A személyi jövedelemadó kiszámítását és levonását a munkáltató végzi az Orosz Föderáció adótörvényének 23. cikkével összhangban. Mert Sok szervezet használja az 1C: Accounting 8.3 programot a számvitelhez, nézzük meg közelebbről a személyi jövedelemadó-tranzakciók helyes tükrözéséhez szükséges beállításokat és dokumentumokat.
Először nézzük meg a rendszerbeállításokat, és fontoljuk meg, hogy mely díjakat terhelik személyi jövedelemadó. Ehhez a következő navigációs utat kell követni: Fizetések és személyi állomány / Fizetési beállítások / Elhatárolások.
Minden felhalmozási típushoz be vannak állítva a személyi jövedelemadó-visszatartási beállítások. Ennek megfelelően az „Adózott” kapcsoló kiválasztásakor az adó automatikusan erre az elhatárolásra kerül kiszámításra.
A jövedelemkódot a „Szja fajtái” szabályozott címtárból kell kiválasztani, ahol az adókulcs és a levonások alkalmazásának további beállításai szerepelnek.
A Fő / Beállítások / Adók és jelentések / Személyi Jövedelemadó navigációs útvonalat követve az adólevonások helyes elszámolására egy beállítás kerül megadásra „Adóidőszak alatt halmozottan”.
Ezenkívül a munkavállaló kártyája személyre szabott adóinformációkat tartalmaz. A címtár a következő útvonalon található: Bérek és személyzet / Személyi nyilvántartás / Alkalmazottak; a kitöltéshez kövesse a „Jövedelemadó” mezőben található hivatkozást.
A dokumentumok tükrözéséért felelős személy feltünteti az adózói státuszt (alapértelmezés szerint „rezidens”) és a korábbi munkahelyről származó jövedelmet.
Az adószámítás a programban teljesen automatizált. A felhalmozási bizonylatok vezetésekor a személyi jövedelemadó összegét kiszámítják a munkavállalók számára, és figyelembe veszik a különféle típusú adólevonásokat is. Haladjunk végig a Bérek és személyzet / Minden elhatárolás a fő bérszámfejtési bizonylaton. A „Szja” rovatba töltse ki a „Felhatárolt” oszlopban szereplő összegből számított adóösszegeket, figyelembe véve a munkavállalóra vonatkozó adómértéket.
A sorban az adó összegére kattintva a felhasználó a részletes számítási űrlapra jut, ahol a munkavállalóra vonatkozó összesítő információk állnak rendelkezésre az összegek helyességének ellenőrzéséhez.
A személyi jövedelemadó levonása a következő dokumentumokban is történik:
A felhalmozott összegek elemzéséhez javasoljuk a „Szja havi adóelemzés” jelentést, amely az alábbi útvonalon található: Fizetések és személyi állomány / Fizetés / személyi jövedelemadó elemzés havi bontásban. A megnyíló jelentés ablakban meg kell adni a szervezetet, a „Részletek alkalmazottak szerint” jelzőt, ha szükséges az alkalmazottak szerinti csoportosítás, és be kell állítani az elemzett időszakot:
Szintén kényelmes forma az elemzéshez az „Összefoglaló tanúsítvány 2-NDFL” jelentés, amelyet egy hasonló részben mutatunk be. Ez a jelentés rövid információkat tartalmaz a 2-NDFL-tanúsítványokban, és gyakran használják összegek egyeztetésére.
Van még kérdése? Ingyenes konzultáció keretében segítünk a személyi jövedelemadó levonásában az 1C 8.3-ban!
Ebben a cikkben az 1C 8.3 pontban szereplő személyi jövedelemadó kiszámításának és levonásának szempontjait, valamint a 2-NDFL és 6-NDFL formátumú jelentések elkészítését kívánom megvizsgálni.
Ez a legfontosabb beállítás, e nélkül nem tud jelentést benyújtani a szabályozó hatóságoknak. Menjünk a "Szervezetek" könyvtárba ("Fő" menü - "Szervezetek"). A kívánt szervezet kiválasztása után kattintson a „Tovább...” gombra. A legördülő listából válassza a „Regisztráció az adóhatóságnál” lehetőséget:
Gondosan ki kell töltenie az összes adatot.
