A kölcsönre jellemző, hogy az egyik fél (kölcsönt ad) a másik félnek (kölcsönfelvevőnek) mind a pénzt, mind a dolgokat, vagy az egyiket és/vagy a másikat.
A kölcsön a kölcsönszerződés speciális eseteként működik, és magában foglalja:
És így, a kölcsön banki kölcsön. A banki hitelezés a bank mint hitelező és hitelfelvevője közötti kapcsolatok összessége a következők tekintetében:
A kereskedelmi bankok sokféle hitelt nyújtanak ügyfeleiknek, amelyek különböző szempontok szerint osztályozhatók.
Által a hitelfelvevők fő csoportjai megkülönböztetni a hiteleket:
Az Orosz Föderációban 2009. június 1-jén a hitelek teljes összegéből, amely 19 377 milliárd rubelt tett ki, 68,7%-a vállalkozások és szervezetek, 19,3%-a magánszemélyeknek és 12%-a hitelintézeteknek volt kitéve.
Által használati feltételek a kölcsönök a következők:
Az utóbbiak viszont a következőkre oszlanak:
Által méret megkülönböztetni a hiteleket:
Által biztosítva:
Által hitelnyújtás módja kategóriába sorolható:
Által visszafizetés módjai különbséget tesz:
A világbanki gyakorlatban a banki hiteleknek nincs egységes osztályozása. Ennek oka a különböző országok bankrendszereinek fejlettségi szintje, a bennük kialakult hitelnyújtási módok különbsége. A közgazdasági irodalomban azonban leggyakrabban az hitelek besorolása a következő kritériumok szerint:
A banki hitelek fajtái bejelentkezés alapján:
Ipari hitelt nyújtanak vállalkozásoknak, szervezeteknek a termelés fejlesztésére, anyagbeszerzési költségek fedezésére stb.
Mezőgazdasági kölcsönt nyújtanak a gazdálkodóknak, paraszti háztartásoknak földművelési, betakarítási stb. tevékenységük elősegítésére.
Fogyasztó kölcsönt nyújtanak magánszemélyeknek sürgős szükségletek fedezésére, lakások, házak javítására, vásárlására stb.
Jelzálog a hiteleket ingatlanok biztosítéka ellenében lakásépítés, -vásárlás vagy -felújítás céljából adják ki.
felhasználási területek: hitelek álló- vagy forgótőke finanszírozására. A forgótőke-hitelek viszont a termelési szférának és a forgalmi szférának nyújtott hitelekre oszlanak.
Az orosz gazdaság fejlődésének jelenlegi szakaszában a legjövedelmezőbbek és ennek következtében a legelterjedtebbek a forgalom szférába irányuló hitelek.
A banki hitelek típusai attól függően használati feltételek:
Sürgős A hiteleket általában rövid lejáratú (maximum 1 év), középlejáratú (1-3 év) és hosszú lejáratú (3 év feletti) hitelekre osztják.
A banki hitelek fajtái biztosítüres (nem biztosított) és biztosított részekre osztva. Üres kölcsönöket első osztályú hitelfelvevőknek adnak ki a hitel visszafizetés másodlagos biztosítéki formáinak alkalmazása nélkül.
Biztosítva a hitelek a modern bankhitel fő típusa. A biztosíték típusától függően szokás ezeket zálogos, garantált és biztosított csoportokra osztani.
A banki hiteleknek ezt a besorolását inkább a bankelmélet, mint a gyakorlat használja. Az orosz bankok gyakorlatában a banki hiteleket nem a fedezet típusa, hanem minősége szerint osztják fel. E tekintetben úgy döntöttek, hogy fedezett, nem megfelelő fedezetű és fedezetlen kölcsönöket osztanak ki.
Törlesztési móddal a banki hiteleket egyösszegű hitelekre és részletre bontott hitelekre osztják. Az egyösszegben visszafizetendő kölcsön a rövid lejáratú hiteltörlesztés hagyományos formája, mivel jogi szempontból kényelmes. A törlesztőrészletű kölcsön a kölcsön két vagy több részletben történő visszafizetését jelenti a teljes futamidő alatt. A konkrét törlesztési feltételek a kölcsön tárgyától, a kölcsön futamidejétől, az inflációs folyamatoktól és számos egyéb tényezőtől függenek.
Kamattípusok szerint a bankhitelek fix vagy változó kamatozású hitelekbe sorolhatók. A fix kamatozású hitelek egy bizonyos kamatláb megállapítását jelentik a teljes hitelezési időszakra, annak felülvizsgálati joga nélkül. Ebben az esetben a hitelfelvevő vállalja, hogy a tőkepiac változásaitól függetlenül a megállapodás szerinti állandó kamatláb mellett fizet kamatot. Az orosz banki hitelezési gyakorlatban elsősorban a fix kamatozást alkalmazzák. A változó kamatozású hitelezés kamatláb alkalmazását feltételezi, amelynek összegét időszakonként felülvizsgálják. Ebben az esetben a kamat két összetevőből áll: a piaci viszonyoktól függően változó alapkamatból és a felek megállapodása alapján meghatározott fix összegű prémiumból.
A banki hitelek méret szerint kis-, közepes- és nagyra bontása elfogadott. A banki gyakorlatban nincs egységes megközelítés a hitelek ilyen alapon történő besorolására. Oroszországban egy nagy hitelnek minősül egy hitelfelvevő, amely meghaladja a bank tőkéjének 5%-át.
Attól függően, hogy a felhasználási területek A bankhitel kétféle lehet: álló- vagy forgótőke finanszírozására szolgáló hitel. A forgótőke-hitelek viszont a termelési és a forgási szférában nyújtott hitelekre oszlanak.
Által használati feltételek a bankhitelek igény szerintiek és sürgősek.
Lejáratú kölcsönök szokás szerint felosztani: rövid távú (maximum egy év), középtávú (egy évtől három évig) és hosszú távú (három év feletti).
Által biztosítását a hiteleket üres (fedezet nélküli) és fedezett hitelekre osztják.
Üres kölcsönök első osztályú hitelfelvevők számára adják ki a hitel visszafizetésének másodlagos formáinak alkalmazása nélkül.
