Téma: Kereskedelmi bankok hitelműveletei
Tartalom
Bevezetés
1.2. A kereskedelmi bankok hitelműveleteinek osztályozása
2. A Belarusz Köztársaságban működő kereskedelmi bankok hitelműveleteinek jellemzői
2.1. A bank hitelállományának minőségi értékelése
2.2. A hitelfelvevő hitelképességének felmérése pénzügyi mutatórendszer alapján
2.3. A hitelfelvevő hitelképességének értékelése kvalitatív elemzés alapján
Következtetés
A felhasznált források listája
BEVEZETÉS
A bankok a modern gazdasági rendszer szerves részét képezik, tevékenységük szorosan összefügg a reprodukciós igényekkel. A bankok a gazdasági élet középpontjában, a termelők érdekeit szolgálva közvetítik az ipar és a kereskedelem, a mezőgazdaság és a lakosság közötti kapcsolatokat. A banki tevékenység nem merev tudomány.
A kereskedelmi bank független gazdálkodó szervezet, amely a kereskedelmi elszámolás elvei alapján nyújt banki szolgáltatásokat. Kereskedelmi számítások alapján a társadalom gazdasági érdekei, a banki személyzet, a banki ügyfelek és a banki ingatlantulajdonosok társadalmi és gazdasági érdekei valósulnak meg. A „kereskedelmi bank” kifejezés a bankszektor fejlődésének korai szakaszában jelent meg, amikor a bankok elsősorban árutőzsdei műveleteket és kereskedelmet szolgáltak. Manapság ez a kifejezés a bank „üzletibb” jellegét jelöli. A bankok nem elvont, hanem konkrét tevékenységeket végeznek, és olyan szolgáltatásokat hoznak létre, amelyek különböznek a többi üzleti szolgáltatástól. Ehhez szükség van a piaci igények mélyreható elemzésére, a szükséges szolgáltatások előkészítésére, azok listájának és a banki műveletek technológiájának kidolgozására. A banki szolgáltatások listájának egyrészt gazdaságilag megvalósíthatónak kell lennie, másrészt alkalmasnak kell lennie a piac pénzügyi igényeinek érzékelésére és kielégítésére, biztosítva azok maximális elérhetőségét a fogyasztók számára.
A kereskedelmi bankok egyik központi tevékenysége a hitelművelet. A bank, mint szervezet feladatai a nemzetgazdaság és a lakosság hitelforrás-szerzési igényeinek kielégítéséhez kapcsolódnak. A kereskedelmi bankok jogi személyekkel és magánszemélyekkel egyaránt dolgoznak.
A hitelek megszerzése jelenleg sürgős szükség van egy vállalkozás tevékenységében és egy hétköznapi ember életében. Ezen múlik a termelés sikeres fejlesztése, a mindennapi emberi szükségletek kielégítése. Ez határozza meg a kurzusmunka választott témájának relevanciáját.
A munka megírásakor az alábbi szakirodalmat használtuk: Kereskedelmi bankok tevékenységének szervezése / Szerk. G.I. Kravcova; Banki műveletek /Szerk. M.A.Konoplitskaya; Kozlova I.K., Kupryushina T.A., Bogdankevich O.A., Nemaeva T.V. A bankok tevékenységének elemzése stb.
1. A bankok hitelműveleteinek elméleti alapjai
1.1. A banki hitelezési műveletek fogalma és lényege
A hitel, mint közgazdasági kategória a kölcsönadó és a hitelfelvevő között kialakuló gazdasági kapcsolatrendszer az átmenetileg szabad pénzeszközök bevonása és meghatározott feltételek mellett történő elhelyezése tekintetében. A hitelügylet jellemzője, hogy mindkét fél azonos mértékű érdeklődést mutat iránta.
A hitel létének gazdasági oka az árutermelés. A hitelviszonyok nem a termelési folyamatban keletkeznek, csak közvetítik azt. A hitel működésének objektív alapja az értékmozgás az árutőzsdei szférában. Bármi is legyen a kölcsönügylet kezdeti feltételei, a teljesítés mindig készpénzben történik. Ez arra utal, hogy a kölcsön pénzbeli jellegű.
A hitelviszonyok kialakulásának okai általános gazdasági és specifikus. Az általános gazdasági okok az árutermelésben rejlenek. A hitel működésének gazdasági alapja az értékmozgás az árucsere szférában, ezért azok az okok, amelyek az árutermelés kialakulásához vezettek, a hitelkapcsolatok fejlődésének is okai. De a hitel megjelenése nem a termelési, hanem a csereszférához kapcsolódik. Az árucsere során történő árumozgás összefüggéseket okoz az adósságkötelezettségek (hitel) keletkezésével kapcsolatban.
A hitelviszonyok létrejöttének és fejlődésének sajátos gazdasági alapja a pénzeszközök (tőke) körforgása és forgása, valamint az újratermelési folyamat folytonosságának biztosítása. Az álló- és forgótőke egyenetlen mozgása az újratermelés folyamatában, a társadalmi termék funkcionális formáinak következetes változása az erőforrásigények ingadozásaihoz, apályokhoz és áramlásokhoz vezet. Egyes gazdálkodó szervezetekben átmeneti hiány, máshol pedig átmeneti többlet van belőlük. Ez jellemző minden tulajdonformájú gazdálkodó egység pénzmozgására. Emellett átmenetileg szabaddá válhatnak a lakosság bevételei, megtakarításai, az állam pénzbeli megtakarításai, a hitelintézetek, ugyanakkor további forrásigényük lehet. Az ideiglenesen szabad források felhalmozása és ideiglenes felhasználásra történő újraelosztása hitel felhasználásával történik. A hitelviszonyok bizonyos feltételekkel valósulhatnak meg: a hitelező és a hitelfelvevő gazdasági érdekeinek egybeesése; A hitelügyletben résztvevők jogilag független jogalanyokként járnak el, amelyek garantálják a hitelügyletből eredő kötelezettségeik teljesítését.
A hitel lényegének azonosításakor az alábbi módszertani megközelítésekből kell kiindulni. Minden hiteltípusnak tükröznie kell a lényegét, függetlenül attól, hogy milyen formában jelenik meg (pénzügyi, árucikk, banki, kereskedelmi, lízing stb.).
A hitel lehet áru és pénz formájában.
A hitel működésének fő mintázata a pénzeszközök átmeneti felszabadítása és az ezekre való átmeneti igény megjelenése a termelési eszközök mozgásának folyamatában.
A bankhitel a fő hitelforma. Ez azt jelenti, hogy leggyakrabban a bankok nyújtják kölcsöneiket az átmeneti pénzügyi segítségre szoruló szervezeteknek. Ez a hitel pénzbeli formája, amely akkor fordul elő, amikor a pénzeszközöket a törlesztés alapján adósságba utalják át. A pénzeszközök körforgása lehetővé teszi az ideiglenesen felszabaduló pénzeszközök mozgósítását, és ezzel egyidejűleg azok újraelosztását azok javára, akiknek szükségük van rá. Ezt a küldetést a bank vállalja magára, mivel a szabad pénzeszközök bankszámlákon vannak elhelyezve, és a banknak van információja arról, hogyan és mikor lehet ezeket a forrásokat felhasználni.
A bankhitel a bankok által térítés ellenében kölcsönzött kölcsöntőke mozgása ideiglenes felhasználásra. A hitelezők (bankok) és a hitelező szervezetek (hitelfelvevők) közötti gazdasági kapcsolatokat fejezi ki, amelyek lehetnek jogi személyek és magánszemélyek egyaránt. Más államok jogi személyei – a Fehérorosz Köztársaság nem rezidensei – a kölcsönök tekintetében ugyanazokat a szabályokat alkalmazzák, és ugyanazokat a kötelezettségeket és felelősségeket viselik, mint a Belarusz Köztársaság jogi személyei, hacsak törvény másként nem rendelkezik.
A bankhitelnek megvannak a maga sajátosságai:
A hitelnyújtáshoz a bank nem annyira saját forrásait, hanem más jogi személyek és magánszemélyek vonzott forrásait használja fel. Ugyanakkor a saját nevében mások pénzét kölcsönökbe osztja fel;
A bank kölcsönzi a gazdálkodó szervezetek által a bankban elhelyezett számlákon elhelyezett átmenetileg tétlen tőkét, ideértve a lekötött betéteket, betéteket;
A bank nem csak pénzt ad kölcsön, hanem pénzt is tõkeként a hatékony felhasználás érdekében. Ez azt jelenti, hogy a hitelfelvevőnek úgy kell felhasználnia a banki kölcsönt, hogy ne csak a szükséges összeget visszaadja, hanem nyereséget is termeljen, valamint fizesse a banki kamatot;
A banki hitelezésnél a pénzeszközök többszörös forgása történik visszafizetendő alapon 1 .
A bankhitel nemzeti keretek között és nemzetközi hitel formájában működhet. Hitelszerződés megkötésével biztosítjuk minden egyes hitelfelvevő számára, így a kölcsönügylet kockázati szintje minimális. A kölcsönszerződés olyan jogi dokumentum, amely szabályozza a bank és a hitelfelvevő viszonyát a hitelnyújtás során, meghatározva a felek kölcsönös jogait és kötelezettségeit.
A banki hitelezési rendszer a hitelek alapelvei, tárgyai, típusai, a hitelek nyújtásának és visszafizetésének mechanizmusa, valamint a hitelezési folyamat ellenőrzése. A hitelezési alapelvek azok a fő rendelkezések és szabályok, amelyeket a hitelfelvétel során be kell tartani.
A hitel, mint közgazdasági kategória más költségkategóriákhoz kapcsolódik, ezért vannak egy általános közgazdasági rend alapelvei, amelyek számos kategóriában benne vannak, így a hitelezésben is, például a hatékonyság, a komplexitás, a differenciáltság.
A jövedelmezőség a hitelfelhasználás legnagyobb hatékonyságának elérését jellemzi a legkisebb hitelbefektetéssel. Ez a politika a hitelező és a hitelfelvevő számára egyaránt fontos. A bank számára a hatékonyság a hitelforrások keringésének felgyorsításának lehetőségét jelenti; A hitelfelvevő számára a hitel gazdaságos felhasználása a hiteldíj csökkenését és a bevétel növekedését jelenti. A komplexitás olyan hitelpolitikát feltételez, amelyet az adott időszak gazdasági fejlődési mintáinak figyelembevétele alapján hajtanak végre. Differenciálás – a hitelfelvevők és tárgyak bizonyos kategóriáinak nyújtott hitelezés eltérő megközelítése.
A kölcsön lényegéből fakadó hitelezési alapelvek: sürgősség és törlesztés, célzottság, anyagi biztonság, fizetés. A sürgősség és a visszafizetés azt jelenti, hogy a hitelfelvevőnek nyújtott kölcsönt a hitelszerződésben meghatározott határidőn belül vissza kell juttatni a banknak. A hitel sürgősségének és visszafizetésének gazdasági alapja az álló- és forgótőke áramlásának folyamatossága, hiszen ilyen folytonosság mellett minden forgalom végén folyamatos forrásfelszabadulás következik be, ami lehetőséget teremt a banki hitel visszafizetésére. .
A hitelek célzottságát és célját elsősorban a hitelfelvevő határozza meg, azonban a bank a hitel kiutalásakor annak céljából, a hitelezés konkrét tárgyából indul ki. A hitel célirányos irányultságának elvének betartása nélkül nehezen biztosítható a meghatározott határidőn belüli visszafizetés, mivel ezek a feltételek bizonyos üzleti műveletek elvégzésére szolgálnak a termelés és a forgalom területén.
A kölcsönnyújtás anyagi biztonságának elve azt jelenti, hogy a hitelfelvevőnek meg kell vásárolnia azokat a készleteket, illetve kiadásokat kell fizetnie, amelyekre a kölcsönt kiadták. Ez közvetlen kapcsolatot biztosít a fedezettel rendelkező hitelek kibocsátása során. A gyakorlatban azonban közvetett kapcsolat is van a hitelezés és az anyagi folyamat között, amikor a hitelnyújtáskor nem szembesülnek konkrét készletértékekkel és költségekkel. Az ilyen kölcsönöket a termelés, a kereskedelmi tevékenység fejlesztése, a vállalkozói tevékenység stb. jövőbeni költségeire adják ki. Hitelnyújtáskor a visszafizetés biztosítékaként a következők fogadhatók el: ingatlanfedezet; garancia; kezes; biztosítási igazolás, amely megerősíti a kölcsönök vissza nem fizetésére vonatkozó felelősségbiztosítást; a kölcsönfelvevő fedezettől mentes, a hatályos jogszabályok szerint lefoglalható, stb. tárgyi eszköze. Anyagi megtérülési garanciát közvetlenül a hitelfelvevő vagy kezes is vállalhat. Egy hitelfelvevőre többféle hitel-visszafizetési biztosíték alkalmazható 1 .
Oroszország piaci rendszerre való átállásával óriási változások következtek be
Ha korábban költségvetési és állami finanszírozás volt, akkor a vállalkozások megjelenésével, amelyek tulajdoni formája lehet magán- és állami is, új pénzügyi forrásokra volt szükség. Ez a kereskedelmi pénzintézetek számának növekedését váltotta ki.
Az egyik fő üzletág a kereskedelmi bankok hitelműveletei. Ők a profit forrásai. Minden bevétel két részre oszlik: az egyik a másikhoz kerül - azoknak, akik részesedéssel rendelkeznek ebben az intézményben.
A kereskedelmi bankok hitelműveletei a hitelező (egy pénzügyi szervezet által képviselt) és a hitelfelvevő (más szóval az adós) közötti kapcsolatrendszer. Ez a művelet azon alapul, hogy a bank bizonyos mennyiségű pénzügyi forrást biztosít jogi személyek és magánszemélyek számára egyaránt. Ebben az esetben a következő feltételeket kell betartani:
A kereskedelmi bankok hitelműveleteinek típusai
A kereskedelmi bankok minden hitelműveletének saját besorolása van. A legfontosabb a tevékenységek hitelező szervezettől függő megosztása:
A megvalósítás formája szerint minden hitelmanipuláció a következőkre oszlik:
A bankkal fennálló pénzügyi kapcsolatnak még két típusa van. A kölcsönzés lehet:
A kereskedelmi bank hitelműveleteinek elszámolása speciális számlák segítségével történik. Ők:
Egy ilyen nyilvántartási és ellenőrzési rendszer lehetővé teszi az illetékes pénzügyi tevékenységek végzését, a mulasztók azonosítását és a szankciók alkalmazását. Ezen számlák alapján épül fel a hitelfelvevő hiteltörténete.
Diákok, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist tanulmányaikban és munkájukban használják, nagyon hálásak lesznek Önnek.
közzétett http://www.allbest.ru/
1.1 A hitelműveletek osztályozása
1.3 Hiteltípusok osztályozása
1.4 A "B-K" hitelügylet megszervezése
1.5 Bankhitel ára
2. A hitelkockázat és kezelésének módszerei
2.1 A hitelkockázat fogalma és meghatározó tényezői
2.2 A hitelfelvevő hitelképessége és értékelési módszerei
2.3 A bank hitelportfóliójának minőségének elemzése és értékelése
2.4 A bevételek és kiadások szintjének felmérése
3. A hiteltörlesztés biztosításának módjai
3.1 A kölcsön visszafizetésének forrásai
3.2 A hiteltörlesztést biztosító eszközök
3.3 Biztosítéki jogok érvényesítése a hiteltörlesztés biztosításának folyamatában
3.4 Nem szabványos biztosítéki lehetőségek
fedezeti hitelkockázat
1. Kereskedelmi bank hitelműveletei
1.1 Hitelműveletek és kölcsönök osztályozása
Hitelügyletek és típusaik
A hitelügylet a hitelező és az adós (hitelfelvevő) közötti kapcsolat a pénzeszközök ideiglenes felhasználásra történő rendelkezésre bocsátásával (átvételével), visszaszolgáltatásával és kifizetésével kapcsolatban. Ez kifejezetten a kapcsolat résztvevői, elsősorban a banki alkalmazottak cselekvéseinek tartalmára vonatkozik.
Első közelítésként a bankok és hitelintézetek hitelműveletei a következőkre oszlanak:
Aktív és passzív.
Az első esetben a bank (hitelintézet) a hitelező, azaz. a kölcsönt adó (pénzt kölcsönző) fél és a pénzeszközöket betétek (betétek) formájában helyezi el, a másodikban - az adós, azaz. a kölcsönt felvevő és betét formájában pénzeszközöket elfogadó fél. Vagyis mind az aktív, mind a passzív hitelműveletek magukban foglalják a hitelek (kölcsönök) és a betétek (betétek) felhasználását. Más szavakkal, a hitelműveletek magukban foglalják:
HITELMŰVELETEK ÉS BETÉT MŰVELETEK.
Így a HITELEZÉSI MŰVELET a bankok (hitelintézetek) alkalmazottainak kölcsönök nyújtása és (vagy) fogadása, valamint a megfelelő kamat visszafizetése és kifizetése, a BETÉTI MŰVELETEK pedig ugyanazon alkalmazottak tevékenysége, hogy helyezzenek el és (vagy) betéteket vonzani, azok visszatérítése és esedékes kamatfizetés.
A hitelműveletek alapvető felosztása ezekre a típusokra vázlatosan a következőképpen mutatható be.
HITELMŰVELETEK
AKTÍV MŰVELETEK PASSZÍV MŰVELETEK
1. Ügyfélkölcsön 6. Ügyfélbetétek
2. Hitelezés más bankoknak 7. Bankbetétek
3. Betétek más bankokban 8. Banki hitelek, beleértve
4. Pénzeszközök a központi tartalék levelezőszámlán a jegybanknál
5. Pénzeszközök más bankok levelező számláin
Tehát a hitelműveletek - 1., 2. (aktív) és 8. (passzív), betéti műveletek - 3., 4., 5. (aktív) és 6., 7. (passzív) pontok.
A HITELEZÉSI MŰVELETEK FŐ TÁRGYA - HITEL (kölcsön), mint bizonyos pénzösszeg, amelyet kibocsátnak (kapnak), visszaküldenek, kifizetnek, illetve betéti műveletek - letét (betét) pénzösszegként és (vagy) egyéb értéktárgyként (értékpapír) ) amelyet elhelyeznek (elfogadnak) ), visszaküldik, szükség esetén kifizetik. (A befizetés (kamat) kérdése nyilván nem merül fel olyan esetekben, amikor a betét adó-, illeték-, illeték-, követelésbiztosítási járulékból, megjelenésből, stb.
A hiteleknek (hiteleknek) és a betéteknek (betéteknek) számos fajtája van, amelyekkel most tovább foglalkozunk.
HITELTÍPUSOK (HITELEK)
A bankoktól és hitelintézetektől származó hiteleket vagy előlegeket különböző kritériumok vagy jellemzők szerint számos típusra osztják (lásd a táblázatot).
|
Kritérium (jel) |
Hitel típusa (kölcsön) |
|
|
1. A bank szerepe (hitelező vagy hitelfelvevő) |
Aktív Passzív |
|
|
Igény szerint (hívásra) Kisbetűs Rövid Középlejáratú Hosszútávú |
||
|
3. Cél |
Lásd a 2. megjegyzést |
|
|
A tőke (termelési eszközök) növelése Az alapok ideiglenes feltöltéséhez Fogyasztói célokra a lakosság számára (fogyasztó) |
||
|
5. A biztosítékok rendelkezésre állása és jellege |
Üres (nem biztosított) Biztosítva Áru vagy értékpapír zálogjog (zálogház) Garancia vagy garancia Biztosítás |
|
|
Pénzkölcsön Kölcsön a kölcsönfelvevő váltó elfogadásával |
||
|
7. Kockázati szint |
A legkisebb kockázattal Fokozott kockázattal Extrém kockázattal Nem szabványos |
|
|
Lásd az 1. megjegyzést |
1. megjegyzés
Az osztályozás más szempontok szerint is elvégezhető. Ilyenek lehetnek például: a kamatfizetés és a tőketartozás visszafizetésének feltételei, eljárása és ütemezése; a hitelfelvevő számára nyitott számla módja; a hitelfelvevő ágazati hovatartozása, az ügyfél tulajdoni formája és jogi formája; a hitelforrások származási forrásai stb.
Jegyzet 2
Hitelek kereskedelmi és ipari vállalkozásoknak.
Ingatlanhitelek.
Hitelek magánszemélyeknek.
Hitelek pénzintézeteknek.
Hitelek gazdálkodóknak.
Hitelek értékpapírok vásárlására vagy tárolására (értékpapír-brókereknek és -kereskedőknek).
Egyéb kölcsönök
A kiadott hitelek elszámolása az ügyfél által nyitott különböző típusú hitelszámlákon történik. Lehet:
egyszerű hitelszámla;
speciális hitelszámla (a kölcsönt a kölcsönadó szükség szerint állítja ki, a hitelfelvevő elszámolási okmányait befizetve a kölcsön minden alkalommal dokumentálása nélkül, és a kölcsön visszafizetése a hitelfelvevő bevételének közvetlenül erre a speciális számlára történő utalásával történik);
folyószámla (egy ügyfélszámla, amely tükrözheti az ügyfél - hitelfelvevő bevételét és kölcsöneit és kifizetéseit egyaránt).
Az egy hitelfelvevőnek kiadott többlejáratú kölcsönöket külön mérlegszámlákon tartják nyilván.
A kölcsönszámla terhelése minden esetben a kiadott kölcsön összegét, a kölcsön pedig annak visszafizetését (törlesztését) tükrözi. A számla módot a kölcsönszerződés határozza meg. Ennek értelmében a kölcsön összege vagy átutalható a hitelfelvevő elszámolási (levelező) számlájára, vagy „valódi” pénzben (a készpénzes fizetésre vonatkozó elfogadott korlátozások figyelembevételével) kibocsátható neki, vagy a kölcsönadó fizetheti a hitelfelvevő költségeit kölcsönügylet, fokozatosan „választva” egy bizonyos szerződéses összeget.
A KERESKEDELMI HITELRŐL
A kereskedelmi hitel bizonyos értelemben a banki kölcsön ellentéte. Mindazonáltal a bankok és hitelintézetek fontos tevékenységi területe kapcsolódik hozzá.
Történelmileg a kereskedelmi hitel korábban keletkezett, mint a banki hitel. Ezt áru formában nyújtották a vevőknek az eladott áruk halasztott fizetése formájában, és váltóként formálták. A jelenlegi szakaszban a következő kereskedelmi hitelformák különböztethetők meg.
Halasztott fizetésen alapuló kereskedelmi kölcsön az eladott és kibocsátott árukra:
váltó;
számlát nyitni.
Hitelezés franchise típusú szerződés alapján.
„Baráti”, „bronz”, pénzügyi számlák kibocsátása banki kölcsön felvétele céljából banki nyilvántartásba vétellel.
A KERESKEDELMI HITEL szorosan kapcsolódik a banki kölcsönhöz, és ez utóbbivá alakul át a váltók elszámolásával és zálogjogával, ezáltal kereskedelmi alapú közvetett banki kölcsön keletkezik. Hasonlóképpen, a kölcsönös üzleti hitel is szorosan kapcsolódik a banki hitelhez, és ez utóbbivá alakul át váltóügyletek révén. A kereskedelmi és kölcsönös gazdaság átalakulása bankhitellé az egyik hitelforma átalakulása a másikba.
Mint fentebb említettük, a kereskedelmi hitel bankhitellé alakítása diszkontálással, pl. váltók, számlák, (faktoring) és egyéb kereskedelmi értékpapírok elszámolása (vásárlása), vagy kölcsönnyújtás eredményeként - váltó, utalvány, fuvarlevél fedezete mellett, amelynek fizetési határideje nem jött el. A számviteli művelet abból áll, hogy a bank az esedékesség előtt felvásárolja a pénzbeli adósságkötelezettségeket, ekkor a hitelezői jogok átszállnak a bankra. A kedvezményes váltó adósává válik a bemutatóra, a fizetést átvevő váltó hitelezőjévé a bank.
A bank a váltókkal végzett hitel- és számviteli tranzakciókon kívül jutalékos tranzakciókat is végezhet. Ebben az esetben a váltót a tulajdonosok nem a lejárat előtti pénzfelvétel céljából mutatják be a banknak (mint a váltó és az általuk fedezett kölcsön diszkontálásakor), hanem az átvétel kényelmi szempontjai alapján. a számla időben és a kiállítás helyén történő fizetés. A bank szerepe ebben az esetben csak a bizományos szerepére redukálódik, aki végrehajtja az ügyfél utasításait a számla kifizetésére.
A HOZZÁJÁRULÁSOK TÍPUSAI (BETÉTEK)
A banki betétek típusai is változatosak, bár ezek megkülönböztetésére kevesebb kritériumot alkalmaznak. A legszélesebb körben alkalmazott kritérium a betétek futamideje. Ennek megfelelően a betéteket a következőképpen osztályozzák. Postán maradó
Betétek általános folyószámlákra és folyószámlákra
Folyószámlahitelt folyószámlára történő betétek
Letéti igazolások
Takarékbetétek
Tulajdonképpen lekötött betétek
Letéti igazolások
Takaréklevelek
Takarékbetétek
Kvázi távú
Hosszú, de határozatlan időre befektetett alapok
Kombinált
A lekötött betétek és a látra szóló betétek tulajdonságait ötvöző betétek
Az úgynevezett betétek -
Különleges
Speciális elszámolási számlákon fenntartott pénzeszközök (akkreditívek, korlátozott csekkkönyvek stb.)
Különleges alapok és speciális célú berendezések
Kötelezett számlák. Elszámolási tranzakciókhoz szükséges pénzeszközök (bankok közötti elszámolások pénzeszközei, faktoring ügyletek alapjai). A hozzászólások szükség esetén (az elemzés céljától függően) és egyéb szempontok alapján osztályozhatók.
1.2 A hitelpolitika összetevői
A HITELPOLITIKA a bank stratégiája és taktikája a hitelműveletek területén. Nincs minden bankra egységes hitelpolitika. Minden bank saját hitelpolitikát alakít ki, figyelembe véve a tevékenységét befolyásoló gazdasági, politikai, földrajzi, szervezeti és egyéb tényezőket. Úgy gondolják, hogy a bank kockázatai nőnek, ha nem rendelkezik saját hitelpolitikával; ha megvan, de nem hívta fel minden előadó figyelmét; ha ellentmondó vagy homályos irányelvei vannak.
A hitelpolitika a STRATÉGIA szempontjából tartalmazza az adott bank prioritásait, alapelveit és tartalmi céljait a hitelpiacon, a TAKTIKÁT tekintve pedig a bank által a hitelügyletek lebonyolítása során céljainak eléréséhez használt pénzügyi és egyéb eszközöket végrehajtásuk, a hitelezési folyamat szervezésének eljárása . Így a hitelpolitika megteremti a szükséges általános előfeltételeket a bank hitelügyi osztályának munkatársai hatékony munkájához (prioritások, célok, eszközök, a hitelügyletek szervezésének módjainak megértése), egyesíti és megszervezi a személyzet erőfeszítéseit, csökkenti a hibák valószínűségét. és irracionális döntéseket hozni.
A külföldi banki gyakorlatban a hitelpolitika kialakítása magában foglalja egyrészt az igazgatóság (testület) által jóváhagyott stratégia meghatározását; másodszor a hitelműveletek végrehajtására vonatkozó részletes iránymutatások kidolgozása, amelyek célja a bank e területen végzett tevékenysége stratégiai irányainak megvalósítása. Az ilyen kézikönyvek elkészítését általában egy speciális egység végzi, amelynek funkcionális feladatai közé tartozik a jelen dokumentum követelményei végrehajtásának ellenőrzése is. A kézikönyv bizalmas dokumentum, és a bankon belül is csak azokkal a munkavállalókkal közöljük, akik részt vesznek a hitelezési folyamatban.
Természetesen minden bank ilyen vagy olyan formában a saját hitelpolitikájához jön. Nézzük például az Inkombankot, amely jelentős hitelbefektetésekkel rendelkezik a gazdaságban. Milyen politikák vezérlik őket?
Ez a bank vezetői szerint mindig is arra törekedett, hogy maximalizálja az ügyfelek által felvett források iránti igényt a hitelnyújtási formák és módszerek legszélesebb választékával. 1992-ig csak rubelben hitelezett, később aktívan keményvalutában kezdett hitelt nyújtani. Akár 10-15 millió dollár kölcsönt is képes kiadni egy hitelfelvevőnek 2-3 éves futamidőre. Szükség esetén több mint 15 millió dollár értékben konzorciumi kölcsönt tud nyújtani. A jogi személyeknek nyújtott rubelhitelek mérete általában nem haladja meg az 1 milliárd rubelt. 3-4 hónapos időtartammal.
A hitelnyújtás mechanizmusa magában foglalja a hitelezésre tervezett művelet és a hitelfelvevő pénzügyi helyzetének részletes elemzését. A hitelnyújtás során a bank teljes körű tájékoztatást kér a hitelfelvevő által kötött szerződések feltételeiről, a bevételek realitásáról és a működés jövedelmezőségéről. A hiteleket általában ingatlan, készletek, értékpapírok és bankgaranciák ellenében adják ki. Azon ügyfelek esetében, akik ismételten hitelt kaptak és jelentős forgalommal rendelkeznek az Inkombanknál, a hitelezési rendszer jelentősen enyhíthető.
