Készpénzforgalom a készpénz (bankjegyek és érmék) folyamatos mozgásának folyamata áruk (munkák, szolgáltatások) értékesítésekor és más típusú fizetések során. A készpénz mozgásában a pénz minden funkcióját ellátja. Bár a készpénzforgalom az ország teljes pénzforgalmának kisebb részét teszi ki, nemcsak gazdasági, hanem óriási társadalmi-politikai jelentősége is van, mivel a lakosság pénzbevételeinek és fogyasztói kiadásainak nagy részét teszi ki. A készpénzforgalom állapota jelentős hatással van a nemzeti valuta vásárlóerejére, a kereslet és kínálat megfelelőségére a gazdaságban.
A készpénzforgalom a pénzforgalom folyamatosan ismétlődő folyamata. A pénzforgalom az Orosz Központi Bank készpénz -elszámoló központjaiban (RCC) kezdődik. Ehhez forgó pénztárgépeket hoztak létre készpénz fogadására és kibocsátására, valamint tartalékeszközöket a bankjegyek és érmék tárolására.
Először is készpénzt utalnak át a tartalékalapokból az RCC keringő pénztáraiba. Ezenkívül a keringő pénztárakból készpénz kerül a kereskedelmi bankok működő pénztáraiba, majd ezt követően átadják az ügyfeleknek - főként jogi személyeknek (a vállalkozások és szervezetek pénztáraihoz).
A jövőben a szervezetek és vállalkozások pénztáraiban tartott készpénz nagy részét bér formájában bocsátják ki alkalmazottaiknak, és így a készpénz magánszemélyekhez (lakossághoz) jut. Viszont a lakosság készpénzt használ mind áruk vásárlásához, mind adók, díjak, biztosítási díjak, bérleti díjak stb. Befizetéséhez. Így a készpénzmozgás folyamata a rendszer szerint megfordul: személyek - szervezetek (vállalkozások) pénztárai - kereskedelmi bankok működő pénztárai - az RCC keringő pénztárai.
A készpénzforgalmat Oroszországban az ábra mutatja. 2.9.
A készpénzforgalmat a Központi Bank által képviselt állam végzi, és a következő elveken alapul:
A készpénz kötelező tárolása a bankokban minden gazdasági társaság számára, szervezeti és jogi formájától függetlenül;
A vállalkozások és szervezetek csak az őket kiszolgáló bankokban kaphatnak készpénzt;
Pénzmaradványok korlátozása;
A készpénzforgalom az előrejelzés tervezésének tárgya;
A pénzforgalom kezelése centralizált módon történik;
Rizs. 2.9. Pénzforgalmi rendszer Oroszországban
A készpénzforgalom megszervezése a pénzforgalom stabilitásának, rugalmasságának és jövedelmezőségének biztosítását célozza.
A készpénzforgalom megszervezésének legfontosabb elve az elv a pénzmaradványok korlátozása. Minden vállalkozás (szervezet) esetében korlátot állapítanak meg a pénztárban lévő készpénzmaradványon, és ezt a korlátot meghaladó összes pénzt be kell helyezni a vállalkozást kiszolgáló kereskedelmi bankba. A vállalatok csak három munkanapig tarthatják pénztáraikban a megállapított korlátokat meghaladó készpénzt, csak bérek, szociális kifizetések és ösztöndíjak kiadására. Ezt az időszakot követően a fel nem használt készpénzt átadják a bankintézeteknek.
A kereskedelmi bankok esetében minimális limiteket állapítanak meg működési pénztáraikra is, ezért e minimális korlátokat meghaladó összegeket az RCC keringő pénztáraiba utalják, amelyek fő célja a készpénz fogadása és kibocsátása. A forgalomban lévő pénztárakban lévő készpénz a forgalomban lévő pénznek minősül.
Ha a forgalomban lévő alap bevételeinek összege meghaladja az abból kibocsátott összeget, akkor a pénzt tartalékpénztárakba utalják, és így kivonják a forgalomból. A tartalékalapokban lévő pénz nem tekinthető forgalomban lévő pénznek - nem mozognak, nem látják el funkcióikat, hanem csak készpénzhiány esetén tartalékaik.
A tartalékalapok célja a bankjegyek kibocsátásának biztosítása, a pénzkínálat összetételének szabályozása, a sérült bankjegyek és érmék újakra való cseréje, valamint a bankjegyek szállításának és tárolásának költségeinek megtakarítása.
