Ezúttal beszéljünk a nem állami nyugdíjellátásról. Ki kell találnom, milyen állat ez, és mit kezdjek vele.

Ma Oroszországban valószínűleg gyakorlatilag nincs olyan ember, aki ne hallott volna az állam által végrehajtott nyugdíjreformról.

Természetesen ez a reform jó szándékon alapszik. De a meglévő nyugdíjrendszer minden pozitív vonatkozása mellett nem képes tisztességes életszínvonalat biztosítani a nyugdíjasok számára.

Gyakran halljuk azt a gyakori kifejezést, miszerint az élet csak a nyugdíjjal kezdődik. A gyakorlatban azonban kiderül, hogy a nyugdíjasok nem a nyugdíjukból élnek, hanem túlélik. A többség által kapott nyugdíj pedig inkább pótlékként szolgál, hogy az ember ne haljon éhen.

Ezért senki sem lepődik meg azon, hogy orosz nyugdíjrendszerünk egyik reformot a másik után éli. A jövőbeni nyugdíjasok fő gondolata pedig az, hogy jövőbeli nyugdíjuk egyre inkább attól függ, hogy saját részvételük milyen mértékben hajlandó allokálni jövendőbeli nyugdíjukra. És a várható nyugdíj nagyságára gyakorolt ​​ilyen hatás egyik módja az állampolgár részvétele a nem állami nyugdíjellátás rendszerében.

Mi a nem állami nyugdíjellátás (NGO)

Most két rendszer létezik a saját nyugdíjának biztosítására:

• kötelező (állam)
• önkéntes (nem kormányzati).

Nem állami nyugdíjellátás az állampolgárok általi önkéntes felhalmozás. Ennek a felhalmozásnak az eredményeként az állampolgár jogot kap további, nem állami nyugdíjra. Ezt a nyugdíjat egy nem állami nyugdíjalapba történő független befizetések képezik.

Nem állami nyugdíjalap(NPF) egy nonprofit szervezet, amelyet kifejezetten a lakosság szociális biztonsága érdekében hoztak létre.

A nem állami nyugdíjellátás jellemzői

És abban különbözik, hogy a szokásos kötelező nyugdíjbiztosításban a biztosítási járulékok kiszámításának és befizetésének mértékét, valamint a nyugdíjak kijelölésének és kifizetésének mértékét törvény szabályozza, a nem állami nyugdíjellátás feltételeit pedig csak a megkötött megállapodás határozza meg.

Kivel köt szerződést:

• olyan állampolgárral, aki befolyásolni kívánja jövőbeli nyugdíjának nagyságát;
• munkáltatóval, aki az alkalmazottainak érdekében áll.

Milyen előnyökkel jár a nem állami nyugdíjellátás

Ahogy maguk a nem állami nyugdíjalapok is mondják, a nem állami nyugdíjellátás előnyei nyilvánvalóak. Lehetőséget ad az embernek arra, hogy kiegészítő nyugdíjat képezzen magának, aktív munkaképes korban. A munkaképes kor elérésekor pedig ez a nyugdíj nagyon jelentős jövedelemforrássá válhat. A nem állami nyugdíjellátás tehát a nyugdíjak méretének növelését célozza.

Csakúgy, mint a kötelező nyugdíjellátásban, a nem állami nyugdíjban is megnő a megtakarítások összege, a befektetésükből származó nyereség miatt.

Más szóval, ahogy megértem, miután nem állami nyugdíjpénztárral kötött megállapodást, arra bízza a jövőjét. És ez valódi kockázat, mert őt bízza meg fogyatékos jövőjével, amikor esetleg nincs elég ereje bírósághoz fordulni.

Ez a nem állami nyugdíjellátás egyik jellemzője, ami meglehetősen jelentős hátrányt jelent. Kiégetni a nyugdíjalapot és az összes pénzt a szélben, ahogy mondani szokták.
Hmm-ah.

A nem állami nyugdíjellátás funkciói

A nem állami nyugdíjalapok fő foglalkozása a pénz beszedése azoktól az állampolgároktól vagy munkaadóktól, akik megállapodást kötöttek velük. Ezt követően a nem állami nyugdíjalap megkezdi a pénz nyilvántartását és a jövőbeni nyugdíjasok személyes számláira történő szétosztását. Ezenkívül a nem állami befektetési alapoknak joguk van befektetni, hasonlóan a befektetési alapokhoz, gondolom, ki tudja, mi ez.

Ezután a befektetés után megtartják az eredményelszámolást és az alapok újraelosztását is, és végül pénzt fizetnek mindenkinek, aki elérte a nyugdíjkorhatárot.

A polgár és az NPF közötti megállapodás megkötésének eljárása

Amikor az állampolgár nem állami nyugdíjellátási megállapodást köt, lehetősége van önállóan meghatározni járulékainak összegét, a befizetési eljárást, valamint a jövőbeni nyugdíj összegét és időtartamát. Meg kell jegyezni, hogy ezt a nyugdíjat egy bizonyos időszakra vagy egy életre ki lehet fizetni, a ki nem fizetett nyugdíj összegét a törvény által előírt módon öröklik meg. Ezenkívül előírja az állampolgárok jogát, hogy a megkötött megállapodást bármikor felmondhassák, és a felmondás után visszafizessék a befizetett járulékokat a rájuk felhalmozott befektetési bevételekkel együtt.

Eljárás az NPF-hez történő hozzájáruláshoz

A nyugdíjjárulékokat az állampolgár havonta, minden negyedévben, félévente vagy évente egyszer, vagy más módon teheti meg - a gyakoriságot ő választja meg önállóan. A pénzeszközök befizetése történhet postai vagy banki átutalással, valamint készpénzben történő befizetéssel az alap pénztárán keresztül.

Összegzés

A nem állami nyugdíjellátással való ismerkedés eredményeként megértettem néhány dolgot, ha félreértem vagy pontatlanul értek, akkor a megjegyzésekben javítsak ki:
- a nem állami nyugdíjellátás megkönnyíti az állam életét, erre találták ki. Cél: a nyugdíjrendszer saját mérlegbe helyezése. Mint azt már tudjátok, a privatizáció tapasztalatai alapján, amelyek után úgy döntöttek, hogy a tulajdonosokra bízzák, hogy maguk végezzék el a házak felújítását (erről részletesebben beszéltem "") - a függetlenségnek vannak jó és rossz oldalai is. Most legalább arra kell törekednünk, hogy eldöntsük, melyik nem állami nyugdíjpénztárba viseljük jövőbeli nyugdíjainkat;
- a nem állami nyugdíjellátásnak számos jelentős hátránya van - egy nem állami nyugdíjalap tönkremehet, vagy sikertelen lehet a befektetése az ön pénzével, és eddig nem tudtam meg, mit kezdjek ezekkel a kockázatokkal.

Természetesen a következő cikkekben tisztáznia kell a pénztár megválasztásával és a nem állami nyugdíjellátás kockázatainak tisztázását, ezért nézze meg, hogyan jelennek meg - iratkozzon fel a blog levelezőlistájára.

Ma megismertük a nem állami nyugdíjellátást, annak lényegét, funkcióit és előzetes a kockázatokat, a következő beszélgetés a nem állami nyugdíjalap kiválasztásának kritériumairól szól.

A többit továbbra is megtudjuk a következő cikkekben, mert ez számomra is érdekes!

Mi a kiegészítő nyugdíj?

El tudsz képzelni 15 000 rubel vagy annál nagyobb nyugdíjat? Eközben ez meglehetősen reális, és sok orosz, akinek megállapodása van az NPF-ekkel, már kap ilyen nyugdíjat. Az NPF Social Development JSC-vel együttműködve Önnek vagy szeretteinek lehetősége van nem állami nyugdíjban részesülni (az állami mellett).

A séma egyszerű- befizeti a kívánt összeget (egyszerre, időszakosan, részenként). Pénzét felhalmozzuk, befektetjük és megsokszorozzuk. Amikor pedig eléri a nyugdíjalapot, további nem állami nyugdíjat kap.

AZ ÉLETEM

• Azok számára, akik képesek vigyázni magukra és nem akarnak senkitől függeni;
• azok számára, akik tudják, hogyan élvezhetik az életet minden életkorban teljes mértékben;
• azok számára, akik tudják, hogyan biztosítsák maguknak a szükséges kényelmet, megszokták a figyelmet és a gondoskodást;
• azok számára, akik nem szeretnek felesleges kockázatokat vállalni, és követelik alapjaik biztonságának garanciáit;
• azok számára, akik hajlamosak gondoskodni magukról, nem támaszkodnak az államra és kizárják az attól való függést;
• azok számára, akik képesek javítani társadalmi helyzetükön a társadalomban.

Ha önállóan ért el bizalmat és jólétet az életében, ne hagyja, hogy bárki megzavarja. Vigyázzon arra, hogy jövője ne legyen kevésbé stabil és biztonságos, mint a jelen.

Az állami nyugdíj csak a létminimum szintjén biztosíthat jövedelmet. Ezért érdemes elgondolkodni a jövőd biztosításának módjain. Minél előbb kezd el spórolni, annál több lehetőséget fedez fel a jövőre nézve.

Előnyök az Ön számára:

• az APE (kiegészítő nyugdíjellátás) és az OPS (kötelező nyugdíjbiztosítás) jövedelmező kombinálásának lehetősége az NPF Social Development JSC által képviselt hatékony vezető segítségével;
• a kötelező állami nyugdíjellátással ellentétben, amelynek feltételei nem tőled függenek és az állam határozzák meg, a kiegészítő nyugdíjellátás feltételeit az Ön és a JSC NPF Social Development közötti megállapodás állapítja meg, Ön maga is felveheti a szükséges lehetőségeket ez a megállapodás;
• a járulékokat nem terheli személyi jövedelemadó;
• A kiegészítő nyugdíjszerződések alapján járulékot fizető állampolgárok számára legfeljebb 100 ezer rubel adó levonása biztosított. évente (az adótörvénykönyv 219. cikkének 4. pontja). Ha az év folyamán nem állami nyugdíjalapba fizetett be járulékot, akkor 100 ezer rubel összegéből. visszatérhet a költségvetésébe akár 13 ezer rubel - a járulékok összegének 13% -a. Ha több éven keresztül járult hozzá járulékhoz, akkor az adókedvezmény használata lehetővé teszi, hogy évente visszatérítse a költségvetésbe a befizetések összegének 13% -át, legfeljebb 100 ezer rubelt, azaz legfeljebb 13 ezer rubelt. évente.

1. Megállapodást köt, amelynek értelmében Ön az ön javára közreműködő. A szerződés megkötésekor Öntől nem számítanak fel további jutalékokat és díjakat;

2. Az NPF Social Development JSC személyre szabott nyugdíjszámlát nyit meg az Ön nevében, amelybe nyugdíjjárulékot fizet.

3. A nyugdíjjárulékok összege és gyakorisága kiszámítható a kívánt nyugdíj összege, a beérkezés időszaka és az Ön életkora alapján. A hozzájárulás összegét és eljárását a szerződés tartalmazza;

5. Évente egyszer a jövedelmet jóváírják a résztvevő nyugdíjalapjaiban az IRS-nél.

6. Bármikor hozzáférhet a JSC "NPF" Social Development "szakembereinek személyes konzultációihoz;

7. A kiegészítő nyugdíj megszerzésének joga az Orosz Föderáció hatályos jogszabályai által előírt nyugdíjalapok megjelenésekor merül fel:

Az öregségi nyugdíj kiosztásának életkorának elérése - nőknél 55, férfiaknál 60 év;

9. A résztvevő számára a nyugdíjak folyósítása a személyes nyugdíjszámláján (IRA) felhalmozott pénzeszközök rovására történik (járulékok + a nyugdíjtartalékok elhelyezéséből származó felhalmozott jövedelem). A fizetendő nyugdíj összegét a biztosításmatematikai számítások alapján határozzák meg, a résztvevő internetszolgáltatójának összege és a kiegészítő nyugdíjellátás feltételei - a szerződésben szereplő opciók (például a nyugdíjfizetési időszak) alapján. ;

10. A nyugdíjkifizetések nem személyi jövedelemadó hatálya alá tartoznak. Lehetséges a szokásos adólevonás megszerzése.

« Az életem" - 1. számú nyomtatvány (fix járulék), 1a. számú nyomtatvány (a bérek százalékos aránya).

KÖRÖD

Kinek szól ez a program?

