövedelmezőség biztosításával. A likviditáskezelés területén a racionalitás a likviditás és a jövedelmezőség optimális kombinációjának biztosításában rejlik.

A kockázatok leküzdésének legfontosabb módja a bank optimális likviditási és fizetőképességi arányának fenntartása az eszközök és források kezelése során.

Minél magasabb a bank likviditása, annál alacsonyabb a jövedelmezősége, és fordítva: minél alacsonyabb a likviditás, annál magasabb a várható profit és szükségszerűen a kockázat. Az egyensúly feltételezi, hogy minél magasabb a likviditás, annál erősebb a bank pénzügyi helyzete, tőkebázisa. Másrészt minél alacsonyabb a likviditás, annál kevésbé stabil a bank, annál kisebb a fizetőképessége.

A bank likviditása a következőktől függ:

először is a betétek jellegéről, méretéről és szerkezetéről;

másodszor a bank azon képességétől, hogy sürgősen kölcsönt szerezzen a hitelpiacon;

harmadrészt az eszközök (hitelbefektetések) szerkezetének megfelelőségéről a kötelezettségek (források) szerkezetének futamideje és jellege szempontjából, hiszen például az állampapírok (kötvények, kincstári kötelezettségek) arányának növekedése a bankrendszerek;

negyedrészt a gazdasági helyzetből, hiszen például a gazdaság stagnálása arra készteti az ügyfeleket, hogy kivonják betéteiket a bankokból, ami nemcsak likviditásukat rontja, hanem gyakran a bankok összeomlásának is az oka;

ötödször, a készpénzforgalomnak a gazdaságban fennálló tartós egyensúlyhiányok okozta megzavarása miatt;

hatodszor, a bank monetáris tartalékának növekedéséből, mivel a bemutatott hitelállományt meghaladó betétekkel rendelkező bank rendelkezik a maximális likviditással (ebben az esetben a bank nyeresége csökken).

A likviditást elsősorban a refinanszírozás (a kölcsönvett források kínálatára és keresletére gyakorolt ​​hatás) és a hitelképességre gyakorolt ​​hatás (a hitelkínálatra gyakorolt ​​hatás) szabályozza. A jegybank monetáris politikájának központi eleme a bankok likviditásában bekövetkezett változások. A bank erős tőkebázisa jelentős abszolút értékű saját tőke jelenlétét feltételezi. Minél nagyobb a bank saját tőkéje, annál nagyobb a likviditása.

A likviditás a bank tevékenységének legfontosabb minőségi jellemzője, amely megbízhatóságáról és stabilitásáról tanúskodik. A likviditás biztosítása érdekében a banknak olyan mérlegszerkezetet kell kialakítania, amelyben az eszközök időben, értékvesztés nélkül készpénzre válthatók, a kötelezettségek miatt. A bank likvid eszközeinek szerkezete rendelkezik Kilátás:

Készpénz a bank pénztárában.

Értékes fémek.

Az Orosz Föderáció Központi Bankjában vezetett levelezőszámlák egyenlege.

Állampapírok

Bank által nyújtott hitelek, amelyek a következő 30 napon belül esedékesek.

A bank javára utalandó egyéb kifizetések a jelen feltételeken belül.

A bankrendszer likviditásának fő mutatója a kereskedelmi bankok jegybanknál vezetett levelező számláin lévő pénzeszközök egyenlege. Szabályozza a többletforrás kivonás, vagy a bankok számára többletforrás biztosítása különféle pénzügyi eszközökön keresztül: tartalékráta, betéti műveletek (REPO-ügyletek, GKO-s zálogkölcsönök), SWAP-ügyletek.

A kereskedelmi bank mérlegével kapcsolatban megkülönböztetik az eszközök likviditását és a kötelezettségek likviditását. A kötelezettségek likviditása az a könnyedség, amellyel a bank ésszerű költséggel tud hitelt kibocsátani az elszámolási egyenlegek megvásárlására. Az eszközök likviditása az a képesség, hogy fizetőeszközként használhatók (vagy gyorsan fizetőeszközzé válnak), és az eszközök azon képessége, hogy megőrizzék értéküket.

Egy bank akkor tekinthető likvidnek, ha állapota lehetővé teszi az eszközzel kapcsolatos halaszthatatlan kötelezettségek fedezését az eszközre szánt pénzeszközök gyors értékesítése miatt. Minden eszköz a leglikvidebbtől a legkevésbé likvidig rendezhető. A leglikvidebb eszközök a bank pénztárában és levelező számláin lévő készpénzállomány, a rövid lejáratú bankközi hitelek (egynapos), állam- és jegybanki értékpapírok. Az ingatlanbefektetések és a hosszú lejáratú hitelek a legkevésbé likvidek. A bank likviditását eszközállományának szerkezete határozza meg: minél nagyobb az első osztályú likvid pénzeszközök aránya a mérlegfőösszegben, annál nagyobb a bank likviditása. A likviditás függ a mérleg forrásoldali szerkezetétől is, például a lekötött betétek arányának növekedése növeli a banki likviditást.

A bank független jogalanyként végzett tevékenységének nyilvános elismerése azt sugallja, hogy az általa banki szolgáltatások formájában előállított termék ára legalább ne legyen negatív.

A kereskedelmi bankok tevékenysége bizonyos kockázatoknak van kitéve. Mint minden kereskedelmi vállalkozás, ez is csődbe mehet, és ennek megfelelően rés keletkezhet a pénzforgalmi láncokban. Ezért a kereskedelmi bankokban lévő számlákon lévő pénzeszközök a politikai és gazdasági helyzet instabilitása miatt nem nevezhetők egyértelműen rendkívül likvidnek.

A kereskedelmi bankok likviditásának és fizetőképességének szabályozása és fenntartása érdekében az Orosz Föderáció Központi Bankja megállapította a gazdasági standardok értékeit a bank mérlegének egészére vonatkozóan. Mindezen szabványok célja a fizetésképtelenség kockázatának csökkentése.

A banki likviditás fogalmai és jellemzői
Likviditás alatt a bank azon képességét értjük, hogy pénzügyi eszközök felhasználásával biztosítsa az ügyletekből eredő monetáris és egyéb kötelezettségeinek határidőre és maradéktalan teljesítését. Más szóval, egy bank likviditása azt jelenti, hogy eszközeit pénzbeli vagy egyéb fizetőeszközzé alakítja át a neki bemutatott kötelezettségek kifizetésére. Ebben az esetben a lehetséges veszteségek mértékét az eszközök kockázati szintje határozza meg.
Az ehhez szükséges pénzeszközök előre felhalmozhatók, vagy bizonyos eszközök eladásával vagy tömbvásárlással szerezhetők be.
Egy bank likviditása egyrészt a pénzeszközeinek állományaként határozható meg, összevetve az ezek iránti igényekkel, ami meglehetősen szűk megközelítés, másrészt olyan áramlásként, amelynek számításánál feltételezzük, hogy a lehetőségek kevésbé folyékonyak.

likvidebb eszközök, valamint további források beáramlása hitelek és a bank működési tevékenységéből származó bevételek formájában. Ugyanakkor a „banki likviditás” fogalma (mind állományként, mind áramlásként) sokkal szűkebb (mivel inkább a bank belső jellemzője), mint a „fizetőképesség” fogalma.
Fizetőképesség alatt a bank és partnerei közötti kapcsolatot értjük, és a bank azon képességét jelenti, hogy maradéktalanul és kellő időben eleget tud tenni az ügyfelekkel szemben fennálló kötelezettségeinek. Ebben az esetben a likviditás a fizetőképesség előfeltétele.
A likviditás lehetővé teszi a bank számára, hogy tevékenységét a következő területeken végezze: a bank megbízható partnerként való hírnevének megőrzése; források bevonása hosszabb időre és alacsony kamattal; a kölcsönzött pénzeszközökkel kapcsolatos kötelezettségek időben történő és teljes teljesítése; forrás biztosítása a bank számára kiemelt területeken; az eszközök veszteséges értékesítésének elkerülése. A banki likviditás fő funkciói: a hiteligény kielégítése; a betétesek betétkivonási kívánságának kielégítése; a bankba vetett bizalom biztosítása a meglévő és potenciális ügyfelek körében.
A bank mérlegére alkalmazva a likviditás azt jelenti, hogy az eszközök készpénzzé alakulnak. A bank akkor tekinthető likvidnek, ha készpénzének és egyéb likvid eszközeinek mennyisége, valamint az egyéb forrásokból származó pénzeszközök gyors mobilizálásának képessége elegendő az adósság és a pénzügyi kötelezettségek időben történő visszafizetésének napjára. A kereskedelmi bank eszközei a mérlegben likviditás szerint csökkenő sorrendben szerepelnek, pl. készpénzre váltható fizetési lehetőség. A kereskedelmi bank kötelezettségeinek időben történő és maradéktalan teljesítésének lehetősége a likvid eszközeitől függ. Az eszközlikviditás az eszközök azon képessége, hogy veszteség nélkül készpénzzé alakuljanak a megfelelő kötelezettségek kifizetése érdekében. A bank kötelezettségei valós és feltételes kötelezettségekből állnak. A reálkötelezettségek a bank mérlegében látra szóló betétek, lekötött betétek, bevont bankközi hitelek és hitelezői források formájában jelennek meg. A függő kötelezettségeket mérlegen kívüli passzív eszközök (bank által kibocsátott garanciák és kezességek) és mérlegen kívüli aktív tranzakciók (fel nem használt hitelkeretek és kibocsátott akkreditívek) fejezik ki.

A kereskedelmi bank kötelezettségeit a következő likvid eszközök felhasználásával teljesíti: készpénz, készpénzegyenlegben kifejezve a pénztárnál és a Bike Russia-nál és más kereskedelmi bankoknál vezetett levelezőszámlákon; gyorsan készpénzre váltható eszközök; bankközi hitelek, amelyek szükség esetén a bankközi piacról vagy az Orosz Banktól szerezhetők be; egyéb kölcsönzött pénzeszközök, például letéti jegyek és bankjegyek kibocsátása.
A likviditási állapot egyik fő jellemzője a likviditási kockázat, amely alatt annak a lehetőségét értjük, hogy a kerékpár nem teljesíti kötelezettségeit a bevételek és a pénzeszközök áramlásának kondíciói és fizetési feltételei közötti eltérés miatt. valuták összefüggésében. A gyakorlatban a likviditási kockázat a következő összetevőkre oszlik: a pesobalanced likviditás kockázata - a bevételkiesés vagy a bank eszközeinek értékcsökkenésének lehetősége, amely abból ered, hogy a bank nem tudja időben kielégíteni a forrásigényét. és a legalacsonyabb költséggel; a fizetőképesség elvesztésének kockázata - annak lehetősége, hogy a bank nem teljesíti aktuális kötelezettségeit a keresleti kötelezettségek és a magas likviditású eszközök egyensúlytalanságából eredően; a túlzott likviditás kockázata - az eszközök megtérülésének csökkenésének lehetősége a magas likviditású eszközök többlete miatt, amelyek alacsony jövedelmű eszközökben koncentrálódnak, amelyek nem termelnek bevételt a bank számára.
A likviditási kockázat forrásának a következőket tekintjük: strukturális források - az eszközök és források tényleges szerkezetéhez kapcsolódó feltételek között; a kölcsönzött pénzeszközök kiáramlásának kockázata; a hitelkockázat realizálásával összefüggő eszköz át nem adása vagy vissza nem adása kockázata; a bank vásárolt likviditási forrásainak bezárásához kapcsolódó likviditási kockázat, például a banki limitek lezárásakor a bankközi piacon; a működési kockázat megvalósításához kapcsolódó likviditási kockázat, azaz. a banki fizetések gördülékeny lebonyolítását biztosító eljárások hibái vagy működési hibái.

A likviditási kockázati források megvalósításának eredményei a következő mutatók: bevételkiesés az alacsony jövedelmű, magas likviditású eszközökben lévő készpénztartalék megőrzése miatt: a vásárolt likviditás bevonásával összefüggő költségek növekedése az ebből adódó likviditási hiányok lezárása érdekében: csökkenés az eszközrész alacsonyabb áron történő kényszerértékesítéséből adódó veszteségek rögzítéséből származó bank szavatoló tőkéjében az ebből adódó likviditási hiányok lezárására.
A bankok az alábbi műveleteket tekinthetik a likviditás helyreállítását célzó intézkedésnek előre nem látható események bekövetkezte esetén: hitelintézet jegyzett tőkéjének emelése: alárendelt kölcsönök felvétele; kötelezettségek átstrukturálása; rövid lejáratú hitelek (betétek) vonzása; hosszú lejáratú hitelek (betétek) vonzása; a kölcsönadás korlátozása (megszüntetése) meghatározott időtartamra; vagyon átalakítása, ideértve a vagyon egy részének értékesítését: a kiadások csökkentése vagy felfüggesztése, beleértve a kezelési költségeket, beleértve a munkavállalók (részben) fizetését.
A likviditás megfelelő szinten tartását a hitelintézetnek az aktív és passzív műveletek lebonyolításában megalapozott, a pénzpiac sajátos feltételeinek, az ügyfélkör sajátosságainak figyelembevételével kialakított politika megvalósításával kell megvalósítania. , valamint a banki szolgáltatások fejlesztése. A hitelintézeti likviditási kockázat megfelelő szabályozásához olyan optimális mérlegszerkezetet kell kialakítani, amelyben a kötelezettségek követelése miatt az eszközök értékvesztés nélkül, időben készpénzzé válthatók.
Így minden kereskedelmi bank legalább kétszer szembesül a likviditási problémával: egyrészt a pénzpiaci szerepének technikai végrehajtójaként, a piaci szereplők közötti fizetések teljesítésével; másodszor, a pénzügyi és hitelezési szféra önálló alanyaként, tevékenységéből nyereséget vagy veszteséget kapva a bank saját terméke - banki szolgáltatása - likviditásával szembesül. Nyomozó

a kereskedelmi bank likviditása azonban egyrészt összefügg azzal, hogy ügyfelei számláján készpénzes és nem készpénzes pénzforgalmat biztosítanak, és így az aktív és passzív tranzakciók közötti megfelelést a lejárat szempontjából fenntartják. a kötelezettségek teljesítésének időpontjaira, másrészt a stabil minimális jövedelmezőség biztosítására.
Likviditásértékelési módszerek
A hitelintézet likviditásának értékelési módszerei lehetnek minőségiek és mennyiségiek.
A likviditás kvalitatív értékelése mutatóelemzésen alapul, amely a likvid eszközök és források egyenlegének arányát, a banki kötelezettségek stabilitását és a bank többletforrásigényét jellemző likviditási mutatók számításán alapul;
A kvantitatív értékelés a likviditási kockázatot a bank fizetőképességének fenntartása során felmerülő esetleges költségek, valamint a likvid eszközök túllépése esetén kiesett nyereség összegeként tükrözi.
Az együtthatóelemzés részeként a Bank of Russia 1379-U „A bank pénzügyi stabilitásának értékeléséről annak érdekében, hogy elismerje a betétbiztosítási rendszerben való részvételhez” számú rendeletében meghatározott mutatókat likviditási mutatóként választjuk ki. . A likviditási arányelemzés mutatóinak a következő mutatókat tekintjük.