A bankok pénztáraihoz érkező készpénzbevételek mennyiségének, forrásainak és kibocsátási irányainak meghatározása, valamint a pénz kibocsátásának vagy kivonásának nagyságának meghatározása a régiókban, területeken, köztársaságokban és az Orosz Föderációban egész, készpénzforgalom előrejelzése negyedévre.
Az RCC készpénzforgalmának előrejelzéseit (a kiszolgált bankok esetében) a bankok előrejelzett számításai alapján dolgozzák ki a bankok pénztáraiba várható pénzbevételre és készpénzfelvételre vonatkozóan. Az RCC előre jelzett készpénzforgalma alapján az Oroszországi Bank területi hivatalai előrejelzéseket dolgoznak ki a készpénzforgalomról régiók, területek, köztársaságok stb. Szerint készpénzre, a régió monetáris forgalmának megszervezésére irányuló intézkedések kidolgozására, tervek kidolgozására. a pénznek az RCC tartalékalapjaiba történő szállítására stb.
A készpénzforgalom előrejelzését a következő bevételi források és készpénzfelvételi irányok alapján állítjuk össze:
Készpénzforgalom előrejelzéseJÖVEDELEM:- a kereskedelem bevétele a fogyasztási cikkek értékesítéséből;- személyszállítási bevétel;- bérleti díj és közüzemi számlák;- szórakoztató vállalkozások bevételei;- egyéb szolgáltatásokat nyújtó vállalkozások bevételei;- adók és díjak;- ingatlan értékesítésből;- az állampolgárok betéteinek számlájára;- kommunikációs és informatizációs vállalkozásoktól;- az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményeitől;- vállalkozói tevékenységet folytató polgárok számlájára, jogi személyiség létrehozása nélkül;- értékpapírok értékesítéséből származó készpénz;- készpénz a hitelintézetek pénztáraiban magánszemélyekkel folytatott devizaügyletekből;- egyéb ellátás.KIADÁSI ÚTMUTATÓ:- bérekért;- szociális jellegű kifizetésekre;- mezőgazdasági termékek beszerzésére;- nyugdíjak, ellátások és biztosítási juttatások kifizetésére;- más célokra;- kölcsönök egyéni hitelfelvevőknek és pénzkibocsátás zálogházak működtetésére;- a polgárok betéteinek számlájáról;- a hitelintézetek készpénzt adnak magánszemélyeknek devizaügyletek végrehajtása során;- vállalkozói tevékenységet folytató polgárok számláiból jogi személyiség nélkül;- a kommunikációs és informatizációs vállalkozások megerősítése;- készpénz jövedelem kifizetésére, állam- és egyéb értékpapírok visszaváltására és vásárlására;- az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményeinek megerősítése.
Így a készpénz előre jelzett készpénzforgalma alapján a jegybank által képviselt állam szabályozza a készpénzforgalmat az országban, különösen meghatározza a forgalomban lévő készpénz mennyiségét, kivonja a forgalomból, vagy fordítva, kibocsátás.
A készpénz kibocsátása az Orosz Bank által a kereskedelmi bankok nem készpénzes pénzkibocsátásából származik. Mielőtt a készpénz megjelenik a forgalomban, meg kell jelennie a készpénz nélküli pénznek - bankszámláknak.
A készpénzes fizetés felhasználási területe elsősorban a lakosság jövedelmének realizálásához kapcsolódik. A számítások készpénzben történnek:
Vállalatok, intézmények és szervezetek a lakossággal;
Az egyes polgárok között az áru- és élelmiszerpiacon;
Részben a lakosság betelepülései pénzügyi és hitelrendszerrel; -
korlátozott kifizetések a vállalkozások között, akár 10.000.
Dörzsölés. és a fogyasztói együttműködési szervezetekkel 15 000 rubelig.
A fejlett piacgazdasággal és bankrendszerrel rendelkező országokban a készpénzes elszámolások aránya a teljes pénzforgalomban nem haladja meg a 3-8%-ot.Ezt úgy érik el, hogy a munkavállalók és alkalmazottak bérét bankszámlára utalják. Készpénzben fizetnek az USA -ban - a lakosság körülbelül 1%-a, Angliában - 10%, Franciaország - kevesebb, mint 10%, Kanadában - körülbelül 5%?