• Szerető szülőkért és hálás gyerekeknek, valamint azokért, akik készek és képesek gondoskodni egy szeretett személyről vagy egy kedves emberről;
• az életben sikeres, stabil jövedelemmel és jövőbe vetett bizalommal rendelkező sikeres emberek számára, akik képesek támogatni szeretteiket;
• azok számára, akik a családot életértéknek tartják, készek gondoskodni szüleikről, gyermekeikről és jövőjükről, életük értelmét látják gyermekeik jövőjében;
• azok számára, akik nem szeretik a legdrágábbat kockáztatni;
• azok számára, akik felnőttkorukban sem engedik, hogy szeretteik függjenek valakitől;
• azok számára, akik hisznek magukban, ésszerűen megtervezhetik költségvetésüket és sikereket érhetnek el;
• azok számára, akik készek javítani társadalmi helyzetükön a családban és a társadalomban.

Hogyan válasszuk ki a programhoz való csatlakozás pillanatát?

Ha stabilnak és magabiztosnak érzi képességeit, itt az ideje, hogy gondoskodjon szeretteiről. Az állami nyugdíj megélhetési szinten biztosítja számukra a jövedelmet. Ezért érdemes azon gondolkodni, hogy miként biztosíthatjuk a jövőt a hozzád közel álló emberek számára most. Minél előbb kezd pénzt megtakarítani értük, annál több lehetőséget nyit meg számukra a jövőben.

Előnyök az Ön számára:

• a járulékokat nem terheli személyi jövedelemadó;
• A kiegészítő nyugdíjszerződések alapján járulékot fizető állampolgárok számára legfeljebb 100 ezer rubel adó levonása biztosított. évente (az adótörvénykönyv 219. cikkének 4. pontja). Ha az év folyamán nem állami nyugdíjalapba fizetett be járulékot, akkor 100 ezer rubel összegéből. akár 13 ezer rubelt is visszatéríthet a költségvetésébe - a hozzájárulások összegének 13% -át. Ha több éven keresztül járult hozzá járulékhoz, akkor az adókedvezmény használata lehetővé teszi, hogy évente visszatérítse a költségvetésbe a befizetések összegének 13% -át, legfeljebb 100 ezer rubelt, azaz legfeljebb 13 ezer rubelt. évente.

1. Megállapodás jön létre az ügyféllel, amely szerint betétes a résztvevő (például rokona) javára A megállapodás megkötésekor a betétes nem számít fel további jutalékokat és járulékokat;

2. Az NPF Social Development JSC regisztrált nyugdíjszámlát nyit azon résztvevő nevére, akinek javára járulékot fizet;

3. A nyugdíjjárulékok összegét és azok gyakoriságát a nyugdíj kívánt összege, az átvétel időszaka és a résztvevő életkora alapján számítják ki. A hozzájárulás összegét és eljárását a szerződés tartalmazza;

4. A minimális hozzájárulás 1000 rubel;

5. Évente egyszer a résztvevő IPS-jén halmozódik a bevétel;

6. A betétes és a résztvevő bármikor hozzáférhet az NPF Social Development JSC szakembereinek személyes konzultációihoz;

7. A kiegészítő nyugdíjra való jogosultság a résztvevőtől az Orosz Föderáció hatályos jogszabályai által előírt nyugdíjalapok megjelenésekor keletkezik:

Az öregségi nyugdíj megadásának életkorának elérése nőknél 55, férfiak esetében 60 év;

A szakmai tevékenység hosszú távú teljesítése vagy a szolgálati idő az öregségi öregségi nyugdíj vagy az öregségi nyugdíj kinevezésére életkortól függetlenül;

A fogyatékosság kezdete abban az esetben, ha a résztvevőnek munkaügyi vagy állami rokkantsági nyugdíjat rendelnek;

Az Orosz Föderáció jogszabályai által előírt egyéb nyugdíjak;

8. A résztvevő nyugdíjainak kifizetése a nyugdíjalapok meghatározott időn belüli megjelenését követően történik;

9. A résztvevő számára a nyugdíjak folyósítása a személyes nyugdíjszámláján (IRA) felhalmozott pénzeszközök rovására történik (járulékok + a nyugdíjtartalékok elhelyezéséből származó felhalmozott jövedelem). A fizetendő nyugdíj összegét a biztosításmatematikai számítások alapján határozzák meg, amelyek a résztvevő internetszolgáltatójának összege és a kiegészítő nyugdíjellátás feltételei - a megállapodásban szereplő opciók (például a nyugdíjkifizetések időszaka) alapján - alapulnak.

10. A nyugdíjkifizetések személyi jövedelemadó hatálya alá tartoznak, mivel a nem állami nyugdíjat egy másik személy - az adatvédelmi tisztviselő DPO-megállapodás szerinti járulékosa - járulékai képezték (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 213. cikkével összhangban).

Minta program szerződés« A köröd» - szerződés formája .

Mennyi lesz a nyugdíj?

A nyugdíj összegét az Ön személyes számláján felhalmozott nyugdíj összegének és az Ön által választott fizetési rendszer alapján számítják ki. A nyugdíj felhasználásával kiszámíthatja jövőbeli nyugdíjának hozzávetőleges nagyságát

Teljes cikk 1 perc alatt

A nem állami nyugdíjellátás (NGO) nyugdíjas korú állampolgár. Övéhez sajátosságai utal rá:

Így egy felnőtt és idősebb megkezdheti kiegészítő nyugdíjának kialakítását azzal, hogy bizonyos összegű hozzájárulást átutal egy általuk választott nem állami nyugdíjalapba (NPF). Néhány nagyvállalat további járulékokat biztosít az NPF-ekhez alkalmazottaik számára, ami lehetővé teszi számukra, hogy növeljék jövőbeni nyugdíjuk összegét.

A nem kormányzati szervezetek általi végrehajtást a. Az ilyen tevékenységeket szigorúan engedélyezni kell. A megállapodásnak tartalmaznia kell a kiegészítő nyugdíj kialakulásának és kifizetésének minden szabályát, feltételét, valamint a megállapodás valamennyi alanyának jogait és kötelezettségeit. A jelenlegi jövedelem eltérő szintje és annak a vágynak köszönhetően, hogy bizonyos összegeket kiegészítő összegben kapjanak nyugdíjazásakor, a különböző nem állami alapok , figyelembe véve a polgárok egyéni jellemzőit . A kinevezés, a folyósítás és a nem állami nyugdíj minden feltételét az aláírt megállapodás és a hatályos nyugdíjjogszabályok szabályozzák.

Nem állami nyugdíjbiztosítás - mi ez?

Az oroszországi háromszintű nyugdíjrendszer egyik lépése a nem állami nyugdíjellátás.

Valójában ez az állampolgárok személyes megtakarításainak kialakulása egy bizonyos ideig egy nem állami nyugdíjalappal (NPF) kötött megállapodás alapján, és ezáltal egy újabb (kiegészítő) nyugdíj kialakításának lehetősége.

A fő feladatok a nem állami nyugdíjbiztosítások:

1. A nyugdíjkifizetések növelése általában a kötelező biztosítási nyugdíj nagyságáig.
2. A megtakarítások növekedése a befektetési jövedelem beérkezése miatt.

Jogalkotási szinten a rendszer résztvevői közötti kapcsolatokat az 1998. 07. 05-i 75-FZ törvény szabályozza. .

A nem állambiztonsági kereteken belüli kötelező nyugdíjbiztosításokkal szemben lehet kiemelni számos előnye van a levél:

• önállóan fizetnek járulékokat;
• állítsa be a fizetés gyakoriságát és határidejét;
• a szerződés felmondásának és a felhalmozott megtakarítások visszatérítésének képessége;
• az utódok bármikor örökölhetnek.

A nem állami nyugdíjrendszer fontos megkülönböztető jellemzője az is, hogy nincs szükség bizonyos mértékű biztosítási tapasztalatra. A kifizetések fogadásának minden feltételét a nem kormányzati szervezetekről szóló megállapodások határozzák meg.

A civil szervezetek rendszerében résztvevők

A civil szervezetek kapcsolati rendszerének résztvevői, valamint az e struktúra keretében működő szerződő felek:

• nem állami nyugdíjalap- engedély alapján működő szervezet, amely a következő tevékenységeket végzi:
  • nem állami nyugdíjellátás, ideértve a korai ellátásokat is;
  • tőkefedezeti nyugdíj kialakítása és folyósítása a kötelező nyugdíjbiztosítás keretében;
• betétes- az NPF-nek járulékot fizető magánszemély vagy jogi személy;
• nyugdíjas(hozzájárulhat az Ön javához).

Az ilyen típusú nyugellátás kialakulásának alapja az szerződés... Ez az alap és a járulékfizető között létrejött megállapodás, amelyben az egyik fél vállalja a járulékfizetést, a másik fél pedig nem állami nyugdíj fizetését.

Ez a dokumentum részletesen meghatározza a nem állami nyugdíj kialakulásának feltételeit. A törvény 12. cikke szerint "A nem állami nyugdíjalapokról" a következő elemeket kell tartalmaznia:

1. a felek alapadatai (név, személyes adatok);
2. információk a szerződés tárgyáról;
3. a felek jogai és kötelezettségei;
4. a nyugdíjjárulék befizetésének eljárása;
5. a nyugdíjrendszer típusa;
6. a nem állami nyugdíjak folyósításának rendjéről szóló rendelkezések;
7. a felek felelőssége kötelezettségeik elmulasztásáért;
8. a szerződés érvényességének és felmondásának feltételei;
9. a szerződés megváltoztatásának vagy felmondásának eljárása és feltételei;
10. a viták rendezésének eljárása;
11. a felek részletei.

Vállalati nyugdíj

A szervezetek által a munkavállalók javára végrehajtott nyugdíjjárulékoknak az NPF-ekbe történő átutalását vállalati nyugdíjellátásnak nevezik. Az ilyen nyugdíj kialakulásának feltételeit a biztosítottak tükrözik a kollektív szerződésben, valamint a munkavállalóval kötött munkaszerződésben.

Általában betétes ebben az esetben a munkáltatóés pénzeszközeinek rovására a vállalati nyugdíj kialakulása történik. Vannak azonban lehetőségek arra, hogy maga a munkavállaló is részt vegyen az ilyen megtakarításokban. Ebben az esetben a járulékokat külön kell elszámolni.

A vállalati nyugdíjnyújtás előnyei a munkavállaló számára nyilvánvalóak - ez egy tisztességes életszínvonal biztosítása nyugdíjas életben, minimális befektetéssel. De a munkaadó számára az ilyen rendszerben való részvétel megadja számos előnye van:

• a jövedelemadó adóalapjának csökkentése;
• munkahelyek növelése a fiatal generáció számára;
• az alkalmazottak hűségének növelése;
• értékes személyzet vonzása a munkaerőpiacról;
• elsőbbséget élvez a nemzetközi piacra lépés és a külföldi befektetések vonzása.

Manapság számos nagy kampány vállalati nyugdíjakat kínál munkavállalóinak, például az Orosz Vasút, a Rosznyeft, a Transnyeft és mások.

Hogyan áll a nem állami kiegészítő nyugdíjak ellátása

A kiegészítő nyugellátások közvetlen folyamata úgy néz ki a következő módon:

1. Az állampolgár az általa választott NPF-hez fordul megállapodás megkötésére, amelynek megfelelően járulékokat fizetnek, majd később a nyugdíjat is fizetik.
2. Az alap szakemberei ellenszolgáltatásként több nyugdíjrendszert kínálnak.
3. A nyugdíjprogram választott változatához egy megfelelő megállapodást kötnek, amely feltünteti a kiegészítő nyugdíj kialakulásának összes feltételét.
4. Az első befizetés a kiválasztott rendszer feltételeinek megfelelően történik.
5. Egy bizonyos életkor elérése vagy a szerződésben meghatározott egyéb feltételek teljesítése esetén fizetést rendelnek hozzá.

Érdemes megjegyezni, hogy az állampolgár további nyugdíjszerződést köthet harmadik felek javáraés javukra... Utóbbi változatban egyszerre válik résztvevővé, és ennek megfelelően megszerzi mindkét fél jogait és kötelezettségeit.

