Önbiztosítási Alap;
Centralizált biztosítási (tartalék) alap;
A központosított biztosítási (tartalék) alap az állami források rovására jön létre. Ennek az alapnak a célja a károk megtérítése és a természeti katasztrófák és a súlyos balesetek következményeinek felszámolása, amelyek súlyos pusztulást és életveszélyt okoztak. Ez az alap mind természetben, mind készpénzben jön létre. Természetben ezek stratégiai tartalékok, amelyek az RF állami államtartalék-bizottság hatáskörébe tartoznak. Minden, ami a stratégiai tartalékokkal kapcsolatos, államtitok. A központosított stratégiai készpénzalap a központi kormányzati pénzügyi tartalékok. Az Orosz Föderáció kormánya kezeli ezeket a tartalékokat. Az országos központi biztosítási tartalékalap forrásait a csernobili atomerőmű következményeinek, az örmény földrengéseknek stb.
Az önbiztosítási alap általában decentralizált, elkülönített alap, elsősorban gazdasági egységek természetes tartalékai formájában. Ugyanakkor lehetséges az önbiztosítás monetáris formája is. Az önbiztosítási alap lehetővé teszi a termelési folyamat átmeneti nehézségeinek leküzdését. Az önbiztosítási alapok önkéntes alapon létesülnek a vállalkozásokban és a háztartásokban, a részvénytársaságok kivételével.
A biztosító biztosítási alapja a résztvevők - vállalkozások, intézmények, szervezetek, polgárok - nagy körének költségén jön létre. Modern körülmények között a biztosító pénzalapjának csak monetáris formája van. Az alap forrásait kártérítésre és biztosítási összegek kifizetésére fordítják a megállapított biztosítási szabályok és biztosítási feltételek szerint. Az alap monetáris forrásainak mennyiségét statisztikák, empirikus előrejelzések és valószínűségelmélet alapján határozzák meg. A biztosító biztosítási alapjának szervezete a nagyszámú törvény működésén és az aktuáriusi számítások rendszerén alapul.
Biztosítási funkciók:
Kockázati funkció - kockázatkompenzációban kifejezve. Ennek a funkciónak a részeként a biztosítási résztvevők között a monetáris értékforma újraeloszlik a baleseti biztosítási események következményeivel kapcsolatban. A kockázati funkció a fő, mivel a biztosítási kockázat, mint a kár valószínűsége, közvetlenül kapcsolódik a biztosítás fő céljához, hogy az anyagi károkat megtérítse az áldozatoknak.
Megelőző funkció - a biztosítási kockázat csökkentésére irányuló intézkedések biztosítási alapból történő finanszírozásában valósul meg. Az életbiztosításban a biztosítási kategória áll a legközelebb a hitelkategóriához, a túlélési biztosítási szerződések alapján biztosított biztosítási összegek felhalmozódásával.
Megtakarítási funkció - az, hogy a biztosítás segítségével pénzt takarítanak meg a túlélésre. Ez a megtakarítás annak köszönhető, hogy biztosítani kell az elért családi vagyont.
Ellenőrzési funkció - a biztosítási alapok szigorúan célzott kialakításának és felhasználásának ellenőrzése alatt áll.
A vagyonbiztosítás csak a kockázati funkcióban rejlik, amely feltárja a természeti katasztrófák és más előre nem látható események következtében bekövetkezett anyagi kár valószínűségét.
A személyi biztosítás egyesíti a kockázati és a megtakarítási funkciókat.
A személyi biztosítás kockázati funkciója feltárja a kár valószínűségét és az egyén életét és egészségét károsító veszélyt. A személyi biztosítás megtakarítási funkciója lehetővé teszi, hogy előre meghatározott összeget halmozzon fel a megkötött biztosítási szerződéssel szemben.
A személyi és vagyonbiztosítás gazdasági lényegének egységessége aláhúzza azt a tényt, hogy a biztosítási alap résztvevői között zárt újraelosztási kapcsolatok vannak.
A biztosításban használt fogalmak és kifejezések szakmai biztosítási terminológiát jelentenek. Biztosítási értelemben a biztosítási alap létrehozásával és felhasználásával kapcsolatos konkrét biztosítási jogviszonyok fejeződnek ki.
A biztosítók (biztosítók) az Orosz Föderáció jogszabályaiban meghatározott bármely szervezeti és jogi formájú jogi személyek, akiket biztosítási tevékenység végzésére hoztak létre (biztosító szervezetek és kölcsönös biztosító társaságok), és az előírt módon engedélyt kaptak biztosításra tevékenységek az Orosz Föderáció területén. Az Orosz Föderáció törvényi aktusai korlátozásokat állapíthatnak meg a biztosítási szervezetek külföldi jogi személyek és külföldi állampolgárok általi létrehozására vonatkozóan az Orosz Föderáció területén.