2. Azonnali likviditás mutatója (H2):

3. Aktuális likviditási mutató (NZ):

4. Hosszú távú likviditási mutató (N4):
/> 1. A magas likviditású eszközök és a felvett források (PL1) arányának mutatója:

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2004. január 16-i 110-I. számú, „A bankok kötelező mutatóiról” szóló utasításában megadott kötelező N2, NZ és N4 likviditási mutatók a likviditás közvetlen mutatói. Ezek jellemzik a bank likvid eszközeinek meglétét, amelyek a bank kötelezettségeinek teljesítéséhez szükségesek. A likviditási normáknak való megfelelés kereskedelmi banki elemzése során nem csak az utolsó fordulónaptól, hanem a teljes vizsgálati időszak alatt is szükséges a szabványoknak való megfelelést értékelni. Egy ilyen összehasonlításhoz minden szabványhoz idősort kell készíteni, majd azonosítani kell az eltérések okait (azaz a szabványok be nem tartása okait).
5. A bevont források szerkezetének mutatója (PL4):

6. Saját váltó kockázati mutatója (PL6):

7. A problémás hitelek (PA) aránya:

8. Tőkemegfelelési mutató (N1):

Az eltérések főbb okai (azaz a szabványok be nem tartása) a következők: a bank kötelezettségeinek változása (igény szerinti, hosszú lejáratú); a betétszámlákon lévő pénzeszközök egyenlegének változásai; saját pénzeszközei; a bank által nyújtott hitelek mennyisége és minősége; likvid és magas likviditású eszközök; teljes vagyon; hosszú lejáratú hitelek; kötelező tartalékok.
A PLI, PL4, PL6 mutatók a hitelintézet mérlegének szerkezetét az eszközlikviditás és egyes kötelezettségektől való függés szempontjából jellemzik. A rossz hitelek részaránya a teljes hiteltartozásból (PAZ) azt mutatja, hogy a kerékpár mennyire érzékeny az ügyfelek hiteleinél. A tőkemegfelelési mutató (P1) a hitelintézet új hitelkibocsátási képességét jellemzi, és a bank növekedésének mutatója.

A Bank of Russia azt javasolja, hogy ezeket a mutatókat vegyék figyelembe a dinamikában, és ha ezek a mutatók három fordulónapon keresztül tartósan és komplexen romlanak, tekintsék a bankot jobban kitettnek a likviditási kockázatnak.
Hiányelemzés
A likviditási kockázat mennyiségi értékének felmérésére a likviditási rések szélesítésének módszerét (gap elemzés; Gap) alkalmazzuk. Ez az elemzés a likviditási pozíciót a meghatározott időszakhoz tartozó eszközök és kötelezettségek volumenének különbségeként értékeli.
A likviditási hiányok elemzése a bejövő és kimenő pénzügyi áramlások számításán alapul. A rés mindig az eszközök és források halmozott lejárati különbözete a rendelkezésre álló lejárati tábla alapján. Minden bank egyéni megközelítést alkalmaz az ütemezési táblázat felépítéséhez. A Bank of Russia a következő időszakokra javasolja a résszámítást: „igény szerint” egy napig; kettőtől hét napig; 8-30 nap; 31-90 nap; 91-180 nap; 181-ről egy évre; egy évtől három évig; – Nincs időkorlát.
A nemzetközi gyakorlatban két megközelítést alkalmaznak a hiányelemzés megvalósítása során: a statikus megközelítés szerint a teljes elemzés az eszközök és források aktuális tényleges állapotán, valamint azok megváltoztathatatlanságára tett javaslaton alapul: a dinamikus megközelítés a tervezett pénzbeáramlások felhasználása. és a kiáramlásokat kiszámítani...
A gap elemzés dinamikus megközelítése a banki részlegek elhelyezésének és bevonásának tervein túlmenően a következő elemeket is figyelembe kell venni: a magánszemélyek lekötött betéteinek dinamikájának elemzése korai keresletre; a LORO számlákon és az ügyfelek folyószámláin lévő pénzeszközök igény szerinti elemzése; magánszemélyeknek nyújtott hosszú lejáratú hitelek (jelzálog- és gépjárműhitelek) lejárat előtti visszafizetésének dinamikájának elemzése; a likviditás forgatókönyv-elemzése.
A magánszemélyek lekötött betéteinek, a keresleti alapoknak, a magánszemélyeknek nyújtott hitelek végtörlesztésének dinamikájának elemzése történeti és statisztikai információk alapján történik, figyelembe véve e mutatók trendjét és a viselkedés szezonalitását, a 2011. évi XX. amely, ezek a mérlegtételek a statisztikai
lejárati dátumokat a lejáratuk és keresletük pontosabb és pontosabb elszámolása érdekében.
A likviditás szintjének előrejelzésére mind a bankon belüli, mind a bankon kívüli pénzügyi piacon a különböző események alakulása mellett likviditási forgatókönyv-elemzést végzünk, amely a bank likviditásának tervezésén alapul, figyelembe véve a különböző tényezők hatását. tényezők (a jövőben tervezett kibocsátás/vonzás, banki ügyfelek magatartása, pénzügyi piaci helyzet stb.). A következő három lehetséges forgatókönyv a likviditás előrejelzésének forgatókönyve. Normál forgatókönyv. A bank normál üzemmódban működik, a fizetési folyamatok előrejelzése a múltbeli adatok és a banki részlegek tervei alapján történik.
A forgatókönyv paraméterei: a hitelek határidőre törlesztése, a lejárat előtti törlesztés és a hitelek meghosszabbítása az üzletágak tájékoztatása szerint történik. az új hitelek kibocsátása a divíziók tervezett volumenének megfelelően történik. Az ügyfélszámla egyenlegének előrejelzése a múltbeli viselkedésük alapján történik. a meglévő lekötött betétállomány rulírozónak minősül, az állomány növekedését a tervezett szétválási volumenek szerint vesszük figyelembe. a bankok hitelfelvételi képességét a bankközi hitelezési piacon a bank előtt nyitva álló limitek teljes mennyiségeként határozzák meg, és 70%-os súlyozási tényezővel veszik figyelembe. Bicikli válság. Az ügyfélforrások kiáramlásának növekedése, egyes hitelek nem törlesztése, valamint számos vásárolt likviditási forrás bezárása prognosztizálható.
A forgatókönyv paraméterei: a hiteleket nem fizetik vissza teljes mértékben. Az átstrukturált hitelek volumenét 30%-os átgörgetési arány határozza meg; a lekötött betétek és a lehívható források kereslete a tervezett ütemterv szerint, a meglévő megállapodások meghosszabbítása nélkül valósul meg: az ügyfélforrások növekedését ennek a mutatónak a növekedési volumeneként prognosztizálják standard forgatókönyv esetén, figyelembe véve a súlyozási tényezőt. 50%; a bank hitelfelvételi képességét 30%-os súlyozási tényezővel veszik figyelembe; az új hitelek kibocsátására vonatkozó terveket a finanszírozásukhoz rendelkezésre álló források mértéke szerint módosítják.
Piaci válság. Az előrejelzések szerint a pénzügyi eszközök piaci jenének esése, a banki limitek lezárása a partnerek részéről, valamint az értékpapírpiac illikviditása várható.
A forgatókönyv paraméterei: a hiteleket nem fizetik vissza teljes mértékben; az átstrukturált hitelek volumenét 40%-os átgörgetési arány határozza meg; A lekötött betétek és a lehívható források kereslete a tervezett ütemezés szerint, a meglévő megállapodások szerinti meghosszabbítás nélkül valósul meg: az ügyfélforrások növekedését a standard forgatókönyv esetén ennek a mutatónak a növekedéseként prognosztizálják, figyelembe véve a 20-as súlyozási együtthatót. %; értékpapír-portfólió értékesítése 30% kedvezménnyel lehetséges; a bank nem tud kölcsönzött forrásokat vonzani a bankközi hitelpiacon; az új hitelek kibocsátására vonatkozó terveket a finanszírozásukhoz rendelkezésre álló források mértéke szerint módosítják.
Így a gap elemzés eredménye a bank eszközeinek és forrásainak lejáratonkénti megoszlásának táblázata, figyelembe véve a divíziók terveinek megvalósulását, a történeti és statisztikai elemzéseket, valamint az események alakulásában a szcenárió-variációkat (10.1. táblázat). ).
Az IFRS szabványok szerint a hiányelemzés megalkotásakor az eszközök valós értéken, azaz valós értéken kerülnek elszámolásra. figyelembe véve a hitelezési kockázatot, amely az eszköz nemteljesítését jellemzi. A hitelkockázatot a bank a hiteltartozás esetleges veszteségeire képzett céltartalék összegeként értékeli. Ezen túlmenően a likviditás elemzésekor az értékpapír-befektetéseket a kereskedési kockázat figyelembevételével tükrözik, amelyet az esetleges portfólióveszteségek jellemeznek. Ezenkívül a dinamikus hiányelemzés figyelembe veszi a jövőbeni kamatfizetéseket, mind a követelésekre, mind a kötelezettségekre vonatkozóan.
A likviditáskezelés részeként az ügyfelek folyó- és elszámolási számláinak egyenlege, valamint a látra szóló betétek egyenlege az elmúlt három hónap minimális összesített egyenlegét tekintve stabilnak tekinthető. Normális esetben a szokásos forgatókönyv szerint a folyószámlák és az elszámolási számlák egyenlegének növekedését az adott számlákon a napi be- és kiáramlás lognormális eloszlásának feltételezései alapján prognosztizálják, figyelmen kívül hagyva a hitelnyújtás és a hiteltörlesztés forgalmát. Termékek. Ezen túlmenően a növekedés előrejelzésekor figyelembe veszik az egyenlegek viselkedésének szezonalitását bizonyos ügyfélcsoportok esetében.

10.1. táblázat. A kerékpáros eszközök és források megoszlásának lejárati szerkezete

1 "d / v" a kereslet időtartamát jelenti.

A likviditási rés a bank követeléseinek és kötelezettségeinek egyenlegét jellemzi adott időintervallumban lejárat szerint. A kumulatív likviditási rés a bank likvid eszközeinek egy bizonyos időintervallumban fennálló többletét vagy hiányát jellemzi, pl. a bank azon képessége, hogy kötelezettségeit időben és az eszközök visszafizetéséből adódó többletköltségek nélkül tudja teljesíteni. Ezen túlmenően, bizonyos dátumok napján a többlet/hiány mutatót a halmozott résnek a bank összes kötelezettségéhez viszonyított arányaként számítják ki:

ahol j az az időhorizont, ameddig a kumulatív rést figyelembe kell venni.

táblázatban a GEP-aialízis adatai alapján. 13.5. a likviditási kockázat mennyiségi értékelése a fizetőképesség fenntartásának lehetséges költségeinek költségeként kerül kiszámításra. A kockázatbecslést egy adott időtávra, például legfeljebb 180 napra vagy legfeljebb egy évre számítják ki, mint a figyelembe vettnél hosszabb időszakra felvett hitelek költsége és az ezen pénzeszközök befektetéséből származó nyereség közötti különbséget. a figyelembe vett időszak, minden időszakra összesítve:

ahol Rj az aktuális piaci kamatláb (évi százalékban), amely megfelel a / tartománynak:
D a napok száma egy naptári évben;
Dj - a napok száma az aktuális pillanattól az i-edik tartomány végéig.
A bank a veszteségek korlátozására a fizetőképesség fenntartása érdekében limitet állít a veszteségmutatóra, és kezeli a likviditást annak érdekében, hogy ezt a mutatót a meghatározott kereteken belül tartsa, miközben a bank profitját maximalizálja. Ennek a mutatónak a határértéke meghatározható a bank által a likviditási kockázatot fedező tőkéből egy bizonyos hányad alapján, vagy a bank adott időszakra eső nyeresége alapján, amelyet a bank kész felajánlani a likviditási kockázat fenntartására. a szükséges szintet.
A kereskedelmi bankok a hiányszerkezet kezelésére korlátozzák a likviditási többlet/deficit arányt.
1. Sürgősség legfeljebb 30 napig

ahol k1it a likviditási többlet/deficit arány;
2. Sürgősség ISO napokig
Egy adott sürgősségi tartományban a negatív kumulatív rés elfogadható, ha:

ks az állampapír-befektetések aránya, az azonnali likviditási mutató (H2) aktuális és kötelező értéke alapján;
S a magas likviditású állampapírokba történő befektetések volumene.
3. Sürgősség legfeljebb egy évig
Egy adott sürgősségi tartományban a negatív kumulatív rés elfogadható, ha:

hol a І11КІІ - a többlet/likviditáshiány aránya;
k ^ a bank gépjármű- és jelzáloghitel-befektetéseinek részesedése. legfeljebb egy évig fedezi a likviditási hiányt;
Кр - az eszköznek tekintett autóhitelek és jelzáloghitelek mennyisége.
Ezenkívül az Oroszországi Bank utasításaival összhangban határértékeket határoznak meg az együtthatóelemzésben részt vevő mutatók számára, amelyeknél a kerékpár megbízhatónak minősül, és részt vehet a betétbiztosítási rendszerben (10.2. táblázat).
10.2. táblázat. A likviditási mutatók ajánlott értékei