Az NPF nyugdíjrendszerei

Annak érdekében, hogy a lehető legnagyobb mértékben figyelembe vegyék a jövedelem meglévő szintjét, egy bizonyos összeg megtakarításként történő átcsoportosításának elfogadhatóságát és a nyugdíj után a jövedelem tisztességes szintű kompenzációjának vágyát, a nem állami alapok különféle nyugdíjprogramokat vagy rendszereket dolgoznak ki. Így egyedi tervezésű tervek figyelembe kell venni:

• a kereset összege;
• kor;
• egyéni jellemvonások;
• a kényelmes pénzügyi függetlenség szintjének megértése.

A nagyszerű ellenére különféle nyugdíjrendszerek, bizonyos paraméterektől függően több megkülönböztethető:

1. A nyitott számla típusától megtakarítások elszámolása:
   • szolidáris (számla nyitása bizonyos személyek csoportjának javára);

   Ebben az esetben az alap résztvevőinek listája előzetesen ismert, de a beiratkozáskor az összegeket nem osztják fel minden egyes személyre. Így zajlik a teljes felhalmozási időszak, amely után a nyugdíj kiosztásakor személyes számlát nyitnak, és a szükséges összeget átutalják az egyéni számlára.

   • magánszemély (személyes számla nyitása);

Ez a megközelítés magában foglalja a járulékok elszámolását és a bevételek egyéni alapú felhalmozását.

2. A nyugdíjkifizetések időtartamától:
   • sürgős (a szerződésben meghatározott határidőn belül fizetik);
   • az élet (a fizetés attól a pillanattól kezdve történik, hogy az okok bekövetkeznek, és egész életen át tart);

   Ennek a rendszernek az egyetlen korlátozása a tag számláján lévő pénzeszközök kimerülésének tudható be.

3. A közreműködők számából:
   • egyetlen, járulékot fizető személlyel (lehet biztosított vagy magánszemély);
   • paritásos rendszerek (a munkáltató és a munkavállaló felhalmozásában való részvételt jelentenek).

Ebben az esetben lehet kiemelni néhány általános szabály nyugdíjrendszerekre alkalmazandó:

• a szerződés bármikor történő felmondásának és a visszaváltási összeg megkapásának képessége;
• a betétesnek joga van megváltoztatni a nyugdíjprogram meglévő változatát.

Korai nem állami nyugdíjszerződés

A bekezdések alapján a nem megfelelő állami nyugdíjbiztosítás az érintett munkahelyeken foglalkoztatott személyek számára. 1-18, h. 1, art. 30. törvény "A biztosítási nyugdíjakról", az új szabályok szerint hajtják végre. Ennek a ténynek a jogalapja az Art. A 2013. december 28-i 410-FZ törvény 1. -a

Az elfogadott újítások szerint a nem állami nyugdíj folyósításának fő feltétele a jelenlét a munkakörülmények speciális értékelése, amelyek eredményei szerint ezeket a feltételeket károsnak és veszélyesnek fogják elfogadni.

Az ilyen értékelés eredményei alapján az alábbiak egyike állapítható meg négy veszélyességi osztály:

1. Optimális.
2. Érvényes.
3. Káros.
4. Veszélyes.

Az utolsó két lehetőség arra kötelezi a munkáltatót, hogy biztosítsa munkavállalóinak korengedményes nyugdíjra való jogosultságát:

• kötelező nyugdíjbiztosítás formájában
• vagy nem kormányzati támogatás.

De érdemes megjegyezni hozzájárulás összege havonta fizetik közvetlenül osztálytól függ munkakörülmények:

• káros osztály esetén nem lehet alacsonyabb, mint a munkavállaló jövedelmi szintjének 2% -a;
• veszélyes osztályban - az összes kifizetés és munkavállalói juttatás legalább 4% -a.

Ahhoz, hogy egy korai civil szervezet tagjává válhasson, az állampolgárnak a következő lehetőségek egyikét kell választania:

• záradék felvétele a munkaszerződésbe a nyugdíjprogramhoz való csatlakozásról;
• vagy külön megállapodás megkötése a munkáltatóval.

Hogyan lehet nem állami nyugdíjat kapni?

Nem állami nyugdíj megszerzéséhez meg kell két feltétel teljesítése:

• a szerződésben előírt nyugdíjalapok kialakulása;
• a résztvevő kérelmének jelenléte a nyugdíjának kifizetéséről.

Jelentkezésminta megtalálható az adott alapítvány honlapján, vagy közvetlenül az intézményhez fordulva.

Az írásbeli kérelem benyújtásának eljárása attól a pénztártól függ, amelyben a nyugdíj-előtakarékosságot elhelyezik. Kiegészítő nyugdíj kijelölésére kerül sor a fellebbezés napjától mögötte, de nem a hozzá való jog megjelenése előtt.

A nem állami nyugdíj folyósítását havonta, rubelben, utalással hajtják végre folyószámlára befogadó:

• az általa megnyitott betét részletei szerint
• vagy a műanyag kártya számával.

Egyes alapok előírják a kezdeti nyugdíj összegének indexálását az alapba az előző évben kapott jövedelem összegétől függően.

A befizetések összege és feltételei

A nem állami nyugdíj összegét az egyik szerint állapítják meg két lehetőség:

• a szerződés készítésekor a betétes függetlenül határozza meg;
• az alap a kifizetés kijelölésének időpontjában számítja ki.

Az első lehetőségnél a fizetés összege közvetlenül a választott nyugdíjrendszertől függ... Ebben az esetben ez az összeg nem lehet alacsonyabb a szerződés által megállapítottnál, feltéve, hogy minden feltétel teljesül erre az időre.

A második lehetőségnél a fizetendő összeget számoljuk ki felhalmozott alapján nyugdíjba vonulásáig Pénz egyéni számlán úgy, hogy elosztjuk azt az évek számával, amelyek a hatályos jogszabályoknak megfelelően meghatározzák a túlélés időtartamát. A havi összeg megszerzéséhez az eredményt el kell osztani az év naptári hónapjainak számával.

Személyes adatok vagy a nyugdíjban részesülő adatainak megváltoztatásakor a fizetési késedelmek elkerülése érdekében haladéktalanul értesíteni kell ezeket a körülményeket az NPF-nek.

Küldje el jó munkáját a tudásbázisban. Használja az alábbi űrlapot

Diákok, posztgraduális hallgatók, fiatal tudósok, akik tanulmányaikban és munkájuk során használják a tudásbázist, nagyon hálásak lesznek.

közzétett http://www.allbest.ru/

Az Orosz Föderáció Mezőgazdasági Minisztériuma

FSBEI HPE "Kemerovo Állami Mezőgazdasági Intézet"

"Pénzügy és Hitel" osztály

Teszt

tudományág szerint: "Szociális és nyugdíjbiztosítás"

téma: Nem állami kiegészítő nyugellátás

Kemerovo 2015

• Bevezetés
• 1. fejezet A nem állami nyugdíjalapok tevékenységének jellemzői
• 1.1 A nem állami nyugdíjalapok fejlődésének és fejlődésének története Oroszországban
• 1.2 A nem állami nyugdíjalapok jellemzői és lényege
• 1.3 A nyugdíj-előtakarékosság és a nem állami nyugdíjak folyósításának folyamata
• 2. fejezet A nem állami nyugdíjalapok tevékenysége
• 2.1 A nem állami nyugdíjalapok oroszországi piacának áttekintése
• 2.2 A nem állami nyugdíjalapok kockázatkezelésének módszerei
• Következtetés
• Bibliográfia

Bevezetés

Manapság sok orosz aggódik az időskori jólét biztosításáért. A nyugdíjak kiszámításának korábbi rendszerének fizetésképtelenségének hátterében, amikor az Orosz Föderáció nyugdíjalapja nem képes elegendő kifizetést nyújtani a nyugdíjasoknak. A jövőbeni nyugdíjasok számára további vagy fő jövedelemforrás létrehozásának jó lehetőségét a nem állami nyugdíjalapok nyújtják. Megjelenésüket a nyugdíjreformnak köszönhetik.

Az állampolgárok nem állami nyugdíjellátásának mechanizmusa az NPF-eken alapul, hogy az állampolgárok személyes számlájára a munkaadók személyes befizetéseik és befizetéseik formájában érkező pénzeszközök hosszú távú megtakarításán alapulnak, és az eszközök befektetéséből származó jövedelmet kapnak. NPF-ek (a hozzájárulások tőkésítésének elve).

Dláva1 . A nem állami nyugdíjalapok tevékenységének jellemzői

1. 1 A fejlődés történetevalamint a nem állami nyugdíjalapok fejlesztése Oroszországban

Számos országban az állami nyugdíjrendszert kiegészíti egy nem állami nyugdíjrendszer, amelynek részesedése elérheti a nemzeti nyugdíjrendszer 50-60% -át.

Ami Oroszországot illeti, meg kell jegyezni, hogy Oroszország tervgazdaságról piacgazdaságra való átmenetének egyik jellemzője az 1990-es években megkezdett nyugdíjreform volt. A nyugdíjrendszer reformja egy háromszintű struktúra gondolatán alapult. Az első pillér az alapnyugdíjak legyenek; a második szint a munkaerő-nyugdíjak (öregségi nyugdíjak); a harmadik szint a nem állami nyugdíjak. Ezért a nyugdíjreform egyik fő feladata a nem állami nyugellátás fejlesztése a nem állami nyugdíjalapok intézményének bevezetésével.

A nem állami nyugdíjellátás a nyugdíjrendszerben a fő (állam) vonatkozásában kiegészítőnek tekintendő, ezért mind az állampolgárok személyes nyugdíjellátása formájában, mind pedig a nem állami nyugdíjalapokban felhalmozódó pénzeszközökkel megvalósítható, valamint egyes szervezetek, gazdasági ágazatok vagy területek kiegészítő nyugdíjprogramjai formájában.

Ugyanakkor a nem állami nyugdíjalapok intézményének bevezetésének célja nem csak a nem állami nyugdíjakra korlátozódik.

A szövetségi törvény, 2001. december 17-i 173-FZ. Sz. "A munkaerő-nyugdíjakról az Orosz Föderációban" szerint a munkaerő-nyugdíjaknak három típusa létezik: időskor, rokkantság, kenyérkereső elvesztése miatt.

Az öregségi és rokkantsági nyugdíjak három részből állnak: alapszintű (I. szint), biztosítási és pénztári (II. Szint).

Az öregségi nyugdíjak kifizetését az egységes szociális adó rovására hajtják végre, de különböző forrásokból. A nyugdíj alapvető részét illetően - a szövetségi költségvetésbe jóváírt pénzeszközök rovására. A munkaerő-nyugdíj biztosítási és finanszírozott részeivel kapcsolatban - az Orosz Föderáció Nyugdíjpénztárához kapott pénzeszközök rovására.

Az alaprészt minden állampolgárnak fizetik, tekintet nélkül szolgálati idejükre. A biztosítási rész összegét a nyugdíjas munkája során kapott biztosítási járulékok összege határozza meg. A finanszírozott részt a nyugdíj-előtakarékosság elhelyezéséből származó felhalmozott járulékok és befektetési jövedelem rovására képezik.

A nyugdíj-előtakarékosság kihelyezésének hatékonyságának növelése érdekében a nem állami nyugdíjalapok befolyása kiterjed az állami nyugdíj finanszírozott részére, amely az alapoknak versenyelemet adott.

1998. április 8-án elfogadták az Orosz Föderáció 75-FZ számú, a nem állami nyugdíjalapokról szóló szövetségi törvényét, amely szerint a nem állami nyugdíjalapot a nem nyugdíjalapok speciális szervezeti és jogi formájaként határozzák meg. nyereséges társadalombiztosítási szervezet, amelynek kizárólagos tevékenysége a nem állami nyugdíjalap az alapok résztvevői számára. Az alap tevékenységei közé tartozik a nyugdíjjárulékok felhalmozása, a nyugdíjtartalékok elhelyezése, a nyugdíjkötelezettségek könyvelése, a nem állami, nyugdíjak folyósítása az alap résztvevőinek.

Cikk (1) bekezdése szerint A nem állami nyugdíjalapokról szóló, 1995. május 7-i 75-FZ szövetségi törvény (a továbbiakban: a nem állami nyugdíjalapokról szóló törvény) 2. cikkének értelmében a nem állami nyugdíjalap egy speciális szervezeti és jogi non-profit társadalombiztosítási szervezet formája, amelynek kizárólagos tevékenységei:

-pénztári résztvevők nem állami nyugdíjellátásával kapcsolatos tevékenységek a nem állami nyugdíjellátásról szóló megállapodásoknak megfelelően;

-biztosítói tevékenység a kötelező nyugdíjbiztosításra vonatkozóan a kötelező nyugdíjbiztosításról (OPS) szóló jogszabályoknak és megállapodásoknak megfelelően;

-tevékenység a hivatásos nyugdíjbiztosítás biztosítójaként a szakmai nyugdíjrendszerek (PPS) létrehozásáról szóló jogszabályoknak és megállapodásoknak megfelelően.