A hitelkérelmeket átlagosan 7 banki napon belül bírálják el attól a pillanattól számítva, amikor az ügyfél az összes szükséges dokumentumot benyújtja. Az ügyfél kérésére a kölcsönzött pénzeszközök mind folyószámlájára, mind közvetlenül partnerei folyószámlájára utalhatók termékek vagy szolgáltatások fizetésére. Szükség esetén hitelkeret nyílik a hitelfelvevő számára.
Egy másik lehetőség a hitelpolitikára például (egy meglehetősen közepes méretű bank).
1993-ban a hitelműveletek tették ki a bank eszközeinek 49%-át és a nyereség 84%-át is (viszonylag mérsékelt kamat mellett) adták. A bank saját hitelpolitikai koncepcióját kidolgozva szigorúan betartotta azt. Ennek egyik fő eleme a banki kölcsöntőke felhasználási területeinek és a kihelyezett hitelek nagyságának diverzifikálása. Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy a Discount Bank által egy hitelfelvevőnek nyújtott maximális hitel mindig lényegesen alacsonyabb volt a jegybank szabványai szerint megengedettnél, és a hitelei „szétszórtak” különböző iparágakban. Ennek a banknak a fő ügyfelei a kisvállalkozások képviselői, elsősorban kereskedőházak, üzletek és fogyasztói szolgáltató vállalkozások.
Ahhoz, hogy a bank saját maga dönthessen a hitelezési célok megválasztásáról, a következők fontosak:
a) általános célok kitűzése a bank tevékenységére a következő időszakra, különös tekintettel a jövedelmezőségre és a likviditásra;
b) a hitelpiac (hitelszolgáltatások kereslete és kínálata) megfelelő elemzése, beleértve a központosított hitelforrások arányát a teljes hitelbefektetéshez képest az ország egészében vagy régiójában;
c) a bank erőforrásbázisának fejlesztésére vonatkozó kilátások egyértelműsége;
d) hitelportfóliója minőségének helyes értékelése;
e) figyelembe véve a személyi képzettségi szintek dinamikáját.
A HITELFOLYAMAT SZERVEZÉSÉNEK számos ALAPELV érvényes.
1 AZ ÜGYFELEKKEL VALÓ KAPCSOLAT ALAPELVEI. Ez mindenekelőtt a bank által preferált tanfolyamra vonatkozik az ügyfelekkel történő hosszú távú vagy egyszeri hitelügyletek esetén. A jövőre gondoló bankok törekednek olyan hosszú távú kapcsolatok kialakítására, amelyek az ügyfél jó ismerete alapján gyorsabban tudják megoldani a felmerülő problémákat. Ez a megközelítés egyúttal magában foglalja az ügyfélszolgálat minőségének javítását, az igények megismerését és kielégítését, valamint átfogó szolgáltatások kialakítását.
2 PRIORITÁS, amelyet a bank betart a hitelezési üzletágban. Mind a kibocsátott kölcsönök céljára, típusára, mind a visszafizetésük biztosításának formáira vonatkozhatnak.
3 ERKÖLCSI ÉRTÉKRENDSZER, amelyet a hitelműveletek résztvevőinek be kell tartaniuk. Ezek olyan értékek, mint az őszinteség, tisztesség, őszinteség mindkét oldalon.
A bank hitelpiaci munkájának minden aspektusát szabályozó hitelpolitikai kézikönyv a bank által felhalmozott összes oktató- és módszertani anyagot a hitelfolyamat megszervezésére koncentrálja. A következő fő SZEKCIÓKAT kell tartalmaznia:
a) a hitelezési folyamatban részt vevő funkcionális egységek és hatásköreik;
b) a kölcsön szanálásának rendjét;
c) a hitelezés megszervezésére vonatkozó utasításokat;
d) útmutató az ügyfelek hitelképességének elemzéséhez;
e) útmutató a hitelállomány elemzéséhez;
f) útmutató a kölcsönszerződések végrehajtásának elemzéséhez.
Végső soron egy bank hitelezési politikáját legjobban a tettei alapján lehet megítélni. Így néztek ki például 1994. április 11-én egyes moszkvai bankok jogi személyeknek nyújtott hiteleinek feltételei.
|
Időtartam, hónapok |
%-os mérték, évi % |
Hitelfedezet |
További feltételek |
|||
|
10 millió rubel 20 ezer dollár |
Egy nagy bank garanciája; fogadalom; nagyon piacképes termék; GKO, "Gold Certificate", ingatlan Moszkvában |
Előnyben - JSC, LLP |
||||
|
* Optimális |
Minimális Nem korlátozott dörzsölés. |
Fedezet: magas likviditású áru, ingatlan, devizabetét |
||||
|
*Gloria Bank |
Min. Nem egy ogre. dörzsölés., |
Biztosíték: moszkvai ingatlan, erősen likvid áru |
||||
|
*Tveruniversalbank |
Minimális Nem egy ogre. Dörzsölés. |
Garancia másik banktól; biztosítási kötvény; ingatlan Moszkvában és a régióban |
A nagy kormány előnyben részesítése és kereskedelmi szervezetek |
|||
|
**Nagyvárosi |
Minimális Nem egy ogre. Dörzsölés. |
Betét rendelkezésre állása, másik bank garanciavállalása, biztosítás; fedezet, magas likviditású áruk, értékpapírok, moszkvai ingatlanok |
||||
|
**Orosz Nemzeti Kereskedelmi Bank |
Minimális Nem egy ogre. Dörzsölés. |
Garancia egy nagy banktól; fedezet: jó minőségű, kiemelkedő áru, ingatlan |
Preferencia - nagy állapot. és kereskedelmi szervezetek |
|||
|
**First Trade Bank |
Minimális 10 millió rubel 25 ezer dollár |
Bankgarancia; fedezet: magas likviditású áruk, likvid értékpapírok, ingatlanok |
||||
|
** Menatep |
Minimális 100 millió rubel. 100 ezer dollár |
Garancia egy nagy banktól; államkötvények záloga, erősen likvid áruk |
Előnyben részesítik a mezőgazdasági termékek feldolgozását az élelmiszertermelőkkel szemben |
|||
|
**Inkombank |
Minimális 1 milliárd dörzsölje. 500 ezer dollár |
Harmadik fél garancia, biztosíték: eszközök |
Előnyben részesítik azokat a vállalkozásokat, amelyek már lejártak társaságosítás |
|||
|
**Befektetési és Technológiai Bank |
Minimális 5 millió dörzsölje. 2,5 ezer dollár |
Biztosíték: erősen folyékony áruk, ingatlanok Moszkvában és más régiókban, GKO |
Kedvezmény: a tárgyidőszakban nyereségesen működő vállalkozások. 9-10 hónap |
|||
|
**Yalosbank |
Minimális 25 millió dörzsölje. |
Garancia másik banktól, biztosítás, ingatlan |
*A bank csak ügyfeleinek nyújt hitelt
**A bank minden jogi személynek hitelt nyújt
1.3 Hiteltípusok osztályozása
A bank hitelpolitikájának fontos eleme, hogy milyen eszközökkel elégíti ki az ügyfelek kölcsönzött forrásigényét, kifejezve a bank által kibocsátott hitelek (hitelek) típusaiban. Minél változatosabb ez az eszköztár, annál teljesebben lehet kielégíteni az ügyfelek egyéni igényeit. A bank hiteleszköz-választását ugyanakkor nemcsak az ügyfél igényei, hanem jellemzői (pénzügyi megbízhatóság és egyéb jellemzők), valamint természetesen magának a banknak a lehetőségei és érdekei is befolyásolják.
A kölcsönöket különböző szempontok szerint osztályozzák. A kibővített osztályozást az alábbiakban mutatjuk be.
|
Osztályozási kritériumok |
A hitelek fajtái |
|
|
1. A vonzás forrásai |
Belföldi (az országon belül) Külső (nemzetközi) |
|
|
2. Hitelező állapota |
Hivatalos Informális (beleértve az ügyfelektől és magánszemélyektől származó kölcsönöket) Vegyes Nemzetközi szervezetek (IMF, IBRD, EBRD stb.) |
|
|
3 Az ellátás formája |
Készpénz Refinanszírozás Újra regisztráció: Szerkezetátalakítás Új kölcsön nyújtása |
|
|
4. A vonzás pénzneme |
A hitelező ország pénznemében A hitelfelvevő országának pénznemében Harmadik ország pénznemében ECU-ban és SDR-ben Több valuta |
|
|
5. A vonzás formája (szervezet) |
Kétoldalú Többoldalú: Szindikált Konzorciális "Tükrözött" |
|
|
6. A visszaküldés biztonságának mértéke |
Biztosíték nélküli (bankközi) Biztonságos: Pénzügyi biztosíték (fedezet), beleértve a zálogházat és a jelzálogkölcsönt Üres (bankszámlával biztosított) |
|
|
7. Az ellátás (vonzás) technikája |
Egy összeget Nyílt hitelkeret Szerződéses Hiteltúllépés |
|
|
8. Felhasználási feltételek |
Rövid időszak Középlejáratú Hosszú távú, beleértve a bankközi befektetést is |
|
|
Aktuális igényekre (forgóeszközök képzése) Beruházás |
||
|
10. Gazdasági cél |
Összefüggő: Fizetés (fizetési bizonylatok kifizetéséhez, értékpapír vásárláshoz, előlegfizetéshez, utófinanszírozáshoz, meghatározott kereskedelmi tranzakcióhoz) Leltári cikkek leltárának kialakításához, ideértve a szezonálisakat is A termelési költségek finanszírozására Elszámolás (váltók elszámolása) Beruházási költségek finanszírozására (forrásnövekedés) Fogyasztó (magánszemélyek) stb. Középhaladó (lízing alá, stb.) Nem kapcsolódó (a kölcsön tárgyának a kölcsönszerződésben történő meghatározása nélkül) |
|
|
11. A kölcsöntárgy koncentrációjának mértéke |
Egyetlen szükségletre (konkrét szerződés fizetése stb.) Teljes szükségletekre (rendszeres kölcsön áruvásárlásra, gyártási anyagok beszerzésére és feldolgozására) Megnövekedett szükségletre (rendszeres kölcsön az ügyfél általános pénzszükségletére, annak megfejtése nélkül) |
|
|
12. A kamatláb típusa |
Fix árfolyam Változó kamat Vegyes árfolyammal |
|
|
13.A törlesztés formája |
Egy összegben visszafizethető Rendszeres időközönként és egyenlő részletekben fizetendő Egyenetlen részvényekben visszafizethető |
|
|
14.A hitelműveletek jogi alárendeltsége |
A kölcsönt felvevő ország törvényei szerint Egy harmadik ország törvényei szerint |
Most magyarázzuk el a fenti osztályozás kulcsfogalmait.
A HIVATALOS az állam költségére vagy kezességvállalásával nyújtott kölcsönöket jelenti. Lehetnek közép- vagy hosszú távú, külső és belső, célzott és nem célzott, pénzügyileg biztosítottak vagy üresek, lebegő vagy fix kamatozásúak, bármilyen ellátási formában és szervezésben és szolgáltatási technikában, és bármilyen visszafizetést tartalmazhatnak. . A hivatalos kölcsönök rendszerint szindikált szervezeti formával rendelkeznek, és a hitelező országának törvényei vonatkoznak rájuk.
A hivatalos kölcsönt nyújtó pénzintézet valójában nem vállal kockázatot, mert a hitelfelvevővel szemben fennálló összes követelését vagy a saját kormánya megtéríti, vagy nem szerepel a saját mérlegében (átmennek a „Követelések a minisztérium ellen Finanszírozás a nyújtott hatósági kölcsönökhöz” - a kötelezettségekre és a „Számítások egy adott hitelfelvevővel a nyújtott hivatalos kölcsönökre” - eszközenként).
Az INFORMÁLIS hitelek a fenti formák és típusok bármelyike lehet, és bankok, hitelintézetek nyújtják (vonják) civil szervezeteknek, akár maguk a bankok, akár rajtuk keresztül más hitelezők terhére.
Ritka változata a VEGYES hitel, amikor egy projekt refinanszírozásában állami és civil szervezetek vesznek részt.
A NEMZETKÖZI SZERVEZETEK HITELEI olyan államközi jelentőségű projektek hitelezését jelentik, ahol a nemzeti források nem elegendőek. Az e szervezetektől származó kölcsönök (összegek, feltételek, kölcsöntárgyak, vonzási feltételek stb.) egyértelműen meghatározott jellegűek, és a hitelfelvevő nemzeti érdekei és a hitelezők összesített érdekei közötti kompromisszum feltételei szerint nyújtják őket. Az ilyen kölcsönöket jellemzően az érintett nemzetközi szervezetekben a legnagyobb befolyással rendelkező államok érdekszférájának biztosítására nyújtják.
Az „ÉLŐ” hitelek (hitelek) egy bank (hitelintézet) tevékenységének esetleges bővítésére, jövedelmezőségének növelésére és (vagy) likviditás javítására felvett pénzeszközöket jelentik. Az ilyen források bevonása növeli a hitelfelvevő kötelezettségeit a felvett pénzeszközök megosztására, és ennek megfelelően növeli a vagyont. A REFINANSZÍROZÁS növeli a bank (hitelintézet) mérlegét, de úgy, hogy a forrástétel az eszköz ellentételének felel meg. A refinanszírozás egy bank (hitelintézet) által az ügyfele számára nyújtott szolgáltatás, amely nem jár a likviditás javulásával vagy a működési hatékonyság jelentős növekedésével.
AZ ADÓSSÁG ÚJRAKEZETÉSE mind átstrukturálással, mind új hitel nyújtásával végrehajtható. A SZERKEZETÁTALAKÍTÁS azt jelenti, hogy likviditási válság vagy az adós fizetőképességének válsága miatt halasztott fizetést biztosítanak a hitelfelvevőnek a hitelezővel közösen megállapított feltételekkel. Az államadósság szerkezetátalakítása az érintett ország monetáris hatóságainak külön jóváhagyásával történik.
Az adósság újbóli kibocsátása ÚJ HITEL NYÚJTÁSA formájában az alábbi séma szerint történik. A hitelező és a kölcsönfelvevő között új megállapodás jön létre, amely a hitelfelvevő számára hitelt nyújt azzal a feltétellel, hogy a hitelezőtől korábban felvett kölcsönök teljes összegét visszafizeti. A művelet kötött jellegű, és a levelező bankszámlákon keresztül történő pénzmozgás nélkül is végrehajtható. Az ügylet jogi tisztaságának biztosítása érdekében a felek gyakran egy előre egyeztetett időpontban utalnak át pénzt egymás számlájára. A művelet előnyös a hitelfelvevő számára, mivel csökkenti a lejárt tartozás mértékét. A hitelező előnye, hogy a követelés nagyságának tényleges növelése nélkül a rossz eszközök teljes összege csökken (a kétes eszközök növekedése miatt).
Az említett szerződés megkötésekor a hitelező jellemzően az eredeti szerződés feltételei fölé emeli a kölcsön árát. Ez vonzóbbá teszi a kétes hitelfelvevőnél lévő vagyonát a többi hitelhez képest, ami viszont a másodlagos piacokon újra kibocsátott hitelek költségének növekedéséhez vezet.
A banki gyakorlatban gyakran előfordul, hogy HARMADIK ORSZÁGOKBAN PÉNZEGYSÉGEKBEN, főként amerikai dollárban nyújtanak HITELeket. Ez a gyakorlat az USA-dollár, mint globális fizetőeszköz dominanciájának, valamint az összes stratégiai áru hagyományos amerikai valutában való jegyzésének köszönhető.
Az ECU- ÉS SDR-HITELEK nagyobb stabilitást biztosítanak egy adott ország pénznemében denominált hitelhez képest. Mivel e kölcsön nyújtásának alternatívája lehet a középlejáratú kölcsön nyújtása egy harmadik ország devizájában, a hitelezőnek az árfolyamkockázat csökkentésére irányuló szándéka a nemzetközi egységekben kifejezett kölcsönről való megállapodáshoz vezet. számla (ECU, SDR). Ráadásul az adósság valódi pénzneme gyakran eltér a megállapodás pénznemétől.
A felvett deviza több valutára történő átváltása esetén TÖBBDEVIZÁS HITELRŐL beszélünk. A megállapodás szövegének tartalmaznia kell egy több pénznemre vonatkozó záradékot. Ezen túlmenően meghatározza a tényleges hitelösszeg átváltási árfolyamát a tőketartozáson fennálló tartozás árfolyamától függően, a névleges hitelösszeg előre meghatározott időpontban árfolyamon átszámítva 5%. A kölcsön névértékének túllépése esetén a hitelező megtéríti a hitelfelvevőnek az elveszett pénzeszközöket.
A KÉTOLDALÚ kölcsön (banktól bankig) viszonylag a legegyszerűbb. Az ilyen hitelek általában kis volumenűek, átlagos futamidejük a világon ritkán haladja meg az 5 évet, a marzs pedig magasabb, mint a szindikált hiteleké.
A SZINDIKÁTUS kölcsön a szó szoros értelmében (néha ez a kifejezés minden multilaterális kölcsönre vonatkozik) egy bankcsoport (szindikátus) által kibocsátott kölcsön, általában jelentős összegekre. Ebben az esetben az egyik részt vevő bank látja el az ügyvezető és a kifizető szerepét. Azokat a költségeket, amelyek a banknál e funkciók ellátásával kapcsolatban felmerülnek, ügynöki jutalék formájában megtérítik.
A KONSORCIÁLIS kölcsön abban különbözik a szindikált hiteltől, hogy a kölcsön két vagy több társszervezője és társkezelője van jelen. A vonatkozó megállapodás külön szabályozza egyrészt a megbízott, ügyvezetőtársak, egyéb hitelezők, másrészt a kölcsönvevő jogait és kötelezettségeit. A konzorciumi hiteleket általában nagy összegekre kötik (30 millió USD-tól). A banki konzorciumok Németországban és Japánban a legelterjedtebbek. Az angol és a svájci bankok többnyire szindikátusokat szerveznek.
Néha a kétoldalú kapcsolatok fenntartása érdekében, de ha lehetetlen közvetlen kölcsönt nyújtani (például ha egy hitelfelvevőre már kijelölték a limitet), a felek „TÜKÖRHITEL”-et vehetnek igénybe. A tranzakció egy harmadik bankon keresztül nyújtott kölcsön, amelyben az eredeti hitelező olyan feltételekkel refinanszírozza a hivatalos hitelezőt, amelyek teljes mértékben megfelelnek a hivatalos hitelező és a tényleges hitelfelvevő közötti „tükör” megállapodásnak. Mivel az ilyen kölcsönöket úri alapon nyújtják, a hivatalos kölcsönadó első kérésére a valódi kölcsönadónak és a valódi hitelfelvevőnek „meg kell nyitnia” kapcsolatát nyílt illeték (kiesett haszon) kifizetésével a hivatalos kölcsönadó felé.
A „tükör” műveleteket általában egy pénzügyi csoporton belül használják a tőke átutalására a központi irodába, valamint a csoport ország- és regionális politikájának fátyolozására. Ezen túlmenően ezekre az országon belüli kölcsönökre az ország jogszabályai, a nemzetköziekre pedig az eredeti hitelező országának jogszabályai vagy az angol törvények vonatkoznak.
Az EGY ÖSSZEGBEN FELVÉTELT HITELEK általában bankközi, nem kapcsolódó kölcsönök, valamint külkereskedelmi szerződések alapján a szerződéses összeg szállítója felé történő egyösszegű kölcsönök. Ebben az esetben nem számít a szállítónak történő tényleges pénzátutalás nagysága (meglehetősen széles tartományon belül ingadozhat).
NYITOTT HITELVONAL formájában (előre egyeztetett limiten belül) forrásokat vonnak be a hitelek refinanszírozására a banki ügyfelek - árut vásárlók - javára. A nyitott hitelkeret lehetővé teszi a hitelfelvevőnek, hogy bármikor pénzt vonzzon a tranzakciók lebonyolításához. Ennek megfelelően a kölcsönadó vállalja, hogy a hitelfelvevő első kérésére biztosítja a szükséges forrásokat, ami arra kényszeríti, hogy a működési és középtávú forgalomból forrásokat vonjon el. Az ezzel kapcsolatban felmerülő költségeket, valamint a kölcsönadó által kieső haszon egy részét a kölcsönvevő a kötelezettség jutalékaként téríti meg.
A nyílt hitelkeretre vonatkozó megállapodások célirányosak, kapcsoltak, általában fix kamatozásúak, és a hitelkeret egyenetlen felhasználását biztosítják a tőketartozás egyenlő visszafizetésével. A hitelkeret igénybevétele általában beszedésen vagy akkreditíven keresztül történő fizetés formájában történik. A nemzetközi gyakorlat szerint a nyílt hitelkeretből származó pénzeszközök felhasználásának időpontja a hitelező visszaigazolása, nem pedig a szállítási okmányok kiállításának dátuma.
A „KÉSZENLÉTI” kölcsönök a hitelfelvevő azon jogának gyakorlásaként jönnek létre, hogy a hitelezőtől előzetesen egyeztetett összegű kölcsönért folyamodjanak, de későbbi megállapodás alapján. A hitelfelvevő által fizetett kötelezettségvállalási díj azonban általában alacsonyabb, mint a nyitott hitelkeret azonos díja. A készenléti hiteleket gyakran a bank központi irodája és a leányintézmények közötti kapcsolatokban használják fel, és egyszerre szolgálnak biztosítási hitelkeretként és rejtett tőketranszferként.
A RÖVID LEJÁRATÚ hitelek legfeljebb 1 éves futamidejű hitelek. Ugyanakkor különösen nagy hangsúlyt kapnak a bankközi hitelek - akár 90 napig is. Ezek a kölcsönök a következők: egynapos hitelek („mától holnapig”, „holnaptól holnaputánig”, „holnaptól 1 napig”), heti („másnaptól” holnaptól egy hétig”), valamint két-, három-, négyhetes, két- és három hónapos kölcsönöket.
A nemzetközi gyakorlatban a KÖZÉP LEJÁRATÚ hitelek közé tartoznak az 1-7 éves futamidejű hitelek, valamint a 12 hónapnál hosszabb futamidejű betétek. A HOSSZÚ LEJÁRATÚ hitelek általában 8 évnél hosszabb futamidejű hiteleket tartalmaznak. Ez a felosztás azonban kevéssé kapcsolódik a modern Oroszország viszonyaihoz. Manapság minden 1 évnél hosszabb futamidejű hitel hosszú lejáratúnak tekinthető. Ennek megfelelően a középlejáratú hiteleket 3-12 hónapos futamidejű hitelnek nevezzük.
A hosszú lejáratú hitelek ritka típusa az ún. BEFEKTETÉSI BANKKÖZI HITEL. Általában alárendelt vagy részesedési kölcsön jellegűek. Ritkábban ebbe a kategóriába tartoznak a 10 évnél hosszabb használati futamidejű, szokásos, független hitelek.
Az alárendelt kölcsön a hitelfelvevőnek a forgótőkéjének növelésére biztosított pénzeszközök. A tőkealap kiszámításához használt alárendelt kölcsönök a hitelfelvevő szavatoló tőkéjében szerepelnek, és csak felszámoláskor téríthetők vissza.
A PARITSITED kölcsönt ugyanúgy jellemzik, mint az alárendelt kölcsönt, de számos megkülönböztető tulajdonsággal rendelkezik. Valójában ez a kölcsön rejtett módja a hitelintézet saját tőkéjének növelésének (ez magyarázza, hogy a vonatkozó megállapodásokban gyakran szerepel a hitelfelvevő további részvényeinek esetleges felszabadítása a hitelező javára). Jelentős különbség az ilyen típusú kölcsönök és az összes többi között az a képesség, hogy tartalékot és céltartalékot képezzenek a hitelfelvevő mérlegében szereplő összes problémás, kétes és rossz adósságra.
A RÖGZÍTETT kamatláb egyetlen hitelárat jelent a pénzeszközök teljes felhasználási időszakára. Ebben az esetben a hitelfelvevő fenntarthatja a kamatperiódus megválasztásának jogát. A fix kamatláb jellemzően lényegesen magasabb, mint a határidős ügyletek költsége a vonatkozó feltételekre az adott pénznemben. Főleg kapcsolt hiteleknél használják.
A kölcsöntőke-piaci kamatárak közötti kapcsolat megváltoztatásának lehetősége szinte minden megállapodásban meghatározza a LEBEGŐ kamatozás szabálya mellett a hitelfelvevő kamatperiódusválasztási lehetőségére vonatkozó kitételt. Általában ez 3 vagy 6 hónap.
Számos esetben, amikor a hitelező és a hitelfelvevő egyaránt különösen érdekelt a hitelnyújtásban, de a kamatláb-dinamikai kilátások megítélése nem esik egybe, lehetőség van egy kompromisszum beépítésére a szerződés szövegébe. opció, amely vagy helyettesítési árrést vagy kiegészítő megállapodást ír elő a kölcsön áráról az utolsó időszakra. Az eltoló margin az első hitelfelvételi időszakra a bankközi alapkamat felárat jelenti, annak későbbi módosításával. De mindenesetre a kölcsönszerződés egyértelműen felvázolja az egyes helyettesítő fedezetek nagyságát és érvényességi idejét a szerződés teljes időtartamára.
Az utolsó időszakra vonatkozó hitelárra vonatkozó kiegészítő megállapodás a fix kamatláb változtatásának lehetőségét és az alapkamat új fedezetének megállapodását is biztosítja. Lehetőség van fix kamatról lebegő kamatozásra is áttérni. Kiegészítő kamatmegállapodás az egyetlen olyan eset, amikor a hitelfelvétel feltételeinek megváltoztatása nem igényli az alapszerződés kiegészítését (a feleknek csak levelet vagy telexet kell küldeniük egymásnak).
A legelterjedtebbek az EGYENLŐ RÉSZVÉNYBEN EGYENLŐ TÖRLESZTÉSI IDŐPONTÚ HITELEK. Mind a nem kötött, mind a legtöbb kapcsolt hiteltípusban, valamint egyes lízingszerződésekben egyaránt használatos.
A tőketartozás egyenlőtlen részarányban történő törlesztése elsősorban speciális műveleteknél (lízing, mérnöki tevékenység stb.), valamint számos gép- és berendezésszállítás finanszírozására irányuló szerződésben történik.
AZ EGYES TÍPUSÚ HITELEK KIBOCSÁTÁSÁRA ÉS VISSZAFIZETÉSÉRE VONATKOZÓ MECHANIZMUS JELLEMZŐI
SZÁMLA HITELEZÉS
Ez a fajta kölcsön a mindenkori kölcsönzött forrásigény kielégítésével jár, pl. amelyet a hitelfelvevő forgóeszközök képzésére használ fel. Rövid lejáratú kölcsönként jellemzik. A hitelezés tárgya a megnövekedett forrásigény, amely a kifizetések és a bevételek közötti időszakos szakadék miatt következik be. A gyakorlatban ez egy folyószámla lezárását és egy aktív-passzív folyószámla nyitását jelenti (egyetlen ügyfélszámla a banknál hitel- és elszámolási szolgáltatásokhoz, amelyen keresztül minden ügyfél tranzakció lebonyolításra kerül, olyan számla, amely egyesíti a folyószámla és hitelszámla).
A terhelési egyenleg ezen a számlán az ügyfél részére kölcsön kibocsátását jelenti, a jóváírás pedig azt, hogy saját forrása van a számlán. Mivel a különböző típusú kifizetések elszámolási bizonylatait szisztematikusan a folyószámláról fizetik ki (leltári elszámolások, fizetések kifizetése, költségvetési befizetések stb.), a kiadott kölcsön a számlán keletkező terhelési egyenleg összegében nem rendelkezik egyértelműen meghatározott célorientációval, az ügyfél elvont szükségletét biztosítja - az aktuális kifizetésekhez szükséges saját források általános hiányát.
Megfelelő megállapodás esetén az ilyen kölcsön kibocsátása automatikusan, a szükséges okok elemzése nélkül történik, ami biztosítja a kielégítés gyorsaságát. Ugyanakkor az automatizálás külső megjelenése a hitelfelvevő pénzügyi helyzetének, a termelési vagy kereskedelmi tevékenységének minden aspektusának, a könyvelésnek és a jelentéstételnek, a vezetők személyes tulajdonságainak, valamint az ellenőrzéshez szükséges bevételek előrejelzésének alapos előzetes és utólagos elemzésével jár együtt. fiókot.
A hiteltárgy személytelensége és a hiteltartozás kialakulásának bizonyos automatizmusa a szerződéses kölcsönt meglehetősen kockázatos hitelügyletként jellemzi. Ezért alkalmazási köre csak az első osztályú hitelfelvevőkre korlátozódik, akikben a bank nagy bizalommal bír.
A folyószámlán történő hitelezést külön megállapodással formálják, amely tükrözi a bank és az ügyfél kapcsolatának minden aspektusát: a számlanyitási eljárást (dokumentumkészlet); számla terhére történő kifizetések; a számla jóváírásán megjelenő nyugták; a hitelezés eljárása és határai; a hitel visszafizetésének formái és az ügyfél pénzügyi helyzete; a hiteldíjak mértéke és a jutalék nagysága (ha a tervezett forrásokat nem használják fel, akkor további forrásokat keresnek, további forrásokat keresnek); feltételek, amelyeket az ügyfélnek meg kell felelnie, a hitelezéssel kapcsolatos szankciók és előnyök; szerződéses kölcsönzés megszüntetésének eljárása.