A lakosságnak az árukért és szolgáltatásokért történő nagy összegű kifizetései készpénz nélkül, átutalások, csekkek, hitelkártyák és mágneskártyák használatával fizetnek. Oroszországban a piacra való átmenet időszakában a készpénzforgalom ésszerűtlenül bővült: 1994 -ben valamivel több mint 20%, 1995 -ben - 34,2%, 1996 -ban - 34,8%, 01997 - 34,1. 1.11.99 -én. - 41,2%.
A készpénzforgalom bővülésének okai a következők:
Gazdasági válság;
Nem fizetési válság;
Készpénzválság;
Rosszul szervezett bankközi elszámolási rendszer;
A települések lelassulása;
A vállalkozók nyereségének és jövedelmének szándékos elrejtése az adók elkerülése és a készpénzfizetések kiterjesztése a bankokon kívül.
A készpénzforgalom erőteljes bővülése az államnak a készpénzforgalom, a szállítás, a tárolás, a régi bankjegyek újakra történő cseréje, a „fekete készpénz” megjelenése és az a büdzsé. Ennek következtében hiánya és a gazdaságban tapasztalható pénzügyi instabilitás növekszik. Ha a pénzforgalom, beleértve a készpénzt is, bankszámlákon menne keresztül, az Oroszországi Központi Banknak több lehetősége lenne figyelembe venni, szabályozni és teljes körű információkkal rendelkezni a gazdaság állapotáról, gazdaságosan használni a készpénzt a bankjegyek kibocsátásának növelése nélkül, mivel a nem elszámolt készpénzforgalmat devizára váltják át, és megköveteli az államtól, hogy készpénzt terjesszen ki (bocsásson ki) a költségvetésből a lakosság megfelelő béreinek, nyugdíjainak, juttatásainak és egyéb készpénzbevételeinek kifizetésére.
A készpénzforgalmat Oroszországban bankjegyek és fémváltó érmék szolgálják. Készpénz - hitelpénz, amelyet a gazdaság számára kölcsönöznek. A pénz forgalomba bocsátásának (kibocsátásának) kizárólagos joga az Oroszországi Központi Bankot illeti fő funkciójával - az ország kibocsátási központjának szerepével - összefüggésben. Fő feladata a pénzforgalom irányítása a monetáris egység (rubel) stabilitásának biztosítása érdekében.
A piacra való áttérés előtt a pénzforgalmat két pénzforgalmi terv alapján tervezték és szabályozták: a lakosság készpénzbevételeinek és -kiadásainak egyenlege, valamint a volt Állami Bank készpénzterve alapján. Segítségükkel megoldódott a forgalomban lévő pénz- és áruellátás egyensúlyának, a kibocsátás vagy a pénz forgalomból történő kivonásának kérdése. A kibocsátás direktív jellegű volt.
A piacgazdaságra való áttérés összefüggésében ezek a tervek megszűntek előírni, de a bankok továbbra is készpénzforgalom előrejelzéseként használják fel a készpénzes tranzakciók készpénzigényének meghatározásához, a kibocsátás vagy a kivonás összegének meghatározásához. a pénz az ország régiói szerint. A lakosság készpénzes bevételeinek és kiadásainak egyenlegének előrejelzése és tényleges végrehajtása segíti az Orosz Föderáció Központi Bankját és a kormányt, hogy teljes mértékben figyelembe vegye a lakosság igényeit, megjósolja a lakosság megtakarításainak alakulását, a fogyasztói kereslet szerkezetét. és a lakosság vásárlóalapja. A jövedelmek többlete a mérlegben a lakosság kiadásaihoz képest a lakosság kezében lévő pénzmaradvány növekedését jelenti, a fordított folyamat pedig éppen ellenkezőleg, annak csökkentését. Ennek megfelelően, amikor pénzt helyeztek letétbe a lakosság kezében, készpénzt kellett kibocsátani az ügyfelek bank által történő készpénzes kiszolgálásához.
A lakosság kezében lévő pénzmaradvány csökkenésével a pénz kivonását tervezték a forgalomból. Modern körülmények között a lakosság jövedelmének és kiadásának egyenlegét az alábbi (rövidített) séma szerint állítjuk össze (1. táblázat).
