A program képes egyenlegeket irrelevánsra átvinni. Tekintsük az „Egyenlegek átutalása a KPS szerint az állóeszközök könyvelési számláihoz” című dokumentumot. "Szolgáltatás - Szolgáltatás - A CPS szerinti egyenlegátutalási dokumentumok." Adjunk hozzá egy új dokumentumot: „KPS-egyenlegek átvezetése tárgyi eszközök könyvelési számláihoz”. Ez a dokumentum a következő számlák egyenlegének átvezetését végzi: 101, 102, 103, 108.51, 108.52, 108.53, 108.54. Az egyenlegek deviza elszámolás nélkül átvihetők aktív számlákra. A könyvelés és az alszámlák jellemzőinek megváltoztatása nem megengedett. Az egyenlegek átkerülnek az új CPS-be közvetlenül a számlán és a 104-es számlán ugyanazon tárgyi eszközre. Azon befektetett eszközök esetében, amelyek egyenlege átkerült, a "KPS" tulajdonság megváltozik.
Töltsünk ki minden adatot sorrendben. Először is írjuk be azt a dátumot, amelytől az új CPS hatályba lép. Ezután kitöltjük a KFO-t, a számlát és az elavult KPS-t. Ezután kattintson a „Kitöltés” gombra. A táblázat rész automatikusan kitöltésre kerül. Ezután válasszon ki egy új KPS-t, és tegye fel a dokumentumot az „OK” gombbal. Szükség esetén ebből a dokumentumból igazolást nyomtathatunk f. 0504833.
2017. január 1-jétől azok a változások lépnek életbe, amelyek szerint a költségvetési intézmények számlatükrének, az autonóm intézmények számlatükrének számlaszáma, függetlenül annak gazdasági tartalmától az 1-től 4-ig terjedő kategóriákban szekciókódot, alfejezetet tartalmaz. költségvetési kiadások kódja. Korábban ezekben a számjegyekben nullákat jeleztek. A cikkben az 1C szakértői megvizsgálják a számlák osztályozási jellemzőinek (CPS) kialakításának eljárását. , a 2017. évi pénzügyi és gazdasági tevékenységi terv cikkei az „1C: Közintézményi számvitel 8” (1. és 2. kiadás).
2017. január 1-jétől hatályba lép a 21.1. pontja (amelyet az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2015.08.06-i, 124n. sz. rendelete vezet be) az Egységes Számlaterv alkalmazására vonatkozó utasításoknak, amelyet az Orosz Föderáció Minisztériumának rendelete hagyott jóvá. Oroszország pénzügyei 2010.12.01., 157n. sz., a továbbiakban: 157n. számú utasítás, amely szerint a költségvetési intézmények számlatükörének számlaszáma, az autonóm intézmények számlatüköre gazdasági tartalmától függetlenül kategóriákban a költségvetési kiadások rovatkódját, alszakaszkódját tartalmazza.
Emlékezzünk vissza, hogy 2016. 01. 01-től a költségvetési és autonóm intézmények munkaszámlatervének számlaszámainak gazdasági tartalmuktól függően 15 - 17 számjegyben tartalmazniuk kell a bevételek fajtájának - bevételnek - analitikus kódját is. , egyéb bevételek, ideértve a hitelfelvételből (az intézmény pénzeszközeinek finanszírozási forrásaiból) származó bevételek (továbbiakban - bevételek) vagy az elidegenítések - kiadások, egyéb kifizetések, ideértve a kölcsön törlesztését is (továbbiakban - elidegenítés) - típusának elemző kódja az Orosz Föderáció költségvetési osztályozásának kódja (a kód összetevője) (a költségvetési bevétel altípusának elemző csoportja, a kiadások típusának kódja, a költségvetési hiány finanszírozási forrásainak elemző csoportja). Az 5-től 14-ig terjedő számjegyek között nullák is feltüntethetők, hacsak a számviteli gazdálkodó szervezet Számviteli Politikája másként nem rendelkezik.
Számlaszámok létrehozása ezzel a szerkezettel a címtárban Számlák osztályozási jellemzői (CPS) program "1C: Közintézményi számvitel 8" (1. változat - 1.0.44 verzió és magasabb(a továbbiakban - BGU1), 2. kiadás - 2.0.48 és újabb verzió (a továbbiakban - BGU2)) a számlára jellemző új típusú besorolást biztosítanak - „AU és BU » , valamint a szükséges „A mutató pontosítása » , amely lehetővé teszi a címtár típusának tisztázását a KPS utolsó három számjegyének (15-17. számjegy) típusának meghatározásához. A minősítő mutató a következő értékek egyikét veheti fel: KRB, KDB, KIF vagy gKBC.
Az űrlap 1-4 KPS kategóriáiban AU és BU" tüntesse fel a költségvetési kiadások rovatkódját, alszakaszkódját.
5-14 számjegyben egy tetszőleges osztályozóból származó kód KPS analitikai kód", amely az intézmény számviteli politikájának megfelelő elemzések elvégzésére szolgál. Ha az intézményben nem használnak további analitikai kódokat, a részleteket „ KPS analitikai kód" nem lehet kitölteni.