A pénztár résztvevőinek nem állami nyugdíjellátására szolgáló alap tevékenységei önkéntes alapon zajlanak, és magukban foglalják a nyugdíjjárulékok felhalmozását, a nyugdíjtartalékok elhelyezését és elhelyezésének megszervezését, az alap nyugdíjkötelezettségeinek elszámolását, nem állami nyugdíjak kinevezése és folyósítása az alap résztvevőinek.

A megtakarítások valós értékének magas infláció mellett történő megőrzésének problémájával együtt Oroszország polgárainak nyugdíjproblémája van ebben a tekintetben. Ez a reálértékben a nyugdíj-megtakarítás lehetőségének megvalósítása, figyelembe véve az inflációt és a leértékelésük meglehetősen nagy valószínűségét.

Az alap tevékenysége a kötelező nyugdíjbiztosítás biztosítójaként magában foglalja a nyugdíj-előtakarékosság felhalmozását, a nyugdíj-előtakarékosság befektetésének megszervezését, a biztosítottak nyugdíj-megtakarításainak elszámolását, a munkaügyi nyugdíj finanszírozott részének kijelölését és kifizetését a biztosítottaknak.

Az alap tevékenysége a hivatásos nyugdíjbiztosítás biztosítójaként magában foglalja a nyugdíj-előtakarékosságok felhalmozását, a nyugdíj-megtakarítások befektetését, a biztosítottak nyugdíj-megtakarításainak elszámolását, a szakmai nyugdíjak kiosztását és kifizetését a biztosítottak számára, és ezt a szövetségi törvény szabályozza.

A nem állami nyugdíjalapok e területek bármelyikén működnek, tekintet nélkül a többi nyugdíjterületen folytatott tevékenységükre.

A nem állami nyugdíjpénztár az értékpapírpiac szövetségi végrehajtó szervének engedélye alapján működik, az Orosz Föderáció jogszabályai, az alap alapszabálya és szabályai alapján.

Engedélyt nyújtanak nyugdíjalapokkal és nyugdíjbiztosítással kapcsolatos tevékenységek végzésére, érvényességi idejének korlátozása nélkül.

Az engedély megadásának feltételei a következők:

- az alap szervezeti és jogi formájához;

- az alap nyugdíjszabályai, és ha az alap a kötelező nyugdíjbiztosítással kapcsolatos tevékenységeket kíván folytatni, akkor a biztosítási szabályokra is;

- az egyedüli végrehajtó testület feladatait ellátó személy, a kollegiális végrehajtó testület tagjai, a főkönyvelő, valamint az ellenőr vagy az alap belső ellenőrzési szolgálatának vezetője és alkalmazottai;

-az alap belső kontrolljának megszervezése;

- az ingatlan pénzbeli értékének értéke az alap jogszabályban előírt tevékenységének biztosítása érdekében.

Az Alapítvány az alapszabálynak megfelelően a következő feladatokat látja el:

- kidolgozza az alap szabályait;

- nyugdíjmegállapodásokat köt, a kötelező nyugdíjbiztosításról szóló megállapodásokat és a szakmai nyugdíjrendszerek létrehozásáról szóló megállapodásokat köt;

- felhalmozza a nyugdíjjárulékokat és a nyugdíjalapokat;

- a nem állami nyugdíjellátás nyugdíjszámláját vezeti;

- a munkaerő-nyugdíj felhalmozódó részének nyugdíjszámláját vezeti, figyelembe véve az 1996. április 1-jei szövetségi törvény 27-FZ "Az egyéni (személyes) számvitelről a kötelező nyugdíjbiztosítási rendszerben" követelményeit;

- a hivatásos nyugdíjrendszerek nyugdíjszámláját vezeti;

-informálja a betéteseket, a résztvevőket és a biztosítottakat e számlák állapotáról;

- megállapodást köt más szervezetekkel az alap tevékenységeinek szervezési, információs és technikai támogatására irányuló szolgáltatások nyújtásáról;

- meghatározza a befektetési stratégiát a nyugdíjtartalék elhelyezésénél és a nyugdíj-megtakarítások befektetésénél;

- a törvényben előírt tevékenység biztosítására szolgáló vagyont képez, és annak eszközét befekteti;

- nyugdíjtartalékokat alakít, megszervezi a nyugdíjtartalék-alapok kihelyezését és nyugdíjtartalékokat helyez el;

-szervezi a nyugdíj-megtakarítások befektetését;

- megállapodásokat köt alapkezelő társaságokkal, szakosított letétkezelőkkel, más szervezetekkel és résztvevőkkel

a nem állami nyugdíjellátás, a kötelező nyugdíjbiztosítás és a szakmai nyugdíjbiztosítás kapcsolatai;

- megvizsgálja az alapkezelő társaság és a szakosított letétkezelő beszámolóit a nyugdíjtartalékok elhelyezésével és a nyugdíj-megtakarítások befektetésével kapcsolatos tevékenységek pénzügyi eredményeiről;

- felmondja a szerződéseket egy alapkezelő társasággal és egy speciális letétkezelővel az Orosz Föderáció jogszabályai által megállapított alapon:

- törvényben előírt intézkedéseket hoz annak az alapkezelő társaság rendelkezésére álló eszközei biztonságának biztosítása érdekében, amelyekkel a vagyonkezelői szerződés megszűnik (megszűnik);

- a megállapított eljárás szerint könyvelést és adóelszámolást vezet;

- külön könyvelést vezet az alap törvényi tevékenységének, a nyugdíjtartalékoknak és a nyugdíj-megtakarításoknak a biztosítására szolgáló ingatlanokról;

- elvégzi az aktuáriusi számításokat;

- kinevezi és kifizeti a nem állami nyugdíjakat a résztvevőknek;

- kinevezi és kifizeti a munkaerő nyugdíjának finanszírozott részét a biztosítottaknak, vagy kifizetéseket jogutódjaiknak;

- kinevezi és folyósítja a szakmai nyugdíjakat;

- visszafizetési összegeket fizet a betéteseknek és a résztvevőknek, vagy visszaváltási összegeket utal át egy másik alapba, valamint nyugdíj-előtakarékokat utal át abban az esetben, ha a biztosított egy másik alapba vagy az Orosz Föderáció Nyugdíjpénztárába kerül;

- intézkedéseket hoz annak érdekében, hogy a járulékfizetők teljes és időben befizessék a nyugdíjjárulékokat;

- tájékoztatást nyújt tevékenységéről az engedélyezett szövetségi testület által előírt módon;

- egyéb feladatokat lát el az alapítvány törvényi tevékenységének biztosítása érdekében.

Az Orosz Föderációban az elmúlt években a nem állami nyugdíjalapok jogi keretének javítását célzó intézkedések hozzájárultak az utóbbi meglehetősen gyors növekedéséhez.

Az állami nyugdíjak és juttatások kifizetése foglalja el a legnagyobb részt a PFR kiadásaiban. Velük együtt az állami nyugdíjak és juttatások célzott kifizetését folyósítják a szövetségi költségvetésből visszafizetendő alapon - az Orosz Föderáció Központi Bankjának kamatmentes kölcsönét.

Ide tartoznak a nyugdíjak és az ellátások a katonák és az állampolgárok számára, akik a nyugdíjellátás szempontjából egyenlőek velük, családjuk; szociális nyugdíjak; temetkezési szociális juttatások kifizetése; a nyugdíjak ellátásának kiadásai) "a csernobili atomerőmű katasztrófája által sújtott állampolgárok ellátása; a Nagy Honvédő Háború résztvevőinek és a katonai személyzet özvegyeinek a nyugdíjak emelésével kapcsolatos kiadások; az állampolgárok állami nyugdíjának folyósításának költségei akik állandó külföldre távoztak, az ilyen típusú állami nyugdíjak átadásának és továbbításának költségei.

Az oroszországi nyugdíjrendszer megreformálásának koncepciója háromszintű nyugdíjrendszer létrehozását írta elő: alap (szociális) állami nyugdíjat, munkaügyi állami nyugdíjat és nem állami nyugdíjat. Az összes kifizetés legfőbb terhe azonban az állami nyugdíjalapot terheli, amely nem képes megoldani az oroszok tisztességes időskorának biztosításával kapcsolatos összes problémát.

A fejlett országokban a nyugdíj-megtakarítások a mérsékelt növekedésű befektetési portfóliókra összpontosulnak. Ezek elsősorban kötvényportfóliók és vegyes portfóliók. A magas infláció orosz kontextusában a nyugdíj-előtakarékosság stabil növekedésének biztosítása egyrészt meglehetősen nehéz feladat. Az orosz tőzsde nagyon ingatag.

A nem állami nyugdíjalapok (NPF) és biztosítótársaságok, amelyeknek állítólag az állami alap valódi szövetségeseivé váltak, még nem járultak hozzá jelentősen a probléma megoldásához.

1.2 A nem állami nyugdíjalapok jellemzői és lényege

A fejlett országok nem állami nyugdíjalapjai (NPF-k) a legfontosabb kollektív befektetők, amelyek vonzzák az alapokat az egyéni befektetőktől és értékpapírokba fektetnek.

A nem állami nyugdíjrendszer önkéntes elven alapszik, minden munkavállalónak megvan a maga nyugdíjszámlája, amelyre a jövőbeni nyugdíjkifizetések céljából a munkáltató vagy közvetlenül a munkavállaló hozzájárulásait utalják át.

Az NPF-ek nagyon fontos társadalmi funkciót töltenek be, segítenek áthidalni a szakadékot a nyugdíjkorhatár alatti jövedelem hirtelen csökkenése és a meglévő igények kielégítéséhez szükséges kiadások szintje között. Ezt a hiányt részben vagy teljesen áthidalhatja az állampolgárok munkaképes megtakarításai, valamint az, hogy ezeket az alapokat pénzügyi és egyéb eszközökbe fektessék a jövedelemszerzés érdekében.

Az NPF-ek az egyik legstabilabb forrással rendelkeznek a többi pénzügyi közvetítővel összehasonlítva. A pénzeszközök NPF-ben történő átvétele szerződéses alapon történik, a munkaadók és maguk a munkavállalók hozzájárulásainak rovására.

Ezenkívül az NPF-től származó nyugdíjak formájában történő pénzkiadás is kiszámítható, azaz előre láthatja a kifizetések összegét és ütemezését. Ezenkívül a nyugdíjkorhatárt betöltött személyeknek folyósított juttatások egy részét a jövőbeni nyugdíjasok nyugdíjpénztárba történő folyó befizetései teszik ki. Vagyis arról beszélünk, hogy az NPF sokáig képes a meglévő eszközök felszámolása nélkül, kevés a likvid pénzeszköz-igény.

Az NPF időhorizontja meglehetősen hosszú. Az NPF-ek 20-30 évig befektethetnek alapokat, ezért az NPF-eket jobban érdeklik a tőkepiaci eszközök. Az NPF-ek a legnagyobb részvényvásárlók.

Az NPF nonprofit szervezetként jön létre, amelynek célja a nem állami nyugellátás. Az NPF alapítóinak összesített hozzájárulásának 2005. január 1-jétől legalább 30 millió rubelnek kell lennie.

A nem állami nyugdíjalap kezelése és tevékenységének ellenőrzése érdekében az alapban megalakulnak a megfelelő szervek. Az alap kezelő testületeinek összetételét és felépítését az alapszabály határozza meg a jogszabályoknak megfelelően.

Az alap irányító testületeinek felépítésének szükségszerűen tartalmaznia kell egy kollégiumi testületet - az alap tanácsának tagságát, amelyet az alapokmány alapszabályának megfelelően alakítottak ki. Az alapítvány alapszabályának rendelkeznie kell a kuratórium - a felügyeleti feladatokat ellátó és az alapítvány tevékenységének nyilvános ellenőrzését biztosító kollégiumi testület - kötelező megalakításáról.

Az alap végrehajtó szervének tevékenysége felett az operatív ellenőrzés biztosítása érdekében alapszabályának tartalmaznia kell ellenőrzési bizottság létrehozását is.

