Nézzük meg a fizetésről szóló számla kiállításának menetét: kinek van joga kiállítani, milyen esetekben kerül kiállításra és hogyan készül helyesen. Közelebbről megvizsgáljuk a szolgáltatások fizetésére vonatkozó számlamintát is, hogy elkerüljük a kezdő vállalkozók és pénztárosok által elkövetett főbb hibákat.
Egyáltalán miért van szüksége fiókra? Nézzünk egy egyszerű példát. Két szerződő fél valamilyen üzletet köt majd. Megállapodást írnak alá, amelyben egyértelműen feltüntetik a tranzakció időpontját, a fizetés időpontját, a különféle vis maior feltételeket stb.
Fizetési számla minta
Az orosz jogszabályok nem írnak elő ügyleteket két szerződő fél között megállapodások / szerződések jelenléte nélkül, ezért azokat minden esetben meg kell kötni. A szerződésben általában nem szerepel az igényelt összeg, így az eladó számlát állít ki a vevőnek, a vevő pedig fizet. Ha a szerződési feltételek között szerepel, hogy a számla nem bocsátható ki, akkor nem is (vagy valamelyik fél kérésére állítják ki). Ekkor az ügyfél szóbeli megegyezéssel fizeti ki a szükséges összeget, és az semmilyen módon nem ellenőrzött. Hasonló gyakorlatot alkalmaznak két magánszemély vagy szervezet és egy magán-/jogi személy közötti tranzakciók során abban az esetben, ha a szerződés összege előre nem ismert. Például megállapodást köt a távolsági/nemzetközi kommunikációra, de nem tudja előre, hogy hány percet fog beszélni és melyik országgal, és a fizetés utólag megtörténik.
Ha a szerződést adóköteles (áfaköteles) ügyletekre kötik, akkor számla nyomtatvány kerül kiállításra. Ezt a dokumentumot a következő szervezeteknek kell kiállítaniuk:
A fizetési számla egyfajta megállapodás az eladó és az áruk/szolgáltatások vásárlója között. Az eladó bizonyos áron kínálja az ügyfélnek szolgáltatásait, és ha a vevő fizet érte, akkor elfogadja a szerződés feltételeit. A két fél között nincs tényleges megállapodás, de a számla mintegy legalizálja a felek közötti kapcsolatot. Minden egyéb dokumentumot fizetés után állítanak ki (általában az áruk/szolgáltatások átvételekor).
Jegyzet: a számla olyan felelős dokumentum, amely bizonyítja a két fél közötti tranzakció létrejöttének folyamatát. Bizonyíték lehet a bíróságon, és gazdasági viták megoldására használják. A számlát általában olyan jogi személyek és egyéni vállalkozók állítják ki, akik áfát fizetnek.
Az elektronikus számlakitöltés időt takarít meg
Valójában a számla igazolja, hogy a vevő az ügylet eredményeként jövedéki adót és áfát fizetett. Ez a dokumentum szigorúan szabályozott űrlappal rendelkezik, és az általánosan elfogadott szabályok szerint van kitöltve. Változása vagy javítása nem megengedett.
Klasszikus számlakitöltés
Az ilyen dokumentumok kiállításának folyamatát automatizálhatja a megfelelő könyvelési és raktári szoftverek, például az 1C használatával. Ez lehetővé teszi számlaszámok automatikus hozzáadását, nyomon követését, végösszeg kiszámítását, áruk kiadását a raktári elérhetőségük és az új ár figyelembevételével, a fizetések figyelését, az adatok automatikus bevitelét stb. Ez nagyon kényelmes, ráadásul sok időt takarít meg.
Egy napon eljön a pillanat, amikor egy egyéni vállalkozónak vagy egy szolgáltatásokat nyújtó kft.-nek számlát kell kiállítania, hogy kifizesse ezeket a szolgáltatásokat. Hogyan kell eljárni ebben az esetben? Milyen dokumentumot kell benyújtanom? Hogyan kell helyesen elrendezni? Számos válasz létezik ezekre a kérdésekre, amelyeket ebben a cikkben meg fogunk vizsgálni.