A tisztázó mutatónak megfelelően ( KRB, KDB, KIF) a CPS 15-17. kategóriáiban a kiadások típusának kódja, a költségvetési bevétel altípusának elemző csoportjának kódja, vagy a költségvetési besorolás költségvetési hiány finanszírozási forrástípusának elemző csoportjának kódja. az Orosz Föderáció szerinti
A KPS rögzítésekor a részletcsoportban megadott komponensekből kialakított kódot rendel hozzá Az osztályozási jellemző összetétele formák KPS.
Emlékezzünk erre a formában KPS fel kell tüntetni CPS kezdési dátuma. A " űrlap CPS-éhez AU és BU" fel kell tüntetni: „2017.01.01.”.
A bevételek és kiadások tervezett hozzárendeléseinek tükrözése érdekében a költségvetési és autonóm intézmények az „1C: Állami intézmény könyvelése 8” programban az FCD-terv cikkeit beírják a „Bevételi (eladási) terv tételei” könyvtárba.
A KRB típusú jogcímcsoportok „Bevételi (rendelkezési) terv tételei” címtár elemeiben elegendő a szakasz és alszakasz, a kiadások típusa és a KOSGU kódjait feltüntetni. Szükség esetén megadhat egy kódot egy tetszőleges „Analitikai KPS-kód” osztályozóból, amely az intézmény Számviteli politikájának megfelelően az elemzések elvégzésére szolgál.
Állami (önkormányzati) intézmény pénzügyi-gazdasági tevékenységi tervére vonatkozó követelmények, jóváhagyva. az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2010. július 28-án kelt, 81n számú, módosított rendelete alapján. A 2016. augusztus 29-én kelt, 142n. sz. (a továbbiakban: az FCD-terv követelményei) nem tartalmazzák azt a követelményt, hogy a bevételeket és a forrásokat az FCD-tervben a bevételek altípusainak és forrásainak analitikai kódjai szerint tükrözzék. Az FCD-terv követelményei 8.1. pontja szerint a 2. táblázat 3. oszlopában a 110-180, 300-420 sorok az államháztartási szektor működésére vonatkozó besorolási kódokat, a 210-280 sorok pedig a költségvetési kiadások típusait jelölik. .
A számviteli számlákra vonatkozó tervezett mutatók megjelenítése a KDB (CIF) típusú jogcímcsoportok „Bevételi (eladási) terv tételei” referenciakönyv elemeiben, a kiadások besorolása rovatának és alszakaszának kódja mellett, fel kell tüntetni a jövedelem altípus (források) és a KOSGU elemző csoportjának kódjait.
Szükség esetén megadhat egy kódot egy tetszőleges „Analitikai KPS-kód” osztályozóból, amely az intézmény Számviteli politikájának megfelelően az elemzések elvégzésére szolgál.
Példák a KPS létrehozására és a Pénzügyi Számviteli Terv cikkeire a különböző számlákhoz az „1C: Kormányzati intézmény könyvelése 8” cikkben találhatók. Költségvetési és autonóm intézmények 2017. évi munkaszámlatervének kialakítása az ITS-KÖLTSÉGVETÉS forrásokban.
Számlaszámok generálása új szerkezettel az 1C: Közintézményi számvitel 8 programban Számviteli politika költségvetési (autonóm) intézmény a dátumon„2017. 01. 01.” jelölje meg a Számlalap új szerkezetét (részletek RPS szerkezet formák Az intézmény számviteli politikája), amelyben mindegyikhez KFO telepíteni kell KPS típus – « Az AC és a BU osztályozása".
Ezt követően 2017. január 1-jével át kell utalni a maradványokat a CPS-be, beleértve az 1-4 kategóriákban a rovatkódot, a költségvetési kiadások alszakasz kódját.
2017.01.01-től új KPS-t kell alkalmazni a Számlamunkalap minden számlaszámára. Ezért 2017. 01. 01-től a költségvetési és autonóm intézmények számlatervének összes számlájára a KPS szerinti egyenlegátvezetést kell végrehajtani.
Az 1C: Közintézményi számvitel 8 programban megvalósított technológia felhasználásával az új pénzügyi évben a 2017-re megállapított költségvetési besorolási kódok és a 2017-es számlaszámképzési követelmények szerinti nyilvántartások vezetése érdekében szükséges a az egyenlegek átutalása az új KPS dátumra „2016. december 31.”.
Eddig a pontig minden 2016-os tranzakciót be kell vonni a programba, és tükrözni kell a 2016-os jelentésben.
A KPS szerinti egyenlegek BGU1-be történő átutalásához a következő dokumentumokat kell használni (a program főmenüjének Szerviz - Szolgáltatás - Egyenlegek KPS szerinti egyenlegátviteli bizonylatok menüje, Teljes felület):
· Egyenlegek átutalása a CPS szerint;
· KPS egyenlegek átutalása előlegszámlákra és szállítókkal történő elszámolásokra;
· KPS egyenlegek átutalása tételszámviteli számlákra;
· KPS egyenlegek átutalása állóeszköz-számviteli számlákra;
· KPS-egyenlegek átvitele az ügyfelek felé fennálló tartozásokra.
