4 A KOCKÁZATOK FOGALMA, JELEI ÉS OSZTÁLYOZÁSA
4.1. A kockázat fogalma és lényege
A piacgazdaságban a kockázat a vállalkozói szellem kulcsfontosságú eleme. Egy vállalkozó, aki tudja, hogyan kell kockáztatni, gyakran jutalmazzák.
A politikai és gazdasági instabilitás körülményei között a kockázat mértéke jelentősen megnő. Az orosz gazdaság jelenlegi válságos körülményei között a kockázatok növelésének problémája nagyon aktuális, amit az ipari vállalkozások veszteségességének növekedésére vonatkozó adatok is megerősítenek.
A kockázatkezelés gyakorlatában két kulcsfogalmat különböztetünk meg: kockázat", Amely olyan helyzetet jellemez, amikor bizonyos események bekövetkezése nagyon valószínű és számszerűsíthető, és" bizonytalanság», Amely feltételezi, hogy lehetetlen felmérni az ilyen események valószínűségét.
A kockázat megléte közvetlenül összefügg a bizonytalansággal.
Megnyilvánulási formájában és tartalmában heterogén. A kockázat a bizonytalanság megszüntetésének egyik módja, amely a megbízhatóság tudatlansága, az egyértelműség hiánya. Fontos erre a kockázati tulajdonságra összpontosítani, mivel hiábavaló a gyakorlatban optimalizálni az irányítást és a szabályozást, figyelmen kívül hagyva az objektív és szubjektív bizonytalansági forrásokat.
A vállalkozási tevékenység megvalósításában a bizonytalanság osztályozásakor a következő típusú bizonytalanságok különböztethetők meg:
az emberi bizonytalanság összefügg azzal, hogy képtelen pontosan megjósolni az emberek viselkedését a munka során. Az emberek különböznek egymástól az iskolai végzettség, a tapasztalat, a kreativitás és az érdeklődés szintjén. Az egyéni reakciók napról napra változnak, az egészségi állapot, a hangulat, a más emberekkel való érintkezés stb. Függvényében;
a technikai bizonytalanság (jóval kisebb, mint az emberi bizonytalanság) a berendezések megbízhatóságával, a termelési folyamatok kiszámíthatóságával, a technológia összetettségével, az automatizálás szintjével, a gyártási volumennel, a megújulás mértékével stb.
a társadalmi bizonytalanságot meghatározza az emberek azon vágya, hogy társadalmi kapcsolatokat alakítsanak ki és segítsék egymást, hogy kölcsönösen elfogadott kötelezettségeknek megfelelően viselkedjenek, szolgálati viszonyok, szerepek, ösztönzők, konfliktusok, hagyományok stb. Ennek a kapcsolatnak a szerkezete nincs meghatározva.
Kockázat- ez a kedvezőtlen helyzetek lehetősége a tervek végrehajtása és a vállalati költségvetések végrehajtása során.
A kockázatnak két fő funkciója van - stimuláló és védő.
Stimuláló funkció két aspektusa van: konstruktív és destruktív. Az első abban nyilvánul meg, hogy a gazdasági problémák megoldásának kockázata katalizátor szerepet játszik, különösen az innovatív befektetési döntések megoldásakor. A második szempont abban nyilvánul meg, hogy az indokolatlan kockázatú döntések meghozatala és végrehajtása kalandvágyhoz vezet. Kalandozás- egyfajta kockázat, amely objektíven jelentős valószínűséggel tartalmazza a kitűzött cél elérésének lehetetlenségét, bár az ilyen döntéseket hozó személyek ezt nem veszik észre.
Védő funkció két aspektusa is van: történeti-genetikai és társadalmi-jogi. Az első tartalma az, hogy az emberek mindig spontán módon keresik a lehetséges nemkívánatos következmények elleni védekezés formáit és eszközeit. A gyakorlatban ez a biztosítási tartalékalapok létrehozásában, a vállalkozói kockázatok biztosításában nyilvánul meg. A második szempont lényege, hogy be kell vezetni a kockázat legitimitásának kategóriáit a gazdasági, munkaügyi és büntetőjogi jogszabályokba.
A kockázatnak számos jellemzője van, többek között:
következetlenség;
alternativitás;
bizonytalanság.