Az alap legfőbb irányító szerve az alap tanácsa. Az Alapítvány tevékenységének általános irányítását az Alapítványi Tanács végzi. Az alapítványi tanács felépítését, alapítási eljárását, hatáskörét és megbízatását, a döntések meghozatalának eljárását az alapító okirat határozza meg a jogszabályoknak megfelelően. Az alapítvány tanácsának tagjai csak akkor kaphatnak díjazást feladataik teljesítéséért, ha ezt az alapítvány alapszabálya előírja. Az alap tanácsa tagjainak járó javadalmazás összegét rögzített összeg formájában kell meghatározni.

Az alap tevékenységének operatív irányítása érdekében az alapokmány rendelkezhet az alap egyetlen végrehajtó szervének (ügyvezető igazgató, elnök) vagy az alap egyetlen végrehajtó szervének és az alap kollégiumi végrehajtó szervének létrehozásáról. (ügyvezető igazgatóság).

Az alapítvány végrehajtó szerve a jogszabályokban és az alapítvány alapszabályában megállapított hatáskörön belül látja el feladatait, és az alapítvány alapító okirata, valamint az alapítvány végrehajtó szervére vonatkozó szabályzat alapján jár el, amelyet az az alapítás.

Az alap tevékenységének felügyelete, valamint a közreműködők és a résztvevők érdekeinek védelme érdekében az alap létrehoz egy kuratóriumot, amelynek tagjai ingyenesen látják el feladataikat. A kuratórium megalakításának és hatáskörének eljárását az alapítvány alapító okirata és a kuratóriumi szabályzat határozza meg, amelyet az alapítvány tanácsa hagy jóvá.

A közreműködők által befizetett pénzeszközöket elemző nyugdíjszámlákon vezetik. Azokat a vagyontárgyakat, beleértve a készpénzt, az értékpapírokat, az ingatlant, amelyet az NPF-ek nyugdíjfizetési kötelezettségük teljesítéséhez használnak, nyugdíjatartaléknak nevezzük.

A nyugdíjtartalékok elhelyezését az alap eszközeinek kezelésére szakosodott társaság végzi (alapkezelő társaság). Az alap önállóan csak bankbetétekben és állampapírokban helyezheti el tartalékait. Az alap minden értékpapírját egy speciális letétkezelőben őrzik, amelynek ugyanolyan engedéllyel kell rendelkeznie, mint a befektetési alapok letétkezelőjének.

Az NPF-ek pénzügyi kimutatásait kötelező éves ellenőrzésnek vetik alá, a résztvevőkkel szembeni kötelezettségeket pedig aktuáriusi értékelésnek vetik alá.

A nem állami nyugdíjellátásra vonatkozó szerződések mellett az NPF-ek működhetnek az állami nyugdíjbiztosítási alapokkal is, amelyek a munkaerő-nyugdíj finanszírozott részét fizetik ki.

Az Orosz Föderáció állampolgárainak joguk van megtagadni a munkaerő-nyugdíj finanszírozott részének kialakítását az Orosz Föderáció Nyugdíjalapjának szervein keresztül, és erre a célra nem állami nyugdíjalapot választanak. Az ilyen állampolgárokat biztosított személyeknek nevezik.

A biztosítottakkal szembeni kötelezettségek biztosítására szánt NPF-k eszközeit nyugdíj-megtakarításnak nevezzük. Az NPF-nek joga van részt venni az ágazatspecifikus szakmai nyugdíjbiztosítási programokban is.

Csak speciális alapkezelő társaságok helyezhetnek nyugdíj-előtakarékosságot. Szigorúbb befektetési strukturális követelményeket alkalmaznak ezen alapok elhelyezésére.

A nyugdíjtartalékok és megtakarítások elhelyezéséből származó jövedelem (befektetési jövedelem) az NPF-be kerül vagy a nyugdíjszámlák feltöltésére, vagy az alap költségeinek fedezésére. A jövedelem legfeljebb 15% -a fordítható kiadások fedezésére. Az Art. A nem állami állami nyugdíjalapokról szóló, 2003. január 10-i 14-FZ szövetségi törvény 27. cikke.

Az alap alaptevékenységének biztosítására és az alap jogszabályban előírt tevékenységének biztosításával járó költségek fedezésére szánt vagyonképzésre vonatkozó levonások összege nem haladhatja meg a nyugdíjalapok kihelyezéséből származó jövedelem 15 százalékát, és a nyugdíj-előtakarékosság befektetéséből származó jövedelem 15 százaléka, levonva az alapkezelő társaság és az alap speciális letétkezelőjének javadalmazását és a befizetett adókat.

Ezenkívül az NPF-nek joga van levonni a nem állami nyugdíjellátási megállapodások alapján kapott járulékok 3% -át (a nem állami nyugdíjalapokról szóló szövetségi törvény 17. cikke).

Ha az NPF fenntartására fordított kiadások összege nem felel meg a fenti normáknak (a tartalékok és megtakarításokból származó bevételek 15% -a plusz a beszedett nyugdíjjárulékok 3% -a), akkor a különbséget az alapítók összesített hozzájárulása fedezi ( az alaptőke analógja) vagy az alapítók és mások célzott és jótékonysági hozzájárulásai.

Az NPF-ek nyugdíjtartalékait az orosz kormány értékpapírjaiban lehet elhelyezni; a Föderáció alkotó egységeinek végrehajtó hatóságai és az önkormányzati szervek értékpapírjaiba; bankbetétekben (betétek); más kibocsátók értékpapírjaiban; ingatlanban; pénznemértékekbe.

A folyó fizetési mérlegen lévő pénzeszközök nem tekinthetők nyugdíjtartaléknak.

Az NFP-nek tilos kölcsönöket és hiteleket nyújtani magánszemélyeknek és jogi személyeknek; határidős ügyletek és opciók; beruházások a szellemi tulajdonba; alapkezelő társaság, letétkezelő, könyvvizsgáló és aktuárius értékpapírjainak megvásárlása. Az alap eszközeit nem lehet zálogba adni.

Az nyugdíjtartalékok ingatlanba helyezésénél az alapnak adatokat kell szolgáltatnia az ingatlan értékbecslő általi értékeléséről. A befektetések szerkezetét az alap önállóan határozza meg, figyelembe véve a szabályozó szervek követelményeit (2005-ig - az NPF Felügyelősége az Orosz Munkaügyi Minisztérium alatt, akkor - FFMS).

A nyugdíjtartalékok elhelyezésének eljárását az NPF-ek Felügyelőségének 2002. január 10-i végzése szabályozza.

A kockázat mértéke szerint a nyugdíjtartalékok elhelyezésének objektumai a következő befektetési objektumokra oszlanak:

- kockázatmentes befektetési objektumok, amelyeknél az eszközvesztés kockázata nem haladja meg a 10 százalékot;

- minimális kockázatú befektetési objektumok, amelyeknél az eszközvesztés kockázata 10-25 százalék;

- fokozott kockázatú befektetési objektumok, amelyeknél az eszközvesztés kockázata 25 és 50 százalék között mozog;

- kockázatos befektetési objektumok, amelyeknél az eszközvesztés kockázata meghaladja az 50 százalékot;

- megengedhetetlen befektetési tárgyak - a nem állami nyugdíjalapok nyugdíjtartalékainak elhelyezésére és elhelyezésük ellenőrzésére vonatkozó, az Orosz Föderáció kormánya által jóváhagyott szabályok tiltják a nyugdíjtartalék elhelyezésének irányait.

A nyugdíjtartalékok befektetési objektumainak kockázati csoportokba történő besorolását az alapok függetlenül határozzák meg a befektetési piac fejlõdési tendenciáinak értékelésekor, és az alap nyugdíjtartalékainak elhelyezésére vonatkozó tervben szerepel.

A kihelyezett nyugdíjtartalékok legalább 50% -ának rögzített hozamú befektetéseknek kell lennie (kötvények, betétek, váltók stb.).

A kihelyezett nyugdíjtartalékok legfeljebb 50% -át a következő típusú befektetéseknek kell alkotniuk: az Orosz Föderáció állampapírjai, az Orosz Föderáció alkotó egységeinek értékpapírjai és önkormányzati értékpapírok; a vállalkozások részvényei és kötvényei (összesen); bankbetétek és ingatlanok (összesen).

A kihelyezett nyugdíjtartalékok legfeljebb 20% -a lehet a következő típusú befektetések:

- befektetések egy befektetési objektumba (ideértve az egy bankban elhelyezett betéteket, egy kibocsátó értékpapírjait, az állami és önkormányzati értékpapírok kivételével);

- beruházások nagy kockázatú tárgyakba és kockázatos tárgyakba (eszközvesztés kockázata 25-50, illetve több mint 50%).

Az NPF befektetheti nyugdíjtartalékait az alapítók és a befektetők értékpapírjaiba, de az elkülönített tartalékok 30% -át meg nem haladó összegben. Ha a nyugdíjtartalék összege nem haladja meg az 5 millió rubelt, akkor az összes tartalék szövetségi állampapírokba és bankbetétekbe helyezhető el.

A nyugdíj-megtakarításoknak saját eszközszerkezeti követelményeik vannak.

Az Art. A nem állami nyugdíjalapokról szóló szövetségi törvény 36.15. Cikkének értelmében a kötelező nyugdíjbiztosításra szánt NPF-k befektetési portfóliójának struktúrájának meg kell felelnie a következő alapvető követelményeknek:

- egy kibocsátó vagy kapcsolódó kibocsátók csoportjának maximális részesedése az alap befektetési portfóliójában nem haladhatja meg az 5 százalékot, az Orosz Föderáció állampapírjai kivételével;

- a hitelintézeteknél (ugyanazon bankcsoportba tartozó hitelintézeteknél) elhelyezett betétek nem haladhatják meg az alap befektetési portfóliójának 10 százalékát;

- az alapkezelő társaság, a szakosított letétkezelő és az aktuárius által kibocsátott értékpapír-alap befektetési portfóliójában a maximális részesedés nem haladhatja meg az 5 százalékot;

- az egyik kibocsátó kötvényalapjának maximális részesedése a befektetési portfólióban nem haladhatja meg a kibocsátó fennálló kötvényeinek teljes mennyiségének 10 százalékát, az Orosz Föderáció állampapírjai kivételével;

- egy kibocsátó értékpapír-alapjának befektetési portfóliójában a maximális részesedés nem haladhatja meg a kibocsátó tőkésítésének 15 százalékát, az Orosz Föderáció állampapírjai kivételével, és nem haladhatja meg az értékpapírok kibocsátásának 15 százalékát az Orosz Föderáció alkotó egysége;

- az alap befektetési portfóliójában a rubelben és devizában kifejezett készpénz maximális részesedése a hitelintézeteknél vezetett számlákon és betéteken nem haladhatja meg a 20 százalékot.

- a külföldi kibocsátók értékpapírjaiban elhelyezett alapok befektetési portfóliójának maximális részesedése nem haladhatja meg a 20 százalékot.

Az NPF tevékenységének fontos eleme az alap által használt nyugdíjrendszerek.

1.3 A nyugdíj-előtakarékosság és a nem állami nyugdíjak folyósításának kialakítási eljárása

A törvény szerint a nyugdíjrendszer "olyan feltételek összessége, amelyek meghatározzák a nyugdíj-előtakarékosság és a nem állami nyugdíjak folyósításának kialakítási eljárását".

Két fő nyugdíjrendszer létezik: szolidáris (biztosítási) és pénztári. Különböznek a nyugdíjjárulékok kiszámításának módszertanában.

A legfontosabb különbség a rendszerek között az, hogy örökölnek-e a nyugdíjösszegek az alap résztvevőinek halála esetén.

Ha az összegek nem öröklődnek (szolidaritási rendszer), akkor az elhunyt pénzét hozzáadják a túlélő nyugdíjasok pénzéhez, és egy nyugdíjjárulékot kapnak. Ha az összegeket öröklik, akkor az elhunyt nyugdíjasok pénzének rovására az alap már nem tudja növelni a túlélők nyugdíjának összegét, majd más mértékű nyugdíjjárulék alakul ki.

Így a finanszírozott rendszer a következő elveken alapul:

Minden NPF-résztvevő számára egyedi nyugdíjszámlát nyitnak. Minden rá eső hozzájárulást és befektetési jövedelmet jóváírnak. A nyugdíjalapok bekövetkezésekor (például egy bizonyos életkor elérésekor) a résztvevő egyéni, nem állami nyugdíjat kap a személyes nyugdíjszámláján lévő alapokon belül;

Ebben a rendszerben egy tag halála esetén a nyugdíjszámlán fel nem használt pénzeszközöket öröklik meg. Egy elhunyt NPF-résztvevő örökösei visszavonhatják az alapok egyenlegét.