A BGU2-ben az „Egyenlegek átvezetése KPS szerint” univerzális dokumentumot használják (Számvitel és jelentéstétel szakasz, a Rutinműveletek parancscsoport Egyenlegek átadása navigációs panel parancsa).
Először létre kell hoznia egy CPS-t a következők szerint:
· jövedelem,
· költségek,
· finanszírozási források.
Az 1C: Közintézményi számvitel 8 programban az elavult KPS-ből származó egyenlegek átutalásával kapcsolatos további információk az ITS-költségvetési forrásokban, a BSU1 módszertani támogatásának „Egyenlegátvitel a KPS-től” alfejezeteiben találhatók, valamint BSU2.
Megjegyzendő, hogy a „Számvitel és költségvetési számvitel osztályozása” típusú CPS alkalmazásakor, csakúgy, mint a „Költségvetési besorolás” típusú CPS alkalmazásakor, minden 2017. évi tranzakciót tükrözni kell a 2. melléklet „Eljárás” szerint. az Orosz Föderáció költségvetési besorolási kódjának szerepeltetéséért a költségvetési számlaszám elszámolás létrehozásakor" a jóváhagyott Útmutatóhoz. az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2010. december 6-án kelt, 162n számú rendeletével (a 209n számú rendelettel módosított), figyelembe véve a 174n számú utasítás 2.1. pontjában, a módosított 183n. utasítás 3. bekezdésében foglaltakat. számú végzés 209n.
Az új költségvetési besorolási rend hatálybalépése miatt az adatbázisban meglévő számlák osztályozási jellemzői (CPC) elveszíthetik aktualitásukat. Mivel a költségvetési besorolás beépül a költségvetési számlatervbe, a megfelelő munkaszámlák is elveszíthetik jelentőségét. Ez azt jelenti, hogy az egyenlegeket új számlákra kell átvinni - új CPS-sel. Ebben az esetben egyenleget kell átvinnie a régi, már nem releváns KPS-ről az új KPS-re.
Az egyenlegeknek az elavult KPS-ről a BGU 8-ra történő átviteléhez a következő dokumentumokat kell benyújtani:
Egyenlegek átutalása a CPS szerint;
KPS egyenlegek átutalása előlegszámlákhoz és szállítókkal történő elszámolásokhoz;
KPS egyenlegek átutalása tételszámítási számlákhoz;
KPS-egyenlegek átutalása tárgyi eszközök könyvelési számláira;
Az ügyfelek felé fennálló tartozások készpénzegyenlegének átutalása.
A KPS szerinti egyenleg-átutaláshoz szükséges dokumentumok a „KPS szerinti egyenlegátvezetés” naplóba kerülnek.
Az egyenlegátutalási bizonylatok rögzítésének és kezelésének kényelmét szolgálja a „KPS szerinti egyenlegátvezetés” feldolgozás.
1. Adatellenőrzés és hibajavítás
Figyelem! Az „Egyenlegátvitel új CPS-re” feldolgozás nem elemzi a könyvelés állapotát és a számlaegyenlegek helyességét, az egyenlegek változtatás nélkül kerülnek át az új CPS-be. A számvitel aktuális hibáinak azonosításához és kijavításához használja a „Számvitel technológiai elemzése” jelentés lehetőségeit.
2. Ellenőrzési jelentés kialakítása, megfelelőségi táblázatok összeállítása a jelenlegi és nem aktuális KPS között
Annak érdekében, hogy ellenőrizni lehessen az egyenlegek új, jelenlegi CPS-re történő átvezetésének helyességét, olyan ellenőrzési jelentéseket kell készíteni, amelyek lehetővé teszik az átvitel eredményeinek elemzését.
3. Az információs bázis biztonsági mentése
Figyelem! Az egyenlegek új CPS-be történő átvitele előtt biztonsági másolatot kell készítenie, vagy létre kell hoznia egy archív másolatot az információs bázisról.
4. Egyenlegek átvitele új KPS-re
Az egyenlegek új CPS-be történő átvitelének folyamata a következő lépésekből áll:
4.1. Osztályozók betöltése
4.2. Az új KPS bevezetése
4.3. Egyenlegek átutalása
Tegyük fel, hogy ma 2012 január eleje van. Az új költségvetési besorolási rend 2012. január 1-jén lépett hatályba. Az egyenlegeket 2011. december 31-re kell átvinnünk a nap végére.
4.2. Az új KPS bevezetése
Az osztályozók frissítése után a „KPS” (Költségvetési Osztályozási Kódok) referenciakönyvbe kell bevinni új pozíciókat, amelyekhez költségvetést kell végrehajtani.
Javasoljuk, hogy az új CPS neve tüntesse fel az alkalmazás évét. Például az új KPS nevében jelezheti, hogy ez a KPS - 2012, így 2011-ben nem használják a műveletekben. Ha a KPS-t 2011-ben és 2012-ben is használják, jelölje be a „2011-2012”-t. Az új CPS bevezetésekor a kezdési dátum a CPS-t alkotó osztályozó kódok hatálybalépési dátumai alapján kerül beállításra. Az új PSC-k teljes munkaszámlái is létrehozhatók a PSC alatti egyenlegátviteli dokumentumok feladásakor. Ebben az esetben az egyenlegátutaláshoz szükséges dokumentumok megadásakor kifejezetten meg kell jelölnie az átutalásra rendelkezésre álló új CPS-t.