Következetlenség abban nyilvánul meg, hogy egyrészt a kockázatnak fontos gazdasági, politikai, szellemi és erkölcsi következményei vannak, mivel felgyorsítja a társadalmi technológiai fejlődést, pozitív hatással van a közvéleményre és a társadalom szellemi légkörére. Másrészt a kockázat kalandvágyhoz, önkéntességhez, szubjektivitáshoz vezet, lelassítja a társadalmi haladást, bizonyos társadalmi-gazdasági és erkölcsi költségeket okoz, ha hiányos kezdeti információk mellett kockázati helyzet, alternatívát választanak anélkül, hogy figyelembe vennék a a jelenség kialakulásának objektív törvényei, amelyekkel kapcsolatban döntés születik.
Alternativitás azt sugallja, hogy két vagy több lehetséges megoldást kell kiválasztani. A választás hiánya elveszi a kockázati beszélgetést. Ahol nincs választás, ott nincs kockázati helyzet, és ezért nincs kockázat sem.
A hazai gazdaságtudományban lényegében nincsenek általánosan elfogadott elméleti rendelkezések a vállalkozói kockázatról, a kockázatértékelés módszereiről bizonyos termelési helyzetekkel és a vállalkozói tevékenység típusaival kapcsolatban, bár az elmúlt években voltak olyan tudományos munkák, amelyekben a tervezés megfontolásakor kérdéseket, a kereskedelmi szervezetek gazdasági tevékenységét, a kereslet és kínálat aránya kockázati kérdéseket érint.
A világgazdaság tudománya bemutatja a vállalkozói kockázat klasszikus és neoklasszikus elméleteit. A vállalkozói profit tanulmányozásakor az ilyen képviselők klasszikus elmélet, így J. Mill és I.W. Vezető, differenciált a vállalkozói jövedelem, a kamatok (a befektetett tőke részvényeként), a vállalkozó fizetése és a kockázati kifizetés (a vállalkozói tevékenységhez kapcsolódó esetleges kockázat kompenzációja) szerkezetében.
A klasszikus elméletben a vállalkozói kockázatot a választott megoldás eredményeként bekövetkező veszteségek matematikai elvárásával azonosítják.
A kockázat itt nem más, mint a kár, amelyet a döntés végrehajtása okoz. A kockázat lényegének ez az egyoldalú értelmezése éles kifogást váltott ki egyes külföldi közgazdászok körében, ami a vállalkozói kockázat tartalmának eltérő megértéséhez vezetett.
A 30 -as években. XX század közgazdászok, A. Marshall és A. Pigou fejlesztették ki az alapokat neoklasszikus elmélet vállalkozói kockázat, amely a következőkből áll: egy bizonytalan körülmények között dolgozó vállalkozó, akinek nyeresége véletlenszerű változó, amikor az ügylet megkötésekor két kritérium alapján kell eljárnia:
a várható nyereség nagysága;
lehetséges ingadozásainak nagyságrendjét.
A neoklasszikus kockázatelmélet szerint a vállalkozói magatartást az határozza meg marginális hasznossági koncepció... Ez azt jelenti, hogy két lehetőség, például ugyanazt a várható hasznot adó tőkebefektetések jelenlétében a vállalkozó azt az opciót választja, amelyben a várható nyereség ingadozása kisebb.
Ha kevés azonos típusú döntés születik, akkor nem lehet azt várni, hogy a várt nyereségtől való eltérések kölcsönösen kiegyenlítődnek, mert ebben az esetben a nagy számok törvénye nem alkalmazható. Éppen ezért a vállalkozónak, amikor döntést hoz, figyelembe kell vennie a nyereség ingadozását, és olyan opciót kell választania, amely ugyanazt az eredményt adja, de kevésbé ingadozik.
Így a "kockázat" kategória úgy definiálható, mint egy potenciálisan lehetséges, valószínű forrásvesztés vagy jövedelemhiány veszélye ahhoz az opcióhoz képest, amelyet az ilyen típusú vállalkozói tevékenységben az erőforrások racionális felhasználására terveztek.
Más szóval, a kockázat az a fenyegetés, hogy a vállalkozó többletkiadások formájában veszteségeket szenved, vagy alacsonyabb jövedelmet kap, mint amire számított.