Nincs jóváhagyott számlázási űrlap. Ezért az egyéni vállalkozónak vagy LLC-nek joga van olyan formát kidolgozni, amelyben az elvégzett szolgáltatásokat leírják. A banki átutalással történő fizetés alapja a számla. Nincs jóváhagyott nyomtatvány, de a dokumentumban számos kötelező adatnak továbbra is jelen kell lennie.
A számla a vállalkozó vagy az eladó által a nyújtott szolgáltatásokról vagy árukról kiállított dokumentum. Ennek a dokumentumnak tartalmaznia kell a szükséges banki adatokat és az elvégzett munkák, szolgáltatások vagy kínált áruk listáját. Az ilyen dokumentum célja, hogy értesítse a szerződő felet az elvégzett munkáról, a szolgáltatásokról vagy az áruk lefoglalásáról, valamint a pénzeszközök meghatározott adatok szerinti átutalásának szükségességéről.
Ezt a kérdést gyakran felteszik az igazgatók és a cégek vezetői. Gyakran előfordul, hogy a tranzakciók az igazgatók számláinak részvétele nélkül történnek. Mi a helyes teendő ebben az esetben egy könyvelőnek? A „számla” bizonylatot semmilyen törvény nem szabályozza. Fogadja el, hogy a fizetési részleteket más dokumentumokban is megtalálja. Ilyen dokumentumok lehetnek: megállapodás vagy számla, esetleg annak a vállalkozásnak a kártyája, ahol pénzt kell átutalnia. De ezek a dokumentumok nem képezik a fizetés alapját (kivéve azokat az eseteket, amikor fizetési ütemezést írnak elő a szerződésekben). A számla pontosabbá teszi az ügyfelek közötti elszámolásokat. Ezért minden könyvelő támogatja egy ilyen dokumentumot, még akkor is, ha a szerződés nem írja elő. Kétféleképpen van szükség a számlázásra: ha a szerződésben nem szerepel a fizetendő összeg, és ha a szerződésben kötelező a „számla” bizonylat.
Számla bizonylatot bármely könyvelő programban vagy a My Business online szolgáltatásban készíthet. Ezzel néhány másodpercen belül automatikusan kiállíthat fizetési számlát. Ebben az esetben nem kell az egyes mezők kialakításának helyességén gondolkodni. A rendszer mindent megtesz magától. Néhány egyszerű lépés és a fiók készen áll. link.
A számlát papír formában is átutalhatja a partnernek fizetésre (ebben az esetben az igazgató, a könyvelő aláírásának, esetenként a számlát kiállító személy aláírásának, valamint a szervezet pecsétjének jelen kell lennie). A számla a TCS-n [My Business Online Service] keresztül elektronikusan is kiállítható (ebben az esetben a TCS üzemeltetője írja alá a bizonylatot a számlát kiállító szervezet felelősei fizetésről). A számla kiállítható üres papírlapra, vagy fejléces papírra is, a lényeg, hogy egy LLC vagy IE minden kötelező adata elő legyen írva.
A számlázási eljárást a szerződés feltételei határozhatják meg, vagy önálló dokumentumként is működhetnek. A dokumentumot általában két példányban nyomtatják ki. Az egyik példányt fizetés céljából átadják a partnernek (e-mailben, TCS-ben vagy személyesen), a második példány pedig az LLC-nél vagy egyéni vállalkozónál marad. A számla készpénzes és készpénz nélküli fizetés esetén is kiállítható. A gyakorlatban a készpénzes fizetés általában számla nélkül történik. Egyes esetekben, például vitás vagy konfliktusos helyzetekben, a számla jogi erővel bíró dokumentumként szolgál - abban az esetben, ha bíróság elé kerül.
Bármely tranzakció lebonyolításakor nagyon fontos, hogy a záró dokumentumok rendelkezésre álljanak, mind az LLC-ben, mind az egyéni vállalkozók számára. Mik azok a záró dokumentumok? Ezek olyan dokumentumok, amelyek megerősítik a befejezett tranzakció tényét. Az ilyen dokumentumoknak nemcsak rendelkezésre kell állniuk, hanem megfelelő kialakításúaknak is kell lenniük. Annak érdekében, hogy a partnerek elkerüljék a félreértéseket és félreértéseket, minden árnyalatot gondosan meg kell határozni közvetlenül a szerződésben. Nem felesleges feltüntetni a tranzakció során szükséges dokumentumok elérhetőségét.