4.3. Egyenlegek átutalása
Az elavult KPS-ből származó egyenlegek átvitele „Egyenlegátvitel a KPS-ből” naplódokumentumok segítségével történik ("Szolgáltatás - Szolgáltatás - Egyenlegek KPS-ből történő átutalásának bizonylatai" menü).
Minden dokumentum a számláik egyenlegének átutalására szolgál. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy a különböző számlák különböző algoritmusokat használnak az egyenlegátutalási mozgások generálására.
Általános esetben az egyes analitikai készletek egyenlegének átvitele egy tranzakcióban történik a régi CPS-ről az újra.
A BGU 8 két módszert biztosít a KPS szerinti egyenlegátutaláshoz szükséges bizonylatok bevitelére: kézi bevitellel és átutalási feldolgozással történő bevitellel.
A fejléc részleteinek megadása után a táblázat „Elavult KPS-hez tartozó egyenlegek” mező automatikusan kitöltésre kerül. Ez a táblázat mező a bizonylat fejlécének megfelelő egyenlegeket jeleníti meg. A táblázat mezőben lévő egyenlegek faként jelennek meg.
Előfordulhat, hogy az új CPS, az egyenlegek, amelyekre át kívánja vinni, nem felelnek meg a működő számlatükörnek. Az ilyen CPS-ek nem választhatók ki az átviteli beállítások mezőiben. Ahhoz, hogy ezeket a KPS-eket átvitelre ki lehessen választani, kifejezetten meg kell adnia őket az átruházható KPS-ek listájának beállításához szükséges űrlapon. Az űrlap a dokumentuműrlap parancspaneljén található "Új KPS" gombbal nyitható meg.
Két lehetséges mód van az egyenlegátvitel beállítására: egyszerű és haladó.
Könnyű mód
A konfiguráláshoz csak adja meg az „Új KPS” mezőbe átvinni kívánt KPS-t. Minden egyenleg átkerül erre a KPS-re.
Haladó szint
A konfiguráláshoz meg kell adnia az átvitel összegét és a KPI-t az átvitelhez az egyes elemzési készletekhez. Ebben az esetben megengedett az egyenleg egy részének átutalása, vagy az egyenleg több CPS-re történő átvitele.
Az átvitel beállításához válassza ki a megfelelő elemzést tartalmazó sort a bal oldali táblázatmezőben „Marad az elavult KPS-hez” (1. lépés).
A jobb oldali táblázat "A bizonylat által új CPS-re átvitt egyenlegek" mezőben megjelenik az átutalásra rendelkezésre álló CPS-ek listája, valamint az ezen bizonylat által átutalt átutalási erőforrások értékei (összeg, valutaösszeg, mennyiség). Ebben a táblázat mezőben ki kell választani azt a KPS-t tartalmazó sort, amelyre át kell utalni az egyenlegeket (2. lépés).
Ezután meg kell adnia az átutalandó összeget. Ehhez az űrlap bal alsó részén található „Egyenlegek átutalásának beállítása” szakaszban a kiválasztási mezőben adja meg az átutalási erőforrást (összeg, pénznem összege, mennyiség) (3. lépés), majd a mezőben a jobb oldalon - az összeg (4. lépés).
A bal és jobb oldali táblázat mezőiben szereplő összegek a beállításnak megfelelően változnak (6. lépés).
A ">>", " gombok használatakor<<" переносится вся сумма ресурса (шаг 3) выделенной строки, указанная в разделе "Остатки по устаревшему КПС" или "Остатки, переносимые документом на новые КПС" соответственно.
Az átvitel konfigurálása után postára kell adnia a dokumentumot (az "OK" gomb). Kialakulnak a megfelelőek.
Az átutalási lap kinyomtatásához kattintson az űrlap fő műveleti paneljén a "Menleg átutalási lap" gombra.
Jegyzet. A munkavégzés során az átutalási bizonylatok saját mozgásuk adatait, valamint a számviteli nyilvántartás egyenlegeinek adatait használják fel. Ezért a bizonylat beírása után az átutalt egyenlegek visszamenőleges módosítása nem javasolt. Ha először egyenleg-átutalási bizonylat került feladásra, majd az átutalás napján ezen a számlán az egyenlegek megváltoztak, akkor a könyvelt átutalási bizonylatot újra kell tölteni. Ehhez meg kell nyitni a bizonylatot, meg kell szakítani a könyvelést, törölni kell a mozgásokat és újra be kell állítani az átvitelt. Ha ez nem történik meg, akkor a dokumentum egyenlegábrázolási fa szerkezete megsérülhet, és az átvitelt nem lehet tovább konfigurálni a segítségével. Ez a maradékanyag-fa helytelen megjelenítéséhez is vezethet a maradékanyagok CPS-en keresztüli átvitelének feldolgozása során.
