A kereskedelmi bank passzív műveletei a bank azon tevékenységei, amelyek során saját és kölcsönvett pénzeszközöket halmoznak fel elhelyezésük céljából.
A kereskedelmi bank passzív műveleteinek célja a következő:
források biztosítása a bank tevékenységéhez;
további pénzforrások kialakítása a gazdaság termelékeny felhasználására;
a betétek után banki kamatot kapó magánszemélyek és jogi személyek jövedelmének növekedése;
a bank saját tőkéjének növekedése;
tartalékalapok létrehozása a banki műveletek biztosítására.
Passzív műveletek- pénzeszközök mobilizálására irányuló műveletek, nevezetesen: kölcsönök, betétek (betét, megtakarítás) vonzása, kölcsönök megszerzése más bankoktól, saját értékpapírok kibocsátása. A passzív tranzakciók eredményeként kapott pénzeszközök a közvetlen banki tevékenység alapját képezik. Aktív műveletek - V. I. Benediktov pénzeszköz -elhelyezési műveletei. Kereskedelmi bankok közvetítői szolgáltatásai. M.: 2011. S. 76. Az aktív műveletek eredményeként a bankok terhelési kamatot kapnak, amelynek magasabbnak kell lennie, mint a bank által a passzív műveletek után fizetett hitelkamat. A terhelés és a hitelkamat (különbözet) közötti különbség a bank jövedelmének egyik legfontosabb hagyományos tétele (a banki nyereség a banki szolgáltatásokért fizetett jutalékokból származik).
A kereskedelmi bankok fő passzív műveletei a betéti műveletek.
Betéti műveletek- ezek a bank ügyfeleinek sürgős és végtelen befektetései. A keresleti számlákon tárolt pénzeszközök (lekötött betétek) folyó fizetések teljesítésére szolgálnak - készpénzben vagy bankon keresztül csekkek, hitelkártyák vagy akkreditív segítségével Banking: Proc. juttatás / O. I. szerkesztésében. Lavrushin. M.: Bank- és Tőzsdeközpont. 2010. S. 85. A betétek másik fajtája a lekötött betétek (fix lejárattal). Ezek a betétek általában magasabb kamatot fizetnek, a betét futamidejétől függően, mivel a bankok hosszabb ideig rendelkezhetnek a betétes pénzeszközeivel, és képesek újra befektetni azokat. Leggyakrabban speciális célú pénzeszközöket helyeznek el sürgős számlákra, például olyan összegeket, amelyeket egy vállalkozó szándékozik felszerelések vásárlására 6 hónap alatt.
Különféle megtakarítási műveletek is passzív műveletekhez tartoznak. A takarékbetétek az ügyfél pénzeszközeinek felhalmozására szolgálnak, amelyekről az ügyfél tanúsítványt (passbook) állít ki.
A kereskedelmi bank passzív tevékenységei a következők:
saját tőke létrehozása és növelése a nyereségből történő levonások révén;
értékpapírok kibocsátása és azok nyílt piacon történő elhelyezése;
betéti műveletek;
bankközi hitelek a hazai és a külföldi piacon.
A betéti műveletek között a következő csoportokat különböztetjük meg:
látra szóló betétek;
idő- és takarékbetétek.
A passzív műveletek első két formájának segítségével létrejön az erőforrások első nagy csoportja - saját források. A passzív műveletek következő két típusa hozza létre az erőforrások második nagy csoportját - kölcsönzött, azaz erőforrásokat vonzott.
A bank saját forrásainak értéke elsősorban a stabilitás fenntartása. A bank létrehozásának kezdeti szakaszában saját tőkéje fedezi a kiemelt költségeket (föld, épületek, berendezések, fizetések), amelyek nélkül a bank nem tudja megkezdeni tevékenységét. A bankok saját forrásaik rovására hozzák létre a szükséges tartalékokat. Végül a hosszú távú eszközökbe történő befektetés fő forrásai a saját források.
A bankok által vonzott pénzeszközök fedezik az aktív műveletek végrehajtásához szükséges pénzeszközök, elsősorban a hitel szükségletének jelentős részét. Szerepük rendkívül magas. A jogi személyek és magánszemélyek ideiglenesen szabad pénzeszközeinek mozgósításával a hitelpiacon a kereskedelmi bankok segítségükkel kielégítik a gazdasági szereplők további forgóeszközök iránti igényét, hozzájárulnak a pénz tőkévé való átalakításához, és kielégítik a lakosság fogyasztási hitelek iránti igényeit. .
A banki műveleteket betéti műveleteknek nevezik, amelyek célja, hogy jogi személyektől és magánszemélyektől pénzeszközöket vonjanak be betétekbe (betétekbe) egy bizonyos időszakra vagy igény szerint. A betéti műveletek általában a bankok kötelezettségeinek nagy részét teszik ki.
Amint azt korábban említettük, az erőforrások vonzásának nem elegendő forrásai a következők: kölcsönök megszerzése a bankközi piacon, értékpapírok visszavásárlással kapcsolatos megállapodások, váltók elszámolása és kölcsönök megszerzése az Orosz Föderáció Központi Bankjától, külföldi hitelek megszerzése, eladás banki ékezetek, kibocsátási források: váltók kibocsátása, kötvények kibocsátása stb.
A bankok saját forrásai a következők:
chartertőke;
tartalékalap;
a bank nyereségéből képzett egyéb pénzeszközök;
biztosítási tartalékok;
a korábbi évek fel nem osztott nyeresége;
a tárgyév fel nem osztott nyeresége;
tartalékok a hitelkockázatok fedezésére;
tartalékok az értékpapírokkal végzett műveletek kockázataira.
A bank alaptőkéje (tőkéje) a bankszervezés kiindulópontja. Gazdasági alapot teremt a létezéshez, és előfeltétele a bank jogi személyiségnek. Értékét a központi bankok jogalkotási aktusai szabályozzák, ráadásul az EGK -megállapodás tárgya, amely minimális értékét 5 millió euró összegben szabályozza.
A törvényes alap a résztvevők - jogi személyek és magánszemélyek - hozzájárulásaiból jön létre, és biztosítékként szolgál kötelezettségeikhez.
A tartalékalapokat a bank tevékenysége során felmerülő esetleges veszteségek kiküszöbölése és működésének stabilitása érdekében hozzák létre. A tartalékalapok értékeit a törvény határozza meg, az Usoskin V.M. ténylegesen létrehozott alaptőke százalékában. Modern kereskedelmi bank: menedzsment és műveletek. - M: IPC "Vazar-Ferro", 2009. S. 56 ..
A bank a nyereség rovására forrásokat hoz létre a bank termelésére és társadalmi fejlődésére is.
Az alaptőke a részvények névértékének összegében alakul ki, vagy nyílt jegyzéssel (a bank, mint nyílt részvénytársaság szervezetében), vagy az összes részvény alapítók közötti felosztásának sorrendjében. az alaptőke részesedésének nagysága (zárt részvénytársaságok).
Az engedélyezett alap csak a bank résztvevőinek saját tőkéjének terhére hozható létre. A törvényes alap megalakítása banki hitelek terhére nem megengedett. A bevont pénzeszközök nem használhatók fel a törvényes alapba történő befizetésre sem.
A részvénytársaságként létrehozott kereskedelmi bankok az alaptőke növelése érdekében további részvényeket válthatnak be, és oszthatják szét jogi személyek és állampolgárok között. A külföldi bankok részvételével működő kereskedelmi bankokban az alaptőke részben devizában is kialakítható.
Az alaptőkéhez való hozzájárulás arányában minden részvényese évente osztalék formájában kapja meg a bank nyereségének egy részét.
A hazai gyakorlatban a kereskedelmi bankok tőkéjének kiszámítási eljárását az Orosz Föderáció Központi Bankjának előírásai határozzák meg.
A saját tőke megfelelőségének felmérése érdekében bevezetésre került a H 1 mutató, amely megegyezik a saját tőke és az A eszközök arányával, amelyet az egyes csoportok kockázatának figyelembevételével számítanak ki:
ahol K a saját tőke
Az Orosz Bank által az 5 millió euró feletti tőkével rendelkező bankok számára megállapított H 1 érték 10%, az 5 millió euró alatti tőkével rendelkező bankok esetében - 11%.
A banktőke belsőleg heterogén. Fő része - a mag - törzsrészvényeket, bevételeket és általános tartalékokat tartalmaz. Ezek a legmegbízhatóbb elemek. A Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság által elfogadott módszertan szerint ezek a komponensek bizonyos típusú elsőbbségi részvényekkel együtt (amelyek nem írják elő az örökös elsőbbségi részvények osztalékának felhalmozását) és néhány egyéb alap alaptőkét vagy elsődleges tőkét képeznek .
Egyéb elsőbbségi részvények, különféle speciális tartalékok és alapok, minősített hosszú lejáratú alárendelt hitelek. További tőkét vagy Tier 2 tőkét képez. A Bázeli Bizottság megállapította a kockázattal súlyozott eszközök és a mérlegen kívüli 8% -os megengedett minimális tőkét és a teljes tőke 50% -ának megfelelő minimális elsődleges tőke arányt.
Az Oroszországi Bank bevezette a tőkeszámítási eljárást a Bázeli Bizottság ajánlásainak megfelelően.
A banktőke összegének elegendőnek kell lennie a banki kockázatok fedezésére.
A banki kockázatok fő típusai a következők:
hitelkockázatok (veszteségek a hitel nemteljesítéséből);
pénzügyi kockázatok (az átváltással kapcsolatos árfolyamkockázatok az árfolyam éles változása miatt; az értékpapír -piac kockázatai, amelyek a kamatláb változásai miatt a befektetések értékcsökkenésével járnak);
likviditási kockázatok (a likviditás helyreállításának költségein keresztül értékelve).
A kockázatok mellett, amelyek megvalósulását a mérlegek tükrözik, figyelembe kell venni a mérlegen kívüli ügyletek kockázatát is, elsősorban a devizával és egyéb pénzügyi eszközökkel kötött határidős ügyleteknél.
Így a bankrendszer (bank) tőkéjének minősége mérhető azzal, hogy mennyire képes kompenzálni a különböző típusú kockázatok okozta veszteségeket. A fő kritérium az, hogy mekkora rendelkezésre álló tőke marad a banknál a már realizált kockázatok fedezése után. Ez egyenlő:
RK = BK - PZ - IA
ahol RK rendelkezésre álló tőke; BC - mérlegtőke; ПЗ - lejárt tartozás; IA - immobilizált eszközök (likviditási veszteség realizált kockázata).
A nemzetközi gyakorlatnak megfelelően a tőke minőségét annak az eszköztípushoz viszonyított aránya alapján értékelik, amelynek fedezésére tőke szükséges. A legkockázatosabb eszközök közé tartoznak a hitelek, a vállalati értékpapírokba történő befektetések, az immobilizált eszközök.