Kulcs a biztosítási alap működésének elvei magában foglalja a bonyolultságot, a szervezeti formák változatosságát, figyelembe véve a gazdasági ágazatok sajátosságait és a tulajdonosi alanyokat, e folyamatok állami szabályozását. A biztosítási alap szervezeti formáinak sokfélesége szolgál alapul a társadalom gazdasági potenciáljának sokoldalúságának feltárására. A piaci mechanizmus felgyorsítja és növeli a társadalmi felhalmozás minden formájának és következésképpen a biztosítási alap hatékonyságát. A biztosítási alap megteremti a szükséges feltételeket a gazdasági tevékenységhez és a vállalkozói szellemhez, amelyek nélkül a hatékony piacgazdaság elképzelhetetlen.
Az állami gyakorlat a biztosítási alap számos szervezeti formáját fejlesztette ki. Az orosz gazdaság működésének feltételeit illetően meg lehet különböztetni az alábbi formákat:
Ez az alap nemzeti forrásokból jön létre. Célja a károk megtérítése és a természeti katasztrófák és súlyos balesetek következményeinek kiküszöbölése, amelyek jelentős pusztítást és súlyos emberéletet okoztak. Ez az alap mind természetben, mind készpénzben jön létre. BAN BEN természetben folyamatosan megújuló termékek, anyagok, nyersanyagok, üzemanyagok, élelmiszerek egy bizonyos nómenklatúra szerint, amelyek speciális bázisokon helyezkednek el. Ezek stratégiai tartalékok (minden, ami a stratégiai tartalékokkal kapcsolatos, államtitok), amelyek az Orosz Föderáció Gazdasági Fejlesztési és Kereskedelmi Minisztériumának állami tartalékokkal foglalkozó szövetségi ügynökségének joghatósága alá tartoznak. Központosított biztosítási alap készpénzben - ezek központosított állami pénzügyi tartalékok, amelyek az állam tulajdonát képezik. Az elidegenítés joga az Orosz Föderáció kormányára tartozik.
Általános szabály, hogy ez egy decentralizált, szervezetileg elkülönített alap, főként egy gazdasági egység természetes tartalékai formájában. Ugyanakkor lehetséges az önbiztosítási alap monetáris formája is. Az önbiztosítási alap lehetővé teszi a termelési folyamat átmeneti nehézségeinek leküzdését. A gazdaság mezőgazdasági szektorában az önbiztosítási mechanizmus segítségével vetőmagot, takarmányt és egyéb természeti erőforrásokat alakítanak ki, amelyek célja a természeti és éghajlati tényezők mezőgazdasági tevékenységek eredményeire gyakorolt negatív hatásainak enyhítése vagy megszüntetése.
Modern körülmények között, a piacgazdaságra való áttérés kapcsán az önbiztosítás határai jelentősen tágulnak. Új modellje átalakul kockázati alap, amelyet állami tulajdonú vállalatok és cégek, részvénytársaságok hoznak létre tevékenységük kedvezőtlen gazdasági környezetben történő biztosítása érdekében. Piaci körülmények között a vállalkozások instabil és folyamatosan változó gazdasági környezetben működnek: a gyártott termékek ára, a megvásárolt anyagi erőforrások, a banki hitel megszerzésének feltételei, a kereslet és kínálat aránya, valamint a gazdasági tevékenység egyéb tényezői változnak. Ugyanakkor az önbiztosítási alapon keresztül a vállalkozások és más gazdasági egységek arra törekszenek, hogy biztosítsák fenntartható fejlődésüket, a pénzügyi és termelési zavarok nélküli munkavégzés képességét.
A biztosító biztosítási alapja. Ez egy alap, amelyet a résztvevők - vállalkozások, intézmények, szervezetek és magánszemélyek - nagy körének rovására hoztak létre. Az ilyen alap résztvevői (részvényesek és felhasználók) kötvénytulajdonosokként működnek. Az alap csak decentralizált módon jön létre, mivel a biztosítási díjakat minden résztvevő (biztosított) külön fizeti.
Modern körülmények között a biztosító biztosítási alapja rendelkezik csak pénzforma. Az alap forrásait meghatározott célokra fordítják - károk megtérítésére és biztosítási összegek kifizetésére a biztosítók által megállapított biztosítási szabályoknak és feltételeknek megfelelően. A biztosítási kártérítés és a biztosítási összegek kifizetéséhez szükséges pénzbeli források mennyiségét a statisztikák, az empirikus előrejelzések és a valószínűségelmélet alapján határozzák meg. Minél nagyobb az alapban résztvevők száma, annál megbízhatóbbak lesznek azok a mutatók, amelyek meghatározzák a pénzügyi források mennyiségét.