Ezeket a beállításokat a „Bérezés és személyi állomány” részben – „Bérezési beállítások” végezheti el.
Menjünk az „Általános beállítások”-ba, és jelezzük, hogy a könyvelést programunkban vezetjük, és nem egy külsőben, különben nem lesz elérhető a személyi és bérszámfejtéssel kapcsolatos összes rész:
A „Személyi jövedelemadó” lapon meg kell jelölnie, hogy milyen sorrendben alkalmazzák a standard levonásokat:
A „ ” fülön meg kell adnia, hogy a biztosítási díjakat milyen mértékben számítják ki:
A magánszemélyek felé történő elhatárolás a jövedelemkód szerint történik. Erre a célra a programhoz tartozik egy kézikönyv „A személyi jövedelemadó típusai”. A referenciakönyv megtekintéséhez és szükség esetén módosításához vissza kell térnie a „Bérebeállítások” ablakhoz. Bontsuk ki az „Osztályozók” részt, és kattintsunk az „NDFL” linkre:
Megnyílik a személyi jövedelemadó számítási paraméterek beállítási ablaka. A kézikönyv a megfelelő lapon található:
Az egyes felhalmozási és levonási típusok személyi jövedelemadó-adózásának beállításához a „Bérebeállítások” ablakban ki kell bontani a „Bérelszámolás” részt:
A legtöbb esetben ezek a beállítások elegendőek a fizetések és a személyi jövedelemadó elszámolásának megkezdéséhez. Csak annyit jegyzem meg, hogy a könyvtárak frissítése a program konfigurációjának frissítésekor lehetséges, a jogszabályi változások függvényében.
A személyi jövedelemadó az időszakra (hónapra) vonatkozóan minden ténylegesen megszerzett jövedelem összegére külön kerül kiszámításra.
A személyi jövedelemadó összegének kiszámítása és elhatárolása a következő dokumentumokkal történik: „”, „”, „ ” és így tovább.
Példaként vegyük a „Bérszámfejtés” dokumentumot:
Szerezzen ingyen 267 videóleckét 1C-n:
A „SZJA” fülön a számított adó összegét látjuk. A bizonylat feladása után a következő személyi jövedelemadó-tranzakciók jönnek létre:
A bizonylat a „Jövedelemszámla elszámolása a személyi jövedelemadó kiszámításához” nyilvántartásban is bejegyzéseket hoz létre, amelyek alapján utólag kitöltik a bejelentőlapokat:
Valójában a munkavállalótól levont adó tükröződik a könyvelésben a bizonylatok feladásakor:
Az elhatárolástól eltérően az adólevonás dátuma a feladott bizonylat dátuma.
Külön meg kell fontolnia a „Személyi jövedelemadó-számviteli művelet” dokumentumot. Ez az osztalék, a szabadságdíj és egyéb anyagi juttatások személyi jövedelemadójának kiszámítására szolgál.
A dokumentum a „Szja” részben a „Bérek és személyi állomány” menüpontban, a „Minden személyi jövedelemadóval kapcsolatos dokumentum” hivatkozással jön létre. A dokumentumok listáját tartalmazó ablakban a „Létrehozás” gombra kattintva egy legördülő lista jelenik meg:
Szinte minden olyan dokumentum, amely valamilyen módon befolyásolja a személyi jövedelemadót, bejegyzéseket hoz létre a „Az adózók személyi jövedelemadó költségvetésével kapcsolatos számításai” nyilvántartásban.
Példaként tekintsük az adószámviteli nyilvántartás bejegyzéseinek kialakítását a „Leírás folyószámláról” dokumentum segítségével.
Adjuk hozzá a "" dokumentumot ("Bérek és személyzet" menü - "Kivonatok a bankhoz" link), és ez alapján készítünk egy "Leírást a folyószámláról":
Ezek után nézzük meg a bizonylat által generált nyilvántartásokban a feladásokat és mozgásokat:
Fentebb ismertettem azokat a főbb nyilvántartásokat, amelyek részt vesznek az alapvető személyi jövedelemadó-bevallások elkészítésében, nevezetesen:
A dokumentumok listáját tartalmazó ablakban kattintson a Létrehozás gombra, és töltse ki az alkalmazotti igazolást:
A bizonylat nem generál tranzakciókat és nyilvántartási bejegyzéseket, csak nyomtatásra szolgál.
