Hogyan kell kitölteni 3 személyi jövedelemadót. Minták és példák a kitöltésre. Hogyan kell csinálni

Bevallási program, kitöltési útmutató magánszemélyeknek.

Szinte mindenkinek van olyan pillanata, amikor 3-NDFL bevallást kell benyújtania az adóhivatalnak.

Függetlenül attól, hogy autót, lakást vagy bármilyen más ingatlant értékesített, akár a fő munkahelyéhez nem kapcsolódó kiegészítő bevételt kapott, 3-NDFL adóbevallást kell benyújtania.

Valamint lakásvásárláskor mindenkinek törvényben rögzített lehetősége van adókedvezményre, ezzel megtakarítva a személyi jövedelemadó fizetését. Ehhez azonban ismét be kell nyújtania egy 3-NDFL nyilatkozatot. És ennek a nyilatkozatnak a helyes kitöltésében és benyújtásában már érdekeltek vagyunk.

Úgy döntött, hogy 3-NDFL nyilatkozatot kell benyújtania. És itt két út van. Az első mód az, hogy elmegy egy szervezethez, amely kitölti ezeket a nyilatkozatokat, kifizeti a munkáját, és megkapja a kész 3-NDFL nyilatkozatot.

És van egy második út: mindent magad csinálsz. Az adóbevallás kitöltéséhez cikkünkben talál segítséget.

Kedves Olvasóink!Ha weboldalunkon nem találta meg a szükséges információt egy adott kérdéssel kapcsolatban, érdeklődjön online telefonon:

Ezenkívül ingyenes jogi segítségnyújtásban részesülhonlapunkon. A feltett kérdés nem fog sokáig várni!

Itt azt gondolhatja, hogy nehéz a 3-NDFL nyilatkozat kitöltése, nem egyértelmű, hogy még soha nem tette meg, és biztosan rengeteg hibát fog elkövetni. Ezzel szeretnélek megnyugtatni. Igen, a 3-NDFL nyilatkozat kitöltése meglehetősen fáradságos, és némi erőfeszítést igényel. De vannak speciális szoftvereszközök, amelyek sokkal könnyebbé teszik a nyilatkozat kitöltését.

Ebben a cikkben az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálatának www.nalog.ru webhelyén terjesztett „Nyilatkozat 2016” ingyenes programban a 3-NDFL nyilatkozat kitöltéséről fogunk beszélni.

(Ha 3-NDFL nyilatkozatot kell kitöltenie az előző évekre vonatkozóan, akkor ezen az oldalon megtalálja a "Nyilatkozat 2015", 2014 stb. programokat a megfelelő évre vonatkozó nyilatkozatok kitöltéséhez. Azt tanácsolom, hogy pontosan a programot használja. amelynek nevében az évszám szerepel , amelyre bevallást szeretne tenni A programok bár felületükben hasonlóak, mégis különböznek, mert minden évben változás történik a 3-NDFL nyilatkozat formájában.)

2017. évi mintakérelem a befizetett adóösszeg visszaigénylésére

Példakérelem online pénztárgép regisztrációhoz,

A nyilatkozat új formája 3NDFL formájában 2017-re -

Frissített program "Nyilatkozat" 2017-re, részletes kitöltés -

A Nyilatkozat 2016 program szinte azonnal az év vége után megjelenik a honlapon. De nem javaslom az első verzió letöltését, mert általában még mindig vannak hibák, elírások magában a programban. Ezután a programozók frissítéseket adnak ki, figyelembe véve az összes megjegyzést. Ezért azt tanácsolom, hogy február végéig töltse le és telepítse ezt a programot az összes változtatással együtt, különösen, mivel még van idő a 3-NDFL nyilatkozat kitöltésére és benyújtására.

Tehát letöltötte és telepítette a Deklaráció-2016 programot, megkapta a munkáltatótól a "Magánszemély jövedelemigazolását" (2-NDFL űrlap), és készen áll a 3-NDFL nyilatkozat kitöltésére a programban.

Indítsa el a Declaration 2016 programot, és folytassa az első ablak kitöltésével.

Feltételek beállítása

Elkezdjük az adatok beírását a programba a 3-NDFL nyilatkozat kitöltéséhez.

• A nyilatkozat típusának kiválasztása - 3-NDFL
• Megjelöljük a Szövetségi Adószolgálat számát, ahová benyújtja a 3-NDFL nyilatkozatát.

Ha ismeri az IFTS számát, válassza ki azt az "Ellenőrzési jegyzékben". Ellenkező esetben, és miután a megnyíló böngészőablakban megadta a címét, látni fogja az IFTS számát.

Az utolsó évre vonatkozó 3-NDFL nyilatkozat első benyújtásakor a javítási számban - 0 - tüntesse fel. A 3-NDFL nyilatkozat újbóli benyújtásakor, ha a korábbi nyilatkozatokban hibák vannak, a következő javítási számot tüntesse fel (1, 2 , 3 - attól függ, hogy melyik beállítás).

• Adófizető jele. Alapértelmezés szerint az "Egyéb személy" van kiválasztva. Más meghatározott kategóriába tartozik, válassza azt.

• Ha a munkáltatótól rubelben kapja meg a jövedelmét, és ezzel egyidejűleg 13% -os mértékű személyi jövedelemadót utal át, jelölje be a jelzett helyet. Ha van devizában, befektetési tevékenységből vagy vállalkozói tevékenységből származó bevétele, jelölje be a megfelelő helyet.
• Ön személyesen erősíti meg az Ön által megadott adatok pontosságát, majd jelölje be a „Személyesen” pontot. Ha képviselőn keresztül, akkor adja meg képviselője adatait.

A „Nyilatkozat 2016” program „Feltételek beállítása” ablakát kitöltöttük. Átlépünk a következő ablakba "Információk a nyilatkozattevőről".