A biztosító biztosítási alapja keretében nagyon magas hatékonyságot érnek el a rendelkezésre álló pénzeszközök felhasználása. A veszteségek ebben az esetben mintha a biztosítási alap összes résztvevőjére oszlanak, jelentős az alapok újraelosztása, ami végül nagyobb mozgékonysághoz és forgalomhoz vezet.
A biztosítási alap társadalmi jellege tükrözi valódi anyagi tartalmát. A biztosító biztosítási alapja végrehajtja résztvevőinek kollektív és személyes érdekeit, tükrözi a gazdasági tevékenységben résztvevők társadalmi pozíciói és gazdasági viselkedésük, motivációik és sztereotípiáik közötti kapcsolatot.
A biztosító biztosítási alapjának nyilvános jellege megköveteli annak kezelésének megfelelő nyilvános jellegét. Más szavakkal, biztosítási kapcsolatokat kell szervezni a biztosítási alap résztvevői között közvetlen társadalmi alapon a biztosítási intézmények (biztosító társaságok vagy biztosító társaságok) útján. Minden biztosítóintézet, amelynek működése alatt a biztosítási pénztár átruházásra került, egyrészt fel van hívva a társadalomban fennálló biztosítási érdekekkel kapcsolatos problémák megoldására, másrészt rendelkeznie kell a szükséges anyagokkal, pénzügyi és emberi erőforrások e feladatok ellátására.
A biztosító biztosítási alapja működésének gyakorlati oldala kifejeződik biztosítási jogviszonyok, amelyek résztvevőik: biztosítók és kötvénytulajdonosok, valamint biztosításközvetítők között alakulnak ki. A biztosítási jogviszonyok az élet tárgyi feltételein alapulnak. A szerződő és a biztosító által az állam által megállapított vagy szankcionált, általában kötelező magatartási szabályok (normák) összessége biztosítási törvény.
A biztosító pénztárának szervezésénél a biztosító figyelembe veszi a véletlen és a szükségesség kapcsolatát és kölcsönös függőségét. A statisztika fontos kiegészítő eszköz ennek a függőségnek a vizsgálatához. Egy olyan statisztikai törvényszerűség segítségével, amely az egyes jelenségek kaotikus tömegének egy vagy több általános jele általánosításának eredménye, a biztosító képes megállapítani a véletlenszerűség szükségességét, amely az egyes esetek elszigetelt figyelembevételével lehetetlen lenne. A biztosító által vizsgált statisztikai szabályszerűség egyetlen esemény halmazára érvényes, bár előfordulhat, hogy nem egy eseményben jelenik meg. Megfelelően nagyszámú egyedi eset általánosítása teremti meg a lehetőséget a véletlenszerűen előforduló események összességének pénzügyi mérése, ami anyagi kárt okozott. Ez megteremti az előfeltételeket a biztosítási alap szükséges és elégséges nagyságának meghatározásához.
A biztosító biztosítási alapjának szervezete cselekvésen alapul nagyszámú törvényés biztosításmatematikai számítások rendszere. A nagy számok törvénye olyan általános elv, amely alapján a tömeges társadalmi jelenségekben rejlő kvantitatív törvények egyértelműen csak kellően sok megfigyelésben nyilvánulnak meg. Az aktuáriusi számítások a nagy számok törvényének használatán alapulnak.
Egyértelmű kapcsolat van a biztosító biztosítási alapja és biztosítási üzlet, amelyet nagy multifaktoriális, dinamikus rendszerként értenek, amely állandóan egymással kölcsönhatásban álló és egymástól függő részekből áll. A biztosítási üzletág fő elemei: a biztosítótársaságok rendszere, az állami biztosítási felügyelet, a biztosítók szövetségei, az ipar, az alágazat, a biztosítás típusai és típusai. Így végül a biztosítási alapok pénzügyi támogatásként szolgálnak a biztosítási üzletág számára.
A biztosítók a biztosítás céljának elérését kereskedelmi számítással biztosítják, amelynek lényege önellátásés jövedelmezőség. Viszont az önellátás és a jövedelmezőség biztosítja a biztosító szervezet önfinanszírozását. A biztosító biztosítási alapjának bevétele vannak:
Számban egyéb biztosítási és nem biztosítási tevékenységből származó jövedelem magába foglalja:
Ide tartoznak a biztosítási kifizetések; a viszontbiztosításra átruházott kockázatok biztosítási díjai; levonások a biztosítási tartalékokból; a balesetek, a biztosított vagyontárgyak elvesztésének vagy károsodásának megelőzésére szolgáló intézkedések finanszírozási tartalékába történő levonások; a viszontbiztosításra elfogadott kockázatok, a viszontbiztosítási műveletek után fizetett jutalékok és jutalmak biztosítási kifizetéseinek megtérítése az üzleti tevékenység költségei, beleértve;
A gazdasági alap a biztosítási alap megalakulásának és elköltésének folyamata.