Asztal 1
A lakosság pénzbeli bevételeinek és kiadásainak egyenlegének szerkezete. %
Mérleg 1991 1993 1995 1999
Jövedelem -előrejelzés
Fizetés
Nyugdíjak, juttatások, ösztöndíjak
Ingatlan- és üzleti bevétel, egyéb bevétel
Áruk vásárlása és szolgáltatások kifizetése
Kötelező kifizetések és önkéntes hozzájárulások
Felhalmozódás betétekben és értékpapírokban
Valuta vásárlása
A pénz növekedése a lakosság kezében
Itt éles változás következik be a lakosság jövedelmének szerkezetében Oroszország modern piacgazdaságában: a bérek arányának csökkenése a vállalkozói jövedelem és az ingatlanból származó jövedelem jelentős növekedésével, valamint a részesedés csökkenése a háztartások értékpapírokba és betétekbe történő befektetései, valamint a devizában megtakarítások növekedése (akár 15,2%). Az infláció minimális készpénzegyenleget (tezavratsiya) eredményezett a lakosság kezében, mivel mozgás nélkül leértékelődnek. Ehhez hozzájárul a bérek, nyugdíjak és juttatások kifizetésének késedelme.
1991 óta a készpénztervezésről a készpénzforgalom számításainak összeállítására történt átállás, amelynek fő célja a készpénzigény meghatározása az Orosz Föderáció egészében, területek és bankok szerint. A készpénzforgalmi előrejelzések tükrözik a bankokban lévő összes készpénz bevételének mennyiségét és forrásait, a vállalkozásoknak, szervezeteknek és magánszemélyeknek nyújtott készpénz -kifizetések nagyságát és célirányát, valamint a kibocsátási eredményt, vagyis a kivont vagy forgalomba hozott pénzmennyiséget. . A készpénzforgalom előrejelzésével foglalkozó munkában a bankok minden szintű fő feladata a forgalomban lévő készpénzpénz -készletek változásának meghatározása, gazdaságos felhasználása, valamint a bankok felé érkező készpénzbevételek növelését célzó intézkedések kidolgozása (2. táblázat).
2. táblázat
Banki készpénzforgalom előrejelzése
Jövedelem Kiadás Kereskedelmi bevétel Fizetés bérért Bevétel vasúti, vízi, légi és helyi közlekedésből Nyugdíjak és juttatások, biztosítási juttatások, ösztöndíjak Bevételek szórakoztató cégeknek Egyéb pénzbeli kifizetések és ösztönzők Bevételek fogyasztói szolgáltatásokból Kifizetések mezőgazdasági termékek vásárlásából Bérleti díjak és közművek Fizetések fizetés a számlákról mezőgazdasági vállalkozások Bevétel a mezőgazdasági vállalkozások, gazdaságok és vállalkozók számlájára Kifizetések a bérlők és a gazdaságok számláiból Bevételek deviza értékesítéséből Erősítések a kommunikációs vállalkozásokhoz Bevételek értékpapírok értékesítéséből Egyéb készpénzfelvétel Egyéb bevételek Összes bevétel Összes kiadás Pénz kibocsátása Pénz kivonása a forgalomból
A készpénzforgalmat a kereskedelmi bankok, a területi készpénz -elszámoló központok (RCC) és az Orosz Központi Bank fő részlegei készítik. Ezeket negyedévente és évente állítják össze. Ha a készpénzforgalomra vonatkozó előrejelzések szerint a készpénzbevételek meghaladják a kibocsátásokat, akkor előre jelzik, hogy egy adott negyedévben vagy évben a pénzt kivonják a forgalomból. És fordítva, ha előre jelzik, hogy a bank pénztárából többlet készpénzfelvétel folyik bevételükön, akkor a becsült negyedévben vagy évben várható a pénzkibocsátás.
Azonban Oroszország piacgazdaságának modern körülményei között az Orosz Föderáció Központi Bankja egyre inkább az összesített pénzforgalom szabályozásának piaci módszereire tér át. Ezek összefüggésben állnak az Orosz Föderáció Központi Bankja által a kereskedelmi bankoknak nyújtott kölcsönök mennyiségének megállapításával, a refinanszírozási kamatok (diszkontkamatok) változásával, valamint a kereskedelmi bankok által letétbe helyezendő kötelező tartalékkövetelmények kidolgozásával és alkalmazásával. Az Orosz Föderáció Központi Bankja a monetáris aggregátumok kiszámításával (lásd 1.3.).