A banki intézmény sajátossága, mint a kereskedelmi vállalkozás egyik típusa, abban rejlik, hogy erőforrásainak túlnyomó része nem saját, hanem kölcsönvett források rovására jön létre. A bankok forrásbevonási képességét az Orosz Föderáció Központi Bankja szabályozza, és jelenleg a bank alaptőkéjének nagysága, valamint szervezeti és jogi formája határozza meg.
A banki erőforrások teljes összegében a vonzott források dominálnak.
A világbanki banki gyakorlatban az összes felhalmozott erőforrást a felhalmozásuk módszerével a következőképpen csoportosítják:
betétek
nem betét vonzott pénzeszközök.
A kereskedelmi bankok vonzott forrásainak fő része a betétek, azaz az ügyfelek - magánszemélyek és jogi személyek - bizonyos számlákra letétbe helyezett pénzeszközök.
A betétek kettős szerepet játszanak a betétes számára: egyrészt pénzként, másrészt kamatozó tőkeként. A betét előnye a tervezett pénzzel szemben az, hogy a betét kamatozik, hátránya pedig, hogy a betét alacsonyabb kamatot hoz a kamathoz képest, amelyet általában a tőke hoz.Banking: Tankönyv. 2. kiadás, Rev. és hozzá. / Szerk .: O. I. Lavrushin. Moszkva: Pénzügy és statisztika, 2013, pp. 105 ..
Ez a csökkentett kamat nem véletlen, hanem alapvető jellemzője a banknak mint kereskedelmi intézménynek. A betétek után fizetett kamat alacsonyabb, mint az a százalék, amelyet a bankok kapnak a különböző vállalkozásokban elhelyezett pénzeszközökért. Erre a különbségre van egy bank.
Gazdasági tartalmuk szerint a betéteket csoportokra lehet osztani:
látra szóló betétek;
lekötött betétek;
takarékbetétek.
A betétek más kritériumok szerint is osztályozhatók: feltételek szerint, betétesi típusok, betéti és pénzkivételi feltételek, fizetett kamatok stb.
A világbanki gyakorlatban a szokásos, igény szerinti betétszámlákkal együtt széles körben kifejlesztették az ilyen típusú igény szerinti betétszámlákat, például a nemzeti számlákat (USA).
A nemzeti számlák igény szerinti betétszámlák, amelyekhez harmadik felek javára elszámolási dokumentumokat állíthat ki. Ezek a számlák ötvözik a likviditás elvét a kamat formájában történő jövedelemszerzés lehetőségével. Ezeket a számlákat csak magánszemélyek és nonprofit cégek számára nyitják meg.
A fejlett piacgazdasággal rendelkező országokban a keresleti betétek teszik ki a teljes vonzott erőforrás mintegy 30% -át.
A lekötött betétek és a takarékbetétek a betéti források legstabilabb részét képezik. A lekötött betétek olyan pénzeszközök, amelyeket egy banknál határozott időre helyeznek letétbe. Ezek a következőkre oszlanak:
· Tényleges lekötött betétek;
· Betétek előzetes értesítéssel a pénzeszközök visszavonásáról.
A lekötött betétek esetében, amelyekről előzetesen értesítették a pénzeszközök kivonását, a bankok külön kérelmet kérnek a betétestől a pénzeszközök kivonására. Az ilyen kérelmek benyújtásának határidejét előzetesen egyeztetik, és ennek megfelelően meghatározzák a letét kamatát.
Így a határozott idejű betétnek (betétnek) egyértelműen meghatározott időszaka van, általában fix kamatot fizetnek rá, és korlátozásokat írnak elő a betét idő előtti visszavonására. Ha a letétet a határidőn belül korábban veszi fel, a bank a betét nagyságának és az elállási időszaknak előre egyeztetett százaléka összegű bírságot szed be.
A lekötött betéten az ügyfélnek fizetett javadalmazás összege függ a betéti összeg futamidejétől és attól, hogy a betétes teljesíti -e a szerződés feltételeit. A futamidő és a betét összegének növekedésével nő a rá vonatkozó kamat. A jelenlegi gyakorlat előírja a lekötött betétek nyilvántartását 1,3,6,9,12 hónapra vagy tovább. Egy ilyen részletes fokozatosítás arra ösztönzi a betéteseket, hogy racionálisan szervezzék szavatolótőkéjüket és helyezzék el őket betétekbe, valamint feltételeket teremt a bankok számára a likviditásuk kezelésére.
A takarékbetétek köztes pozíciót foglalnak el a lekötött betétek és a lekötött betétek között. Hagyományosan ezeket a műveleteket a Sberbank hajtotta végre, de jelenleg, a forrásokért folytatott konkrét harc során, a kereskedelmi bankok elkezdték aktívan fejleszteni a hiteltőke -piac ezen ágazatát.
A külföldi gyakorlat a megtakarítási ügyleteket a betéttől elkülönítve veszi figyelembe, arra összpontosítva, hogy a takarékbetét megkülönböztető jellemzője, hogy tulajdonosának igazolást állítanak ki a betét meglétéről, leggyakrabban takarékkönyvet.
A fentiek alapján következik, hogy a megtakarítások közé tartoznak a betétek, amelyeket pénztakarék felhalmozása vagy megőrzése céljából hoztak létre.
A megtakarítási számlák (betétek) lehetnek határozott futamidejűek vagy nem. A személyes betétszámla leggyakoribb típusa a könyvvel rendelkező megtakarítási számla.
A hazai banki gyakorlatban a megtakarítási számlákat csak magánszemély nyitja. A külföldi gyakorlatban ilyen számlákat nyitnak nonprofit szervezetek és üzleti cégek számára is. A megtakarítási számlákon fizetett kamat általában alacsonyabb, mint a lekötött betéteknél.
A lekötött betétek és takarékbetétek különféle változatai letéti és megtakarítási igazolások.
A betétigazolvány vagy a megtakarítási igazolás az elem bankjának írásos tanúsítványa a pénzeszközök letétbe helyezéséről, amely igazolja a betétes vagy utódja jogát arra, hogy egy meghatározott időszak lejárta után pénzeszközöket kapjon, valamint a kamatokat.
A tanúsítványok regisztrálhatók, hordozhatók, átruházhatók vagy adományozhatók. A tanúsítványok nem szolgálhatnak fizetőeszközként vagy fizetőeszközként az eladott árukért és a nyújtott szolgáltatásokért.
A letéti igazolásokat nagy összegre bocsátják ki, és azokat jogi személyek vásárolják meg. A letéti igazolás igénylésének joga csak az Orosz Föderációban bejegyzett jogi személyekre ruházható át.
A világbanki gyakorlat kétféle betéti igazolást ismer:
az átruházott (forgalomban lévő) betétigazolványok átruházhatók egy másik személyre, ha azokat a másodlagos piacon megvásárolják és eladják.
a nem átruházható betétigazolásokat a "betétes" őrzi, és a futamidő végén bemutatja a banknak.
Az Orosz Föderáció kereskedelmi bankjai sürgős betétbizonyítványokat bocsáthatnak ki, legfeljebb 1 éves futamidővel. Megtakarítási igazolások - elsősorban magánszemélyeknek történő eladásra szánják. A sürgős takaréklevelek forgalmazásának időtartama meghaladhatja az 1 évet és 3 év lehet, ha kibocsátásuk feltételeit az Orosz Föderáció Központi Bankjával egyeztetik. Ha a letét vagy a tanúsítvány szerinti letét beérkezésének határideje lejárt, akkor az ilyen igazolás igény szerinti dokumentum lesz. A bank a tulajdonos első kérésére köteles megfizetni a benne feltüntetett összeget. A megtakarítási igazolásokat csak magánszemélynek lehet átruházni.
A lekötött betéti és megtakarítási tanúsítványokat a megállapított határidő előtt lehet bemutatni fizetésre, ha ezt a tanúsítvány megvásárlására vonatkozó szerződés előírja. Ebben az esetben a bank csökkentett kamatot fizet.
A hitelforrások mozgósításának egyik formája a banki számlák (a források vonzásának kibocsátási forrása). A banki számlák előnye, hogy felhasználhatók:
a nyújtott árukért és szolgáltatásokért fizetett összegekért;
biztosítékként kölcsönök fogadásakor;
magánszemélyek és jogi személyek;
meglehetősen magas likviditással rendelkeznek;
magas kamatláb;
más a sürgőssége.
Egyes kereskedelmi bankok devizaváltót bocsátanak ki, ami kibővíti lehetőségeiket a devizahitel -források felhalmozására Zhukov E. F Menedzsment és marketing a bankokban: Tankönyv. kézikönyvek UNITI, 2009, pp. 96.
A kölcsönzött források vonzására a kereskedelmi bankok kötvényeket bocsáthatnak ki (kibocsátási forrás az erőforrások vonzására). A kötvénykibocsátásra csak akkor kerülhet sor, ha ez a bank teljes mértékben kifizette a részvényeket. Ezenkívül a banknak legalább két éves mérleget kell jóváhagynia a kibocsátás időpontjáig (több mint két éves).
A bankok jogosultak kötvényt kibocsátani korlátozott mennyiségben, és az összes korábban kibocsátott részvény teljes kifizetése után. A kötvények regisztráltak vagy bemutatók lehetnek. A hitelt a bank nettó nyereségének rovására, vagy ha nem elegendő, a tartalékalap rovására fizetik vissza. A kötvények árfolyamának befolyásolására a bank vásárolhat vagy eladhat a tőzsdén.
A bankok más bankoktól, köztük a Központi Banktól kapott kölcsönök révén hozhatják létre hitelforrásaikat.
Az ezekből a forrásokból származó orosz bankok főként az Orosz Föderáció Központi Bankjának bankközi hiteleit használják. A bankközi hitelek piacán a pénzeszközöket az Orosz Föderáció Központi Bankjának levelező számláján vásárolják és értékesítik (ezeknek a számláknak a terhelési egyenlege).
Oroszországban a bankközi hitelpiac szervezői 1991 -ben a moszkvai nemzetközi és a moszkvai központi tőzsdék voltak, amelyek elsőként hitel aukciókat szerveztek. A bankközi hitelpiac három szegmensre oszlik:
három hónapos hitel;
egy -két hónapos kölcsön;
"rövid pénz" (a legrövidebb lejáratú hitelek 1-2 napig).
A bankközi hitelek piacának jelentősége abban rejlik, hogy egyes bankok számára újraelosztja a felesleges forrásokat. Ez a piac növeli a bankrendszer egésze által a hitelforrások felhasználásának hatékonyságát. Ezenkívül a bankközi hitelek fejlett piacának jelenléte lehetővé teszi, hogy a bankok működési tartalékaiban kisebb pénzeszközöket tartsanak a likviditásuk fenntartása érdekében.