Információk a nyilatkozattevőről

Kiválasztjuk a Nyilatkozat 2016 „Információ a nyilatkozattevőről” program következő ablakát, és folytatjuk személyes adataink megadását.

Ebben az ablakban következetesen a következő információkat írjuk be magunkról:

1 Vezetéknév, név, családnév

3 Születési dátuma

4 Születési hely

5 Alapértelmezés szerint az „Állampolgársági adatok” oszlopban Oroszország szerepel. Ha nem, válassza ki a legördülő listából.

A 6-9. pontokban tüntesse fel személyazonosító okmánya adatait (általában az útlevél adatait itt tüntetik fel):

- dokumentum típusa - az Orosz Föderáció állampolgárának útlevele

Példakérelem a bérek szervezet által a munkavállalói kártyára történő átutalására -

Ez a lap tartalmazza az Orosz Föderációban található lakcímét.

Ha nem ismeri az OKTMO kódot, a linkre kattintva megtudhatja.

A megnyíló ablakban válassza ki az Orosz Föderációt alkotó szervezetet (köztársaság, terület, régió), és írja be települése nevét (város, kerület), megtudja az OKTMO kódot.

Befejeztük a magunkról szóló adatok bevitelét a 2016-os Nyilatkozat programba, és továbblépünk a következő ablakhoz: „Az Orosz Föderációban kapott bevételek”.

Az Orosz Föderációban kapott jövedelem

Folytatjuk az "Orosz Föderációban kapott bevétel" ablak kitöltésével, hogy a jövőbeni 3-NDFL nyilatkozatunkba beírhassuk az elmúlt év során szerzett összes bevételünkre vonatkozó információkat.

Ebben az ablakban négy lap található, amelyek megosztják az Ön összes bevételét a rájuk eső személyi jövedelemadó mértékének megfelelően:

• Az első fülön töltse ki a 13%-os (osztalék nélkül) adózott jövedelmére vonatkozó adatokat. Ez magában foglalja a munkáltatótól kapott összes bevételt, egy lakás, autó, nyaraló, garázs stb. eladásából származó bevételt. és egyéb, a másik három laphoz nem kapcsolódó bevétele.
• Osztalék. Ha 2015. 01. 01. előtt érkezett be, akkor 9%-os adókulccsal kell fizetni, és a második lapon kell elhelyezni
• Ha nyereményei vagy nyereményei vannak játékokban, versenyeken vagy promóciókban való részvételből, akkor ezek a bevételek 35%-os adókulccsal adóznak, és a harmadik fülre kerülnek.
• A 2015. 01. 01. után felvett osztalék 13%-os adókulccsal adózik, és az ezekről szóló információk a negyedik fülbe kerülnek.

1. Kezdjük el kitölteni a „Nyilatkozat 2016” programban a munkáltatótól kapott és 13%-os adókulccsal adózott jövedelmét. Ehhez szüksége lesz egy "Egyéni jövedelemigazolásra" 2-NDFL.

2. A "Fizetési forrás" ablakban adja meg a munkáltatóra vonatkozó információkat a 2-NDFL tanúsítványból.

3. Ha rendelkezik általános adólevonásokkal, és ezeket a munkáltató alkalmazza Önre, jelölje be a „Szokásos levonások kiszámítása ebből a forrásból” négyzetet. Ez az információ a 2-NDFL súgójában is megtekinthető, a 4. „Szabványos, közösségi stb. levonások".

4. Adatainkat a „Nyilatkozat 2016” programba a „Jövedelemre vonatkozó információk” ablakba továbbítjuk.

Az 5. és 6. pontban válassza ki a jövedelemkódot.

A leggyakrabban használt jövedelemkódok a következők:

2000 a fizetésed, beleértve díj;

2012 - szabadság kifizetések;

2300 - átmeneti rokkantság (betegszabadság) ellátása.

Ezzel egyidejűleg a bevétel beérkezésének hónapját is számszerűsítjük (január - 1., február - 2., ..., december - 12.).

8. Leendő 3-NDFL bevallásunk ezen részének kitöltését az adóalap, a számított és levont személyi jövedelemadó adatainak megadásával fejezzük be. Mindezek az információk ismét átkerülnek a 2-NDFL tanúsítványból (5. szakasz) a Declaration 2016 programba.

Fontolja meg a helyzetet: Ön tavaly eladott egy lakást, és ezt a műveletet tükröznie kell a 3-NDFL nyilatkozatban.

Még egy fizetési forrást adunk hozzá, és ezt "Lakás eladás"-nak nevezzük. Gyakran ajánlott itt feltüntetni a vevőt. Ezért végül a fizetési forrásunk a "Lakás eladása Ivanov II-nek."

Több adatot (TIN, KPP, OKTMO) itt nem tüntetünk fel.

A 1510 kódot választjuk - Lakóépületek, lakások, szobák, nyaralók stb. eladásából származó bevételek. (kivéve a részvényeket).

A lakás adásvételi szerződéséből feltüntetjük az összeget.

Feltéve, ha három évnél rövidebb ideje birtokolja lakását, 2016.01.01-től öt éve, csak az alábbi levonásokat érvényesítheti:

• 901 kód - 1 000 000 rubel levonása.
• 903-as kód - ezzel a levonással csökkenti egy lakás eladásának költségeit azzal az összeggel, amelyet egyszer a vásárlására költött (ne feledkezzünk meg ennek a ténynek az okirati bizonyítékairól).

Például 1 200 000 rubelért vásárolta meg a lakását. (és megvan ez az adásvételi szerződés), de 1 500 000 rubelért értékesítették. és egyúttal kevesebb mint három évig birtokolta. A levonás az Ön számára lehet 1 000 000 (kód: 901) vagy 1 200 000 (kód 903 - figyelembe véve a lakás megvásárlásával kapcsolatos kiadások összegét).