A jelentés a szabályozott jelentéstételre vonatkozik. Regisztrációját a „Szja” szakaszból, a „Bérek és személyi állomány” menüpontból, vagy a „Jelentések” menü „1C-jelentések” szakaszában, a „Szabályozott jelentések” menüpontban is folytathatja.
Példa a második rész kitöltésére:
Az adóelhatárolás és a költségvetésbe történő befizetés helyességének ellenőrzéséhez használja a „ “. A „Jelentések” menü „Normál jelentések” szakaszában található.
Javasoljuk, hogy vegyük figyelembe a személyi jövedelemadó kiszámításának és levonásának árnyalatait az 1C 8.3 programban. És hogyan kell megfelelően felkészülni a 2-NDFL és 6-NDFL űrlapokon történő jelentéstételre.
Fontos pont az 1C „Regisztráció az adóhatóságnál” beállítása, amely felelős a jelentések adószolgálathoz történő benyújtásáért. Lépjen a „Fő” menüre, és válassza a „Szervezetek” lehetőséget.
Megyünk a szervezetünkhöz, kattintsunk a „Továbbiak” gombra, és a legördülő listából válasszuk ki a „Regisztráció az adóhatóságnál” elemet:
A következő fontos beállítás a „Fizetési beállítások” a „Bérek és személyzet” részben.
Lépjen az „Általános beállítások” szakaszba, és jelölje meg a „Bérszámfejtési és személyzeti nyilvántartást vezetnek” - „Ebben a programban” tételben, hogy a megfelelő szakaszok elérhetők legyenek.
Itt megyünk a „Személyi jövedelemadó” fülre, ahol megjelöljük a szokásos levonások alkalmazásának eljárását „Adóidőszak alatt halmozottan”:
Biztosítási díjak tarifája – „SOS-t használó szervezetek, kivéve a mezőgazdasági termelőket.”
Baleseti hozzájárulás mértéke – adja meg a mértéket százalékban.
Az összes elhatárolás a magánszemélyek jövedelemkódja alapján történik, amely a beépített „Szja fajták” címtárban tekinthető meg.
Ez a kézikönyv módosítható, ehhez térjen vissza a „Bérezési beállításokhoz”, bontsa ki az „Osztályozók” részt, és kövesse a „Személyi jövedelemadó” hivatkozást:
Ezután megnyílik a „Személyi jövedelemadó számítási paraméterei” ablak, és lépjen a kívánt „Szja típusai” fülre:
Az időbeli elhatároláson és levonáson alapuló személyi jövedelemadó adózás beállításához a „Bérebeállítások” ablakban bontsa ki a „Bérelszámolás” részt:
A bérek és a személyi jövedelemadó elszámolásának megkezdéséhez elegendőek a megállapított paraméterek. De ne felejtse el frissíteni a konfigurációt a jelenlegire.
A személyi jövedelemadót a beszámolási időszak (hónap) végén havonta minden tényleges bevétel után halmozzák fel és számítják ki a „Bérszámfejtés”, „Szabadság”, „Betegszabadság” és mások dokumentumai szerint. Nézzük meg a „Bérszámfejtés” dokumentumot.
Az egyes alkalmazottakra vonatkozó adóösszegek a „Személyi jövedelemadó” fülön jelennek meg:
Ugyanezek az információk a tranzakciókban is megtekinthetők:
A dokumentum alapján bejegyzés jön létre a „Jövedelem elszámolása a személyi jövedelemadó kiszámításához” nyilvántartásban, és kitöltik a bejelentőlapokat:
Kiadási pénztári utalvány készpénz DS kibocsátására;
A bizonylat feladási dátuma lesz az adólevonás napja.
Figyeljünk a „Személyiadó-számviteli művelet” dokumentumra. Az osztalékok, szabadságdíjak és egyéb anyagi juttatások személyi jövedelemadójának kiszámítására szolgál. A dokumentum létrehozásához lépjen a „Bérek és személyi állomány” fülre, a „Személyi jövedelemadó” részre, és kattintson a „Minden személyi jövedelemadóval kapcsolatos dokumentum” hivatkozásra.