A folyószámla hitel feltételei az ügyfél (első osztályú hitelfelvevő) pénzügyi megbízhatóságának szintjétől függően változhatnak. A bank ügyfélbe vetett bizalmának legnagyobb formája a következőkben fejeződik ki: jogot biztosít az ügyfélnek a hitelkeretként megállapított hitelkeret bizonyos összegének túllépésére; fedezetlen (üres) kölcsön kiadása; a legalacsonyabb hiteldíj meghatározása.
Ha a hitelfelvevő pénzügyi helyzetének romlására utaló jelek jelentkeznek, a szerződéses hitelezési rendszer új vonásokat kap: a bank a hitelek kibocsátását a hitelkeret maximális értékére korlátozza; az ügyfél ingatlanának biztosítékát veszi igénybe; rendszeres (havi 1 vagy 2 alkalommal) helyszíni ellenőrzést vezet be a fedezetek biztonságára vonatkozóan; havi rendszerességgel értékeli az ügyfél hitelképességét; növeli a hiteldíjakat.
Folyószámlahitel, mint szerződéses hiteltípus
A folyószámlahitel rövid lejáratú hitelezés az ügyfél megnövekedett forrásigényére, amikor az nem elegendő a folyó fizetések teljesítésére. A folyószámla terhelési egyenlege formájában jelenik meg (az orosz gyakorlatban ez a hitelszámlán jelenik meg). Ezt automatikusan adják ki, és nem jár hozzá további kölcsönszerződés megkötése. Első osztályú hitelfelvevőkre vonatkozik a bank részéről nagy fokú bizalommal.
A folyószámlahitel lehetőségéről az elszámolási és készpénzszolgáltatási szerződésben rendelkezni kell. Az ilyen kölcsön futamideje nem haladhatja meg a 10-15 napot. Általában nincs korlátozva az összeg. Hosszabb lejáratú hitelezés szükségessége esetén a folyószámlahitel a szokásos hitelengedélyezési és hitelszerződés-kötési eljárás alapján célhitellé alakul. Folyószámlahitel formájában nyújtott hitel igénybevétele esetén az ügyfél jutalékot fizet, amelynek összege abszolút értékben kerül kiszámításra a folyószámlahitel igénybevételének napjaira.
A teljes forrásigény hitelezése nem szezonális vállalkozások és szervezetek számára
A szezonalitáshoz nem kapcsolódó vállalkozások, szervezetek teljes készpénzigényének hitelezése (kereskedelem, ellátás és elosztás, feldolgozóipar) számos sajátos tulajdonsággal rendelkezik.
Ez a fajta hitelezés magában foglalja a hosszú távú hitelkapcsolatok kialakítását a bank és az ügyfél között. Az ügyfélnek van folyószámlája a neki hitelező banknál.
A kölcsönt akkor használják fel, ha szisztematikusan szükség van kölcsönzött forrásokra a vásárolt termelési anyagok (ipar) vagy áruk (kereskedelem, ellátás és értékesítés) kifizetéséhez.
A kölcsönzés tárgya a megfelelő leltári cikkek beszerzéséhez szükséges forrásigény, valamint feldolgozásuk és értékesítésük költségeinek finanszírozása.
Egy ipari vállalkozás esetében a hitelezés tárgya lehet:
előállítási anyagok beszerzése és költség felmerülése (bér kifizetése) meghatározott gyártási megrendelés végrehajtásával kapcsolatban;
szezonális alapanyagok (cukorrépa, gabona, dohány alapanyagok stb.) beszerzése és feldolgozásuk költségei (bér kifizetése).
Az ellátási és marketingvállalkozások és szervezetek számára ilyen tárgy az áruk megvásárlásának folyamata, valamint tárolásuk és értékesítésük költségei.
A kölcsönt úgy állítják ki, hogy bizonyos értékekre kiegyenlítő okmányokat fizetnek, és csekken a fizetésekre fedezetet állítanak ki közvetlenül a hitel (vagy speciális hitel) számlájáról.
A hitel törlesztése folyószámláról történik a hitelszerződésekben rögzített módon. A kibocsátott hitelek törlesztésének módja a szezonális és a nem szezonális vállalkozások esetében eltérő lehet.
A SZEZONÁLIS VÁLLALKOZÁSOK SZÁMÁRA a növekvő forrásigény időszaka következik, intenzív hitelfelvétellel, valamint a betakarított nyersanyagok fokozatos feldolgozásának és a termékértékesítés növekedésének időszaka, így a hitelek visszafizetése is. Ezt a tulajdonságot figyelembe véve a hiteligényt és annak törlesztési feltételeit a banknak negyedévente célszerű eredményszemléletű módon számolni. A szezonális készletek és költségek növekedésének időszakában a kibocsátott hiteleket meghatározott és feltételes időszakokra határozott lejáratú kötelezettségként kell formálni.
A kölcsönök konkrét törlesztési ideje tükrözi az ügyfél azon kötelezettségeit, hogy a tárgyidőszakban a kölcsönt az általa előállított termékek értékesítéséből származó bevételek felhasználásával visszafizesse. A feltételes időszak a szezonális keresletnövekedés befejezésének időpontját jelzi, amikor azt egy meghatározott időszakra újra regisztrálják a termékek feldolgozási és értékesítési ütemtervének megfelelően.
Az oroszországi nem feketeföldi övezetben mezőgazdasági termékek beszerzésével és feldolgozásával foglalkozó vállalkozások esetében ez a feltételes időszak január 25-ig terjedhet. Azok. Az első negyedévtől a hitelek kibocsátása megszűnik, ennek fokozatos törlesztése következik be.
NEM SZEZONONOS VÁLLALKOZÁSOK SZÁMÁRA a hitel törlesztése negyedévente, a hitelszerződésben meghatározott határidőn belül történik a termékértékesítésből származó bevétel beérkezésének és felosztásának előrejelzése szerint.
Mivel ezek a vállalkozások szisztematikusan törlesztik a korábban felvett hiteleket, és újakat kapnak, a teljes hiteltartozásuk növekedhet vagy csökkenhet. Azonban mindig lesz adósságuk, amely negyedévről negyedévre áthúzódik. Az ilyen tartozás a folyamatos termelési és értékesítési folyamat során normális, és nem utal a hitelek vissza nem fizetésének veszélyére.
A kibocsátott hitel mennyiségének szabályozása a hitelkeret nagyságának megállapításával történik, pl. negyedév során az ügyfél hiteltartozásának limitjét. A bankkal szembeni ilyen tartozás rendszerint megújítható. Ez azt jelenti, hogy a tartozás egy részének törlesztésekor az ügyfél ismét hitelhez juthat a hitelkeret szabad egyenlegén belül.
A hitelkeret használata azt jelenti a bank számára, hogy folyamatosan megfelelő összegű hitelforrásokkal rendelkezzen. Ha az ügyfél a hitelkereten a számára megállapított limit teljes összegét nem használja fel, úgy a kölcsönszerződés értelmében a lehívott forrás kamatszintjének megfelelő összegű jutalékot köteles fizetni. .
A kölcsön visszafizetését biztosítéki szerződés megkötése, garancialevél vagy biztosítási kötvény benyújtása biztosítja, amely megfelelő előzetes és utólagos ellenőrzés végrehajtásával is jár.
Célzott hitelek
A modern orosz körülmények között a leggyakoribbak a bankok által egyszerű hitelszámlákról kibocsátott célzott hitelek. Egyszeri jellegűek, és konkrét üzleti tranzakciókat szolgálnak ki. Ezzel egyidejűleg a kölcsönöket rendeltetésszerűen osztják fel: meghatározott termelési célú üzleti tranzakció lebonyolítása (bizonyos típusú alapanyag vásárlása); kereskedelmi és közvetítői műveletek végzése; bizonyos értékpapírok vagy árutőzsdei szerződések megszerzése.
A célzott hitelek felvevői olyan szervezetek lehetnek, amelyek nem rendelkeznek folyószámlával az adott banknál. Az ilyen típusú kölcsön kedvezményezettjei gyakran új kereskedelmi struktúrák: JSC, SE, LLP, egyéni magánvállalkozás stb. A hitelfelvételhez az ügyfél megvalósíthatósági tanulmányt nyújt be, amely megerősíti a tervezett üzleti tranzakció eredményességét, és szükség esetén a szállítókkal és vevőkkel kötött megállapodásokat. Az indoklásnak tartalmaznia kell a hiteligényre (a vásárolt eszközök mennyisége, ára, összege) és a hiteltörlesztés forrására (értékesítésből származó bevétel) vonatkozó számításokat.
A hitel kibocsátása egyszerű hitelszámláról történik elszámolási bizonylatok befizetésével vagy a hitel devizanemének az ügyfél folyószámláján történő jóváírásával. Ez utóbbi esetben fontos a kölcsön rendeltetésszerű felhasználása feletti ellenőrzés megszervezése (például a folyószámláról történő befizetést igazoló dokumentumok bekérésével az érintett alapanyagok vagy áruk esetében). A megállapított limiten belüli kölcsön egyben vagy részben is felhasználható.
A kölcsönt határozott lejáratú kötelezettségként formálják, törlesztése a kölcsönszerződésben meghatározott határidőn belül történik. A rövid lejáratú kötelezettségeket a számviteli osztályon tartják, és az alapját képezik az ügyfél folyószámlájáról történő levonásnak. A kölcsön meghosszabbításakor vagy a lejárt hitelek számlájára történő átutalásakor a sürgős kötelezettségekre megfelelő jelzéseket kell tenni. A kölcsön visszafizetésének biztosításához a kölcsönszerződés feltételeinek rendelkezniük kell fedezet, garancia vagy hitelkockázati biztosítás igénybevételéről. Ebben az esetben a kölcsönszerződéshez további dokumentumok is társulnak: zálogszerződés, garancialevél, biztosítási kötvény.
Amint fentebb megjegyeztük, a modern orosz körülmények között ritkán adnak ki 1 évnél hosszabb futamidejű kölcsönöket. Ez rendkívül kedvezőtlen befektetési környezetet jelez a gazdaságban. Ennek ellenére azt hihetjük, hogy a rövid lejáratú hitelezés abszolút dominanciájának idejének el kell múlnia. A legelőrelátóbb bankok pedig előre készülnek egy ilyen fordulatra.
ELŐSZÖR: egyes bankok nem hagyták el teljesen a befektetési hitelezési szektort, beleértve a közép- és hosszú lejáratúakat is (a klasszikus kánonok szerint).
Így az Inkombank egész 1993-ban meglehetősen aktívan részt vett a projektfinanszírozásban, kisebb (1,5 millió dollárig) és nem szabványos (maximum 10 millió dolláros) devizahiteleket nyújtott legfeljebb 3 évre, és külön projektfinanszírozási osztályt is létrehozott. és garanciák a külföldi befektetésekre. A Yugorsky Bank több mint 17 milliárd rubelt fektet be az olajtermelés új típusú technológiai berendezéseibe. 1993-1996 között A Kuzbassotsbank a kisvállalkozások finanszírozásáról a globális projektekbe való befektetésre való átállási politikáját hajtja végre a „Metal of Siberia” faktoring cégen keresztül, és támogatja a know-how projekteket. A Promstroybank meglehetősen nagy összegeket irányított befektetési célú hitelekbe.
A Moszkvai Interregionális Bank (MMKB) 1993 folyamán 45,3-ról 50,7%-ra növelte hitelbefektetéseinek arányát az iparban, a mezőgazdaságban és az építőiparban, így nyereségének 92,5%-át a kapott kamatokból biztosította.
Más nagy- és közepes bankok is finanszíroznak beruházási projekteket, bár szerény mértékben.
MÁSODszor, az objektív és szubjektív nehézségek ellenére az orosz vállalkozók befektetési specializációval rendelkező bankokat próbálnak létrehozni. Például 1994-ben Jekatyerinburgban regionális befektetési bankot hoztak létre az uráli mezőgazdasági iparba történő tőkebefektetések finanszírozására. A bank költségvetési és költségvetésen kívüli forrásokkal kíván dolgozni, emellett külföldi tőke bevonását is reméli.
HARMADrészt nemzetközi pénzügyi és hitelszervezetek próbálkoznak befektetési hitelprogramok végrehajtásával az orosz bankok számára. Így 1993-ban a Moszkvai Nemzetközi Bank lett a Világbank Nemzetközi Pénzügyi Társaságától származó hitelek elosztásának első ügynöke.
NEGYEDSZER: 13 ipari építőipari bank kezdeményezése figyelhető meg, amelyek 1993 végén úgy döntöttek, hogy összevonják pénzügyi és technológiai erőforrásaikat az orosz iparba történő közös beruházásokhoz. A szövetség eleinte várhatóan olyan interakciós formákat fog folytatni, mint a rövid lejáratú levelezőszámla-hitelezés, külgazdasági tevékenység, elszámolási rendszer fejlesztése, értékpapírpiaci tevékenység stb. A szövetség tagjainak fő döntése azonban egy speciális befektetési alap létrehozása (kezdetben 10 milliárd rubel értékben), amelyet kis, de rendkívül hatékony beruházási projektek finanszírozására fordítanak, amelyek 1,5-2 éven belül lehetővé teszik a lépjen tovább a nagyszabású projektek megvalósítására. Hasonló célokat tűz ki az 1993 szeptemberében megalakult Investcredit bankközi szövetség, amely 40 bankot és 2 állami - befektetési és pénzügyi - vállalatot tömörített (1994 áprilisában további 10 bank csatlakozott hozzájuk).
ÖTÖDÖDRE, a jelzálogbankok, amelyeknek értelemszerűen a hosszú lejáratú hitelek piacán kell működniük, kezdenek megadni magát. Igaz, a dolgok nagy nehézségeken mennek keresztül. A szakértők megjegyzik, hogy Oroszországban még nincs valódi jelzáloghitel. Emellett szem előtt kell tartanunk, hogy a jelzáloghitel-ügyletek hazánkban ma főként magánszemélyekkel (lakástulajdonosokkal) valósulnak meg.
Végül el kell mondanunk valamit a kisvállalkozások hitelezéséről. Szinte minden orosz bank ezt megteszi valamilyen szinten. Ugyanakkor megvannak a maga sajátosságai, ezért nem minden bank alkalmazkodik hozzá. A nagybankok főleg nagy ügyfelekkel dolgoznak, és ez természetes. Logikusabb, hogy a kis bankok a kis- és középvállalkozásokat szolgálják ki. Érdekeik kölcsönösek, hiszen a kis hitelekre van szükségük a kisvállalkozásoknak, és amit egy kis bank tud nyújtani. Emellett a kis cégeknek nagyobb szükségük van hitelre (alapjukban nagyobb a forgótőke aránya), kevésbé érdeklődnek a hosszú lejáratú (befektetési) hitelek iránt, és többet dolgoznak „rövid pénzen”. Emellett a legfontosabb számukra a gyorsaság és a hatékonyság (egy nagy vállalkozás egy-két napot is várhat a hitelre, de egy kisvállalkozásnál ez létkérdés). Mindezeket az igényeket leginkább a kis bankok képességei elégítik ki. Az is fontos, hogy ez utóbbiaknál a kishitelek, ha nem fizetik vissza, tönkremennek (ellentétben a nagy bankokkal, amelyek egyszerűen „nem veszik észre” a hasonló veszteségeket). Ezért itt szigorúbb a hozzáállás az erőforrásokhoz, és ennek megfelelően a hitelfelvevőkhöz. A nagybankok számára célszerű kifejezetten átgondolni a közép- és kisvállalkozások kiszolgálására vonatkozó stratégiájukat, amely lehetővé tenné számukra, hogy figyelembe vegyék a gazdaság e szektorának hitelezési sajátosságait. Ezzel kapcsolatban a Tokobank tapasztalatai, amely kifejezetten a kis- és középvállalkozások támogatására létrehozta a Kronbank nevű speciális struktúrát, valamint a Mezheconomsberbank, amely az Antimonopólium keretében működő Vállalkozási és Versenyfejlesztési Alap általános ügynöke. Az Orosz Föderáció Bizottsága érdekli.
...A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának lényege és elvei, mint a működés jövedelmezőségét növelő és a hitelkockázat csökkentését szolgáló intézkedések összessége. A GKB "Avtogradbank" CJSC tevékenységének elemzése. A hitel visszafizetésének alapvető módjai.
tanfolyami munka, hozzáadva 2011.12.11
A banki hitelműveletek lényege, típusai. Dokumentumok hitelfelvételhez. Hitelkockázat felmérése banki beszámolás alapján, hitelpolitikai irányok. A hitelkockázatra, a kibocsátott kölcsönök visszafizetésére és biztosítékára vonatkozó gazdasági standardok elemzése.
tanfolyami munka, hozzáadva 2011.11.06
A kereskedelmi bank hitelműveleteinek gazdasági lényege. A hitelműveletek jellemzői a pénzügyi válság idején. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának elvei és céljai. A „Pénzügyi és Hitelügyi Bank” JSC tevékenységének hatékonyságának elemzése.
tanfolyami munka, hozzáadva 2011.03.22
A kereskedelmi bank hitelműveleteinek fogalma, besorolása; a hitelezési folyamat megszervezése. A hiteltörlesztési biztosíték formái, fajtái: a hitelfelvevő hitelképességének elemzése; hitelfedezet felmérése; hitelezési veszteségekre tartalék képzése.
tanfolyami munka, hozzáadva 2012.11.02
Javaslatok kidolgozása a kereskedelmi bank hitelezési tevékenységének átfogó értékeléséhez szükséges kritériumok javítására. A hitelmechanizmus jelentősége és a hitelműveletek fejlesztésének nemzetgazdasági szerepe. A bank hitelállományának kialakítása.
szakdolgozat, hozzáadva: 2015.08.30
A kereskedelmi bankok hitelműveleteinek lényegének, szükségességének és szerepének azonosítása, általános jellemzői és besorolása. A hitelezési folyamat megszervezésének és ezen műveletek lebonyolításának mérlegelése. Bizonyos típusú kölcsönök nyújtásának gyakorlatának tanulmányozása.
tanfolyami munka, hozzáadva 2014.12.22
Az orosz polgári jog szerint létező kölcsönök típusai. A bank hitelpolitikájának végrehajtási mechanizmusai. A bank hitelezési tevékenységének minőségét jelző kritériumok és jelek. A hitelportfólió fogalma, a hitelkockázat főbb tényezői.
teszt, hozzáadva 2013.05.20
A hitelezési rendszer alapblokkjának elemeinek általános jellemzői. A hitelezési folyamat szakaszainak tartalma, jellemzői. A hitelezési mechanizmus és elemei. Hitelszerződés, szerkezet és tartalom. A hiteltörlesztés biztosításának formái.
bemutató, hozzáadva 2014.05.17
Egy kereskedelmi bank hitelpolitikájának és hitelállományának fogalma. A bank hitelpolitikájának kialakításakor figyelembe vett alapvető rendelkezések és elvek. A VTB 24 Bank (CJSC) pénzügyi mutatóinak, hitelpolitikájának és hitelportfóliójának elemzése.
szakdolgozat, hozzáadva 2013.10.22
A kereskedelmi bank likviditásának fogalma, szabályozása, az azt befolyásoló makro- és mikrogazdasági tényezők jellemzői. Hitel- és befektetési portfóliók elemzése. A saját tőke és az idegen tőke szerkezete. A banki bevételek és kiadások számítása.
Hitelügyletek- ez az a kapcsolat a hitelező és a hitelfelvevő (adós) között, amelyben az előbbi a fizetési, sürgősségi és visszafizetési feltételek mellett bizonyos pénzösszeget biztosít az utóbbinak. A banki hitelműveletek két nagy csoportra oszthatók: aktív, amikor a bank hitelezőként jár el, kölcsönt bocsát ki, és passzív, amikor a bank hitelfelvevőként (adósként) jár el, és pénzt vonz az ügyfelektől és más bankoktól a bankhoz olyan feltételekkel. fizetés, sürgősség és visszafizetés . A hitelműveletek két fő formája is létezik: hitel és betét. Ennek megfelelően a bankok aktív és passzív hitelműveletei mind hitelek, mind betétek formájában végrehajthatók. Az aktív hitelműveletek egyrészt az ügyfelekkel folytatott hitelműveletekből és bankközi hitelnyújtási műveletekből állnak; másodsorban más bankokban elhelyezett betétekből. A passzív hitelműveletek hasonlóképpen harmadik jogi személyektől és magánszemélyektől – ideértve az ügyfeleket és más bankokat is egy adott bankintézetben – betétekből, valamint a bank számára bankközi hitel megszerzésére irányuló hitelezési műveletekből állnak.
Ezen jellemzők alapján feltételesen hangsúlyozhatjuk a hitel- és hitelműveletek, a hitel és a hitel közötti különbséget. A hitel tágabb fogalom, amely feltételezi a hitelkapcsolatok különböző szerveződési formáinak jelenlétét, amelyek mind a bank forrásait képezik, mind pedig befektetésük egyik formáját jelentik. A kölcsön a hitelkapcsolatok szervezésének csak egyik formája, melynek megjelenése hitelszámla nyitással jár együtt. Ezen túlmenően a hitelkapcsolatok nem csak bankhitel keretében, hanem kereskedelmi hitelezésként is szervezhetők, amikor a hitelfelvevő és a hitelező is vállalkozás, és a közöttük fennálló hitelviszonyt váltó formálja. A jövőben a kereskedelmi kölcsön váltó fedezetű kölcsön nyújtásával vagy annak leszámítolásával bankhitellé alakulhat át.
Ennek megfelelően megkülönböztetik a közvetlen banki hitelezést, amikor egy vállalkozás hitelviszonya kezdetben bankkal való kapcsolatként jön létre, és a közvetett banki hitelezést, amikor kezdetben hitelkapcsolatok jönnek létre olyan vállalkozások között, amelyek később a bankhoz fordulnak pénzhez jutás módját keresve. határidő előtti számlán.
A betéti műveletek a bankok és más hitelintézetek olyan műveletei, amelyek célja pénzeszközök betétbe vonzása (passzív betétek), vagy a rendelkezésükre álló pénzeszközök más bankoknál vagy pénzügyi intézményeknél elhelyezett betétekbe történő elhelyezése (aktív betétek).
A világbanki gyakorlatban betéten (betéteken) a pénz-, hitel- vagy bankintézeteknél őrzés céljából letétbe helyezett pénzeszközöket vagy értékpapírokat értjük. A „betét” fogalmának mint olyannak több jelentése van: a bankokban és más pénzintézetekben elhelyezett betétek mellett jelentheti a pénzintézeteknél elhelyezett értékpapírokat is; vámok, illetékek, adók fizetéséhez nyújtott hozzájárulások; adminisztratív szerveknek nyújtott hozzájárulások követelés biztosítására, megjelenés stb.
A szovjet banki gyakorlatban a „betét” fogalmának más értelmezése volt, amelyet a jegybank utasításai rögzítettek, miszerint a betét csak lekötött betétet jelent. Ennek eredményeként hazánkban a bankok által felvett források az elszámolási (folyó) és betéti számlákra történő források vonzásával jönnek létre. Így hazánkban nem használtak olyan általánosan elfogadott fogalmat, mint a „lehívási” betét, amely az úgynevezett ügyeleti (vagyis lekérhető) számlákon - elszámolási és folyószámlákon - lévő pénzeszközök egyenlege.
Hagyományosan minden betét, mind a lehívásra, mind a határozott időtartamra, a banki források fő forrásának számít. A szovjet banki gyakorlat sajátossága abban rejlik, hogy a bankok túlnyomó többsége számára a hitelforrások fő forrása nem a betétek, hanem a bankközi hitelezési műveletek, amelyek átlagosan a banki mérleg kötelezettségének 50-90%-át teszik ki. Az aktív betéti műveletek közül kiemelhetők az adott bank átmenetileg szabad pénzeszközeinek más bankokban történő elhelyezésére irányuló műveletek - bankokban (vagy más hitelintézetekben) lekötött betétek, jegybanki tartalékszámlán lévő pénzeszközök, valamint levelező számlákon lévő pénzeszközök. más bankokban.
Levelező kapcsolatok- hitelintézetek és bankok közötti szerződéses kapcsolatok, amelyek abból a célból jöttek létre, hogy egymás nevében fizetési és elszámolási műveleteket végezzenek. Levelező kapcsolatok más típusú szolgáltatásokat is tartalmazhat, ideértve azokat a levelező bankokat is, amelyek az egy bankra megállapított limitet meghaladó mértékben tudnak hitelt nyújtani az ügyfélnek. Ezen túlmenően a kisebb bankok nagy levelezőbankjai befektetési portfóliókezeléssel, értékpapírok vételével, eladásával, tartásával és kezelésével kapcsolatban is tanácsot adhatnak nevükben.
A levélváltás, a tisztségviselők aláírásmintái, valamint a távírókulcs meghatározása alapján a levelező bankok levelező számlákat nyitnak egymásnak, amelyen keresztül megkötött levelezőszerződés alapján kölcsönös elszámolások történnek. A levelező számlán a tranzakciók a jóváírás keretein belül zajlanak, a jutalék a terhelési forgalomból és a számla jóváírási forgalmából kerül felszámításra. A levelező bankok a szerződésben meghatározott időponttól egyeztetik a számlán történő elszámolásokat, és kivonatokat küldenek egymásnak a megbízó személyes számlájáról. A megbízó a fizetős szolgáltatásnyújtásra vonatkozó szerződés egyik fele, akinek utasítására és költségére a szerződésben meghatározott műveleteket végzik. Bizományosnak minősül a jutalék ellenében végzett fizetős szolgáltatásnyújtásról szóló szerződés másik fele, aki a megbízó utasítására és költségére elvégzi a szerződésben meghatározott tevékenységeket. Ha harmadik felek vesznek részt egy ügyletben, a bizományos nem vállal felelősséget kötelezettségeik teljesítéséért.
A levelező bankszámla nyitása mellett lehetőség van levelező alszámla nyitására is. Rendszerük megegyezik a levelező számlákkal, és a bank a jegybank intézménye megbízásából nyithatja meg fiókjai helyén, amellyel a kereskedelmi bank a fióktelepre vonatkozó szabályokat a nyilvántartásba vételkor egyezteti.
A levelező számlák (alszámlák) nyitásának rendjét és rendjét levelezőszerződés rögzíti, amely a hitelintézetek közötti megállapodás a levelező kapcsolatok létesítéséről és a „Loro” és „Nostro” levelező számlák megnyitásáról. rögzíti a szerződés időtartamát, a megbízási díj mértékét és a felek egyéb jogait és kötelezettségeit.
A bankközi betétek – mind a lekötött, mind a lehívásra – a legtöbb esetben olyan pénzeszközöket jelentenek, amelyeket a bankok rövid ideig tartanak egymásnál az elszámolások lebonyolítása, a mérleglikviditás szintjének szabályozása és a monetáris hatósági követelmények teljesítése érdekében. A betétszámla típusa a bankoknak a jegybanknál vezetett tartalék levelező számlája, amely elszámolási elszámolási bázisként szolgál a monetáris rendszert szabályozó intézkedések végrehajtásához.
Az ügyfélbetétek (betétek) az ügyfelek által hitelintézetnél elhelyezett pénzeszközök, amelyek készpénz nélküli fizetésre, illetve készpénzfelvételre használhatók fel. A betéteket készpénzes befizetéssel és pénzbeli bizonylatokkal, illetve hitelnyújtással és a hitelösszeg folyószámlára történő átutalásával (ún. képzeletbeli betét) képezik.
Többféle betét létezik. Lejárattól függően) látra szóló betétekre, lekötött betétekre és kvázi lekötött betétekre oszlanak, azaz. meglehetősen hosszú, de ugyanakkor határozatlan ideig vonzotta. Ezen túlmenően az ügyfélbetétek között külön csoportba kell sorolni a speciális számlákon elszámolt ügyfelek pénzeszközeit (pl. akkreditívek, limitált csekkkönyvek stb.); speciális alapokból és speciális célú alapokból gyűjtött pénzeszközöket; szállítói kötelezettségek; forrásbevonás elszámolási műveletekre (például pénzeszközök bankok közötti elszámolásokban, forrásfelvétel faktoring műveletekre stb.).
Betétszámla nyitásakor az ügyfél kérelmet ír alá a megfelelő számlatípus (igény szerinti, sürgős, stb.) nyitására, szerződést köt a bankkal lekötött betétre vagy készpénzelszámolási szolgáltatásra. A folyószámla nyitásához az ügyfelek közjegyző által hitelesített létesítő okiratmásolatokat, regisztrációs igazolást, valamint megfelelően kiállított aláírási és pecsétbélyegző kártyákat is rendelkezésre bocsátanak. A bank főkönyvelője folyószámlanyitáskor a társaság alapító okiratának eredeti példányán megfelelő jelzést tesz a nyitott folyószámla számának feltüntetésével, és a feliratot banki pecséttel igazolja. A folyószámla nyitásához szükséges összes ügyféldokumentum az ügyfél jogi aktájába kerül, kivéve az aláírásmintával ellátott kártyát, amelyet az ügyfelet kiszolgáló operatív munkatárs őriz. Az elavult aláírásmintával ellátott kártyákat is beiktatják az ügyfél „dossziéjába”.