A Központi Bank aktív működése
A Központi Bank két banki műveletet hajt végre:
a) Passzív- banki források kialakítása;
b) Aktív- az erőforrások elosztására irányuló műveletek.
A Központi Bank fő aktív tevékenységei közé tartoznak a devizával és arannyal folytatott műveletek (vételi és eladási), a hitelezési műveletek (kereskedelmi bankok és a kormány), a központi bankba történő befektetések a piaci likviditás szabályozásának finanszírozására.
A Központi Bank tőlük válthatja ki a számlákat, ezt nevezik újraszámlázásnak, mivel a Központi Bank másodlagos könyvelést vagy másodlagos vásárlást végez, amelyet a bankok már megvásároltak számunkra ügyfeleiktől.
A kereskedelmi bankok további terjeszkedési formái a REPO -műveletek, amikor a kereskedelmi bankoktól vásárolt Központi Bank kötelezettséget vállal arra, hogy ez a kereskedelmi bank egy bizonyos idő elteltével, korábban rögzített áron értékesíti azokat.
A Központi Bank fő passzív műveletei a következők:
Bankjegyek kibocsátása (az összes kötelezettség legfeljebb 80% -a);
Betétek elfogadása a Kincstár kereskedelmi bankjaitól;
Kölcsön megszerzése, külföldön is;
Saját értékpapírok kibocsátása;
Saját tőke és tartalékok képzése.
A kibocsátási mechanizmus a kereskedelmi bankoknak és az államnak nyújtott kölcsönökön, értékpapírok és deviza vásárlásán alapul, azaz a kibocsátás biztosítása hitelező jellegű. A probléma erőforrásai az aktív műveletektől függenek, mondhatjuk, hogy az eszközök elsődlegesek az aktívakhoz képest.
Kereskedelmi bankok Olyan üzleti vállalkozás, amely szolgáltatásokat nyújt az ügyfeleknek, és profitot termel a hitelfelvevőktől kapott és a betéteseknek a pénzeszközökért kifizetett százalékos különbözetből.
Bank besorolása:
1. Tulajdonosi forma szerint: állami, részvénytársaság, szövetkezet vagy részvény, önkormányzati, vegyes, közös (deviza részvételével);
2. A gazdasági tevékenység jellege szerint: egyetemes és szakosodott;
3. Ipar alapján: ipari, kereskedelmi, mezőgazdasági;
4. Területi szolgálat szerint: helyi, szövetségi, köztársasági, nemzetközi;
5. Ágak jelenlétével: ágakkal és ágak nélkül.
A bank szervezeti felépítése a következő szolgáltatásokat tartalmazza:
1. keverés;
2. automatizálás;
3. biztonság;
4. számítások;
5. erőforrások;
6. központi számviteli osztály,
7. pénznem stb.
8. belső szerkezeti részlegek - pénztárak és kiegészítő irodák működtetése.
Kereskedelmi bankok Azok a hitelintézetek, amelyek végrehajtják a gazdasági integrációt, és az alábbi elvek alapján működnek:
1. jövedelmezőség;
2. spekulativitás (olcsóbb erőforrásokat vásárolni és magasabb áron eladni);
3. minden erőforrás maximális kihasználása (a pénznek működnie kell);
4. kockázat a nyereség érdekében (kockáztatva mind a saját, mind a felvett (vonzott) forrásokat);
5. mindent az ügyfél számára,
A kereskedelmi bankok fő funkciói:
1. ideiglenesen szabad pénzeszközök felhalmozása és mozgósítása (itt a bankok hitelfelvevőként járnak el, nem pénzt tárolnak, hanem befektetnek a gazdaságba);
2. hitelközvetítés;
3. közvetítés a kifizetésekben és elszámolásokban;
4. fizetési eszközök létrehozása: ez a funkció a hitelpénzek (csekkek, váltók, kártyák) fejlődése miatt jelent meg;
5. az értékpapírok kibocsátásának és elhelyezésének megszervezése (jegyzés) - a bank garantálja bármely kibocsátónak (kibocsátásnak) a 100% -os elhelyezését (100% -os piaci értékesítés). Ő maga is megvásárolhatja őket, majd eladhatja vagy vagyon formájában hagyhatja el.
A kereskedelmi bankok aktív tevékenysége
Az aktív működés biztosítja a bank jövedelmezőségét és likviditását. Az aktív műveletek segítségével a bankok a gazdasági tevékenység során felszabaduló pénzeszközöket a gazdasági forgalom azon résztvevőihez irányíthatják, akiknek tőkere van szükségük, biztosítva a tőke áramlását a gazdaság legígéretesebb ágazataiba, elősegítve a befektetések növekedését, innovációját, szerkezetátalakítását , és az ipari termelés stabil növekedése, a lakásépítés bővítése. A lakosság bankjaitól kapott kölcsönök fontos társadalmi szerepet játszanak. Kapcsolat van az eszközök jövedelmezősége és kockázata, valamint likviditása között. Minél kockázatosabb egy eszköz, annál több bevételt hozhat a bank (a jövedelmezőség a kockázat kifizetése), annál alacsonyabb a likviditása (a kockázatos eszközt nehezebb eladni).
A jövedelmezőség mértéke szerint minden eszköz két csoportra oszlik:
1. jövedelemtermelő (működő): banki kölcsönök, értékpapírok;
2. nem termel bevételt (nem működik): készpénz, a központi banki levelező számlák egyenlege, alapszámlákba (épületekbe, építményekbe) történő befektetés.
Likviditás szerint:
1. erősen folyékony: nem lehet lassan felhasználni a kivett betétek törlesztésére vagy a hitelkérelmek kielégítésére, mert készpénzben van, vagy könnyen átvihető;
2. likvid eszközök- ezek közepes likviditású eszközök, enyhe késéssel és kis veszteségveszéllyel készpénzre válthatók: keresleti hitelek, könnyen forgalomképes váltók, rövid lejáratú értékpapírok (elsősorban állampapír);
3. alacsony likvid likvid rossz eszközök-eszközök, amelyek valószínűsége 0, hogy készpénzre válthatók (hosszú távú készpénzbefektetések, nehezen eladható épületek, építmények, hosszú lejáratú tartozások)
a kockázat mértékétől függően:
1. 0 és 2 közötti kockázati fokú eszközök;
A hitelműveletek olyan pénzeszközök, amelyeket a bank biztosít a törlesztési feltételekről szóló megállapodás alapján stb.
A kereskedelmi bankok passzív műveletei.
A passzív műveletek közé tartoznak a kereskedelmi bank erőforrásainak kialakításával kapcsolatos műveletek. A passzív műveleteket két csoportra osztják:
1) saját források kialakulása, amelyek a bankhoz tartoznak, és nem igényelnek visszatérítést;
2) pénzeszközök vonzása egy időre, kölcsönzött források kialakulása, aminek következtében a banknak kötelezettségei vannak a bankok hitelezőivel szemben
Passzív hitelezési műveleteknél a bank a hitelfelvevő, ügyfelei pedig a hitelezők. Ellentétben az aktív műveletekkel, ahol a bank hitelezőként jár el ügyfeleivel szemben. A bank szavatolótőkéjének összegét a fő- és a kiegészítő tőkének összegeként határozzák meg. Az állóeszköz a szavatolótőke forrásának összege:
1) alaptőke;
2) részvényfelár;
3) a szervezetektől ingyenesen kapott ingatlan;
4) pénzeszközök (tartalék stb.);
5) a beszámolási év nyereségének egy része, a levont pénzeszközök összegével csökkentve, amelynek adatait könyvvizsgáló cég megerősíti;
6) az alapok egy része, amely a beszámolási év nyereségének rovására jött létre;
7) a leányvállalatok részvényeibe és a függő részvényekbe történő befektetések értékcsökkenésére létrehozott tartalék összege.
Az állóeszköz kiszámításakor az alaptőke forrásait a mutatók értéke csökkenti: nem tárgyi eszközök, részvényesektől megvásárolt saját részvények, a korábbi évek fedezetlen veszteségei. A hitelintézet további tőkéjét a következők alkotják:
1. a hitelintézet vagyonának értéknövekedése az átértékelés miatt;
2. céltartalékok a kölcsönök esetleges veszteségeire
3. a szervezet pénzeszközei, amelyeket a beszámolási év levonásainak rovására alakítottak ki a könyvvizsgáló cég megerősítése nélkül;
4. a tárgyév és a korábbi évek nyeresége;
5. az alaptőke egy része az ingatlanok átértékelésének aktiválása miatt jött létre;
6. előnyben részesített részvények
Aktív és passzív műveletek, azok típusai, gazdasági tartalma
Piacgazdaságban egy kereskedelmi bank minden művelete feltételesen három fő csoportra osztható:
Passzív műveletek (adománygyűjtés);
Aktív műveletek (pénzeszközök elhelyezése);
Aktív-passzív (közvetítő, bizalmi stb.) Műveletek (20.1. Ábra).
Az orosz banki gyakorlatban a kereskedelmi bankok működését is általában három csoportra osztják.
1. Passzív műveletek- pénzeszközök vonzása a bankokhoz, a bankok forrásainak kialakítása. A passzív műveletek jelentősége a bank számára nagy.
A piacgazdaságban különösen fontos a banki kötelezettségek kialakításának folyamata, azok szerkezetének optimalizálása és ezzel összefüggésben a kereskedelmi bank erőforrás -potenciálját képező összes forrásforrás kezelésének minősége. Nyilvánvaló, hogy a bank stabil erőforrás -bázisa lehetővé teszi a hitel- és egyéb aktív műveletek sikeres végrehajtását. Ezért minden kereskedelmi bank arra törekszik, hogy növelje forrásait.
A bank passzív műveletei a következők: pénzeszközök beszerzése jogi személyek és magánszemélyek elszámolási és folyószámláira; polgárok, vállalkozások és szervezetek sürgős számláinak megnyitása; értékpapírok kibocsátása; hitel más bankoktól stb.
A bank összes passzív, pénzeszköz -gyűjtéssel kapcsolatos művelete, gazdasági tartalmuktól függően, a következőkre oszlik:
Betét, beleértve a bankközi kölcsönök megszerzését;
Kibocsátás (részvények vagy banki értékpapírok elhelyezése).
A bank forrásai kölcsönzött forrásokból és saját tőkéből állnak. A saját tőke a közvetlenül a bank tulajdonában lévő pénzeszköz, szemben a kölcsönvett pénzzel, amelyet a bank egy ideig vonzott. A bank saját tőkéjének sajátossága más vállalkozások tőkéjéhez képest az, hogy a bankok saját tőkéje körülbelül 10%, a vállalkozásoknál pedig körülbelül 40-50%. A csekély részesedés ellenére a bank alaptőkéje számos létfontosságú funkciót lát el.