Belépünk a magazinba. Új dokumentum létrehozásához kattintson a „Létrehozás” gombra, és válassza ki a kívánt lehetőséget a legördülő listából:
Szinte minden személyi jövedelemadót érintő dokumentumot „Az adózók elszámolásai a személyi jövedelemadó költségvetésével” bejegyzés képez a nyilvántartásban.
Nézzük meg a „Leírás folyószámláról” dokumentum példáját. Lépjünk a „Bérek és személyzet” fülre, és nyissuk meg a „Bankszámlakivonatok” elemet:
Hozzuk létre ezt a dokumentumot. És ez alapján írjuk le a számláról:
Valamint a regiszterek közötti mozgások.
2016-12-08T15:29:55+00:00Telepítettünk egy új programot 1 C 8.3 Könyvelés. Ezt a programot még nem ismerem teljesen.
Személygépkocsit bérelünk magánszemélytől, a bérleti díjat kézi ügyletekkel regisztrálom DT 44,1 CT 76,5 és személyi jövedelemadót is számítok fel DT 76,5 CT 68,1.
De a felhalmozott személyi jövedelemadó nem kerül be a személyi jövedelemadó nyilvántartásba. Az 1C Számvitel 7.7-ben ezt a személyi jövedelemadót a személyi jövedelemadó adatok módosításával végeztem el,
De az 1C 8.3-ban nem találok ilyen funkciót. Ha lehet, kérem segítsen.
A személyi jövedelemadó költségvetésével való elszámolások tükrözésére az adóelszámolásban felhalmozási nyilvántartást biztosítanak: " Az adóügynökök számításai a személyi jövedelemadó költségvetésével".
Ha ezt a regisztert a " " menü segítségével nyitjuk meg:
akkor valami ilyesmit fogunk látni:
Mindezek a regiszter szerinti mozgások, amelyek az alkalmazottak fizetésekor alakulnak ki.
De az a feladatunk, hogy ugyanezeket a mozgásokat tükrözzük a személyi jövedelemadó levonása során attól a magánszemélytől, akitől autót bérelünk, közvetlenül kézi műveletben. Hogyan kell csinálni?
Nyissunk egy kézi műveletet, amelyben tükrözzük tranzakcióinkat:
DT 44.1 KT 76.5
DT 76,5 KT 68,1
Nekem nagyon sematikusan megvan minden:
És a legfelső „Tovább” elemből válassza a „Regisztrációk kiválasztása” elemet:
Megnyílik a regiszterek listája, be kell jelölnünk azokat a négyzeteket, akiknek a mozgását szeretnénk megjeleníteni:
Kattintson az "OK" gombra, és nézze meg, hogy a "Művelet" dokumentumban egy további fül jelent meg a regiszter szerkesztéséhez:
Kattintson a „Hozzáadás” gombra, és töltse ki a személyi jövedelemadó bizonylat sorát a szükséges magánszemélyhez:
Tisztelettel, Vlagyimir Milkin(tanár és fejlesztő).
A munkavállalók részére munkaszerződés és polgári jogi szerződés alapján kifizetést teljesítő vállalkozásnak a kifizetések után személyi jövedelemadót (szja) kell kiszámítania, személyi jövedelemadót vissza kell vonnia, személyi jövedelemadót kell átutalnia a költségvetésbe (adóügynökként kell eljárnia), és a szükséges bevallást elkészítenie. .
A személyi jövedelemadóval kapcsolatos műveletek az 1C 8.3-ban lehetővé teszik az 1C: Fizetés- és személyzetirányítási rendszer, valamint az 1C: Számvitel programjainak végrehajtását: személyi jövedelemadó elhatárolása, személyi jövedelemadó elszámolása és személyi jövedelemadó-visszatartás. Az 1C 8.3 pontban szereplő személyi jövedelemadó elhatárolás, az 1C 8.3 pontban szereplő személyi jövedelemadó elszámolás és az 1C 8.3 pontban szereplő személyi jövedelemadó levonás csak a hatályos adójogszabályok szerint történik, ehhez azonban szükséges a programokat időben és rendszeresen frissíteni. az 1C által kiadott frissítési verzióknak megfelelően.