Biztosított kölcsönök a modern bankhitel fő típusa. Biztosítéki formától függően szokás ezeket zálogosra, garantáltra és biztosítottra osztani. A banki hiteleknek ezt a besorolását inkább a banki elméletben használják, mint a gyakorlatban. Az orosz bankok gyakorlati tevékenységében a banki hiteleket nem a formától, hanem a biztosíték minőségétől függően szokás típusokra osztani. E tekintetben úgy döntöttek, hogy fedezett, nem megfelelő fedezetű és fedezetlen kölcsönöket osztanak ki.
Által visszafizetés módja a banki hiteleket egyösszegű hitelekre és részletre bontott hitelekre osztják.
Egyösszegben visszafizetendő kölcsönök, a rövid lejáratú hiteltörlesztés hagyományos formája, hiszen a jogi regisztráció szempontjából kényelmesek.
Részletfizetési kölcsönök, a kölcsön két vagy több részletben történő törlesztését jelenti a teljes hitel futamidő alatt. A kölcsön visszafizetésének konkrét feltételeit a hitelszerződés határozza meg, és függ a hitel tárgyától, a hitel futamidejétől, az inflációs folyamatoktól és számos egyéb tényezőtől.
Által kamattípusok a bankhitelek fix vagy változó kamatozású hitelekbe sorolhatók.
Hitelek fix kamatozású a kamatláb meghatározott értékének megállapítását tételezi fel a teljes jóváírási időszakra, annak felülvizsgálati joga nélkül. Ebben az esetben a hitelfelvevő vállalja, hogy a tőkepiac változásaitól függetlenül a megállapodás szerinti állandó kamatláb mellett fizet kamatot. Az orosz banki hitelezési gyakorlatban elsősorban a fix kamatozást alkalmazzák.
Változó kamatozású hitelezés kamatláb alkalmazását feltételezi, amelynek összegét időszakonként felülvizsgálják. Ebben az esetben a kamat két összetevőből áll: a piaci viszonyoktól függően változó alapkamatból és a felek megállapodása alapján meghatározott fix összegű prémiumból.
Által méret elfogadott a bankhitelek kis-, közepes- és nagyra bontása. A banki gyakorlatban nincs egységes megközelítés a hitelek ilyen alapon történő besorolására. Oroszországban a nagy kölcsön egy hitelfelvevőnek nyújtott kölcsön, amely meghaladja a bank tőkéjének 5%-át.
banki kölcsön- készpénzben van, amelyet a bank (hitelező) a hitelfelvevő (adós) rendelkezésére bocsát a törlesztés, sürgősségi, fizetési, biztosítéki és rendeltetésszerű felhasználási feltételek mellett (lásd).
A fedezettől függően a bankhitelek a következőkre oszthatók:
A banki hiteleket alapvetően megfelelő fedezet ellenében nyújtják, amelynek minőségi és mennyiségi követelményei meghatározottak. A hitelfelvevő kölcsönkötelezettségeinek biztosítékai a következők lehetnek:
A fedezetlen (üres) hiteleket főként pénzügyileg stabil hitelfelvevőknek nyújtják, akiknek pozitív hitelképességük van. Tekintettel a fedezetlen hitelezés megnövekedett kockázataira, az ilyen kölcsönöket magasabb kamattal nyújtják, és a kibocsátott fedezetlen hitelek teljes volumene általában nem haladja meg a bank saját tőkéjének nagyságát (lásd).
A kockázat mértékétől függően a banki hiteleket a következőkre osztják:
A szabvány magában foglalja a stabil hitelfelvevőknek nyújtott hiteleket, amelyek magas, elegendőek, és nem engedik meg a késedelmet a hiteltartozás kiszolgálása során (lásd).
A nem szabványos hitelek megemelt, i.e. alacsony hitelminősítésű, fedezet nélküli vagy gyenge fedezettel rendelkező (például a hitelfelvevő kötelezettségeinek fedezésére nem megfelelő nagyságú vagy alacsony likviditású) hitelfelvevőknek nyújtott hitelek, valamint olyan kölcsönök, amelyeknél fizetési késedelem következett be.
A folyósítás módjától függően a banki kölcsönöket a következőkre osztják:
Az egyszeri hitelek olyan hitelek, amelyek nyújtásáról a bank egyedileg dönt az egyes hitelszerződések keretében. Például kölcsön járművásárlásra stb. A hitelek túlnyomó többségét egyszeri kölcsön formájában adják ki.
A tartós hitelek azok a kölcsönök, amelyeket a bank azonnal nyújt, amint a hitelfelvevőnek hitelkeretre van szüksége a hitelkeret keretein belül. A következő részlet kiállítása főszabály szerint a hitelfelvevő által fizetésre megadott számlák (fizetési utalványok, csekkek, számlák stb.) közvetlenül a kölcsönszámlájáról történő befizetéssel történik, a hitelintézet bankjával történt egyeztetés nélkül. egy külön részlet nagysága és annak dokumentációja.
Kétféle garantált hitel létezik:
A garantált kölcsön lényege, hogy a hitelező (bank) kötelezettséget vállal arra, hogy meghatározott összegben és meghatározott időtartamra kölcsönt nyújtson a hitelfelvevőnek, ha az ügyfélnek (kölcsönfelvevőnek) hitelforrásra van szüksége.
A visszafizetés módjától függően banki kölcsönöket bocsátanak ki, amelyeket visszafizetnek:
Az egyszeri (egy kifizetés) általában a rövid lejáratú egyszeri kölcsönök megtérülése (például), valamint azok a kölcsönök, amelyekből a törlesztési forrás „egyszeri bevételt” termel (pl. ingatlanértékesítésből származó készpénzbevétel).
A fokozatos törlesztési eljárás (részletben) elsősorban a hosszú lejáratú hitelekre (jelzáloghitelek, gépjárműhitelek), valamint a nyílt hitelkeret feltételeinek megfelelő tartós kölcsönökre vonatkozik.
A kölcsön visszafizetésének konkrét feltételeit bizonyos típusú hitelszerződések határozzák meg. Ide tartozik különösen az a megállapodás, amely szerint a hitelfelvevő folyószámlájára beérkező összes pénzeszközt a bank automatikusan elküldi a hiteltartozás visszafizetésére. Ebben az esetben a kölcsön visszafizetésének kezdeményezése nem a hitelfelvevő kezében van (mint az esetek többségében), hanem a banké.