Abszolút értékben a kockázat meghatározható az anyagi (fizikai) vagy értékbeli (pénzbeli) lehetséges veszteségek összegével, ha csak a kár is alkalmas ilyen mérésre.
Relatív értelemben a kockázatot úgy határozzák meg, mint egy adott bázisra utaló lehetséges veszteségek összegét, amelynek formájában a legkényelmesebb figyelembe venni akár egy kereskedelmi szervezet pénzügyi helyzetét, akár egy adott típusú vállalkozás teljes erőforrásköltségét. vállalkozói tevékenység, vagy a vállalkozástól várható bevétel (nyereség).
Bár a kockázat következményei leggyakrabban pénzügyi veszteségek vagy a várt nyereség elérésének képtelensége formájában nyilvánulnak meg, a kockázat nem csak a meghozott döntések nem kívánt eredménye. A vállalkozói projektek bizonyos lehetőségei mellett nemcsak annak a veszélye áll fenn, hogy nem érik el a kívánt eredményt, hanem annak valószínűsége is, hogy túllépik a várt nyereséget. Ez a vállalkozói kockázat, amelyet a tervezett eredményektől való nemkívánatos és különösen kedvező eltérések elérésének lehetőségének kombinációja jellemez.
4.2. Kockázati besorolás
A kockázatokat az elsők között osztályozta J.M. Keynes. Ezt a kérdést a befektetési tevékenységet végző szervezet oldaláról közelítette meg, három fő kockázattípust emelve ki:
Keynes megjegyzi, hogy ezek a kockázatok szorosan összefonódnak - így a kockázatos projektben részt vevő hitelfelvevő a lehető legnagyobb különbséget igyekszik elérni a kölcsön kamata és a megtérülési ráta között; a hitelező, tekintettel a magas kockázatra, a nettó kamatláb és a kamatláb közötti különbség maximalizálására is törekszik. Ennek eredményeként a kockázatok "átfedik" egymást, amit a befektetők nem mindig vesznek észre.
Jelenleg szinte minden kockázati kérdésekkel foglalkozó könyv a kockázatok osztályozásának egyik lehetőségét kínálja. A legtöbb esetben a kiválasztott kritériumok nem teszik lehetővé a kockázatok teljes körének lefedését, azonban számos fő kockázat megjelenik a gazdasági szakirodalomban. Ennek alapján meglehetősen gyakoriak az ezen általános fogalmakba tartozó kockázatok részhalmazainak osztályozására irányuló kísérletek.
működési kockázat;
piaci kockázat;
hitel kockázat.
A vezető nyugati bankok, a Bázeli Bizottság szakértői, a kockázatelemzési, mérési és irányítási rendszerek fejlesztői, valamint orosz szakemberek ragaszkodnak ehhez a megközelítéshez.
Ezen alapvető kockázatokhoz több lehetőség is hozzáadódik, amelyek egy vagy másik sorrendben fordulnak elő:
üzleti kockázat;
likviditási kockázat;
jogi kockázat;
szabályozási kockázat.
A fenti besoroláson kívül a kockázatok más szempontok szerint is osztályozhatók.
Például Adrian Slivotsky, az Oliver Wyman tanácsadó cég igazgatója és az Upside: A 7 stratégia a nagy veszélyek növekedési áttörésekké alakításának szerzője 7 fő kockázattípust határoz meg.
Ipar. Ha az állam elveszíti az irányítást egy adott iparágban, akkor ezen a piacon a szereplők nem tudják tartani pozícióikat.
Technológia. Az új technológia, amelyhez a szervezet nagy reményeket fűzött, nem biztos, hogy beváltja az elvárásokat.
Márka. Hírneve jelentősen romolhat, ami a vállalat nyereségének csökkenését vonja maga után.
Versenyző. Ha új erős szereplő jelenik meg a piacon, elveheti ügyfelei jelentős részét.
Vevő. Ha az ügyfelek preferenciái megváltoznak, és a szervezetnek nincs ideje válaszolni, ez komolyan befolyásolja az eredményt.
Projekt. Egy fontos projekt kudarcot vallhat, és ennek következtében a vállalat elveszíti piaci pozícióját.
Stagnálás. Ha egy vállalat leáll növekedésével és fejlődésével, akkor nagy valószínűséggel kudarcot vall.