A záró dokumentumok nem csak a tranzakció kifizetéséhez, hanem a tranzakció írásbeli megerősítéséhez szükségesek. Az ilyen visszaigazolásokhoz többféle záródokumentum létezik. Az ilyen dokumentumok szükségesek az Ön szervezetének vagy egyéni vállalkozójának, hogy tükrözzék a befejezett tranzakció tényét - az Ön bevételét. És a partner, ezek szükségesek, hogy tükrözze a tényt - az ő költségén. Tehát a záró dokumentumok listája:
1. Szállítási szerződés teljesítésének igazolása:
Az anyagok, áruk, nyersanyagok szállításának tényét igazoló fő dokumentumok a számla. A fuvarlevél egységes formája a TORG-12, ha rendelkezik saját nyomtatvánnyal, amelyet a vállalkozás számviteli politikája rögzít, akkor számlaként is használható. A fuvarlevelet két azonos példányban kell elkészíteni. Az egyik a szállítónál, a másik a vevőnél marad. Ez tükrözi a szerződő felek adatait, a szállítás számát és dátumát, a szállított áruk listáját, a felelős személyek aláírását és a szervezet pecsétjét. A fuvarlevelet eredeti példányban kell benyújtani.
Ha valamilyen időközi időszakban van másolata a számláról, akkor is kérnie kell az eredetit. Ez a jogi tény nem is képes megváltoztatni a szerződő felek közötti szerződést.
2. A nyújtott szolgáltatások tényének igazolása:
A nyújtott szolgáltatások tényének megerősítésére szolgáló fő dokumentum egy cselekmény. Ehhez a dokumentumhoz nincs egységes formanyomtatvány. Akárcsak a fuvarlevél esetében, az okiratot két példányban állítják ki, mindegyik fél egy-egy példányát. Annak ellenére, hogy nincs egységes formanyomtatvány, a szükséges adatoknak szerepelniük kell az okiratban. A szerződő felek adatai, a nyújtott szolgáltatások száma és időpontja, a szolgáltatás megnevezése, mértékegysége és a szolgáltatás költsége, valamint a működésért felelős személyek aláírása. A számlával ellentétben ez a dokumentum tartalmaz egy záradékot, amely szerint a megrendelő teljes mértékben egyetért az elvégzett szolgáltatásokkal, és nincs semmilyen követelése a vállalkozóval szemben. Az okiratot eredetiben is be kell mutatni. De ebben az esetben vannak kivételek. Ha a szolgáltatási cselekmények nem előfeltételek, és ezt a törvény egyértelműen rögzíti, akkor ezek hiánya megengedett. Ez gyakran előfordul bérleti szerződés vagy szerződéskötéskor.
A „My business” internetes szolgáltatás segítségével gyorsan elkészítheti a kitöltési aktust vagy a TORG-12 fuvarlevelet is. Csak néhány másodpercre és néhány egérkattintásra van szüksége a szükséges dokumentáció elkészítéséhez és az interneten történő elküldéséhez. A linkre kattintva most ingyenesen hozzáférhet a szolgáltatáshoz.
A számlák és az okiratok olyan dokumentumok, amelyek megerősítik a tranzakció tényét. Ilyen dokumentumok nélkül az ügylet hiányosnak, hiányosnak minősül. Előfordul, hogy a vezető szembesülhet alkalmazottai hanyagságával. Például előfordulhat, hogy az adóhatóság nem fogadja el az okmánymásolaton feltüntetett költségeket, és Önnek további adókat kell felszámítania. Valójában ebben az esetben nem volt joga levonni az eredeti dokumentumokkal nem igazolt összegeket. Ezen túlmenően pénzbírságot szabnak ki maguknak a dokumentumoknak a hiányáért.
Átadott árukat vagy nyújtott szolgáltatásokat az ügyfélnek, és pénzt szeretne kapni érte? Az ingyenes multifunkcionális CUB szolgáltatásban online fizetési számlát kínálunk. Csak néhány perc, és a helyesen összeállított dokumentum minden részlettel készen áll a partnernek való elküldésre!