A hitelező kérésére azon kölcsönök törlesztésére kerülhet sor, amelyeknél a kölcsönszerződés feltételeit megsértették (pl. hitelkerettel való visszaélés, a szükséges hitelnyújtás elmulasztása, veszteség / fedezet sérülése stb.). Egyes esetekben a kölcsönszerződés feltételei rendelkezhetnek olyan pénzügyi feltételekről, amelyek be nem tartása esetén a banknak jogában áll követelni a kölcsönfelvevőtől a kölcsön teljes vagy egy részének idő előtti visszafizetését. Ezek a megállapodások a következőket foglalhatják magukban: a saját tőke minimális összege, a fizetendő számlák maximális összege, a készletegyenlegek minimális megengedett összege, a harmadik félnek elzálogosított eszközök aránya stb.
A törlesztéssel a kölcsönt harmadik felek, például kezesek vagy kezesek törlesztik, ha a hitelfelvevő nem tudja, vagy megtagadja a kölcsön visszafizetését önállóan.
A banki hiteleket a futamidőtől függően a következőkre osztják:
A lejáratú kölcsön olyan kölcsön, amelyet a kölcsönszerződés feltételei szerint egyértelműen meghatározott időtartamra nyújtanak. A bank hitelportfóliójának szerkezetében a lejáratú hitelek foglalják el az oroszlánrészt.
A keresleti hitelek (perpetual hitelek) olyan kölcsönök, amelyeknek nincs fix lejárati dátuma. Az ilyen kölcsönök visszafizetése a hitelfelvevő döntése alapján vagy a bank kérésére történik.
A késedelmes hitelek azok a kölcsönök, amelyeknek a esedékessége eljött, de azokat a hitelfelvevő nem fizette vissza. A hitelfelvevő fennálló tartozását (vagy annak egy részét, ha a hitelfelvevő részben fizetett) a lejárt tartozás nyilvántartására szolgáló külön hitelszámlákon tartják nyilván. A lejárt tartozás jelenléte bizonyos pénzügyi szankciókat von maga után a hitelfelvevő számára a kölcsön megemelt kamata és/vagy különösen időbeli elhatárolása formájában.
A kamatláb típusától függően a következők vannak:
A kamatfizetés módjától függően kölcsönöket bocsátanak ki:
A kölcsönszerződések túlnyomó többsége rendszeres (általában havonta) kamatfizetést ír elő.
A hitel törlesztésekor kamatozott kölcsönt végső megoldásként nyújtják: amikor a kölcsönzött projekt nem generálja a szükséges közbenső pénzáramlást. Például a mezőgazdasági termelőnek a vetési kampányhoz nyújtott egyszeri kölcsön, amelyet tavasszal adnak ki, és a betakarítás és a termés értékesítése után nyár végén (kora ősszel) fizetik vissza.
A kölcsön időpontjában fizetett kamatú kölcsönök a diszkont hitelek közé tartoznak. Ilyen kölcsön például az, amikor a hitelfelvevő a számla névértékének egy bizonyos százalékát megkapja, és a különbözet (kedvezmény) a kölcsönadónak fizetendő díj egy formája.
Egyes hiteleknél előfordulhat, hogy nem számítanak fel kamatot, például a folyószámlahitel kibocsátása és visszafizetése „ugyanazon a napon” (ebben az esetben a bank jutalékot számíthat fel); hitelkártya igénylés; fogyasztási kölcsön nulla kamata (legfeljebb marketing lépés a bank részéről, mivel a kölcsön költségét ebben az esetben fizetéssel fizetik és/vagy a hitelbiztosításba "bevarrják"); és bizonyos esetekben a bank felfüggesztheti a kamatfelhalmozást -
A kölcsön definíció szerint pénz vagy egyéb dolog, amelyet családi jellemzők egyesítenek, és amelyet az egyik fél a másik félnek kölcsönöz. Ebből következően hiteljogviszony alatt kell érteni minden olyan jogviszonyt, amely a pénzeszköz vagy egyéb dolog nyújtásából (átruházásából), felhasználásából és visszaszolgáltatásából ered. A gyakorlatban a hitel létezhet tiszta formájában (kölcsönök, banki kölcsönök), és sokféle polgári jogi kötelezettség szerves részeként szolgálhat.
A banki kölcsönöket a bankok, vállalkozók és egyéb hitelfelvevők készpénzkölcsön formájában nyújtják. A banki hitelezés tárgya a készpénz. Átadásuk elkülönül az adásvételi okirattól. A banki kölcsön egyik résztvevője egy bank, amely nem működik. A bank a hitelező. A hitelfelvevők pedig jogi személyek és magánszemélyek.
A bankhitelek rugalmasabbak, mint a kereskedelmi hitelek, mert nem korlátozza a hiteltranzakciók mennyisége, iránya és időpontja. A bankhitel nemcsak az áruforgalmat, hanem a gyártási folyamatot is szolgálja.
A hitelkapcsolatok egyik legelterjedtebb formája a gazdaságban, melynek tárgya a pénz közvetlen kölcsönbe utalásának folyamata. Kizárólag erre szakosodott pénzintézetek biztosítják, amelyek a jegybanktól engedélyt kaptak ilyen műveletek végzésére. Hitelfelvevőként csak jogi személy járhat el, a hitelviszony eszköze a kölcsönszerződés vagy a hitelszerződés. Az ebből a hitelformából származó bevétel hitelkamat vagy banki kamat formájában történik, amelynek mértékét a felek megállapodása alapján határozzák meg, figyelembe véve annak egy adott időszakra vonatkozó átlagos kamatát és a konkrét hitelfeltételeket. Számos alapvető jellemző alapján osztályozzák. Az NBU "Hitelezésről szóló rendelete" szerint a bankhitelek osztályozása:
§ felhasználási feltételek szerint;
§ biztosítékra;
§ a kockázat mértéke szerint;
§ szerinti ellátási módokon;
§ lejárat szerint.
A felhasználási feltételek szerint a kölcsönöket a következőkre osztják:
Sürgős;
Örökös (igény szerint);
Lejárt;
Késleltetett.
A lejáratú hitelek közé tartoznak azok a kölcsönök, amelyeket a bank a hitelfelvevővel kötött megállapodás szerinti időtartamra nyújt. Három típusuk van: rövid távú - legfeljebb 1 év; középtávú - 1-3 év; hosszú távú - több mint 3 év.