Oroszországban egyre többen használnak bankkártyát az üzletekben a szükséges áruk megvásárlásához. A készpénz azonban továbbra is releváns. Az idősebb generáció gyakran bizalmatlan a bankokkal szemben, és szkeptikus a kártyákkal kapcsolatban. Az elektronikus bankjegyekkel szintén nem lehet fizetni azon a piacon, ahol friss zöldségeket, gyümölcsöket, húst és egyéb mezőgazdasági termékeket lehet vásárolni, valamint kis kioszkokban. Ma megvizsgáljuk a készpénzhasználat jellemzőit és forgalmát.
A fejlett gazdaságú országokban a bankkártyával történő fizetés aránya meghaladja a 90%-ot. A készpénz itt nem túl gyakori. Az amerikai lakosság mindössze 1% -a nem kap fizetést bankkártyán, 5% - Kanada, 10% - Nagy -Britannia. Oroszországban a készpénz és a készpénzforgalom meglehetősen kiterjedt. A piaci reformok után elérte a 25%-ot, de ma meghaladja a 40%-ot. A készpénzt a következő területeken használják:
A készpénzforgalom szervezetek és vállalkozások között elhanyagolható. A körben többféle pénz vesz részt:
Általában a központi bankok, néha a kincstár is kibocsátja őket.
A készpénzforgalom egy bizonyos időre szóló kifizetések gyűjteménye, amelyek tükrözik a bankjegyek és érmék, mint forgalom és fizetési eszköz mozgását. Ma Oroszországban részesedése meghaladja a 40%-ot. A készpénzt a következő okok miatt használhatják fel:
A pénzforgalom bővülése a költségvetés csökkenéséhez, a feketepiac részesedésének növekedéséhez vezet. Ez általános instabilitást és szűkösséget eredményez. A bankszámlák forgalmát sokkal könnyebb szabályozni és rögzíteni.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve egyértelműen szabályozza a készpénzforgalom szabályait. Más elszámolási eljárást állapít meg a magánszemélyek és a jogi személyek számára. A vállalkozásnál rendelkezésre álló készpénz korlátozott. Forgalmát a következő elvek alapján szervezik:
A készpénzforgalom folyamatosan történik. Középpontjában a bankok állnak. A készpénzkorlátokat a készpénzforgalom felgyorsítása érdekében határozták meg. A forgalom megszervezése során a következő feladatokat oldják meg:
A bankok előrejelzést készítenek a készpénzbevételekről és a kifizetésekről. A múltra vonatkozó beérkező információk alapján történik.
A bankok a forgalom központi láncszeme. Ők szervezik és szabályozzák. A pénz akkor kerül forgalomba, amikor a tartalékokból a körforgó pénzeszközökbe kerül. Ezt követően kereskedelmi bankokba kerülnek. A kapott készpénz nagy részét az ügyfeleknek állítják ki. Része a vállalatok pénztáraiban marad. A lakosság készpénzben fizet az árukért és a szolgáltatásokért. Így visszatérnek a vállalkozások pénztáraihoz, majd a kereskedelmi bankokhoz és a listán feljebb.
A pénztárban történő tranzakciók lebonyolítására vonatkozó eljárást az Oroszországi Bank szabályozza. Megállapítja a szabályokat és azok végrehajtásának sorrendjét. A készpénzfizetés után a pénz a cég pénztárába kerül. Ez azt jelenti, hogy visszakerülnek a forgalomba. A jogszabály a következő szabályokat írja elő a készpénzfegyelem megsértése esetén:
A szabálysértésért a szervezet vezetője is felelős. A megállapított minimálbér ötvenszeresének megfelelő bírsággal sújtják. Ezért a készpénzt szigorú ellenőrzésnek kell alávetni. A bírság összegét át kell utalni a szövetségi költségvetésbe.
Az adóellenőrök ellenőrzik a készpénzfegyelmet. A készpénzes dokumentumok mellett magát az eszközt is kérhetik. Az ellenőrzési eljárást a Szövetségi Adóhivatal speciális közigazgatási szabályai határozzák meg. Az utóbbiak alkalmazottai jogosultak:
A pénzeszközök bankoktól a vállalkozásokig történő visszajuttatását speciális csapatok végzik. A gyűjtőcsoport összetétele a művelet mennyiségétől és összetettségétől függ. Egyiküket kinevezik főnöknek. Külön meghatalmazást kap értékek fogadására. Ha a csapat két emberből áll, akkor a sofőrt nevezik ki rangidősnek. A gyűjtők érkezése előtt a pénztárban lévő készpénzt újraszámítják, elkészítik a bejelentett összeget, bankjegyeket és / vagy érméket.