Ha a 9. pontban a 903-as kódot választotta, a 10. pontban vásárláskor tüntesse fel a lakás költségét, és a 3-NDFL nyilatkozat benyújtásakor csatolja a szerződést, amely alapján lakását vásárolta.

A 11. pontban tüntesse fel ingatlana értékesítésének hónapját.

Tehát befejeztük a 3-NDFL adóbevallása jövedelem fülének kitöltését.

Ha ingatlan- és/vagy szociális levonást kér, akkor különösen óvatosnak kell lennie a következő rész kitöltésekor.

Levonások

Sokak számára ez a rész az oka annak, hogy úgy döntöttek, hogy kitöltik és benyújtják a 3-NDFL nyilatkozatukat.

Ezen a lapon a szokásos levonásokhoz, lakásvásárlási levonásokhoz (ingatlan levonás), a gyermekek oktatásához és a kezelések kifizetéséhez szükséges információkat (szociális levonás) adhat meg.

Kezdjük el kitölteni a „Nyilatkozat 2016” program ezen részét a „Szabványos levonások” lapról

1 Ha szokásos adólevonást kér, akkor jelölje be a megfelelő helyet.

2 Ha Ön azon állampolgárok kategóriájába tartozik, akik a 104-es kód (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 218. cikkének 1. szakaszának 2. szakasza) vagy a 105-ös kód (az adótörvény 218. cikkének 1. szakaszának 1. pontja) alatt kérnek levonást Az Orosz Föderáció kódja), tegyen egy pipát a megfelelő helyre. Ha nem jelentkezel, akkor is jelöld meg.

3 Levonás gyermekenként. Ebben a bekezdésben adja meg, hány gyermeke van. Ha nagy családod van, a harmadiktól kezdve jelezd, hány gyermeked van. Ha vannak fogyatékos gyerekek, akkor ezt is jelezze. Ha az év során a családban van egy gyarapodás, akkor törölje a jelölést a megfelelő gyermekkategóriából, és adja meg a gyermekek számát az oszlopokban.

Például év elején volt egy gyermeke, és májusban született egy másik gyermeke. Ezután töröljük a pipát a konstans gyermekszámra vonatkozó négyzetből. Januártól áprilisig manuálisan tettünk le 1 gyereket, májustól 2 gyereket.

Minden hónap első oszlopa háromnál kevesebb gyermek esetén használatos. A középső oszlop akkor használatos, ha három vagy több. A harmadik oszlop - ha vannak fogyatékkal élő gyermekek.

Elkészültünk a standard levonásokkal, és áttérünk a szociális levonásokra.

1. Az ilyen típusú levonás biztosítását feljegyzéssel rögzítjük, amennyiben igényt tartunk.
2. A 2-5 pontokban feltüntetjük azokat az összegeket, amelyeket kezelésre, saját és gyermekeink oktatására, önkéntes biztosításra stb.

Ne felejtse el dokumentálni kiadásait.

A jövőbeli 3-NDFL nyilatkozatának ezen tételének kitöltéséhez szüksége lesz az előző nyilatkozat adataira (ha mindez nem először szól), a bank igazolására a jelzáloghitel után fizetett kamatról (ez az információ szükséges, ha levonást és kamatot kér).

1 Alapesetben kezdjük. Megjegyezzük, hogy igényt tartunk erre a levonásra.

2 Jelöljük a beszerzés módját - adásvételi szerződés vagy befektetés

3 Az objektum neve - lakás (ház, szoba stb.)

4 Tulajdonjog típusa - az Ön személyes (egyéni) vagyona (vagy közös tulajdon részvényosztással vagy anélkül, stb.)

5 Az adóalany - a tárgy (vagy más) tulajdonosának jele

6 Itt van feltüntetve az ingatlan címe.

7 Ebbe a sorba írja be, hogy mikor történt a lakás tulajdonjogának bejegyzése, hogy ne legyen tévedés, ezt a dátumot lásd a Tulajdonjog-nyilvántartásban.

8 Ezt a tételt akkor kell kitölteni, ha 2014.01.01. előtt vásárolt lakást. Ezután jelezze a tulajdonában lévő részesedést. Ha 2014.01.01. ez a mező nem aktív.

9 Adja meg az objektum (vagy részesedés) költségét. Vegye ki ezeket az információkat a lakása adásvételi szerződéséből. De ne feledje, hogy nem kap több mint 2 millió rubel levonást, azaz. lehet, hogy az ingatlanod 10 milliót ér, de a levonás csak 2 millió. rubel.

10 Ebben az oszlopban az Ön által a jelzáloghitel után fizetett kamat teljes összegét kell feltüntetni, ha lakását jelzáloghitelre vásárolta. Ehhez adja össze az előző évi 3-NDFL bevallásából (ha az aktuális bevallás nem az első) és a fizetett kamatról szóló bankszámlakivonatból származó kamat összegét.

Kattintson az IGEN gombra, és folytassa az utolsó ablak kitöltésével.

Még egy kicsit, és a 3-NDFL nyilatkozatunk kitöltésre kerül.

11 Ebben a bekezdésben jelölje meg az összes korábbi 3-NDFL bevallásra vonatkozó levonást. Ha ez az első 3-NDFL deklarációja, akkor ebben a sorban "0"-nak kell lennie.

12 Az előző évről átvezetett összeg megegyezik az ingatlan összértéke és a korábbi évekre vonatkozó levonások különbözetével (lásd a korábbi 3-NDFL nyilatkozatokat). Ebben a példában egy lakás összköltsége 1 000 000, a korábbi években 300 000 levonás érkezett. Így marad 1 000 000 - 300 000 = 700 000 Ha ez az első 3-NDFL bevallásod, akkor a 12. pontban lesz egy összeg megegyezik az ingatlan értékével.

13 Ha munkáltatójától kapott levonást, pl. nem vont le személyi jövedelemadót, akkor ebbe a sorba írja be ezt az összeget.