Ezen kívül vannak azonnali kölcsönök, amelyek a hitelező hivatalos értesítése után, meghatározott időn belül visszafizethetők. Jelenleg nem csak Ukrajnában, hanem a legtöbb más országban sem használják őket, mivel viszonylag stabil feltételeket igényelnek a kölcsöntőke piacán és az állam gazdaságának egészében.
A kölcsön lejáratának gazdasági alapja a vállalkozás pénzeszközeinek forgalmának időtartama, amelyek a banki hitelezés tárgyát képezik.
Rövid lejáratú kölcsönök, amelyek általában a hitelfelvevő saját forgótőkéjének átmeneti hiányának pótlására szolgálnak. Az ilyen műveletek összessége a hiteltőke-piac autonóm szegmensét alkotja - a pénzpiacot. Az ilyen típusú kölcsönök átlagos törlesztési ideje általában nem haladja meg a hat hónapot. A legaktívabban a rövid lejáratú hiteleket használják a tőzsdén, a kereskedelemben és a szolgáltatásokban, valamint a bankközi hitelezési rendszerben.
A modern hazai viszonyok között a hiteltőke-piacon egyértelműen domináns jelleget szerzett rövid lejáratú hiteleket a következő sajátosságok jellemzik:
a) rövidebb időszakok, amelyek általában nem haladják meg az egy hónapot;
b) a kamatláb. fordítottan arányos a hitel törlesztési idejével;
c) elsősorban a forgalom körébe tartozó szolgáltatások, mivel a termelési jellegű struktúrák árai miatt nem elérhetők.
Tehát rövid lejáratú hitelt adnak ki a cég saját forrásainak hiányára: üzemanyag, alkatrészek vásárlására, bérek kifizetésére stb. az év közben befolyt bevételből lehetőség van a hitelfelvevőnek a visszafizetésre és a kamatfizetésre.
A legfeljebb egy évig (Ukrajnában három-hat hónapig terjedő) nyújtott középlejáratú hitelek termelési és tisztán kereskedelmi célokra irányulnak. Legelterjedtebbek az agrárszektorban, valamint az innovatív folyamatok hitelezésében, átlagos beruházási volumen mellett.
Eszközbeszerzésre középlejáratú, legfeljebb 3 éves hitelt vesznek igénybe. Ezeknek a költségeknek a megtérülése meghaladja az 1 évet.
A hosszú lejáratú hiteleket általában befektetési célokra használják fel. A középlejáratú hitelekhez hasonlóan a tárgyi eszközök mozgását szolgálják, nagy volumenben különböznek az átadott hitelforrásoktól. Rekonstrukciók, műszaki felújítások, új építések hitelezésére használják minden tevékenységi körben. Különleges fejlesztésben részesültek a tőkeépítésben, az üzemanyag- és energiakomplexumban, valamint a gazdaság nyersanyagágazatában. Az átlagos futamidő általában három-öt év, de elérheti a 25 évet vagy még többet is, különösen, ha bizonyos pénzügyi garanciákat kapnak az államtól. A hosszú lejáratú hitelezés tárgya a tőkebefektetések, azaz. tárgyi eszközök építésének, beszerzésének, rekonstrukciójának és korszerűsítésének költségei. Az ilyen célú kölcsönöket a létesítmény építésének, fejlesztésének és megtérülésének szokásos feltételein belül kell nyújtani, ami több mint 3 évre vezetett.
Az örökérvényű hitelek közé tartoznak a bank által határozatlan időre kibocsátott hitelek - az úgynevezett keresleti kölcsönök. Az ilyen kölcsönt a hitelfelvevő a bank első kérésére köteles visszafizetni.
A kölcsön akkor minősül lejártnak, ha a kölcsönszerződésben megállapított törlesztési határidő lejárt.
A halasztott hitelek azok a hitelek, amelyeknél a hitelfelvevő kérésére a bank a hitel törlesztési időszakának későbbi időpontra halasztásáról döntött. A hitel törlesztésének halasztása további megállapodással történik, és magasabb kamatláb megállapításával jár.
A fedezet alapján a bankhitelek a következőkre oszthatók:
a) zálogjoggal biztosított (vagyon, vagyoni értékű jog, értékpapír);
b) garantált (bankok, pénzügyek vagy harmadik fél tulajdona);
c) egyéb biztosítékkal (kezesség, biztosító igazolása);
d) nem biztosított (üres).
A banki hitelek nagy részét fedezet ellenében adják ki, ami a hitelezés egyik alapelve.
A hitelbiztosítéki formák lehetnek:
A kölcsönvevő ingatlanának záloga;
Garancia vagy kezesség;
A hitelfelvevők szerződéseinek, követeléseinek és számláinak átruházása a bank javára harmadik félre;
Kereskedelmi dokumentumok;
Értékpapír.
Nyersanyagok, anyagok, késztermékek szolgálhatnak fedezetként. Ennek fő feltétele a vagyonbiztosítás, amely fedezethez kötött. Ugyanakkor Ukrajna „A zálogjog” törvénye szerint a zálogtárgy a kölcsön teljes futamideje alatt a kölcsönfelvevő rendelkezésére áll. Hosszú lejáratú hitelezés esetén fedezetként ingatlanok vehetők igénybe: telkek, ipari épületek, lakóépületek, lakások. Ebben az esetben a kölcsön biztosítéka a hitelfelvevő adósságkötelezettsége - jelzálog. Óvadék ellenében ingó vagyontárgyak is felhasználhatók: berendezések, gépek, szerkezetek, járművek.
A bank biztosítékként értékpapírokat is elfogadhat, ennek feltétele azonban a magas likviditás, ezért ide tartoznak a tőzsdén jegyzett értékpapírok is. Megjegyzendő, hogy az állampapírral fedezett kölcsönt (OVDP) lombard hitelnek nevezik.
A kezességvállalás (kezesség), mint a bankhitel biztosítékának egyik fajtája, egy harmadik fél kötelezettsége, hogy a hitelfelvevő fizetésképtelensége esetén visszafizesse a hitelfelvevő tartozását. Főszabály szerint vagy egy fizetőképes társaság, vagy az állam kezesként vagy kezesként jár el. Tehát egyéb ingó vagy ingatlan biztosíték hiányában fizetőképes társaság által kiállított garancialevél fogadható el biztosítékul, amelyet a kölcsönvevő a kölcsönszerződésben foglaltak elmulasztása esetén köteles visszaküldeni. a kölcsön.