4.3.3. "Egyenlegek átutalása a KPS szerint" dokumentum
Úgy tervezték, hogy az egyenlegeket az elavult (irreleváns) KPS-ről a jelenlegi KPS-re vigye át. A bizonylat a következő számlák egyenlegének átvezetését végzi: 106.ХХ, 107.ХХ, 109.ХХ, 201.ХХ, 202.ХХ, 203.ХХ, 204.ХХ, 205.11, 15.1,5,5,20,5,5,2 3 , 205.61, 206. XX, 207.XX, 208.XX, 209.XX, 210.02, 210.03, 210.04, 210.05, 210.06, 211.00, 212.00 XX, XX, .305, XX, .305 306.00 , 307.XX, 308.00, 309.00, 401.ХХ, 402.ХХ, 501.ХХ, 502.ХХ, 503.ХХ, 506.ХХ, 507.ХХ, .508.
Az egyenlegek átvihetők aktív, passzív vagy aktív-passzív számlákra. Az átutalás akkor is lehetséges, ha az alszámlák és egyes számlák esetében a könyvelési jellemzők megváltoztak. Az egyes elemzési készletek egyenlege egy tranzakcióban kerül átvitelre a régi KPS-ből az új KPS-be. Az egyes analitikakészletek egyenlegfájában megjelenik az egyenleg összege, a pénznem összege (ha van pénznemszámítás) és a mennyiség (ha van mennyiségi elszámolás).
Az egyenlegek átutalása az összes meglévő hosszú lejáratú alszámla és pénznem készlete szerint történik (ha rendelkezésre áll pénznemszámla). Az összes erőforrás egyenlege átkerül: összeg, pénznem összege, mennyiség.
"Egyenlegek átutalása KPS keretében előlegszámlákhoz és szállítókkal történő elszámolásokhoz" dokumentum
A bizonylat az alábbi számlák egyenlegátvezetését végzi: 205.2A, 205.3A, 205.7A, 205.8A, 302.XX.
Az egyenlegek aktív vagy passzív számlákra utalhatók. Az egyenlegek a következő alszámlákra kerülnek átvezetésre: „Szerződő felek”, „Megállapodások és egyéb kötelezettségek keletkezésének indokai” (ha vannak). Az átutalás akkor is lehetséges, ha tetszőleges alszámlák kerültek a számlákhoz. Lehetőség van egyenlegek átutalására devizaszámítással rendelkező számlákon.
Az egyenlegek átutalása közvetlenül magára a számlára, az „előzetesen felszámított áfa” vagy a „forgalmazás előtti áfa” nyilvántartásba, valamint az áfa elszámolási számlára történik. Az egyes analitikai készletek egyenlegeinek fájában - "Ügyfél, Szerződés (ha van), további nem átruházható alszámlák (ha vannak)" és pénznem (ha van) - a meglévő egyenleg szerepel. Minden elemzési készletnél megjelenik az egyenleg összege és a pénznem összege (ha rendelkezésre áll pénznemszámítás).
A következő források egyenlege kerül átutalásra: összeg, devizaösszeg.
"Egyenlegek átvezetése a KPS szerint a tételes könyvelési számlákhoz" dokumentum
A bizonylat a 105.XX „Leltár” számla egyenlegének átvezetését végzi. Egyenleget csak aktív számlákon lehet átutalni.
Az egyenlegek átvitele a „Nómenklatúrából” és a „TsMO-ból” álló alkontosztok szerint történik. Az egyes CMS-ekből származó cikkek fennmaradó része egy tranzakcióban kerül átvitelre a régi KPS-ből az új KPS-be, vagy külön tranzakciókban a régi KPS-ből az új KPS-be, az átviteli beállításoktól függően. Mivel a KGSZ rész nem vezet teljes könyvelést, csak a mennyiségi egyenlegek jelennek meg az egyenlegek fájában. Egy cikk több közös piacszervezésen is elhelyezhető. Ezért a fa legfelső szintjén van egy sor a nómenklatúrával és a nómenklatúra mennyiségi egyenlegével az összes közös piacszervezésre vonatkozóan. Az alárendelt sorok közvetlenül jelzik a cikk egységeinek számát az egyes KPSZ-eknél.
Mivel a KGST nem vezet teljes könyvelést, csak az egyes KPSZ-ből a cikkek darabszámának átvitelét lehet konfigurálni. Ebben az esetben az összeg átutalása az összes KPSZ-ben a tétel teljes tételszámával arányosan történik. Például, ha a „Gapkapocs” tételt (100 rubel mennyiség, 10 db mennyiség) a „Baranov F. F. - Sportkomplexum” (8 db) és az „Eremina V. N. - Könyvtár” (2 db) központi orvosoktatási központban tárolják. .), majd átadáskor 4 db. a "Baranov F.F. - Sportkomplexum" központtal az átigazolási összeg 40 rubel lesz.