14 Ha jelzáloghitel utáni kamatlevonást kér, ezt a tételt a bekezdésekben leírtak szerint töltse ki. 11-13.

Gratulálunk, a 3-NDFL nyilatkozat megszerzéséhez szükséges összes adatot megadta a programban. A 3 szja-bevallás kitöltésében nyújtott segítségünk véget ért. Továbbra is ki kell nyomtatni és/vagy elmenteni dokumentumként.

Vizsgálat:

A főmenü elemének kiválasztása: Nyilatkozatok - Ellenőrzés.

Ha az ellenőrzés nem talált hibát, folytassa a fájl nyomtatásával és mentésével:

Nyilatkozatok - Nyomtatás és nyilatkozatok - Exportálás xml-be.

Ez minden, a 3-NDFL nyilatkozatot kinyomtatják, flash kártyára mentik. Be lehet menni az adóhivatalba és benyújtani az adóbevallást.

Az Orosz Föderáció területén működő általános adózási rendszer azt jelenti, hogy minden vállalkozónak évente jelentést kell benyújtania a bevételéről az adófelügyelőségnek. Ezt a normát a vonatkozó törvény írja elő, és ennek megsértése miatt a vállalkozó súlyos pénzbírsággal sújtható. A nyilatkozatot 3-NDFL-űrlapnak hívják, és egy speciális papírlapon nyújtják be. Megmondjuk, hogyan kell helyesen kitölteni a 3-NDFL űrlapot, és milyen árnyalatokat kell figyelembe venni a benyújtáskor.

Bevezetés

Ezt az űrlapot nemcsak egyéni vállalkozók nyújtják be, hanem az Orosz Föderáció minden olyan polgára is, aki főállásán kívül kapott jövedelmet. Ez azért történik, hogy a kapott jövedelemből ne vonják le a jövedelemadót. Az ilyen nyilatkozat feljogosítja a személyt arra, hogy megemelt adó- és ingatlanlevonást kapjon, ami nagyon hasznos jelzáloghitel megszerzéséhez, tanuláshoz stb.

A 3-NDFL formanyomtatványt egyéni vállalkozók és jövedelmet szerző magánszemélyek is benyújtják

Egy ilyen űrlap kitöltése általában nem okoz nehézséget egy képzett személy számára - a benne lévő kérdések rendkívül világosak, és az összes pontot számos példában írják le. A vállalkozók és a hétköznapi emberek maguk is részt vesznek az ilyen dokumentumok kitöltésében, és ez teljesen legális. Az egyetlen dolog, ami szükséges, az az Orosz Föderáció adótörvényének bizonyos követelményeinek betartása.

Ha a regisztráció során hibát követ el, az ellenőr rámutat, és felkéri a javításra. Magában a nyilatkozatban nem szabad javításokat végezni - mindent át kell írnia. Az ellenőr ugyanakkor a benyújtott adatok helyességét semmilyen módon nem ellenőrizheti. Ha a bejelentést követően azt tapasztalja, hogy a bevétel meghaladta a bevallottat, további nyilatkozatot tehet, amelyet „egyértelműsítésnek” neveznek. Ez a lehetőség a vállalkozók számára megfelelő - a saját bevallása, amely nem vonja maga után a kötelezettségek összegének növekedését, nem von maga után szankciók alkalmazását.

Jegyzet: ha kiderül a valós jövedelemtől való eltérés, akkor adót kell fizetnie, büntetést kell fizetnie a teljes időszakra, és ezen felül bírságot kell fizetnie. Ezért jobb, ha saját maga nyújtja be a nyilatkozatot.

Mikor kell adóbevallást benyújtani

Mielőtt megtanulná, hogyan kell önállóan kitölteni egy 3-NDFL adóbevallást, nézzük meg, hogy egyáltalán milyen esetekben kell benyújtani. Ezt az űrlapot kulcsfontosságúnak tekintik az egyének és a vállalkozók jelentéstételéhez. Az elmúlt évben befolyt összes bevételt jelzi (levonva az alkalmazottak bérét). Ennek az űrlapnak tartalmaznia kell a pénzt, amelyet egy állampolgár kapott:

1. Bármilyen ingatlan (ház, nyaraló, lakás, nyaraló, telek, iroda, helyiségek) értékesítése.
2. A rendelkezésére álló bármely ingatlan értékesítése.
3. Bármilyen külföldről érkező átutalás fogadása.
4. Nyeremények bármely játékban vagy vitában több mint 4 ezer rubel értékben.
5. Gépjármű értékesítés (ha a jármű 3 évnél rövidebb ideje van a tulajdonában).
6. Bármilyen ingatlan bérbeadása.
7. Bármilyen más forrás.

A nyilatkozatot olvashatóan, nyomtatott betűkkel kell kitölteni

Ezt a nyilatkozatot akkor is benyújtják, ha:

1. Az adóalany vagy gyermekei fizetett alapon tanulnak egyetemeken.
2. Ha az adózót a tárgyévben kezelték.
3. Ha egy személy hozzájárul a PF RF-hez ( ezen felül az alapjövedelemből).
4. Ha az adófizető lakást vásárol vagy épít. Ez magában foglalja a jelzálog-szerződést is.
5. Ha az adófizetőnek gyermeke van, akkor mindegyik után 1,4 ezer rubelt vonnak le.
6. Ha egy személy készpénzt/nem készpénzt kap magánszemélyektől, pénzügyi vagy kereskedelmi cégektől.
7. A szerzői jogdíj átvételekor.
8. Ingó/ingatlan vagyontárgyra történő adomány átvételekor.

Nyilatkozat benyújtása az online űrlapon keresztül

Mik azok a levonások és miért van rájuk szükség

Tehát már tudja, hogyan történik a 3-NDFL nyilatkozat kitöltése - ebben nincs semmi bonyolult. Példánkkal gyorsan és helyesen töltheti ki. De most nézzünk egy másik kérdést – milyen előnyei vannak? Elég komoly - az a személy, aki ilyen dokumentumot nyújtott be, adólevonásra jogosult.