Ez a társadalom természeti és monetáris tartalékainak összessége, amelynek célja a természeti katasztrófák és vészhelyzetek által okozott károk megelőzése és kompenzálása.
Képződés állami biztosítási alap központosítva állítják elő a nemzeti források rovására. Az alap mind természetben, mind készpénzben alakítható. Létrehozásának célja a nagyszabású balesetek, természeti katasztrófák által okozott károk, valamint következményeik felszámolásának szükségessége.
Önbiztosítási alap szervezeti szempontból elszigetelt jellege van, a gazdasági egységek természetes és monetáris tartalékainak rovására jön létre. Az önbiztosítási alap célja az egység zavartalan működésének és kedvezőtlen gazdasági körülmények között történő biztosítása.
Biztosítási szervezet biztosítási alapja csak készpénzben képződik. Létrehozását nagyszámú résztvevő (kötvénytulajdonos) határozza meg, akik fizetnek biztosítási díjakat. A biztosítási alapban felhalmozott pénzeszközöknek szigorúan megcélzott célja van - a kártérítések és a biztosítási összegek kifizetése az alap résztvevőinek a biztosítás szabályainak és feltételeinek megfelelően. A biztosítási alapon belül az egyik résztvevő veszteségét újraosztják az összes többi között. Az alap szükséges méretének meghatározásakor a biztosító szervezet alkalmazza a módszereket aktuáriusi számítások a nagy számok törvényének és a valószínűség elméletének működése alapján.
Annak a feltételezésnek az alapján, hogy a kockázatátviteli mechanizmust egy biztosítási alap létrehozásával valósítják meg, arra lehet következtetni, hogy az alapba befizetett összegnek tisztességesnek kell lennie valamennyi résztvevője számára.
Minden olyan pénztári résztvevő, aki kockázatát át akarja ruházni a biztosításra, különböző mértékű kockázatokat hoz a biztosító társaság számára. Például:A biztosítási díj összegének meghatározásakor figyelembe kell venni a fent említett két alapelvet, és azt is meg kell győződni arról, hogy az egyes kötvénytulajdonosok biztosítási alapjaihoz való hozzájárulás összehasonlítható legyen-e mások hozzájárulásaival. , figyelembe véve kockázataik súlyosságát és gyakoriságát. Ezenkívül a hozzájárulások szintjének lehetőséget kell teremteni a versenyre a piacon.
Kölcsönös biztosítás Olyan biztosítási alap nem kereskedelmi formája, amely társadalma tagjainak vagyoni érdekeit biztosítási védelemben részesíti.
Szervezetileg ez azt jelenti, hogy egy biztosítási esemény esetén a veszteségek eloszlanak az egyes résztvevőktől a társadalom minden tagjáig.
Jogi szempontból a kölcsönös biztosító társaság minden tagja egyszerre biztosító és biztosított. A kötvény a vállalat tőkéjének, jövedelmének és biztosítási fedezetének tulajdonjogát igazoló dokumentumként szolgál.
A kölcsönös biztosítás gazdasági tartalma és jellemzői a szervezet alapelveiben vannak kifejezve.
A kölcsönös biztosítás alapja: kölcsönösség elve, a kölcsönös segítségnyújtás elve. Ez a biztosítás általános elve, függetlenül a biztosító pénztárának szervezeti formájától. A kölcsönösség elvének általános jellege a biztosító pénztárának mindkét formája esetében az alapításának és a költekezésnek a módja. Ennek az alapnak a résztvevői kötvénytulajdonosok, az alap biztosítási díjak befizetésével jön létre. Az alap pénzeszközeit a károk megtérítésére és a biztosítási összegek kifizetésére fordítják a biztosító által megállapított biztosítási szabályok szerint. Viszonosság biztosítási alap megalakulása biztosítjaés a veszteségek bontása az összes biztosítási résztvevő esetében.
A legteljesebb és legteljesebb formában a viszonosság tartalma abban az esetben valósul meg, amikor a biztosítási szolgáltatások fogyasztói - a kötvénytulajdonosok - a biztosítási jogviszony közvetítőként lépnek fel. Ebben az esetben a biztosító nem nyereséget folytató vállalkozásként, hanem kölcsönös segítségnyújtó szervezetként jön létre, amely biztosítja a kár elosztását az érdekelt felek között, amikor a kötvénytulajdonosok sajátos érdekeik biztosítási védelmére sajátos biztosítási szervezetet alkotnak - kölcsönös biztosító társaság. Ugyanakkor meg kell jegyezni, hogy e biztosítási kapcsolatok fő alapelve a biztosító pénztárának szervezeti formája nevében kerül felvételre - kölcsönös biztosító társaság(OBC).