A gazdaság stabilitása a megfelelő tervezéstől függ. A központi és kereskedelmi bankok előrejelzik a cash flow -kat. Megpróbálják kiszámítani a gazdasági forgalom szükségleteit a következő időszakokban. Ez a bankok fő feladata. A negyedévre összeállított forgalmi előrejelzést 14 nappal a kezdete előtt továbbítják a készpénz -elszámoló központhoz. Ez utóbbi információkat továbbít az Oroszországi Banknak. Ennek alapján alakítja ki monetáris politikáját. Tehát a Központi Bank figyelembe veheti a gazdaságban zajló összes strukturális változást.
A bankjegyek és érmék forgalmának aránya sokkal kisebb, mint a készpénznél, különösen a fejlett országokban. A gazdasági sokkok során nő. A nemzetgazdaság stabilitása a készpénzforgalom pontos megszervezésétől függ. Ez elsősorban a személyes fogyasztás területéhez kapcsolódik. A kereskedelmi bankok korlátokat szabnak a vállalkozás pénztárában tárolható pénzmennyiségnek. A forgalomban lévő készpénz közvetlen hatással van a lakosság fenntartható vásárlóerejére.
A pénzforgalmat az Orosz Bank által képviselt állam szervezi, és a következő elveken alapul:
Minden szervezetnek, vállalkozásnak, intézménynek szervezeti és jogi formájától függetlenül készpénzt kell tartania (a megállapított limit kivételével) a kereskedelmi bankokban;
A bankok korlátozzák és időzítik a készpénzátutalásokat az általuk kiszolgált vállalkozások számára;
A készpénzforgalom az előrejelzés tervezésének tárgya;
A vállalkozások készpénzt kaphatnak kereskedelmi bankoktól, magánszemélyektől és más vállalkozásoktól. A vállalkozások elszámolása főként készpénz nélkül történik. Ha a vállalkozás készpénzes fizetésről rendelkezik az árukért (szolgáltatásokért), akkor ehhez vagy készpénzt von le a kereskedelmi bankban vezetett számlájáról, vagy felhasználja a vállalkozásnak a rendelkezésre álló készpénzt a megállapított kereten belül;
A pénzforgalmat központosítva kezelik, amelynek biztosítania kell a pénzforgalom stabilitását és rugalmasságát;
Az elszámoló- és készpénzközpont forgalomban lévő pénztárában lévő készpénzt az Oroszországi Bank által meghatározott limit túllépése esetén a tartalékalapokba utalják, kivonják a forgalomból;
Az Oroszországi Bank folyamatosan figyeli a készpénzforgalmat az ország régióiban.
Tekintsük a készpénzforgalom megszervezését az Orosz Föderáció példáján keresztül.
Oroszországban a készpénzforgalmat az Orosz Bank által jóváhagyott, az Orosz Föderáció területén a készpénzforgalom megszervezésének szabályairól szóló rendelet szabályozza. A rendelet kötelező az Oroszországi Bank területi hivatalai, a készpénz -elszámoló központok (RCC), a hitelintézetek és fióktelepeik, beleértve az Orosz Föderáció Takarékpénztárának intézményeit, valamint a szervezeteket, vállalkozásokat és intézményeket (a továbbiakban: mint vállalkozások) az Orosz Föderáció területén.
A rendelet szerint minden vállalkozás, szervezeti és jogi formájától függetlenül, szabad pénzeszközöket tart a bankintézményekben a megfelelő számlákon szerződéses feltételekkel.
A vállalkozások pénztáraiba érkező készpénzt a bankok intézményeihez kell szállítani, hogy később jóváírhassák e vállalkozások számláin.
A készpénzt a vállalkozások közvetlenül a bankok pénztáraiba vagy a vállalatok közös pénztárain keresztül, valamint az Orosz Föderáció Kommunikációs és Informatikai Állami Bizottságának (Oroszországi Goszkomsvjaz) vállalatai helyezik el, hogy átutalják a megfelelő bankszámlákra intézmények.