Magánszemély esetén az adót a munkáltató fizeti, levonva az adó összegét a fizetésből. Nem minden személy tud azonban nyugodtan aludni, csak a cég könyvelőjére támaszkodhat. Vannak esetek, amikor a magánszemély státuszú személynek további nyilatkozatot kell kitöltenie - 3 személyi jövedelemadó. Elmondjuk, hogyan kell 3 személyi jövedelemadót kitölteni, és kinek kell kitöltenie.

Magánszemélynek az alábbi esetekben kötelező adóbevallást benyújtania:

• ha, beleértve az ingatlanokat is. Előfeltétel, hogy az eladott ingatlan három évnél rövidebb ideig legyen a tulajdonában.
• ha ingatlant bérelt ki. Nem számít – lakás, ház, szoba vagy valami más.
• ha vállalkozói tevékenységből kaptak bevételt.
• ha nagy összegeket vagy ingatlant (adományt) kapott.
• ha .

Igény szerint 3 személyi jövedelemadót is kitölthet az adókedvezmények igénybevételéhez.

2019-ben a 2017. évre vonatkozó kitöltött nyilatkozatot kell benyújtania. Ha valaki ezekből a tételekből bevételt kapott, akkor a kitöltött nyilatkozatnak április 30-ig az adóhivatalban kell lennie.

Ha a nyilatkozatot csak levonás céljából nyújtják be, akkor 2019. év bármely munkanapján megkeresheti az adóhivatalt.

2017 óta az adóhivatal maga is kiszámíthatja a fizetendő összeget, és fizetési meghagyásokat küldhet ki. Ebben az esetben az adózónak december 1-ig ki kell fizetnie a tartozást. És többé nem kell kitöltenie a nyilatkozatot.

Nyilatkozatot kell benyújtania a lakóhelye szerinti adóhatósághoz. Január 1-től május 2-ig fokozott üzemmódban dolgozik az adóhatóság - hétköznap este nyolcig, szombaton pedig délután háromig.

Adólevonás a következő esetekben jár:

• kiskorú gyermekek vagy nappali tagozaton tanuló gyermek jelenlétében (24 éves korig).
• és ennek megfelelően drága gyógyszerek vásárlása.
• oktatásban részesülésekor.

Ez nem egy teljes lista, csak a leggyakoribb példák. Az adólevonás minden esete megtalálható a Szövetségi Adószolgálat hivatalos honlapján, vagy lépjen kapcsolatba a lakóhelye szerinti adóhivatallal.

Ha az adózó a megfizetett adó egy részét vissza kívánja adni (levonás), akkor a nyilatkozathoz további dokumentumokat kell csatolni, amelyek megerősítik a levonási jogot. Például egy vásárolt lakás dokumentumai, egy bank igazolása a hitel kifizetéséről, vagy az egyetem igazolása arról, hogy a hallgató nappali tagozatos oktatásban vesz részt.

Hogyan kell kitölteni a 3 szja-bevallást?

Többféleképpen is kitölthet egy dokumentumot az adóhivatal számára:

1. Egy speciális „2017-es nyilatkozat” számítógépes program segítségével (a 2019-es módosítással a megadott 2017 jelzi azt az időszakot, amelyre vonatkozóan be kell jelenteni). Letöltheti a Szövetségi Adószolgálat hivatalos webhelyéről. Leegyszerűsíti a kitöltési folyamatot, mivel minden számítás automatizált. A lényeg az adatok helyes megadása.
2. Személyes fiókjában a Szövetségi Adószolgálat webhelyén. A „Nyilatkozat” program segít a szükséges dokumentum helyes elkészítésében. Ezután ki kell nyomtatni és be kell vinni az adóhivatalba. Személyes számláján 3 személyi jövedelemadót tölthet ki az adó honlapján a program letöltése nélkül. Ebben az esetben azonnal elektronikus bevallást küldhet az adóhivatalnak. Ezenkívül le kell töltenie egy elektronikus aláírást személyes fiókjába, és csatolnia kell a szükséges szkennelt dokumentumokat.
3. A régimódi módszer a papíralapú változat kézzel történő kitöltése.
4. Fizessen egy harmadik fél szervezetnek a 3 személyi jövedelemadó helyes nyilvántartásáért. Nem javasoljuk, hogy azonnal hivatkozzon erre az elemre. A nyilatkozat kitöltése csak első pillantásra ijesztő feladat. Számos minta, lépésenkénti utasítások és megjegyzések találhatók az egyes tételek magyarázatához.

Súgó 3 Az NDFR a következőkből áll: címlap, két rész, A-G lapok, D1 lap, E1 lap, Zh-I lapok.

A címlap szabványos személyes adatokat tartalmaz a befizetőről.

Az 1. pont a nyilatkozat céljának megjelöléséhez - költségvetési pótadó befizetése, vagy adólevonás igénylése - szükséges. A 2. szakasz felsorolja a bevétel összegét.

Az A lap a fizetést vagy díjat fizető vállalkozások adatait tartalmazza.

A D és E lap szükséges a levonások jelzéséhez. D lap - az ingatlanokra (adatok a megszerzett ingatlanokra), és az E lap - az összes többire (információ a szokásos levonási és szociális jogokról).

Ha kérdése van - hogyan kell helyesen kitölteni a 3 személyi jövedelemadó bevallást - jobb, ha a lakóhelye szerinti adóhivatalhoz fordul segítségért. Kifejezetten a nyilatkozat kitöltésével kapcsolatos tanácsadás céljából forródrót-telefont nyitottak.