Ebben az esetben a besorolás alapjául a vállalat forrásai és környezete szolgál.
A következmények szerint a kockázatokat három kategóriába szokás osztani:
A kockázatok alábbi osztályozásának alapja a vállalkozás eredményeire gyakorolt hatás jellege is.
Tehát a kockázatok két típusra oszthatók:
Nyilvánvaló, hogy a fenti osztályozások összefüggnek egymással, a második pedig általánosabb jellegű.
A vállalat tevékenységeinek sajátosságaitól függően számos osztályozás létezik. A befektetési kockázatokat, az ingatlanpiaci kockázatokat, az értékpapír -piaci kockázatokat stb. Külön -külön osztályozzák. Ez annak köszönhető, hogy minden vállalkozás nagyon egyedi, mivel létrejött, létezik és működik, csak bizonyos feltételek mellett . Ezért lehetetlen egyértelmű listát készíteni azokról a kockázatokról, amelyeknek minden vállalkozásra jellemzőnek kell lenniük.
Feltételesen univerzális besorolásként tekintsünk olyan megközelítést, amely a kockázatok külső és belső felosztására épül (4.1. Ábra). Ez a megközelítés felhasználható a vállalati kockázatok hierarchikus struktúrájának felépítésére.
Hangsúlyozni kell, hogy bár a külső kockázatok kategóriái eredendően függetlenek a vállalkozástól, mindazonáltal közvetlen kapcsolatban állnak a vállalkozás tevékenységével.
Amint látjuk, a külső gazdasági kockázatokat okozó okok a vállalkozás belső környezetében rejlenek. Így a külső kockázatok egyike sem „tisztán külső”.
Ugyanakkor a belső kockázati kategóriákat költségközpontok alkotják. A költséghelyek azok az egyedi üzleti egységek, amelyekhez a költségeket hozzá lehet rendelni. Ezért megkülönböztethetők a kockázatok: szállítás, ellátás, termelés, a késztermékek tárolásának kockázata, értékesítés és menedzsment.
Akárcsak a külső besorolású kockázatok esetében, az ilyen típusú belső kockázatok részben a vállalkozáson kívüli okok miatt is felmerülhetnek.
A kockázatok további osztályozását a vállalkozás strukturális felosztása, terméktípusok, termelési tényezők stb. De mivel a termékválaszték és a termelési skála a kisvállalkozásoknál nem olyan széles, a kockázatok osztályozásának optimális kritériuma termelési tényezők.
A termelési tényezők minden vállalkozás közös jellemzője, mert a bennük rejlő kockázatok minden vállalkozásra és szervezetre jellemzőek, bár természetesen nem azonosak megszüntetésük okai, nagysága, lehetséges következményei és irányai tekintetében .
Attól függően, hogy megnyilvánulási területei a vállalkozói kockázat termelési, pénzügyi, befektetési célokra oszlik. Gyártási kockázat közvetlenül kapcsolódhat a termelés teljes leállításának kockázatához: az alapanyagok, alkatrészek, vásárolt félkész termékek hiányának kockázata; annak kockázata, hogy nem kötnek szerződést a termékek értékesítésére; annak kockázata, hogy a vevő elutasítja a kapott és fizetett termékeket; az áruk likviditásának kockázata a termékek minőségének és fogyasztói tulajdonságainak értékelésében bekövetkezett változások miatt; a különböző piaci szegmensekben értékesített termékek árkockázata; vagyoni kockázat, amely a berendezések, épületek és szerkezetek, nyersanyagok, anyagok, késztermékek elvesztésével vagy károsodásával jár a raktárban stb.
Pénzügyi kockázat hitelre, kamatra, devizakockázatra bontva; a pénz vásárlóerejével kapcsolatos kockázatok (inflációs vagy deflációs kockázatok); a kölcsönnyújtásról, a közös projektek megvalósításáról kötött megállapodások kudarcának kockázata, azaz a vállalat pénzügyi forrásainak struktúrájának kialakításának kockázata; a hiány vagy a pénzeszközök késedelmes átvételének kockázata a szállított termékekre (követelések kockázata); mind az üzleti partnerek (eladók, beszállítók partnerei stb.), mind maga a vállalkozás csődjének kockázata.