A banki intézmények készpénzt fogadnak el a kiszolgált vállalkozásoktól a készpénzes tranzakciók lebonyolításáról szóló rendeletben, valamint az Orosz Bank jegybankjainak és érméinek hitelintézetekben való tárolására, szállítására és gyűjtésére vonatkozó szabályokban megállapított eljárásnak megfelelően. az Orosz Föderáció területén (a Bank of Russia 2010. február 27-i irányelvével módosítva. N 2405-U). A készpénzszállítási eljárást és feltételeket a bankok szolgáltató intézményei határozzák meg minden vállalkozás esetében, vezetőikkel egyetértésben, a pénzforgalom felgyorsításának és a pénztárakban történő időben történő átvételének szükségessége alapján a bankintézmények napján . A készpénz vállalkozások általi kézbesítésének időzítése általában napi.
A magánszemélyektől adók, biztosítások és egyéb díjak megfizetésére kapott készpénzt az adminisztrációk és e befizetők beszedői közvetlenül a bankintézeteknek vagy az Oroszországi Állami Kommunikációs Bizottság vállalkozásain keresztül adják át.
A vállalkozások pénztáraiban napi szinten tárolt készpénzkorlátokat az ezeket kiszolgáló bankok határozzák meg e vállalkozások vezetőivel egyetértésben. Ez figyelembe veszi a vállalkozás sajátosságait. A készpénzkorlát a bank irányítása szerint másnap reggeltől biztosíthatja a vállalkozás normális működését, a limit meghatározható az átlagos napi készpénzkereset keretein belül stb. A bankok általában készpénzt adnak ki a vállalkozásoknak a hitelintézetek pénztáraiban folyó készpénzbevételek rovására.
A készpénz -elszámoló központok (RCC) által kezelt hitelintézetekben a készpénz hasonlóan szabályozott.
Annak biztosítása érdekében, hogy a hitelintézetek időben készpénzt bocsássanak ki a vállalkozások számláiból, valamint az állampolgárok betétein elhelyezett számlákról, az Oroszországi Bank területi hivatalaiból vagy azok nevében, az RCC létrehozza minden hitelintézet és fióktelepe számára a a nap végén a működési pénztárban a minimálisan megengedett készpénzmaradvány összege.
A készpénz -elszámoló központok pénzforgalmi irodáinak limitjeinek megállapítását és megerősítését az Oroszországi Bank intézeteiben történő kibocsátásról és készpénzműveletekről szóló utasításnak megfelelően hajtják végre. A Bank of Russia 2010. február 27-i utasításai N 2405-U.
Tekintsük az Orosz Föderáció pénzforgalmi rendszerét (2.1. Ábra).
Pénzforgalmi rendszer Oroszországban
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
Oroszországi Bank, az Oroszországi Bank regionális irodái │
│ Az Oroszországi Bank készpénz -elszámoló központjainak rendszere │
└───┬─────────────────────────────────────────────────────────────┬───┘
┌───┴─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┐
┌> │ Hitelintézetek rendszere ├─┐
│ /│\ \│/ │
│ │ Szervezetek, vállalkozások, intézmények minden szervezeti és jogi │ │
│ │ formák │ │
│ └───┬─────────────────────────────────────────────────────────────┬───┘ │
│ /│\ \│/ │
│ ┌───┴─────────────────────────────────────────────────────────────┴───┐ │
└─┤ Oroszország lakossága.
Az elszámolásokra vonatkozó banki tranzakciók végrehajthatók a bankok egymással bankközi megállapodások alapján nyitott levelező számláján is.
A készpénz nélküli bankközi elszámolások rendszerét az Oroszországi Bank szabályozza. Az egyik fő jogalkotási aktus az Orosz Föderáció területén a bankközi elszámolások megszervezéséről szóló rendelet N 14, jóváhagyva és kiegészítve. Az Oroszország területén hatályos szabályozás szerint a bankok és más hitelintézetek közötti készpénz nélküli elszámolásokat az Orosz Bank Bank készpénzes elszámolási központjai (RCC) végzik. Az elszámolásokhoz levelező számlát nyitnak az RCC minden bankintézete számára. A bankoknak gondoskodniuk kell arról, hogy a levelező számlájukra időben megérkezzenek a kifizetésekhez szükséges összegű pénzeszközök.
Az Oroszországi Bank előjoga a bankok és más hitelintézetek közötti fizetések szabályozása és közvetítése, amely lehetővé teszi a pénzforgalom ellenőrzését és szabályozását az országban.