Védő funkció. A bank eszközeinek jelentős részét (körülbelül 88%-át) a betétesek finanszírozzák. Ezért a bank alaptőkéjének és ezzel egyenértékű alapjainak fő funkciója a betétesek érdekeinek védelme. A saját tőke védelmi funkciója azt jelenti, hogy banki felszámolás esetén kártérítést fizethet a betéteseknek. A saját tőke lehetővé teszi a bank számára, hogy megőrizze fizetőképességét azáltal, hogy eszköztartalékot hoz létre, amely lehetővé teszi a bank számára, hogy a veszteségek veszélye ellenére is működjön. Fontos szem előtt tartani, hogy a bank veszteségeinek nagy részét nem tőke, hanem forgóeszköz fedezi. A legtöbb céggel ellentétben a bank fizetőképességének megőrzését a saját tőke egy része biztosítja. A bank fizetőképesnek minősül, amíg alaptőkéje érintetlen marad, vagyis amíg az eszközök értéke megegyezik a kötelezettségek összegével, csökkentve a fedezetlen kötelezettségekkel és az alaptőkével. Ez a megközelítés azonban nem mindig létezett. Oroszország történetéből ismert, hogy egy kereskedelmi bank a 19. század végén. fizetésképtelennek tekinthető, ha tőkéjét arra az összegre csökkentik, amelyen az alapító okiratnak megfelelően fel kellett volna függesztenie tevékenységét, vagy ha az alapokmányban nincs külön jelzés - ha tőkéjét 1/3 részével csökkentették.
A bank tőkéjének védelmi funkciójának témája ma különösen aktuális, hiszen hazánkban egyrészt még nem jött létre hatékony betétbiztosítási rendszer; másrészt az instabil gazdasági helyzet, a bankszektor versenyének éles növekedése, az agresszív bankpolitika a megfelelő információs bázis hiányában, gyakran a bankárok szakmai tudásának hiánya és más negatív tényezők bankcsődhöz vezetnek és a betétesek pénzvesztesége. Ezért hazánk számára a saját tőke rendelkezésre állása a bank megbízhatóságának első feltétele.
Működési funkció. A sikeres munka megkezdéséhez a banknak induló tőkére van szüksége, amelyet földterületek, épületek, berendezések megszerzésére, valamint pénzügyi tartalékok létrehozására használnak előre nem látható veszteségek esetén. Ezekre a célokra a saját tőkét is használják (Shevchuk V. A., Shevchuk D. A. Pénzügy és hitel: Tankönyv. - M .: Kiadó RIOR, 2006).
Szabályozó funkció. Amellett, hogy pénzügyi alapot biztosít a műveletekhez és védi a betétesek érdekeit, a bankok szavatolótőkéi szabályozó funkciót is ellátnak, amely a társadalomnak a bankok sikeres működéséhez fűződő különleges érdekével, valamint a törvényekkel és rendeletekkel jár együtt. lehetővé teszik az állami szervek számára a folyamatban lévő műveletek ellenőrzését.
Az egyes kereskedelmi bankok banki erőforrásainak szerkezete függ a specializációjuk mértékétől, vagy éppen ellenkezőleg, az egyetemességtől, tevékenységük sajátosságaitól, a hitelforrások piacának állapotától stb.
Például az univerzális kereskedelmi bankok, amelyek főként rövid lejáratú hitelezéssel foglalkoznak, a rövid lejáratú betéteket használják a vonzott erőforrások fő típusaként, a befektetési bankok pedig értékpapírok, az állam különleges vagyonának és részvényeinek vásárlását tőkebefektetésre szánt társaságok és vállalkozások, más hitel- és pénzintézetektől kapott hosszú lejáratú kölcsönök. Lehetséges, hogy a kereskedelmi bankok fejlődése és bővülése során maguk is erőforrásokat hoznak létre maguknak, és a legmegbízhatóbb ügyfeleket bizalmi kölcsönökkel látják el azzal, hogy a kölcsönök összegét az ilyen ügyfelek számlájára írják jóvá. Az ilyen műveleteket csak a bank likviditásának függvényében szabad elvégezni.
A bank szavatolótőkéjének szerkezete minőségi szempontból heterogén, és egész évben változik, számos tényezőtől függően, különösen a bank által kapott nyereség felhasználásának jellegétől függően (Shevchuk D.A.).
Az orosz bankok alaptőkéje főleg a részvényekért fizetett pénzeszközökből áll össze (részvénybank). Ugyanakkor a tőke nemcsak pénzeszközök hozzájárulásából, hanem tárgyi és immateriális javakból, valamint harmadik felek értékpapírjaiból is képződhet. A gyakorlati adatok elemzése azt mutatja, hogy egyes bankokban a bankok tárgyi eszközeinek részesedése az alaptőke összegének akár 70% -át is elérte, ami jelentősen csökkentette a bank azon képességét, hogy azt hitelezési forrásként használja, és csökkentette fizetőképességét és likviditását. Hasonló helyzet alakult ki az immateriális javak jelentős részarányával a bank jegyzett tőkéjében.
Az elmúlt években a bankoknál megnövekedett a deviza részaránya (rubel -egyenértékben átszámítva az Orosz Föderáció Központi Bankának az alapító okirat aláírásának napján érvényes árfolyamán) az alapok összetételében az alaptőke, valamint az olyan értékpapírok, amelyek piaci árajánlattal rendelkeznek, és amelyeket nem a közreműködő bocsátott ki.
A bank saját tőkéje az alapja az aktív tevékenységek volumenének növelésére. Ezért rendkívül fontos, hogy minden bank megtalálja a növekedés forrásait. Ezek lehetnek: az előző évek eredménytartalékai, beleértve a banki tartalékokat is; értékpapírok további kibocsátásának elhelyezése vagy új részvényesek bevonása (Shevchuk D. A. A banki alapismeretek: Előadási jegyzetek.-Rostov-on-Don: Phoenix, 2007).
A részvénykezelés fontos szerepet játszik a bankok kötelezettségeinek és jövedelmezőségének stabilitásában. A bank saját tőkéjének kezelésének egyik módja az osztalékpolitika. A pénzügyi instabilitás és a részvénypiac fejletlensége esetén sok orosz bank nyereség felhalmozásával biztosítja a saját tőke növekedését. Az osztalék felhasználása gyakran a legegyszerűbb és legolcsóbb módja a saját tőke megszerzésének. Ugyanakkor számos bank megállapította, hogy részvényeik ára a kifizetett osztalék mértékétől függ, vagyis az osztalékok növekedése a részvények árának növekedéséhez vezet. Így a magas részvényhozam megkönnyíti a tőke felhalmozását további részvények eladásával.
A nagy bankok széles körben használják a részvénykibocsátást, mint hatékony eszközt a forrásszerzéshez. A kereskedelmi bankok törzsrészvényeket és elsőbbségi részvényeket is kibocsátanak (korlátlan, korlátozott futamidejű, törzsrészvényre konvertálható). Az előnyben részesített befektetési jegyek kisebb kockázattal járnak, mint a törzsrészvények, de a rájuk vonatkozó osztalék szintje alacsonyabb, mint a törzsrészvényekre fizetett osztalék átlagos szintje. Az elsőbbségi részvények részesedése a bank tőkéjében jóval alacsonyabb, mint a törzsrészvényeké. Az orosz bankok gyakran éves bónuszokat fizetnek alkalmazottaiknak előnyben részesített részvények formájában. Ez utóbbiak iránti kereslet a piacon rendkívül alacsony, mivel a nagybefektetők szívesebben vesznek részt aktívan a bank irányításában (ez biztosítja számukra a törzsrészvények tulajdonjogát). Ez a probléma azonban megoldható elegendő számú átváltható elsőbbségi részvény kibocsátásával. Az ország gazdasági helyzetének stabilizálása nyilvánvalóan befolyásolja a megbízható hosszú távú instrumentumok, köztük az előnyben részesített részvények iránti kereslet növekedését.
A nagy neves bankoknak lehetőségük van részvényeiket a tőzsdére helyezni, és a részvényárfolyam manipulálásával és az osztalék mértékének meghatározásával hatékony műveleteket hajtanak végre további nyereség megszerzése érdekében. A kis bankok esetében jelentősen akadályozható, hogy részvénykibocsátással további forrásokat mozgósítsanak. Olcsóbb és jövedelmezőbb a betétesek forrásainak bevonása, mint a saját tőke növelése.
A külföldi gyakorlatban a saját tőke növelése érdekében a kötvények kibocsátása széles körben elterjedt. Egy növekvő banknak folyamatosan hosszú távú tőkére van szüksége a növekedés finanszírozásához, és dönthet úgy, hogy adósságot tartalmaz a tőkeszerkezetében. Ezt az igényt úgy fedezi, hogy új kötvénykibocsátással refinanszírozza azon kötvények visszaváltását, amelyek esetében a kölcsön lejár. Hazánkban ez a gyakorlat még nem talált széles körű alkalmazásra.
A vonzott pénzeszközök meghatározó helyet foglalnak el a banki források szerkezetében. A világbanki banki gyakorlatban minden vonzott pénzeszközt felhalmozásuk módja szerint betétekre és egyéb kölcsönzött alapokra osztanak. A kereskedelmi bankok által vonzott pénzeszközök fő része a betétek.
Fontos megjegyezni, hogy a betéteket csak azok a bankok fogadják el, amelyek rendelkeznek ezzel a joggal az Orosz Bank engedélye szerint. A bankok jogosultak arra, hogy polgárok pénzeszközeit betétekhez vonzzák, amelyek nyilvántartásba vételétől számítva legalább két év telt el. A pénzeszközök betétekhez való vonzását két példányban írásban kötött megállapodás formázza, amelyek közül az egyiket a betétesnek adják ki. A bankok biztosítják a betétek biztonságát és a betétesek felé fennálló kötelezettségeik időben történő teljesítését.
Az egyéb kölcsönvett pénzeszközök olyan források, amelyeket a bank kölcsönként vagy saját adósságkötelezettségeinek a pénzpiacon történő értékesítése útján kap. Abban különböznek a betétektől, hogy azokat versenypiacon vásárolják a piacon. A vonzásuk kezdeményezése magához a bankhoz tartozik. Főleg a nagy bankok használják. Ezek általában jelentős összegek, ezért nagykereskedelmi ügyleteknek minősülnek.
A modern banki gyakorlatot a betétek (betétek) és ennek megfelelően a betétszámlák széles választéka jellemzi:
Látra szóló betétek;
Lekötött betétek;
Takarékbetétek;
Betétek értékpapírokban.