1b. mutató	Kötelező / limit korlátozás
PLI	£ 12%
H2	>15%
NZ	£50%
H4	üzleti tevékenység kereskedelmi és ipari vállalatok nem ütköznek nehézségekbe a kötelezettségeik visszafizetését. A gazdasági visszaesés és a pénzügyi pánik időszakában azonban a „készpénz – készletek – eladások – adósok elszámolással – készpénz” lánc megszakad, és a banki hitel visszafizetése nehézkessé, esetenként lehetetlenné válik. Ezen elmélet szerint a rövid lejáratú önfelszámoló kereskedelmi hitel normál gazdasági fejlődés körülményei között biztosít likviditást, de nem gazdasági visszaesés körülményei között, amikor különösen nagy szükség van likvid forrásokra. Ezekben az időszakokban lelassul a készletek és a vevőállomány forgalma, és sok cég nehezen tudja visszafizetni a kölcsönt annak esedékességekor. S míg az egyes bankok az önfelszámoló hitelekbe helyezésével tudják fenntartani a likviditást, a bankrendszer egésze likviditáshiányban szenved a nehéz időkben. A transzferelmélet azon az állításon alapul, hogy egy bank akkor lehet likvid, ha eszközei átvihetők vagy készpénzért eladhatók más hitelezőknek vagy befektetőknek. A kölcsönök határidőre történő visszafizetése esetén a kölcsön fedezetéül átadott tárgyi eszközök (például forgalomképes értékpapírok) készpénzért értékesíthetők a piacon, illetve forrásigény esetén a hitelek refinanszírozása a központi banknál lehetséges. bank. Így egy-egy kereskedelmi bank likvid forrásból való fedezésének feltétele az értékesíthető eszközök állandó rendelkezésre állása. Ugyanígy a bankrendszer akkor lesz likvid, ha a jegybank szabadon megvásárolhatja az újradiszkontálásra felkínált eszközöket. Annak ellenére, hogy az átutalás elmélete bizonyos mértékig indokolt, több száz bank, amely követte az utasításait, nem kerülte el a likviditási problémát az elmélet alapelveit követve. A kereskedelmi bankok túlzottan támaszkodtak az értékpapír-fedezetű ügyeleti kölcsönök likviditására, arra támaszkodva, hogy ezek a hitelek 24 órán belül lehívhatók. Ám válság idején a likvid eszközök leértékelődnek a tőzsdei jegyzések meredek zuhanása miatt, és az értékpapírok formájában lévő magas likviditású eszközök alacsony hozamúak. A várható bevétel elmélete szerint a banki likviditás akkor tervezhető, ha a hitelfelvevő jövőbeni jövedelmét vesszük alapul a hitelek biztosításához szükséges fizetési ütemezéshez. Ez az elmélet azt állítja, hogy a banki likviditás befolyásolható. a hitelek és befektetések lejárati szerkezetének megváltoztatása. Az iparnak nyújtott rövid lejáratú hitelek likviditása nagyobb, mint a lejáratú kölcsönök, a fogyasztóknak nyújtott kölcsönök pedig a részletekben történő vásárláshoz likvidebbek, mint a lakóépületekre felvett jelzáloghitelek. Az elmélet elismeri bizonyos típusú hitelek fejlődését és gyors növekedését, amelyek jelenleg a kereskedelmi bankok hitelállományának jelentős részét teszik ki. : gazdasági társaságoknak nyújtott sürgős hitelek, részletfizetésű fogyasztási hitelek, ingatlanhitelek Ezekben a hitelekben van egy közös, ami növeli a likviditást: részletekben törleszthető. tartozás. A kamat pedig likvid, mert a rendszeres pénzáramlásokat könnyű megtervezni. Ha likviditásra van szükség, a készpénz felhasználható, ellenkező esetben újra befektetik a likviditás jövőbeni fenntartására. A várható bevétel elmélete hozzájárult ahhoz, hogy sok bank a besorolási hatásra alapozta befektetési portfólióját: az értékpapírokat a lejárathoz igazítják, így a bevételek rendszeresek és kiszámíthatók. Ebben az esetben a befektetések portfóliója a készpénzfizetés szabályszerűsége tekintetében megközelíti a rendszeres adósság- és kamattörlesztésű hitelállományt. A forráskezelés elmélete azon alapul, hogy a bankok a likviditási problémát a piacról további források bevonásával tudják megoldani. Kezdetben ezt az elméletet a legaktívabban a vezető pénzügyi központok nagy bankjai védték, de hamarosan mindenhol átvették. A kereskedelmi bankok likviditáskezelési politikáját fejlesztő és kiegészítő forráskezelési elmélet azon alapul, hogy a kereskedelmi bank: további források bevonásával, tőkepiaci megvásárlásával tudja megoldani a likviditási problémát; likviditását a központi banktól vagy a levelezőbankoktól származó széles körű forráshitelek igénybevételével tudja biztosítani. valamint az eurovaluta piacon kapott hitelek. A kereskedelmi bankok széles körben vesznek fel forrásokat. Ezek miatt alakul ki a teljes vagyon több mint 80%-a. A meglehetősen olcsó kölcsönforrások felhasználása miatt, beleértve a betéteket is, viszonylag kis nyereség a banki műveletekből végül el kell érnie azt a méretet, amely elfogadható hozamot biztosít a részvényesek számára. Tágabb értelemben a passzív műveletirányítás egy olyan tevékenység, amely a betétesektől és más hitelezőktől történő forrásbevonáshoz, valamint az adott bank forrásforrásainak megfelelő kombinációjának meghatározásához kapcsolódik. Szűkebb értelemben a passzív műveletek menedzselése olyan tevékenységet jelent, amely a likviditási igények kielégítésére irányul, szükség szerint aktívan felvett források felkutatásával. A passzív műveletek lebonyolítása során figyelembe kell venni ezt a többletkockázatot, és ezen túlmenően a forrásbevonás költsége és az ezen források hitelbe vagy értékpapírba történő befektetéséből elérhető bevétel közötti kapcsolatot. Ezért a vagyonkezelés és a passzív kezelés közötti kapcsolat kritikus fontosságú a bank jövedelmezősége szempontjából. Likviditást biztosító hitelek A kereskedelmi bankok tevékenysége a pénz (főleg a betétesek) vonzása, valamint magasabb kamatozású hitelezés vagy befektetés. Ez egy pénzintézet tevékenysége, amely közvetítőként működik a megtakarítási formával rendelkezők és azok között, akiknek szükségük van rá. A magas hitelképességűek hitelezése és a jó minőségű értékpapírokba való befektetés kevésbé jövedelmező, mint a nem pénzügyi vállalatoké. Ezért ahhoz, hogy a részvényesek profitot biztosítsanak, sokkal nagyobb forgalomra van szükség, mint amennyit a saját tőke lehetővé tesz. Az elmúlt években a bankok kiterjedt hitelfelvételhez folyamodtak likviditásuk biztosítására. Az ilyen kölcsönöket felelősségkezelésnek nevezték el. A felvett források felhasználásának növekedése a banki hitelek iránti kereslet növekedésének, valamint a látra szóló betétek elmúlt években tapasztalt viszonylag lassú növekedésének köszönhető. A forrásbevonás főbb eszközei közé tartoznak a következők. Bankközi hitelek. A jegybanktól vagy levelezőbanktól hitel felvétele a likviditási pozíció kiigazításához szükséges forrásszerzés egyik módja. Tartalékalapok. A tartalékalap vásárlása az egyik legelterjedtebb likviditásbiztosítási hitelfelhasználási mód. Ezek a pénzeszközök a jegybanknál vezetett számlákon lévő betétállományt képviselik. Ennek eredményeként a betétek váratlan beáramlása vagy a kereskedelmi bankok hiteleinek csökkenése többlettartalékot halmozhat fel. És mivel ezek az alapok nem termelnek bevételt, a bankok rövid időre szívesen biztosítják őket más bankok rendelkezésére; ugyanazok a bankok, amelyeknek pénzre van szükségük a szükséges tartalékmennyiség helyreállításához vagy eszközök megszerzéséhez, készségesen vásárolják meg ezeket a többleteket. Visszavásárlási megállapodások. A bankközi tartalékalap-ügyletek mellett hasonló tranzakciók zajlanak a bankok és az állampapír-kereskedők között is. valamint más befektetők. Ezeket a tranzakciókat visszavásárlási megállapodásoknak vagy egyszerűen repo megállapodásoknak nevezik. Egy ilyen ügylet során az eszközök értékesítése meghatározott időpontban és előre egyeztetett áron történő visszavásárlással történik. Az ilyen jellegű megállapodások az átmenetileg szabad pénzeszközök fontos csatornájává váltak, mivel könnyen adaptálhatók mindkét fél igényeihez. Hitelek az Eurodonar piacon. Az Eurodollár-piacon történő hitelfelvétel a nagy kereskedelmi bankok számára elérhető forráskezelési eszköz, amelyet a külföldön fiókkal rendelkező vagy anélküli bankok is alkalmaznak. Az eurodollár a következőképpen definiálható; amerikai dollárban denominált betétek, amelyeket az Egyesült Államokon kívül található kereskedelmi bankokban tartanak, beleértve az amerikai bankok fiókjait. Eurodollár akkor keletkezik, amikor egy amerikai bank amerikai vagy külföldi betétese pénzt utal át egy tengerentúli bankba vagy egy amerikai bank fiókjába. A tranzakció eredményeként az amerikai betét tulajdonjoga átszáll a tengerentúli pénzintézetre, amelyre USA dollárban kell elszámolni. Ebben az esetben az Egyesült Államokban a teljes bankbetét nem változik, de külföldön új amerikai dolláros betéti kötelezettség jelenik meg - euródollár. Likviditás menedzsment A likviditáskezelés során a kereskedelmi banknak mindenekelőtt azt a problémát kell megoldania, hogy meghatározza a kötelezettségei teljesítéséhez szükséges minimálisan magas likviditási forrást, az ún. likviditási tartalékot. Ennek az értéknek a meghatározásakor a standard „kockázat-hozam” probléma merül fel. Egyrészt fenn kell tartani a magas likviditású alapok egyenlegének maximális szintjét, hogy elkerüljük a likviditásvesztés kockázatát, és ennek megfelelően ki kell zárni azt a lehetőséget, hogy saját kötelezettségei ne tudjon maradéktalanul a szükséges időn belül teljesíteni, hogy ne rontja a bank imázsát és hírnevét. Másrészt a bank elkötelezett a mák elhelyezése mellett a jövedelemtermelő eszközökben lévő forrás maximális összege, ami ennek megfelelően csökkenti a magas likviditású eszközök szintjét. A probléma megoldása során igen gyakran alkalmazzák a likviditási hiányok ellenőrzésének standard módszereit és a szakértői értékeléseket. A likviditáskezelés általában a likviditási hiányok szabályozására és az eszközök és források optimális szerkezetének kialakítására redukálódik. Ugyanakkor a likviditáskezelés egy általánosabb banki folyamat – az eszköz- és forráskezelés – része. A likviditáskezelés a normál feltételek melletti eszközök és források kezelésén túl a válságkezelés elemeit is tartalmazza. A bank likviditásának likviditási válság esetén történő kezelését célzó intézkedéseknek a likviditási válság forrásain kell alapulniuk: magának a banknak a pénzügyi helyzetének romlása; likviditás hiánya a pénzügyi rendszer egészében. Maga a bank pénzügyi helyzetének romlása több veszélyes a bankra nézve, hiszen a bankon belüli likviditási problémák a bankok csődjének fő oka. Ennek fő jelei: a saját tőke 10%-os vagy annál nagyobb csökkenése; a nyereség 15%-os vagy annál nagyobb csökkenése; megjegyzések a médiában rossz kormányzásról, belső kontroll hiányáról, rossz stratégiáról; a tőkemegfelelési mutató legalább 20%-os romlása, a jegybank által meghatározott kötelező gazdasági normák be nem tartása; a bank részvényeinek piaci értékének legalább 20%-os csökkenése, amely nem függ össze a tőzsde mozgásával. A Kockázatkezelési Szolgálat a likviditási állapot felmérésének részeként jelentést készít az Eszköz-Forrás Kezelő Bizottság számára, amely ajánlásokat tesz: a likviditási mutatókra; a kamatláb változásának kockázatáról; a forrásvonzó növelése: egyes műveletek visszaszorítása a bank számára nyitva álló hitelkeretek esetleges további felhasználásra történő megőrzése érdekében; az eszközök értékpapírosításáról; de korlátozza az eszköznövekedést. A likviditáskezelés egyik intézkedése az eszközmobilizálás. Az egyes vagyontípusok mobilizálási módjait a táblázat tartalmazza. 10.3. 