"KPS szerinti egyenlegek átvezetése tárgyi eszközök könyvelési számláihoz" dokumentum
A bizonylat az alábbi számlák és alszámlák egyenlegének átvezetését végzi: 101.ХХ, 102.ХХ, 103.ХХ, 108.53. Az egyenlegek közvetlenül az új CPS-be kerülnek átvezetésre a tárgyi eszközök, immateriális javak, jogi aktusok számviteli számláján, valamint az azonos tárgyi eszközre (immateriális javakra) vonatkozó 104.XX „Amortizáció” számlán. Azoknál az NFA-objektumoknál, amelyek egyenlege átkerült, a „KPS” tulajdonság megváltozik A mérlegfa legfelső szintjén a tárgyi eszközök, az alsó szinten - a KGST, amelyen ezeket a befektetett eszközöket elszámolják. Az egyenlegösszegek nem jelennek meg, mivel minden tárgyi eszköz teljes egyenlege átkerül egy CPS-be.
Az egyes állóeszközök egyenlege az egyes KPSZ-ből teljes egészében átkerül az új CPS-be. Részleges átcsoportosítás nem lehetséges, a teljes és a mennyiségi egyenlegek átvezetésre kerülnek (ha van mennyiségi elszámolás).
"Egyenlegek átutalása a KPS keretében az ügyfelek felé fennálló számlák esetében" dokumentum
A bizonylat a következő számlák és alszámlák egyenlegének átvezetését végzi: 205.21, 205.31, 205.71, 205.72, 205.73, 205.74, 205.75, 205.81. Egyenleg átutalása csak aktív számlákról lehetséges Az egyenlegek átutalása a következő alszámlákra történik: „Szerződő felek”, „Szerződések és egyéb kötelezettségek keletkezésének indokai”, tetszőleges kiegészítő alszámlára (ha van). Lehetőség van egyenlegek átutalására devizaszámítással rendelkező számlákon. Az egyenlegek közvetlenül a számlára és a „Kimenő áfa” nyilvántartásba kerülnek.
Az egyenlegek az elemzések és a pénznemek egyes készleteihez kerülnek átadásra (ha rendelkezésre áll pénznemszámítás). A következő források egyenlege kerül átutalásra: összeg, devizaösszeg.
Egyenlegátutalások feldolgozása KPS szerint
A „KPS szerinti egyenlegátvezetés” ("Szolgáltatás - Szolgáltatás - Egyenlegek KPS szerinti átvezetése" menü) feldolgozás az egyenlegátutaláshoz szükséges bizonylatok rögzítését hivatott megkönnyíteni. Lehetővé teszi több dokumentum kezelését az egyenlegek átutalásához, vizuálisan megjeleníti az elavult KPS egyenlegeit, és automatikusan kitölti a bizonylatok fejlécét az egyenlegátvitelhez, amikor új bizonylatot ír be.
A feldolgozás szempontjából az „Egyenlegek átutalása” az egyenlegek átutalására szolgáló dokumentumok készlete, amelyek azonos értékűek a „Dátum” (egy napon belül), „Intézmény”, „IFO”, „KFO” adatokkal. Feltételezzük, hogy bármely évre vonatkozó egyenlegátutalási dokumentumokat ugyanazon a napon rögzítik.
A feldolgozási űrlapon van egy panel két füllel: „Az elavult KPS-hez marad” és „Dokumentumok listája”.
Az „Elavult KPS-hez tartozó maradványok” lapon található egy táblázat mező az elavult KPS-hez tartozó egyenlegekhez. A maradványokat fa formájában mutatják be.
A könyvelési számla a fa legfelső szintjén található. A következő szinten egy elavult KPS található.
A "Bizonylatok listája" fülön található egy szabványos táblázat mező a bizonylatnaplók listájához "KPS szerinti egyenlegek átvezetése" az aktuális utalásnak megfelelő kiválasztással.
A KPS szerinti egyenlegátvitelhez szükséges dokumentumok feldolgozása egyszerűbb, és lehetővé teszi számos hiba elkerülését. Ezért az átutalási bizonylatok rögzítéséhez a „KPS szerinti egyenlegek átvezetése” feldolgozást javasolt használni.
5. Az átutalás helyességének ellenőrzése, ellenőrzési jelentések egyeztetése
Az egyenlegek új, aktuális KPS-be történő átvitelének helyességének ellenőrzéséhez ugyanazokat a jelentéseket kell előállítani az információs bázisban ugyanarra az időszakra vonatkozóan, mint a 2. szakaszban. Ellenőrzési jelentések generálása, a jelenlegi és nem aktuális KPS-ek közötti megfelelési táblázatok összeállítása, azaz 2011. december 31-től 2012. január 1-ig. Az egyenlegek csak a számlák osztályozási jellemzőinek egy részében változhatnak. Az összegek, mennyiségek, valutaösszegek és az elemzések változatlanok maradnak.
6. Számviteli igazolások készítése
Az elavult CPS-ről az új CPS-re való egyenlegek átvitelére vonatkozó dokumentumok elkészítése és az átutalás helyességének ellenőrzése után minden átutalási bizonylathoz kinyomtathatja az f.0504833 számviteli kimutatásokat.
7. Változások az "Intézményi adók és befizetések" címtárban
A költségvetési besorolások betöltése után újra ki kell választani az intézmény által befizetett adók bevételeinek költségvetési besorolási kódjait az „Adók és befizetések fajtái” címtárban („Számvitel – Adók, illetékek és egyéb költségvetési befizetések” menü) ). Az „Intézményi adók és befizetések” címtárban szereplő jövedelemkódok ennek megfelelően módosulnak.