Számlák és tartozások bankhoz történő engedményezése. Ebben az esetben a hitelfelvevő átruházza azt a jogot, hogy a számlákon az ő javára pénzeszközöket kapjon a banknak a kölcsön visszafizetése érdekében.
A hazai gyakorlatban a biztonság mindezen formái elterjedtek.
A folyósítás módja szerint vannak kibocsátott kölcsönök:
§-a alapján egyszeri jelleggel - olyan kölcsönökről van szó, amelyek kibocsátásáról a bank az ügyfél kérelme és egyéb dokumentumai alapján hitelenként külön-külön dönt;
§ szerinti nyílt hitelkereten - a kölcsönöket szükség esetén az előre megállapított hitelkeret keretein belül folyósítják a hitelfelvevőnek. Általános szabály, hogy ebben az esetben a bank minden esetben hitelszerződés megkötése nélkül fizet az ügyfél fizetési okmányaiért.
A törlesztés módja szerint a kölcsönöket megkülönböztetik, visszafizetendők:
Fokozatosan vagy részletekben;
Ezzel egyidejűleg a futamidő lejártakor egy összegben;
A kölcsönszerződésben rögzített speciális feltételeknek megfelelően.
A leggyakoribb hiteltípusok a folyószámlahitel és a hitelkeret. A folyószámlahitel a rövid lejáratú hitel egy formája, amelyet a vállalkozás működőtőke-hiányának átmeneti, legfeljebb egy éves futamidejű fedezésére nyújtanak. A pénzügyileg stabil, pozitív hitelmúlttal rendelkező vállalkozások számára biztosíték nélküli folyószámlahitel biztosítható. Ezzel a hiteltípussal a bank speciális hitelszámlát nyithat. A bank a szerződésben meghatározott kereten belül átutalhatja az ügyfél kifizetéseit anélkül, hogy a folyószámláján pénz állna rendelkezésre. A hitelfelvevő folyószámláján negatív (terhelt) egyenleg van, amely a kifizetések beérkezésekor a megadott időszakon belül automatikusan megterhelődik a számlán. A limit összegét általában a hitelfelvevő egy bizonyos időtartamra befolyt (értékesítésből származó bevétel formájában) összegének százalékában határozzák meg. A kamat a hitelkeret felhasználásának keretein belül a banki nap végén történik. A folyószámlahitel megszerzéséhez nem szükséges olyan dokumentumok rendelkezésre bocsátása, mint a hitel visszafizetésének megvalósíthatósági tanulmánya, üzleti terv, szerződő felekkel kötött szerződések. Segítségével kiegyenlítheti a vállalkozás alkalmazottainak elmaradt béreit, időben fizetheti ki a beszállítókkal szemben fennálló kötelezettségeit más hasonló körülmények között.
Ha hosszú távú projekt finanszírozására van szükség, akkor célszerű hitelkeretet igénybe venni. A hitelkeret olyan hosszú lejáratú hitelezési eszköz, amely lehetővé teszi a gazdálkodó számára, hogy a hitelalapokat szakaszosan (részekben) használja fel a megállapított limiten belül. A kölcsönadás történhet úgy, hogy a jóváírt összeget a hitelfelvevő elkülönített számlájára utalják, vagy a hitelfelvevő által meghatározott időpontban kiegyenlítik a hitelfelvevő számláit. A hitelalap felhasználásának kamata attól a pillanattól számítandó, amikor azok a hitelfelvevő folyószámlájára átutalásra kerülnek, vagy attól a pillanattól kezdve, amikor a bank kifizeti a hitelfelvevő bemutatott számláit. A hitelkeret keretében felvett kölcsön törlesztése vagy részletekben, legkésőbb a szerződésben meghatározott időtartamig, vagy havonta egyenletesen, a megállapodásban rögzített ütemezés szerint történik.
Kétféle hitelkeret létezik: megújítható és nem megújítható. A különbség közöttük az, hogy a hitelfelvevő újra felhasználhatja az elkülönített keretösszeget, azzal a feltétellel, hogy a szerződésben meghatározott időtartamon belül a már felhasznált pénzösszeg teljes vagy részleges visszafizetése szükséges.
A hitelfelvevőnek a hitelkeret futamideje alatt és a limit szabad egyenlegén belül felvehető hiteleinek száma korlátlan. Ugyanakkor a hitelkeret szabad egyenlege a hitelkeret összege és a felvett kölcsön teljes tartozásának különbözete, ideértve azt is, ha a különbözet egy vagy több kölcsön teljes vagy részleges visszafizetése miatt keletkezett. Minden ilyen kölcsönt a kölcsönszerződéshez csatolt kiegészítő megállapodás alapján nyújtanak, amely kiegészíti a devizanemet, a kölcsön összegét, a kölcsön felhasználására járó kamat összegét és a törlesztési időt.
A devizahitel-szerződés megkötésekor a bank hitelszámlát nyit a hitelfelvevő számára a szerződés időtartamára. Az ilyen hitelszámláról a bank a pénzeszközöket utalja át a hitelfelvevő pénzforgalmi számlájára, melynek részleteit a kölcsönszerződés tartalmazza.
A kölcsönalapokat úgy térítik vissza, hogy átutalják a pénzt egy "szerződésben meghatározott" további hitelszámlára. A devizában felvett kölcsön visszafizetését és a felhalmozott kamatokat a hitelfelvevő devizában lévő folyószámlájáról teljesíti. A kölcsöntartozás és a kölcsön felhasználási kamatai visszafizetése a kölcsönszerződésben meghatározott sorrendben és határidőn belül történik.
Abban az esetben, ha a hitelfelvevő átmeneti pénzügyi nehézségekkel küzd, a bank a hitelfelvevőt el tudja fogadni, és a szerződéshez kapcsolódó kiegészítő megállapodással magasabb kamattal meghosszabbítja a hitel törlesztési időszakát.
A kölcsön visszaküldése és a felhasználási kamat fizetése, ha azt devizában veszik át, ugyanabban a devizában történik.
A bankhitelnek, akárcsak a regisztrációs követelményeinek, vannak bizonyos jellemzői, amelyek különböznek a többi hiteltípustól. Mindenekelőtt meg kell jegyezni, hogy a bank és az ügyfél hitelkapcsolatai a sürgősség, a törlesztés, a fizetés és a hitel biztosítéka elvén alapulnak, és megállapodás alapján jönnek létre.