A betéteket a feltételek, a betétesek kategóriái, a pénzeszközök be- és kivételének feltételei, a kifizetett kamatok, az aktív banki műveletekből származó előnyök megszerzése stb.
2. Aktív műveletek- műveletek, amelyek révén a bankok a rendelkezésükre álló forrásokat allokálják a nyereség és a likviditás fenntartása érdekében. A bank aktív tevékenységei közé tartozik: a vállalkozások és szervezetek ipari, társadalmi, befektetési és tudományos tevékenységeinek rövid és hosszú távú hitelezése; fogyasztói hitelek biztosítása a lakosság számára; értékpapírok vásárlása; lízing; faktoring; innovatív finanszírozás és hitelezés; a banki alapok részvétele a vállalkozások gazdasági tevékenységében; kölcsönök más bankoknak.
Gazdasági tartalmát tekintve a bank aktív műveletei a következőkre oszlanak:
Hitel (könyvelés és kölcsön);
Becsült;
Pénztárgép;
Befektetés és részvény;
Garancia.
HITELMŰVELETEK- a hitelfelvevő számára a sürgősség, a visszafizetés és a fizetés alapján pénzeszközök biztosítására (kibocsátására) irányuló műveletek. A váltók megvásárlásához (elszámolásához) vagy a váltók fedezetként történő elfogadásához kapcsolódó hitelműveletek számviteli (számviteli és kölcsön) műveletek.
A „Bankokról és banki tevékenységekről” szóló törvény előírja, hogy a hitelintézet ingó és ingatlan vagyontárgyakkal, állam- és egyéb értékpapírokkal, garanciákkal és egyéb kötelezettségekkel, a szövetségi törvényekkel összhangban nyújthat kölcsönöket.
A kölcsönügyletek típusai rendkívül változatosak. A következő kritériumok (jellemzők) szerint csoportokra vannak osztva:
Hitelfelvevő típusa;
Biztosítási módszer;
Hitelezési feltételek;
A pénzforgalom jellege;
Cél (jóváírás tárgyai);
A megnyitandó számla típusa;
Az alapok kibocsátásának eljárása;
Hitel törlesztési módszer;
A kamat kiszámításának és törlesztésének eljárása;
A kockázat mértéke;
Az elkészítendő dokumentumok típusa stb.
Tehát a hitelfelvevőknek nyújtott kölcsönök és a hitelkeret minősítése számos jellemző alapján elvégezhető.
Használati utasítás szerint(hitelkerethez) hazánkban a kölcsönök a következőkre oszlanak: célzott (kölcsönök az anyagi javak kifizetésére a termelési folyamat biztosítása érdekében, kölcsönök a kereskedelmi és közvetítői műveletekhez, hitelek lakásépítéshez és -vásárláshoz, kölcsönök forgótőke -képzéshez stb.) és nem elkülönített (például kölcsönök ideiglenes szükségletekhez).
A kelet -európai és orosz országok tapasztalatai azt mutatják, hogy a piaci kapcsolatok fejlődésével és a bankok hitelbefektetéseik szerkezetének függetlenségével bizonyos elmozdulások léphetnek fel új hitelezési objektumok, technikák megjelenésével kapcsolatban. banki tevékenységek, ami viszont kihat egy kereskedelmi bank szervezeti felépítésére, valamint a bankrendszer egészére (Shevchuk D. A. Fundamentals of banking: Lecture notes.-Rostov-on-Don: Phoenix, 2007).
A hitelügylet alanyai szerint(a hitelező és a hitelfelvevő megjelenése alapján):
a) a hitelező típusától függően:
Banki hitelek (egyedi bankok vagy banki konzorciumok, szövetségek nyújtják, ezért nevezték őket konzorciumoknak);
Hitelek nem banki hitelintézetektől (zálogházak, kölcsönzők, kölcsönös segélyalapok, hitelszövetkezetek, építőipari társaságok, nyugdíjalapok stb.);
Személyi vagy magánhitelek (magánszemélyek nyújtják);
Hitelek, amelyeket vállalkozások és szervezetek nyújtanak a hitelfelvevőknek (kereskedelmi kölcsönök vagy kereskedelmi szervezetek által a lakosságnak nyújtott törlesztőrészlettel nyújtott kölcsönök stb. Formájában);
b) hitelfelvevő típusa szerint:
Hitelek jogi személyeknek: kereskedelmi szervezetek (vállalkozások és szervezetek, beleértve a bankokat, vállalatokat, cégeket), nonprofit, kormányzati szervezetek;
Hitelek magánszemélyeknek.
Ipari alapon különbséget tenni a bankok által az ipari vállalkozásoknak, a mezőgazdaságnak, a kereskedelemnek, a közlekedésnek, a kommunikációnak stb. nyújtott kölcsönök között.
A kölcsön feltételei szerint a kölcsönök a következőkre oszlanak:
Rövid távú (egy naptól egy évig);
Középtávú (egy-három és öt év közötti időszakra);
Hosszú távú (több mint három-öt év).
Jelenleg az oroszországi általános gazdasági instabilitás miatt a hitelek lejárati felosztása feltételes. A hiteleket nyújtó bankok rövid lejáratúak (legfeljebb egy év) és hosszú lejáratúak (több mint egy év). Rövid lejáratú hitel adott időszakra (egy éven belül) vagy igény szerint adható ki. A hitelkeretnek nincs határozott futamideje, és a bank bármikor követelheti a törlesztést. Igény szerinti hitelnyújtáskor gyakran feltételezik, hogy a hitelfelvevő viszonylag likvid, és hogy az eszközök, amelyekbe a kölcsönzött pénzeszközöket fektetik, a lehető leghamarabb készpénzre válthatók.
A megnyitandó számla típusa szerint vannak egyszeri hitelek, amelyeket külön (egyszerű) hitelszámlákról nyújtanak, vagy speciális hitelszámlákról nyújtott kölcsönök, amelyek az ügyfél bank felé fennálló teljes tartozásának elszámolását írják elő.
Megadásával fedezetlen (üres) és biztosított (zálogjog, garancia, kezesség, biztosítás) hiteleket allokál. A fő ok, amiért a bank biztosítékot követel, az a kockázat, hogy veszteségeket szenved, ha a hitelfelvevő nem hajlandó vagy nem tudja időben visszafizetni a kölcsönt. A biztosíték nem garantálja a kölcsön visszafizetését, de csökkenti a kockázatot, hiszen felszámolás esetén a bank előnyt szerez a többi hitelezővel szemben a banki kölcsön fedezetéül szolgáló bármely típusú eszközzel szemben.
A törlesztési ütemterv szerint különbséget tenni az egyszerre törlesztendő kölcsönök és a részletekben fizetendő hitelek között. A részletekben történő fizetés nélküli kölcsönöknek fontos jellemzőjük van: az ilyen hitelek esetében a hiteltartozás és a kamat törlesztése egyszerre történik.
A törlesztőrészletek közé tartoznak a következők: hitelek, amelyek egyenlő időszakos hiteltörlesztéssel (havonta, negyedévente stb.); Hitelek, amelyeknél a kölcsön szabálytalanul rendszeresen visszafizetésre kerül (a kölcsön visszafizetésére fizetendő összeg összege bizonyos tényezők függvényében változik (nő vagy csökken), például a kölcsön végső törlesztésének időpontja vagy a kölcsönszerződés vége) ; kölcsönök egyenetlen, nem időszakos törlesztéssel. az az elv, amely szerint a kölcsön összegét részletekben írják le a megállapodás időtartama alatt. A kölcsön visszafizetési eljárása nem olyan megterhelő a hitelfelvevő számára, mint egy összegben hitelforgalom és hitelforrásokat szabadít fel új beruházásokhoz, ezáltal növelve likviditását.
Lehetőség van arra is, hogy a kölcsönöket türelmi idővel és türelmi idő nélkül kölcsönökre bontják.
Kamatterhelési módszer A kölcsönök a következő besorolásúak: Kölcsönök a kölcsön odaítélésekor levont kamatokkal; kölcsönök, amelyekben a kölcsön törlesztésekor kamatot fizetnek, és kölcsönök, amelyekben a kamatot egyenlő részletekben kell fizetni a teljes használati időtartam alatt (negyedévente, félévente egyszer vagy egy speciálisan egyeztetett ütemezés szerint).
Létezik olyan fogalom is, mint járadékfizetéses kölcsön, vagyis a tőketartozás törlesztése a kölcsön felhasználásáért járó kamat egyidejű kifizetésével.
A pénzforgalom jellege szerint a kölcsönök a következőkre oszlanak: a) szezonális és nem szezonális, b) egyszeri és megújítható (megújuló, rollover). A megújuló hitelek csoportja általában magában foglalja az ügyfeleknek hitelkártyákkal nyújtott kölcsönöket vagy az aktív-passzív számlákon nyújtott kölcsönöket folyószámlahitel, csekkhitel stb.
Példa erre az Egyesült Államok gyakorlata, ahol a fogyasztási hitelek három csoportra oszlanak: törlesztőrészletű hitelek, megújuló és törlesztőrészlet nélküli hitelek.
A részlethitel feltételezi a kölcsön és a kamat időszakos visszafizetését. A legtöbb esetben a hitelfelvevő kap ilyen kölcsönt áruk vásárlására vagy egyéb költségek fedezésére, és vállalja, hogy a kölcsönt havi egyenlő részletekben visszafizeti. A hitelkártyák által nyújtott kölcsönök és folyószámlák folyószámlahitelek hivatalosan törlesztőrészleteknek minősíthetők, mivel időszakos (főleg havi) kifizetéseket is teljesítenek. Mindazonáltal számos sajátossággal rendelkeznek, amelyek lehetővé teszik, hogy külön hitelcsoportba sorolják őket.
Az Egyesült Államokban a törlesztőrészletű hitelek futamideje általában két -öt év. A kölcsönök méretei nagyon eltérőek. Az ilyen kölcsönöket gyakran csekély összegre nyújtják, ugyanakkor a kölcsönzés tárgya lehet autó, jacht, repülőgép és egyéb nagy vásárlások, amelyek értéke meghaladja a 100 ezer dollárt.
A forgóhitelekkel ellentétben a törlesztőrészletű hitelek többsége biztosított (Shevchuk D. A. A banki alapismeretek: Előadás jegyzetei.-Rostov-on-Don: Phoenix, 2007).
A törlesztőrészletek lehetnek közvetlen vagy közvetett banki kölcsönök. Közvetlen banki hitel nyújtásakor kölcsönszerződés jön létre a bank és a hitelfelvevő - a kölcsön felhasználója között. A közvetett banki kölcsön feltételezi, hogy egy közvetítő jelen van a bank és az ügyfél közötti hitelviszonyaiban. Ez a közvetítő leggyakrabban a kiskereskedő. Ebben az esetben a kölcsönszerződés az ügyfél és az üzlet között jön létre, amely ezt követően hitelt kap a banktól. Ennek a hitelezési formának az elterjedtségét bizonyítja például az a tény, hogy jelenleg az amerikaiaknak autóvásárlás céljából kiadott hitelek több mint 60% -a közvetett kölcsön.