A szolidáris (biztosítási) rendszer a túlélési biztosításhoz hasonló elveken alapul:

A rendszer összes résztvevője számára egyetlen közös számla nyílik meg. Járulékokat és befektetési bevételeket egyaránt kap. Ezen a számlán nincs pénzfelosztás az NPF résztvevői között.

A közös nyugdíjszámlán lévő pénzeszközök nem öröklődnek (valójában az elhunyt résztvevő pénzét hozzáadják az alap többi résztvevőjének pénzeszközeihez).

A tőkefedezeti és szolidaritási felosztás mellett a nyugdíjrendszereket a nyugdíjak folyósításának (életre szóló és határozott idejű) időzítése és a nyugdíjjárulékok vagy a jövőbeni kifizetések összegének felülvizsgálata lehetősége szerint osztják fel. Meghatározott (rögzített) járulékokkal rendelkező rendszerben az arányuk nem változik, de a jövőbeni nyugdíj nagysága változhat az alap tevékenységeinek eredményeitől és egyéb körülményektől függően. A meghatározott juttatási rendszerben éppen ellenkezőleg, a nyugdíj összegét előre meghatározzák, ugyanakkor a jövőben a járulékfizetőtől további hozzájárulásokra lehet szükség az ilyen nyugdíj biztosításához.

Számos kombinált (vegyes) nyugdíjrendszer létezik, amelyek különböző lehetőségeket ötvöznek a járulékok és a nyugdíjak kiszámításához. Az Orosz Föderáció állami nyugdíjrendszere szintén vegyes szolidáris-halmozott rendszer szerint működik, ahol a nyugdíj nagysága mind a jövedelem (azaz a járulékok) összegétől, mind az állampolgár életkorától (a túlélés valószínűségétől a nyugdíjig) függ. .

Ha egy nem állami nyugdíjpénztár rendszerét vesszük figyelembe a kötelező nyugdíjbiztosítás és a nem állami nyugdíjellátás szempontjából, akkor első pillantásra kevés különbség van. Mindkét esetben az alap a magánszemélyekkel szemben a nyugdíjfizetésre (NPO) vagy a munkaügyi nyugdíj finanszírozott részének kifizetésére vonatkozó kötelezettségek megjelenésének alapja a szerződés.

Mindkét rendszer magában foglalja az eszközök átruházását az alapkezelő társaság vagyonkezelésére, megköveteli egy speciális letétkezelő kötelező részvételét, korlátozásokat ír elő az eszközök befektetésére stb. Ezenkívül mindkét rendszer tartalmaz hasonló elemeket, amelyek különböző neveket viselnek (1. táblázat).

1. táblázat: A nyugdíjbiztosítási rendszerek összehasonlító jellemzői

E rendszerek részletesebb vizsgálata azonban feltárja kardinális különbségeiket. Ez elsősorban az állapotukat érinti.

Amint azt korábban említettük, a nem állami nyugellátást a főhöz képest kiegészítőnek tekintik. E tekintetben a nyugdíjbiztosítás kötelező, és a munkáltató vagy a törvény által biztosított más személy biztosítási díjak átutalására vonatkozó kötelezettségén alapul.

A nem állami nyugdíjellátás éppen ellenkezőleg, önkéntes, és azon alapul, hogy az érdekelt személy gyakorolja a kiegészítő nyugdíj létrehozásának jogát harmadik felek javára vagy saját érdekében. "

Ez újabb fontos különbséghez vezet. Az Art. A nem állami nyugdíjalapokról szóló törvény 3. cikke szerint a nem állami nyugellátási megállapodás (nyugdíjszerződés) az alap és az alap befizetője közötti megállapodás, amely szerint a járulékfizető vállalja, hogy nyugdíjjárulékot fizet az alapba, és az alap vállalja, hogy nem állami nyugdíjat fizet az alap résztvevőinek.

Viszont a kötelező nyugdíjbiztosításról szóló megállapodás a pénztár és a biztosított között a biztosított vagy annak jogutódjai javára létrejött megállapodás, amely szerint a pénztár köteles nyugdíjalapok bekövetkezésekor a pénztárt kijelölni és kifizetni. a munkaerő-nyugdíj egy része a biztosítottnak vagy az utódainak folyósított kifizetések.

Ebből következik, hogy a nem állami nyugdíjellátás keretében megállapodást kötnek a pénztár és a járulékot fizető személy között, természetesen megkerülve azt, aki később nyugdíjat kap, kivéve azokat az eseteket, amikor a kifizető és a címzett egy személy. A kötelező nyugdíjbiztosítás keretében éppen ellenkezőleg, a pénztár és a jövőbeni nyugdíjban részesülő között megkötik a szerződést, megkerülve a járulékfizetőt.

Alapvető különbség a nyugdíjbiztosítási rendszerek között az is, hogy a nyugdíj-előtakarékosság kezelése szigorúbb követelményeket tartalmaz, mint a nyugdíjtartalékok kezelése. Ezek a követelmények az alapokra, az alapkezelő társaságokra és a munkájuk megszervezésének folyamatára vonatkoznak, ideértve az információk nyilvánosságra hozatalára vonatkozó eljárást, a befektetési tárgyak korlátozottabb listáját, a speciális jelentések kibővített listáját, az alapkezelő társaság felelősségbiztosítását, a további előírások betartását és mutatók és egyéb követelmények.

Korábban megjegyezték, hogy a befektetési és nyugdíjalapok közös technológiai jellemzőkkel rendelkeznek, amelyek kapcsolódnak a befektetési folyamat sajátosságaihoz. Az alapok maguk nem vesznek részt közvetlenül a befektetési folyamatban, vagy rendkívül korlátozott hatáskörük van az önálló befektetésre.

A nyugdíjalap ezen hatáskörei újabb különbséget jelentenek a vizsgált rendszerek között. A nyugdíjak felhalmozását illetően a jogszabályok kizárják az alap eszközeinek bármilyen, nem alapkezelő társaság általi befektetésének lehetőségét.

A nem állami nyugdíjpénztár munkamódszere a nem állami nyugdíjellátás rendszere szerint azt feltételezi, hogy a nyugdíjszerződés megkötésének pillanatától kezdve a járulékfizetők a nyugdíjrendszerrel összhangban elkezdik levonni a nyugdíjjárulékokat az alapba. a megállapodás tükrözi.

A nyugdíjrendszer olyan feltételek összessége, amelyek meghatározzák a nyugdíjjárulékok és a nem állami nyugdíjak kifizetésének eljárását.

Ennek eredményeként egy nem állami nyugdíj alakul ki a nyugdíjjárulékok felhalmozásának, befektetésének és a befektetési jövedelmek kiszámításának folyamatában. Ugyanakkor minden tranzakciót, legyen szó járulékfizetésekről, jövedelem felhalmozódásáról, nyugdíj kifizetéséről vagy a visszaváltási összeg kifizetéséről, a megfelelő nyugdíjszámlán kell elszámolni. Ha az elemzést egy számlán folytatják több résztvevő számára, akkor a számla egyetemleges, ha az elemzés csak egy résztvevőre vonatkozik, akkor a számla nominális.

A nem állami nyugdíj kijelölése és folyósítása az alap résztvevője számára a nyugdíjalapok megjelenésekor, azaz annak oka, hogy a résztvevő megszerezze a nem állami nyugdíjhoz való jogot.

Ha a nyugdíjszerződést a nyugdíjalapok megjelenése előtt felmondják, a nem állami nyugdíjalap a helyzettől függően fizet a betétesnek vagy a résztvevőnek, vagy egy másik nem állami nyugdíjpénztárba utalja a felhalmozott alapokat az összegben és a a megállapodásban és a szabályokban meghatározott feltételek. Ezek az alapok alkotják a visszaváltási összeget.

A nem állami nyugdíjalap kötelező nyugdíjbiztosítási rendszer szerinti működési módja kezdetben feltételezi, hogy az alap megszerzi a jogot e tevékenység végzésére. Az Alap ilyen jogot kap attól a naptól kezdve, amikor az orosz FFMS-nél bejegyezték a biztosítási biztosítási kötelező nyugdíjbiztosítási tevékenység végzésére vonatkozó szándéknyilatkozatot.

Ettől a pillanattól kezdve az alap gyakorolja jogait azzal, hogy megfelelő megállapodásokat köt a biztosítottakkal. Ugyanakkor a pénztárnak nincs joga megtagadni a biztosítottat a kötelező nyugdíjbiztosításról szóló megállapodás megkötésétől, kivéve azokat az eseteket, amikor az alap bejelentette az új biztosítottak vonzásának felfüggesztéséről szóló döntést, valamint hogy az alapot a nyugdíjműveletek egészére vagy egy részére tiltják.

A kötelező nyugdíjbiztosítási szerződés attól a naptól lép hatályba, amikor az előző biztosító által átutalt nyugdíj-előtakarékossági alapokat jóváírják az új biztosító számláján. A munkaerő-nyugdíj finanszírozott részének a biztosítottra történő kiosztása és folyósítása a nyugdíjalapok bekövetkeztével történik.

2. fejezetA nem állami nyugdíjalapok tevékenysége

2.1 Piaci áttekintésnállami nyugdíjalapokból Oroszországban

Az oroszországi nyugdíjreform végrehajtása a lakossági érdeklődés növekedését eredményezte a nyugdíjellátás problémái iránt. Mivel az állam hosszú távon nem tudja garantálni a polgárok számára a méltóságteljes időskort, a munkaadókat és a munkavállalókat maguknak is be kell vonniuk e probléma megoldásába. A kiegészítő nyugdíjak kialakulásának legkényelmesebb mechanizmusa manapság a nem állami nyugdíjalapok (NPF).

Az RBC ügynökség szerint jelenleg (2010 elejétől) összeállították a legnépszerűbb NPF-ek besorolását.

A 2.1. Táblázat bemutatja az ügyfelek nem állami nyugdíjpénztárak (NPF) általi vonzásának eredményeit 2010 elején.

2.1. Táblázat: NPS besorolás 2010 elején

	NPF név	Nyilatkozatok (db)	Piaci részesedés (%)	Szerződések (db)	Piaci részesedés (%)
	LUKOIL-Garant
	Jólét
	Nagy PF
	Promagrofond
	Norilsk Nickel
	Társadalmi fejlődés
	A villamosenergia-ipar NPF-je
	Steelfond

Az öt legnagyobb nem állami nyugdíjalap nyugdíjatartaléka az NPF-k összes nyugdíjtartalékának 77,4% -át teszi ki, amely 518,01 milliárd rubelt tesz ki, és a nyugdíj-előtakarékosság - a nyugdíj-megtakarítások teljes volumenének 51,8% -át, amely 71,72 milliárd rubelt tesz ki ... Ilyen adatokat tartalmaz a Szövetségi Pénzügyi Piaci Szolgálat jelentése az NPF-ek 2010. I. negyedévi tevékenységéről.

A nyugdíj-megtakarítások szempontjából a legnagyobb NPF-ek az NPF Blagosostoyanie, az NPF LUKoil-Garant, az NPF Norilsk Nickel, az NPF Gazfond és az NPF Elektroenergetiki, a legnagyobb alapok pedig a nyugdíjtartalékok tekintetében az NPF Gazfond, NPF Welfare ", NPF" Transneft ", NPF a villamosenergia-ipar.

A saját tulajdonuk nagyságát tekintve a vezetők között szerepelt az NPF Gazfond, az NPF Blagosostoyanie, az NPF LUKoil-Garant, a hanti-mansi NPF és a villamosenergia-ipar NPF-je. Az 5 legnagyobb alapba tartozó saját vagyon mennyisége ebben a mutatóban az összes NPF saját vagyonának volumene 77,3% -a, ami 678,59 milliárd rubelt tesz ki.

Az NPF Gazfond, az NPF LUKoil-Garant, az NPF Surgutneftegaz, az NPF Blagosostoyanie és az NPF Regionfond lett a legnagyobb NPF a törvényi tevékenységre szánt ingatlanok mennyiségét tekintve / IOUD /. Az ebben a mutatóban szereplő 5 legnagyobb alapnak tulajdonítható IOUD mennyisége az összes NPF vagyonának volumene 74,9% -a, ami 84,53 milliárd rubel.