A biztosítási alap szervezeti formájának kereskedelmi esetében a vállalkozó közvetítőként jár el a biztosítási kapcsolatok megvalósításában. Ugyanakkor a biztosítási vállalkozó, csakúgy, mint bármely más üzleti területen, a fő cél elérését - a maximális profit megszerzését - követi. A biztosításban ezt a célt egy vállalkozó éri el mind a nyereség elemeinek a biztosítási ráta szerkezetébe történő beépítésével, mind a biztosítás árának túlzásával, valamint befektetési tevékenységekkel és a biztosítási kötelezettségek teljesítéséből való kitérés különböző formáival. Ennek eredményeként a biztosítás kereskedelmi oldala beárnyékolja a tényleges biztosításokat.
Így kereskedelmi formában a biztosító megalakult alapja gazdagodási forrássá válik a vállalkozó számára, és biztosítási műveletek és befektetési tevékenységek folytatása biztosítja. Ennek eredményeként a kötvénytulajdonosok viszonossága magasabb árparitással valósul meg, és nem mindig garantálja számukra a biztosítási kötelezettségek teljesítését.
A kölcsönös biztosítás legfontosabb alapelve az non-profit, nem kereskedelmi jellegű biztosítási műveletek, amikor a nyereséget nem tartalmazza a biztosítás ára, ha a jövedelmet a költségek szabályozzák. A nonprofititás elvét akkor alkalmazzák, amikor összegzik az OVS gazdasági tevékenységének eredményeit a beszámolási időszakra vonatkozóan, amely során a biztosítási alap esetleges túllépése, beleértve a befektetési tevékenységeket is, a tényleges felett biztosított lehet, és a biztosítás árának csökkentésére, a társaság pénzügyi stabilitásának erősítésére irányulhat, az OVS tagjai között elosztva vagy a társadalom rendelkezésére bocsátva.
Ha a tényleges veszteség meghaladja a biztosítási alapokat és a befektetési tevékenységből származó jövedelmet, az OBC résztvevői további hozzájárulásokat tesznek. Az OVS tagjainak ezen pénzügyi kapcsolatai jellemzik a kölcsönös biztosítás megszervezésének legfontosabb elvét - a közös felelősség elve.
Bármely társadalom összesített társadalmi termékének összetétele biztosít egy bizonyos részt, amelyet fenntartanak a természeti katasztrófákból és balesetekből származó esetleges károk kompenzálására. Ezt a speciális tartalékalapot biztosítási alapnak hívják.
A biztosítási alap elválaszthatatlanul kapcsolódik a társadalmi-gazdasági tevékenységhez a különféle társadalmi-gazdasági formációkban, és gazdasági módszerként működik a természeti erők vagy balesetek által elpusztított termelő erők helyreállításában. Ezért a biztosítási alap gazdasági szükségszerűség, és a társadalmi újratermelés elengedhetetlen eleme minden társadalomban. Így a biztosítási alap a társadalmi újratermelés eleme, anyagi vagy monetáris alap tartalék, amelyet a kötvénytulajdonosok hozzájárulása képez, és amely a biztosító működési és gazdasági irányításában szerepel.
A biztosítási alapnak három formája van.
1. A decentralizált forma egy külön vállalkozás biztosítási alapja. Elszigetelt, és pénzeszközeit egy vállalkozás keretében halmozzák fel és költik el, vagyis önbiztosításra kerül sor. Jellemzően a biztosítási alapok ilyen formája természetbeni készletek formájában jön létre, és évente meg kell őket újítani.
A biztosítási alap létrehozásának ez a formája azonban nem tudja teljes mértékben teljesíteni a kitűzött feladatot. Először is lehetetlen előre látni sem a baleset vagy katasztrófa bekövetkezésének pillanatát, sem annak romboló erejét, sem következményeit, ezért lehetetlen meghatározni az ilyen alap létrehozásához elegendő időt. Másodsorban, miután ilyen feladatot tűzött ki maga elé, a gazdaságnak az összes álló és forgalomban lévő eszközének értékével megegyező alapot kell felhalmoznia, amely gazdaságilag értelmetlen, mivel ezen alapok zöme befagyasztásra kerül, visszavonul a forgalomból, vagy valamilyen ok miatt körülmények között visszaélnek.