Az áruk vagy szolgáltatások fizetéséről szóló számla kitöltéséhez a CUB szolgáltatásban minimális erőfeszítésre és időre lesz szüksége. Csak írja be a megfelelő mezőkbe a számla számát és dátumát, a vevő és az eladó adatait, a termék adatait (típus, név, mennyiség, ár, mértékegységek, ÁFA) és adjon hozzá logót, aláírást és pecsétet. Kész a dokumentum!
A számla kiállítását követően e-mailben elküldheti a partnernek, vagy elmentheti számítógépe merevlemezére és kinyomtathatja.
Fizetési számla - olyan dokumentum, amely tartalmazza azokat az adatokat, amelyekkel az ügyfél az árukért vagy szolgáltatásokért készpénzben vagy banki átutalással fizet. A számla nem feltétele a vevő és az eladó közötti elszámolásnak, de nagyban leegyszerűsíti és megkönnyíti azokat, különösen olyan esetekben, amikor a teljes fizetési összeg nincs előre meghatározva, és csak a termékek kiszállítását, illetve a szerződés teljesítését követően kerül megállapításra. munka.
A fizetésről szóló számla nem tartozik a kötelező számviteli bizonylatok közé, ezért egységes kitöltési nyomtatvány nem készült hozzá. A lényeg az, hogy a dokumentum a következő adatokat tartalmazza:
számla száma és kelte;
a számlát kiállító jogi személy vagy egyéni vállalkozó adatai: név, jogi forma, TIN, jogi cím;
az áruk vagy szolgáltatások vásárlójának neve;
fizetési adatok: a banki szervezet neve és címe, folyó- és levelezőszámla, BIK;
a Vállalatok és Szervezetek Összoroszországi Osztályozójának (OKPO) kódjai;
a szállított árukra és szolgáltatásokra vonatkozó adatok, valamint a fizetés összege abban a pénznemben, amelyben az elszámolásra sor kerül;
adatok az áfa (általános forgalmi adó) befizetési összegbe való beszámításáról / be nem vonásáról;
Az egyéni vállalkozó vagy a szervezet vezetőjének és főkönyvelőjének teljes neve és aláírása (visszafejtéssel);
nyomtasson (ha van).
Lehetőség van számla papír és elektronikus formában történő elkészítésére és a szerződő felek részére faxon vagy e-mailben történő megküldésére.
A szolgáltatások vagy áruk online fizetéséhez egyéni vállalkozó (IE) vagy jogi személy nevében számlát állíthat ki. A magánszemélyek nevében vezetett fiókok az orosz törvények értelmében jogilag nem kötelező erejűek.
Fizetőként magánszemélyek, vállalkozók és jogi személyek járhatnak el a számláért.
Ha egyéni vállalkozó vagy LLC fizetési számlát kell kitöltenie, fel kell tüntetnie az ÁFA-nak az áruk és szolgáltatások költségébe való belefoglalását vagy beszámítását. Ha az eladó különleges adózási rendszerben van, és nem fizet áfát, akkor az erről szóló információk bármilyen formában megjelennek a megjegyzés rovatban (például „ÁFA nélkül” vagy „ÁFA nem köteles”). Ha az ár tartalmazza az áfát, az általános forgalmi adó összegét külön oszlopban tüntetjük fel.
Ezen az űrlapon nagyon egyszerű online fizetési számlát készíteni. Tölts ki 3 mezőt: vevő, céged, termék/szolgáltatás neve - és kész is a számla. Ezt követően azonnal elküldheti e-mailben ügyfelének.
Sok sikert a vállalkozásodhoz!
A szerződés lényegéből és tárgyából fakad, hogy az ügyfél a szolgáltatásnyújtási szerződés alapján teljesíti a további fizetési kötelezettségeit. A végrehajtó szervezet azonban fizetési számlát állíthat ki a szerződés teljesítésének meggyorsítása érdekében. Míg a számla nem jogilag szabályozott dokumentum, ha szerződő felek között számlázás történik, a számla tartalmáért a számlázó felelős. Ezért a szolgáltatás fizetéséről szóló számlát - a mintát és az adatbevitel szabályait szabványossá kell tenni a vállalkozásnál, hogy a számla tartalma szerződésről szerződésre és vállalkozóról vállalkozóra ne változzon.