A közvetlen és közvetett banki hitelezésnek megvannak a maga előnyei és hátrányai. Az első dolog, amely kedvezően megkülönbözteti a közvetlen banki hitelezést a közvetettől, a hitelfolyamat megszervezésének egyszerűsége, amely lehetővé teszi a hitelnyújtás tárgyának pontos felmérését, a hitelkiadás gazdasági megvalósíthatóságának megismerését és a felhasználás hatékony ellenőrzésének megszervezését. visszafizetés. Mindez kétségtelenül pozitív hatással van a bank és a hitelfelvevő közötti hitelviszonyok szervezésére. A bank szempontjából a közvetlen banki hitelezéssel kapcsolatos negatív tényezők általában valamivel magasabb kockázatot tartalmaznak, mint a közvetett banki hitelezésnél. Mi az oka ennek a következtetésnek?
Először is az a tény, hogy hazánkban a hitelezés modern gyakorlatának számos nehézsége van: a) nem minden kereskedelmi bank végez mélyreható elemzést az ügyfelek hitelképességéről a hitelkiadást megelőző szakaszban; b) a hitelképesség elemzésének módszerei nem mindig felelnek meg a gyakorlat követelményeinek; c) a hitel fedezetének rendelkezésre állása gyakran formális jellegű.
Másodszor, az ország makrogazdasági helyzete (gazdasági, politikai, társadalmi instabilitás, infláció, fizetési válság stb.) Szintén negatívan befolyásolja a hitelfolyamat szervezését.
A közvetett banki hitelezés lehetővé teszi a bank számára a kockázatok (hitel, kamat, deviza, piac stb.) Hatásának csökkentését, mivel például a jogi személyeknek (kereskedelmi szervezeteknek, vállalkozásoknak, cégeknek) nyújtott kölcsönök lehetővé teszik nagyobb fokú megbízhatóság és a hitelfelvevő (jogi személy) hitelképességét meghatározó valóság, a kölcsön időben és teljes mértékben történő visszafizetésének képessége, a hatékony ellenőrzés megszervezése, többek között a kölcsön visszafizetésének szakaszában. Az ügyfél szempontjából az is fontos, hogy: a) hitelt kapjon, amikor arra szükség van (egy kereskedelmi szervezetben tartós termékek vásárlásakor, például hitelkártyával), b) nem kell kapcsolatba lépnie a bankkal hitelnyújtási kérelemmel stb.
Az adott besorolás feltételes, mivel a banki gyakorlatban néha lehetetlen egy vagy másik hitelfajtát "tiszta formában" kiemelni egy bizonyos minősítési kritériumnak megfelelően. Ugyanakkor a bemutatott besorolás tükrözi a kölcsönök sokféleségét, de nem meríti ki az összes lehetséges besorolási kritériumot, ami miatt más jellemzőktől függően folytatható.
Minden hitelezési műveletet a kereskedelmi bankok végeznek az ügyfelekkel kötött megállapodásoknak megfelelően. A kölcsönszerződésen túlmenően az ügyfelek a hitel feldolgozásához sürgős kötelezettséget (megbízási kötelezettség), zálog- vagy kezességvállalási kötelezettséget és hitelkérelmet nyújtanak be a banknak.
Ha a hitelfelvevő megszegi a kölcsönszerződésből eredő kötelezettségeit, a kereskedelmi banknak joga van a kölcsönöket és a felhalmozott kamatokat idő előtt beszedni, ha a megállapodás előírja, hogy a szövetségi törvényben előírt módon kizárja a zálogjoggal rendelkező ingatlant. Ezenkívül a bank köteles megtenni minden intézkedést, amelyet az Orosz Föderáció jogszabályai előírnak az adósság behajtása érdekében. Ebben a tekintetben egy kereskedelmi banknak joga van választottbírósághoz fordulni azzal a kérelemmel, hogy fizetésképtelenségi (csődeljárást) kezdeményezzen azokkal a hitelfelvevőkkel szemben, akik nem teljesítik a kapott kölcsönök visszafizetési kötelezettségét.
A pénzeszközök betétekhez vonzására irányuló műveletek mellett a hitelezési és elszámolási műveletek a bank legfontosabb műveletei közé tartoznak.
SZÁMÍTÁSI MŰVELETEK - az ügyfelek számláján lévő pénzeszközök jóváírásával és terhelésével kapcsolatos műveletek, beleértve az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeik kifizetését. A kereskedelmi bankok az Orosz Bank által megállapított szabályok, formák és szabványok szerint kötnek elszámolást, bizonyos típusú elszámolások lebonyolítására vonatkozó szabályok hiányában - egymás közötti megegyezéssel, nemzetközi elszámolások során - a szövetségi törvények és szabályok által előírt módon. elfogadták a nemzetközi banki gyakorlatban.
A kereskedelmi bankok, az Oroszországi Bank kötelesek az ügyfél pénzeszközeit átutalni, és a pénzeszközöket jóváírni a számláján legkésőbb a megfelelő fizetési okmány kézhezvételét követő munkanapon. Abban az esetben, ha a pénzeszközöket idő előtt vagy helytelenül jóváírják az ügyfél számláján, vagy terhelnek arról, a hitelintézet, az Oroszországi Bank kamatot fizet ezen alapok összegére az Orosz Bank hivatalos kamatlába alapján.
PÉNZÜGYI MŰVELETEK - készpénz fogadására és kibocsátására vonatkozó műveletek (Shevchuk D. A. Számvitel a bankokban.-Rostov-on-Don: Phoenix, 2006). Tágabb értelemben a készpénzes tranzakciókat a készpénzmozgásokkal, valamint a pénzeszközök létrehozásával, elhelyezésével és felhasználásával kapcsolatos különféle aktív bankszámlákon (beleértve a készpénzszámlát és más bankokkal folytatott levelező számlákat) és kereskedelmi bankok számláin ügyfelek (Shevchuk D. A. A banki ellenőrzés alapjai.-Rostov-on-Don: Phoenix, 2006).
BEFEKTETÉSI MŰVELETEK - olyan műveletek, amelyek során a bank a pénzeszközeit közös gazdasági, pénzügyi és kereskedelmi tevékenységek céljából értékpapírokba és nem banki struktúrák részvényeibe fekteti, valamint más hitelintézetekben lekötött betétek formájában helyezkedik el (Shevchuk DA Securities Market: Tankönyv.- Rostov-on-Don: Phoenix, 2006). A kereskedelmi bank befektetési műveleteinek sajátossága a hitelműveletekből az, hogy az első kezdeményezést maga a bank, nem pedig ügyfele hozza. Ez maga a bank befektetési tevékenysége (Shevchuk D. A. A befektetések szervezése és finanszírozása.-Rostov-on-Don: Phoenix, 2006).
KÉSZLETMŰVELETEK- értékpapírokkal végzett műveletek (a befektetések kivételével).
A részvényügyletek a következők:
Váltóműveletek (számviteli és újraértékesítési műveletek, számlák tiltakozási, számlázási, letelepedési, elfogadási, jóváírási műveletek, váltók kibocsátása, váltók megtartása, árverésen történő értékesítése);
Tőzsdén jegyzett értékpapírokkal végzett műveletek.
GARANCIA MŰVELETEK - műveletek annak érdekében, hogy a bank bizonyos feltételek fennállása esetén garanciát (kezességet) bocsásson ki az ügyfél tartozásának harmadik félnek történő megfizetésére; hozza a bankok jövedelmét jutalék formájában is (Shevchuk D. A. A befektetések szervezése és finanszírozása.-Rostov-on-Don: Phoenix, 2006).
Ezenkívül a bankok aktív műveletei a következők szerint oszlanak meg:
A kockázatosság foka - kockázattá és kockázatsemlegessé;
A pénzeszközök elhelyezésének jellege (irányai) - elsődleges (a pénzeszközök levelező számlán, a pénztárban történő elhelyezésével kapcsolatos műveletek, az ügyfeleknek, más bankoknak nyújtott kölcsönök, néhány egyéb művelet), másodlagos (a pénzeszközök felosztása a tartalék- és biztosítási alapokba) és befektetés (a bank pénzeszközeinek saját értékpapír -portfóliójába, befektetett eszközökbe történő befektetésére irányuló műveletek más vállalkozások és szervezetek gazdasági tevékenységében való részvétel alapján);
A jövedelmezőség szintje-azoknál a műveleteknél, amelyek jövedelmet termelnek (magas hozamú és alacsony jövedelműek, amelyek stabil vagy instabil jövedelmet termelnek), és nem termelnek bevételt (ez utóbbi magában foglalja a készpénzes tranzakciókat, levelező számlán, a pénzeszközök tartalékalapba történő levonásakor) az Orosz Föderáció Központi Bankjának, kamatmentes kölcsönök kibocsátása, a hitelek meghosszabbítása és elhalasztása, ha a kölcsönök felhasználásáért nem fizetnek kamatot).
3. A bankok aktív-passzív műveletei- jutalék, közvetítői műveletek, amelyeket a bankok végeznek az ügyfelek nevében díj ellenében - jutalék. Ez a banki műveletek csoportja, amelyet általában szolgáltatásoknak neveznek. Megkülönböztetni a belföldi és nemzetközi elszámolások végrehajtásával kapcsolatos elszámolási szolgáltatásokat, a bank által az értékpapírok, devizák, nemesfémek ügyfelei nevében történő értékpapír -adás -vételi és -értékesítési szolgáltatásokat, részvények és kötvények közvetítésében történő közvetítést, könyvelést és tanácsadási szolgáltatások ügyfeleknek és másoknak.
BIZOTTSÁGI MŰVELETEK - a bankok által az ügyfelek nevében, nevében és rovására végrehajtott műveletek; hozza a bankok jövedelmét jutalék formájában.