2. Centralizált forma - biztosítási alap, amelynek forrása nemzeti, helyi és egyéb források. Országos szinten kompenzálja a balesetekből és katasztrófákból eredő károkat. Készpénzben és természetben egyaránt kialakul - külön magánszemélyek és jogi személyek biztosítási díjainak befizetésével.
A természetes tartalékok a nyersanyagok, anyagok, üzemanyagok, élelmiszerek stb. Késztermékek rendszeresen megújuló készleteiből alakulnak ki. Az alapok monetáris tartalékai évente alakulnak ki az állami költségvetések elkészítésekor. A nemzetgazdaság szektoraiban pénzalapokat képeznek pénzeszközök formájában, hogy pénzügyi támogatást nyújtsanak az ágazat vállalkozásainak és szervezeteinek.
3. A biztosító biztosítási alapja (központosított és decentralizált formák). A biztosítási tevékenység eredményeként decentralizált módon alakul egy monetáris alap, amelynek fő forrása a biztosítási kifizetések és járulékok bevételei, valamint a jövedelemből történő levonások. Ez az alap, amelyet a károk zárt elrendezésének szervezésére hoztak létre, szigorúan célzott jellegű, működik és központilag kerül felhasználásra. A biztosítási pénztár újraelosztási kapcsolatait egy ideiglenes mutató jellemzi, amely indokolja, hogy a kedvező években fenntartott befizetések egy részét a kedvezőtlen években kártérítésként tartalékalap létrehozása érdekében kell befizetni.
A biztosítási alap megalakításának biztosítási formájával számos jogi személy és magánszemély hozzájárulása rovására jön létre, akik szándékukat fejezték ki arra, hogy esetleges előre nem látható körülményektől biztosítsák esetleges kárukat. Így ennek az alapnak a szakosodott szervezetek - biztosítótársaságok által gyűjtött - alapjait szigorúan meghatározott célra szánják, hogy megtérítsék kötvénytulajdonosaiknak a természeti katasztrófák, balesetek vagy a biztosítási szerződésekben előírt egyéb előre nem látható körülmények következtében elszenvedett veszteségeiket. .
A monetáris biztosítási alap részeként meg lehet különböztetni a tartalékalapokat és a tartalékokat (2. melléklet).
Az alapok nagy része az összesített biztosítási alapba kerül az önkéntes életbiztosítási műveletek eredményeként. A vegyes életbiztosítás típusai szerződéses jellegűek. A biztosítási díjakat a teljes biztosítási időszak alatt (havonta) vagy egyidejűleg fizetik ki, és a biztosítási összeg kifizetése - a szerződés lejárta után, azaz ideiglenesen szabad pénzeszközök keletkeznek. A járuléktartalékot úgy képezik, hogy évente levonják a hosszú távú biztosítási típusokra kapott befizetések egy részét, valamint a rá felhalmozott kamatokat. Ha a kötvénytulajdonosok száma nagy, akkor a biztosítók nem folyamodnak pénzeszközök kivonásához az életbiztosítási díjak tartalékából, hanem folyó jövedelemmel fedezik a biztosítási szerződések szerinti kifizetéseket.
A tartalékalap a kockázatos biztosítási típusok fizetési alapjának egyenlegéből képződik, amelyeket a biztosítási szervezet által megállapított fizetési normák és a kifizetések tényleges szintje közötti különbségként határoznak meg.
A biztosításban képzett tartalékalapokat a biztosítási kártérítés és a biztosítási összegek kifizetésére szánt alapok képviselik abban az esetben, ha ezeket a kifizetéseket nem fedezik a tárgyévi biztosítási kifizetések. A kockázatos biztosítási típusokra képzett tartalékalapok a biztosítási műveletek nyereségéből történő levonások révén is kiegészíthetők. A fő nyereségforrás a bruttó kamatláb. A tartalékalapok pénzeszközeit a banknál folyószámla- és betétszámlákon lehet tartani, valamint rövid lejáratú befektetésekbe lehet helyezni.
Az értékcsökkenési alap tartalmazza a teljes helyreállítás és a tőkebefektetések értékcsökkenési levonásait az értékcsökkenési levonások rovására, és a biztosítási szervezet számára kijelölt korlátok összegében, a nagyobb javítások esetében pedig a tervezett év értékcsökkenési levonásainak összegében jelenik meg. A tőkebefektetésekre szánt értékcsökkenési levonásokat a termelés és a társadalmi fejlődés alapjának feltöltésére használják.
A jogszabályban előírt alap képviselhető ingatlanokkal és egyéb tárgyi értékekkel, értékpapírokkal, föld, víz és egyéb természeti erőforrások, épületek, építmények, berendezések, valamint egyéb tulajdonjogok (ideértve a szellemi tulajdonjogot is), rubelben történő készpénzzel és külföldi pénzeszközökkel valuta.