Befektetési kockázat a vállalkozás befektetési tevékenységi területeivel kapcsolatos. Az értékpapírokba történő befektetés kockázata, az úgynevezett „portfóliókockázat” és az új projektek kockázata (a technológiai innovációk kockázata, a projekt megvalósításának kockázata, az „innováció” kockázata, a a közvetlen pénzügyi veszteségek kockázata).
Az egyes tényezők gazdasági kockázatainak osztályozásának felépítésének következő szakasza tűnik a leginkább fáradságosnak és felelősségteljesnek. Itt meg kell határozni a termelési tényezők kockázatát az egyes események okainak azonosítása érdekében. A besorolás indokai a következők lehetnek.
Amikor csak lehetséges, az előrelátás kiszámítható és kiszámíthatatlan.
Szándékosan kockázati helyzet kialakítása (bűncselekmények, szolgáltatási hibák stb.).
Előfordulási okok miatt.
A felfedezés helyén.
Az észlelési idő szerint.
Felelősségi központok szerint.
A kezdeményezők által.
Ha lehetséges, biztosítás.
A cselekvés időtartama szerint.
Észlelési módszerekkel.
A következmények minimalizálásának módjaival.
A termelési ciklus szakaszai szerint.
A technológiai folyamat szakaszai szerint.
A termelési feltételeknek megfelelően.
A vállalkozás által gyártott termékek életciklusának szakaszai szerint.
A termék helyén.
A vállalkozás által értékesített termékek életciklusának szakaszai szerint.
Terméktípusok szerint (nómenklatúra, választék szerint).
A termelő szervezet típusa szerint.
A gyártott termékek árainak szintje szerint.
A termékek vállalaton belüli tárolásának időtartama és feltételei szerint.
A nyersanyagkészletek vállalaton belüli tárolásának időtartama és feltételei szerint.
A termék fogyasztója szerint.
Értékesítési csatornák stb.
Amint azt már említettük, lehetetlen általános listát készíteni azokról a kockázatokról, amelyek bármely vállalkozásra vonatkozhatnak. Minden vállalkozásnál a vállalkozást fenyegető gazdasági kockázatok osztályozásának elkészítését előzetes szervezési és kutatómunka előzi meg, amelyet az általunk figyelembe vett kockázati besorolás alapján végeznek.
Ez a munka több egymással összefüggő szakaszból áll.
1. szakasz. Kiválasztania kell egy magasan képzett szakemberekből álló csapatot, akik jól ismerik az adott tevékenységi területet és a vállalkozás tevékenységét, és képesek a lehetséges külső és belső kockázatok listájának kidolgozására.
2. szakasz. A szakértői csoport kiválasztása után elő kell készítenie a szükséges eszközöket a vállalkozás gazdasági kockázatait azonosító tanulmány elvégzéséhez: kutatási program, kérdőív szakértők megkérdezéséhez, módszertan, kulcs az eredmények feldolgozásához és értékeléséhez, hardver és szoftver szükséges ehhez.
3. szakasz. Ebben a szakaszban egy kiválasztott szakértői csoport ötletel, és ötleteket gyűjt és generál. Itt a következő alapvető feltételeknek kell teljesülniük:
hogy minél több ötletet, véleményt, értékelést fejezzen ki a vállalkozás lehetséges kockázataival kapcsolatban, a szakértők maximális aktivitását ösztönzik;
semmilyen kritika nem megengedett az elhangzott elképzelésekkel szemben.
4. szakasz. Az elhangzott elképzelések megbeszélése alapján jóváhagyják a lehetséges gazdasági kockázatok listáját, és dolgoznak a kockázatok elemzésén, valamint egy program kidolgozásán a kockázatok következményeinek megelőzésére, minimalizálására vagy megszüntetésére.
Emlékeztetni kell arra, hogy a kockázati lista (más néven kockázati nyilvántartás) összeállításának kulcsfontosságú eleme a szakértők képesítése, mivel a kockázatkezelési hibák gyakori oka a szakértői csoportok megalakulása akár tiszta elméleti szakemberekből, akár szituációs helyzetből. gyakorlók.
A kockázat egyáltalán nem létezik, különböző formákban nyilvánul meg. A kockázattípusok osztályozása különböző kritériumok szerint végezhető el. Ugyanakkor minden konkrét esetben, a céltól függően, a kockázatok egyik vagy másik osztályozása történik.