Figyelem!
A jövedelemkód 14-17 számjegyében az adózónak önállóan kell feltüntetnie a jövedelemprogram kódját, amelynek első karaktere a kifizetés típusát tükrözi: adó (1), kötbér és kamat (2), bírság (3). A „Jövedelem besorolása” könyvtár standard konfigurációjában a 14-17 számjegyek nullákkal vannak kitöltve. Adó vagy illeték átutalásakor önállóan kell szerkesztenie a 14-17 kategóriákat a fizetési bizonylat (PD) megfelelő adatai között. A címtárba külön elemeket is beírhat a büntetésekre, kamatokra és bírságokra.
Az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2015. augusztus 17-i 127n számú rendelete módosította az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2010. december 6-i 162n számú „A költségvetési számviteli számlaterv és az alkalmazására vonatkozó utasítások jóváhagyásáról szóló rendeletét. ” Tehát most az utasítás (2) bekezdése szerint: „A 010000000 „Nem pénzügyi eszközök” számla analitikus számviteli számláinál a folyó pénzügyi év eleji egyenlegek képezésekor a számlaszámok 8-17 számjegyében nullákat kell feltüntetni. .”
Egy kormányzati intézmény mérlegében a 010000000 számla analitikus számviteli számlái szerint nagy mennyiségű tárgyi tartalék, folyamatban lévő építés, különböző CPS-ekkel rendelkező befektetett eszközök vannak, a tárgyak besorolásától és finanszírozási tételeitől függően. amikor a mérlegbe kerül. Szükséges-e átvinni ezeket az MH-t és az OS-t egy újonnan létrehozott egyetlen CPS-re? Ha igen, milyen dokumentumokkal vagy feldolgozással és milyen időpontban?
Hogyan tükrözheti a tárgyi eszközök könyvelője az „1C: Közintézményi számvitel 8” programban ezeket a változtatásokat, amelyeket az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2015. augusztus 17-i 127n számú rendelete vezetett be?
Az orosz pénzügyminisztérium 2015. augusztus 17-i, 127n számú rendelete valóban új bekezdést tartalmazott a költségvetési számviteli számlaterv használatára vonatkozó utasítások 2. bekezdésébe, amelyet az Orosz Föderáció Minisztériumának rendelete hagyott jóvá. Oroszország pénzügyei, 2010. december 6-i 162n. sz., a továbbiakban: 162n. számú utasítás: „Analitikus számviteli számlák esetében a 010000000 „Nem pénzügyi eszközök” számla a folyó pénzügyi év eleji egyenlegek képezésekor, nullákat kell feltüntetni számlaszámok 8-17 számjegyében.”
Azaz az év közben átvett nem pénzügyi eszközök a teljes költségvetési besorolási kód szerint kerülnek besorolásra, a következő év elején pedig a KPS kód „kibővítése”.
A 162n. számú utasítás 2. bekezdése azt is megállapítja, hogy az Orosz Föderáció költségvetési besorolási kódjait az intézmények, pénzügyi hatóságok, készpénzszolgáltatást nyújtó szervek használják a számlatükör számlaszámának 1–17 számjegyének kialakításakor. Költségvetési elszámolása a jelen utasítás 2. számú melléklete szerint történik, kivéve, ha jelen útmutató másként rendelkezik.
A 162n számú utasítás 2. számú melléklete szerint a nem pénzügyi eszközök számláihoz tartozó számlaszám generálásakor az első 17 számjegyben a kiadások költségvetési besorolásának (KRB) kódja van feltüntetve, amely a Kbt. Az Orosz Föderáció költségvetési besorolásának (Oroszország Pénzügyminisztériumának 2013. július 1-jei N 65n ) alkalmazására vonatkozó utasítások 2016.01.01-ig a következő összetevőket tartalmazzák:
Ha tehát a nem pénzügyi eszközök számlaszámában a számlaszámok 8–17. kategóriájában nullákat tüntettünk fel, akkor az első hét kategóriában a fejezetet, a szakaszt és az alfejezetet kell feltüntetni.
Az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2015. augusztus 17-én kelt 127n számú rendeletének 2. szakasza megállapítja, hogy ezt a rendeletet kell alkalmazni a számviteli objektumok mutatóinak 2015. október 1-jétől történő kialakításánál, hacsak az intézmény számviteli politikája másként nem rendelkezik.
A 162n. számú utasítás (2) bekezdésének új bekezdésében foglaltak alapján: „A 010000000 „Nem pénzügyi eszközök” számla analitikus számviteli számláinál a tárgyév eleji egyenlegképzéskor a 8-17. számlaszámok számjegyei.”, megállapíthatjuk, hogy az NFA számviteli számlák egyenlegének átvezetését 2016 elején kell befejezni.