Az adóbevallások elkészítése és benyújtása sok adózó számára a stressz szempontjából egy vizsga- vagy szakdolgozatvédéshez hasonlítható. Az igazolások gyűjtése és az információk minden szükséges űrlapba való beírása néha meglehetősen fárasztó vállalkozássá válik. Ennek a folyamatnak a legnehezebb pontja a nyilatkozat helyes kitöltése, mert sikertelenség esetén az ellenőr visszaküldi a bizonylatot, és elölről kell kezdeni. A vizsga első sikeres letételéhez meg kell ismerkednie egy csalólappal, amely elmagyarázza, hogyan kell kitölteni a 3-NDFL adóbevallást.

Ez a nyomtatvány a személyi jövedelemadó levonása céljából készült.

A munkáltató ebben a helyzetben adóügynökként eljárva rendszerint átutalja a személyi jövedelemadót a munkavállalók fizetéséből az államkincstárba. Minden más esetben, amely magában foglalja a magánszemély nyereségének megszerzését, az adófizetést önállóan kell kezelni, a Szövetségi Adószolgálat alkalmazottainak benyújtott nyilatkozattal.

A nyilatkozatot magánszemélyeken kívül a következőknek kell benyújtaniuk:

• OSNO-t használó egyéni vállalkozók;
• magánpraxis keretében végzett tevékenységből bevételt szerző alanyok;
• az Orosz Föderációban külföldön nyereséget szerző adóalanyok;
• polgári jogi megállapodás alapján dolgozó személyek.

Lépésről lépésre kitöltési útmutató

A feladat látszólagos bonyolultsága ellenére mindössze néhány egyszerű lépést vesz igénybe a 3-NDFL deklaráció létrehozása.

1. lépés: Személyes adatok megadása

Ezt az oldalt a legkönnyebben kitölteni. Az útlevél, elérhetőség és teljes név megadása mellett bizonyos kódokat is be kell írni egyes oszlopokban.

A töltelék jellemzői:

1. A "Javítási szám" oszlopba írja be a "0-" értéket, ha a dokumentumot első alkalommal nyújtja be.
2. Az időszak kódja általában automatikusan be van állítva - "34".
3. "Adóidőszak": ne a nyilatkozat elkészítésének évét, hanem a beszámolási időszakot jelölje.
4. "Országkód": tegye a "643"-at az Orosz Föderációnak megfelelően.
5. Adózó kód: magánszemély - "760", közjegyző - "730", ügyvéd - "740", csődkezelő - "750", egyéni vállalkozó - "720".
6. Okmánykód: születési anyakönyvi kivonat - "03", útlevél - "21", katonai igazolvány - "07", nem rezidens okmány - "10", menekültigazolvány - "13".
7. Adófizető státusz: az Orosz Föderációban rezidens - 1, nem rezidens - 2.
8. Lakó- és lakhelykód: 1, illetve 2.

Az oldalakat a következőképpen kell számozni: "001" és így tovább. Az ellenőrnek szánt részt üresen kell hagyni, mert a dokumentum benyújtásakor ő fogja megadni az adatokat.

2. lépés: Adatok bevitele a B lapra

A bevalláson való munka során célszerű az utolsó oldalról kezdeni a kitöltést: először is a B lapra kell figyelni, majd a 2. és az 1. pontra. Nem szabad figyelmen kívül hagyni, hogy minden oldalon meg kell adni annak számát, TIN-jét és az adózó teljes nevét.

Egyes oszlopok kitöltéséhez adatokra lesz szüksége a tevékenységtípusok kódjairól, amelyeket az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálatának webhelyén lehet letölteni.

A töltelék jellemzői:

1. "030": adja meg az éves nyereség összegét.
2. "040": a személyi jövedelemadó számításánál figyelembe vett éves költségek összegét írja be.
3. "050-090": költségtételek megfejtése.

A B lapot minden tevékenységtípushoz külön kell elkészíteni. Ezt követően a legelső lapon a 3. indikátorcsoportban kell feltüntetni a végleges adatokat.

1. "110": adja meg a nyereség összegét, és a "120" sorban - a költségek összegét, általában egy tevékenységtípus esetében, ezek egybeesnek a bekezdésekkel. "030" és "040".
2. "130": adja meg az elhatárolt előlegek adatait.
3. "140": adja meg a kifizetett előlegek összegét.

3. lépés Költségszámítás a 2. szakaszban

A „001” oszlopban az adó mértékét kell feltüntetni. Ha egy adózó több kulcsról készít jelentést, akkor mindegyikre külön számítást kell végezni.

A töltelék jellemzői:

1. 010: adja meg a nyereség végösszegét, amely a B lap "110" sorából vehető le.
2. 030: írja le a nyereség teljes összegét (030 = 010 - 020).
3. 040: adja meg az adólevonás összegét.
4. 060: Adószámítás az űrlapon megadott képlet alapján.
5. 070: Számítsa ki a jövedelemadó összegét.
6. 100: adja meg az összes kifizetett személyi jövedelemadó-előleg összegét, amely a B lap "140" oszlopából utalható át.
7. 130: Forrásadó kiszámítása.

4. lépés: Adatgyűjtés az 1. szakaszban

Ebbe a rovatba kell beírni a nyilatkozat összes oldalának összesítő adatait:

1. 010: adófizetési kötelezettség esetén az "1" kódot kell megadni, ha adólevonást kérnek - "2".
2. 030: tegye az OKTMO kódot, amely az Orosz Föderáció Szövetségi Adószolgálatának webhelyén található.
3. 040: Adja meg a fizetendő adó összegét a 2. szakasz "130" sorából történő adatátvitellel.

Ne felejtse el, hogy kötőjelet kell tenni minden olyan oszlopban, amely nem tartalmaz adatokat.

A fő hibák a dokumentum elkészítésekor

Az ellenőrök nyilatkozatok elfogadásában szerzett sokéves tapasztalata lehetővé tette számunkra, hogy összefoglaljuk a kérelmezők által a kitöltés során elkövetett főbb hibákat.