Minden kockázati besorolásnál a legfontosabb az osztályozási kritérium, az elfogadott kritérium tisztaságának fenntartása.
A modern gazdasági szakirodalomban nincs koherens rendszer a gazdasági kockázatok osztályozására. A kockázatok osztályozására számos megközelítés létezik.
A gazdasági kockázatok osztályozásának alapjául szolgáló legfontosabb kritériumok a következők:
Előfordulás ideje;
Az előfordulás fő tényezői;
A könyvelés jellege;
A következmények jellege;
Származási terület stb.
A bekövetkezés idejére. E kritériumtól függően a gazdasági kockázatokat retrospektív, jelenlegi és jövőbeli kockázatokra osztják. A visszamenőleges kockázatok elemzése, azok jellege és mérséklési módszerei lehetővé teszik a vállalat tevékenységében a jelenlegi és jövőbeli kockázatok pontosabb előrejelzését.
Az események tényezői szerint a kockázatokat gazdasági és politikai részekre kell osztani.
A gazdasági kockázatok olyan kockázatok, amelyeket egy vállalkozás (vállalkozás) gazdasági tevékenységének és az ország gazdaságának kedvezőtlen változásai okoznak.
A politikai kockázatok olyan kockázatok, amelyeket az ország politikai helyzetének megváltozása okoz (áruk más országokba történő kivitelének vagy más országokból történő behozatalának tilalma, katonai akciók, katonai konfliktusok, terrorcselekmények az ország területén) stb.).
Az ilyen típusú gazdasági kockázatok szorosan összefüggnek.
A könyvelés jellege szerint. E kritériumtól függően a gazdasági kockázatok belső és külső kockázatokra oszlanak.
A belső kockázatok magukban foglalják a vállalkozás tevékenységéből származó kockázatokat. Objektív és szubjektív eredetűek is lehetnek.
Az objektív kockázati tényezők között előre nem látható változások vannak a gyártási folyamatban (berendezés meghibásodása, elavulása stb.). Az olyan tényezőket, mint a menedzsment, a munkaerő és a szakemberek gyenge minősége, a döntési hibák, a vezetői szolgálatok rosszul hozzáértő munkája stb., Szubjektív kockázati tényezőknek nevezzük.
A gazdasági tevékenység külső kockázatai közé tartoznak azok a kockázatok, amelyek nem kapcsolódnak közvetlenül a vállalkozás tevékenységéhez. A külső kockázatok szintjét nagyon sok politikai, gazdasági, jogi, demográfiai, társadalmi és földrajzi tényező befolyásolja. Ezek a tényezők lehetnek közvetlenek és közvetettek. A közvetlen cselekvési tényezők közé tartozik az instabilitás, a jogszabályok következetlensége, a gazdaságpolitika instabilitása, a korrupció és a zsarolás stb.
A következmények jellege szerint a kockázatok tiszta és spekulatív jellegűek.
A tiszta kockázatok szinte mindig veszteségeket okoznak a gazdasági tevékenységnek. Előfordulásuk okai természeti katasztrófák, háborúk, balesetek, büntetőjogi jogellenes cselekmények stb.
A spekulatív kockázatok a vállalatok számára veszteségeket és többletbevételt is hordozhatnak a várt eredményhez képest. A spekulatív kockázatok okai meglehetősen változatosak. Ezek a piaci feltételek változása, az adójogszabályok, az árfolyamváltozások stb.
Eredeti szférák szerint. A gazdasági tevékenységi köröknek megfelelően a következőket különböztetjük meg: termelési, kereskedelmi, pénzügyi kockázat, valamint biztosítási kockázat.
A termelési kockázat a vállalat különféle termelési tevékenységeihez kapcsolódik. Ennek oka az új berendezések és technológiák, az állóeszközök és a forgóeszközök, a nyersanyagok és anyagok, valamint a munkaidő alacsony szintű felhasználása. Az ipari kockázat bekövetkeztének okai között meg kell említeni a vállalatoknak a partnerekkel szembeni kötelezettségeik elmulasztását, valamint az anyagi és egyéb költségek növekedését, a termékellátás alacsony fegyelmezettségét, a berendezések károsodását stb. .