10.3. táblázat. Eszközmobilizációs módszerek Eszközök Mobi gizációs módszerek K Lejárt hitelek A bank aktív erőfeszítései az adósságok fedezésére irányultak A szolgáltatási kötelezettségek forgalmának hosszú időre történő megváltoztatása; További vagy jelentős fedezet beszerzése adósságkötelezettségekhez: Lejárt vagyontárgyak szabadpiaci értékesítése 2. Bankközi és egyéb hitelek A hiteltörlesztés ütemezésének megváltoztatása lehetőség szerint előtörlesztéssel 3. Értékpapírok Állampapírok értékesítése; Részvények eladása; Számlák értékesítése 4. Banki tartalékok Tartalék képzése a hitelek esetleges veszteségeire és a kétes eszközökre tartalékképzés a jegybank által meghatározott összegnél legalább A hitelkockázat hatékony banki kezelése minimális szintre csökkenti a bankkal szembeni lejárt tartozások összegét. Figyelni kell azonban arra, hogy a válság idején megnövekszik a hitel-nemteljesítés, ami kihat a bank likviditásának állapotára. A fizetési válság idején a likviditásmenedzsment keretein belüli tevékenységek koordinálására likviditásmenedzsment team alakul. A csoport összetételét a bank elnöke határozza meg. A csoportba tartoznak a pénzügyi elemzési osztály, a belső ellenőrzési szolgálat és más osztályok képviselői. Ha a bankban likviditáshiány lép fel, a válság elleni likviditáskezeléshez a következő eljárásokat kell végrehajtani: a többlet likvid forrásigény kiszámítása; a jelenlegi vásárlói kifizetések csökkentésének tervezése a fizetési határidők elhalasztásával; a saját szükségletekre fordított kiadások kifizetésének csökkentése vagy megtagadása, és nx átcsoportosítás más időszakokra; a folyamatban lévő aktív műveletek tranzakciós futamidejének lejáratának tervezése a válság időszakára; ajánlásokat a folyamatban lévő passzív műveletekre vonatkozó ügyletek megkötésekor azok más időszakokban történő befejezésére vonatkozóan. likvid eszközök értékesítésének tervezése. Likviditási válság esetén a pénzpiacon számítani kell a jegybank helyzet stabilizálását célzó beavatkozására, például stabilizációs hitelek nyújtására, repo ügyletekre. Likviditási problémák esetén azonban az erőforrások költsége kiszámíthatatlan (esetleg rendkívül magas); emellett meredeken megnő a kamatváltozás kockázata, és lehetséges a normál elszámolási műveletek megszüntetése. Ilyen körülmények között a következő eljárásokat irányozzák elő: "az eszközök és források egyensúlyhiányának maximális csökkentése változó és fix kamatozású, ami csökkenti a kamatláb változásának kockázatát; a jegybankkal szembeni tartozás összegének ellenőrzése és benyújtása napi jelentések a problémáról az eszköz- és forráskezelési bizottság elnökének, napi szinten az Oroszországi Banktól érkező információáramlás koordinálása és a szükséges információk eljuttatása a strukturális részlegekhez. Az Eszköz- és Forrásgazdálkodási Bizottság a piaci helyzet romlása esetén a likviditáskezelés részeként az alábbi eljárásokat végzi: általános likviditáskezelést végez, koordinálja a strukturális részlegek munkáját; felügyeli az ügyfélmenedzserek munkáját az ügyfelek pénzáramlásának optimalizálása érdekében; meghatározza a PR szolgálat által a nyilvánosság számára közölt információk tartalmát; taktikát dolgoz ki az ügyfélhitelekkel és betétekkel való munkavégzéshez. A likviditás optimális szintjének fenntartása nehéz feladat, amelynek teljesítése szinte mindig csak bizonyos mértékig valósítható meg, hiszen fordított összefüggés van a bank likviditási szintje és másik legfontosabb jellemzője - a bank likviditási szintje - között. jövedelmezőség (minél magasabb az első, annál alacsonyabb a második, és fordítva) , azaz. Készpénz és készpénznek megfelelő eszközök, A szükséges LIKVIDITÁS fenntartásához szükséges, az NS-ek bevételt hoznak a banknak, vagy jelentéktelen bevételt hoznak. A jövedelmezőség maximális szintjének elérése érdekében a szükséges likviditási szint fenntartása mellett olyan kezelési eszközt használnak, mint a nettó likvid pozíció (U), amely tükrözi a bank minden egyes műveletét a források bevonására és elhelyezésére: Lp - Ls = (Pd + Dnd + Ps + Pa + Pr) - (Sr + Sp + Rncl + Rp + Rd), ahol Lt - nettó - likvid pozíció; Lp - likvid pénzeszközök ellátása Pd - betétbevételek: Dnd - nem betéti banki szolgáltatások értékesítéséből származó bevétel; Ps - korábban kiadott kölcsönök visszafizetése; Ra - banki eszközök értékesítése; Рг - pénzeszközök gyűjtése a pénzpiacon; Ls - likvid pénzeszközök iránti kereslet Sr - az ügyfelek pénzfelvételei a számláikról; Sp - a bank által kielégíteni kívánt hitelkérelmek átvétele; Rnd - a nem betéti alapok bevonásával kapcsolatos költségek kifizetése; Rp - egyéb banki műveletek költségei (beleértve az adófizetést is); Rd - osztalék kifizetése a részvényeseknek. Így a likviditási pozíciót az adott periódusú forrásforrások és az azonos periódusú források felhasználása közötti különbségként lehet ábrázolni. A likviditási pozíció kezelése a likvid források többletének vagy hiányának szabályozása. Gazdaság Moszkvai Pénzügyi és Jogi Egyetem (MFLA) Tanfolyami tudományág: "A banki alapok" Téma: "Egy kereskedelmi bank likviditása" Elkészítette: Bugaev A.Yu. Ellenőrizte: Olshanskaya R.R. Csoport: 14BDo8281 Tanfolyam: 2 Szakterület: „Bankügy” Moszkva, Zelenograd 2014 Tartalom Bevezetés …………………………………………………. ……………………………………… ……………………………………………… 3 1. fejezet A kereskedelmi bank lényegi likviditása ……………………………………………………………. …. …… .. 6 1.1 A likviditás fogalma a modern közgazdasági irodalomban ………………………… ………… … …… 6 1.2 Banki likviditási tényezők ……………. ……… …………. 8 1.3 A likviditási kockázat fogalma a bankszektorban ………………………………………………. 11 1.4 Likviditási mutatók ………………… .. ……………………… .. 13 2. fejezet A bank likviditásának és fizetőképességének értékelése OJSC Bank Petrocommerce ………………………………… …… .. …… 15 2.1 Az OJSC Bank Petrocommerce mérlegének elemzése …………………. 16 2.2 Likviditási mutatók számítása ……………………… … ……. tizennyolc 2.3. A Bank Petrocommerce OJSC kiadásainak szerkezetének és dinamikájának elemzése …………………………………………. 21 2.4. Az OJSC Bank Petrocommerce nyereségének szerkezetének és dinamikájának elemzése ………………………………… .. ……………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………… 26 3.1. Általános ajánlások a likviditás növelésére és banki fizetőképesség ……………………………………… ..… 27 Következtetés ………………………………………………………………… 30 Felhasznált irodalom jegyzéke …………………………………… 32 Bevezetés A likviditás fogalma a latin Iiquidus szóból származik, ami folyékony, folyékony, i.e. a likviditás egy adott tárgynak a könnyű mozgás, mozgás jellemzőjét adja. Oroszországban a „likviditás” kifejezést a német nyelvből kölcsönözték a 20. század elején. és lényegében csak banki vonatkozásban használták. A likviditás az eszközök gyors és könnyű mobilizálási képességét jelentette. A banki likviditás főbb jelenségei a 19. század második felétől jelennek meg az orosz közgazdasági irodalomban. az állami bankok tevékenységének veszteségessége, valamint a kereskedelmi bankok alapítási folyamata kapcsán. A 19. század végén különösen a közgazdászok írtak az aktív és passzív tranzakciók feltételei közötti megfelelés fontosságáról a likviditás szempontjából. A „likviditás” kifejezés a tárgyi eszközök és egyéb eszközök készpénzre való egyszerűsítését, értékesítését, átalakítását jelenti. A „fizetőképesség” fogalmába beletartozik a bank azon képessége is, hogy időben és maradéktalanul teljesítse a kereskedelmi, hitelezési és egyéb monetáris jellegű tranzakciókból eredő fizetési kötelezettségeit. Így a likviditás a fizetőképesség szükséges és nélkülözhetetlen feltétele. Jelenleg számos publikáció foglalkozik a kereskedelmi bankok likviditásának és fizetőképességének biztosításának elméletével és gyakorlatával, megbeszéléseket, szemináriumokat tartanak az üzleti körök és a kormányzati szervek képviselőinek részvételével, és különféle gyakorlati ajánlásokat fogalmaznak meg a felvetett kérdésekre. A likviditási és fizetőképességi problémák tükröződnek az orosz bankügy modern szakembereinek és a hazai tudomány képviselőinek munkáiban. Vannak munkái: E. A. Tarkhanova, A. V. Smirnova. Pomorina M.A., Polushkina V.Yu., Lavrushina. O.I., Kosmacheva A.N., Ivanova V.V. és számos más. A bankok likviditásának és fizetőképességének vizsgálata terén azonban számos elméleti és alkalmazott jellegű megoldatlan probléma van. A kereskedelmi bank hatékony működése a kockázat és hozam megfelelően megválasztott arányától függ. A kockázatok a várható hozamok teljes skálájához kapcsolódnak minden típusú aktív és passzív ügylet esetében, és annak valószínűségét jelentik, hogy a pénzügyi problémák hátrányosan befolyásolhatják a bank teljesítményét és pénzügyi helyzetét. Ezért a bank működésének tervezésekor meg kell határozni az egyes aktív műveletek és műveletek jövedelmezőségét és költséghatékonyságát a célok eléréséhez és a banki feladatok teljesítéséhez, a likviditás és a fizetőképesség fenntartásához szükséges erőforrások vonzására. A bank likviditását a bank eszközeinek és forrásainak egyenlege, az elhelyezett eszközök és a vonzott kötelezettségek lejáratának mértéke határozza meg. Az a bank, amely elegendő likvid eszközzel rendelkezik a jelenlegi likviditás fenntartásához, idővel elveszítheti azt, mivel a források áramlása meghaladja a befektetések likvid eszközökké történő átalakításának áramlását. A likviditás felmérése a legproblémásabb, mivel a bank aktív működésének kockázatának felméréséhez kapcsolódik. Ilyen megközelítéssel a likviditási jellemzőnél nem csak a bank mérlegeinek adatait kell figyelembe venni, hanem az eredménykimutatás szerkezetére vonatkozó információkat, a finanszírozási források mozgásáról szóló jelentést, a részesedés változásáról szóló jelentést is. tőke és egyéb pénzügyi információk. A munka célja a kereskedelmi bankok fizetőképességének és likviditásának elméleti tanulmányozása, kockázataik és fenntartási módjaik, a likviditás és a fizetőképesség mérlegelése az OJSC Bank Petrocommerce bank példáján A munka célja: 1. Fogalom meghatározása egy kereskedelmi bank likviditása és fizetőképessége. 2. A kereskedelmi bank likviditási kockázatának fogalmának tanulmányozása. 3. Kereskedelmi bank likviditásának és fizetőképességének felmérésére szolgáló módszerek tanulmányozása. 4. Elemezze a kereskedelmi bank likviditási kockázatának optimalizálási módszereit. 5. A jelentési adatok alapján elemezze a "Petrocommerce" kereskedelmi bank likviditását és fizetőképességét, vonjon le következtetéseket a bank likviditására és fizetőképességére vonatkozóan. 6. A Petrokommerts Bank likviditására és fizetőképességére vonatkozó következtetések alapján tegyen javaslatot azok növelésére irányuló intézkedésekre. 1. fejezet A kereskedelmi bank likviditásának lényege. 1.1 A likviditás fogalma a modern közgazdasági irodalomban A "kereskedelmi bank likviditása" fogalma a banknak azt a képességét jelenti, hogy időben és maradéktalanul biztosítsa adósságai és pénzügyi kötelezettségei teljesítését valamennyi szerződő féllel szemben, amelyet a megfelelő hitel megléte határoz meg. a bank saját tőkéje, optimális elhelyezése és a források nagysága eszköz- és mérlegforrásonként a vonatkozó időkeret figyelembevételével. A modern közgazdasági irodalomban a "likviditás" és a "fizetőképesség" kifejezéseket időnként összekeverik, és helyettesítik egymással. Valójában ezek a fogalmak jelentésükben hasonlóak, azonban különbséget kell tenni e kategóriák között. A kereskedelmi bank likviditása alatt a bank azon képességét kell érteni, hogy szükségleteit időben minimális költségek mellett tudja finanszírozni. A bank likviditását az eszközök és források egyenlege, az elhelyezett eszközök és a bank által vonzott kötelezettségek lejáratának aránya határozza meg, valamint magában foglalja a likvid eszközök értékesítésének és a különböző pénzügyi eszközökön keresztül történő forrásszerzési képességét is. eszközöket a lehető leghamarabb és minimális veszteséggel. A „fizetőképesség” kifejezés valamivel tágabb, mivel úgy értelmezik, mint a bank azon képességét, hogy kötelezettségeit határidőre és maradéktalanul teljesítse. A likviditás a fizetőképesség szükséges és előfeltétele, emellett a fizetőképesség olyan tényezőktől is függ, mint az adott ország vagy régió politikai és gazdasági helyzete, a pénzpiac és az értékpapírpiac helyzete, a banki ügyfelek és a partnerbankok megbízhatósága, a banki termékek és szolgáltatások kezelésének és diverzifikációjának szintje és hasonló tényezők. A pénzügyi elemzés elméletében két megközelítés létezik a likviditás jellemzésére. A likviditás felfogható részvényként vagy áramlásként. Jelenleg a legelterjedtebb az első megközelítés - a készlet (maradék) elve szerint. Jellemzője: a likviditás meghatározása a bank mérlegének egy bizonyos időpontra fennálló eszköz- és forrásegyenlegének adatai alapján (a banki tevékenység során az eszközök és források mennyiségének és szerkezetének esetleges változásai, azaz a banki mérlegen belül a banki mérlegen belül). elmúlt időszak, nem veszik figyelembe); likviditásmérés, amely csak azon eszközök felmérését foglalja magában, amelyek likvid pénzeszközzé válthatók, és a rendelkezésre álló likvid eszközök állományát egy adott időpontban likvid forrásigénnyel (azaz a pénzeszközben megszerezhető likviditással) hasonlítják össze. a pénzpiacot nem veszik figyelembe bevételbeáramlás formájában); likviditás értékelése csak az elmúlt időszakra vonatkozó mérlegadatok alapján (bár csak a következő időszak likviditási állapota a fontos). Így a kereskedelmi bank likviditása az a képesség, hogy eszközeit készpénzként tudja használni, vagy gyorsan készpénzre váltani. A bank akkor tekinthető likvidnek, ha pénzeszközeinek összege, amelyet a bank képes gyorsan mozgósítani más forrásokból, lehetővé teszi a kötelezettségek időben történő teljesítését. Hangsúlyozni kell, hogy stabilitásának megőrzése érdekében a banknak rendelkeznie kell bizonyos likvid tartalékkal olyan előre nem látható kötelezettségek teljesítésére, amelyek megjelenését a pénzpiaci helyzet változása, az ügyfél pénzügyi helyzetének, ill. a partner bankja. A fizetőképesség alatt a megbízhatóságot értjük, vagyis azt a képességet, amely a piacon bármely helyzetben, és nem a fizetési határidőkkel összhangban képes teljesíteni a vállalt kötelezettségeket. A modern közgazdasági irodalomban a "likviditás" kifejezés széles körben alkalmazható, és a gazdaság teljesen más tárgyait jellemzi. A már megadott definíciókon túlmenően a gazdasági élet meghatározott tárgyaira (áru, értékpapír) és a nemzetgazdasági alanyokra (bank, vállalkozás, piac) vonatkozó fogalommal, valamint a jellemző meghatározására egyaránt használatos. a gazdálkodó szervezetek tevékenységének jellemzői. S. Lippman és J. McCall amerikai közgazdászok szerint egy eszköz likviditását úgy értelmezik, mint "az eszköz pénzzé alakításának optimális várható időpontját". A bank mérlegének likviditását a modern szakirodalom a következőképpen definiálja: a mérleg akkor tekinthető likvidnek, ha állapota az eszközön lévő pénzeszközök gyors értékesítése miatt lehetővé teszi egy kötelezettségen fennálló sürgős kötelezettségek fedezését. A bank likviditásának megértésében két leggyakoribb szempont van. Az egyik a bank likviditásának azonosítása a rendelkezésre álló készpénz és gyorsan átváltható eszközök mennyiségével, a másik a likviditást a gazdasági kapcsolatok tárgyának minőségi jellemzőjeként értelmezi, nevezetesen a kötelezettségek határidőre történő visszafizetésének képességét. 