1. táblázat: Hibák a bizonylat kitöltésekor

A nyilatkozat szövege utalásokat tartalmaz, és ha óvatosan tölti ki, akkor ezen a nehéz területen elsőre sikereket érhet el.

Videó - Hogyan kell kitölteni egy 3-NDFL nyilatkozatot 5 perc alatt

A létrehozott 3-NDFL bejelentőlap célja a jövedelem bevallása és bizonyos összegű adólevonás visszatérítése a magánszemélyektől. Azok az adózók, akik korábban nem találkoztak adóbevallási dokumentumok kitöltésével, nehézségekbe ütközhetnek a 3 személyi jövedelemadó bevallás kitöltésének kérdésével kapcsolatban. A törvényben az adóbevallások benyújtására meghatározott időtartamra a 3NDFL nyomtatvány szerkezete alakjában és tartalmában többször is módosult.

2019-ben a jelentési struktúrában is változások történtek. A változások pozitívumaként említhető az átadott adatok mennyiségének csökkenése, valamint az elektronikus formában történő, otthonról való távozás nélküli benyújtás lehetősége.

3-NDFL-t biztosító személyek

A korábbi évekhez (különösen 2018-hoz) képest nem változott azoknak a személyeknek a listája, akik jövedelemadó formájában pénzeszközöket vonnak le a szövetségi költségvetésből, és ennek következtében kötelesek pénzügyi kimutatásokat benyújtani az adóhatóságnak.

A korábbiakhoz hasonlóan az állampolgárok alábbi kategóriáinak kell nyilatkozatot benyújtaniuk:

Egyszerűen fogalmazva, minden olyan személynek, aki olyan bevételhez jutott, amelyből az adóügynökök nem vonták vissza a jövedelemadót (például egy munkáltató), kötelesek 3-NDFL bevallást benyújtani. Ezt az eljárást az Art. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 228.

Az adólevonás visszatérítésére vonatkozó feltételek listája

Fentebb ismertettük a 3-NDFL bevallás kötelező benyújtásának eseteit adófizetés céljából. De adó-visszaigénylést is kérnek. Jogilag megállapították azon áruk és szolgáltatások jegyzékét, amelyek megszerzésekor (felhasználásakor) az orosz állampolgárságú tekintélyes adófizetők személyes vagyonára értékük 13 százalékának visszatérítésére számíthatnak. 2019. január 1-től és azt követően egy ilyen lista a következőket tartalmazza:

• pénzügyi források átutalása a jelentéstételi évben a rokonok (gyermekek, szülők, házastársak) felhalmozott folyószámláinak nyugdíjjárulékaira vagy saját javára. A kártérítés maximális összege 15 600 rubel (a levonás összege 120 000 rubel);
• egészségügyi intézmények szolgáltatásainak (beleértve a gyógyszerek és gyógyszerek vásárlását) kifizetésének pénzügyi költségei. Figyelembe veszik mind a saját kezelésüket, mind a hozzátartozók és a gyermekek gyógyászati ​​és egészségjavító eljárásainak költségeit. A maximális visszatérítés összege 15 600 rubel (a 120 000 rubelt meg nem haladó költségek 13%-át kompenzálják);
• Az oktatási intézmények szolgáltatásaiért fizetendő összeg 6500 rubel (50 000 rubel levonása) évente visszatérítendő. A kiskorú gyermekek és a huszonnégy éves koruk betöltéséig tartó gyermekek nevelésének költségeire vonatkozik. Jogos feltétel a saját képzés (szakképzettség, képesítés emelése);
• ingatlanvásárlás, beleértve a jelzálogkölcsönt is. A vásárláskor visszatérítendő maximális összeg 260 000 rubel (2 millió rubel levonása), valamint lehetőség van a kifizetett kamat egy részének visszaküldésére - 390 000 rubelig. (3 millió RUB levonása);
• egyéni befektetési számla megnyitása - adókompenzáció legfeljebb 52 000 rubel évente (400 ezer rubel levonása);
• jótékonyság - az adomány összegének legfeljebb 25%-át vonják le;
• vállalkozói tevékenység, polgári jogi szerződés alapján végzett munka, ügyvédi, közjegyzői gyakorlat stb. - a kapott bevételből 20%-os levonás biztosított;
• értékpapír-ügyletek - az adóköteles bevétel csökkenthető az ügyletekből származó veszteség összegével, beleértve a következő évekre történő átvitelt is.

A 3-NDFL nyilatkozat kitöltésének módjai

Azok a magánszemélyek, akik adófizetési kötelezettségüknek eleget kívánnak tenni, vagy élni kívánnak 13 százalékos adókedvezmény visszatérítésére a lakásrendezésre és -vásárlásra, a kezelésre, az oktatási intézmények kifizetésére és az adótörvénykönyvben meghatározott egyéb költségekre fordított vagyonból három fő módja a 3-NDFL nyilatkozat kitöltésének. 2019-ben egy negyedik módszer is elérhető magánszemélyek számára - az interaktív kitöltés:

A frissített 3-NDFL nyilatkozat 2019-re vonatkozó szerkezete

A hibásan teljesített bevallások többszöri bevallásával kapcsolatban az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat szakemberei statisztikai elemzést végeztek a dokumentum kitöltésével kapcsolatos főbb nehézségekről, és munkát végeztek annak egyszerűsítése érdekében. A fő probléma az egyéni vállalkozói tevékenységet folytató magánszemélyeket és az egyszerű polgárokat érinti, akik rendszertelenül kapnak jövedelmet, ezért ritkán szembesülnek az önálló adóbevallással.

2019-ben a bevallás formája az egyszerűsítés irányába változott, számos korábban kötelező pont kimaradt, és maga a bizonylat szerkezete is átalakult. Egyes részeket teljesen kizártak a dokumentumból, más részeket pedig külön alkalmazásokba hozták ki, amelyeket most kérésre, az adott helyzettől függően biztosítunk. Az aktualizált nyilatkozat három részből áll - egy címlapból, két fő részből és ezek nyolc mellékletéből.