A banki hitelezésnek hét jellemzője (feltétele) van. A banki hitelezést a következő jellemzők különböztetik meg:
Egyrészt sajátos szubjektív összetétel jellemzi ezeket a jogviszonyokat: a hitelező ebben az esetben az a bank vagy más hitelintézet, amely rendszeresen, szakszerűen, a Nemzeti Bank által külön kiadott engedély (engedély) alapján végez tevékenységük fő célja a profittermelés.
Másodszor, ha kölcsönszerződés alapján, áru vagy kereskedelmi kölcsön nyújtása következtében a szerződés tárgya nem csak pénzeszköz lehet, hanem egyéb általános jellemzők által meghatározott dolog is, akkor csak pénzalap lehet a tárgya. banki hitelszerződésről.
Harmadszor, a banki kölcsönszerződés sajátossága a visszatéríthetőség, vagyis az, hogy az ügyfél a hitelintézet pénzeszközeinek felhasználásáért kamatot fizet meghatározott időn belül - ellentétben a szokásos hitelszerződéssel, amely feltételezi mindkettő megtérítendő, mivel a felek jogviszonyának ingyenessége...
Negyedszer, a kölcsön biztonsága. A kölcsön határidőre történő visszafizetésének biztosítékaként a bankok zálogot, kezességet, más bank kezességvállalását, valamint a banki gyakorlat által megengedett egyéb formájú kötelezettségeket elfogadják.
Ötödször, a kölcsönszerződéstől eltérően a kölcsönszerződés tartalmazza a kölcsönzött források célzott felhasználásának követelményét, megjelölve a konkrét célokat.
Hatodszor, a kölcsönszerződést írásban kell megkötni. A nyilvántartásba vétel kötelezettségét a hatályos jogszabályok határozzák meg, míg az írásbeli forma be nem tartása a kölcsönszerződés érvénytelenségét vonja maga után.
Hetedszer, a hatályos jogszabályok értelmében a kölcsönszerződés (banki kölcsönszerződés) alapján pénzeszközt csak készpénzmentes formában lehet a kölcsönvevő társaság rendelkezésére bocsátani.
A vállalkozásoknak a kereskedelmi bankok általi hitelnyújtása hitelszerződés alapján történik, amelyet banki kölcsönszerződésnek is neveznek. A kölcsönnyújtás szabályait, a hitelszerződések megkötésének menetét, etánjait és feltételeit a kereskedelmi bankok önállóan dolgozzák ki, figyelembe véve az Ukrán Nemzeti Bank ajánlásait és utasításait.
Annak a kérdésnek a megoldásához, hogy tanácsos-e hitelt nyújtani egy adott hitelfelvevőnek, az utóbbinak bizonyos dokumentumokat kell benyújtania egy kereskedelmi bankhoz:
a) hiteligénylés;
b) a kölcsönvevő létesítő okiratainak közjegyző által hitelesített másolata (a vállalkozás bejegyzéséről szóló okirat, alapító okirat, alapító okirat);
v) adóhivatal által hitelesített utolsó fordulónapi mérleg;
G) a projekt megtérülésének megvalósíthatósági tanulmánya;
e) a tranzakció megerősítését szolgáló megállapodások (szerződések) másolatai;
e) közjegyző által hitelesített bankkártya-pont a vállalkozás vezetőjének, főkönyvelőjének aláírási mintájával és pecsétlenyomattal;
g) hitelbiztosíték rendelkezésre állását igazoló dokumentumok (zálogszerződés, kezességi szerződés, bankgarancia stb.).
A hitelfelvevő pénzügyi helyzetétől és egyéb körülményektől függően a megadott lista jelentősen bővíthető.
A benyújtott dokumentumok elemzése, valamint adott esetben a hitelfelvevő gazdasági és pénzügyi tevékenységének eredményeinek, üzleti hírnevének, fizetőképességének kutatása és értékelése eredményeként (különösen, ha a hitelfelvevő elég nagy összegű rendelkezésre bocsátása) jelentős időszakot vesznek figyelembe), döntés születik a kölcsön kiadásáról. A hitelügylet regisztrációja szerződéskötéssel történik.
banki kölcsön
banki kölcsön Ez egyrészt a bank által meghatározott időszakra és feltételekkel biztosított pénzösszeg, másrészt egy bizonyos technológia a hitelfelvevő által bejelentett pénzügyi szükséglet kielégítésére. A második esetben a bankhitel egymással összefüggő szervezeti, technikai és technológiai, információs, pénzügyi, jogi és egyéb eljárások elrendelt összessége, amelyek szervesen szabályozzák a bank alkalmazottai és részlegei által képviselt interakcióját a bank ügyfelével a bank ügyfelével kapcsolatban. a pénzeszközök biztosítása. Hitelek kibocsátása, számlakönyvelés és egyéb formák formájában történik.
A bankhitel aktív és passzív. Az első esetben a bank hitelezőként, a második esetben hitelfelvevőként jár el. A bank hitelviszonyt létesíthet (kölcsönt bocsáthat ki vagy vehet fel) más bankokkal és egyéb hitelintézetekkel, így a jegybankkal is, helyzettől függően aktív vagy passzív funkciót lát el. Ebben az esetben bankközi hitelezésről beszélünk.
A banki hiteleket számos jellemző szerint osztályozzák:
1. Lejárat szerint:
2. Törlesztési mód szerint:
5. Rendeltetés szerint:
6. A kölcsön formája szerint:
7. A hitelnyújtás technikájáról:
8. A kölcsön nyújtásának módja szerint:
A hitelek bizonyos csoportokba és típusokba sorolásához más szempontok is használhatók.
A banki hiteleket aktív és passzív kategóriába sorolják. Az első esetben a bank kölcsönt ad ki, azaz hitelezőként működik, a második esetben kölcsönt vesz fel, vagyis hitelfelvevő. A bank hitelkapcsolatokat köthet (kölcsönt vehet fel vagy adhat) más bankokkal (egyéb hitelintézetekkel), beleértve az Orosz Föderáció Központi Bankját is, amely a helyzettől függően aktív vagy passzív funkciót lát el. Ezt a kapcsolatot bankközi hitelezésnek nevezik. Ami a vállalkozásoknak, szervezeteknek, intézményeknek és magánszemélyeknek (a gazdaság nem pénzügyi szektorának) nyújtott hitelezést illeti, a bank velük való hitelkapcsolata eltérő jellegű - szinte mindig hitelező.