Követelésbehajtási műveletek (pénz fogadása az ügyfelek nevében különböző monetáris dokumentumok alapján);
Átviteli műveletek;
Kereskedelmi és jutalék (kereskedelmi és közvetítő) műveletek (értékpapírok, nemesfémek vásárlása és eladása az ügyfelek számára; faktoring, lízing stb.);
Bizalmi (bizalmi) műveletek;
Az ügyfelek jogi és egyéb szolgáltatásokat nyújtó műveletek. A bizalmi műveletek végrehajtásakor a bankok különös figyelmet fordítanak a külföldi pénznemű ügyfélszámlákra. Általában ajánlott az ilyen számlákon lévő pénzeszközök diverzifikálása a legstabilabb pénznemekben (Shevchuk D. A. Fundamentals of banking: Lecture notes.-Rostov-on-Don: Phoenix, 2007). Ez a diverzifikáció lehetővé teszi az egyes valuták árfolyamának éles ingadozásával járó veszteségek elkerülését. A könyvelés megkönnyítése érdekében sok bank átváltja az ügyfél pénzeszközeit minden pénznemben általánosan elfogadott egységekre. Ha az ügyfél nem adott különleges utasításokat a banknak a betét pénznemének megválasztásával kapcsolatban, akkor a bankszámlájára belépő devizaösszegeket a bank bármilyen pénznemre átváltja.
a szerző112. Banki műveletek. Passzív műveletek A kereskedelmi banki műveleteket hagyományosan három fő csoportra osztják: 1) passzív műveletek (forrásbevonás); 2) aktív műveletek (pénzeszközök elhelyezése); 3) aktív-passzív (közvetítő, bizalmi stb.).
Pénz, hitel, bankok könyvből. Csalás lapok a szerző Obraztsova Ludmila Nikolaevna113. Aktív banki műveletek Az aktív műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok a rendelkezésükre álló forrásokat allokálják a nyereség és a likviditás fenntartása érdekében. A gazdasági tartalom szerint az aktív tevékenységeket a következőkre osztják: 1) kölcsön
Pénz, hitel, bankok könyvből. Csalás lapok a szerző Obraztsova Ludmila Nikolaevna114. Aktív -passzív műveletek A bankok aktív -passzív műveletei - jutalék, közvetítői műveletek, amelyeket a bankok végeznek az ügyfelek nevében meghatározott díj ellenében - jutalék. A banki műveletek ezen csoportját általában szolgáltatásoknak nevezik Szolgáltatások típusai: a) elszámolás
a szerző Kanovskaya Maria Borisovna30. A kereskedelmi bankok passzív műveletei A kereskedelmi bankok passzív műveletei olyan források, banki források létrehozására irányuló műveletek, amelyek a mérlege kötelezettségeiben tükröződnek. A kereskedelmi bankok forrásai két fő típusból állnak
A Banktörvény könyvből. Csalás lapok a szerző Kanovskaya Maria Borisovna31. A kereskedelmi bankok aktív tevékenysége A kereskedelmi bankok aktív műveletei a saját nevükben felvett kölcsönök és szavatolótőke felhasználását jelentik megfelelő bevételszerzés céljából. A kereskedelmi bank aktív műveleteinek fő típusai
A Banktörvény könyvből. Csalás lapok a szerző Kanovskaya Maria Borisovna45. A Központi Bank passzív és aktív műveletei A Központi Bank feladatait banki műveletek révén látja el - passzív és aktív. Passzív műveletek azok, amelyeken keresztül a Központi Bank forrásai keletkeznek.
A Banktörvény könyvből. Csalás lapok a szerző Kanovskaya Maria Borisovna117. Jelzálogbankok passzív és aktív műveletei A jelzálogbankok passzív és aktív működése jelentősen eltér a kereskedelmi, takarék- és befektetési bankok műveleteitől. A passzív műveletek több mint 50% -át hosszú lejáratú kötvények formájában bocsátják ki,
a szerző Kanovskaya Maria Borisovna8. A Központi Bank passzív és aktív műveletei A Központi Bank feladatait banki műveletek révén látja el - passzív és aktív. Passzív műveletek azok, amelyeken keresztül a Központi Bank forrásai keletkeznek.
A banki könyvből. Csalás lapok a szerző Kanovskaya Maria Borisovna30. A kereskedelmi bankok passzív műveletei A kereskedelmi bankok passzív műveletei olyan források, banki források létrehozására irányuló műveletek, amelyek a mérlege kötelezettségeiben tükröződnek. A kereskedelmi bankok forrásai két fő forrásforrásból állnak:
A banki könyvből. Csalás lapok a szerző Kanovskaya Maria Borisovna120. A jelzálogbankok passzív és aktív műveletei A jelzálogbankok passzív és aktív működése jelentősen eltér a kereskedelmi, takarék- és befektetési bankok műveleteitől. A passzív műveletek több mint 50% -át hosszú lejáratú kötvények formájában bocsátják ki,
A Banking: Cheat Sheet című könyvből a szerző Denis Shevchuk27. téma. A kereskedelmi bank passzív műveletei (PO) a bank tevékenysége, amelynek célja saját és vonzott pénzforrások létrehozása a műveletek végrehajtásához és a bevételszerzéshez való további felhasználáshoz. KB kötelezettségek: kapcsolatcsoportok: 1.
A Könyvelés a semmiből című könyvből a szerző Andrey KryukovAktív és passzív számlák A számviteli számlák fő besorolása a gazdasági jelentésük szerinti besorolás, vagyis a szervezet gazdasági életének tárgyaihoz és folyamataihoz való viszonyuk szerint. Ez a besorolás grafikusan került bemutatásra
A Gazdaságelmélet könyvből. a szerző23.1. Vállalkozás: gazdasági tartalom, jellemzők, típusok A "vállalkozó" fogalma a 18. században jelent meg. és gyakran társították a "tulajdonos" fogalmával. Smith a vállalkozót tulajdonosként jellemezte, aki gazdasági kockázatot vállal a megvalósítás érdekében.
a szerző Makhovikova Galina Afanasyevna6.1. Vállalkozás: gazdasági tartalom, jellemzők, típusok A vállalkozói tevékenység eredete évszázadokra nyúlik vissza. A kapitalizmus fejlődése során azonban a piac szükséges attribútumává vált. Smith a vállalkozót tulajdonosként jellemezte
A Gazdaságelmélet: Tankönyv című könyvből a szerző Makhovikova Galina Afanasyevna11. lecke Vállalkozás: gazdasági tartalom, jelek,
Az Infobusiness at Full Capacity [Doubling Sales] című könyvből a szerző Parabellum Andrey AlekseevichAktív és passzív cselekvések Vannak olyan tevékenységek, amelyek passzívan értékesítenek, és vannak olyanok, amelyek aktívan értékesítenek, vagyis közvetlenül befolyásolják az értékesítést. Vegyünk egy darab papírt, és a vonalak segítségével osszuk négy részre (négyzetre). Valami olyasmit kell végeznie, mint egy táblázat, amelyben:? bal oszlop -
Banki passzív műveletek(Felelősségi és részvénytranzakciók) - műveletek, amelyek révén a bankok lebonyolítják erőforrásaikat, és mások.
Passzív műveleteken keresztül. A passzív műveletek közé tartozik: bank elhelyezése, vonzás, kölcsönök átvétele a központi banktól és tovább, bank kibocsátása és egyéb kötelezettségek.
A passzív műveletek eredményei tükröződnek a bank mérlegének kötelezettségeiben. A passzív műveletek gyakran csak a betétekhez és kölcsönökhöz szükséges pénzeszközök gyűjtését értik, vagyis a bank erőforrásainak kialakítására irányuló műveleteket, amelyekre a saját tőkéjét meghaladó mértékben van szüksége.
A különböző típusú passzív tranzakciók mérete, összetétele, szerkezete előre meghatározza az eszközök mennyiségét, összetételét és szerkezetét, a stabilitást stb. A passzív és aktív ügyletek olyan alapvető feltételeinek aránya, mint a lejárat és a kamatláb határozza meg a szintet.
A bank passzív műveleteinek sajátossága, hogy az erőforrások jelentős részét maga a bank hozza létre, ami a betétszorzásban nyilvánul meg (lásd).
A részvények elhelyezésével vagy az alapítók hozzájárulásának bevonásával járó passzív műveletek, levonások az aktuális és hozzájárulnak a növekedéshez. A társadalmi termelés mértékének növekedése és egyéb tényezők határozzák meg a banki és ezzel egyenértékű tőke folyamatos abszolút növekedését, de részesedése a kereskedelmi bankok kötelezettségeiben jelentősen csökkent, és a fejlett országokban kevesebb, mint 10%, és valamivel több, mint 10% Ukrajnában.
Azok az alapok, amelyeket a bankok betétek (betétek) elfogadásával kapnak, vonzott pénzeszközök. Az ilyen adománygyűjtést betétnek nevezik. Azokat a pénzeszközöket, amelyeket kötvények kibocsátásával vagy más kötelezettségekkel, vagy a bankközi piacon történő hitelfelvétel alapján szereztek, kölcsönzött alapoknak nevezzük. A kölcsönzött forrásokat leggyakrabban a likviditás és a bank fenntartása érdekében vonzzák.
A kibocsátás a központi bankok passzív műveleteiben érvényesül, az értékpapírok kibocsátása és elhelyezése a befektetési műveletekben, valamint a betétek vonzása a megtakarítási műveletekben. A gyakorlók néha finanszírozásként emlegetik a pénzgyűjtés folyamatát.
A passzív menedzsment elengedhetetlen a likviditás és a jövedelmezőség kiegyensúlyozásához. Ugyanakkor az egyes kötelezettségtípusok rugalmasságát figyelembe veszik a betétek esetleges kiáramlásának előrejelzéséhez, amelyek likviditási válságot okozhatnak.
A bank, mint olyan intézmény meghatározása, amely szabad pénzeszközöket halmoz fel és visszatérítendő módon oszt fel, lehetővé teszi a passzív és az aktív műveletek megkülönböztetését tevékenységében.
A bankok passzív műveletek segítségével alakítják ki erőforrásaikat. Lényegük abban áll, hogy különféle típusú betéteket vonzanak, más bankoktól kölcsönöket kapnak, saját értékpapírokat bocsátanak ki, valamint egyéb műveleteket hajtanak végre, amelyek eredményeként a banki források növekednek.
Történelmileg a passzív műveletek játszottak elsődleges szerepet az eszközök vonatkozásában, mivel az erőforrások elegendősége az aktív műveletek végrehajtásának szükséges feltétele.
A passzív műveletek a következők:
a bank saját tőkéjének kialakítása;
betétek (betétek) elfogadása;
ügyfélszámlák megnyitása és vezetése, ideértve a levelező bankokat is;
bankközi kölcsönök megszerzése, beleértve a központosított hitelforrásokat;
saját értékpapírok kibocsátása (kötvények, váltók, betéti igazolások és takaréklevelek);
REPO tranzakciók;
euró devizahitelek.
A banki források speciális formáját a bank saját tőkéje (tőke) képviseli. A bank fejlődésének pénzügyi alapja az egyértelműen kifejezett jogalapú és funkcionális biztonsággal rendelkező részvénytőke. Lehetővé teszi kártérítési kifizetések teljesítését a betéteseknek és a hitelezőknek veszteségek és bankok csődje esetén; a bank céljaival összhangban fenntartja a műveletek mennyiségét és típusait.