Az egyes bankok hitelezésének megszervezését a bank vezetése által önállóan kidolgozott és jóváhagyott Hitelezési Szabályzat tükrözi, amely meghatározza az ügyfelekkel való együttműködés főbb szakaszait, kritériumait és mechanizmusait, valamint a banki hitelezési munka megszervezésének belső szabályait. ”
Hitelszámlák típusai. Az ügyfelek számára nyitott hitelszámlák (beleértve az ettől a banktól hitelt felvevő más kereskedelmi bankokat is) minden egyes kölcsöntárgyra vonatkozóan nyilvántartást vezetnek a hitelekről. Az egy ügyfélnek kiadott rövid és hosszú lejáratú hiteleket külön mérlegszámlákon tartják nyilván. A hitelszámla terhelése a kiadott kölcsön összegét, a hitelszámla pedig annak törlesztését tükrözi. A hitelszámla rezsimjét a szerződés határozza meg: a kiadott kölcsön átutalható az elszámoló (levelező) számlára; hitelfelvevő számlája; a bank ki tudja fizetni az ügyfél költségeit a jóváírt tranzakcióval kapcsolatban, amint a megfelelő elszámolási kifizetések beérkeznek; dokumentumokat, fokozatosan növelve az ügyfél hiteltartozásának összegét, de legfeljebb a szerződésben biztosított kölcsön összegét.
Az ügyfél igényeitől és a bank érdekeitől függően az ügyfél minden konkrét esetben egyszerű hitelszámlát vagy speciális hitelszámlát is nyithat. A speciális hitelszámla alapján történő hitelnyújtás sajátossága az egyszerűvel szemben, hogy a hitelek kibocsátását nem minden alkalommal dokumentálják, hanem kötelezettségvállalási nyilatkozat alapján történik, amelyet a bank rendelkezésére bocsát. a hitelfelvevő speciális hitelszámla nyitásakor. A kölcsönök kiadása szükség szerint, elszámolási bizonylatok befizetésével történik, törlesztésük pedig az elszámolási számla megkerülésével a bevétel speciális hitelszámlára történő közvetlen utalásával történik. Egy ügyfél csak egy speciális bírósági számlát nyithat a banknál, amelyen keresztül számos tárgyra adnak ki hitelt.
Sok bank alkalmazza az úgynevezett minimális kompenzációs egyenleg megállapítását egy hitelnél, vagyis a bank által kibocsátott hitel egy részének lekötését. A kompenzációs egyenleg összege, amelyet az ügyfél nem tud felhasználni, a kiadott kölcsön 10-20%-a között mozog. Ez jelentősen alábecsüli a kiadott kölcsön tényleges nagyságát, és jelentősen megnöveli az ilyen szolgáltatások költségeit.
A kölcsön kibocsátása folyószámla nyitásával is végrehajtható - egy speciális számlatípus, amelyen egyrészt a bevételek, másrészt a kölcsönök és a kifizetések, valamint a jóváírás és a terhelési egyenleg jelennek meg. felmerülhet. A folyó fizetési mérleget széles körben használják külföldön. Hazánkban a 30-as években betiltották. évben, és a bankrendszer 1987-es reformjáig külön elszámolási és hitelszámlák váltották fel, jelenleg a kereskedelmi bankok használják.
A folyószámla egyetlen ügyfélszámla egy banknál hitelezési és elszámolási szolgáltatásokra, amelyen keresztül minden tranzakció lebonyolításra kerül az ügyféllel, egy „hibrid” számla, amely egyesíti a hitel és a folyószámla jellemzőit. A folyószámla esetében a bank limitet határoz meg, amely minden hitelfelvevőre korlátozza a folyó hitel összegét. A korlátok minden ügyfél számára eltérőek.
A szerződéses kölcsönt úgy bocsátják ki, hogy a hitelfelvevőnek kölcsönt nyújtanak szerződéses számla nyitásával, amelyből a pénzeszközöket az ügyfél fizetési bizonylatainak kifizetésére fordítják. A folyószámla nyitásának alapja az ügyféllel folyó kölcsön nyújtásáról szóló megállapodás megkötése, amely rögzíti a kölcsön maximális tartozásának összegét, a kölcsön futamidejét, a terhelés fennállásának maximális megengedett időtartamát. a folyószámla egyenlege, a kölcsön igénybevételének kamata, a forgalmi jutalék összege (a terhelési és jóváírási forgalom százalékában), valamint egyéb feltételek a bank és az ügyfél mérlegelése szerint. A bank javára folyó folyószámla egyenlegének kamata jelentősen meghaladja az ügyfelek javára felhalmozott kamat összegét. A külföldi gyakorlatban a nagy és megbízható ügyfeleknek biztosíték nélküli szerződéses kölcsönt, a kis- és közepes ügyfeleknek pedig - értékpapír fedezete mellett - nyújtanak.
A hitelezés megvalósításával és tervezésével, a feltételek meghatározásával és a banki szolgáltatások kifizetésével kapcsolatos minden kérdést a kereskedelmi bankok az ügyféllel szerződéses alapon oldanak meg.
A hitelnyújtás megfontolásához az ügyfél dokumentumokat nyújt be a banknak a Hitelezési Szabályzat által kidolgozott és jóváhagyott listának megfelelően (a dokumentumok hozzávetőleges listája alább található). Ugyanakkor az ügyfélkör különböző csoportjai számára a szükséges (a hitelkibocsátás megvalósíthatóságának mérlegeléséhez) különböző dokumentumok listája állítható össze. Például a régóta fennálló, megbízható ügyfelek mentesülhetnek a bevételek és kifizetések ütemezésének, a más bankoktól kapott kölcsönökről szóló információk és esetenként a kölcsönügylet megvalósíthatósági tanulmányának (megvalósíthatósági tanulmány) benyújtásának szükségessége alól.
1. A kölcsön kiadásának mérlegeléséhez szükséges dokumentumok
1.1. A hitelfelvevő vállalkozás mérlege az utolsó hónap 1. napján és az utolsó negyedéves napon (szövetkezetek bevételi és kiadási nyilatkozata)
1.2. A hitelfelvevő vállalkozás bevételeinek és kifizetéseinek ütemezése
1.3. A megtérülési időt, a finanszírozott ügylet jövedelmezőségi szintjét jellemző műszaki-gazdasági számítás
Nagyon fontos, de nem mindig kötelező szempont a hitelnyújtás eldöntésekor a bank által kibocsátott hitelek biztosítéka, bár a hitel biztosítéka önmagában nem garantálja annak visszafizetését, a bank kockázata a jelentős veszteségek elszenvedésére jelentősen megnő. csökkent. A biztosíték különösen fontos egy olyan bank számára, amely kölcsönzött (betét formájában gyűjtött) forrásokat használ fel hitelek kibocsátására. Ezenkívül a kölcsön fedezete nemcsak a kölcsönzött források megtérülését, hanem a bank nyereségét is garantálja. Ezzel kapcsolatban bővül a kezességek és kezességek kiadásának, a biztosítéki kötelezettség bejegyzésének, ezen belül a magánszemélyek és jogi személyek értékpapírjainak, ingó- és ingatlanvagyonának zálogjogának, valamint a követelések engedményezési lehetőségeinek igénybevételének gyakorlata. A biztosíték összegének a hitelfelvevő pénzügyi helyzetétől és a kölcsön feltételeitől kell függnie. Ha olyan törzsvásárlóknak nyújtanak hitelt, akiknek pénzügyi-gazdasági tevékenységének állapotát a bank nem kérdőjelezi meg, akkor a kölcsön gyakrabban kötődik a vállalkozás potenciális bevételéhez (nem pedig anyagi fedezethez), és különösen első osztályú hitelfelvevők és üres hitelek kibocsátása.
Ilyen körülmények között a hitelek kötelező anyagi biztosítékának követelménye bizonyítékul szolgálhat a kereskedelmi bank hitelfelvevőbe vetett kellő bizalmának hiányára, a vállalkozás fejlődési kilátásainak romlására, a bank és az ügyfél közötti nem kellően erős kapcsolatokra, vagy hogy nem a bank az egyetlen bankintézet, amely kiszolgálja.
Fedezetes kölcsön nyújtása esetén a bank pénzügyi és tárgyi eszközök fedezetét is elfogadhatja fedezetként. Az ügyfél ingatlanának zálogba adása zálogkötelezettséggel történik, amelyhez a zálogtárgyak listája tartozik. A hitelügyintéző, miután a helyszínen ellenőrizte a listán szereplő ingatlan meglétét és biztonságát, megfelelő jelzést helyez az okmányon az ellenőrzés időpontjára vonatkozóan. A kölcsönvevő vállalja, hogy a zálogtárgyról a megállapított határidőn belül tájékoztatást ad, tükrözve a zálogtárgy összetételében bekövetkezett minden változást. Amikor a hitelfelügyelő további ellenőrzéseket végez a biztosítékok biztonságára és állapotára vonatkozóan, az erről szóló megjegyzéseket is elhelyezik a vonatkozó dokumentumokon.
A kezességvállalási és kezességvállalási szerződés egy kölcsön fedezeteként is szolgálhat.
A hitel biztosítékaként elfogadott kezességvállalást közjegyzői okiratba kell foglalni. Megszűnik a kölcsönkötelezettség teljesítésével, valamint akkor is, ha a hitelező három hónapon belül nem nyújt be igényt a kezessel szemben. Ha a jótállásban nem szerepel a kötelezettségek teljesítésének időtartama, akkor annak érvényessége a jótállási szerződés megkötésétől számított egy év elteltével jár le. Az adóshoz hasonlóan a kezes is felelős a kamat fizetéséért, a veszteségek megtérítéséért és a kötbér fizetéséért, ha a kezességi szerződés másként nem rendelkezik. A kezes és az adós egyetemlegesen felel.
A jótállás speciális formája a kezességvállalás. A gazdálkodó szervek által kibocsátott garanciákat a kezes bankjában tárolják, és a kezes bankjának a kezességvállalás elfogadásáról szóló értesítésével együtt benyújtják a hitelező bankhoz. Ha egy hitel fedezeteként a lebonyolítási kockázat biztosítását veszik igénybe, akkor az ügyfél a hitelnyújtás eldöntésekor biztosítási szerződést és biztosítási kötvényt nyújt be a banknak.
Az ügyfél által benyújtott összes dokumentum formai és tartalmi ellenőrzése után a bank felméri a hitelfelvevő hitelképességét. A bank hitelkibocsátást megelőző előkészítő munkájának fő célja azonban az, hogy meghatározza a potenciális hitelfelvevő képességét és hajlandóságát a kölcsön kamatos visszafizetésére. A bank felméri, hogy mekkora kockázatot vállalhat és mekkora hitelt tud kiadni. És kiemelten fontos, hogy az ügyfél pénzügyi és gazdasági helyzetét ne a mai, hanem a jövő szempontjából vegyük figyelembe. Ugyanilyen fontos továbbá az ország általános gazdasági helyzetének helyes előrejelzése, beleértve a fogyasztói kereslet szerkezetének, a berendezések és a technológia változásait, az ármozgásokat, a versenyhelyzetet stb.
Ugyanakkor számos szubjektív tényezőre kell összpontosítani, amelyek a banki alkalmazottak által a finanszírozott tevékenység lehetséges „hasznosságának” értékelésével kapcsolatosak: az ügyfelek átmeneti fizetésképtelensége elleni hitelek kibocsátása, ha e tevékenység jellege teljes mértékben megfelel a társadalmi igényeknek, és lehetővé teszi, hogy a normál működés során számíthasson a kölcsön visszafizetésére. Ezen túlmenően minden banknak szükség esetén be kell vonnia független szakértőket külső szervezetektől, és releváns információkat kell kérnie tanácsadótól, könyvvizsgálótól vagy más olyan szervezettől, amely információval rendelkezik a vállalkozás tevékenységéről.
Annak érdekében, hogy a banki alkalmazottak az előzetes számítások során a fenti tényezők mindegyikét reálisan figyelembe tudják venni, bevett gyakorlat, hogy a hitelfelvevők szinte bármilyen információt megadnak a vállalkozás kereskedelmi tevékenységével kapcsolatban.
Ennek eredményeként a bank hitelkibocsátást megelőző előkészítő munkája jelentősen bonyolultabbá válik. Nem arról van szó, hogy a bank ellenőrzi a hitelforrás-igény számításának helyességét vagy helytelenségét és a megvalósíthatósági tanulmányt, hanem átfogó elemzést kell végezni a vállalkozás egyes konkrét hiteligényei társadalmi-gazdasági megvalósíthatóságáról, és erről. alapján a kölcsön határidőre történő visszafizetésének lehetőségeit kamatfizetéssel; a bank és az ügyfél között kiépített hosszú távú kapcsolatok megléte, a banki alkalmazottak alapos ismerete a bank pénzügyi és gazdasági helyzetéről, az előállított termékek minőségi jellemzőiről és kilátásairól.
Hasonlóképpen, a hitelforrások „árából” a hitelekre fizetett kamat, amely a kereslet és kínálat hatására alakult ki, a vállalkozások, szervezetek pénzmegtakarításra és ésszerű felhasználásra ösztönző eszközévé vált. Ezen elveknek megfelelően meghatározták az aktív és passzív banki műveletek optimális kamatlábainak kritériumait, és kialakították a kamatláb adminisztratív skáláját.
Más helyzet alakult ki a gazdasági rendszer átstrukturálásával és az adminisztratív gazdálkodási módszerek elhagyásával. A szövetkezeti és egyéni munkaerő-tevékenység fejlődésével, a gazdasági kapcsolatok szervezésének részvény- és részvénytársasági formáira való átállással, a különböző típusú, köztük a külföldi tőke részvételével közös partnerségek megjelenésével a hitelügy adminisztratív modellje lett a fejlődés megfékezése, a nemzetgazdasági források mozgósítási és időszerű újraelosztási folyamatainak horizontális visszafogása, a hitel- és pénzügyi szolgáltatások minőségének javítása. Ennek megfelelően megkezdődött az 1988-ig érvényben lévő hitelezési szervezési rendszer átalakítása, a kereskedelmi szektor fejlesztése a kölcsönös és részvénytársasági kereskedelmi bankok által képviselt hitelbanki rendszerben. A bankok megszűntek az államapparátus részeként működni, újjáéledt a hitelezés, mint speciális üzleti tevékenység, és a nemzetgazdaságban egy új önálló iparág - a bankszektor - alakult ki.
A nem állami bankintézetek - a kölcsönös partnerségek és a kereskedelmi elven működő részvénytársaságok formájában működő kereskedelmi bankok - megjelenésével az országban megkezdődött egy másik hitelezési szervezési modell, amelynek megkülönböztető jegye az a hitelügylet megszervezése a bankok által forrásbetétek formájában vonzott keretek között és alapján. Ez elvileg kizárja a korlátlan hitelnyújtás lehetőségét, ahogyan azt az állami szakosodott bankok gyakorolták, akár ingyenesen is, a pénzügyi áttörések és rossz gazdálkodás fedezésére. A hitelezési tevékenység kereskedelmi alapon történő megszervezése a hitelezési módszerek és kritériumok különböző megközelítéseinek kidolgozásához, valamint a hagyományos beállítások felülvizsgálatához vezetett.
A kereskedelmi bankok felhagytak az összesített tárgy ellenében történő hitelezés eddigi gyakorlatával, valamint a korábban alkalmazott egyenleg- és forgalom szerinti hitelezési módokkal. Bár a jövőben ezek a hitelezési módok természetesen alkalmazhatók, de csak speciális esetként, egyedi helyzetekben csak akkor, ha a bank szükségét látja rá. A bankokat a legtöbb esetben alapvetően eltérő megközelítés és hitelezési kritériumok alkalmazása, a hitelforrások biztosításának más módja vezérli, amely gazdasági tényezőkön alapul, és lehetővé teszi a bankok mint kereskedelmi szervezetek érdekeinek, ügyfeleik érdekeinek és a nemzetgazdaság egésze.
A kereskedelmi bankok rövid lejáratú hitelezési rendszerének szervezeti jellemzői a következők. Először is, a kölcsönnyújtásról való döntéskor a gazdasági (minőségi), nem pedig a technikai (mennyiségi) kritériumokra kell összpontosítani, és végső soron a társadalom társadalmi-gazdasági fejlődésének szükségleteire, mint egyetlen kritériumra minden banknál.
Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy a vállalkozások csak olyan termékek előállítására és értékesítésére fordított költségeket írják jóvá, amelyekre a társadalomban valós igény mutatkozik, és ezek minőségi jellemzői megfelelnek a jövőbeni követelményeknek és a jelenlegi nemzetközi szabványoknak. Ugyanakkor fontos, hogy a megvalósítás esetleges nehézségei ne a nem elég magas minőségből, hanem a fogyasztó átmeneti pénzhiányából fakadjanak.
Hasonlóképpen, ha hosszú lejáratú hitelezésről beszélünk, akkor csak azokat a befektetési tevékenységeket írják jóvá, amelyek a legjobban megfelelnek a társadalmi haladás igényeinek, és belátható időn belül kézzelfogható hatást tudnak hozni a társadalom és az egyes tagok igényeinek kielégítése szempontjából.
Egy ilyen (elsősorban a társadalmi igények kielégítése) orientáció hatékonyságának tipikus példája Japán és Németország háború utáni tapasztalatai, ahol a legnagyobb ipari vállalatok és bankok tevékenységük fő irányainak meghatározásakor a nem a tisztán kereskedelmi jellemzőket helyezik előtérbe, hanem egy-egy tevékenységtípus társadalmi jelentőségét, mindazonáltal összekapcsolva e társadalmi szükségletek kielégítését a saját haszonnal
Mind a lakosság, mind a vállalkozások és szervezetek iránti kereslet az adott terméktípus társadalmi szükségleteinek mutatójaként szolgál. Ezek a jellemzők mennyiségileg kifejeződnek a jogi személyektől bizonyos típusú áruk és szolgáltatások előállítására irányuló kérelmek számában, a megkötött üzleti szerződésekben stb. A piaci viszonyok között a kereslet nagyságának fontos jellemzője az árak dinamikája: gyors növekedésük, ceteris paribus, a kereslet növekedését, a csökkenés pedig a csökkenését jelzi. Hasonlóképpen a megváltozott igények mutatójának szerepe (minden más tényező változatlansága mellett) lehet egy adott vállalat részvényárfolyama, amely érzékeny a társadalom változó igényeire az általa előállított áruk és szolgáltatások iránt, és bizonyos mértékig tükrözi. a vállalatok jövedelmezőségi szintje.
Csak akkor, ha a keresletre, a végfelhasználó szükségleteire összpontosít, amikor olyan típusú gazdasági tevékenységekhez nyújt hitelt, amelyek keresett termékek előállításához kapcsolódnak, a hitelezés megfelel a társadalom érdekeinek, nem pedig az egyes vállalkozásoknak. És csak ebben az esetben egyesülnek a gazdaság egészének érdekei és a bankok, mint önálló önfenntartó vállalkozások a kereskedelmi banki tevékenység feltételei között, ami garanciát jelent a rendelkezésre bocsátott források megtérülésére, biztosítja az ügyfél jövőbeni fizetőképességét, és a fenntartható banki nyereség megszerzése.
Noha a latin fordításban a „hitelnek” azt jelenti: „bízni”, a bizalom azonban itt nem játszik nagyobb szerepet, mint más típusú gazdasági kapcsolatok kialakításában és fejlesztésében. Más üzleti ügyletekhez hasonlóan a szerződő felek termékei iránti igény, az általuk előállított áruk és szolgáltatások gazdasági jelentősége, és ennek megfelelően azok esetleges vagyoni biztonsága is kiemelt fontosságú. Az ügyletkötés időpontjában fennálló pénzügyi-gazdasági helyzet, vagy az ügyfél ún. azonnali fizetőképessége nem játszhat döntő szerepet.
A banki tevékenység egyik fontos területe a váltóművelet. Hazánkban azonban jelenleg ezek a műveletek – a többi banki művelethez képest – a legkevésbé fejlettek a hosszú ideig tartó korlátozott felhasználásuk miatt, elsősorban helyi jellegűek, végrehajtásukra nincs egységes mechanizmus.
A váltókibocsátási gyakorlat átfogó fejlesztése és a váltópiac kialakítása a hitel- és pénzügyi szolgáltatások piacának egyik fontos fejlesztési területe. A váltópiac funkcionális feladata elsősorban a rövid lejáratú források újraelosztása, tárgya a kereskedelmi és pénzügyi váltók. Az egységes pénzpiac részeként ennek a piacnak két szintje van. Lakói első szinten hitelintézetek és ügyfeleik, kereskedelmi bankok, egyéb hitelintézetek vagy számlás magándiszkont-elszámolási, jutaléki, zálogházi és egyéb műveleteken alapul. A második szinten az alanyok csak hitelintézetek: egyrészt a jegybank, másrészt a bankrendszer második szintjének intézményei, beleértve a kereskedelmi bankokat is. A piac ezen szintjén a tranzakciók zöme az első osztályú váltók újraleszámítolása és újrazálogosítása. A bankrendszer specializációjának fejlődése és a számviteli műveletek kockázatának decentralizált újraelosztásának igénye egy olyan köztes szint kialakulását sugallja a piacon, amelynek intézményi struktúrája szintén csak bankintézetekből áll, és a speciális hitelintézetek köré csoportosul - könyvelő házak, könyvelő bankok és egyéb intézmények.
A számlaforgalom különböző területekre terjedhet ki. Először is, a bankok és az ügyfelek kapcsolata a banki kölcsönök (személyi váltó) kibocsátásakor; másodsorban a társadalom és az állam között (kincstárjegyek); harmadszor magánszemélyek vagy bank nélküli jogi személyek között.
A váltókibocsátás alapjául szolgáló ügyletek céljaitól és jellegétől, valamint azok biztosítékától függően kereskedelmi, pénzügyi és fiktív váltókat különböztetnek meg. Az elsők hitelre történő áru adásvételi ügylet alapján jelennek meg a forgalomban, amikor a vevő, mivel a vásárlás időpontjában nem volt elegendő szabad pénze, más fizetési módot ajánl fel az eladónak - a váltó, amely lehet saját vagy valaki másé, de záradékolt, i.e. jóváhagyást tartalmazó. Így a kereskedelmi számlát azokkal az összegekkel biztosítják, amelyek a számlával vásárolt áruk eladásából a fiókba kerülnek. A vevői számlák képezik a számlaforgalom alapját, mivel ezek a hitelre eladott áruk meghatározott feltételeire és mennyiségére korlátozódnak.
A készpénzes kölcsönügyleteket pénzügyi számlákkal formálják. A pénzkötelezettség pénzügyi számlával történő formalizálása a hitelezői jogok védelme érdekében további lehetőséget biztosít annak időbeni és pontos teljesítésére.
Azok a váltók, amelyek eredete nem kapcsolódik sem az áruk, sem a pénzértékek valós mozgásához, fiktív. Ide tartoznak a barátságos, bronz (felfújt), ellenszámlák. Barátságos számla akkor keletkezik, amikor az egyik hitelképes vállalkozás „barátságból” váltót állít ki egy másiknak, aki pénzügyi nehézségekkel küzd, azzal a céllal, hogy a banktól pénzösszeget kapjon a váltó diszkontálása vagy zálogosítása révén. Ha viszont a partner barátságos számlát állít ki a fizetés biztosítására, akkor az ilyen számlát ellenszámlának nevezzük. A fiktív vagy hitelképtelen személyek által kibocsátott váltók bronz (felfújt) színűek.
A kereskedelmi számla egy olyan dokumentum, amelyen keresztül kereskedelmi kölcsönt bocsátanak ki, vagyis az eladók által áru formájában nyújtott kölcsönt a vevőknek az eladott áruk halasztott fizetése formájában. Forgalom köre korlátozott, mivel csak az áruforgalom folyamatát szolgálja, és a forgalom idejéhez szükséges többlettőke pótlásával a folyamat befejezésére kiadott hitelt tükrözi. A kereskedelmi kölcsön tárgya az árutőke, alanyai pedig az áruügylet ügynökei: az eladó-szállító és a vevő. A kereskedelmi számla, mint ismeretes, hiteldokumentum, behajtási eszköz és egyben fizetési eszköz.
A váltó lehet átruházható (vázlat) vagy egyszerű. A tervezeteket kereskedelmi (az áruk ellenértékeként bocsátják ki) és pénzügyi (kölcsönnyújtás eredményeként kibocsátott) tervezetekre osztják. A váltók fizetési váltókra is feloszthatók, amikor esedékesek, és biztosítéki váltókra, amelyek csak a nyújtott kölcsön biztosítékát szolgálják.
A bank által a banknak kibocsátott váltók általában finanszírozási váltók, amelyek során az egyik bank lehetőséget ad egy másik banknak, hogy hitelt vegyen igénybe a váltók piaci értékesítésével. Elsősorban a fizetési mérleg szezonális réseinek kiegyenlítését szolgálják, és gyakran a spekulatív értékpapír-tranzakciók finanszírozásának eszközei.
A váltó, mint adósságkötelezettség sajátossága, hogy feltétlen, vitathatatlan, általában elvont, i.e. a kiadását kiváltó okoktól független kötelezettség. A váltó forgathatósága miatt fizetőeszközként is szolgálhat. A váltóbirtokos jogainak más személyre történő átruházása a váltó hátoldalán található záradékkal, úgynevezett záradékkal történik. A számla határidőben történő fizetésének elmulasztása vagy a fogadó (a váltófizető) megtagadása esetén a számlatulajdonos köteles aláírásával értesíteni a nemfizetésről azt a személyt, akitől a váltót kapta, valamint a címzettet (tulajdonost). számla) az elfogadás megtagadásáról.
Valamennyi személy, aki a váltó jogosultja, elfogadója, aláírója vagy kezese, egyetemlegesen felel a váltó tulajdonosával szemben. A jogosult követelését ezekhez a személyekhez egyenként vagy mindegyikhez együttesen fordulhat, és nem köteles betartani azt a sorrendet, ahogyan e személyek kötelezettségeiket kiadták.
A törvényjavaslat a következő részleteket tartalmazza:
Ezen kívül a váltó feltünteti a kifizető nevét. A szükséges adatok bármelyikének hiánya megfosztja a dokumentumot jogi erejétől. Az a váltó, amelynek esedékessége nincs megadva, látásra fizetendőnek minősül.
A váltó olyan okirat, amely formalizálja a pénzügyi vagy anyagi termék vevője és eladója közötti gazdasági kapcsolatot. Ebben a vonatkozásban a mögöttes hitelművelet mind áru-, mind pénzbeli formában feltételezi a váltóügyletben részt vevő felek kölcsönös ellenőrzését, és a közvetlen gazdasági kapcsolatok erősítésében a partnerek szabad megválasztásán alapul. Mivel egy számla magában hordozza a nemfizetés kockázatát, főként akkor fogadható el fizetésként, ha megvan a bizalom a kiadóban. Ha a kiadó ellenőrzi a vásárolt áru hasznosságát és költségét, valamint a szállítási feltételek betartását, akkor a számlatulajdonos részéről az ellenőrzés nem csak a tényleges, hanem az ügyfele fizetőképességének felmérését is magában foglalja. a számla kiállításának időpontja, de ami a legfontosabb, a fizetés időpontjában is várható. Így a váltóügylet alanyainak egymás iránti bizalmának mértéke jelentős korlátozásokat szab a számlaforgalomban.
A váltó aval a váltó garanciája. Az avalista, aki a váltót elkészítette, vállalja a felelősséget a váltókötelezett (például a váltóbirtokos, az elfogadó vagy a letétkezelő) kötelezettségeinek teljesítéséért.
A záradék a váltón lévő záradék, amely igazolja a váltó alapján fennálló jogok más személyre történő átruházását, és jótállási funkciókat lát el. A befizetésért az indokló is felelős a számla alapján kötelezett többi személy mellett.
A váltóügyletben részt vevő felek kölcsönös felelőssége növeli a váltó tiltakozását, ami a váltó birtokosának jogot ad arra, hogy visszkeresetet nyújtson be a váltókkal, a váltókkal, az elfogadókkal és a kibocsátóval szemben. A számlaforgalom normális megszervezése feltételezi a számlafegyelem feltétlen betartását. Ezzel kapcsolatban a törvényi gyakorlat megtiltja, hogy a kiszabott óvásból a fiókot bármilyen okból felszabadítsák, valamint az állami támogatással való fizetést, a számlák átírását vagy új hitelek kibocsátását megtiltják.
A fizetés feltétlenségének tényezõje és a tiltakozás súlyos következményei a váltó elõnyét hangsúlyozzák az adósságkötelezettség egyéb formáival szemben. A váltókötelezettség-kibocsátó felelősségének jogszabályi meghatározása a fizetési fegyelem erősítését írja elő. A csődtörvény elfogadása megteremti a jogalapot a váltó tiltakozásának szigorú mechanizmusának bevezetéséhez. Az óvás előtt számlát benyújtó vállalkozásoktól meg kell tagadni a nyitott hitelek igénybevételét és új hitelek nyitását, a hitelezést a tiltakozás időpontjától számított egy-két év elteltével (a bank döntése szerint) vissza kell állítani, feltéve, hogy ezen időtartam alatt ne engedjen más tiltakozást, és a tiltakozott számlát kifizették.
E tekintetben nagyon fontos a kereskedelmi bankok információs bázisának fejlesztése. Minden banknak tisztában kell lennie a másik bank nevében tett tiltakozással. Célszerű minden olyan számlát nyilvántartásba venni, amely kivétel nélkül mind a bankok nevében, mind a banki műveletekkel való kapcsolat nélkül tiltakozott.