1.2 A banki likviditás tényezői A bank likviditását számos tényező befolyásolja. Ezek egy része nyilvánvaló, befolyásuk kétségtelenül érvényesül, mások pedig közvetetten befolyásolják a bank likviditását, így csak megfelelő elemzés után azonosíthatók. A bank likviditásának mértékét meghatározó fontos tényező a betétbázis minősége. A betétalapot jogi és magánszemélyek pénzeszközei képezik, amelyeket a bank elszámolási és folyószámlákon, lekötött betétekben és takarékbetétekben halmozott fel. A betétek minőségének (kereslet, idő és megtakarítás) kritériuma a stabilitás. Minél nagyobb a betétek stabil része, annál nagyobb a bank likviditása, hiszen ebben a részben a felhalmozott források nem hagyják el a bankot. A betétek stabil részének növekedése csökkenti a bank likvid eszközigényét, mivel a banki kötelezettségek rulírozását vonja maga után. A különböző típusú betétek állapotának külföldi kutatók által végzett elemzése azt mutatta, hogy a látra szóló betétek a legstabilabbak. Az ilyen típusú betétek nem függnek a kamatláb mértékétől. Egy adott bankhoz való kötődése nagyrészt olyan tényezőknek köszönhető, mint a szolgáltatás minősége és gyorsasága; banki megbízhatóság; a betétesek számára kínált szolgáltatások széles választéka; a bank közelsége az ügyfélhez. Ezért az ügyfél a meghatározott követelményeknek megfelelő bankban történő elszámolási vagy folyószámla nyitásával hosszú távú kapcsolatot létesít a bankkal, módszeresen költi és tölti fel a számlán lévő forrásokat. Egy külföldi kutatók felmérése szerint kevésbé stabilak a lekötött és takarékbetétek egyenlegei. Egy adott bankhoz való kötődésüket komolyan befolyásolja a kamatszint. Ezért a különböző bankok által meghatározott betéti kamatszint bizonyos ingadozása esetén migrációnak vannak kitéve. A bank likviditását a külső forrásoktól való függés is meghatározza, amelyek a bankközi hitelek. A bankközi hitel bizonyos keretek között nem jelent veszélyt a likviditásra, éppen ellenkezőleg, lehetővé teszi a rövid távú likviditáshiány megszüntetését. Ha a vonzott források között a bankközi hitel kerül a fő helyre, a bankközi piac kedvezőtlen helyzete a bank összeomlásához vezethet. A külső forrásoktól erősen függő banknak nincs saját üzleti bázisa, nincsenek fejlődési kilátásai, és jelentős kockázatnak van kitéve az erőforrásbázis instabilitása miatt. A bank likviditására komoly hatást gyakorol az eszközök és források összegbeli és kondíciós konjugációja. A bank által az ügyféllel szembeni kötelezettségek teljesítése feltételezi, hogy a pénzeszközök befektetési feltételeit össze kell hangolni a betéteseik által biztosított feltételekkel. E szabály figyelmen kívül hagyása egy olyan bank tevékenységében, amely elsősorban kölcsönzött forrásokból működik, elkerülhetetlenül ahhoz vezet, hogy a bank nem tudja időben és maradéktalanul teljesíteni a hitelezőkkel szembeni kötelezettségeit. Természetesen nem minden betétet egyszerre vonnak ki, egy részüket megújítják, azonban az eszközök és források fő hányadánál ennek a szabálynak a betartása elengedhetetlen. A belső tényezők, amelyektől a bank likviditásának mértéke függ, a menedzsmentet is tartalmazza, pl. általánosságban a bank tevékenységének és különösen a likviditás kezelésének rendszere. A banki menedzsment minősége a bankpolitika meglétében és tartalmában fejeződik ki; a bank racionális szervezeti felépítése, amely lehetővé teszi a stratégiai és aktuális feladatok magas szintű megoldását; a bank eszközeinek és forrásainak kezelésére szolgáló megfelelő mechanizmus kialakításában; a különböző eljárások tartalmának egyértelmű meghatározásában, beleértve a legfelelősebb döntések meghozatalával kapcsolatosakat is. A likviditás áramlási (forgalom) elvén alapuló elemzése a likviditás mértékének mélyebb megítélését adja. Ebben az esetben a likviditáselemzés folyamatosan (és nem napról napra) történik, és nem korlátozódik a mérleg elemzésére, lehetővé válik a bank hitelfelvételi képességének figyelembe vétele, a a jelenlegi működési tevékenységből származó pénzáramlás. Egy ilyen elemzés kiterjedtebb információk felhasználásával jár, különös tekintettel a bank elmúlt időszaki bevételeinek dinamikájára, a hiteltörlesztés időszerűségére, a pénzpiac helyzetére stb. vonatkozó adatokra. az ilyen elemzés elvégzésének még kidolgozatlan módszertanára. Ha a likviditást az elvnek megfelelően vesszük figyelembe: "> A banki egyenleg likviditását számos tényező befolyásolja, amelyek között a következők különböztethetők meg: * a forrásbevonás és a forráselhelyezés ütemezésének aránya; * a banki egyenleg likviditását eszközök * aktív műveletek kockázatossági foka * kötelezettségek szerkezete * minőség A bank likviditása tehát nemcsak a belső banki munkától függ, hanem külső tényezőktől is, mint például a piaci viszonyok fejlettségi szintje a különböző országokban. a gazdaság szegmensei, a jegybank minősége A gazdaság minden szektora, beleértve a bankszektort is, mint például a költségvetési hiány, az infláció, az effektív árukereslet és kínálat egyensúlyának felborulása. Ezen tényezők hatására a bank tevékenységében tapasztalható hiányosságok hiányában is adódhatnak likviditási problémák 1.3 A likviditási kockázat fogalma a banki tevékenységben hatékonyság A kereskedelmi bankok tevékenységük végrehajtása során, valamint a piacgazdaságban működő gazdasági társaságok célja a maximális profit megszerzése. Nem szabad azonban elfelejteni, hogy szinte minden banki művelet veszteség kockázatával jár. A kockázatkezelés rendkívül fontos a banki tevékenységben. A bankszektorban minden vezetői döntés kockázatos, nehezen megjósolható és meghatározható, hiszen a pénzügyi szektor nemcsak a különféle társadalmi-gazdasági tényezőkre, hanem a politikai tényezőkre is nagyon érzékeny. A társadalom legkisebb instabilitása nagyon fájdalmasan hat a pénzügyi piac minden szegmensének állapotára és dinamikájára. És mivel a makrogazdasági mutatókat nehéz előre jelezni, egyszerűen lehetetlen teljesen elkerülni a kockázatot a vezetői döntések meghozatalakor. Ezért a banki kockázatkezelés fő feladata egy adott művelet végrehajtása során a kockázat lehetőségének helyes felmérése és annak minimális szintre csökkentése. Kockázat alatt az erőforrások egy részének elvesztésével, bevételkieséssel vagy többletkiadásokkal való fenyegetést kell érteni pénzügyi tranzakciók eredményeként (a lehetséges veszteségek mértéke határozza meg ezen tranzakciók kockázatosságát). A kockázatok abból adódnak, hogy az előrejelzések nincsenek összhangban a valós fejlődési eseményekkel. A kereskedelmi bankok fizetőképességüket a likviditás és a fizetőképesség elvesztésének felismerésének, értékelésének és ellenőrzésének módszereivel kezelik. A likviditási kockázat kezelésének kiemelt jelentősége van a bankok tevékenységének szabályozási folyamatában. Természetes, hogy a bankoknak, más gazdálkodó szervezetekhez hasonlóan, likvid formában, pl. olyan eszközök, amelyek könnyen készpénzre válthatók, csekély veszteségkockázattal vagy anélkül. A likviditási kockázatnak többféle definíciója létezik a szakirodalomban. Egyrészt a likviditási kockázat abból adódik, hogy a bank nem tudja időben teljesíteni valamennyi kötelezettségét elfogadhatatlan veszteségek elszenvedése nélkül, másrészt a likviditási kockázat azzal jár, hogy a pénzügyi eszközöket nem lehet gyorsan, veszteség nélkül fizetőeszközké alakítani. . A likviditáskezelési kockázatnak van ára (a kockázatot az határozza meg, hogy milyen áron lehet az eszközöket eladni, és milyen kamatláb mellett lehet kötelezettségeket felvenni) és mennyiségi összetevői (a kockázatot az okozza, hogy az eszközök hol helyezkednek el a bankban. eladva, és a piacon bármilyen áron pénzeszközöket vásárolni). A likviditási kockázat a legtöbb esetben két másik kockázaton keresztül nyilvánul meg a modern bankok számára, pl. kamatlábkockázat és árfolyamkockázat. A likviditási kockázat mérésének legelterjedtebb eszközei az eszközök és források lejárati szerkezete, valamint a magas likviditású eszközök volumenének megfelelőségét jellemző különféle mutatók: a pillanatnyi, a folyó, a hosszú távú és a teljes likviditás arányai, a meghatározásának eljárása. melyeket és azok átalányértékét a hitelintézeti tevékenység szabályozásáról szóló 1. számú utasítás szabályozza. A fentieket figyelembe véve a likviditási kockázat fogalma a következőképpen fogalmazható meg. A likviditási kockázat annak a kockázata, hogy a bank pénzügyi helyzete kedvezőtlenül megváltozik, mert nem tud gyorsan fizetőeszközhöz jutni eszközök kölcsönzésével vagy eladásával. Így a banki menedzsment művészete az, hogy az eszközökbe fektetett tőke legmagasabb megtérülési rátáját biztosítsa, miközben nem lépi túl az elfogadott likviditási normákat. A likviditási mutatókat a szabályozó dokumentumok követelményeinek megfelelően határozzák meg. 1.4 Likviditási mutatók A bank likviditási állapotának ellenőrzése, azaz a pénzügyi eszközök felhasználásával lebonyolított ügyletekből eredő monetáris és egyéb kötelezettségei határidőre és maradéktalan teljesítésére való képességének ellenőrzése érdekében az azonnali, folyó, hosszú távú likviditás normái. A likviditási bank veszteségkockázatait szabályozó (limitáló) eszközök és források arányaként határozzák meg, figyelembe véve az eszközök és kötelezettségek időzítését, összegét és típusát, valamint egyéb tényezőket. Az azonnali likviditási mutató (H2) a bank magas likviditású eszközeinek és a bank igény szerinti kötelezettségeinek összegének aránya, és a következő képlet határozza meg: Н2 = ЛАм 100% / ОВм, (1) ahol ЛАм - nagyon likvid eszközök; ОВм - keresleti kötelezettségek. A Н2 szabvány minimális megengedett értéke 20%. Ennek a mutatónak a gazdasági jelentése az, hogy a kereskedelmi bankoknak minden 10, keresletre szóló számlán tartott rubel után legalább 2 rubelt tartalékban kell tartaniuk. E mutató értékének növelésével a jegybank csökkenti a passzív számlákon új pénz létrehozásának lehetőségét, csökkentésével pedig bővíti a bankok kibocsátási lehetőségeit. Ha egy kereskedelmi bank esetében a H2 értéke meghaladja a 20%-ot, az azt jelenti, hogy a bank a következő hónapban tudja teljesíteni az aktuális és a jövőbeli kifizetéseket. Az aktuális likviditási mutató (N3) a bank likvid eszközeinek és a bank lehívásra és legfeljebb 30 napos kötelezettségeinek összegének aránya N3 = ЛАт 100% / ОВ, (2) ahol ЛАт - likvid eszközök; ОВ - kötelezettségek igény szerint és legfeljebb 30 napos időtartamra. A szabvány megengedett legkisebb értéke 70%. Ennek a szabványnak a kiszámítása lehetővé teszi a bankok aktív és passzív műveleteinek szabályozását annak érdekében, hogy fenntartsák a szükséges likviditási szintet a mérlegükben. A becsült mutató tényleges értékei felhasználhatók a bankrendszer intézményeinek elemző munkájában. A hosszú lejáratú likviditási mutató (N4) a bankkal szemben fennálló összes adósság és a bank tőkéjének aránya, valamint a bank betétszámlákon fennálló kötelezettségeinek, felvett hiteleinek és egyéb, egy évet meghaladó hosszú lejáratú kötelezettségeinek aránya. és az N4 = Krd 100% / (K + OD ) képlettel számítják ki, (3) ahol Krd - a bank által kibocsátott hitelek, beleértve a nemesfémeket is, egy évnél hosszabb futamidejű lejárattal; OD - a bank kötelezettségei a bankhoz átvett hiteleken és betéteken, valamint a banknak a piacon forgó, éven túli lejáratú hitelkötelezettségein. A H4 szabvány megengedett legnagyobb értéke 120%. 2. fejezet Az OJSC Bank Petrokommerts bank likviditásának és fizetőképességének értékelése 2.1 Az OJSC Bank Petrokommerts mérlegének elemzése Az OJSC Bank Petrokommerts likviditásának felmérését a bank egyenlegének elemzésével kell kezdeni1. Banki egyenleg elemzés Az OJSC Bank Petrocommerce a bank 2010-2011-es éves beszámolóinak adatai alapján történik. A banki mérleg eszközszerkezetének dinamikájának elemzésének adatait a 2.1. táblázatban mutatjuk be. 2.1. táblázat Az OJSC Bank Petrocommerce mérlegének eszközszerkezetének dinamikájának elemzése, ezer rubel. A 2.1 táblázat folytatása A mérleg vagyon szerkezetét elemezve elmondható, hogy 10.01.01-én a legnagyobb arányban a nettó hiteltartozás (61,72%), a legkisebb arányban a lejáratig tartott befektetési értékpapírokba történő nettó befektetés (0,003%). ). 