A személyi jövedelemadó helyes rögzítéséhez az 1C 8.3-ban előzetes beállítások szükségesek. Az 1C 8.3 pontban szereplő személyi jövedelemadó beállítása az „Alkalmazottak” és az „Aktualizáció” címtárak esetében történik. Az 1C 8.3 programokban a személyi jövedelemadó beállítása a „Alkalmazottak” könyvtárban a „Jövedelemadó” hivatkozás segítségével történik. A TIN közvetlenül a munkavállaló kártyájára van írva.
Rizs. 2
A paraméterek megadására szolgáló párbeszédablakban, amelyek szerint a személyi jövedelemadót az 1C-ben számítják ki, a következő információkat adhatja meg:
A ZUP-ban az időbeli elhatárolások utáni személyi jövedelemadó elszámolásának eljárása az „Adók, járulékok, könyvelés” fülön történik.
Rizs. 3
A számításhoz a következőket tüntettük fel:
Az 1C: Számviteli program esetében a személyi jövedelemadó elhatárolások elszámolásának eljárása közvetlenül az elhatárolási kártyán történik (4. ábra).
A személyi jövedelemadó helyes kiszámításához meg kell határozni az összes törvényileg szabályozott értéket - a személyi jövedelemadó levonásának összegét.
Az 1C: ZUP program törvényesen megállapított értékeinek beállítása a „Beállítások” módban, a „Jogi értékek szerkesztése” parancsban történik. Az 1C: Számviteli program esetében a személyi jövedelemadó-levonások értékének beállítása az „Adminisztráció” módban, a „Számviteli paraméterek” parancsban, a „Bérebeállítások” hivatkozásban történik.
4. ábra
A személyi jövedelemadót az 1C 8.3 pontban számítják ki a „Bérek és járulékok elhatárolása” (ZUP esetén) és „Bérek elhatárolása” (az 1C számviteli program esetében) dokumentumok segítségével. A „Kitöltés” gomb megnyomása után a bizonylatok táblázatos részében láthatók a felhalmozott személyi jövedelemadó összegei munkavállalók szerinti bontásban, jövedelemfajták, bevételszerzési helyek (megosztások) és a bevétel beérkezésének dátumai.
Ezenkívül a személyi jövedelemadó kiszámítása a vállalkozástól bevételt szerző munkavállalók és magánszemélyek esetében más dokumentumok segítségével is elvégezhető. Az általunk fontolóra vett programokban ilyen dokumentumok a „Szünidő” és az „Elbocsátás”. A ZUP több funkcióval rendelkezik, mint a „Számvitel”, így a személyi jövedelemadó kiszámításának műveletei az „Egyszeri elhatárolás”, „Bónusz”, „Munkakiállási idő”, „Üzleti út”, „Pénzügyi segítségnyújtás”, „ Gyermekgondozási napok kifizetése – fogyatékkal élők”, „Béres távollét”, „Elbocsátás”, „Kifizetés volt munkavállalóknak”, „Egyéb bevétel felhalmozása”, „Szerződés szerinti felhalmozás”, „Osztalék”, „Természetbeni jövedelem”, „Díj, ajándék”.
Az 1C 8.3 pont szerinti személyi jövedelemadó-levonás a jövedelem kifizetésekor kerül bejegyzésre. A ZUP-ban a bevétel kifizetésének nyilvántartására a „Kivonat a forgalmazón keresztül”, „Kivonat a banknak”, „Kivonat a pénztárba”, „Számlakivonat” dokumentumokat használják (5. ábra).
A kitöltés gombra kattintást követően a fenti dokumentumok a szervezet alkalmazottairól, a fizetendő munkabér összegéről és az átutalandó személyi jövedelemadó összegéről tartalmaznak információkat. A fizetendő munkabér összegét a felhalmozott munkabér és a számított személyi jövedelemadó összegének különbözeteként határozzák meg.
Rizs. 5
Az 1C 8.3 programok személyi jövedelemadó-bevallás készítését biztosítják:
A fenti jelentések elküldése a Szövetségi Adószolgálatnak közvetlenül a programból lehetséges az 1C-Reporting szolgáltatás segítségével.