A közjegyzőknek nyilatkozatban kell közölniük a kereskedelmi bankokkal az általuk tiltakozott váltókkal kapcsolatos információkat, amelyeket a bank tiltakozási könyvébe történő bejegyzés után továbbítanak a tiltakozási katalógust vezető jegybanknak. A számlafegyelem betartása érdekében köteles minden kereskedelmi bankot és más hitelintézetet, valamint nagy ügyfelet tájékoztatni a szerződő felek csoportjai szerint csoportosított váltótiltakozásokról, „Bulletin of Bill Protests” kiadásával. A benne feltüntetett statisztikai adatok más sajtóban nem publikálhatók, magát a közlönyt hivatalos használatra fizetett előfizetéses kiadványként kell elkészíteni. A jegybanknak az óvásokról szóló információkon túl az ügyfelek hitelképességére vonatkozó információkkal kell rendelkeznie.
A váltótranzakciók jövedelmezőségének maximalizálására fókuszálva a jegybanktól újrazálogjoggal vagy újraleszámítolással kapott források felhasználásával a váltó könyvelését és zálogba vételét végző kereskedelmi bankok a bevételi marzs növelésére törekednek, és ezáltal az aktív műveletekre kamatokat határoznak meg. (diszkontálás és zálogjog) magasabb, mint a passzív műveletek (refinanszírozás és újradiszkontálás a jegybankban) kamatainál. Így a hivatalos diszkont- és zálogkamatok általában alacsonyabbak, mint a magánkedvezmények és a hitelkamatok. A kereskedelmi bankok azonban a jegybank hivatalos kamatlábánál alacsonyabb kamatokat határozhatnak meg a váltók diszkontálására és zálogjogára, ha nem folyamodnak központosított hitelforrásokhoz, és a kötelezettségek kamatszintje ezt a jövedelmezőség csökkenése nélkül teszi lehetővé.
Az alacsonyabb magánkamatok széles körű ügyfélkört és ezáltal versenyelőnyt biztosítanak a kereskedelmi bankoknak.
A kereskedelmi bankok a diszkont- és a zálogházi kamatlábakat önállóan, az ügyfelekkel kötött szerződés alapján állapítják meg, a jegybank hivatalos árfolyamára fókuszálva az újraleszámítolásra és visszazálogosításra. Ezeknek a kamatoknak meg kell felelniük a bank székhelye szerinti régió gazdasági feltételeinek és a pénzpiac egészének állapotának. A kedvezmény és hitelkamat mértékét a banktanács vagy igazgatóság határozza meg, melynek jegyzőkönyve rögzíti a magánkedvezmények és a zálogkamatok változásának indokait. Ez figyelembe veszi a többi kereskedelmi bank diszkont- és hitelkamatai szintjét, a banki tőkekeresletet, és általában a potenciális ügyfelek kereskedelmi tevékenységét.
A konkrét magánkedvezmények és a zálogkamatok meghatározása a következők alapján történik:
Így a váltópiac működésének és fejlesztésének fő irányait a jegybank határozza meg, és bizonyos számviteli politikák és refinanszírozási politikák megvalósításán keresztül valósítja meg. A diszkontpolitika a kereskedelmi bankok tevékenységének monetáris szabályozásának és irányításának alapja, és magában foglalja mind a váltó elszámolásának és átszámításának közvetlen korlátozását, mind a váltó átszámítására vonatkozó kamatkorlátok meghatározását. A kereskedelmi banki váltóügyletekkel kapcsolatos refinanszírozási politika a váltófedezetű kölcsönök kamatlábának szabályozásával, valamint a váltók méretére és típusára vonatkozó mennyiségi és minőségi korlátozások szabályozásával valósul meg, amellyel szemben a jegybank hitelt nyújthat a kereskedelmi bankoknak. A jegybank a gazdaságfejlesztés prioritásaitól függően a diszkont- és zálogházi feltételek, valamint a diszkont- és zálogdíj mértékének változtatásával befolyásolja az értékpapírpiaci keresletet és kínálatot, szabályozza a kereskedelmi bankok hitelképességének és likviditásának mértékét. , valamint az ország pénzkínálatának volumene.
Amennyiben a jegybank szigorú restriktív politikát tart szükségesnek, akkor megemeli a diszkont- és zálogkamatot, szigorítja a váltó újraleszámításának és visszazálogosításának feltételeit. Ez kifejezhető a váltók minőségi követelményeinek növelésében, az újraleszámítolási és visszazálogosítási kontingens korlátozásának megállapításában, limitek bevezetésében. Például a váltó elszámolásának és zálogba adásnak tilalma a kilátástalan iparágakban.
A piaci helyzet serkentését a fentiekkel ellentétes intézkedésekkel érik el. A kiemelt gazdasági ágazatok fejlődésének elősegítése ezen ágazatok számláinak elsőbbségi jogának biztosításával és a diszkontrátának csökkentésével lehetséges.
A diszkontráta manipulálása nemcsak a diszkontpolitikának, hanem a jegybank kamatpolitikájának is az alapja. Mind a jegybank refinanszírozási kamatához, mind a magánkedvezményekhez, valamint az összes kereskedelmi bank hitelkamatához kapcsolódik.
Figyelembe kell venni, hogy a jegybank számviteli politikájának tárgya nem csak a váltó, hanem egyéb forgalomképes értékpapír is, mind a részvények (kötvények, certifikátok stb.), mind a kereskedelmi (csekkek, warrantok, fuvarlevelek) , raktár- és záloglevelek stb.). A jegybank kamatpolitikája viszont, bár a váltó újradiszkontálása és visszazálogosítása kamatlábának változásán alapul, a teljes kamatláb szintjét és szerkezetét szabályozza, beleértve a hiteleket és betéteket is. .
Hazánkban 1990-ig csak külkereskedelemben és egyéb nemzetközi fizetéseknél használták a váltót. A váltóviszonyokat a Genfi Váltóegyezmény alapján a Központi Végrehajtó Bizottság és a Népbiztosok Tanácsa által 1937. augusztus 7-én jóváhagyott, a váltó- és váltószabályzatban határozták meg.
Az első próbálkozások az országon belüli számlaforgalom másodlagos felélesztésére 1988 októberében nyúlnak vissza, amikor a Szovjetunió Promstroibank elkezdte bevezetni az elszámolások számlaformáját a gépgyártó komplexum egyesületei, vállalkozásai és szervezetei számára. A Szovjetunió Promstroybank ügyfelei körében végzett kísérlet részeként engedélyezték a szállítók által kibocsátott és a fizetők által elfogadott névre szóló váltók banki elfogadását, valamint a számlatulajdonosoknak számlabiztosíték ellenében történő kölcsön nyújtását a fizetési időszakra. . A Szovjetunió Promstroibankja által használt dokumentum azonban jellemzőit tekintve inkább a „Számla” megjelölésű fizetési felszólítás volt. A váltó végleges rehabilitációja a belső fizetésekben 1990-ben következett be az „Értékpapír Szabályzat” elfogadásával, amely biztosította a váltó használatát a belső fizetési forgalomban.
Oroszországban 1917-ig széles körben alkalmazták a kereskedelmi hitelt, amelynek törvényi alapja a váltó charta volt. Összesen három törvényjavaslatot fogadtak el (1729-ben, 1832-ben és 1902-ben), amelyek szinte teljes mértékben megfeleltek a német törvényjavaslat alapvető rendelkezéseinek.
1917 után, a „háborús kommunizmusra” való áttéréssel megszűnt a váltó, mint fizetőeszköz igénye. És csak a NEP időszakában kezdték újra bevezetni a gazdasági forgalomba; jogállását az 1922. március 20-i „Váltószabályzat” biztosította, amely az 1902. évi „Váltólevél” alapján készült. A húszas években a kereskedelmi hitelezés helyreállítása a piaci kapcsolatok, a vállalkozói szellem felerősödése.
Ezt követően az 1930-1932-es hitelreform időszakában a kereskedelmi hitelek kiszorultak az ország belső vérkeringéséből, amelynek megvalósítása a tervezés és irányítás centralizációs politikájának, valamint a gazdasági, politikai és politikai monopolizálásnak köszönhető. állami struktúrák. A kereskedelmi hitel jogalapjának felszámolását egyrészt a decentralizált hitelformák tervezésének nehézségei motiválták, hiszen egyértelműen csak azon a részen volt tervezhető, amely a számvitel és zálogjog során bankhitellé alakult. Másodszor, az állami vállalatok által a számlafegyelem feltétel nélküli betartásának lehetetlensége, amelynek hitelnyújtásának megtagadása számláik tiltakozása miatt általában nem valósult meg, mivel ez megzavarta a termelés fő célját - a törvény végrehajtását. nemzetgazdasági terveket.
A gazdasági ügynökségek továbbra is ténylegesen áru formában nyújtottak kölcsönt egymásnak, anélkül, hogy váltóhoz kötötték volna a kapcsolatukat. A jogi személyek mérlegében ez a kölcsöntípus a hitelfelvevővel szembeni vevőként és a kölcsönadóval szembeni vevőkövetelésként szerepelt. Az 1950-1990 közötti időszakra. a kintlévőségek részesedése a forgótőke teljes volumenéből 6,6 (1965) és 11,5% (1950) között ingadozott, 1990-ben 9,8%, a szállítók részesedése a forgótőke-források forrásösszetételében 11,2 között mozgott. (1967) 23,5%-ra (1980), 1990-ben 13,8%-ra csökkent.
A vállalkozások egymás közötti ingyenes kereskedelmi hitelezése eltorzította a kereskedelmi hitel lényegét, hivatalos elismerésének és számlafegyelmének hosszú távú hiánya nem védte a hitelezők jogait, és nem ösztönözte kellőképpen a hitelfelvevőket a fizetési feltételek betartására.
A bankok aktív hitelműveleteinek egyik legelterjedtebb formája az ingó- és ingatlanfedezetű hitelezés. Az anyagi és anyagi értékek egyaránt szolgálhatnak fedezetül. A legelterjedtebb gyakorlat az árufedezetű kölcsönzés (tulajdonjog); értékpapírok és nemesfémek. Az ingatlan elzálogosítása során a kölcsönadó és a kölcsönvevő zálogkötelezettséget vagy ingatlan zálogszerződést kötnek, amely feljogosítja a kölcsönbeadót arra, hogy a kölcsönadó elmulasztása esetén költségei és a zálogtárgy értékéből „elveszett” haszon megtérítését kapja. kötelezettségeit a kölcsönadóval szemben.
Éppen ezért a fedezet ellenében történő hitelezésnél nem az ingatlan teljes értékére, hanem annak csak egy részére (a fedezet értékének 50-90%-ára) adnak ki kölcsönt, hiszen a hitelezőnek képesnek kell lennie. a zálogtárgy értékéből (a kölcsönadó által a biztosítéki kötelezettségnek megfelelően történő értékesítését követően) és a tőketartozás összegéből, valamint a biztosíték tárolásával, értékesítésével kapcsolatos valamennyi hitelezői költség visszafizetésére, valamint kamat megfizetésére. Minél nagyobb a kockázata annak, hogy a hitelfelvevő nem fizeti kötelezettségeit, annál nagyobb a különbség a biztosíték értéke és az e fedezet ellenében kiadott kölcsön összege között.
Az értékpapír-fedezetű kölcsönök nagyon elterjedtek a banki gyakorlatban. Az értékpapírok (részvények, kötvények, váltók stb.) zálogkölcsön nyújtásakor (valamint a jegybanktól zálogkölcsön átvételekor) fedezetként szolgálnak; folyó kölcsön; hitelek értékpapír-vásárláshoz, ideértve az értékpapírok nyílt jegyzési alapon történő kezdeti kihelyezését is. Az értékpapírok fedezetként való elterjedtségét a külföldi banki gyakorlatban egyaránt magyarázza a fejlett értékpapírpiac jelenléte, valamint a bank és az ügyfél közötti kapcsolat különböző aspektusait szabályozó vonatkozó jogszabályok. Ilyen feltételek mellett az értékpapírokra vonatkozó biztosítéki jogok átruházása meglehetősen könnyen kivitelezhető, és az értékpapírokat, elsősorban a tőzsdén forgalmazottakat a bank a hitel visszafizetésének jó garanciájának tekinti. Emellett fontos szerepet játszik a kereskedelmi bankok általi értékesítés, illetve az ország jegybankjától értékpapír ellenében hitelfelvétel lehetősége.
Zálogkölcsön a kölcsönadó (bank) által a hitelfelvevőnek adott időtartamra vagyonnal vagy tulajdonjoggal (ideértve az árukat, tulajdoni okiratokat, nemesfémeket, értékpapírokat stb.) biztosított, határozott összegű kölcsön. Jelenleg nagyon elterjedt az értékpapír-fedezetű zálogkölcsön. A „tiszta” zálogházi hitel rövid lejáratú, legfeljebb egy éves törlesztési futamidejű hitel (általában három hónapos futamidőre nyújtják). Az ügyfelek általában akkor fordulnak bankhoz értékpapír-fedezetű kölcsönért, amikor átmeneti hiteligényük van, és nem érdekli a portfóliójukban lévő értékpapírok tőzsdei értékesítése.
Zálogkölcsön nyújtása magában foglalja a bank és az ügyfél (hitelfelvevő) közötti kölcsönszerződés megkötését (amely meghatározza a kölcsön nagyságát, kamatlábat, törlesztési feltételeket: egy összegben vagy részletekben) értékpapír átruházásáról szóló megállapodást. a hitelező követeléseinek biztosítására szolgáló vagyoni kamat.
Amikor egy bank bármilyen biztosíték ellenében kölcsönt nyújt, általában biztosítéki kötelezettséget kap az ügyféltől (lásd az ügyfél biztosítéki kötelezettségének hozzávetőleges formáját - 6.7. számú melléklet), amelyben az ügyfél biztosítéki jogot biztosít a bank számára minden átadott vagyonra, ill. a jövőben átruházva további biztosítékot követelhet tőle, az ügyfél kötelezettségeinek elmulasztása esetén a banknak elzálogosított ingatlant bírósághoz vagy választottbírósághoz fordulás nélkül eladhatja, és a befolyt összeget visszafizetésre fordíthatja. az ügyfél bankkal szembeni tartozása. Ez a kötelezettség kimondja, hogy amennyiben az ügyfél kötelezettségének nem tesz eleget, a bank az általa meghatározott feltételekkel értékesítheti a zálogtárgyat, ideértve az értékesítés során vevőként való fellépést is. Az ügyfél vállalja, hogy nem csak a tartozás összegét kamatostul téríti meg, hanem minden olyan költséget is, amely a fedezet tárolásával, a tartozás behajtásával, stb. Ebben az esetben az ügyfél (zálogkötelezett) továbbra is felelős a tartozás és egyéb kötelezettségek kifizetéséért, annak ellenére, hogy a bank a biztosítékot visszatartja. Az ügyfél zálogjogot biztosít a banknak minden vagyonra, minden értéktárgyra, minden vagyoni értékű jogra, folyószámlák és betétszámlák egyenlegére és egyéb, a bank birtokában lévő összegekre. Egyes kötelezettségek előírják a bank jogát, hogy az ügyfél által rendelkezésére bocsátott vagyontárgyakat újból elzálogosítsa.
Ha a zálogházi kölcsönt értékpapír (és nem áru) ellenében nyújtják, akkor a zálogköteles nem az értékpapírokhoz való jogot, hanem magukat az értékpapírokat adja át a kölcsönadónak. Ezenkívül a névre szóló értékpapírok elzálogosítása esetén a zálogszerződés meghatározza ezen értékpapírok tulajdonjogának az adósról a hitelezőre történő átruházásának feltételeit és időpontját.
A bankok elsősorban a tőzsdén hivatalosan jegyzett és/vagy a jegybank által könyvelésre vagy fedezetként elfogadott értékpapírok ellen nyújtanak hitelt. Ezek elsősorban az állampapírok és az állam által garantált értékpapírok, az első osztályú kereskedelmi váltók és banki elfogadók (legfeljebb három hónapos lejárattal), nagy ipari vállalatok és bankok nyilvánosan forgalomba hozott részvényei és kötvényei, takarék- és betéti jegyek, pl. valamint befektetési alapok.
A kölcsön összege a fedezet „minőségétől” függ: az értékpapírok típusától, piaci értékesítésük bonyolultságától, a törlesztési feltételektől, az újradiszkontálás lehetőségétől vagy a jegybanktól hitel felvételének lehetőségétől ellenük. Például az állampapírok, valamint az első osztályú kereskedelmi váltók esetében a lombard hitel az értékpapírok piaci (vagy névértékének) 80%-áig nyújtható. Az iparvállalatok, bankok tőzsdén forgalmazott részvényei, kötvényei esetében a hitelösszeg általában nem haladja meg azok piaci értékének 60%-át; a takarékleveleknél pedig a névértékük teljes összegére adható hitel.
A fedezet értéke és a kölcsön összege közötti különbözetet marginnak nevezzük. Ha a fedezet csökken (az értékpapírok piaci értékének csökkenése következtében), az adós a bank kérésére vállalja, hogy vagy a tartozás egy részét törleszti úgy, hogy a tartozás összege összhangba kerüljön az értékpapírok új piaci értéke, vagy további biztosíték nyújtása.
Ha az értékpapírokat nem jegyzik a tőzsdén, akkor azok értékének, és ennek megfelelően a rájuk nyújtott kölcsön nagyságának (a fedezet nagyságának) felmérését a bank saját maga készíti el a mérlegadatok, ill. a sajtóban megjelent tudósítások; tanúsítványok az ilyen információk gyűjtésére szakosodott szervezetektől, beleértve a kormányzati szervezeteket is; publikációk a szaksajtóban; a menedzsment minőségének felmérése, a vállalat fejlődési kilátásai stb.
A bankok azonban általában elkerülik a nem jegyzett értékpapírok elleni hitelezést.
Váltófedezetű zálogkölcsön nyújtásakor a kölcsön futamideje nem haladhatja meg a váltó fizetési futamidejét, és általában az ilyen kölcsön futamideje sem haladja meg az egy évet. Emellett a bankok a legtöbb esetben limitet határoznak meg ügyfeleik váltó (valamint egyéb értékpapír) fedezetével történő hitelezésre, mivel minél nagyobb a váltó összege és futamideje, annál nagyobb kockázatot vállal a bank, amikor ilyen váltó vásárlása és ellenük kölcsön nyújtása.
Figyelembe kell venni, hogy a bank a tulajdonjogot igazoló okiratok biztosítékára is tud zálogkölcsönt nyújtani, mint például raktári bizonylatok, szavatosságok, biztosítéki bizonylatok, fuvarlevelek, vasúti számlák stb., amelyekhez általában biztosítási kötvény is jár.
A raktári igazolás a raktár által kiállított dokumentum, amely megerősíti az áruk tárolásra történő átvételét. Két példányban kell elkészíteni, amelyek mindegyike ugyanazokat az adatokat (utasításokat) tartalmazza, de az egyik példány az áru selejtezését, a másik pedig biztosítékot szolgál. Amikor az ügyfél árut ad zálogba egy banknak, az áru tulajdonjoga nála marad, és a banknak csak zálogjoga van. Ezeket a különböző jogokat két különböző dokumentum testesíti meg. A biztosítékul szolgáló okiratot warrantnak nevezzük. Ezt átutalják a banknak, és egy másik (adminisztratív dokumentumon) a bank feljegyzi a kiadott kölcsönt és annak összegét. Mindkét dokumentum egy egészet alkot, és az áru raktárból történő átvételéhez mindkét dokumentumot be kell mutatni. A zálogtárgy tulajdonosa annak eladásakor átadja az okmányt a vevőnek, miután megkapta tőle a kölcsönnel és kamatokkal csökkentett költség összegét, a vevő pedig kiváltja a banktól az utalványt. A kölcsön határidőre történő visszafizetésének elmulasztása esetén a bank tiltakozhat az utalvány ellen, és azt a raktárban bemutathatja kényszerértékesítés céljából.
A fuvarlevél a hajótulajdonos vagy meghatalmazott személye (parancsnoka) által az áru szállításra történő átvételéről szóló dokumentum. Ez az áruk selejtezési okmánya, tulajdonosának joga van az áruhoz. A fuvarlevelek regisztrálhatók (meghatározott személy nevére állítják ki); szavatosság (meghatározott személy nevére vagy megbízásából) és a bemutatóra.
A letéti igazolást a hitelfelvevő állítja ki a banknak abban az esetben, ha a zálogtárgy őrzésében marad.
A lombard hiteleket árukra és tulajdoni okmányokra a bank biztosítja, általában az áru piaci értékének 50-70%-a. A tulajdoni okmányok ellenében kölcsönt kapó ügyfél átruházza a bankra a kölcsön határidőre történő visszafizetésének elmulasztása esetén az áru eladásának és a bevételből (beleértve a kölcsön kamatát) történő visszafizetését. Ezenkívül a bankok általában további jutalékot számítanak fel a tulajdonjogot igazoló dokumentumokért.
Ugyanakkor meg kell jegyezni, hogy jelenleg a zálogházi kölcsön „tiszta” formájában meglehetősen ritkán kerül felhasználásra. Általánosságban elmondható, hogy szerződéses kölcsön nyújtásakor az értékpapírokat fedezetként fogadják el.
Jogi szempontból a folyószámla két fél közötti kölcsönös ügyleti kölcsönadásról szóló megállapodás, amelyet a felek meghatározott időtartamra kötnek meg úgy, hogy minden művelet (vagy azok egy része) pontosan meghatározott módon ezen a számlán történik. , és a felek közötti elszámolások a meghatározott időkereten belüli egyenleg (számlaegyenleg) alapján történnek. A folyó fizetési mérleg fő jellemzője a hitelezés kölcsönössége. Egy ilyen számla pillanatnyi állapotától függően lehet terhelési vagy jóváírási egyenlege (aktív vagy passzív egyenleg). Az ilyen típusú számlákat csekkszámláknak nevezzük.
A folyószámlán a hitelfelvevő előre meghatározott limiten belül hitelt vesz igénybe, és ezen a számlán helyezi el a tőle felszabaduló összes pénzeszközt; Ha az általa befizetett összegek meghaladják a tartozás összegét, akkor hitelegyenleg keletkezik. Az értékpapírokat főként folyószámlán lévő hitel fedezeteként használják. Ahol a kölcsön összege (limite), akárcsak a zálogkölcsön esetében, ezen értékpapírok minőségétől függ.
Ebben az esetben a szerződéses kölcsönszerződés tartalmaz rendelkezéseket a nyújtott kölcsön maximális összegére és annak biztosításának módjára (értékpapír zálogjog, váltó stb.). Sőt, ha a bank elégtelennek tartja a fedezet összegét, akkor általában joga van további fedezetet követelni, a hitelkeretet csökkenteni vagy a szerződést felmondani. A szerződéses kölcsönszerződés megállapítja a számla terhelési és jóváírási egyenlegének kamatozását, valamint lehetőséget biztosít a szerződés időtartama alatti kamatváltoztatásra és a szerződéses számlán történő elszámolás feltételeire. Így a szerződésben fel kell tüntetni, hogy folyószámlát évente négyszer, kétszer vagy egyszer készítenek. Ha a megállapodásban nincs utalás az elszámolások időzítésére, úgy a szerződést egy év múlva kell megkötni. Nem szabad megfeledkezni arról, hogy a három hónapos szerződéses számlák a bank (hitelező) számára előnyösek, a féléves és éves szerződések pedig a hitelfelvevő (adós) számára előnyösek, hiszen minden szerződéses számla megkötésével kamat, jutalék, ill. az egyéb kiadások hozzáadódnak az egyenleghez, és a következő szerződéses számlán már kamat halmozódik fel a kamatokra.
A folyószámla zárásakor keletkezett egyenleg bizonyos jogkövetkezmények kialakulását jelenti, a folyószámla egyes tételei elvesztik jogi elszigeteltségüket. A követelés tárgya nem külön tétel, nem külön folyószámlára történő könyvelés, hanem a számla egyenlege. Az egyenlegkövetelmény az egyenleget létrehozó egyedi tranzakcióktól független új kötelezettséget hoz létre. Ezért, ha a folyószámlán szereplő bizonyos kötelezettség elévülési ideje a folyószámla megkötése előtt lejárt, akkor ez nem befolyásolja az egyenlegre gyakorolt következmények nagyságát és jellegét, mivel az ezen ügylet szerinti követelési jog helyébe lép. az egyenlegre vonatkozó követelés jogával. Számlazáráskor a bank az ügyfélnek kivonatot küld a keletkezett egyenleggel, és felkéri az ügyfelet az egyenleg összegének visszaigazolására, a számlán szereplő összes korábbi kötelezettségre az új kötelezettség vonatkozik. Az egyenleg megerősítése után a felek csak az egyes számlahibákat támadhatják meg, magukat a tranzakciókat nem. Újbóli számlanyitáskor a bank az egyenleg összegéből számol, azaz, mint már említettük, a kamat után kamatot számolnak.
A bankok ezen a számlán finanszírozhatják a részvételükkel szervezett részvénytársaságokat, hitelt nyújthatnak a meglévő cégeknek részvényeik, kötvényeik forgalomba hozatala előtt, lényegében hosszú lejáratú hitelt biztosítva számukra.
Értékpapír fedezetével (zálogjoggal) biztosított szerződéses kölcsön nyújtása a bank számára számos előnnyel jár a zálogkölcsönhöz képest. Ebben az esetben (amikor a bank ellenőrizni tudja mind a számlán lévő hiteleket, mind a pénzvisszafizetést) könnyebben nyomon követhető az adós előrehaladása, helyzete, mint az értékpapír fedezetű egyszeri hiteleknél. Ezen túlmenően a folyószámlával a bank nem vállal kötelezettséget a hitelek időzítésével kapcsolatban, és lehetősége van a folyószámlákon lévő átmenetileg szabad pénzeszközöket egyéb szükségletekre felhasználni. Ebben az esetben az ügyfélre úgynevezett forgalmi jutalékot számítanak fel, ami annak a jutalma, hogy lehetőséget biztosított számára, hogy a számlájáról szükség szerint pénzeszközöket fogadjon el, és részletekben adja vissza. A bank viszont lehetőséget kap arra, hogy az ügyfél által átmenetileg fel nem használt hitelforrásokat más eszközökbe helyezze el.
Előnyök is vannak a hitelfelvevő számára. Először is, miután a hitelfelvevő a maximálisan szükséges hitelt biztosította, azt csak szükség szerint használja fel, és nem kell kamatot fizetnie olyan összegekre, amelyeket jelenleg nem lehet produktívan felhasználni. Másodszor, minden felszabaduló összeggel azonnal hozzájárulhat adóssága kifizetéséhez. Így ebben a tekintetben megtakaríthatja a kölcsön kamatait. Ebben az esetben a folyó hitel fel nem használt részét likvid tartaléknak tekintheti. Harmadrészt azzal, hogy a banknál értékpapírokat és váltókat csekkszámla fedezeteként tart, elkerüli, hogy ezeket térítés ellenében más helyen tárolja, vagy a bizalmi állapotból (vagy egyéb) folyamatosan áthelyezze a fedezetbe és vissza. . Végül, negyedszer, szabad hitelforrásokkal (limitén belül) azonnal és gyorsan hozzájuthat a szükséges forráshoz ennek az összegnek az összegében, anélkül, hogy a sürgős hitelek megszerzésének viszonylag bonyolult és időigényes eljárását igénybe venné.
Ugyanakkor a szerződéses hitelnek vannak negatív oldalai is. Mindenekelőtt fennáll annak a veszélye, hogy a bank jelentős mennyiségű (hitel biztosítékaként adott) értékpapírt koncentrál, amelynek értékesítési igénye (az adós nemteljesítése esetén) általában akkor merül fel, amikor a bankok leginkább pénzeszközökre van szükség - az árfolyam meredek esése során és a betétek kiáramlása következtében nagymértékben.
Ilyen körülmények között fontos, hogy a bankkal szembeni megnövekedett betét-visszatérítési igény esetén a fedezetként tartott ügyfélértékpapírokat (részben vagy teljes összegben) újra diszkontálni tudja, illetve a Központinál újra elzálogosíthassa. Bank (kölcsönt kap ellenük).
A jegybank monetáris szabályozással foglalkozó fő tevékenysége a kereskedelmi bankok refinanszírozási összegének meghatározása (rediszkontráta és záloghitel kamatláb megállapítása).
A jegybank mind a bankszektor egészére, mind pedig az egyes kereskedelmi bankokra vonatkozóan meghatározott kvótákat állapíthat meg az értékpapírok újradiszkontálására, valamint a záloghitel nyújtásának feltételeit, amelyek a monetáris politika irányától és a hitelintézetektől függően időszakosan változnak. piaci helyzet. A zálogkölcsön nyújtásának maximális időtartama három hónap. Emellett a jogszabály (illetve a jegybank) meghatározza a minimális fedezet összegét a záloghitel nyújtásakor. Így az első osztályú kereskedelmi váltók, valamint a kincstárjegyek esetében az értékpapírok névértékének 90%-ának megfelelő összegű lombard kölcsön, más típusú értékpapírok esetében pedig az értékpapírok névértékének 75%-a adható. névleges vagy piaci értékük.
A világbanki gyakorlatban a szigorú korlátozási politika időszakában a jegybank a záloghitelre külön kamatlábat állapít meg, amely naponta változhat és jelentősen meghaladja a „szokásos” záloghitel kamatlábat. Jelenleg azonban a monetáris politika végrehajtásának fő eszköze a nyílt piaci műveletek. Nyíltpiaci műveleteket végeznek a pénzpiacon és a tőkepiacon egyaránt forgalmazott bizonyos típusú értékpapírokkal is (elsősorban a piacon forgalmazott állampapírokkal; újradiszkontálásra és zálogkölcsön nyújtásakor fedezetként elfogadott váltókkal; másokkal a vállalatok és bankok tőzsdei hivatalos jegyzésre elfogadott adósságkötelezettségei). Ezen értékpapírok maximális futamideje nem haladja meg az egy évet. Az elmúlt években a nyíltpiaci műveletek elsősorban kereskedelmi bankoktól értékpapírok futamidejű (egy és/vagy két hónapos) vásárlása formájában valósultak meg azzal a kötelezettséggel, hogy azokat a meghatározott időszak végén előre meghatározott feltételek mellett újraértékesítik.