11.01.01-ig a helyzet nem változott, nő a nettó hiteltartozás (+10,84%), és csökkent a nettó befektetések aránya a lejáratig tartott befektetési értékpapírokba (-0,001%). Kismértékben csökkent a készpénz (-0,81%) és a tárgyi eszközök (-0,78%) részaránya, nőtt a kereskedési célú értékpapírok nettó befektetése (+1,53%), valamint a kamatkövetelések (+0,06%). Jelentősen csökkent a források aránya az Orosz Föderáció Központi Bankjában (-4,43%). Így csökken az első csoportba tartozó magas likviditású eszközök (az Orosz Föderáció Központi Bankjában lévő pénzeszközök, készpénz) aránya, ami azt jelenti, hogy a bank nincs kitéve a túlzott likviditás kockázatának. Ez azonban azt is jelzi, hogy a bank fő kockázati tényezője az elszámolási és folyószámlákon lévő források esetleges ingadozása. A kereskedési célú értékpapírokba (a második csoport magas likviditású eszközeibe) irányuló nettó befektetések növekedése azt mutatja, hogy a bank ezen eszközök arányának növelésével igyekszik csökkenteni a kiegyensúlyozatlan likviditás kockázatát. Ezen túlmenően e kockázat csökkentése érdekében a banknak felajánlható, hogy növelje befektetéseit a lejáratig tartott befektetési értékpapírokba és az értékesíthető értékpapírokba. A bank likviditási potenciáljának és fizetőképességének teljes körű megítéléséhez nem elegendő csupán eszközeit elemezni. Elemezzük az OJSC Bank Petrocommerce mérleg szerinti kötelezettségének adatait a 2.2. táblázatban. 2.2. táblázat Az OJSC Bank Petrocommerce banki kötelezettségek szerkezetének dinamikájának elemzése Így a bank mérlegének forrásszerkezetének dinamikájának elemzéséből azt látjuk, hogy a szavatolótőke aránya csökken, és az a bank kötelezettségeinek stabil része nő. Következtetés: így a bank mérlegszerkezetének elemzéséből arra a következtetésre juthatunk, hogy a magas likviditású eszközök arányának csökkenése és a saját tőke arányának csökkenése a bank mérlegében a kiegyensúlyozatlan likviditás kockázatához vezethet. és a bank fizetőképességének csökkenése. A jövőre nézve 2011. a következő években pedig a mérlegszerkezet szabályozása szükséges a bank likviditásának és fizetőképességének növelése érdekében. 2.2 Likviditási mutatók számítása A likviditási mutatók számítási képleteit, azok megengedett és kritikus értékeit a 2.3 táblázat tartalmazza. 2.3 táblázat Likviditási mutatók2 Ezek a prudenciális standardok lehetővé teszik a bank különböző eszköz- és forráselemei közötti kapcsolat megbízható elemzését, a likviditási állapot általános leírását, valamint a likviditás elégtelensége kockázatának azonosítását. A kötelező mutatók határértékeinek megsértése a kiegyensúlyozatlan likviditás kockázatának megengedett értékének túllépését jelzi, azonban a mutató teljesülése esetén nehéz meghatározni, hogy mekkora a kockázat. Az OJSC Bank Petrocommerce likviditási mutatóinak számítását a 2.4 táblázat tartalmazza. 2.4 táblázat Az OJSC Bank Petrocommerce likviditási mutatóinak számítása Hasonlítsuk össze a mutatók értékeit a kontrollértékekkel, és becsüljük meg a mérleg likviditását : 1. Az azonnali likviditási mutató 2010. 01. 01-én 51,01% volt 2011. 01. 01-én, ez az arány több mint kétszeresére nőtt és 106,05%-ot tett ki. Így elmondható, hogy a bank értéke együtt járt a folyó likviditás növekedésével. Ez azt jelenti, hogy a banknak elegendő likvid forrása van ahhoz, hogy a fizetőképesség megőrzése mellett az összes kötelezettséget igény esetén visszafizesse. Pontszám: magas. 2. A határozott lejáratú kötelezettségek azonnali likviditási színvonalának jelentős, 12,87%-os csökkenése 2011. 01. 01-től kritikus közeli állapotot jelez, mivel ez az arány a 15%-os norma alatt volt. Ennek oka elsősorban a sürgős kötelezettségek összegének növekedése, nem pedig a likvid eszközök növekedése. Így a banknak nincs likvid forrása a sürgős kötelezettségek szükséges részének kiegyenlítésére. A banknak elemeznie kell a lejárt hitelek visszafizetésének valószínűségét, valamint a likvid eszközök feltöltésének egyéb forrásait. Értékelés: alacsony. 3. A jelenlegi likviditási mutatót vizsgálva elmondható, hogy az OJSC Bank Petrocommerce esetében nem alacsonyabb a megengedett normánál, ami azt jelzi, hogy a bank a kötelezettségek 51,08%-át legfeljebb 30 napig képes törleszteni ebben az időszakban. Ebből következik, hogy a banknak elegendő likvid forrása és tőkebefektetése van ahhoz, hogy kötelezettségei 51%-ának visszafizetését garantáltan 30 napig tudja teljesíteni. Pontszám: magas. 4. A hosszú lejáratú likviditási mutató 2010.01.01-én 65,64% volt 2011.01.01-én, ez az arány nőtt és 70,39%-ot tett ki. Ez azt jelenti, hogy 2011. 01. 01-én a bank hosszú lejáratú befektetéseinek 70,39%-a hosszú lejáratú forrást biztosított. Pontszám: magas. Így a likviditási mutatók számítása megerősítette a 2. táblázat alapján végzett számítás eredményeit. 1 - 2.2 Az OJSC Bank Petrocommerce bank tevékenységének elemzése. A likviditási mutatók számítása alapján elmondható, hogy az OJSC Bank Petrokommerts az azonnali likviditás szempontjából alacsony fokú, egyéb likviditási mutatók szerint pozíciója stabil, így felmerülhet a kiegyensúlyozatlan likviditás kockázata, ami nem lehetővé teszi működését, ha vezetése nem tesz számos határozott intézkedést a megbízhatóság és a fenntarthatóság javítása érdekében. 2.3. Az OJSC Bank Petrocommerce kiadásainak szerkezetének és dinamikájának elemzése A kereskedelmi bank költségei a bank pénzeszközeinek a műveletek elvégzésére és a bank működésének biztosítására fordított kiadásai. A kiadások egészének elemzése mindenekelőtt a kamat és nem kamatjellegű kiadások egy részének azonosításával történik.3 2.5 táblázat Az OJSC Bank Petrocommerce kiadási szerkezetének dinamikája. A 2.5. táblázatból tehát az következik, hogy a Bank Petrocommerce OJSC ráfordításainak szerkezetében jelentős részt foglalnak el a nem kamatjellegű kiadások (71,1 - 81,3%), de az év során ezek aránya 10,2%-kal csökkent. A banki kiadások elemzésekor meghatározásra kerül az egyes költségcsoportok szerepe és helye a teljes összegükben. A 2.5. táblázat adatai megerősítik, hogy a 2011. évi kiadások a bank 2010. évi kiadásainak 54,2%-át teszik ki. A csökkenés szinte minden kiadási tételnél jelentkezett, de a legjelentősebb csökkenést az apparátus fenntartási költségének csökkenése okozta, a létszám csökkenése mellett. A lefelé mutató változás náluk 69,1%-ot tett ki. 1,4 alkalommal. Szintén a kiadások jelentős csökkenése a devizaműveletek ráfordításainak csökkenése miatt következett be - 53,3, i.e. majdnem 2 alkalommal. De a csökkenés mellett a kiadások növekedése is jelentkezett, amelyek a bruttó ráfordítások szerkezetében kis részt foglalnak el, így növekedésük elenyésző hatással volt az összes kiadás növekedésére. A kiadások növekedése tehát a következők emelkedése miatt következett be: - bérleti díj után fizetett kamatok -8,7%; –Egyéb ráfordítások - 10,8%; - működési költségek - 19,6%. A kiadások szerkezetében a legnagyobb részarányt a devizaműveletekből származó ráfordítások adják, amelyek csökkentése leginkább a ráfordításokat csökkentette, arányuk az év során 50,4%-ról 43,5%-ra csökkent. 2.6. táblázat Az OJSC Bank Petrocommerce kiadásainak elemei Összefoglalva megjegyzendő, hogy a bank összköltségének csökkentését elősegíti: - a nem kamatjellegű kiadások csökkentése a létszámcsökkentés miatt, valamint a devizaügyletekből származó költségek; - az erőforrásbázis szerkezetének optimalizálása; - a kölcsönzött források csökkentése. 2.4. Az OJSC Bank Petrocommerce nyereségének szerkezetének és dinamikájának elemzése A kereskedelmi bank nyeresége a kereskedelmi bank pénzügyi eredménye a bevételek többletköltsége formájában. A profitelemzést a banki műveletek jövedelmezőségéről alkotott összkép megtekintésével kell kezdeni. Az elemzést a dinamikában részletezni kell a cikkek jövedelmezőségének tanulmányozásával bizonyos típusú tevékenységek esetében. Az OJSC Bank Petrocommerce részletes eredménystruktúrája tevékenységtípusonként 2.7 táblázat Így 2011-ben az előző évhez képest jelentős mértékben nőtt a mérleg szerinti eredmény, egyrészt az üzemi tevékenységből származó veszteség csökkenése miatt (+146.544). ezer rubel), ahol a kiadások bevételhez viszonyított többlete csökkent; elsősorban az apparátus fenntartási költségeinek csökkenése (+139 780 ezer rubel) miatt, amely 2011-re közel háromszorosára csökkent, valamint az egyéb folyó forrásokból származó nyereség növekedése (+15 866 ezer rubel), a bevétel növekedése. devizaműveletekből (+3 321), a részvények és egyéb ingatlanok vételi és eladási műveleteiből származó veszteségek 816 ezer rubel csökkentése; másodszor, az egyéb nyereség 12 350 ezer rubel növekedése. vagy 64,6%. A részvények és egyéb ingatlanok adásvételével kapcsolatos tranzakciókból származó veszteségek a piaci feltételekkel vagy a bank irracionális politikájával magyarázhatók. 2011-re azonban egyértelmű, hogy a bank megváltoztatta stratégiáját, fix kamatozású értékpapírokat alakított ki, és 816 rubelrel csökkentette a veszteségeit. A profit fő forrása a bank működési tevékenységéből származó nyereség, vagyis a bank nyeresége túlnyomórészt (74,2%) stabil bevételi forrásokból - más ügyfeleknek nyújtott hitelekből, bankokban elhelyezett kamatokból - keletkezett, ami a munka pozitív momentuma. a vállalkozásról. A nyereséget csökkentő fő tényező a ráfordítások többlete a nemesfémek, értékpapírok és egyéb ingatlanok vásárlásából és eladásából származó bevételekhez képest. 2010-ben - (-2528 ezer rubel), 2011-ben - (-1712 ezer rubel), és, mint korábban említettük, jelentős kiadások az apparátus fenntartására, amelyek átfedik a 2010-es működési és melléktevékenységek nyereségét, de 2011-ben ezek miatt. csökkentés nyereséget kapunk. 3. fejezet Javaslatok a bank likviditásának és a bank fizetőképességének növelésére. 3.1. Általános ajánlások a likviditás növelésére és banki fizetőképesség. A fentiek eredményeként ebben a kurzusmunkában olyan ajánlásokat fogalmazhat meg, amelyek elősegítik a likviditási egyensúlyhiány veszélyének kitett bank likviditásának és fizetőképességének növelését. Egyes likviditási standardok szerint a bankok mutatói alacsonyak, ami a politika hibái, a piac alulbecslése, az elemzői munka hiányosságai és egyéb okok miatt lehetséges, és sürgős intézkedésekhez kényszerül. Először is a banknak fel kell mérnie a mérleg likviditását a likviditási mutatók kiszámításával. A likviditási egyenleg elemzése során mind a minimálisan megengedhető értékek csökkenése, mind azok jelentős túllépése irányában eltérések azonosíthatók. Az első esetben a kereskedelmi bankoknak a likviditási mutatókat összhangba kell hozniuk a normatív értékekkel. Egy hónapon belül. Ez elsősorban a bankközi hitelek, szállítói kötelezettségek és egyéb vonzott források csökkentésével, valamint a bank saját forrásainak növelésével lehetséges. Ugyanakkor szem előtt kell tartani, hogy az új részvények kibocsátása formájában történő további tőke vonzása az osztalék csökkenését és a részvényesek rosszallását okozza. Másrészt a kereskedelmi banknál, mint minden más vállalkozásnál, a likviditás általános alapja a termelőtevékenység (végzett műveletek) jövedelmezőségének biztosítása. Így, ha a fő szabályozói likviditási mutató tényleges értéke jóval nagyobb, mint a megállapított minimum elfogadható, akkor egy ilyen bank tevékenységét a részvényesei negatívan értékelik a kihasználatlan lehetőségek szempontjából, Ezzel kapcsolatban megjegyzendő, hogy a mérleglikviditás elemzését a bank jövedelmezőségének vizsgálatával egyidejűleg kell elvégezni. A kereskedelmi bankok tapasztalatai azt mutatják, hogy a bankok nagy nyereségre tesznek szert, ha a likviditási mutatók minimálisan megengedett értékei határán működnek, azaz maradéktalanul élnek a nekik biztosított jogokkal, hogy hitelforrásként forrást szerezzenek. Ugyanakkor tevékenységét ügyfélforrás-felhasználásra építő intézményként végzett tevékenységének sajátosságai megkövetelik a likviditási mutatók alkalmazását. A maximális likviditást a készpénzállomány és a levelező számlák egyéb eszközökhöz viszonyított maximalizálása biztosítja. De ebben az esetben a bank nyeresége minimális. A profitmaximalizáláshoz nem a pénzeszközök tárolására van szükség, hanem hitelfelvételre és befektetésekre kell felhasználni. Mivel ez megköveteli a készpénz és a levelező számlák egyenlegének minimális szinten tartását, a profit maximalizálása veszélyezteti a bank ügyfelekkel szembeni kötelezettségeinek zavartalan teljesítését. Ebből következően a banki likviditáskezelés lényege az egymással ellentétes likviditási és jövedelmezőségi követelmények rugalmas kombinációjában rejlik. A kereskedelmi bank likviditáskezelésének célja a nyereség maximalizálása a bank által meghatározott és meghatározott gazdasági normák kötelező betartásával. Másodszor, a banknak legalább rövid távon meg kell határoznia a likvid források szükségességét. Mint már említettük, ennek az igénynek az előrejelzése kétféleképpen történhet. Az egyik az egyes vezető ügyfelek hiteligényének és várható betétszintjének elemzése, a másik pedig a hitelek és betétek volumenének előrejelzése. Mindkét módszernek van egy hátránya: a likviditás átlagos szintjére, nem pedig a marginális szintjére támaszkodnak. Ez elegendő lehet a bankrendszer egészének likviditásának felméréséhez, de nem fogja megmondani egy-egy bank vezetésének, hogy a jövő héten mekkora legyen a készpénze a pénzfelvételek és hiteligénylések fedezésére. Csak a bank egyes ügyfelei számláinak elemzése teszi lehetővé számára, hogy meghatározza a készpénz szükségességét. A probléma megoldása során a helyi piac gazdasági-pénzügyi viszonyainak, az ügyfélkör sajátosságainak, az új piacokra lépés lehetőségeinek, valamint a banki szolgáltatások fejlesztésének, ezen belül új típusok megnyitásának kilátásainak előzetes