A Bank kidolgozza és jóváhagyja a hitelpolitikáját, valamint a számviteli politikáját és végrehajtásának megközelítéseit meghatározó belső dokumentumokat, valamint azokat a dokumentumokat, amelyek meghatározzák a banki forráselhelyezéssel, a funkciók és a hatáskörök osztályok közötti megosztásával kapcsolatos döntéshozatali eljárásokat. és a bank tisztségviselői, beleértve a pénzeszközök elhelyezésének belső szabályait, ideértve az ügyfeleknek nyújtott hitelezés szabályait is.
A kölcsön kiadása az ügyfél típusától függően a következő sorrendben történhet:
A kölcsön kiadása a bank hitelügyi osztályának szakemberei által szabályszerűen kidolgozott és a bank felhatalmazott tisztviselője által aláírt megbízás alapján történik. A hitelező bank az Oroszországi Bank által előírt módon köteles tartalékot képezni a hitelezési tevékenységből származó esetleges hitelveszteségekre (RLL).
A tőketartozás és a kölcsön kamatai visszafizetése a következő módokon történik:
A kölcsönszerződésben meghatározott napon (a kamatfizetés és/vagy a tőketartozás visszafizetésének napján) a hitelfelvevő számlavezetéséért felelős könyvelő a bank erre felhatalmazott tisztviselője által aláírt megfelelő megbízás alapján, vagy a kamatfizetés és/vagy a tőketartozás visszafizetés tényéről számviteli könyvelést készít, vagy (a szerződésben vállalt kötelezettségek ügyfél általi nem vagy nem megfelelő teljesítése esetén) az ügyfél felmerült tartozását átvezeti a számlákra. a lejárt tartozásról.
A kilátástalan és/vagy behajtásra irreálisnak ítélt kölcsöntartozást a megállapított eljárásnak megfelelően, a speciálisan erre az esetre képzett pénzeszközök terhére írják le a bank mérlegéből, és ilyen pénzeszközök hiánya esetén, a tárgyévi veszteség terhére kerül elszámolásra.
A kölcsön ára – a nyújtott kölcsön fizetésének pénzbeli kifejeződése. Attól függ, hogy a hitelező milyen kamatláb-szintet szab meg a felhasználására. A hitel ára a hitelviszonyok fizetési vagy visszafizetési elvéhez kapcsolódik. Piaci kamatozású, emelt kamatozású, kedvezményes kamatozású bankhitelek kiosztása. A kölcsön piaci ára jelenleg a piacon a különböző típusú hitelek kereslet-kínálata alapján alakul ki. Az inflációs időszakokban nagyon mozgékony és növekszik. A megemelkedett hitelár rendszerint a hitelfelvevőknek nyújtott hitelezés jelentős kockázatai mellett merül fel (a szerződésben rögzített hitelezési feltételek megsértése, a hitelforrások költségének növekedésére való várakozás stb.). A kedvezményes hitelárat a hitelfelvevők differenciált megközelítésével alkalmazzák.
Wikimédia Alapítvány. 2010.
A banki hiteleket különféle szempontok szerint osztályozzák.
A biztonságtól függően különbséget tenni a fedezetlen hitel (üres) és a fedezett között. A fedezett hitel feltételezi valamilyen biztosíték meglétét. A kölcsön biztosítéka lehet részvények és kötvények, váltó és tulajdoni okmányok (jegy, raktári igazolás, amely igazolja az áruk raktárban való jelenlétét, vasúti fuvarlevél, rakomány tengeri szállításra történő átvételi igazolása stb.), kintlévőség, gépjármű vagy egyéb ingó vagy ingatlan (föld, épület) jelzálogjog. A kölcsön biztosítéka kezességgel is biztosítható - olyan megállapodással, amelyben a kezes egyoldalú írásbeli kötelezettsége van a bank felé, hogy szükség esetén kifizesse a hitelfelvevő tartozását. A kölcsön egyfajta biztosítéka egy másik bank vagy más szervezet (például a hitelfelvevő alapítója) garanciája a garantált kamat vagy a kölcsön kifizetésére abban az esetben, ha a hitelfelvevő nem fizet.
Gazdasági tartalom és cél szerint kioszt:
A hitelfelvevő kategóriája szerint bankhitelek különböznek: részvénytársaságok és magánvállalkozások (ipari, kereskedelmi, önkormányzati, mezőgazdasági, közvetítői); hitel- és pénzügyi szervezetek (és elsősorban bankok); A lakosság; kormány és a helyi hatóságok.
Érettség szerint igény szerinti hitelek (oncall) kiosztása, amelyek visszafizetését a bank bármikor követelheti, valamint lejáratú hiteleket. Utóbbiakat rövid távú (egy naptól egy évig terjedő) és hosszú távú hosszabb távúra osztják.
Törlesztési móddal: 1) közvetlen hitel - a kölcsön teljes tőketartozását (kamat nélkül) egy végnapon egy összegben vissza kell fizetni; 2) részletre szóló kölcsön - a kölcsön összegét részletekben írják le a kölcsönszerződés futamideje alatt. A tartozás tőkeösszegének törlesztésére szolgáló kifizetések rendszerint egyenlő részletekben, időszakonként (havonta, negyedévente, félévente vagy évente) történnek.
A visszafizetési források szerint. A rövid lejáratú hiteleket általában úgy törlesztik, hogy kiszűrik azt a készletet vagy követeléseket, amelyek finanszírozására a hitelfelvevő hitelt kapott. A hosszú lejáratú hiteleket a hitel felhasználásából származó nyereségből törlesztik. A kölcsön kamata egy összegben is fizethető a futamidő végén, vagy egyenlő részletekben a kölcsön futamideje alatt.
Vegye figyelembe bizonyos típusú kölcsönöket.
lejáratú kölcsön - 90 napot meg nem haladó futamidejű kölcsön, általában a kölcsönfelvevő által aláírt váltó formájában.
A lejáratú kölcsönből készpénzt egy összegben, teljes összegben nyújtanak, és a kölcsön teljes összegének megfelelő kamatokkal együtt azonnal visszatérítik. Valós biztosíték ellenében vagy anélkül is kiállítható, de minden esetben a megszerzéséhez szükséges a hitelfelvevő anyagi helyzetét jellemző okmányok birtokában.