Meg kell jegyezni, hogy az Oroszországi Pénzügyminisztérium 2015.06.08-i N 124n számú, az Oroszországi Pénzügyminisztérium rendeletével jóváhagyott, az egységes számlatükör alkalmazására vonatkozó utasításban végrehajtott módosítások szerint. 2010.12.01. N 157n, 2016-tól, 1-17 számlaszám kategóriában A költségvetési számvitel munkaszámlatáblázata a következőket tartalmazza:
Azaz 2016-tól a nem pénzügyi eszközök számlaszámában csak a kiadások besorolási rovatát és alszakaszát kell feltüntetni, más kategóriákban pedig - nullákat, kincstári vagyonszámláknál - csak nullákat.
Ennek oka, hogy 2016-tól a költségvetési besorolás szerkezete, ezen belül a költségvetési kiadások besorolása is változik. A táblázat (1. ábra) a kiadások költségvetési osztályozási kódjának új szerkezetét mutatja be.
Így 2016. január 1-től a Költségvetési elszámolás Munkalapjának összes számlaszámában az összes KPS megváltozik. Következésképpen 2016. január 1-től a KPS szerinti egyenleg-átcsoportosítást kell végrehajtani a Költségvetési Számviteli Munkalap minden számlájára.
Az egyenlegek elavult KPS-ről újra való átviteléhez a naplóban csoportosított dokumentumokat használják Egyenlegek átutalása a CPS szerint(menü Szolgáltatás – Szolgáltatás – CPS szerinti egyenlegátutalási dokumentumok).
Feltételezhető, hogy a CPS szerinti egyenlegek átutalására a költségvetési besorolásról szóló megfelelő rendelet hatálybalépése után kerül sor.
Általánosságban elmondható, hogy az egyes elemzési sorozatok egyenlegének átvitele egy közvetlen könyvelés útján történik a régi KPS-ből az újba a jelentésközi időszakban. A dokumentumok számviteli igazolás (f. 0504833) kialakításáról rendelkeznek.
Az 1C: Közintézményi számvitel 8 programban az elavult KPS-ből származó egyenlegek átutalásával kapcsolatos további információk az ITS-költségvetési forrásokban, a módszertani támogatás „Egyenlegátvitel a KPS-ből” alfejezeteiben találhatók.
Az 1C: Public Institution Accounting 8 programban bizonyos beállításokat kell elvégeznie az új struktúrájú számlák létrehozásához.
Ehhez a „Költségvetési (önálló) intézmény számviteli politikájában” 2017. 01. 01-től új „Munkaszámlatükör felépítését” kell feltüntetni (részletek "RPS szerkezet" formák" Az intézmény számviteli politikája"), amelyben mindegyikhez KFO telepíteni kell KPS típus "Az AC és a BU osztályozása". (1. ábra)
1. ábra
A kézikönyvhez" Számlák osztályozási jellemzői (CPS)" Az „1C: Kormányzati intézmény könyvelése 8” programban új KPS-t kell megadni a kezdési dátummal 2017.01.01
A mutató típusa minden új KPS-ben a következő lesz "AU és BU." A minősítő mutató a következő értékek egyikét veheti fel: KRB, KDB, KIF vagy gKBC. (2. ábra)
3. ábra 
4. ábra
5. ábra
A 201.00 „Intézményi alapok” számlacsoporthoz számlaszámokat generálni az űrlapon KPS KIF szakasz és alszakasz kódja" > kód szakasz és alszakasz 
A 304.01 számlaszám generálásához az űrlapon KPS elegendő a mutató pontosítását megadni gKBC. Nincs szükség további adatok kitöltésére. Felvételkor KPS 17 nullából álló kódot kap. (6. ábra)
6. ábra 
Új mentésekor és rögzítésekor KPS, a részletcsoportban megadott komponensekből álló kódot kap. Mert KPS kedves "AU és BU" kezdő dátumnak kell lennie 2017.01.01
A könyvtár listában " Számlák osztályozási jellemzői" (CPS)„1C: Közintézményi számvitel 8” (1. kiadás) új rovat jelent meg, amelyben a KPS kedves AU és BU A mutató tisztázott. (7. ábra)
7. ábra 
2017-ben minden műveletet az űrlap új CPS-jével kell végrehajtani "AU és BU". Következésképpen a 2017. 01. 01-i számlaegyenlegeket át kell vinni az űrlap új CPS-ébe. "AU és BU." Az átutalást dátumig be kell fejezni 2016.12.31 a 2016. évi összes művelet befejezése után létre kell hozni a 2016. évre vonatkozó összes szabályozott számviteli nyilvántartást - ügyleti naplókat, főkönyvet, évjáratot.
A CPS szerinti egyenlegek átutalása ide BGU1 Az alábbi bizonylatok használatosak (a program főmenüjének "Szolgáltatás - Szerviz - Egyenleg átutalási bizonylatok pénztárgép szerint" menüpontja, "Teljes" felület;)):
BAN BEN BGU2 az egyetemes dokumentum érvényes" Egyenlegek átutalása a CPS szerint" ("Számvitel és jelentés" szakasz, a "Rutin műveletek" parancscsoport "Egyenlegek átutalása" navigációs panel parancsa;).
Először létre kell hoznia egy CPS-t a következők szerint:
· jövedelem,
· költségek,
· finanszírozási források.