Az ilyen dokumentumnak a szolgáltatások fizetéséről szóló számlaként történő kiállításának indokoltnak kell lennie - elsődleges dokumentumoknak, amelyek megerősítik a szolgáltatásnyújtás tényét az ügyfélnek, ellenkező esetben a vállalkozó által kiállított számlát egyszerűen figyelmen kívül kell hagyni.
A szolgáltatásnyújtásról szóló okiratot a vállalkozó és a megrendelő írja alá, és tájékoztatást ad a nyújtott szolgáltatások típusáról és mennyiségéről, ezért az elvégzett szolgáltatásokról számlát kell kiállítani, az abban szereplő adatokat megismételve. A számlázás időpontja nem lehet korábbi a törvényben meghatározott időpontnál. A számlában a szolgáltatásnyújtásról szóló törvényben szereplő bizonylatszámot lehet feltüntetni, ezzel az elsődleges bizonylatra hivatkozva, ami leegyszerűsíti a kölcsönös elszámolások egyeztetését.
A számlát célszerű céges fejléces papírra kiállítani. Minden cégnek joga van önállóan meghatározni, hogy milyen formátumú lesz a szolgáltatások fizetésére vonatkozó számla, betartva a kimenő okmányok kiállítására vonatkozó általános szabályokat. A számlanyomtatványnak hivatalos dokumentumként, amelyen a fizetés várhatóan be kell érkeznie, tartalmaznia kell a meghatalmazott személyek aláírásának helyeit és a szervezet pecsétjét, ha használják.
Szolgáltatási számla nyomtatvány
Magán a szolgáltatások fizetéséről szóló számlán a megadott mezőkben fel kell tüntetni a megrendelő adatait, a vállalkozó adatait, a nyújtott szolgáltatások vagy elvégzett munkák listáját és mennyiségét, a várhatóan beérkező teljes összeget.
A szerződő feleket azonosító adatoknak meg kell egyeznie a szolgáltatásnyújtási szerződés szövegében a felek adatai között feltüntetettekkel. Ha az ügyfél hivatalosan bejelentette az adatai változását, akkor az új adatokat fel kell tüntetni.
A "szolgáltatás fizetési számla" űrlap mezőinek kitöltése
| Vevő | Jogi személy neve személyek (egyéni vagy egyéni vállalkozó vezetékneve, neve, családneve) | Adatforrás: Szerződés |
| FOGADÓ | ||
| Ellenőrző pont (ha van) | ||
| Cím | ||
| Végrehajtó | A jogi személy neve (vezetéknév, név, apanév egyéni vállalkozó) | |
| TIN (magánszemélyeknek nem szükséges) | ||
| Ellenőrzőpont (jogi személyek számára) | ||
| Cím | ||
| Bank neve | ||
| BIK | ||
| Levelező számlaszám | ||
| Folyószámla száma | ||
| nyújtott szolgáltatások (elvégzett munka) | A nyújtott szolgáltatások listája | Adatforrás: Tanúsítvány a munkák elvégzéséről (megnyújtott szolgáltatások) |
| Az egyes szolgáltatások költsége a listából | ||
| Teljes fizetendő összeg |
Kitöltött szolgáltatási számla nyomtatvány
A teljesített szolgáltatások listája, amely a szolgáltatások fizetéséről szóló számlát tartalmazni fogja, nem vethet fel kérdéseket az ügyfélben, ezért nem szükséges a szolgáltatásokat számlaformában összegezni, a szolgáltatásnyújtásról szóló törvény sorait összevonva. , még ha logikusnak is tűnik, a lényegük alapján.
Valamint a szolgáltatások fizetéséről szóló számlán külön sorban van kiemelve az áfa összege, ha van ilyen. Hagyományosan az űrlapon található egy mező az összeg szóban történő feltüntetésére, amelyet ugyanazon szabályok szerint tüntetnek fel, mint a fizetési bizonylatokon. A rubelben kifejezett összeget szavakkal írják a "rubel" jelzéssel.
A menedzsment és a számviteli részleg felhatalmazott munkatársa írja alá a társaság fizetéséről szóló számlát, amely igazolja a szerződő felet az elvégzett szolgáltatások számlázásának helyességéről és érvényességéről.