Az ilyen módon történő hitelfelvétel kivételes helyzetekben valósul meg, amikor váratlan forrásigények merülnek fel a vásárolt nyersanyagok, anyagok, értékpapírok kifizetéséhez, bérek kifizetéséhez és egy másik konkrét tranzakció biztosításához. Ezért a lejáratú kölcsönök magas költségekkel járnak az ilyen típusú szerződések végrehajtásának és végrehajtásának magas adminisztrációs költségei miatt.
Szerződéses hitel egy folyószámla lezárását és egyetlen csekkszámla nyitását foglalja magában, kombinálva az elszámolás és a hitel tulajdonságait. Ez a számla rögzíti a banknak az ügyféllel folytatott összes tranzakcióját: banki kölcsönöket és a számláról az ügyfél nevében történő összes kifizetést, a bankba betét formájában bekerülő pénzeszközöket, hiteltörlesztéseket stb.
A jóváírás tárgya a megnövekedett forrásigény, amely a kifizetések és a bevételek közötti időszakosan fellépő hézagokhoz kapcsolódik. A folyószámla alatti jóváírás mintha automatikusan megtörténik.
A folyószámla kiegyenlítése nem minden egyes tranzakcióra, hanem a szerződésben meghatározott gyakorisággal (például negyedévente) történik, miközben az ügyfél teljes bevételét és összes költségét, valamint a folyószámla tényleges hitelösszegét számítják ki. eldöntött.
A folyó kölcsön nyújtásának lehetőségét a hitelfelvevő pénzeszközei, tevékenységének mértéke, a bankhoz fűződő kapcsolat erőssége, valamint a hitelképesség főbb jellemzői határozzák meg.
Alkalmazási köre csak az első osztályú hitelfelvevőkre korlátozódik. A hitelfelvevő pénzügyi helyzetének romlására utaló tünetek esetén a bank szigorúbb feltételeket vezet be a hitelezési rendszerbe: ingatlanfedezet igénybevételéhez folyamodik, megemeli a hiteltörlesztést stb.
Hiteltúllépés- a rövid lejáratú hitelezés egyik formája, amelyet az ügyfél számláján lévő egyenleget meghaladó pénzeszközök leírásával hajtanak végre. A bankok ezt a jogot a legmegbízhatóbb ügyfeleknek biztosítják, szilárd pénzáramlással a számlán.
A folyószámlahitel lényege a következő. Ha a cégnek gyorsan fizetnie kell valamit, de nincs pénz a folyószámlán, vagy nincs elég pénz, akkor a bank automatikusan rövid lejáratú hitelt nyújt a cégnek, és teljesíti a fizetést. Aztán ahogy pénz érkezik a számlára, a bank levonja róla a hitelt és a kamatokat.
A folyószámlahitel hitelezésről főszabály szerint a bankszámlaszerződés kiegészítő szerződése kerül rögzítésre. Ez a megállapodás egyfajta banki hitelszerződés. Egy ilyen megállapodásban a következő paramétereket kell meghatározni: a hitelre biztosított források korlátja, biztosításának határideje, a kölcsön felhasználására járó kamat összege és a banki jutalék.
Folyószámlahitel kibocsátásakor a bank általában nem követeli meg a szervezettől vagyonának elzálogosítását, vagy harmadik felek kezességvállalását vagy garanciáit. Egy ilyen hitel egyetlen biztosítéka a folyószámla forgalom. Általában ugyanaz a mutató határozza meg a hitelre nyújtott források korlátját.
Ügyeleti kölcsön - rövid lejáratú, igény szerint visszafizetendő kölcsönről van szó (általában néhány napos felmondási idővel). Devizabrókerek, kereskedők és ügyfelek számára, általában értékpapírokkal és készletekkel biztosítva. A lehívási kölcsön kamata alacsonyabb, mint a lejáratú hitelé. A törlesztési idő és a fedezetek minősége szempontjából az ügyeleti kölcsön a banki eszköz egyik leglikvidebb tétele, ezért a banki likviditás szükséges szintjének fenntartására szolgál.
Hitelkeret - megállapodás a bank és ügyfele között, amely szerint a bank kész kölcsönt nyújtani a hitelfelvevőnek egy bizonyos időtartamon belül a megállapodás szerinti kereten belül. A hitelkeret előnye az egyszeri szerződéssel szemben: a kereskedelmi tevékenység határozottabb perspektívája, rezsi- és időmegtakarítás, amely elkerülhetetlenül jár az egyes hitelszerződések tárgyalásával és megkötésével.
A kölcsön összege a hitelfelvevő hitelképességének és forrásigényének banki értékelésén alapul. A hitelkeret e feltételek változásától függően a korábbi szerződés megszűnésének napjától kezdődően, vagy akár korábban is megújítható, ha a feltételek módosítása válik szükségessé.
Rendszeres felhasználásra hitelkeret nyílik. Különbséget kell tenni a függő (kötött) és a feltétel nélküli hitelkeretek között. A kötött hitelkeret megnyitásakor a bank lehetőséget ad a cégnek, hogy a pénzeszközöket csak bizonyos célokra használja fel. Feltétel nélküli hitelkeret esetén a cég a kapott kölcsönt bármilyen célra felhasználhatja.
Váltóbiztosított kölcsön. Váltóbiztosítékra, hitelbiztosítékként a bank egyszeri hitelt tud nyújtani (a váltó névértékének 60-90%-a). A kölcsön futamidejét a váltó lejárata határozza meg. A váltó, amely az eladók által a vevőknek áru formájában nyújtott kölcsön feldolgozásának eszköze, az eladott áruk fizetésének halasztása formájában, elősegíti az áruk értékesítésének felgyorsítását és a munka forgalmának növelését. tőkeszükséglet, ami a gazdálkodó szervezetek hitelforrás- és általában készpénzigényének csökkenéséhez vezet.
Egy cég által kibocsátott váltó törvényes fizetőeszközként szolgálhat több vállalkozást összekötő láncban. Mivel egy vállalkozás által kibocsátott váltó kevésbé megbízható, mint a bankjegy, az ilyen pénzügyi eszközök likviditását a bank gyakran aval – bankgarancia formájában – támogatja a számla kifizetésére abban az esetben, ha a bank nem fizeti vissza a számlát. a számlát kiállító cég. A bankhoz az aval iránti fellebbezést mind a váltó kibocsátásakor, mind annak fizetési eszközként való forgalomba hozatalának bármely szakaszában lehet benyújtani.