A bank szavatolótőkéje: törvényi, tartalék és egyéb speciális alapok, valamint az év során felhalmozott eredmény.
A bank alaptőkéjének fő eleme az alaptőke (tőke). A bank szervezeti formájától függően az alaptőkéjét különböző módon alakítják ki. Ha egy bank részvénytársaságként jön létre, akkor alaptőkéje a részvények eladásából származó pénzeszközökből alakul ki. A bank, amely korlátolt felelősségű társaság, az alaptőkét a résztvevők részvénybefizetéseinek terhére képezi. A bank szervezeti és jogi formájától függetlenül a jegyzett tőkéje teljes egészében a résztvevők (jogi személyek és magánszemélyek) hozzájárulásának rovására jön létre, és biztosítékként szolgál kötelezettségeikhez.
Az engedélyezett alap nagyságát, megalakulásának eljárását és változásait a bank alapszabálya határozza meg. Az alaptőke összegét a törvény nem korlátozza, de a bank stabilitásának biztosítása érdekében a jegybank meghatározza az alaptőke minimális összegét. Így 1999. január 1 -jéig az orosz kereskedelmi bankok alaptőkéjének 5 millió ECU -nak kell megfelelnie. A nyugati országokban mérete eléri a 10-15 millió ECU-t.
Az engedélyezett alap növelése történhet mind a bank részvényeseinek (részvényeseinek), mind saját tőkéjének (tartalék és speciális alapok), a részvényesek (részvényesek) osztalékának, nyereségének rovására.
A tartalékalap (tőke) célja, hogy fedezze a bank működésével kapcsolatos esetleges veszteségeit. Értékét az alaptőke százalékában határozzák meg. A tartalékalap kialakulásának forrása a nyereségből történő levonás.
A bankok egyéb speciális alapokat alkotnak: "befektetett eszközök értékcsökkenése", "alacsony értékű és gyorsan kopó tételek értékcsökkenése", amortizációs költségekből alakulnak ki; nyereség alapú gazdasági ösztönző alapok. A bank speciális alapjai közé tartoznak azok a pénzeszközök is, amelyeket a kormány határozataival végrehajtott befektetett eszközök átértékeléséből kaptak; a bank részvények első tulajdonosai részére történő értékesítéséből származó pénzeszközök, amelyek meghaladják a névértéket, stb.
A kereskedelmi bankok erőforrás -bázisának modern szerkezetét általában saját tőkéjük jelentéktelen része jellemzi.
A fejlett piaci kapcsolatokkal rendelkező országokban a szavatolótőke részesedését a források összetételében 15-20%határozza meg, ami lehetővé teszi a bankok működésének és stabilitásának megfelelő stabilitását.
Az orosz bankok forrásain belül a saját tőke több mint 10%.
A bankok forrásainak nagy részét kölcsönzött források teszik ki, amelyek az aktív banki műveletek végrehajtásához szükséges teljes forrásigény 90% -át fedezik.
Egy kereskedelmi bank képes vállalkozások, intézmények, magánszemélyek és más bankok pénzeszközeit betétek (betétek) formájában vonzani, és megfelelő számlát nyitni számukra.
A betétek (betétek) azok a pénzeszközök, amelyeket tulajdonosuk átutalt a banknak (készpénzben vagy készpénz nélkül, nemzeti vagy külföldi valutában) tárolásra bizonyos feltételek mellett. A pénzeszközök betétekbe vonzásával kapcsolatos műveleteket betéti műveleteknek nevezzük. A bankok számára a betétek passzív műveleteik fő típusai, és ezért az aktív műveletek végrehajtásának fő erőforrásai.
A betétek osztályozásának különböző jelei vannak. A betétostől függően a betéteket általában magánszemélyek és jogi személyek betéteire osztják. A visszavonási időtartamtól függően a betéteket lekötött betétekre és lekötött betétekre osztják.
A keresleti betéteket a bankoknál helyezik el az ügyfelek által megnyitott különféle számlákon. A jelenlegi települések megvalósítására szolgálnak, és bármikor teljes egészében vagy részben igényelhetők. A betétek felvétele készpénzben és készpénzben is lehetséges.
A folyószámlákon tartott pénzeszközök rendszeres felhasználásával az ügyfelek továbbra is rendelkeznek bizonyos fel nem használt egyenlegekkel. Ez annak köszönhető, hogy a pénzeszközök egy ideig elszámolnak a kereskedelmi bankokban lévő passzív számlákon, amit szinte lehetetlen megállapítani a számlára történő beérkezéskor. Ezek elszámolási számlák, folyószámlák és költségvetési számlák, amelyek célzott pénzeszközöket tárolnak, levelező számlák más bankokkal történő elszámolásokhoz, valamint pénzeszközök a településeken. A bank, amely számlát nyit az ügyfeleknek, a hitelszámla egyenlegeit használja aktív hitelműveletek végrehajtására.
A keresleti betétek alapvetően instabilak, ami korlátozza a kereskedelmi bankok általi felhasználásukat. Emiatt alacsony vagy semmilyen kamatot nem fizetnek a számlatulajdonosoknak. A betétek vonzása iránti fokozódó verseny ellenére a kereskedelmi bankok arra törekszenek, hogy vonzzák az ügyfeleket és ösztönözzék a keresleti betétek növekedését azáltal, hogy kiegészítő szolgáltatásokat nyújtanak a számlatulajdonosoknak, valamint javítják szolgáltatásuk minőségét.
A keresleti betétek esetében a bankoknak kötelező tartalékot kell tartaniuk az Orosz Föderáció Központi Bankjánál, amelynek összege jelenleg 11%.
A lekötött betétek olyan pénzeszközök, amelyeket szigorúan meghatározott ideig kamatfizetéssel jóváírnak a betétszámlákon. A rájuk vonatkozó kamat a betét nagyságától és futamidejétől függ. Az a tény, hogy a lekötött betét tulajdonosa csak a megbeszélt időszak lejárta után rendelkezhet vele, nem zárja ki annak lehetőségét, hogy pénzeszközeit a bankban mielőbb megkapja. Ebben az esetben azonban csökken az ügyfél betéti kamata. A bank érdekelt a lekötött betétek vonzásában, mivel azok stabilak, és lehetővé teszik, hogy a bank hosszú ideig rendelkezzen betétesi forrásokkal.
A lekötött betétek egy típusa a betétlevelek, amelyeket pontosan rögzített pénzeszköz -gyűjtési időre számítanak ki. Először 1961 -ben vezették őket forgalomba az egyik amerikai bank. A számlatulajdonosoknak speciális személyre szabott igazolásokat (tanúsítványokat) adnak ki, amelyek jelzik a lejárati dátumot és a kamatlábat. A betétigazolások írásos bizonyítékok arra, hogy bizonyos meglehetősen nagy összeget helyeztek letétbe egy banknál (például az amerikai bankok gyakorlatában - legalább 100 000 dollár, az Egyesült Királyságban - 50 000 és 250 000 font között), ami azt jelzi, hogy a bank által történő kötelező visszavásárlásának időtartama és az ebben az esetben fizetett díj összege.
Az orosz kereskedelmi bankok 1991 óta bocsátanak ki letéti igazolásokat.
A letéti igazolásokat csak jogi személyeknek adják ki. Regisztrálhatók és hordozhatók. A letéti igazolás szerinti letéti jog átruházható egy másik személyre. A betétigazolásokat a bank a szerződésben meghatározott százalékban állítja ki egy adott időszakra. A bankok által meghatározott időre kamatozott megtakarítási igazolásokat magánszemélyek használják.
A lakosság takarékbetétei bizonyos szerepet játszanak a bankok forrásaiban. Különösen a különleges célú betétek. Ezeket teljes egészében vagy részben letétbe helyezik és visszavonják, és egy útikönyv kiállításával igazolják. Ezek lehetnek betétek, amelyek kifizetésének időzítése egybeesik egy nyaralással, születésnappal, az ún. Az ilyen típusú betétek különösen népszerűek a fejlett országokban.
A betétek fontos forrásai a kereskedelmi bankoknak. Szerkezetük a bankban rugalmas, és a pénzpiac konjunktúrájától függ. A banki erőforrásoknak ez a forrása azonban bizonyos hátrányokkal is jár. Először is a bank jelentős anyagi és monetáris költségeiről beszélünk, amikor pénzt vonzunk a betétekhez, valamint a pénzeszközök korlátozott rendelkezésre állásáról egy adott régión belül. Ezenkívül a pénzeszközök betétekhez (betétekhez) történő mozgósítása nagymértékben függ az ügyfelektől (betétesektől), és nem magától a banktól. Mindazonáltal a bankok közötti verseny a hitelforrások piacán arra kényszeríti őket, hogy intézkedéseket hozzanak a betétek vonzását elősegítő szolgáltatások kifejlesztésére.
A bankközi hitel a kereskedelmi bankok kölcsönvett forrásainak fő forrása, pénzeszközforrás a mérleg fizetőképességének fenntartásához és a kötelezettségek zavartalan teljesítésének biztosításához. Általában a levelező kapcsolatok keretében biztosítják. A bankközi levelezői kapcsolatok mechanizmusa előírja, hogy egyes bankok levelező számlákat nyitnak más bankokban, hogy egymás nevében fizetési és elszámolási műveleteket hajtsanak végre. A bankközi kölcsönök vonzása közvetlen tárgyalásokon vagy pénzügyi közvetítőkön keresztül történik.
A kereskedelmi bankok passzív működése központosított hitelforrások megszerzése általuk. A jegybanki hiteleket refinanszírozással, verseny alapon, valamint lombardhitelek formájában nyújtják a bankoknak.
A vonzott pénzeszközök másik típusa a bank mérlegében szereplő értékpapír, amelyet visszavásárlási kötelezettséggel értékesítenek. Visszavásárlási szerződést kötnek egy bank és egy cég vagy más bank között. Ha egy cég nagyon rövid időre nagy mennyiségű készpénzt akar befektetni, akkor azt visszavásárlási szerződés megkötésével papírra teszi. A cég másnap visszaküldheti a papírt, és csak valamivel alacsonyabb jövedelmet kap, mint például a letéti igazolások. Az ilyen jellegű megállapodások fontos csatornává váltak az ideiglenesen többletpénzek vonzásában.
Az elmúlt években kifejlesztettek egy olyan eszközt a passzív műveletek kezelésére, mint a bankközi euro-valuta hitelek. Az ilyen hitelek fő formája a bankközi betétek euróban. Az eurodollár a nemzetközi hiteltőke -piac vezető pénzneme. Az Egyesült Államokon kívüli dollárbetéttel rendelkező kereskedelmi bankok felhasználhatják forrásaik feltöltésére.