A 80-as években ezek a műveletek váltak a központi bankok fő befolyásolási eszközévé a banki kamatok értékére, a banki likviditás állapotára és a hitelkibocsátások nagyságára. Érezhetően csökkent az értékpapír-fedezetű záloghitel, mint a kereskedelmi bankok refinanszírozási eszköze szerepe.
A nyíltpiaci műveletek aukciók formájában valósulnak meg, amelyek során a jegybank felkéri a kereskedelmi bankokat, hogy aukciós (versenyképes) kereskedés alapján meghatározott feltételekkel értékesítsenek számára értékpapírokat, azzal a kötelezettséggel, hogy azokat továbbértékesítsék (pl. 4. 12 hét). Az aukció tárgya a kereskedelmi bankok által az értékpapírok értékesítéséből befolyt pénzeszközök „felhasználásáért” egy időszakra fizetett kamat. Az értékpapírok vételi és eladási árfolyama ezen értékpapírok átlagos piaci árának szintjén van rögzítve.
Ebben az esetben kétféle ajánlattételi lehetőség használható: a meghatározott kamatozású aukciók ún. holland változata, amikor a kereskedelmi bankok minden olyan kérelme, amely a megállapított minimális kamatlábbal megegyező vagy annál magasabb kamatlábat jelez. a központi bank által teljesített minimális kamatláb mellett; valamint az aukciók „amerikai” változata, amely szerint a kereskedelmi bankok minden értékpapír-eladási ajánlatát az ajánlatokban javasolt kamattal teljesítik (ha a kamatláb nem alacsonyabb, mint a jegybank által megállapított minimális kamatláb ). A minimummal megegyező kamatlábat megjelölő kérelmek ugyanakkor csak részben (az eladásra kínált értékpapírok összértékének meghatározott arányában) teljesíthetők.
A „holland” változat elhagyása és az aukciók „amerikai” változatára való átállás sok országban a központi bankok azon törekvésével magyarázható, hogy növeljék a kereskedelmi bankok felelősségét a pályázatokban javasolt értékpapír-értékesítési feltételek tekintetében. A helyzet az, hogy sok nagy kereskedelmi bank, kihasználva azt a tényt, hogy minden kérelmet egyetlen minimális kamattal elégítenek ki, az értékpapír-eladások volumenének bővítése érdekében több kamatláb jelzésű kérelmet küldenek (amire készen voltak). eladni a megfelelő számú értékpapírt ). A garantált eladási mennyiséget biztosító kamatlábak egy részét szándékosan olyan szinten határozzák meg, amely jelentősen meghaladja a jegybank által az aukció eredménye alapján megállapított minimális kamatlábat.
Amikor egy bank brókeri feladatokat lát el a tőzsdén, előfordulhatnak olyan esetek, amikor egy banki ügyfél azzal a kéréssel fordul hozzá, hogy hitelre vásároljon neki értékpapírt. A megkötött szerződés értelmében (valamint zálogházi és szerződéses hitelnyújtáskor) az ügyfélnek a bank által a nevében vásárolt értékpapírokat fedezetként „meg kell tartania” a bankban a hitel teljes visszafizetéséig és a kamatfizetésig. fizetett.. Az ügyfél a tulajdonában lévő egyéb értékpapírokat is letétbe helyezheti a banknál fedezetként. Ebben az esetben az értékpapírok piaci értékének (fedezeti értéknek) meg kell haladnia a tartozás összegét (hitelösszegét) egy bizonyos összeggel - a marginnal. Ezért az ilyen műveleteket értékpapírok margin kereskedésének nevezik.
A letét mértéke természetesen folyamatosan változik az értékpapírpiaci helyzet függvényében (az értékpapírok árfolyamának növekedése vagy csökkenése következtében). Ilyen feltételek mellett (a különböző típusú csalások megelőzése és a tőzsdei kereskedés stabilitásának garantálása érdekében) az értékpapírpiacot és a tőzsdék tevékenységét ellenőrző kormányzati hatóságok, valamint a tőzsdék irányító testületei számos országban létrehozzák. minimálisan elfogadható árrés (általában 25-30%) . A brókerbankok azonban szigorúbb minimális letéti követelményeket írhatnak elő az ügyfelek számára. Ezen túlmenően, ha a bank első alkalommal nyújt kölcsönt, a kormányzati hatóságok meghatározhatják azt a maximális hitelösszeget, amelyet a brókerbank jogosult az ügyfélnek értékpapír-vásárláshoz nyújtani, például legfeljebb a hitel 30%-át. a vásárolt értékpapírok piaci értéke. Például 100 ezer dollár összértékű értékpapír vásárlásakor a bank által az ügyfélnek nyújtható maximális hitelösszeg 30 ezer dollár, a fennmaradó összeget az ügyfélnek kell kifizetnie.
Ha a biztosíték értéke az értékpapírok tőzsdei árfolyamának csökkenése következtében csökken, a banknak jogában áll vagy a biztosíték nagyságának növelését követelni (ideértve a tartozás egy részének készpénzben történő visszafizetését is) , vagy az általa fedezetként tartott értékpapírok egy részét eladja, hogy biztosítsa azok árfolyamának további esését.
Készpénz és értékpapír egyaránt felhasználható fedezetként. Ebben az esetben a biztosíték minőségétől (típusától) függően minimális letétet lehet megállapítani. Így a készpénzbiztosíték minimális fedezete 30-70%, az értékpapír-fedezet pedig 50-70% között változhat.
Tételezzük fel, hogy egy bank 100 000 dollár értékben vásárol részvényeket hitelből az ügyfél nevében, és a készpénzbiztosíték minimális fedezete 30%, az értékpapírfedezet esetében pedig 70%. Ennek megfelelően az ügyfél két lehetőség közül választhat:
a) 30 ezer dollár előleg befizetése a bankban Ebben az esetben a bankkal szembeni tartozása 70 ezer dollár lesz, 100 ezer dollár összértékű értékpapír zálogjogával;
b) a bankban fedezetként a tulajdonát képező egyéb értékpapírokat 43 ezer dollár összértékben letétbe helyezi, ebben az esetben a bankkal szemben fennálló tartozása 100 ezer dollár lesz, amely 143 ezer összértékű értékpapír zálogjoggal biztosított. dollár (a biztosíték az ügyfél által letétbe helyezett részvényekből, valamint a bank által az ügyfél nevében vásárolt új részvényekből áll majd).
Így kiderül, hogy a biztosíték piaci értéke minden esetben a tartozás 143%-a lesz.
Az ilyen kölcsönt általában egy brókerbank nyújtja, legfeljebb három hónapos időtartamra. Ebben az esetben a tartozás összege után kamatot számítanak fel. Számos ország (például Japán) jogszabályai azt is meghatározzák, hogy margin kereskedést csak olyan értékpapírokkal lehet folytatni, amelyeket akár a jegybank, akár a nagy pénzügyi vállalatok fedezetként elfogadnak.
A bank ellentétes jellegű szolgáltatásokat nyújthat az ügyfeleknek - az ügyfél utasítására olyan értékpapírokat értékesíthet, amelyekkel az ügyfél jelenleg nem rendelkezik. Ebben az esetben a banknak „kölcsön kell vennie” az értékpapírokat a piacon, hogy eladhassa azokat a vevőnek. Az ilyen értékpapír-eladás eredményeként kapott pénz fedezetként marad a banknál. Ezen túlmenően az ügyfél az értékpapírok árfolyamának emelkedése esetén (az eladott értékpapírok bekerülési értékének százalékában) további biztosítékot is köteles nyújtani a banknak. Az ilyen biztosíték minimális összegét szintén a kormányzati hatóságok határozzák meg. Ennek megfelelően a bank minden pillanatban több pénzeszközzel rendelkezik, mint amennyi az értékpapírok vásárlásához és adósságának törlesztéséhez szükséges.
Az ügyfél jellemzően addig tudja fenntartani "nyitott ("rövid") pozícióját, amíg a biztosíték összege (a bank által kölcsönvett értékpapír piaci értéke és a bank által az ügyfél számára fedezetként tartott pénzeszköz-egyenérték különbsége) meg nem haladja. kevesebb, mint a banki minimum (az értékpapírok piaci értékének növekedése miatt). Ellenkező esetben a bank további fedezetet kérhet, vagy az ügyfél számláján lévő pénzét felhasználhatja értékpapír vásárlására és adósságának törlesztésére.
Még nincsenek jegybanki értékpapír fedezetű hitelek stb.). Ugyanakkor számos ipari vállalat és bank részvényeinek jegyzése meglehetősen elterjedt. A jegyzés megszervezése során a bankok közvetítőként (brókerként) járnak el a részvények forgalmazásában, és egyúttal a potenciális jegyzők egy részének kölcsönt biztosítanak a részvények fedezeteként történő részvényvásárláshoz.
A bank a részvények névértékének körülbelül 2/3-ának megfelelő összegű kamatmentes kölcsönt nyújt. Természetesen az előfizetés szervezőinek egyik célja az volt, hogy minél több potenciális befektetőt vonzzanak, hiszen 1000 rubel hozzájárulás esetén. (egy részvény névértéke) egy potenciális befektető nem egy, hanem egyszerre három részvény tulajdonosává válhat (és így három részvény után osztalék formájában bevételhez juthat).
Az ily módon részvényt jegyezõ személyek közvetítõ bankkal lépnek jogviszonyba: a kibocsátó részvényeinek jegyzése tekintetében; az ezen részvényekkel fedezett részvények névértékének 2/3-ának kifizetésére irányuló kölcsön felvételéről; valamint a különféle kiegészítő szolgáltatások fizetésére vonatkozóan (például jutalék fizetése közvetítő banknak, igazolás kiállítási díj fizetése, részvények tárolása).
Ezeket a jogviszonyokat esetenként igazolással formálták, amelyet a közvetítő bank a részvények névértékének meghatározott részének megfizetése és a „kiegészítő szolgáltatások” kifizetése, valamint a fizetés tényének igazolása után állított ki az előfizető részére. ez a személy a részvény névértékének körülbelül 1/3-át és a megfelelő részvényesi jogok megszerzését (kivéve a részvénytársaság vezetésében való részvételi jogot, amelyet a visszafizetés előtt biztosítottak a közvetítő banknak) a kölcsönből).
Egyes cégek igazolásaiban azonban nem szerepeltek a hitel törlesztési feltételei. A szöveg azt jelezte, hogy a kölcsönt egy évre nyújtották, egy év után automatikusan meghosszabbítva, vagyis a befektetők azt a benyomást keltették, mintha „korlátlan” kölcsönt kaptak volna.
Ha azonban a kölcsön visszafizetési határideje nincs meghatározva, ez általában azt jelenti, hogy a hitelezőnek bármikor jogában áll követelni a kölcsön kifizetését a kölcsönfelvevőtől, és az adós köteles a követelés kézhezvételétől számított 7 napon belül visszafizetni a tartozását. a hitelezőtől. Így a hatályos jogszabályoknak megfelelően a kölcsönt részvényjegyzők részére lehívási feltételekkel bocsátották ki, és a közvetítő banknak bármikor joga volt követelni az állampolgároktól az adósság visszafizetését.
Ezen túlmenően az RSFSR Polgári Törvénykönyvével összhangban a bank és az ügyfél között a tulajdonjoggal biztosított kölcsön nyújtásakor létrejövő kapcsolatot írásban megkötött zálogszerződésben vagy zálogkötelezettségben kell meghatározni.
sátrak, tilos bármilyen előnyt nyújtani a potenciális befektetőknek és ezzel ösztönözni az értékpapírok vásárlását. Alapvetően csak akkor tudnak minden befektetőnek garanciát vállalni a visszafizetésre, ha a bankok különböző típusú kereskedelmi értékpapírokat bocsátanak ki a kibocsátó fizetésképtelensége esetén. A legtöbb nyugati országban azonban a részvénytársaságok alapításának és fejlődésének szakaszában a bankok vagy brókerek, akik felelősséget vállaltak a kibocsátók értékpapírjainak elhelyezéséért, „vonták” ügyfeleiket ezeknek az értékpapíroknak a jegyzésére, többek között értékpapír fedezetű kölcsönök nyújtásával, és Ily módon új értékpapírokat vásároltak vagy jegyeztek le, megelégedve azzal, hogy az ügyfél a névértékük 10-20%-ával járul hozzá.
Fel kell tüntetni a felek nevét és lakóhelyét (telephelyét); a zálogtárgy értékelése, elhelyezkedése és listája; a zálogjoggal biztosított kötelezettség lényege, nagysága és teljesítésének időpontja. A zálogjogosultat elsőbbségi jog illeti meg a többi hitelezővel szemben, ha az adós nem teljesíti a zálogjoggal biztosított kötelezettségét, hogy a zálogtárgy értékéből kártérítést kapjon.
Ha az adós a zálogjoggal biztosított kötelezettségének nem tesz eleget, a hitelező követelésének a zálogtárgy értékéből történő kielégítése az illetékes hatóságok határozatával történik. Ezen túlmenően, ha a zálogtárgy értékesítéséből származó bevétel nem elegendő a zálogjogosult követeléseinek fedezésére, a banknak jogában áll a jogszabály vagy a szerződés egyéb rendelkezése hiányában a hiányzó összeget a zálogjogosulttól átvenni. az adós egyéb vagyona, anélkül azonban, hogy igénybe venné a zálogjogon alapuló előnyt. A zálogjog zálogjogának zálogjogosultságáról másra történő átruházása esetén a zálogjog érvényben marad.
Így abban az esetben, ha az egyes állampolgárok nem fizetik vissza időben a részvényvásárlásra kiadott kölcsönt, a közvetítő banknak jogában áll eladni a neki zálogba helyezett részvényeket. Ha a bankhoz a részvényeladásból befolyt pénzeszközök nem elegendőek a tartozás törlesztésére, a törvénynek megfelelően jogosult követelni a volt részvényesektől a tartozás fennálló részét.
Így az, hogy az igazolás és a zálogkötelezettség szövegéből hiányzik a fedezett hitelezés feltételeinek és egyéb feltételeinek egyértelmű megfogalmazása, előnyt jelent a banknak és hátrányos helyzetbe hozza a lakosságot.
Emellett a közvetítő bankok többsége az igazolás kibocsátásakor a részvények névértékének csak részleges, azaz a névérték 1/3-ának az előfizetők terhére történő kifizetését gyakorolta. A részvény névértékének fennmaradó 2/3-át a jelenlegi szabályozás szerint az igazolást kibocsátó bank egy éven belül fizethette ki. Emiatt az ügylet megkötésekor és az igazolás kiállításakor sem hitel-, sem biztosítéki jogviszony nem alakult ki a tanúsítvány birtokosai és a bank között, hiszen a bank csak akkor nyújt kölcsönt, ha az igazolásban meghatározott hitelösszeget átutalja a közös vállalkozásnak. - részvénytársaság. Hasonlóképpen, a részvények a kibocsátott részvények teljes névértékének megfelelő összegek részvénytársaságra történő átutalását követően fedezetként használhatók fel.
Az igazolás szövegének tartalmaznia kell egy záradékot, hogy a bank vállalja, hogy a megállapított határidőn belül kölcsönt nyújt az előfizetőnek az általa megszerzett részvények kifizetésére a mindenkori részvényfizetési rend szerint. Ebben az esetben fel kell tüntetni a kölcsön futamidejét és számításának időpontját, pl. tisztázza, hogy a kölcsön futamidejét a tényleges felhasználás napjától számítják – attól a naptól kezdve, amikor a bank átutalja a pénzeszközöket a részvények kifizetésére, amelyről az előfizetőket írásban értesíteni kell. A hitelfelvevő köteles a kapott kölcsön fedezeteként a részvényeket a banknak átadni, valamint a kölcsönt legkésőbb a kölcsön lejáratát követő napon visszafizetni a banknak.
Figyelembe kell venni azt is, hogy az ilyen tranzakciók során a bankok számos olyan kötelezettséget vállalnak, amelyek meglehetősen nagy kockázattal járhatnak számukra, és mindenekelőtt a hitelbefektetések refinanszírozási kockázatával, a hitelkockázattal és a likviditási normák megsértésének kockázatával. Ennek az az oka, hogy az ügylet feltételei szerint a banknak a részvények névértékének 2/3-át a részvénykibocsátás bejegyzését követő egy éven belül kölcsönből kell átutalnia a kibocsátónak. . Ugyanakkor előfordulhat, hogy a bankok szavatolótőkéjének nagysága, valamint egyéb körülmények nem teszik lehetővé a szükséges források mozgósítását a részvények teljes kifizetéséhez, figyelembe véve a szavatolótőke és kölcsöntőke arányának jelenlegi szabályozási mutatóját. kereskedelmi bank, valamint az egy hitelfelvevőre jutó maximális kockázati mutató, a középtávú likviditási mutatók stb. Az viszont, hogy a bank nem teljesíti hitelnyújtási kötelezettségét, és így a részvények költségét teljes mértékben névértéken nem fizeti, oda vezethet, hogy a jegyzés lejártát követő 12 hónap elteltével a tanúsítvány tulajdonosoknak kamatot kell fizetniük. a részvénytársaságnak minden késedelem napjára, vagy a részvénytársaság mentesül a részvényekért részben befizetett személyek jegyzési kötelezettsége alól.
Mindezek arra utalnak, hogy a modern körülmények között a kereskedelmi bankoknak kellő körültekintéssel kell eljárniuk az értékpapír-fedezetű hitelnyújtás során.
Bevezetés
hitel banki hitel kereskedelmi
A bankszektor bármely ország gazdaságának egyik fő alkotóeleme, amely biztosítja a piaci kapcsolatok sikeres és progresszív fejlődését. Magában a szektor szerkezetében a bankrendszer működésének legfontosabb szempontjaiért felelős állami bank mellett a kereskedelmi bankok is fontos szerepet töltenek be. A kereskedelmi bank olyan nem állami hitelintézet, amely jogi személyek és magánszemélyek számára egyetemes banki műveleteket végez, mint például elszámolási és fizetési műveletek, betétek bevonása, hitelek kibocsátása, valamint értékpapír-piaci műveletek és mások. Ebből következően a kereskedelmi bankok különleges helyet foglalnak el a lakosság, a vállalkozások és szervezetek pénzügyi és hitelszolgáltatásának megszervezésében, közvetítőként és a különböző gazdasági társaságok rendelkezésére álló pénzeszközök újraelosztásában.
A piacgazdaságban a bank ellátja fő funkcióját - a hitelközvetítést, amelyet a vállalati pénzeszközök és az egyének készpénzbevétele során ideiglenesen felszabaduló pénzeszközök újraelosztásával hajt végre. A kereskedelmi bankok közvetítő szerepet töltenek be az átmenetileg szabad forrást felhalmozó gazdasági egységek és szektorok, valamint a gazdasági forgalom azon résztvevői között, amelyek átmenetileg többlettőkére szorulnak.
A munka témáját nem véletlenül szentelték a hitelműveleteknek. Jelenleg ez az egyik legégetőbb probléma, amelyet a világ közgazdászai tárgyalnak. A külföldön már a huszadik században elterjedt hitelműveletek az elmúlt két évtizedben még gyorsabb ütemben fejlődtek, így nálunk is. Ezért a modern világban különösen fontos megérteni a hitelműveletek lényegét, szerepét, gazdaságra gyakorolt hatását, valamint azokat az akadályokat, amelyekkel a bankok szembesülnek fejlődésük útján.
A kurzusmunka célja a hitelműveletek természetének feltárása, a hitelnyújtás gyakorlatának tanulmányozása, valamint a hitelkapcsolatok fejlesztésének jelenlegi stádiumában felmerülő problémák és igények vizsgálata.
A tanulmány céljának megfelelően a következő feladatokat tűztük ki:
-azonosítsa a bankok hitelműveleteinek lényegét, szükségességét és szerepét;
-osztályozza a hiteltranzakciókat, és adja meg a jellemzőket;
-mérlegelje a hitelezési folyamat megszervezését és a hitelműveletek lebonyolítását;
-tanulmányozza bizonyos típusú kölcsönök nyújtásának gyakorlatát.
A tanulmány tárgya a hitelműveletek.
A tanulmány tárgya a hitelviszonyok.
A kurzus megírásához a következő kutatási módszereket és módszereket alkalmaztam: irodalomkutatás, elméleti elemzés, történeti módszer.
A tanulmány elméleti és módszertani alapját a hazai vezető közgazdászok munkái képezik 40 címben.
A bankok hitelműveleteinek elméleti és szervezeti-jogi alapjai
1 A banki hitelezési műveletek lényege, szükségessége és szerepe
Köztudott, hogy a bankok óriási szerepet játszanak bármely állam gazdaságában, beleértve a hitelműveleteiket is. Ugyanakkor a hitelek a banki eszközök legfontosabb típusai közé tartoznak, és a bankok bevételének zömét hozzák. A hitelműveletek lényegének megértéséhez magának a hitelnek a természetéhez kell fordulni.
A hitel kifejezés a latin creditum - hitel, adósság - szóból származik. A hitelezés az áru-pénz kapcsolatok fejlesztésének igényéből fakadt, az igényt pedig az egyéni tőke egyenetlen körforgása okozta. A hitel feloldja azt az ellentmondást, hogy egyes gazdálkodó szervezetek átmenetileg szabad pénzeszközöket halmoznak fel, és másoknak szüksége van rá.
A bank közvetítőként a lakosság és a vállalkozások átmenetileg szabad pénzeszközeit gyűjti össze, hiteltőkét képezve, és átmeneti rendelkezésre bocsátja azon jogi személyek és magánszemélyek számára, akiknek bizonyos feltételek mellett további pénzügyi forrásokat kell bevonniuk. Ennek eredményeként hitelkapcsolatok jönnek létre a bank és a különböző jogalanyok között - gazdasági kapcsolatok, amelyek a pénzeszközök megtérülési feltételei szerinti újraelosztásában fejeződnek ki. Ha ezek felmerülnek, az utóbbiak a meghatározott határidők beérkezésekor kötelesek a pénzeszközöket visszaadni, felhasználásukért kamatot, osztalékot, jutalékot stb.
Az orosz bankok tevékenységében a hitelműveletek jelentik a legfontosabb bevételtermelő tételt. Ebből a forrásból származik a nettó nyereség nagy része, amelyet tartalékalapba utalnak át, és osztalékot fizetnek a bank részvényeseinek. A bankhitelek ugyanakkor a gazdaság reálszektorában működő vállalkozások fő forgótőke-forrásaként szolgálnak. A bankok és más szervezetek fejlődésében fontos szerepet játszó hitelműveletek meghatározzák az ország gazdaságának egészének hatékonyságát.
Következésképpen makrogazdasági léptékben a hitelműveletek jelentősége abban áll, hogy ezeken keresztül a bankok átmenetileg szabad pénzeszközöket alakítanak át aktívakká, serkentve a termelés, a forgalom és a fogyasztás folyamatát. A bankok számára a hitelműveletek jelentik a bevételt generáló banki tevékenység legfontosabb típusát. A hitelműveletek lényegének teljes megértéséhez azonban nem szabad megfeledkeznünk arról, hogy a hitelnyújtás mindig hitelkockázattal jár, ami abban nyilvánul meg, hogy jogi személyek és magánszemélyek nem fizetik vissza a tőkeösszeget és az utána járó kamatot.
A piacgazdaság egészében a kereskedelmi bank összes művelete három fő csoportra osztható:
-passzív műveletek (alapgyűjtés);
-aktív műveletek (alapok elhelyezése);
-aktív-passzív (közvetítő, bizalom stb.) műveletek.
Az aktív műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok rendelkezésére bocsátják az erőforrásokat a profittermelés és a likviditás fenntartása érdekében.
A bank aktív tevékenységei gazdasági tartalom szerint a következőkre oszlanak:
-kölcsön (könyvelés és kölcsön);
Számított;
Készpénz;
-befektetés és részvény;
Garancia.
A kölcsönműveletek olyan műveletek, amelyek célja a hitelfelvevő pénzeszközök biztosítása (kibocsátása) sürgősségi, visszafizetési és fizetési alapon. A váltóvásárláshoz (leszámítoláshoz), illetve a váltó fedezetként történő elfogadásához kapcsolódó kölcsönügyletek számviteli (számviteli és hitelezési) műveletek.
A hitelműveletek természetének és lényegének teljes megértése lehetetlen a hitelrendszer elemeinek egészének figyelembe vétele nélkül.
A hitelezés három fontos összetevőt foglal magában – a tárgyat, a biztosítékot és a hiteltárgyakat. Ez a három alapelem minden rendszerben megőrzi alapvető fontosságát, és meghatározza a hitelművelet „arcát”, hatékonyságát. A hitelezési rendszer alapelemei elválaszthatatlanok egymástól. A bank hitelezési tevékenységében csak akkor lehet sikeres, ha mindegyik kiegészíti egymást, és növeli a hitelügylet megbízhatóságát. Másrészt az egységük megtörésére irányuló kísérlet elkerülhetetlenül sérti az egész rendszert, aláássa azt, és a banki hitelek törlesztésének megsértéséhez vezethet.
A hitelezési rendszer másik eleme azonban elkerülhetetlenül megjelenik - a bizalom. Magából a hitel fogalmából fakad, ami a latból származik. A "credo" azt is jelenti, hogy "hinni". A kölcsönben, mint tudod, két fél van - a hitelező és a hitelfelvevő. Közöttük a törlesztés alapján a kölcsönzött érték mozog. Ez a mozgás elkerülhetetlenül bizalmi kapcsolatot generál a hitelfelvevő között, aki úgy gondolja, hogy a bank időben megadja a szükséges összegű kölcsönt, és a hitelező között, aki úgy gondolja, hogy a hitelfelvevő megfelelően használja fel a hitelt, és visszaadja neki a korábban nyújtott kölcsönt. határidőre és kamatfizetés mellett. A hitel mint gazdasági kapcsolat mindig kockázatot jelent, bizalom nélkül pedig lehetetlen. Elmondhatjuk tehát, hogy a bizalom egyrészt a hitelviszony szükséges elemeként, másrészt a két fél tudatos álláspontjaként jön létre, amelynek nagyon határozott gazdasági alapja van.
Tehát a klasszikus banki pozícióból hitelezés tárgya olyan jogi vagy természetes személy, aki képes és anyagi vagy egyéb garanciával rendelkezik gazdasági, így hitelügyletek lebonyolítására.
Hitelfelvevő lehet minden olyan ingatlan, amely bizalmat kelt a bankban, rendelkezik bizonyos anyagi és jogi garanciákkal, és hajlandó a kölcsön után kamatot fizetni és azt a hitelintézetnek visszaadni. A hitelfelvétel tárgya nagyon különböző szintű lehet, magánszemélytől, vállalkozástól, cégtől az államig.
Szűk értelemben a tárgy (a latin objectum - tárgyból) olyan dolog, amelyre kölcsönt adnak ki, és amelynek érdekében hitelügyletet kötnek. A banki hitelezés tárgya lehet magán vagy kollektív. Priváttá válik, ha a kölcsönt elkülönítik és elkülönítik a többi hiteltől. Például egy bank külön jóváírhatja ügyfelét a csak konténerek, alapanyagok vagy késztermékek felhalmozásával kapcsolatos igények esetén. A magántárgy közvetlen ellentéte a kollektív tárgy, amikor sok, egymástól nem elszigetelt, hanem egy (közös, összesített) objektummá egyesített tárgyra adnak ki kölcsönt.
A kölcsön azonban nem feltétlenül adható ki anyagi tárgy kialakítására. Tágabb értelemben a tárgy nemcsak tárgyat fejez ki anyagi, kézzelfogható állapotában, hanem az anyagi folyamat egészét is, amely kölcsön igényét okozza, és amelynek folytonosságának, gyorsításának biztosítása érdekében hitelügylet. lezárul.
2 A hitelműveletek osztályozása, rövid jellemzői
Szinte minden oroszországi kereskedelmi bank számos aktív műveletet végez, beleértve a hitelezési műveleteket is. A hitelügyletek típusai azonban eltérőek, és sok feltételtől függenek. Tekinthetjük az Oroszországban és a világ más országaiban végzett hitelműveletek fő típusait, és megjegyezzük néhány jellemzőjüket.
A hajózási műveletek a következő kritériumok (jellemzők) szerint vannak csoportokra osztva:
a hitelfelvevő típusa;
-az ellátás módja;
-hitelfeltételek;
-a pénzeszközök forgalmának jellege;
-cél (kölcsönzés tárgyai);
-a nyitandó számla típusa;
-az alapok kibocsátásának eljárása;
-hitel törlesztési módja;
-a kamat számításának és visszafizetésének eljárása;
Kockázati szint;
-elkészített dokumentumok típusa stb.
Ebből következően a bankok által kibocsátott hitelek besorolása több szempont szerint is elvégezhető.
A felhasználási területek (hitelezés tárgyai) alapján a hiteleket hazánkban a következőkre osztják:
-célzott kölcsönök anyagi eszközök kifizetésére a termelési folyamat biztosítására,
-kölcsönök kereskedelmi és közvetítői tevékenységhez,
-kölcsönök építéshez és lakásvásárláshoz stb.