vizsgálata. számlakezelés, vagyonkezelési tranzakciók lebonyolítása, lízing, faktoring stb. Sőt, a helyi tényezőkön túl az országos tényezőket is figyelembe kell venni. Például a monetáris politika, a jogszabályok változásai stb. Mindezek tanulmányozása, valamint az előrejelzés segít a banknak abban, hogy pontosabban meghatározza a likvid források szükséges arányát a bank eszközeiben. Ennek során a banknak saját tapasztalataira kell támaszkodnia. A szükséges likvid források előre jelzett mennyisége alapján a banknak likvid tartalékot kell képeznie olyan előre nem látható kötelezettségek teljesítésére, amelyek megjelenését a pénzpiaci helyzet, az ügyfél vagy a partner pénzügyi helyzetének változása okozhatja. bank. Negyedszer, a likviditás megfelelő szinten tartása a passzív és aktív műveletek területén meghatározott bankpolitika végrehajtásával valósul meg, amelyet a pénzpiac sajátos feltételeinek és az elvégzett műveletek jellemzőinek figyelembevételével alakítanak ki. Vagyis a banknak kompetens politikát kell kidolgoznia az aktív és passzív műveletek kezelésére. Következtetések A kurzusmunka első fejezetében a kereskedelmi bank likviditásának és fizetőképességének fogalmai kerültek bemutatásra, és rámutattak e fogalmak közötti különbségre: A kereskedelmi bank likviditása az a képessége, hogy eszközeit készpénzként használja vagy gyorsan forogjon. őket ilyenekké. A fizetőképesség alatt a megbízhatóságot értjük, vagyis azt a képességet, amely a piacon bármely helyzetben, és nem a fizetési határidőkkel összhangban képes teljesíteni a vállalt kötelezettségeket. A kereskedelmi bank likviditási mutatóinak áttekintése is megtörtént, amiből az alábbi következtetések vonhatók le: Likviditási kockázat - annak kockázata, hogy a bank pénzügyi helyzetében kedvezőtlen változások következnek be, mivel az eszközök hitelfelvételével vagy eladásával nem tud gyorsan fizetési módot szerezni. A banki menedzsment művészete az, hogy az eszközökbe fektetett tőke legmagasabb megtérülési rátáját biztosítsa, miközben nem haladja meg az elfogadott likviditási normákat. A likviditási mutatókat a szabályozó dokumentumok követelményeinek megfelelően határozzák meg. Ezek a szabványok figyelembe veszik a banki tevékenység minden aspektusát, lehetővé téve a kereskedelmi bank számára, hogy elkerülje a megbízhatóság elvesztését. Az első fejezet arra is utalt, hogy a bank likviditásának értékelése nem csak a likviditási normáknak való megfelelés vagy meg nem felelés, hanem a likviditási mutatószámítás eredményeként is történik. A szükséges likviditási szint biztosításának módjai: kölcsönök felvétele vagy átváltása; hitel- és befektetési portfólió egy részének értékesítése; az eszközök és kötelezettségek elosztása az összes kötelezettségszámlát tartalmazó táblázat összeállításával annak meghatározása érdekében, hogy az egyes kötelezettségfajtákból mennyit kell likvid eszközökben elhelyezni bizonyos likviditási mutatók fenntartása érdekében; a passzív műveletek körének bővítése az ügyfelek forrásainak vonzására; forgalomban lévő letéti jegyek, kötvények stb. kibocsátása; hitelfelvétel a jegybanktól stb. A második fejezetben az OJSC Bank Petrocommerce kereskedelmi bank tevékenységének eredményeit elemeztem. Az elemzés a szervezet 2010.01.01-2011.01. közötti időszakra vonatkozó adatai alapján készült. Az elemzést három módszerrel – analitikai, statisztikai és számítási módszerrel – végeztük. Az adatok elemzésekor ennek a banknak meglehetősen jó likviditási és fizetőképességi potenciálját állapították meg, amit a likviditási mutatók további számítása is alátámasztott, amely a szabványoknak megfelelőnek bizonyult, csak az azonnali likviditási mutató maradt el a normától. A harmadik fejezetben a bank válsághelyzetből való kilábalására, likviditásának és fizetőképességének helyreállítására vonatkozóan több általános javaslatot fogalmaztunk meg. A modern orosz bankrendszer valamivel több mint 19 éves. Az évszázadok óta piacgazdaságot és megfelelő bankrendszert építő világ többi részén ez az időszak elhanyagolható. Az Oroszországban a kereskedelmi bankok tevékenységében szerzett tapasztalatok kétségtelenül értékesek, ennek ellenére a hazai bankok nem mindig tudják hatékonyan folytatni tevékenységüket, amit az OJSC Bank Petrocommerce tevékenységének példája is szemléltet, de minden kereskedelmi banknak vannak kilátásai és lehetőségei. a további fejlődés és jólét érdekében. Felhasznált irodalom jegyzéke A Szövetségi Pénzpiaci Szolgálat 2006.10.10-i, 06-117 / pz-n számú rendeletével jóváhagyott "Részvényesedési értékpapírok kibocsátói általi információközlésre vonatkozó szabályok". 1990.12.02-i N 395-1 szövetségi törvény (a 2010.07.23-án módosított) "A bankokról és a banki tevékenységekről" Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2004. január 16-i 110-I. számú utasítása "A kötelező banki arányokról". Az Orosz Föderáció Központi Bankjának működési jellegére vonatkozó, 2004. június 23-i 70-T. sz. „A tipikus banki kockázatokról” szóló utasítás. Polushkin V. Yu. Kereskedelmi bankok likviditásának elemzése / Számvitel és bankok, 2003, 9. sz. L. V. Krylova Pénz, hitel, bankok tanulmányi útmutató 2008. Az OJSC Bank Petrocommerce bank éves jelentése a 2010-2011 Lipka V.N. Banki likviditáskezelés // Banki technológiák - 2009. 3. szám. Az egységes állami monetáris politika fő irányai 2009-2011. // Pénz és hitel. - 2008. 12. sz http://www.banki.ru/banks/bank/ http://www.pkb.ru/ http://www.cbr.ru/ http://www.minfin.ru/ru/ Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2000. június 27-én kelt 139-T levele "A hitelintézetek likviditásának elemzésére vonatkozó ajánlásokról" Az Oroszországi Központi Bank 2004. január 16-án kelt, 110-I. számú utasítása "A bankok kötelező arányairól" Argunov I.A. Jövedelmezőség és likviditás: a bank pénzügyi helyzetének elemzése // Banki kiadás - 2008. 3. szám. A bank fő feladata a műveletek végrehajtása során a pénzeszközök időben történő visszaküldésének képessége. Ennek érdekében a kereskedelmi bankoknak úgy kell megszervezniük tevékenységüket, hogy kötelezettségeik teljesítésére bármikor rendelkezésre álljanak szabad források. Ennek a helyzetnek a felmérésére a bankok a "likviditás" fogalmát használják, ami az anyagi javak egyszerű megvalósítását, értékesítését, készpénzre való átalakítását jelenti. A likviditás nem csekély jelentőséggel bír nemcsak magának a banknak, hiszen elengedhetetlen feltétele pénzügyi helyzete stabilitásának, hanem ügyfelei számára is. A magas likviditás azt jelzi, hogy az ügyfél bármikor vissza tudja fizetni a befektetett pénzeszközöket, vagy hitelt kaphat a banktól, és megvédi a bank részvényeseit a vagyon kényszerértékesítésétől vis maior esetén. Ugyanakkor különbséget tesznek az aggregált banki likviditás és az egyes hitelintézetek likviditása között. Az aggregált banklikviditásnak pedig két értelmezése van: a szó tág értelmében az aggregált banklikviditás azt a formát jelenti, amely a bankrendszer elszámolási és fizetési forgalmát a pénzügyi tőke igényeinek megfelelően szervezi; szűkebb értelemben a letelepedési és kvázi elszámolási alapok összege, koncentrálva a bankrendszer. A bankszektor egészének likviditását számos tényező befolyásolja: forgalomban lévő készpénz változása (az Orosz Bankon kívül), amely tükrözi a Bank of Russia által forgalomba hozott készpénz mennyiségének változását, kivéve a Bank of Russia intézményeinek pénztáraiban tárolt készpénz mennyiségét; az Oroszországi Banknál vezetett kiterjesztett kormányzati számlák egyenlegének változásai a szövetségi költségvetési alapok, az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok költségvetése, a helyi költségvetések, az állami költségvetésen kívüli alapok és az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok és a helyi hatóságok költségvetésen kívüli alapjainak elszámolására és egyéb műveletek; az Orosz Bank által a hitelintézetek kötelező tartalékairól szóló rendelet, A Bank of Russia beavatkozásai a hazai devizapiacon, tükrözi a deviza belföldi devizapiacon történő vásárlásával/eladásával kapcsolatos tranzakciók nettó volumenét, amelyet az Oroszországi Bank végez; a Bank of Russia likviditás biztosítására és elnyelésére irányuló műveleteinek nettó volumene (a belföldi devizapiaci beavatkozások kivételével), amelyet a Bank of Russia bankszektorral szembeni kötelezettségeinek változása és a Bank of Russia bankszektorral szembeni követelményeinek változása közötti különbségként számítanak ki az adott napon. Ezen túlmenően ennek a mutatónak a kiszámítása magában foglalja az Oroszországi Bank műveleteinek mérlegét az értékpapírok másodlagos piacon történő vásárlására / eladására, viszonteladási / vételi kötelezettség nélkül. Gyakrabban beszélnek azonban egy hitelintézet likviditásáról, vagy egy bank likviditásáról. A banki likviditás egy eszköz fizetőeszközként történő végrehajtásának vagy a pénzügyi eszközök gyors és minimális veszteségekkel történő készpénzre váltásának képessége. A bank akkor tekinthető likvidnek, ha pénzeszközeinek összege, amelyet a bank képes gyorsan mozgósítani más forrásokból, lehetővé teszi az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek időben történő teljesítését. Így a bank likviditása garancia a stabilitására és hatékonyságára, hiszen egy kellő likviditással rendelkező bank minimális veszteséggel tudja ellátni benne rejlő feladatait, nevezetesen: kifizetések teljesítése az ügyfelek nevében (elszámolási pénzeszköz-kötelezettségek, elszámolásra fenntartott folyó- és levelezőszámlák); pénzeszközök visszaadása a betéteseknek (hitelezőknek) mind lejárati dátummal, mind a határidő előtt (például lekötött betétek esetében); az ügyfelek forrásigényének kielégítése a vállalt kötelezettségek keretében, például a megkötött hitelszerződések, hitelkeretek, folyószámla- és folyószámlahitelezés keretében; visszaváltani a bank által kibocsátott értékpapírokat; felelős a jövőben esetlegesen felmerülő kötelezettségekért, például a mérlegen kívüli kötelezettségekért (kiadott garanciák, vagyonkezelés, készpénz- és határidős ügyletek); satöbbi. Egy kereskedelmi bank likviditása felfogható tartalékként (stacionárius likviditás), áramlásként (jelenlegi likviditás) és előrejelzésként (lehető likviditás). A likviditás tartalékon belüli mérése magában foglalja a készpénzre váltható és a bank ügyfelekkel szembeni kötelezettségeinek teljesítésére felhasználható eszközök értékelését. A likviditás olyan tartalék, amely a bank likviditását egy adott (aktuális) pillanatban jellemzi, és megmutatja, hogy a banknak az adott pillanatban elegendő forrása van-e kötelezettségeinek teljesítésére. Ebben az esetben annak meghatározására a likvid eszközök elégséges mennyiségét felszámolva össze kell hasonlítani a rendelkezésre álló tartalékokat a likvid forrásigénnyel. Ez a megközelítés azonban meglehetősen szűk, és nem tükrözi teljes mértékben a likviditás valódi lényegét, amely rendkívül dinamikus és volatilis. Ez különösen abban a helyzetben nyilvánul meg, amikor a bank elegendő mennyiségű likvid eszközzel 1 rendelkezik az azonnali vagy aktuális likviditás fenntartásához, de idővel - a bejövő források többlete miatt, mint a befektetések átalakulásának áramlása. likvid eszközök - elveszíti kötelezettségei teljesítésének képességét ... Ráadásul a likviditás mint tartalék nem veszi figyelembe a hitelpiacokon történő készpénzszerzés lehetőségét. E hiányosságok bizonyos mértékig történő kiküszöbölése a likviditás mint áramlás értékeléséhez vezetett, amely nemcsak a kevésbé likvid eszközök likvidebbé alakításának képességét veszi figyelembe, hanem azt is, hogy kölcsön lehet-e szerezni és biztosítani kell-e a működési tevékenységből származó pénzáramlást. . A bank likviditási állapotának valódi felméréséhez pontos előrejelzésekre van szükségünk a készpénzszükségletről, az eszközök várható likviditási szintjéről és a forrásbeérkezésről egy bizonyos időszakra. Ebben az esetben a likviditás értékeléséhez folyamodnak, mint előrejelzéshez, amely megmutatja a likviditás jövőbeli állapotát, azaz lehetővé teszi előrejelzési értékeinek és dinamikus változásainak meghatározását, figyelembe véve a bejövő és kimenő készpénz hatását. a bank új kötelezettségeinek és követeléseinek megszerzésekor keletkező áramlások, valamint a bank képessége a kötelezettségek és eszközök szerkezetének megváltoztatására. Az előrejelzést általában rövid távra (1-3 hónapig) végzik. Megjegyzendő azonban, hogy a hiányosságok ellenére a leggyakrabban használt fogalom a likviditás mint tartalék, míg a likviditás fenntartása és kezelése érdekében a likviditást a leghatékonyabb áramlásként definiálni, hiszen ez a megközelítés teszi lehetővé számunkra. felmérni, hogy a bank képes-e valóban meghatározni állapotát, időben megakadályozni a meglévő, objektíven szükséges likviditási szint romlását, valamint a kedvezőtlen likviditási szintet meghatározott időn belül megváltoztatni. A likviditás nagyon szorosan összefügg a bank fizetőképességével és meghatározza azt. fizetőképesség - ez a bank azon képessége, hogy kötelezettségeit kellő időben és maradéktalanul teljesítse. A fizetőképesség fogalma lényegében szűkebb, mint a likviditás fogalma, hiszen a fizetőképesség a bank tevékenységének statisztikai mutatója. Ezeket