A kötelező nyugdíjbiztosítási rendszerben / OPS / biztosítottak számát tekintve az öt vezető az NSPF "Blagosostoyanie", a NONPF "LUKoil-Garant", az NPF "Socium", az NPF "Rus" és a NONPF "Bolshoy PF" körébe tartozik. A mutató szerint az 5 legnagyobb NPF-ben a kötelező nyugdíjbiztosítással biztosított személyek száma 50,2 százalék, az MPI-ben biztosítottak teljes száma 54,57 millió ember.

A nem állami nyugdíjrendszerben résztvevők számát tekintve a legnagyobb NPF-ek az NPF Blagosostoyanie, a villamosenergia-ipar NPF-je, az NPF Telecom-Soyuz, az NPF LUKoil-Garant és a Hanti-Mansi NPF voltak. A nem állami nyugdíjprogramban részt vevő 5 legnagyobb NPF-ben résztvevők száma az ilyen személyek teljes számának 41,2 százaléka, ami 6,35 millió ember.

A tanfolyam további részében a 2.2. Táblázat mutatja be az NPF megbízhatóságának minősítését 2010 elejére vonatkozóan.

2.2. Táblázat Az NPF megbízhatósági besorolása 2010 elején

A cég neve		Nyugdíjatartalék (ezer rubel)	Nyugdíj megtakarítás (ezer rubel)
AAA csoport (maximális megbízhatóság)
NPF "Blagosostoyanie"
NPF "LUKOIL-GARANT"
NPF villamos energetika
AA + csoport (nagyon magas megbízhatóság - első szint)
NPF "StalFond"
AA csoport (nagyon magas megbízhatóság - második szint)
NPF "Transneft"
NPF "Telecom-Union"
NPF "Norilsk Nickel"
NPF Takarékpénztár
AA csoport (nagyon magas megbízhatóság - harmadik szint)
NPF "Első Nemzeti Nyugdíjpénztár"
NPF "Raiffeisen"
A + csoport (nagy megbízhatóság - első szint)
NPF "REGIONFOND"
NPF "Az öregség szociális védelme"
NPF "Socium"
A csoport - (nagy megbízhatóság - harmadik szint)
NPF "UMMC-Perspektiva"
NPF "társadalmi fejlődés"
BBB + csoport (elegendő megbízhatóság - első szint)
NPF "Kereskedelmi és Ipari Nyugdíjpénztár"
NPF "Moszkva város NPF"
BBB csoport (kellő megbízhatóság - második szint)
NPF "kapitány"
BBB csoport (megfelelő megbízhatóság - harmadik szint)
NPF "Port Garant"
NPF "PensionInvest"

nem állami kiegészítő nyugdíjellátás

Meg kell jegyezni, hogy a válság idején a nem állami nyugdíjalapok (NPF) az orosz piacon a legéletképesebb és legstabilabb pénzügyi vállalatoknak bizonyultak. A minősítések szisztematikus alkalmazása az iparban tovább növeli e piac megbízhatóságát és lendületet ad a fejlődés számára. A nem állami nyugdíjak piaca lenyűgöző rendszerré vált, amely nagyságrendileg összehasonlítható például a befektetési alapok kollektív befektetésének iparával.

A nem állami nyugdíjalapok, mint bármely más szervezet, tevékenységük során különféle kockázatoknak vannak kitéve. A nem állami nyugdíjalapok kockázatai nem katasztrofálisak és kezelhetők. A tanfolyam következő bekezdésében a nem állami nyugdíjalapok kockázatait vesszük figyelembe.

2.2 A nem állami nyugdíjalapok kockázatkezelési módszerei

Vizsgáljuk meg a kockázatkezelés főbb módszereit az NPF munkájának sajátosságaihoz viszonyítva.

1. A lehető legnagyobb mértékben kerülje a kockázatot. Ez a legegyszerűbb és legtermészetesebb módszer.

A kötelezettségek kockázatára alkalmazva realizálható a nyugdíjrendszerek kiválasztásakor. A nyugdíjrendszer használatával a számlán lévő pénzeszközök kimerülése előtt az alap elkerülheti a halálozás kockázatát és a jövedelmezőség kockázatát. A befektetési kockázat elvben hiányzik a felosztó-kirovó nyugdíjrendszerekben. A hozzájárulások be nem fogadásának kockázata teljes mértékben finanszírozott rendszerek alkalmazásával elkerülhető.

2. Kockázat átruházása az egyik gazdálkodó egységről a másikra, ha különböző nyugdíjrendszereket használnak. Tehát például, amint azt a befektetési kockázat tekintetében fentebb bemutattuk, a rögzített hozzájárulási konstrukciókban a résztvevő, a rögzített hozzájárulási konstrukciókban pedig az alap veszélyeztetett. Meg kell jegyezni, hogy ez az ellentmondás meglehetősen önkényes, és a gyakorlatban nincs ellentmondás e témák között (mindenesetre nem szabad).

Az a tény, hogy egy résztvevő, különösen a nyugdíjas anyagi jóléte sok éven át kapcsolódik az alaphoz, és az alap pénzügyi veszteségei számára teljesen veszteséges. Viszont fontos, hogy az alap biztosítsa a résztvevő pénzügyi jólétét, mivel ellenkező esetben kérdéses lesz az alap fennállásának célszerűsége.

3. Diverzifikáció, vagyis a kockázatok több irányú elosztása. Az NPF-ekben (és nem csak az NPF-ekben) alkalmazott eszköz diverzifikáció klasszikus példája a befektetések diverzifikálása. A gyakorlatban ez azt jelenti, hogy nyugdíjatartalékokat helyeznek el különféle típusú értékpapírokban, azokat több alapkezelő társaság között osztják szét. A kötelezettségek diverzifikációját akkor alkalmazzák, amikor az alap több különböző kockázatú nyugdíjrendszert alkalmaz. Az egész életen át tartó nyugdíjrendszer megvalósításakor a halálozási kockázat jelentősen csökken a nyugdíjrendszerben résztvevők számának növekedésével. Az NPF-eknél szintén fontos a betétesek általi diverzifikáció, mivel a betétesek számának növekedése csökkenti a szerződések egyidejű felmondásának kockázatát.

4. Kockázatokat fedező biztosítási tartalék létrehozása. A biztosítási tartalék megléte az események kedvezőtlen alakulása esetén lehetővé teszi az alap fizetési kötelezettségének teljesítését. Ugyanakkor a biztosítási tartalék nagyságát össze kell kapcsolni a kockázatok nagyságával és jellegével.

5. A kockázat viszontbiztosítása. Vannak speciális viszontbiztosító társaságok, amelyek biztosítják az NPF-ek kockázatát. Természetesen itt fontos felmérni az ilyen viszontbiztosítás kockázatának és költségének arányát. Eddig ezt a módszert nem nagyon használják az orosz NPF-ek gyakorlatában.

6. A jogszabályban előírt tevékenységek finanszírozásának növelése, részben az alap új alapítóinak bevonásával. Még akkor is, ha a nyugdíjkötelezettségek meghaladják a nyugdíjtartalékokat, a PMO számára szükséges összegű rendelkezésre álló forrás lehetővé teszi az alap számára, hogy teljesítse kötelezettségeit.

7. A kockázatok folyamatos ellenőrzése és a szükséges intézkedések megtétele. Ennek egyik fő információforrása az aktuáriusi értékelési jelentés. A jelentés fontos következtetést von le az alap pénzügyi stabilitásáról, elemzi az aktuáriusi egyenleg megsértésének okait. Az alap aktuáriusa nemcsak a biztosításmatematikai jelentésben biztosítja a szükséges információkat az alap vezetőségének és szakembereinek, hanem folyamatosan figyelemmel kíséri az alap minden olyan eseményét, amely befolyásolhatja pénzügyi stabilitását.

A tanfolyamon tovább meg kell jegyezni a nem állami nyugdíjalapok kockázatainak állami szabályozásának módszereit. A munkaerő-nyugdíjak finanszírozott összetevőjét szabályozó jogszabályok intézkedéseket írnak elő ezen kockázatok minimalizálása és a nyugdíj-megtakarítások biztonságának biztosítása érdekében.

A jelenleg működő szociális és pénzügyi intézmények közül a nem állami nyugdíjpénztárak rendelkeznek a legfejlettebb rendszerrel, amely a pénzügyi feltételekre és a működési feltételekre vonatkozóan törvényileg kialakított követelményeket támaszt. Ezek a követelmények a következők:

Nem állami nyugdíjalap tevékenységének kötelező engedélyezése;

Az NPF vagyonának felosztása nyugdíjtartalékokba (kizárólag a nem állami nyugdíjellátási kötelezettségek teljesítésére szánt pénzeszközök), nyugdíj-megtakarításokba (a munkaerő-nyugdíj finanszírozott részének nyugdíjszámláin felhalmozódott pénzeszközök) és vagyonokba, amelyek biztosítják a az alap, az ilyen típusú ingatlanok külön elszámolása és az azokon végzett keverési műveletek elfogadhatatlansága;

A törvényileg meghatározott legalacsonyabb ingatlanméret a törvényi tevékenység biztosítása érdekében 2005. január 1. előtt 3 millió rubel, ezen időpont után pedig 30 millió rubel;

Jogszabályi tilalom az alap vagyoni adósságainak kizárására, amely nyugdíjtartalékot és nyugdíj-megtakarítást jelent;

Az alap tevékenységének nyitottsága és átláthatósága a betétesek, a résztvevők és a biztosítottak számára, amelyet a nyugdíjszámlák állapotáról szóló éves tájékoztatásuk és az alap tevékenységéről szóló jelentések kötelező közzététele biztosít a médiában;

A nyugdíjatartalékok és a nyugdíj-megtakarítások biztonságát biztosító, kidolgozott intézkedésrendszer, amely magában foglalja a nyugdíjtartalék elhelyezésének és a nyugdíj-megtakarítások befektetésének megengedett irányainak követelményeit, beleértve az egyes befektetési objektumokban történő elhelyezés maximális mértékét, valamint napi ellenőrzést a speciális letétkezelő nyugdíjtartalékainak és nyugdíj-megtakarításainak összetételéről és szerkezetéről;

A kockázatbiztosítási rendszer, amely magában foglalja a biztosítási tartalékok kialakítását, amelynek normatív összegét az állam állapítja meg, az egyesített garanciaalapokban való részvétel vagy a külső biztosítás egyéb formái;

Az alapítvány rendelkezik belső ellenőrzési rendszerrel, amely magában foglalja a befektetők és a résztvevők képviselőiből összeállított kuratóriumot és egy ellenőrzési bizottságot.

A nem állami nyugdíjalapok betartását a törvény által meghatározott összes működési feltételnek egy külön erre felhatalmazott szövetségi testület (Oroszországi Munkaügyi Minisztérium) és egy speciális letétkezelő ellenőrzi, amely a nyugdíj összetételének és szerkezetének megsértése esetén tartalékok és nyugdíj-megtakarítások, köteles erről értesíteni a minisztériumokat, továbbá vállalja, hogy minden műveletet nyugdíj-megtakarítással végez.

Nem minden pénztár kaphat jogot arra, hogy az állampolgárok nyugdíjtakarékosságával dolgozzon (váljon a kötelező nyugdíjbiztosítás biztosítójává). A fent felsorolt, minden nem állami nyugdíjalap esetében kötelező követelmények mellett az NPF-nek, amely úgy döntött, hogy a polgárok nyugdíjtakarékosságával dolgozik, további követelményeknek kell megfelelnie:

Legalább két évig munkatapasztalattal rendelkezik a nem állami nyugdíjellátás végrehajtásában;

Legalább egy éven keresztül legalább 5000 regisztrált nyugdíjszámlát vezet a résztvevőkről;

Nem lehet aktuáriusi hiánya az aktuáriusi értékelés eredményei alapján az elmúlt két tevékenységi évben;

Nincs ténye az engedély felfüggesztéséről az elmúlt két év tevékenysége során.

A kötelező nyugdíjbiztosítás biztosítójaként eljárni kívánó alapnak kérelmet kell benyújtania az orosz munkaügyi minisztériumhoz, és ott be kell jegyeznie magát.

A kötelező nyugdíjbiztosításból eredő kötelezettségek nem állami nyugdíjalap általi teljesítésének eljárását és feltételeit az alap biztosítási szabályai határozzák meg, amelyeket az alap az Orosz Föderáció kormánya által jóváhagyott szokásos szabályok alapján alakít ki. .