-nem célzott, például átmeneti szükségletekre nyújtott kölcsönök.
Kelet-Európa és Oroszország tapasztalatai azt mutatják, hogy a piaci kapcsolatok fejlődésével és a bankok önállósodásával bizonyos változások következhetnek be hitelbefektetéseik szerkezetében. Új hitelezési objektumok megjelenésével, a banki likviditás fenntartásának módszereivel kapcsolatosak, ami viszont hatással van a kereskedelmi bank szervezeti felépítésére, valamint a bankrendszer egészére.
A hitelügylet tárgyai szerint (a kölcsönadó és a hitelfelvevő megjelenése szerint) a következők:
A hitelező típusától függően:
-banki kölcsönök. Ezeket a kölcsönöket egyéni bankok vagy banki konzorciumok (bankszövetségek) nyújtják.
-nem banki hitelintézetektől származó kölcsönök. Ebbe a típusba tartoznak a zálogházak, kölcsönzők, segélypénztárak, hitelszövetkezetek, lakásszövetkezetek, nyugdíjpénztárak stb. által kibocsátott kölcsönök.
-személyi vagy magánkölcsönök, azaz magánszemélyek által nyújtott kölcsönök.
-vállalkozások és szervezetek által a hitelfelvevőknek nyújtott kölcsönök kereskedelmi hitelezés formájában, részletfizetéses kölcsönök vagy például kereskedelmi szervezetek által a lakosságnak nyújtott kölcsönök.
A hitelfelvevő típusa szerint:
-kölcsönök jogi személyeknek, például kereskedelmi szervezeteknek, non-profit szervezeteknek, kormányzati szervezeteknek.
-hitelek magánszemélyeknek.
Az ipar alapján megkülönböztetik a bankok által az ipari, mezőgazdasági, kereskedelmi, közlekedési, hírközlési stb. vállalkozásoknak nyújtott hiteleket.
A kölcsön feltételei szerint:
-rövid távú (egy naptól egy évig terjedő időszakra);
-középtávú (egy évtől három-öt évig terjedő időszak).
-hosszú távú (több mint három-öt év).
A nyitás alatt álló számla típusától függően létezik külön (egyszerű) hitelszámláról nyújtott egyszeri kölcsön, vagy speciális hitelszámláról történő kölcsönzés, amely biztosítja az ügyfél bankkal szembeni teljes tartozásának elszámolását.
A biztosítékokat fedezetlen (üres) és fedezett hitelekre (zálog, kezességvállalás, kezesség, biztosítás) osztják. A fő ok, amiért egy bank biztosítékot igényel, az a veszteség kockázata, ha a hitelfelvevő nem hajlandó vagy nem tudja időben és teljes mértékben visszafizetni a kölcsönt.
A törlesztési ütemezés szerint különbséget tesznek az egyösszegű és a részletfizetésű hitelek között. A részletfizetés nélküli hiteleknek van egy fontos jellemzője: az ilyen hiteleknél a hiteltartozás és a kamat törlesztése egyszerre történik.
A részletre szóló hitelek a következőket tartalmazzák:
-azonos időszakos kölcsöntörlesztésű kölcsönök (havi, negyedéves stb.);
-egyenetlen időszakos kölcsöntörlesztésű kölcsönök (a kölcsön visszafizetésének összege bizonyos tényezőktől függően változik (növekszik vagy csökken), például a kölcsön végtörlesztésének vagy a kölcsönszerződés teljesítésének időpontjának közeledtével).
-egyenetlen, nem időszakos törlesztésű hitelek.
Lehetőség van a kölcsönök törlesztési türelmi és türelmi idő nélküli hitelekre is felosztani.
A kamatfelszámítás módja alapján a hiteleket az alábbiak szerint osztályozzák:
-a kölcsön folyósításakor levont kamatú kölcsönök;
-a kölcsön visszafizetésekor kamatfizetéssel járó kölcsönök;
-hitelek egyenlő részletekben történő kamatfizetéssel a felhasználás teljes időtartama alatt (negyedévente, félévente egyszer vagy külön egyeztetett ütemezés szerint).
Létezik olyan is, hogy járadékfizetéssel járó kölcsön, vagyis a tőketartozás törlesztése, miközben a kölcsön felhasználásáért kamatot kell fizetni.
A pénzforgalom jellege szerint a hitelek a következők:
-szezonális és nem szezonális;
-egyszeri és megújuló (forgó, borulás).
A rulírozó hitelek csoportjába általában az ügyfeleknek hitelkártyával vagy egyedi aktív-passzív számlán nyújtott hitelek tartoznak folyószámlahitel, szerződéses hitel stb. formájában.
A részletfizetés magában foglalja a kölcsön és a kamat időszakos törlesztését. A legtöbb esetben a hitelfelvevő áruvásárlásra vagy egyéb kiadások fedezésére kap ilyen kölcsönt, és vállalja, hogy a kölcsönt havonta egyenlő részletekben törleszti. A hitelkártyán nyújtott hitelek és folyószámlahitelek formálisan részletre szóló hitelek közé sorolhatók, mivel ezek is rendszeres (többnyire havi) fizetést igényelnek. Ugyanakkor számos olyan tulajdonsággal rendelkeznek, amelyek lehetővé teszik, hogy a hitelek külön csoportjába sorolhatók legyenek.
A törlesztőrészletű hitelek közvetlen vagy közvetett banki hitel formájában is megjelenhetnek. Közvetlen banki kölcsön nyújtásakor kölcsönszerződés jön létre a bank és a hitelfelvevő - a kölcsön felhasználója között. A közvetett bankhitel feltételezi a közvetítő jelenlétét a bank és az ügyfél közötti hitelviszonyban. Ilyen közvetítők leggyakrabban kiskereskedelmi vállalkozások. A kölcsönszerződés ebben az esetben az ügyfél és az üzlet között jön létre, amely ezt követően kölcsönt kap a banktól.
A fenti besorolás feltételes, mivel a banki gyakorlatban néha lehetetlen egy bizonyos besorolási kritérium szerint tiszta formában megkülönböztetni egyik vagy másik hiteltípust.
1.3 A bankok hitelműveleteinek szervezeti és jogi alapja
Ennek vagy annak a területnek a jogi szabályozásáról szólva nem szabad figyelmen kívül hagyni a hitelintézetek területén számos törvényt, rendeletet, határozatot és utasítást. A bankszektorban érvényben lévő fő szabályozási jogi aktus az 1990. december 2-i 395-1. sz. (2014. május 5-i módosítással) „A bankokról és a banki tevékenységekről” szóló szövetségi törvény (módosítva és kiegészítve, hatályba lépett). 2014.06.05-től).
Ez képezi a bankok tevékenységeinek és banki műveleteinek végzésének jogalapját. Különösen az 5. cikk tartalmazza a banki műveletek listáját, amelyek magukban foglalják „a felvett pénzeszközök saját nevében és költségére történő elhelyezését”, amely magában foglalja az általunk fontolóra vett hitelműveleteket.
Ugyanilyen fontos dokumentum van a hiteltranzakciókkal kapcsolatban. "Szabályzat a hitelintézetek pénzeszközök biztosítására (kihelyezésére) és azok visszatérítésére (visszafizetésére)" (az Oroszországi Bank által 1998. augusztus 31-én jóváhagyott, 54-P sz.) (2001. július 27-én módosított változat) (Az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériumában 1998. szeptember 29-én bejegyzett 1619. szám), közvetlenül kapcsolódik a „bankokról és banki tevékenységekről” szóló szövetségi törvényhez, és hivatkozásokat tartalmaz arra.
Az 54-P számú előírás négy részből és függelékekből áll. Az első rész, az „Általános rendelkezések” meghatározza, hogy mely kapcsolatokat szabályozza ez a dokumentum, és mely szervezetekre vonatkoznak. A rendelet megállapítja a bankok által az ügyfelek részére történő pénzeszközök biztosítására (kihelyezésére) irányuló műveletek végrehajtási eljárását. Beleértve az egyéb bankokat - jogi személyeket és magánszemélyeket, függetlenül attól, hogy az adott bankban van-e elszámolási, folyó-, betéti, levelező számlájuk vagy nincs, és a banki ügyfelek által átvett pénzeszközök visszautalása (törlesztése), valamint ezek elszámolása tranzakciók. A pénzeszközök bank általi elhelyezése az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének követelményeinek figyelembevételével megkötött megállapodás megkötését jelenti a bank és a bank ügyfele között. A második rész, „A banki ügyfelek pénzeszköz-ellátása (kihelyezése)” a jogi személyek és magánszemélyek pénzeszköz-ellátásának eljárásáról és módszereiről tartalmaz információkat. Jogi személyek esetében a pénzeszközök rendelkezésre bocsátása csak készpénzmentesen, az ügyfél bankszámláján történő jóváírással lehetséges. Ebben az esetben mind a számlán történő egyszeri pénzeszköz-jóváírás, mind a hitelkeret megnyitása, azaz olyan megállapodás (szerződés) megkötése, amely alapján az ügyfél-hitelfelvevő jogot szerez a számlán történő átvételhez, ill. A pénzeszközök meghatározott időszakon belüli felhasználása a szükséges feltételek mellett elfogadható. Ezen túlmenően, ez a szakasz leírja a pénzeszközök biztosításához szükséges banki megbízás feldolgozásának eljárását is.
A harmadik rész, „A rendelkezésére bocsátott pénzeszközök ügyfél-kölcsönfelvevő általi visszaszolgáltatása és kamatfizetése” című rész határozza meg a bank által elhelyezett pénzeszközök visszafizetésének és kamatfizetésének rendjét, valamint tartalmaz kikötéseket a bank által elhelyezett pénzeszközökre vonatkozóan. tartozás behajtása az ügyfél-adóstól.
A „Záró rendelkezések” és a Függelék elsősorban a fent leírt tranzakciók elszámolására vonatkozik.
Lehetetlen megemlíteni az Oroszországi Bank 2012. december 3-án kelt, 139-I. számú (2013. október 25-én módosított) „A bankok kötelező szabványairól” című utasítását (az Oroszországi Igazságügyi Minisztériumnál decemberben nyilvántartásba véve) 13, 2012 No. 26104). Az utasítást a bankok által vállalt kockázatok szabályozása (korlátozása) érdekében fogadták el, és számszerű értékeket és módszereket állapít meg a bankok kötelező standardjainak kiszámításához, valamint az Oroszországi Bank által ezek betartásának felügyeletére vonatkozó eljárást. Ez az utasítás meghatározza a számszerű értékeket és a kötelező banki ráták kiszámításának módszerét.
A legújabb szabályozási jogi aktus a bankok által pénzeszközök bevonásával és kihelyezésével kapcsolatos ügyletek kamatszámítási eljárásáról szóló rendelet" (az Oroszországi Bank által 1998. június 26-án jóváhagyott, 39-P. sz.) (a novemberi módosítással). 26, 2007) (Regisztrálva az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériumában, 1998.07.23., 1565. sz.). Ez a szabályozás – ahogyan a neve is sugallja – a banki ügyfelektől forrásbevonáshoz és -kihelyezéshez kapcsolódó aktív és passzív banki műveletek, valamint a bankszámlán lévő pénzeszközök felhasználása utáni kamat felszámítását szabályozza.
Az első rész a szabályozás tárgyát határozza meg, a második a dokumentumban használt fogalmakkal és definíciókkal foglalkozik. A harmadik rész leírja, hogy a bank hogyan kap kamatot a hitelfelvevő ügyféltől, és az ehhez szükséges dokumentációt. Tájékoztatást nyújtanak a lehívott és elhelyezett pénzeszközök után felhalmozott kamat összegének a bank kiadásaihoz és bevételeihez való hozzárendelésére vonatkozó műveletek elszámolásáról, valamint annak végrehajtási módszereiről.
„A bank letétbe helyezett pénzeszközei után járó kamat kiszámításának eljárása” ez a szakasz részletesen leírja a nyújtott kölcsönök kamatai kiszámításának eljárását, valamint a bank intézkedéseit abban az esetben, ha az ügyfél nem megfelelően fizeti a kamatokat.
Ezek a hitelműveletek lebonyolítására vonatkozó főbb szabályok. Sajnos ezek egy része már elavult, és nem tudják hatékonyan szabályozni ezt a területet. Ráadásul ezek nem mindig kapcsolódnak egymáshoz, és nem képezhetik teljes mértékben a kereskedelmi bankok ezen a területen végzett tevékenységeinek irányításának és ellenőrzésének egységes alapot.
A kereskedelmi bankok hitelműveleteinek gyakorlatának elemzése
1 A hitelezési folyamat és a hitelműveletek szervezése
A hitelfolyamat a hitelviszonyok megvalósításának meghatározott sorrendbe rendezett és egy adott bank által elfogadott módszerei és módszerei.
A hitelezési folyamat megszervezése feltételezi a felelősség egyértelmű funkcionális megosztását a hitelügyi osztály dolgozói között, valamint a bank vezetése, hitelezési és egyéb részlegei között, amelyeknek ebben a folyamatban részt kell venniük (gazdasági tervezés, számvitel, készpénz, jogi és egyéb részlegek). szolgáltatások).
Maga a hitelezési folyamat a kölcsön kiadásának napján kezdődik. E pillanat előtt és után azonban egy egész időszak jelentős munkával jár mind a hitelező bank, mind a hitelfelvevő ügyfél részéről.
A kölcsönről szóló tárgyalások már jóval a konkrét döntés meghozatala előtt elkezdődnek. Ebben az esetben a banktól és az ügyféltől is érkezhet ajánlat hitelnyújtásra. A fejlett piaci kapcsolatokra jellemzőbb az a helyzet, amikor egy bank keres ügyfelet, és felajánlja neki termékét, beleértve bizonyos célú és feltételű hiteleket is. Egészen más helyzetet képvisel azonban a modern hazai gyakorlat, amikor a vállalkozóktól az államig mindenkinek szüksége van hitelre, nem beszélve az akut fizetőképességi válsággal küzdő, hiteltámogatásra szoruló vállalkozásokról, szervezetekről. Nem kell ügyfelet keresni ahhoz, hogy kölcsönt adjon ki egy orosz kereskedelmi banknak.
A kereskedelmi bankok azonban nem mentesülnek az egyik legnehezebb szakasz – egy konkrét projekt mérlegelésének szakasza – alól. A gazdasági helyzet instabilitása és az infláció megkívánja az orosz bankoktól, hogy különös gonddal és tapasztalattal értékeljék az ügyfél hitelképességét, a hiteltárgyat és a biztosítékok megbízhatóságát, a biztosítékok és garanciák minőségét. Ennek a szakasznak az elemző része rendkívül fontos feladat.
Az orosz kereskedelmi bankokban ennek a problémának a megoldását általában a hitelosztályhoz vagy a menedzsmenthez rendelik. Egyes bankok speciális elemző egységekkel rendelkeznek, amelyek feladata a finanszírozott esemény átfogó értékelése. Egy adott ügyfél kérelmének előkészítését általában egy adott bankközgazdászra bízzák - előzetes tárgyalásokat folytat, áttekinti a bankhoz benyújtott dokumentációt, írásos véleményt készít az adott projekt hitelezési lehetőségéről és feltételeiről, külön megbízást ad kölcsönt ad ki, összegyűjti a szükséges engedélyező aláírásokat a kölcsönbizonylatokon stb. Elmondhatjuk, hogy minden elemző, műszaki és szervezési munkát ő végez a megfelelő hitelprojekten. A kis bankokban ez a munka általában egy hitelosztályra összpontosul.
A nemzetközi tapasztalatok gyakran eltérőek. Ha ez egy kis bank, akkor a hitelkibocsátással kapcsolatos elemző és technikai munka megoszlik az alkalmazottak között. A specializáció eltérő lehet: a banki munkatársak egy része csak az ügyfelet viszi be a bankba, a többiek további munkát végeznek. Előfordul az is: a speciálisan a banki szolgáltatások értékesítésére létrehozott részlegek munkatársai nemcsak az ügyfeleket viszik a bankhoz, hanem elvégzik a hitelprojekt előzetes elemzését, koordinálják a jogi oldalt, és írásos véleményt is készítenek. Egy másik következtetést a bank gazdasági osztályán (a speciális hitelkockázat-elemzési osztályokon) vonnak le. Ebben az esetben az úgynevezett „négy szem” szabály érvényesül, amikor egy hitelprojekt átmegy két, egymásnak nem alárendelt személy szűrőjén.
Ez a szakasz a potenciális hitelfelvevő létesítő okmányainak tanulmányozásával kezdődik. Jogi státuszának meghatározása, az üzleti hírnév és a hiteltörténet felmérése a biztonsági szolgálattal együtt történik. Az ilyen intézkedések különösen fontosak, ha az ügyfél új a bankban. Ha olyan ügyfélnek nyújtanak hitelt, akinek hosszú kapcsolata van a bankkal, amikor nincs szükség további információkra a hitelfelvevő hírnevével kapcsolatban, a hitelkezelő megkezdi a pénzügyi elemzést. A pénzügyi elemzés információforrása a hitelfelvevő pénzügyi kimutatásai. A hitelfelvevő hitelképességének felmérésére vonatkozó jegybanki ajánlások, valamint a bank által a pénzügyi mutatók számítási módszertana alapján felmérik a hitelezési időszak pénzügyi helyzetét és annak változási kilátásait. A hitelképesség általános és különösen a pénzügyi helyzetének értékelése során gyakran alkalmaznak minősítési értékelési módszereket, amelyek fő célja az elemzési eljárás egységesítése és információs bázis létrehozása a hitelfelvevők különböző kategóriáinak összehasonlításához. A banki hitelezési gyakorlatban a pénzügyi mutatók kvantitatív elemzése mellett egyre elterjedtebb a hitelfelvevő vállalkozás vezetési szintjének, valamint a külső piaci tényezők kvalitatív elemzése. Kétségtelen, hogy ezt a két fő elemzési területet nem szabad szembehelyezni, ezek célja, hogy szervesen kiegészítsék egymást, és növeljék a hitelekkel kapcsolatos döntések érvényességét. Ha a hitelfelvevő hitelképességének értékelése kielégítőnek bizonyul, a hitelkezelő megvizsgálja a kölcsönkötelezettségek teljesítésének egyes formáinak igénybevételét.
A kölcsönkötelezettségek teljesítésének fő formái a következők:
-tárgyi és immateriális javak zálogba adása;
-vállalkozások és szervezetek pénzügyi garanciái;
-magánszemélyek garanciái.
A fedezet elfogadhatóságáról vagy a hitelkötelezettség teljesítésének egyéb formáiról szóló szakértői következtetést követően a hitelkezelő áttér a hitel strukturálására és a hiteldokumentáció elkészítésére. A bank alkalmazottai kölcsönszerződést készítenek, utasításokat adnak a banknak a kölcsön kiadására, és külön dossziét készítenek a hitelfelvevő ügyfélről (hitelfájl).
A kölcsönszerződés előkészítésének folyamata magában foglalja a kölcsönügylet alanyai (kölcsönadó és kölcsönvevő) közötti megegyezést a következő alapvető kérdésekben:
-a kölcsön tárgyához,
-kölcsönzési célokra,
-hitel nagysága,
-kölcsönzési és hiteltörlesztési feltételek,
-hitel igénybevételének kamata,
-hitel biztosítéka,
-a felek felelőssége a szerződéses kötelezettségek elmulasztásáért,
-gazdasági szankciókat a bank részéről a hitellel való visszaélés miatt.
A kölcsönszerződés, biztosítéki szerződés és egyéb kísérő dokumentumok tervezeteit jóváhagyásra benyújtják a jogi osztályhoz a hitelügyi osztály ügyvédjéhez. Az ügyvédi munka célja annak megállapítása és megerősítése, hogy a benyújtott dokumentumok formája és tartalma megfelel-e a hatályos jogszabályoknak, a hitelfelvevő cselekvőképessége, valamint a hitelügyletre vonatkozó dokumentumokat aláíró hitelügyi osztály alkalmazottai alkalmasak-e. A jogi szolgálat szakembere a dokumentumokat átdolgozásra visszaküldheti a hitelkezelőnek. Ezután a felhatalmazás mértékétől függően a hitelkezelő vagy önállóan dönt a kölcsön elfogadhatóságáról, és aláírja a hitelszerződést a hitelügyi osztály vezetőjével, vagy az elkészített dokumentumokat a hitelbizottság elé terjeszti megfontolásra. Az utolsó szakember hozza meg a végső döntést, engedélyezi a kölcsön kibocsátását, átdolgozásra küldi a dokumentumokat vagy megtagadja a hitelnyújtást. Pozitív döntés esetén a hitelkezelő folytatja a hitel meghosszabbítását.
A hitelnyújtáshoz hitelszámla nyitása is társul, melynek típusának helyes megállapítása nagymértékben meghatározza a hitelügylet sikerességét. Általában a következő típusú hitelszámlákat használják:
-külön (egyszerű),
Különleges,
-szerződéses.
A hitelszámla típusának meghatározása után a hitelmenedzser elkészíti és megküldi az üzemeltetési osztálynak a hitelszámla nyitására és a kölcsön kiadására vonatkozó megbízást.
A harmadik szakaszban - a hitel felhasználásának szakaszában - a hitelügyletek ellenőrzése történik:
-a hitelkeret (hitelkeret) betartása,
-a hitel célzott felhasználása,
-hitelkamatok fizetése,
-a hitel visszafizetésének teljessége és időszerűsége.
Ebben a szakaszban nem áll le az ügyfél hitelképességének és pénzügyi eredményeinek operatív és hagyományos elemzésén végzett munka, szükség esetén megbeszéléseket, tárgyalásokat tartanak az ügyféllel, tisztázzák a hitel feltételeit.
Ha a hitelfelvevő nem fizeti vissza a kölcsönt, a hitelkezelő megkezdi a fennálló kamat és tőke követelésére irányuló eljárást. A lejárt hitelekre számlát nyitnak, beszedési megbízásokat bocsátanak ki, és a jogi és biztonsági szolgálatokkal közösen megbeszélik a hitelfelvevő befolyásolását célzó intézkedéseket. A bank hitelezési részlegeinek végső célja a felvett források megtérülésének és a beruházás tervezett megtérülésének biztosítása.
2.2 Bizonyos típusú kölcsönök nyújtásának gyakorlata
Oroszországban, amely később került a piacra, mint sok országban, a hitelezés kissé eltérő folyamat, és számos jellemzővel és eltéréssel rendelkezik. Maga a hitelezési rendszer ugyanakkor gyakran kevésbé fejlett, mint például az európai országokban vagy az USA-ban. A hazai közgazdászok folyamatosan felvetik a külföldi tapasztalatok hazai gyakorlatban való felhasználásának problémáját. Valójában ma a hitelintézetek tevékenységének megszervezésében szerzett világtapasztalatok figyelembevétele különösen fontos az Orosz Föderáció számára, mint olyan állam számára, amely arra törekszik, hogy elérje a bankrendszer sikeres működésének és általában a gazdasági fejlődésnek a globális szintjét. Példaként részletesen megvizsgáljuk az Oroszországban nyújtott hitelformákat, mint a szerződést és a folyószámlahitelt, valamint az orosz hitelrendszer jellemzőit.
Folyószámlahitel: a bank hitelezése a banki ügyfél elszámolási (folyó, levelező) számlájára (ha azon nincs fedezet vagy nincs fedezet) és az elszámolási bizonylatok kifizetése a banki ügyfél elszámolási (folyó, levelező) számlájáról. A folyószámlahitel olyan rövid lejáratú kölcsön, amelyet a banki ügyfél számlájáról a számla egyenlegét meghaladó összeggel biztosítanak, vagyis negatív terhelési egyenleg keletkezésének lehetősége az ügyfél számláján.
A folyószámlahitel orosz gyakorlata tiszta formájában jelentősen eltér a külföldiektől. Az alapvető különbség a hitelezés sürgősségében van. A francia törvények szerint a folyószámlahitelnek nincs lejárati ideje. Hazánkban pedig ennek határideje meg van szabva. A bank által a számlán történő hitelezés a számlán lévő pénzeszközök hiánya vagy hiánya esetén meghatározott limit (azaz a maximális összeg, amelyre a meghatározott művelet elvégezhető) és a felmerülő hitel időtartama függvényében történik. a banki ügyfél kötelezettségeit vissza kell fizetni. A folyószámlahitel hazai változatához hasonlóan a rövid lejáratú hitelnek is több napos futamideje van a pénzbeli kötelezettségek visszafizetésére, célja, hogy segítse a vállalkozásokat bizonyos időszakokban a rövid távú készpénzhiány leküzdésében, kompenzálja a kiadások és bevételek közötti különbséget, ill. kellő egyértelműséggel rendelkezik a hitelezés felső határát illetően. A külföldi gyakorlathoz hasonlóan a folyószámlahitel orosz változata csak a kötelezettségek készpénz nélküli fizetését, a hitelkorlátozást és a fizetési hiány rövid távú fedezetét írja elő.
A folyószámlahitel nyújtásának feltételei azonban külföldi országokban is eltérőek lehetnek, és bizonyos esetekben sajátos eltérésekkel is rendelkeznek.
Az angol bankok a folyószámlahitelt használják a kereskedelmi vállalkozásoknak nyújtott rövid lejáratú hitelezés fő formájaként. A folyószámlahitel elválaszthatatlanul kapcsolódik a folyószámlához: megfelelő megállapodás alapján a bank lehetővé teszi a számlatulajdonos számára, hogy a számla hitelegyenlegét meghaladó összegekről a megállapított limiten belül csekket írjon ki. A folyószámlahitel futamideje az Egyesült Királyságban több hónaptól több évig terjed, de a bank jellemzően évente egyszer megköveteli a hitel teljes visszafizetését, és évente felülvizsgálja az ügyfél ügyeit. Ha kétségek merülnek fel a hitelfelvevő fizetőképességével kapcsolatban, a szerződés megszűnik. A folyószámlahitel kamatot naponta számítják a fennálló egyenlegre. Ezt a hitelformát tartják a legolcsóbbnak, mivel az ügyfél csak a ténylegesen felhasznált összegekért fizet.
Számos követelménynek kell megfelelnie az ügyfélnek, amikor eldönti, hogy folyószámlahitelt nyújt-e neki. Itt van néhány közülük:
-stabil, versenyképes piaci pozíció a fő tevékenységi körben, hosszú munkaidő ezen a területen;
-állandó üzleti partnerek jelenléte;
-a bankkal szembeni lejárt tartozás hiánya bármilyen kötelezettség miatt;
-a nem időben kifizetett fizetési dokumentumok fájljának hiánya;
-törvényben meghatározott esetekben nem korlátozzák az adó- és egyéb hatóságok a számlatranzakciókat;
-a költségvetéssel és a költségvetésen kívüli alapokkal szembeni lejárt tartozások hiánya.
Érdekesek a külföldi bankok tapasztalatai, amelyek a hitelezési lehetőségről döntve egy sor alapelv szerint járnak el:
-nem adható kölcsön, ha a visszafizetés forrása nincs, vagy csak spekulatív módon kerül meghatározásra, vagy nem ismert a kölcsön felhasználása;
-a kölcsön árát a kockázati szintnek és az alkalmazott értékelési modellnek megfelelően kell meghatározni;
-a hitelfedezet értékesítése a hitel visszafizetésének másodlagos, nem pedig fő forrása legyen;
-a banknak képesnek kell lennie a hitel felhasználásának nyomon követésére;
-a közép- és hosszú lejáratú hitelügyletek árának, szerkezetének és fedezetének olyannak kell lennie, hogy a bank szükség esetén a hitelt harmadik félnek értékesíthesse;
-további óvintézkedésekre van szükség, ha a kölcsönt új piacot kutató vagy új termékeket előállító vállalkozásoknak nyújtják;
-minden ügyfélnek rendelkeznie kell vezetővel, aki felelős a vállalkozás teljesítménymutatóinak számviteli adatokon alapuló nyomon követéséért;
-hitelszolgáltatásokat csak akkor szabad nyújtani, ha minden kockázat elfogadható határokon belül van;
-A hitelfelvevőknek rendszeres és teljes körű tájékoztatást kell adniuk tevékenységükről és pénzügyi helyzetükről.
A folyószámla egyetlen aktív-passzív számla. Szinte minden kifizetés ebből történik (terheléssel), beleértve a különféle típusú készletek és szolgáltatások elszámolási bizonylatainak kifizetését, a bérszámfejtési csekket, a költségvetésbe történő fizetési megbízásokat stb. A számla jóváírása magában foglalja a vállalkozást megillető összes bevételt a nyújtott termékek és szolgáltatások értékesítéséből. A kölcsönhöz egyéb kifizetések is járnak, ideértve az áru és nem áruügyletek adósságának visszafizetését, kötbéreket, bírságokat, kötbéreket stb. Mivel a teljes fizetési forgalom a folyószámlára összpontosul, a hitelfelvevő folyószámlája zárva van.
A számlaegyenleg lehet terhelés és jóváírás. A terhelési egyenleg azt jelzi, hogy a hitelfelvevő átmenetileg nem rendelkezik saját forrással a folyó fizetésekhez, és kölcsönt bocsátottak ki.
Az ügyfél szerződéses kötelezettségeinek kifizetésének korlátja van. A határérték túllépésének módja minden esetben eltérő lehet. Minden bank önállóan szabályozza az ügyféllel fennálló kapcsolatát, differenciálja a hitelkapcsolatokat a hitelfelvevő hitelképességétől, a vele való együttműködés korábbi tapasztalatától, a bizalom mértékétől és a hiteltörlesztési formák minőségétől függően.