Az alaptőke a vállalkozás törvényben előírt tevékenységének biztosítására szolgál, és felhasználható a biztosítási kifizetések költségeinek fedezésére a biztosítási tartalékok és a biztosítási díjak folyó bevételeinek hiánya esetén. Az alaptőkét a hatályos jogszabályok és az alapító okmányok által meghatározott módon és összegben alakítják ki. Az orosz biztosítók pénzügyi stabilitásának biztosítása érdekében követelmény, hogy a tevékenységüket csak most kezdő társaságok számára a befizetett alaptőkének és egyéb szavatoló tőkének egy bizonyos összeget kellett volna elérnie, típusától függően. az elvégzett műveletekről.
A részvényesek hozzájárulása mellett tartalékok hozhatók létre a vállalkozások tulajdonosainak kárára, akik az alaptőkét meghaladó összegben vonják le a biztosítónak a forrásokat. A hazai gyakorlatban az ilyen alapokat általában tartalékalapoknak nevezik. A tartalékalap feltöltésére a biztosító saját tevékenységéből származó adólevonásokat is felhasználják.
A származási jogi források szerint a pénzeszközök normatívra és nem normatívra oszthatók. A szabályozást - a törvényes alapot és a biztosítási tartalékokat - a szervezet a működésére vonatkozó jogszabályoknak megfelelően hozza létre. A nem szabványos - felhalmozási és fogyasztási alapok - opcionálisak. Létrehozásuk oka lehet a szervezet belső stabilitásának közvetlen biztosítása.
A biztosító társaságokban a pénzügyi eredményt a nyereség és a díjtartalék mutatja be, amelyek a biztosítási díjak bevételei, a biztosítási összegek befizetése és a működési költségek közötti különbség eredményeként jönnek létre. A nyereség a társaságé, és hitel tőkeként vagy osztalék kifizetésére szolgál. A járuléktartalék a kötvénytulajdonosokkal szembeni kötelezettség, amely ideiglenesen a társaság rendelkezésére áll, és hitelezési műveletekre irányul, amely további jövedelmet hoz a biztosítóintézethez értékpapírokból, jelzálogból stb. Származó jövedelem formájában.
A biztosítási alap jellemzi a biztosító pénzügyi alapjának állapotát, mivel a biztosítási műveletek sikere annak nagyságától függ. A biztosító pénzügyi stabilitása a biztosító pénztár nagyságához viszonyítva közvetlenül függ a biztosított tárgyak számától, minél több azok száma, annál erősebbek és stabilabbak a pénzügyi eredmények.
A biztosító úgynevezett megelőző intézkedések alapját is létrehozhatja a biztosítótársaságok kockázatának csökkentését célzó intézkedések finanszírozására. A megelőző (figyelmeztető) alap célja olyan megelőző feltételek megteremtése, amelyek biztosítják az állampolgárok életének és egészségének védelmét, megelőzik a biztosított vagyontárgyak károsodását és halálát. A biztosító maga dönti el az alap nagyságát.
Az életbiztosítási műveletek hosszú távú jellegűek, ami lehetővé teszi, hogy a biztosítási díjak hosszú ideig egy speciális intézményben számolhassanak el.
A vagyonbiztosításra szakosodott vállalatoknál a járuléktartalék szerepét a meg nem szerzett nyereségtartalék (szerződések alapján esedékes járulékok) és az ügyfelek kifizetésére létrehozott veszteségtartalék tölti be. Ezeket a tartalékokat rövid lejáratú hitelekbe fektetik be, mivel vészhelyzet esetén gyors forrás-visszatérítésre van szükség.
A befektetési jövedelem állandó felhalmozási alap, mivel nem biztosítási díjak és biztosítási ellentételezések kifizetésére szolgál, és nagyon kis részét adók és osztalékok kifizetésére fordítják. Így a biztosítótársaság általános felhalmozási alapja egy járulékok által létrehozott alapból és egy befektetési jövedelemalapból áll. Mindkét alap olyan eszközökben testesül meg, amelyek a hiteltőke formáját képviselik.
A következő alapok és tartalékok alapjait használják befektetésekre:
Mint fent említettük, a felhalmozási alap kialakulása, tárolási ideje és felhasználása a biztosítás típusától függ. Ezért helyénvalónak tartom a biztosítási jogviszonyok osztályozásának további kérdését.
Ma a biztosítási alap az élet fontos eleme. A biztosítás üzleti kockázatokra, közlekedésre, kölcsönökre, életre vagy egészségre vonatkozik. Minden szolgáltatás sajátos jellemzőkkel rendelkezik. Mindazonáltal egyetértenek abban, hogy a biztosított pénzbeli kártérítést kap egy adott esemény bekövetkezésekor.