a fogalmakat azért is meg kell különböztetni, mert a banki gyakorlatban és különösen a modern orosz viszonyok között gyakran előfordulnak olyan helyzetek, amelyeket rövid távú fizetőképességi hiányosságok jellemeznek, amikor a bankok likviditásuk ellenére nem tudják teljesíteni az ügyfelek felé fennálló fizetési kötelezettségeiket. Ennek oka egyrészt az objektív nehézségek és az ország politikai helyzete, másrészt a bankok és a bankrendszer egészének instabilitásáról beszél, hiszen a fizetőképesség hiányosságai a pénzügyi helyzet gyengeségét jelzik. állapota és nem kellően magas színvonalú vezetése az orosz bankokban. A bank likviditását és általában véve tevékenységét számos, többirányú tényező befolyásolja. Ezért a kereskedelmi bankok a likviditásban kialakuló negatív tendenciák azonosításakor tevékenységük során kénytelenek figyelembe venni azokat a tényezőket, amelyek ezeket a trendeket okozták, hatásukat elemzik, és javaslatokat dolgoznak ki a banki politika megváltoztatására a negatív következmények megelőzése érdekében. Ezeket a tényezőket külső és belső tényezőkre osztják, amelyek magának a banknak a szintjén működnek, és annak politikájához kapcsolódnak. Az előbbieket - a bank csak a tevékenysége során tudja figyelembe venni, az utóbbit pedig nemcsak figyelembe tudja venni, hanem befolyásolni is tudja, csökkentve hatásuk negatív következményeit. A külső tényezők objektívek, a banknak lehetőség szerint ezekhez kell igazítania hitelezési politikáját (32. ábra). Rizs. 32. A likviditást meghatározó külső tényezők A külső tényezők a következők: 1. Gazdasági és politikai helyzet az országban. Az ország általános politikai és gazdasági helyzetének instabilitása nincs közvetlen hatással a bankrendszer egészének és a kereskedelmi banknak, mint alkotóelemének instabilitására. Nem teszi lehetővé a bank számára, hogy helyesen alakítsa ki számviteli és hitelpolitikáját, korlátozza a bank pénzügyi tranzakcióinak bővítésének lehetőségét, a lakosság bizalmának elvesztéséhez vezet a bank iránt, ami eltéréshez vezet. a hitelek kifizetésének ütemezése és a betéti kötelezettségek teljesítésének időpontja között, mivel az ügyfelek korábbi futamidővel próbálnak pénzt kivenni a bankból, amihez kellően nagy tartalékok jelenléte szükséges a bankban. Ugyanakkor a növekvő infláció és a gazdasági instabilitás időszakos, nem tervezett pénzkiáramláshoz is vezet a bankból, ami a bank likviditásának romlásához, ennek megfelelően a fizetőképesség csökkenéséhez vezet. 2. A kormányzati szabályozás és ellenőrzés hatékonysága. A kereskedelmi bankok a kormányzati monetáris szabályozás hatásainak teljes skáláját tapasztalják. A következő pontok közvetlen hatással vannak a likviditásra és a fizetőképességre: a jegybank korlátozó politikája (a jegybanki refinanszírozási ráta emelése, a kötelező tartalék normáinak, a minimális törzstőke mértékének módosítása, a kötelező gazdasági normák megállapítása hatással van a bank aktív és passzív működésének szerkezetére és hatékonyságára). A bank); az állam fiskális politikája, azaz a kivetett adók csökkenése vagy emelése a bank nyereségének növekedéséhez vagy csökkenéséhez vezet, ami kihat a fizetőképességére és ennek megfelelően a likviditására (a bank a jövedelmezőség növelése érdekében, csökkenti a likvid eszközök arányát a rendkívül jövedelmező eszközök javára); a jegybank állampapír- és devizapiaci műveletei. Egy kereskedelmi bank likviditásának, és ennek megfelelően hitelezési tevékenységének fenntartása érdekében a jegybank vevőként lép fel a nyílt piacon. Ebben az esetben széles körben elterjedtek a visszavásárlási megállapodások, amelyek szerint a jegybank vállalja, hogy a kereskedelmi bankoktól értékpapírt vásárol azzal a feltétellel, hogy az utóbbiak bizonyos idő elteltével penziós ügyletet hajtanak végre, azaz értékpapírokat vásárolnak vissza, de kedvezmény (REPO-tranzakciók). 3. A pénzpiac és az értékpapírpiac helyzete. Ez a tényező mutatja az átmenetileg szabad pénzeszközök újraelosztásának jellegét a pénzügyi piac szereplői között, és különösen a bankok között. Így a piac magas fejlettsége lehetővé teszi a bankok számára a gyors forrásbevonást a likviditás megőrzése érdekében, az értékpapírpiac stabil állapota pedig szükség esetén gyors értékpapír-eladást. Ez a tényező befolyásolja az eszközök likviditásának mértékét, mivel a likviditás szükséges feltétele az értékesítésük kialakult piaca. 4. Állami támogatás lehetősége. Ez a tényező a kormány és a jegybank monetáris politikájában nyilvánul meg, például abban, hogy a jegybank forrásaiból lehet állami hiteleket szerezni. 5. A jogszabályok tökéletesítése (amennyiben a törvény rendelkezik arról, hogy minden kereskedelmi banknak rendelkeznie kell forrással a jegybankban, ez legalább minimális likviditást biztosít). 6. A bank ügyfeleinek és partnereinek megbízhatósága. Egyrészt a keresleti számlák csökkenése a sürgősek javára a likviditás növekedéséhez vezet, mivel a bank biztosabb abban, hogy egy bizonyos időn belül nem történik kötelezettségek kifizetése. Másrészt a partnerbankok megbízhatósága oda vezet, hogy bankközi hitel nyújtásával bármikor tudnak pénzzel segíteni. A belső tényezők közvetlenül kapcsolódnak a tevékenységéhez, ezért a bank belső vagy külső politikájának megváltoztatásával korlátozható a likviditás negatív ingadozását okozó tényezők hatása. Tehát a fiókok létrehozása, a hatáskörök és célok (a bank belső politikájának eszközei) decentralizálása a likviditás növekedéséhez vezet, és ennek megfelelően a bank fizetőképessége, mivel minden fiók rendelkezik saját forrásokkal, bizonyos műveleteket végez, amelyek kiegészítő forrásforrásként szolgálhat az anyabank számára. Ugyanakkor a banki szolgáltatások szakosodása és sokfélesége (mint a külpolitika elemei) növeli a likviditást. A saját értékpapírok kibocsátásával és nem a betétekben történő forrásgyűjtéssel történő forrásbevonás az idő előtti követelések kockázata kisebb vagy nullával egyenlő a banktól származó pénzeszközöket, és ezért a bank ésszerű politikájával csökkenti a követelések nemfizetésének kockázatát. Belső tényezők (33. ábra): 1. A bank tevékenységeinek irányításának minősége. A bank vezetőinek és alkalmazottainak professzionalizmusa, képzettségi szintje hatással van a kereskedelmi bank likviditására. A bank vezetése a likviditás szintjét részesíti előnyben, és gondoskodik a likviditáskezeléssel kapcsolatos döntések meghozataláról. A banki személyzet képzettsége is jelentős hatással van a bank működésének minőségére. Ez a tényező kulcsfontosságú a bank likviditásának biztosításában. 2. A bank saját tőkéjének megfelelősége. A bank tőkealapjának jelentős része pozitívan befolyásolja likviditási szintjét, hiszen a saját tőke sokkcsillapító szerepet tölt be olyan előre nem látható körülmények esetén, amelyek forráskivonást vonnak maguk után, és ennek következtében likviditást, ill. fizetőképességi válság. A saját tőke rendelkezésre bocsátása nagyobb mértékben kapcsolódik a bank fizetőképességéhez, vagyis a saját tőkével rendelkező bank kockázatot vállalhat, saját tőkét veszíthet, ennek ellenére hírneve nem romlik, hiszen elveszíti a saját tőkéjét. saját tőke, és nem a betétesek pénze. Ezért a bankok hajlamosak tőkéjüket emelni. A minimálisan megengedhető értéket törvény szabályozza (az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2012. december 3-i 139. sz. utasítása és "A kötelező banki arányokról", Bázeli Megállapodás a nyugati országokban). 3. A bank erőforrásbázisának minősége és fenntarthatósága. Az erőforrás-alap meghatározó tényező a banki tevékenység volumenében és eszközfejlettségének mértékében. Ezért a jelenléte a kötelezettségek nagy részét értékpapírok, lekötött betétek nagyobb bizalmat adnak a banknak a likviditásában. 4. A külső kölcsönforrásoktól való függés mértéke. Minél kifejezettebb ez a függőség egy bankban, annál súlyosabbak lehetnek a problémák akár átmeneti fizetésképtelenség esetén is. E tényező hatásának erőssége a bank pénzügyi erejétől, valamint a bank által követett politikától függ. 5. Eszközök és források egyenlege összegekben és feltételekben. Minél több a rövid lejáratú eszköz, annál nagyobb a likviditás, és ennek megfelelően fordítva. Ebben az esetben az aranyszabályról beszélnek: "a lejárati eszközöknek egybe kell esniük a kötelezettségekkel a futamidő szerint". Az ilyen egyenleg gyakorlatilag kizárja a likviditási és fizetőképességi válság lehetőségét a bankban, mivel a bank kötelezettségei biztosítják a fedezeti vagyonértékesítés kötelezettségeinek időben történő teljesítését. Minél nagyobb a konzisztencia, annál kiegyensúlyozottabb a bank politikája, annál magasabb a likviditása, és annál stabilabb a pénzügyi helyzete. 6. Az egyes aktív műveletek kockázati foka. Jelenti a veszteségek valószínűségét az eszközök eladása során, vagy annak kockázatát, hogy a befektetett pénzeszközök nem térülnek meg. Az eszközök kockázatossága belső és külső tényezőktől függ, mint például: a bank stratégiája a pénzeszközök elhelyezésekor; hitelportfóliójának szerkezete és minősége; értékpapír-befektetési tevékenység; az elvégzett pénzügyi elemzés minősége; a gazdaság reálszektorának, az államháztartásnak a helyzete. Minél nagyobb a bank aktív működésének kockázata, annál nagyobb a veszteségek valószínűsége az eszközök készpénzre történő átalakítása során, és ez negatívan befolyásolja a likviditását. 7. A banki eszközök megtérülése. Minél nagyobb a működő eszközök aránya a bank mérlegében, és minél nagyobb azok hatékonysága és jövedelmezősége, annál stabilabb a bank pénzügyi helyzete. A jövedelmezőség növekedése összefügg a kockázat növekedésével, ami növeli a likviditási igényt. 8. Az eszközök szerkezete és diverzifikációja. A likviditáskezelési folyamat során különös figyelmet kell fordítani az eszközök szerkezetére. Az ügyfeleknek nyújtott elszámolási és készpénzes szolgáltatások végzéséhez, a pénz igény szerinti visszaküldéséhez a banknak rendelkeznie kell bizonyos magas likviditású eszközök nagy állománya. Alacsony vagy nulla jövedelmezőségük miatt a banknak ezen eszközök arányát a lehető legalacsonyabb szinten kell tartania ahhoz, hogy fizetőképes és likvid legyen. Az eszközök diverzifikációja, azaz különböző irányú elhelyezése pozitív hatással van a likviditási szintre, mivel az eszközök összkockázata csökken. A túlzott diverzifikációt azonban nem szabad megengedni – ez kezelhetetlen eszközportfólióhoz, megnövekedett szervezési költségekhez vezethet. Az eszközök diverzifikálásakor figyelembe kell venni a bank ügyfelei és partnerbankok pénzügyi stabilitásának hatását, mivel ez nagyban befolyásolja a bank pénzügyi helyzetének stabilitását és fejlődési kilátásait. A banknak annak érdekében, hogy elkerülje például a hitelek vissza nem fizetéséből vagy a fizetésképtelen ügyfelek kezességvállalásának szükségességéből eredő veszteségeket, nyomon kell követnie ügyfélkörének pénzügyi helyzetében bekövetkezett változásokat, tanulmányoznia kell az ügyfelek igényeit és pénzügyi helyzetét. potenciális ügyfeleket, és arra is törekednek, hogy a legmegbízhatóbb és legátfogóbb információkat szerezzék meg partnereikről. A kereskedelmi bank likviditása tehát azon alapszik, hogy operatív kezeléssel folyamatosan fenntartsák az objektíven szükséges arányt három komponens: egyrészt a bank saját tőkéje és kölcsönzött forrásai, másrészt az allokált forrás között. E cél megvalósítása magában foglalja a bank eszközeinek és forrásainak elemzését, ellenőrzését és kezelését. URL: http://cbr.ru/statistics/print.aspx?file=Help_Flikvid.htm A Bank of Russia bankszektorral szembeni kötelezettségeinek változása az Oroszországi Bank által a hitelintézetekkel végzett betéti műveletek és a kinnlevő Bank of Russia kötvények visszaváltása révén megtérülő pénzeszközök mennyiségeként értendő, levonva a bevont források mennyiségét. a Bank of Russia által betéti műveletekre és a Bank of Russia kötvények kihelyezése révén tárgynapi lejáratú ügyletekkel. A Bank of Russia bankszektorra vonatkozó követelményeinek változása alatt a hitelintézetek által a Bank of Russia-nak visszafizetett pénzeszközök volumenét kell érteni REPO és „valutacsere” ügyletek, valamint a Bank of Russia hitelek visszafizetése révén, mínusz a a Bank of Russia által REPO ügyletek, „valuta swap” és hitelek keretében nyújtott források volumene Az Orosz Bank az ügyletek tárgynapi teljesítési határidejével. Hasonló publikációk Az állami szabályozás irányai Mi a gazdaság állami szabályozása A keresletinfláció feloldásának mechanizmusát az jellemzi, hogy először a pénzkínálat növekszik, majd az aggregált kereslet A jelentéstétel horizontális elemzése Empirikus növekedéselméletek A gazdasági növekedés elmélete általában úgy véli A nemzetgazdaság az Tanfolyam: A mérleg horizontális és vertikális elemzése Jólét - egy állam, társadalmi csoport vagy osztály, család, egyén lakosságának az élethez szükséges anyagi, szociális és szellemi juttatások biztosítása Gazdasági jólét a jólét elméletében Az aggregált kereslet és az azt befolyásoló tényezők Az aggregált kereslet és változásának tényezői Az egészségügyi rendszer nemzeti modelljei ÁFA kialakítása Szállítóktól kapott számlák © 2021 Bankok, hitelek, jelzálog a projektről Reklám a weboldalon