Az első osztályú hitelképességű ügyfél esetében, ha korábban nem volt szisztematikus igénye terv feletti hitelre, a bank a hitelkeret ellenőrzésére szorítkozhat. Az utolsó sor egyfajta ellenőrző figurává válik, amelyet túl lehet lépni. Egy második lehetőség is lehetséges, amikor a bank nem korlátozza szigorúan a hitelből történő kifizetést, és engedélyezi a hitelkeret túllépését, de egy bizonyos szintig.
A szerződéses hitelezés meglehetősen kockázatos hitelezési forma. A gazdasági válság körülményei között mennyisége meredeken csökken. A legtöbb bank elutasítja ezt a formát, és inkább az egyszeri hitelkibocsátást részesíti előnyben. A gazdasági instabilitás körülményei között a folyószámlát csak első osztályú, nagy bizalommal rendelkező ügyfelek használják. A magasabb adósságkockázat miatt a szerződéses hitel igénybevételének díja valamivel magasabb, mint más rövid lejáratú hiteleknél. A kölcsön kamata minden egyes hitelfelvevő esetében egyedileg kerül meghatározásra, és átruházható.
A folyószámlahitelt gyakran tekintik a szerződéses hitelnek. Természetesen az ilyen következtetéseknek bizonyos okai vannak. Mind a folyószámlahitel, mind a szerződéses hitel a hitelek kategóriájába tartozik, amelyet a további kölcsönzött forrásigény határozza meg. A fizetőeszközhiányt annak jellegétől függetlenül mindkét esetben rövid lejáratú bankhitel fedezi. A folyószámlahitel és folyószámla hitel célja a mindenkori többlettőke-szükséglet kielégítése, amelyet nem az adott készlettípus és a költségek, hanem a forgalom egésze határoz meg.
A folyószámlahitel és a folyószámlahitelek bizonyos általános szervezeti és technológiai részletekben is hasonlóak, nevezetesen:
-első osztályú hitelfelvevők számára biztosított (1., 2. hitelképességi osztály); formálisan keresleti kölcsönökről van szó, de a gyakorlatban törzsvásárlókra nyújtják;
-a megállapított határértéket meg nem haladó mennyiségben használják fel;
-anyagi javakkal, biztosítékokkal, garanciákkal, kezességgel vannak ellátva;
-hitelszerződéssel formálják.
A szóban forgó hiteltípusok azonban minden hasonlóság ellenére minden bizonnyal különböznek egymástól.
A folyószámlahitel tehát nem folyószámla, hanem önálló bankhitel típus, amely tulajdonságaiban és szervezeti sajátosságaiban jelentősen eltér a többi bankhiteltől.
Általánosságban elmondható, hogy az oroszországi kereskedelmi bankok még nem érték el a külföldi bankok aktív működésének szintjét, azonban bankrendszerünk ezen a területen aktívan fejlődik, figyelembe véve a külföldi tapasztalatok objektív felhasználásának szükségességét. országokban, de egyúttal csak a legpozitívabbat vonja ki belőle, és amely a feltételeinkre vonatkozik. Ez a megközelítés lehetővé teszi, hogy elkerülje a sok hibát, és a külső és belső tényezők figyelembevételével hatékony, a piacgazdaságban elfogadható és a követelményeknek megfelelő hitelpolitikát alakítson ki.
3 Hitelműveletek kockázatkezelése
A banki kockázatok annak mérhető valószínűségét jelentik, hogy a bank veszteséget vagy nyereséget szenved el. A hitelkockázat annak a kockázata, hogy a hitelfelvevőnek szembe kell néznie azzal, hogy nem fizeti meg a hitelviszonyt megtestesítő tőkét és kamatot.
Általánosságban elmondható, hogy a kockázatkezelés az adott kockázat körülményei között végzett tevékenységek egyik stratégiájaként definiálható. A kockázatok kérdésével foglalkozó közgazdászok munkáiban a kockázatkezelést általában egy meghatározott tevékenységtípusnak tekintik, amely bizonyos szakaszok sorozatából áll. Ezek a következők: kockázat azonosítás, kockázatértékelés, kockázati stratégia megválasztása (kockázat elfogadása, a kockázattal összefüggő cselekvések vagy kockázatcsökkentés elutasítása), kockázatcsökkentési módszerek kiválasztása és alkalmazása, kockázati szint ellenőrzése.
A kockázat nullára csökkentésének képességének hiányában a kockázatkezelés feladata a negatív hatások korlátozása. A bank hitelezési osztályának dolgozóinak feladata, hogy a hitelkockázat realizálásából eredő veszteségek mértékét a bank számára elfogadható szinten korlátozzák, ami az aktív tevékenység végzésének természetes ellenértéke.
A hitelkockázat szerkezete magában foglalja egy adott hitelfelvevő kockázatát és a portfólió kockázatát. A hitelkockázati tényezők a bankon kívüliek és belsőek is. A külső természetű tényezők a hitelkockázat olyan okból való megvalósulásának lehetőségével járnak, amely nem függ a bank hitelügyi osztályának munkatársainak tevékenységétől. Előfordulhat, hogy a hitelfelvevő a banki alkalmazottak lelkiismeretes lépései ellenére sem fizeti vissza a kölcsönt. Éppen ellenkezőleg, belső természetű tényezők kapcsolódnak a hiteldokumentáció készítése során elkövetett személyi hibákhoz, a hitelfelvevő hitelképességének értékelési hibáihoz, a munkaköri leírások megszegéséhez és magukban a hitelezési szabályokban rejlő hibákhoz.
A hitelkockázat-kezelés meghatározott módon szervezett cselekvések sorozata, amely a következő szakaszokra oszlik: hitelkockázati tényezők azonosítása; a hitelkockázat mértékének felmérése; stratégia kiválasztása; a kockázatcsökkentési módszerek kiválasztása; a hitelkockázat mértékének változásai feletti ellenőrzés. Tekintsük az egyes szakaszok jellemzőit a banki hitelkockázat két típusával kapcsolatban.
Asztal 1
A hitelkockázat típusa A hitelkockázat belső tényezői A hitelezési kockázat külső tényezői Egyedi hitelfelvevő kockázata A munkaköri leírástól való eltérésből adódó személyi hibák a hitelműveletek végrehajtása során. Személyi visszaélések. Munkaköri leírásokban található módszertani hibák A hitelfelvevő rosszhiszeműségből vagy lehetőség hiányában (a pénzügyi helyzet romlása következtében) megtagadása a kölcsönkötelezettségek teljesítésének Portfóliókockázat Munkaköri leírástól való eltérésből adódó személyi hibák hitelműveletek végrehajtásakor.
A hitelkockázat felosztása egy adott hitelfelvevő kockázatára és a portfólió kockázatára magában foglalja az egyes kockázattípusok jellemzőinek figyelembe vételét a kezelési folyamat során. Az egyes hitelkockázati típusok kezelése az általános jellemzők mellett számos sajátos tulajdonsággal is rendelkezik. Fontos körülmény a vezetési célok különbsége. Az egyéni hitelfelvevő hitelkockázatának kezelésének célja, hogy csökkentse annak valószínűségét, hogy a hitelfelvevő ne teljesítse a kölcsönszerződésben vállalt kötelezettségeit, és minimalizálja a bank veszteségét a kölcsön vissza nem fizetése esetén. A bank összes hitelbefektetésének kockázatának kezelésének célja a bank hitelműveleteinek megszervezésének hatékonyságát jellemző mutatók meghatározott szinten tartása.
A kockázatok negatív hatását csökkentő megfelelő válaszintézkedések megtételéhez nem elegendő a valószínű fenyegetések formáit és okait azonosítani. Fel kell mérni a kockázatokat jelentőségük szempontjából, mind a hatás mértéke, mind a bekövetkezés valószínűsége szempontjából.
A kockázatértékelés a kockázat realizálásával összefüggő bizonyos veszteségösszegek és azok bekövetkezésének valószínűsége közötti kapcsolat keresésén alapul. A kockázat felmérése során fontos feladat annak értékének elfogadható szinttel való összehasonlítása.
Egy adott hitelfelvevő hitelkockázatának kvantitatív felmérésére a hitelfelvevő hitelkérelmének elbírálása, a hitelfelvevő nyomon követése során, valamint a hitelfeltételek módosításának szükségességének és lehetőségének mérlegelése során kerül sor.
A hitelkockázati pontszám a hitelfelvevő típusától függően szerezhető meg.
A hitelkockázat szintjét objektíven értékelik a szórás kiszámításával és a veszteség valószínűségi eloszlásának felépítésével a múltbeli adatok alapján a hitelportfólió egyes hitelfelvevői csoportjaira vonatkozóan. Ezeket az eredményeket a továbbiakban a kockázat felmérésére használják fel minden új hasonló hitel kibocsátásakor.
A hitelfelvevő hitelképesnek minősítéséhez szükséges tényezők a következők:
-jogképesség;
-hajlandóság az adósság visszafizetésére;
-hitel-visszafizetési biztosíték rendelkezésre állása;
-a hitelfelvevő jövedelemszerzési képessége.
Javasoljuk a hitelfelvevő hitelkérelmének elemzésének következő sorrendjét.
Először is fel kell mérni az ügyfél jellemét és szándékainak őszinteségét, valamint meg kell találni a felelősségérzetet a bankhitel igénybevételekor, és azt, hogy az ügyfél betartotta-e a hitelszerződés feltételeit. Ennek érdekében interjút készítenek a hitelfelvevő képviselője és a bank hitelügyintézője között, valamint elemzik a hitelfelvevő hiteltörténetét.
Másodszor, a kölcsönt felvevő vállalat pénzügyi kimutatásait elemzik annak megállapítása érdekében, hogy a hitelfelvevő elegendő cash flow-val és eszközzel rendelkezik-e a kölcsön visszafizetéséhez.
A harmadik szakasz a hitelfelvevő vagyonának vagy fedezetként biztosított egyéb eszközeinek vizsgálata annak érdekében, hogy a hitelfelvevő a feltételek be nem tartása esetén ne ütközzenek akadályokba a bank biztosítéki jogának gyakorlása során. a kölcsönszerződéstől.
A kockázat előfordulásának valószínűségét csökkentő eszközök a következők:
-magas kockázatú kölcsönök kiadásának megtagadása;
-a hitelfelvevővel fennálló hitelkapcsolatok keretében olyan intézkedések végrehajtása, amelyek biztosítják a hitelfelvevő készségének növelését a kölcsönszerződés szerinti kötelezettségek teljesítésére;
-intézkedések végrehajtása a hitelfelvevő fokozott pénzügyi képességeinek biztosítására;
-a kölcsön futamidejének csökkentése;
-a bank tudatosságának növelése a hitelfelvevő készségét és képességét a hitelszerződés feltételeinek teljesítésére.
A hitelkockázat fellépésekor a veszteségek összegének csökkentésére szolgáló módszerek a következők: kockázatátadás (biztosítás, fedezeti ügylet); tartalékok létrehozása; diverzifikáció; kockázatelosztás; biztosítékok felhasználása; kamatláb használata; kedvezményes kölcsönök biztosítása; lépésről lépésre történő hitelezés.
A kockázati stratégiai opciók egyikének megválasztása, majd a kockázati szint csökkentésére szolgáló módszer választása (ha szükséges) meghatározza a további lépéseket. A hitelkockázat-kezelési tevékenység azonban nem ér véget a hitelnyújtásról szóló döntés és annak végrehajtása után. A kockázati szint változásra való érzékenysége szükségessé teszi annak dinamikájának nyomon követését. A hitelkockázat dinamikájának nyomon követése szükséges ahhoz, hogy döntést hozhassanak a hitelfelvevő hitelkockázatát jellemző mutatók hirtelen, éles romlása esetén a kötelezettségeinek lejárata előtti időszakban.
A banki gyakorlatban számos alapvető ellenőrzési elvet dolgoztak ki, például:
-minden típusú kölcsön időszakos ellenőrzése;
-az egyes hitelszerződések legfontosabb feltételének ellenőrzése;
-a legnagyobb hitelek leggyakrabban történő ellenőrzése stb.
Az orosz gazdaság reálszektorának hitelezésének problémái és fejlesztési módjai
1 Problémák és a hitelkapcsolatok fejlesztésének szükségessége a jelenlegi szakaszban
Az orosz bankrendszer helyzetét értékelve megállapítható, hogy a bankpiaci válság 2010-ben is folytatódik, és negatív hatással lesz Oroszország gazdaságára és szociális szférájára.
A bankrendszer főbb mutatói 2010-ben és 2011-ben az alábbiak szerint változtak.
A bankrendszer fejlettségi mutatóinak elemzése alapján a következő következtetések vonhatók le.
A bankok eszközállománya és hitelállománya a vállalkozások gyenge gazdasági aktivitása és hitelkötelezettségeik hatékony kiszolgálására való képtelensége miatt nem növekedett.
Az orosz cégek és bankok külső finanszírozási forrásai továbbra is zárva vannak, a hazai piacon pedig nincs elég forrás. Az orosz bankok és vállalatok hitelforrásainak fő forrása 2010-ben a hazai piac volt.
A hitelkockázatok csökkentése érdekében a bankok elkezdték növelni az orosz vállalatok hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjaiba történő befektetések volumenét. A 2011. januártól októberig tartó időszakban részesedésük az orosz bankrendszer eszközállományában 6,3-ról 10,2%-ra nőtt. Ez volt az egyik legfontosabb tényező az orosz tőzsdeindexek növekedésében, ami némi valószínűséggel újabb pénzügyi piaci probléma kialakulásához vezethet.
A hitelproblémát súlyosbítja, hogy a 2010-es jelentős visszaesést követően továbbra is alacsony a termelés. A feldolgozóipari termelés 18,7%-kal csökkent, ezen belül a tartós fogyasztási cikkek gyártása - 37,9%-kal, a nem élelmiszertermékek gyártása - 27,9%-kal. A 2010 végén és 2011 elején tapasztalt némi fellendülés ellenére továbbra is nehéz új hitelek nyújtása a vállalkozásoknak, mivel többségük nehéz anyagi helyzetben van.
A hitelintézetek túlnyomó többségében ugrásszerűen megnőtt a tőkéből levont lejárt tartozás és tartalék szintje.
Ennek a tendenciának a folytatódása élesen korlátozza a hitelezés lehetőségét, és a közeljövőben sok banknak problémái lesznek a tőkemegfelelési előírások be nem tartása miatt.
A banki eszközök minőségének jelentős romlása minden gazdasági válság által érintett ország gazdaságára jellemző. A válság súlya a kereskedési értékpapírokra és a banki hitelportfóliókra hárult.
Jelenleg a részvényindexek növekedése csökkentette az értékpapírokkal kapcsolatos problémák súlyosságát, de a rossz követelések problémája, beleértve az orosz bankrendszert is, továbbra is aktuális.
Így meg kell jegyezni, hogy az orosz bankrendszer helyzetét értékelve arra a következtetésre juthatunk, hogy 2011 folyamán számos akut probléma volt a pénzügyi piacon, különösen a rövid távú likviditás területén.
A felgyülemlett problémák megoldása a bankrendszer korszerűsítését, valamint a bankszektor hitelportfóliójának fejlesztésének és minőségének javításának kilátásait igényli.
3.2 A banki tevékenység modernizálásának módjai a gazdaság reálszektorának nyújtott hitelezés terén
A bankok következetesen és céltudatosan teljes jogú pénzügyi közvetítőkké válnak, amelyek forrásokat osztanak vissza a gazdaság reálszektorába. Ez a formáció számos megoldatlan probléma hátterében történik.
Először is, az elégtelen nagybetűs írásmód. Másodsorban a „rövid” és instabil kötelezettségek túlsúlya (az éven túli lejáratú kötelezettségek a kereskedelmi bankok mérlegdevizanemének kb. 15%-át teszik ki, míg a hasonló lejáratú eszközök aránya megközelíti a 35%-ot.) Ez az aránytalanság. növeli a hitelezés és a likviditásvesztés kockázatát). Harmadszor, magas szintű hitelkockázat.
Az elégtelen tőkésítés, a „rövid” és instabil kötelezettségek túlsúlyának problémáinak megoldása nagymértékben a törvényhozó és végrehajtó hatóságokon múlik.
Módosítani kell az adótörvénykönyvet, hogy a bankok és a részvényesek mentesüljenek a jövedelemadó alól, ha azt a bank alaptőkéjének emelésére fordítják.
Számos további forrás bevonásával lehet növelni az orosz kereskedelmi bankok tőkésítési szintjét. Először is ez az intézményi befektetők pénzeszközeinek felhasználása. Célszerű olyan változtatásokat eszközölni a hatályos jogszabályokon, amelyek lehetővé tennék a bankok számára befektetési alapok, befektetési alapok és nem állami nyugdíjpénztárak vagyonának kezelését.
A tőkésítés mértéke növelhető a bankok középlejáratú értékpapír-kibocsátási és -kihelyezési lehetőségeinek bővítésével, mind a hazai, mind a külföldi piacokon.
Az orosz kereskedelmi bankok kapitalizációjának növelésének másik forrása a regionális költségvetések számláinak egyenlege. Mint ismeretes, az Orosz Föderáció költségvetési kódexének megfelelően a költségvetési pénzeszközök felhasználásának és selejtezésének ellenőrzése a Szövetségi Kincstárra és a Föderációt alkotó szervezetek regionális kincstáraira van bízva.
A vállalkozások és a gazdaság reálszektorának hitelezési volumenének bővítéséhez a jelentős hitelkockázatok problémájának megoldása szükséges. A vállalkozások elégtelen fizetőképessége a hitelezés magas kockázati szintjét meghatározó tényező. Ezenkívül a vállalkozások gyakran „kettős” elszámolást végeznek, ami nem teszi lehetővé a bank számára, hogy megfelelően értékelje pénzügyi helyzetét és kiszámítsa a hitelkockázat szintjét. Ráadásul az ipari vállalkozások jelentős részének technikai felszereltsége lassítja a versenyképes termékek előállítását, amelyek értékesítése lehetővé teszi a kihelyezett hitel törlesztését. A hitelpiaci verseny fokozódása arra készteti a bankokat, hogy csökkentsék a hitelfelvevőkkel szembeni követelményeiket, ami negatívan hat a hitelportfólió minőségére. Szakértők szerint a hitelek 20-60%-a válhat „rosszsá”.
A legjobb hitelfelvevő elemzés vagy kockázatértékelés nem ad megbízható eredményeket, ha az alapul szolgáló információk hiányosak vagy megbízhatatlanok.
A hitelirodák létrehozása Oroszországban forró téma. A fő nehézségeket az információgyűjtés magas költségei, a jogszabályi korlátozások, valamint a legtöbb nagy hitelintézet vonakodása okozza az ügyfelekkel kapcsolatos információk megosztásától: az ilyen információk ésszerűen fontos versenyelőnynek minősülnek, és jelentős anyagi és egyéb erőforrások állnak rendelkezésre. már költöttek összegyűjtésére és elemzésére.
Hangsúlyozható tehát: a kereskedelmi bankok hitelkapcsolatainak alakulása a gazdaság reálszektorával mind a kormányzati politikától, mind a kereskedelmi bankok és hitelfelvevő vállalkozások munkájától, erőfeszítésétől függ. A kapcsolatok fejlesztéséhez hozzájáruló legfontosabb intézkedések közül hármat kell kiemelni: tökéletes jogszabályi keretek megteremtése a kereskedelmi bankok vállalkozási hitelezésének megszervezéséhez; a tőkésítés szintjének növelése és a kereskedelmi bankok hosszú távú forrásbázisának megteremtése; hitelkockázatok csökkentése.
Következtetés
Az oroszországi kereskedelmi bankok hitelezési tevékenységét megvizsgálva a következő következtetések vonhatók le.
Ma már nehéz elképzelni, hogy egy reálszektorbeli vállalkozás ne venné igénybe működése során a bankok hitelszolgáltatásait. A hitelműveletek, amelyek magának a banknak a fő bevételi forrása, fontos helyet foglalnak el minden vállalkozás életében, hozzájárulva a zavartalan termeléshez és a tevékenység folyamatosságához. Emellett a végrehajtásukra kiépített mechanizmus hiánya akadályozza az ország gazdaságának sikeres fejlődését.
A hitelműveletek eredményessége lehetetlen jogi szabályozásuk nélkül. Oroszországban számos szabályozás van érvényben a bankszektorban, amelyek közvetlenül kapcsolódnak a hitelezési műveletekhez. E műveletek végrehajtásának módszertani és jogi alapja azonban nem kellően kidolgozott, és nem mindig holisztikus, folyamatos frissítést és fejlesztést igényel.
Ami a hitelnyújtás gyakorlatát illeti, Oroszország hitelrendszere az elmúlt tíz évben felgyorsult ütemben fejlődött jelentősen megváltozott, és számos funkciót szerzett. A bankok egyre gyakrabban kezdtek új hitelformákat és -típusokat alkalmazni a hitelezési műveletek végzése során, így megközelítve a nyugati országokat. Ráadásul maga a hitelezési folyamat, valamint a hitelműveletek kockázatkezelése meglehetősen magas szinten van az orosz kereskedelmi bankokban, és biztosítja azok sikeres végrehajtását.
Ha már az orosz hitelpiacról beszélünk, azt jelenleg viszonylagos stabilitás jellemzi, de továbbra is megoldatlan probléma a magas hitelkamatok és a nagy mennyiségű lejárt adósság. Sajnos, mint a munka során kiderült, Oroszországban a modern hitelezési rendszerben más komoly problémák is vannak, mint például az állami hitelpolitika eredménytelensége, illetve a kis- és középvállalkozások hitelhez jutásának nehézségei.
A bank hitelműveletei a legjövedelmezőbbek és a bank eszközszerkezetében való részesedését tekintve a legjelentősebbek, elemzésük és kezelésük fontosságát nem lehet túlbecsülni. A bank pénzügyi eredménye, és így a bank egészének hatékonysága közvetlenül függ a bank hitelelemzési politika és hitelkezelési politika műveltségétől.
A bankok hitelműveletei alatt olyan műveleteket értünk, amelyek célja a pénzeszközök bevonása és elhelyezése sürgősségi, fizetési és visszafizetési feltételek mellett.
A bankok a hitelműveleteket az elfogadott hitelpolitikának megfelelően végzik, ami a bank hitelezői tevékenységét jelenti, amely saját és közérdekének megfelelően kölcsöntőkét allokál.
Az ország politikai helyzetének instabilitása visszafoghatja a bankok hitelbefektetéseit, és hozzájárulhat a tőke külföldre történő kiáramlásához.
A gazdasági feltételek meghatározónak bizonyulnak a hitelműveletek fejlődése szempontjából.
Általánosságban elmondható, hogy a hitelműveletek területén számos pozitív tendencia és előfeltétel nyomon követhető, többek között a válság során elvesztett pozíciók helyreállítása irányában. Ezért a következő években a hitelezési volumen növekedésére és a hitelezési műveletek hatékonyságának növekedésére számíthatunk.
A felhasznált források listája
1. 1990. december 2-án kelt 395-1. sz. szövetségi törvény (a 2014. május 5-én módosított) „A bankokról és a banki tevékenységekről” (módosítva és kiegészítve, hatályba lépett 2014. május 6-án).
. "Szabályzat a hitelintézetek pénzeszközök biztosítására (kihelyezésére) és azok visszatérítésére (visszafizetésére)" (az Oroszországi Bank által 1998. augusztus 31-én jóváhagyott, 54-P sz.) (2001. július 27-én módosított változat) (Az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériumában 1998. szeptember 29-én bejegyzett 1619. szám), közvetlenül kapcsolódik a „bankokról és banki tevékenységekről” szóló szövetségi törvényhez.
Az Oroszországi Bank 2012. december 3-i 139-I. számú (módosított, 2013. október 25-i) utasítása „A bankok kötelező szabványairól” (2012. december 13-án az orosz igazságügyi minisztériumnál 26104. sz.) .
Szabályzat a bankok által pénzeszközök bevonásával és kihelyezésével kapcsolatos ügyletek kamatának számítási eljárásáról" (az Oroszországi Bank által 1998. június 26-án jóváhagyott, 39-P. sz.) (2007. november 26-i módosítással) (Regisztráció: az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériuma 1998. július 23-án, 1565. sz.).
5. Abaeva N.P. Banki szolgáltatások osztályozása / N.P. Abaeva, L.T. Khasanova // Pénzügy és hitel. - 2011. - 24. sz.
Atamanova V.A. Bankügy: tankönyv. - M.: Samara, 2011.
Bankok és banki műveletek. Szerkesztette: E.F. Zsukova. M, "Bankok és tőzsdék", 2013.
Beloglazova G.N. Banki tevékenység. Kereskedelmi bank tevékenységének szervezése: tankönyv. / G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya. - M.: Yurayt, 2011.
Belykh L.P. A kereskedelmi bankok stabilitása // Bankok és tőzsdék. - M.: Ügyvéd, 2010.
Blokhina T.K. Pénzügyi piacok: tankönyv / - M.: Népek Barátságának Egyeteme Oroszországban, 2011.
Boriszov S.M., Korotkov P.A. Oroszország bankrendszere: állam és kilátások // Pénz és hitel. - M.: INFRF-M, 2011.
Gavalda K., Stufle J. Bankjog. - M.: Finstatinform, 2010.
Ermakov S.L. A kereskedelmi bank tevékenységének megszervezésének alapjai: tankönyv. / S.L. Ermakov, Yu.N. Judenkov. - M.: KnoRus, 2012.
Zsukov E.F. [satöbbi.]. Bankügyvitel: tankönyv. / - 3. kiadás, átdolgozva. és további - M.: EGYSÉG, 2012.
Zamuruev A.S. Hitel és hitel: terminológiai elemzés, osztályozás és forma meghatározása // Pénz és hitel, 2012.
Zagorodnikov S.V. Pénzügy és hitel: tankönyv. pótlék / S.V. Zagorodnyikov. - 3. kiadás, rev. - M.: Omega-L, 2012.
17. Ivanov V.V., Szokolov B.I. Pénz. Hitel. Bankok. Tankönyv. - M.: Prospekt, 2010.
18. Ivanov V.V., Maljutina O.N. A fedezetek elemzésének módszertana hitelezési műveletek végzésekor // Pénzügy és Hitel, 2013.
Kalimullina F.F., Sagitdinov M.Sh. Egy kereskedelmi bank tevékenységének elemzésének kérdéséről // Bankügy, 2012.
Kiryanov M. Alternatív piac a banki szolgáltatásokhoz // Banking, 2011.
Kolpina L.G., Kondratyeva T.N., Ilchik V.I., Marochkina V.M., Poznyakov V.V., Tarasevich V.L. Pénzügy és hitel, tankönyv. - Minszk: Felsőiskola, 2011.
Korobova G.G. Banki tevékenység. Tankönyv. - M.: Jogász, 2011.
Kudina M.V. Közgazdaságtan tankönyv. - M.: "Fórum", 2013.
24. Lavrushin O.I. Pénz. Hitel. Bankok. oktatóanyag. - M.: Knorus, 2011.
Lavrushin O.I. Banki tevékenység. oktatóanyag. - M.: Pénzügy és Statisztika, 2010.
Lavrushin O.I. Banki tevékenység: modern hitelezési rendszer. oktatóanyag. - M.: Knorus, 2011.
27. Lavrushin O.I. [satöbbi.]. Bankügyvitel: tankönyv. / - 3. kiadás, átdolgozva. és további - M.: KnoRus, 2010.
Markova O.M., Sakharova L.S., Sidorov V.N. "A kereskedelmi bankok és működésük." M., "Bankok és tőzsdék", 2013.
Ovcharov A.O. Kockázatkezelés szervezése kereskedelmi bankban // Bankügy, 2012.
Olshany A.I. Banki hitelezés: (orosz és külföldi tapasztalatok) / Moszkva. Egyetemi Gyakornok. üzlet Vseros alatt. akad. ext. az Orosz Föderáció Külgazdasági Kapcsolatok Minisztériumának kereskedelme. - M, 2012.
Olshany A.I. Banki hitelezés: orosz és külföldi tapasztalat. - M.: RDL, 2012.
Pessel M.A. Hitel, hitel, hitel // Pénz és hitel, 2010.
Streltsova N.T., Egy kereskedelmi bank fejlesztési stratégiája // Szerk. MINT. Marshalova, N.A. Kravcsenko. - Novoszibirszk: EKOR, 2011.
Tavasiev A.M., Moskvin V.A., Eriashvili N.D. Banki tevékenység. oktatóanyag. - M.: Unity-Dana, 2010.
Chelnokov V.A. Bankok és banki műveletek: A hitelezés alapja. - M.: Feljebb. iskola, 2012.
Shirinskaya E.B. Kereskedelmi bankok működése: hazai és külföldi tapasztalat. - 2. kiadás, átdolgozva. és további - M.: Pénzügy és Statisztika, 2012.
Sheremet A.D. Pénzügyi elemzés egy kereskedelmi bankban / A.D. Sheremet, G.N. Scserbakov. - M.; Pénzügy és Statisztika, 2013.
Shishkin A.F., Shishkina N.V. Közgazdasági elmélet. 1. kötet. Tankönyv / - M.: Vlados, 2010.
Shishkin A.F., Shishkina N.V. Közgazdasági elmélet. 2. kötet. Tankönyv/ - M.: Vlados, 2010
Yampolsky M.M. A hitel értelmezéséről // Pénz és Hitel, 2011.