A biztosítóintézet magában foglalja a társadalom pénzügyi és természetes arzenáljának komplexumát, amely a rendkívüli körülmények miatt bekövetkezett biztosítási esemény megelőzéséhez és megfizetéséhez szükséges, vagy annak kialakulása csak monetáris formátumban történik.
A kitöltés forrása a biztosítottak vagy a biztosító operatív és szervezeti irányítását végző személyek pénztári biztosítási hozzájárulása.
A munka legfontosabb rendelkezéseit az 1992. november 27-i, 4015-ФЗ. Számú "A biztosítási üzletág szervezéséről ..." szövetségi törvény 26. cikke írja le. Rajtuk keresztül szabályozzák a természetes természet és az ember által létrehozott tényezők közötti konfliktusokat.
Ugyanakkor az orosz biztosítási alap végzi a társadalmi újratermelés folyamatának folyamatosságát.
Az egész társadalmat vagy egyént fenyegető kockázatok száma azt jelzi, hogy nagyobb számú biztosítási alapot kell létrehozni, típusukban és elsődleges feladataikban különböznek egymástól.
Világszerte csak három fő formája létezik a biztosítási alapoknak. Ebbe beletartozik:
Oroszországban a költségvetésen kívüli pénzeszközöket a következő szervezetek képviselik:
Az FSS az állampolgárok szociális védelmét szolgáló állami struktúra része. Biztosítja a munkavállalókat annak kockázatától, hogy elveszítsék társadalmi vagy anyagi helyzetüket, az okoktól függetlenül. A biztosítási kifizetések szerződés alapján történnek. A biztosítási alapba történő befizetések összegét 2017-ben a törvény határozza meg, és:
A számítás a biztosított munkavállaló jövedelmén alapul. A nem állami biztosítási alapokba történő befizetések önkéntesek. Méretüket a megállapodásban részes felek határozzák meg.
A készpénztartalék a természeti katasztrófák, nagyszabású balesetek és egyéb dolgok következtében felmerülő károk megtérítésére szolgál.
Az állami biztosítási rendszer és szervezeti formája összetettebb munkafolyamatokat és fokozott bürokráciát foglal magában. A kormányzati szervek nagy összegeket fizetnek, és egyértelműen szabályozott szabályok szerint működnek.
A biztosítottnak tekintett kockázatok listáját a szerződés tartalmazza. Ha valamely követelmény nem teljesül, akkor a szerződő nem kapja meg a pénzt.
Az orosz biztosítási rendszer sok objektumot tartalmaz, amelyek mindegyikének megvannak a maga szabályai. Három típusú biztosítás létezik:
Az egyes irányok tevékenységét jogszabályok szabályozzák. célja a nehéz életkörülményekkel küzdők érdekeinek védelme.
Az önkéntes nyugdíjbiztosítási programok sem kevésbé aktívak. Ha egy személy további járulékokat fizet, akkor magas kifizetésekkel vagy juttatásokkal jár.
Az MHIF azért jött létre, hogy az állampolgárok számára orvosi ellátást és támogatást nyújtson a kábítószer-kezeléshez. Az alap adólevonásokból, költségvetési forrásokból, valamint kötbérek és bírságok befizetéséből áll. A pénzeszközöket munkanélküli állampolgárok, gyermekek biztosítására, orvosi rendezvények szervezésére, gyógyszerek vásárlásának elősegítésére használják a biztosítottak bizonyos kategóriáira. Az Alap feladata a megtakarítások ésszerű felhasználásának ellenőrzése és biztosítása.
A biztosító biztosítási alapja a kormány további támogatása, amely olyan szolgáltatásokat nyújt, amelyeket a magáncégek nem vállalnak. Az állami mechanizmus a legbiztonságosabb, mivel szisztematikus finanszírozással rendelkezik a kormány ellenőrzése alatt.
A kölcsönös biztosítás szerkezete nem kereskedelmi jellegű, és célja az ügyletben részt vevő felek (biztosító és kötvénytulajdonos) vagyonának védelme. Státuszukat egy biztosítási kötvény igazolja. A program résztvevői állampolgárok, és a tartalékegyenleg szisztematikus hozzájárulások révén halmozódik fel, amelyhez az ügyfelek hozzájárulnak.
A pénzt kártérítésre fordítják. A rendszer kölcsönössége azt sugallja, hogy a közvetlen résztvevők fizetik meg a kárt. Ebben az esetben a biztosításnak érdeke a kölcsönös támogatás. Ha a cég kereskedelmi alapon épül fel, akkor a vállalkozó közvetítőként működik.