Felsoroljuk azokat a főbb változásokat, amelyek a bevallási űrlapot érintették, 2019. január 1-től:

• az oldalmennyiség mennyiségi mutatója 7 lappal csökkent, és már csak 13 oldal, ami önmagában is az új forma egyszerűsítéséért tett sok munkáról beszél;
• magának a nyilatkozatnak az egyes lapjai táblázatos adatainak szerkezete az információterhelés csökkentése irányába változott;
• a lapok alfabetikus indexelése a régi verzióban lecserélődött az alkalmazás digitális jelzője által jelzettekre. A pályázatok száma is csökkent és 8 db;
• a korábban három különböző lapot elfoglaló bevallási rész az új változatban egyetlen nyomtatványba van összevonva, amit a nyilatkozat ötödik melléklete tükröz. A pályázat tájékoztatást tartalmaz a beruházások, szociális és egyéb kifizetések számítási rendjéről;
• a magántevékenységből, vállalkozói tevékenységből vagy szellemi munkából származó bevételt a nyilatkozat 3. számú melléklete tartalmazza;
• az új formanyomtatvány nem tartalmaz az értékpapír-piaci befektetési műveletekből és ügyletekből származó bevétel számítását szabályozó szakaszt;
• változások történtek az adótörvény módosításaival kapcsolatban a 2018. február 19-i 34. szövetségi törvény alapján;
• a címoldal szerkezetében a korábban feltüntetett „adóidőszak” helyett a „beszámolási év” kifejezés szerepel;
• 2019 óta csak az adózó által átutalt jövedelemadó nagysága szerepel a bevallásban, korábban ezen felül az adóügynök személyi jövedelemadójára vonatkozó többszörös adatot tartalmazó oszlopot töltöttek ki;
• számos változást vezetett be a jövedelemkódokban, a regionális kódokban és az értékpapír-tevékenységi kódokban.

A nyilatkozat online kitöltése az Állami Szolgálatok honlapján

A Kormányzati szolgáltatások portálján igazolt és regisztrált fiókkal rendelkező felhasználók igénybe vehetik az online adóbevallási lehetőséget. Ehhez elegendő egy internet-hozzáféréssel rendelkező személyi számítógép vagy egy mobil modulon telepített alkalmazás.

A portálon végzett munka lépésenkénti eljárása pontokra oszlik, és a következőképpen néz ki:

Az egész eljárás 15 percet sem vesz igénybe. A kitöltési minta kinyomtatható, számítógépére letölthető népszerű szerkeszthető formátumban, vagy online tanulmányozható. A nyilatkozat meghatározott időn belüli (3 hónapon belüli) elküldését követően a megjelölt e-mail címre levelet küldünk a dokumentum elbírálásának eredményével.

Hozzá kell tenni, hogy a nyilatkozat ilyen egyszerű regisztrációja csak az elektronikus aláírással rendelkező felhasználók számára elérhető. Ennek hiányában a nyilatkozat elkészítésének általános menete az utolsó szakasz kivételével nem változik. Az utolsó bekezdésben ki kell választania a "nyomtatás" fület, és magának kell vinnie a kinyomtatott dokumentumot az adóhatósághoz.

Szoftver "Nyilatkozat"

Ha számítógépen szeretne nyilatkozatot készíteni, és csak ezután küldje el a Szövetségi Adószolgálatnak, akkor szüksége lesz a Bevallási programra. Segítségével a 3-NDFL elkészítése is egyszerű. Ez a következőképpen történik:

1. A program aktuális verziója letöltődik és telepítődik.
   
2. A program elindul, és a kezdeti adatok beírásra kerülnek.
   
3. Ezután meg kell adnia az egyén személyes adatait.
   
4. Adja hozzá az összes kapott bevételt.
   
5. Ha a dokumentumot jövedelembevalláshoz hozzák létre, akkor csak kattintson az "XML fájl" gombra. Ha adó-visszatérítésre van szüksége, ugorjon a következő szakaszra.
   
6. Ha ingatlanlevonást kap, akkor adja meg az ingatlanra vonatkozó összes adatot, valamint a kölcsön kamatait is, ha jelzálogról van szó. Társadalmi elvonás esetén fel kell tüntetni, hogy pontosan mire fordították a forrást.
   
7. Az általános adólevonás az állam által kiskorú gyermekek jelenlétében megállapított kompenzációt feltételez.
   
8. Az összes oszlop kitöltése után kattintson az "Ellenőrzés" gombra, majd az "XML fájl" gombra. Ezenkívül a program lehetővé teszi a 3-NDFL egyszerű kinyomtatását papír alapú benyújtáshoz.
   

Minden automatikusan ki lesz számítva és kitöltve. Az egyetlen konkrét információ, amelyet kézzel kell megadni, az az OKTMO kód. Az FTS honlapján is megtalálható.

Magánszemélyek 2019. évi 3 személyi jövedelemadó bevallási határideje

A nyilatkozat benyújtásának határidejét az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 229. cikke szigorúan szabályozza. A dokumentum benyújtásának határideje a beszámolási évet követő év április utolsó napja. Magánszemélyek 2018. évi 3 db személyi jövedelemadó bevallása benyújtásának határideje 2019. április 30. A hibásan elkészített bizonylatokból adódó késések elkerülése érdekében a 3 szja bevallást a határidőhöz képest valamivel korábban javasolt benyújtani. Az Orosz Föderáció területén tartózkodó külföldi állampolgárok esetében a nyilatkozat benyújtásának határideje az országból való kiutazást megelőző hónap.

A nyilatkozattételre meghatározott határidők csak jövedelembevallás esetén érvényesek. Levonás megszerzése céljából a 3-NDFL a beszámolási időszak végét követően bármikor benyújtható.

Kapcsolatban áll