Egy nem állami nyugdíjalap olyan rendelkezéseket adhat az alap biztosítási szabályaihoz, amelyek javítják a biztosított szolgáltatását, de nem korlátozhatják a biztosított jogait a szokásos biztosítási szabályokkal összehasonlítva. Az egyes alapok biztosítási szabályai és azok minden változása csak az orosz munkaügyi minisztériumnál történt regisztráció után lép hatályba.

Ezeknek a követelményeknek való megfelelés biztosítja, hogy a kötelező nyugdíjbiztosítással kapcsolatos tevékenységeket csak olyan pénztárak végezhessék, amelyek elegendő tapasztalattal rendelkeznek a nem állami nyugdíjak nyújtásában és rendelkeznek a szükséges pénzügyi stabilitással.

A nyugdíj-megtakarításokat nem lehet beszedni az alap, a betétesek, a kötvénytulajdonosok, az alapkezelő társaságok, a szakosított letétkezelő és más személyek, köztük a biztosítottak és a résztvevők tartozásaira. Az egyetlen kivétel a pénztár biztosítottakkal szembeni tartozása.

A biztosított nyugdíj-megtakarításait mind a nem állami nyugdíjalapban, mind a munkaerő-nyugdíj finanszírozott részének nyugdíjszámlájának fenntartása, mind pedig az orosz nyugdíjalapban elszámolják a a biztosított személyes személyes számlája. Ezenkívül az Orosz Nyugdíjpénztár nyilvántartást vezet a biztosítottakról, amely információkat tartalmaz arról, hogy a biztosított mely nem állami nyugdíjalapot választotta. Ezek az intézkedések kizárják annak lehetőségét, hogy egy nem állami nyugdíjalap átszervezése vagy felszámolása esetén elveszítsék a nyugdíj-előtakarékossággal kapcsolatos információkat.

Hasonló dokumentumok

A nem állami nyugdíjalapok tevékenysége terén a kapcsolatokat szabályozó szabályozási keret elemzése. Ezen a területen meglévő problémák és azok megoldásának módjai. Nem állami nyugdíjellátási formák fejlesztése, kilátások értékelése.

cikk hozzáadva 2016.05.25


A nem állami nyugdíjalapok fejlődésének és fejlődésének története Oroszországban. Az NPF jogi formája és tevékenysége, pénzügyi helyzetének értékelése. Az Orosz Föderáció nyugdíjbiztosítási rendszerének elemzése. Problémamegoldás és kockázati tényezők.

szakdolgozat, hozzáadva 2014.02.18


A nem állami nyugdíjalapok fejlődésének története, típusai és alapelvei Oroszországban, tevékenységük törvényi szabályozása. A nyugdíjellátás nemzetközi gyakorlata. A nem állami nyugdíjalapok nyereségének megadóztatása.

szakdolgozat hozzáadva 2014.06.06


A nyugdíjtartalékok vagyonkezelésével kapcsolatos kapcsolatok jogi szabályozásának kilátásai. A nyugdíjalap költségvetésének bevételi és kiadási részeinek elemzése. A résztvevők szerepe a nyugdíj-előtakarékosság befektetésében a nyugdíjalap költségvetésének kezelésében.

szakdolgozat, hozzáadva: 2009.10.27


A nyugdíjrendszer kialakulásának története a szovjet és a posztszovjet időszakban, a nem állami nyugdíjalapok fejlődése. A tőkefedezeti nyugdíj fogalma, kinevezésének feltételei és eljárása. Nyugdíjrendszerek Oroszországban és külföldön: a reformok modelljei és tapasztalatai.

tézis, hozzáadva: 2018.04.04


A befektetési tevékenység jogi szabályozása. Az intézményi befektető fogalma és kapcsolata más típusú befektetőkkel. A részvénytársaságok, a befektetési alapok, a nem állami nyugdíjalapok szervezeti és jogi formájának jellemzői.

szakdolgozat, hozzáadva: 2017.09.02


A nem állami nyugdíjalapok fogalma és jelentősége, tevékenységük szabályozási kerete, jogai és kötelezettségei. A nyugdíjellátás társadalmi és jogi problémái a jelenlegi szakaszban és megoldásuk módjai. A nyugdíjak kiszámításának jogi problémái.

teszt, hozzáadva 2011.09.17


A nem állami nyugdíjalapok fő tevékenységei. Azok a paraméterek, amelyektől függ a nyugdíj nagysága. A nyugdíjrendszer reformjának szakaszai. A kiosztott nyugdíjak átlagos nagysága Oroszországban. Biztosítási alapelvek az Orosz Föderáció nyugdíjrendszerének fejlesztéséhez.

jelentés hozzáadva 2011.11.25


A modern nyugdíjrendszer kialakulása és fejlődése Oroszországban. Az NPF "Soglasie" szervezeti és jogi jellemzői. Az NPF nyugdíjrendszerben való részvételének formái. A nem állami nyugdíjpénztár és az állam közötti különbségek, a magánnyugdíjpénztár előnyei.

szakdolgozat, hozzáadva 2014.06.01


A munkabér nyugdíjának finanszírozott részére vonatkozó kiegészítő biztosítási járulék fizetési eljárása. Hozzájárulás a nyugdíj-előtakarékosság kialakulásának társfinanszírozásához. Az állami támogatás módjai a nyugdíj-előtakarékosság kialakulásához. Munkaadói hozzájárulások.

A legtöbb fejlett országban a nyugdíjellátás három forrásból származik:

Állami nyugdíjrendszerek (a társadalombiztosítás keretében);

Nem állami nyugdíjalapok;

Biztosító társaságok vagy más pénzügyi intézmények.

A nem állami nyugdíjalapok fejlettségi szintje az országban attól függ, hogy az állami nyugdíjrendszer mennyiben felel meg a lakosság igényeinek. Így a magánnyugdíjpénztárak az Egyesült Államokban, a legkevésbé Skandináviában és Ausztriában a legelterjedtebbek.

A nemzetközi gyakorlatban a nyugdíjbiztosítás három fő területre oszlik:

1) egyéni nyugdíjbiztosítás - az ügyfél bizonyos összegű nyugdíjat biztosít;

2) az ügyfél felhalmozódik egy biztosítási szervezetben, a nyugdíj megfelel a felhalmozott összegnek;

3) csoportos biztosítás - az összes résztvevő nyugdíja megfelel a járulékok teljes összegének.

1917-ig Oroszországban kifejlesztették a nyugdíjalapok rendszerét, ma a legelterjedtebb név a nyugdíjalap. Jellemzően a nyugdíjalap egy csoportos biztosítási szolgáltató. A hazai gyakorlatban ezek mind olyan szervezetek, amelyek nyugdíjbiztosítást nyújtanak.

A Nyugdíjpénztár egy sokoldalú tevékenységet folytató szervezet, amely a pénzeszközök felhalmozásából és azok felhasználásából áll a résztvevők nyugdíjának és juttatásainak kifizetésére.

Az oroszországi nem állami nyugdíjalapok (NPF) 1-84 nyugdíjrendszert kínálnak tagjaiknak. Ebben az esetben a "nyugdíjrendszer" kifejezés a járulékfizetés és az NPF-ekből történő befizetések eljárására utal. A nyugdíjrendszer főbb jellemzői:

A fizetések gyakorisága és nagysága;

A nyugdíj-megtakarítások kialakításának feltételei;

A kiegészítő nyugdíjak fizetési feltételei.

A rendelkezésre álló változatosság ellenére tiszta formában két nyugdíjrendszer különböztethető meg:

1) felhalmozási rendszer - a befizetéseket a betétes fizeti, amikor csak lehetséges, a kifizetéseket addig kell teljesíteni, amíg a résztvevő személyes számláján lévő pénzeszközök teljesen ki nem merülnek;

2) minimális garantált nyugdíjjal rendelkező rendszer - ebben a rendszerben a garantált nyugdíjat a járulékok összegétől függően állapítják meg, és a nyugdíjak tényleges összege magasabb lehet a résztvevő személyes számláján felhalmozott befektetési jövedelemnek megfelelően, de semmilyen körülmények között nem lesz kisebb, mint ez a méret.

A nyugdíj-előtakarékosság kialakulásának minimális időtartama 1-2 év (nyugdíjas és nyugdíjas korú személyek esetében). A felhalmozási szakasz maximális időtartamát a természetes korhatárok határozzák meg.

A fizetési határidő megkülönbözteti az élet és a határozott idejű (korlátozott) nyugdíjakat.

A határozott nyugdíjakat a megbeszélt időszakon belül folyósítják. A nyugdíjakat általában a megállapított általános nyugdíjkorhatártól fizetik. A fizetések gyakorisága változhat.

Tevékenységük jellegénél fogva a nyugdíjalapok jelentős befektetési forrásokkal rendelkeznek. Ezen alapok helyes elosztása fontos mind az alap, mind a kötvénytulajdonosok számára.

A biztosítóktól eltérően a nyugdíjalapok 1995-ig nem korlátozódtak a befektetési irányok megválasztásában. 1994. július 1-jétől az NPF eszközeit átlagosan a következőképpen osztották fel:

Állampapírok - 23%;

Betétek - 24%;

Ingatlan - 5%;

Közvetlen beruházások - 1%;

Értékpapírok - 44%

Egyéb beruházások - 3%.

1995 decemberében az Orosz Föderáció Szociális Védelmi Minisztériuma alá tartozó nem állami nyugdíjalapok ellenőrzése jóváhagyta a nem állami nyugdíjalapok jogi aktusainak ideiglenes befektetési szabályait. E szabályoknak megfelelően az NPF-knek az NPF Vagyonkezelő Társaságain keresztül kell befektetési tevékenységet folytatniuk. Az alapok ellenőrzik vagyonuk Társaságok általi elhelyezését. A szabályok meghatározzák a nem állami nyugdíjellátás végrehajtása kapcsán gyűjtött pénzeszközök elhelyezésének eljárását, és nem vonatkoznak a pénztárak saját tőkéjére.

Az NPF eszközei az alábbiakba helyezhetők el:

Szövetségi állampapírok;

Önkormányzati értékpapírok;

Bankbetétek;

Más kibocsátók értékpapírjai (kötvények, részvények, váltók, betétek

Tanúsítványok);

A tulajdon;

Pénznemértékek;

Készpénz a folyószámlán.

Tilos eszközöket befektetni a következő területekre:

Hitelek és hitelek biztosítása;

Adásvételi megállapodások megkötése;

Befektetés szellemi tulajdonba;

Kereskedelmi és közvetítői, banki és termelési tevékenységek végrehajtása;

Az alapítvány ügyeinek intézésével kapcsolatos költségek kifizetése;

Közös tevékenységek megvalósítása.

E szabályok bevezetésének célja a tevékenységek megbízhatóságának és az NPF-ek fizetőképességének, valamint a betéteseknek nyújtott garanciák biztosítása. Ebben a tekintetben szabványrendszert dolgoztak ki az NPF-ek megbízhatóságának és fizetőképességének értékelésére. Az összes NPF-re és vállalatra áttekinthető szabványok:

A befektetési tevékenység betartásának szabványa (N1);

A Társaság alapjainak megfelelőségének aránya (N2);

Az alap műveleteinek és kötelezettségeinek aránya (N3).

Az N1 kiszámításához az összes NPF-eszközt a kockázat mértékének figyelembevételével kell értékelni speciális arányok szerint (az arányok tartománya 0,125–0,650). A standardot a következő képlet határozza meg:

ahol Bi az adott befektetési irányba fektetett eszközök tényleges összege; Ai az eszközbefektetés egy adott irányának kockázati együtthatója; P az eszközök teljes összege.

A szabvány megengedett legnagyobb értéke 0,5.

A Társaság saját tőkemegfelelési mutatójának aránya határozza meg a Társaság teljes saját tőkéjének és a befektetett alaptörvények összegének arányát, a kockázatra súlyozva:

ahol, Q - az eszközkezelő társaság szavatolótőkéje; Bi - az adott befektetési irányba fektetett eszközök tényleges összege; Ai egy adott befektetési irány kockázati együtthatója.

A szabvány minimálisan megengedett értéke 0,08.

Az alap eszközeinek és kötelezettségeinek arányát a következőképpen határozzák meg:

P az eszközök teljes összege;

O - az Alap becsült kötelezettségei (a kötelezettségek jelenértéke).

A gazdasági normák betartásának ellenőrzése a negyedéves pénzügyi kimutatások adatai alapján történik.

Előző