A vállalkozás kereskedelmi kockázata az áruk vagy szolgáltatások értékesítési folyamatához kapcsolódik. Ez a fajta kockázat különböző okokon alapul: a termékek értékesítési volumenének csökkenése a piaci feltételek változása miatt, az ár drágulása, a forgalomban lévő áruk sérülése és elvesztése, az elosztási költségek növekedése , és még sok más.
A pénzügyi kockázat azzal a lehetőséggel jár, hogy egy vállalat nem teljesíti különféle pénzügyi kötelezettségeit. A pénzügyi kockázat fő okai a következők: a vállalat pénzügyi erőforrásainak értékcsökkenése, amely összefüggésben állhat az árfolyamváltozásokkal, az inflációval, valamint háborúkkal, zavargásokkal, katasztrófákkal stb.
A társaság biztosítási kockázata a biztosítási feltételekben előírt esemény bekövetkezéséhez kapcsolódik, amelynek következtében a biztosító köteles teljesíteni a biztosítási kártérítést (biztosítási összeg). A biztosítási kockázat fő okai a következők: helytelenül meghatározott biztosítási díjak, szerencsejáték -biztosítási módszerek stb.
Olyan gazdasági kockázatokat kell kiemelni, mint a valuta (az árfolyamváltozásokkal összefüggésben), az adó (az adópolitika változásával összefüggésben), a szervezeti (a munkaszervezés hiányosságai miatt), az erőforrás (a vállalati erőforrások), a vis maior kockázata (természeti katasztrófák; árvizek, földrengések, puccsok stb. miatt).
Azok a hallgatók, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist használják tanulmányaik során és munkájuk során, nagyon hálásak lesznek Önnek.
Közzétéve: http://www.allbest.ru/
1. A gazdasági kockázat fogalma
A közelmúltban a piacgazdaság kialakulásával összefüggésben a hazai tudósok sokkal nagyobb figyelmet kezdtek fordítani a gazdasági kockázatokra, mint az irányelv fennállásának időszakában. Köztük Algin A.P., Balabanov I.T., Kleiner G.B., Grabovoy P.G., Shapiro V.D. satöbbi.
A gazdasági kockázatok értelmezésében különböző irányok léteznek. Leggyakrabban valószínűségnek, veszélynek, tevékenységnek vagy kárnak minősül. Ezek az eltérések összefüggnek a "kockázat" kategória alkalmazási területeinek sajátosságaival - gazdasági, jogi, politikai, szociológiai stb.
Figyelembe véve a kockázat általános fogalmi értelmezését, a gazdasági kockázat a gazdasági döntések elfogadásából és végrehajtásából eredő veszteségek lehetősége (valószínűsége).
Az ilyen jelenség, mint kockázat sokdimenziós volta határozza meg e fogalom sokféle értelmezésének létezését. Ezenkívül a kockázat összetett jelenség, sok különböző és néha ellentétes valós bázissal. Ez megmagyarázza annak lehetőségét, hogy a kockázati fogalmaknak többféle definíciója létezik különböző nézőpontokból (például jogi, kereskedelmi, pénzügyi). Vegye figyelembe a hazai és külföldi szerzők által adott számos kockázat -meghatározást:
1) A kockázat a veszteség lehetséges, számszerűen mérhető lehetősége. A kockázat fogalmát a projekt végrehajtása során fellépő kedvezőtlen helyzetek és következmények lehetőségével kapcsolatos bizonytalanság jellemzi.
2) Kockázat - a bevétel kiesésének vagy elvesztésének valószínűsége az előre jelzett opcióhoz képest.
3) A kockázat a jövőbeli pénzügyi eredmények bizonytalansága. A J. P. Morgan a kockázatot a jövőbeli nettó jövedelem bevételével kapcsolatos bizonytalanság mértékeként határozza meg.
4) A kockázat egy valószínűségi esemény értéke, amely veszteségeket okoz.
5) Kockázat, esély a kedvezőtlen kimenetelre, veszély, veszteség és kár veszélye.
A kockázat tehát annak a valószínűsége, hogy a tevékenység eredményeként értékvesztés (pénzügyi, anyagi nyersanyagforrások) keletkezik, ha a tevékenység helyzete és feltételei a tervekben és számításokban előírtaktól eltérő irányba változnak.
A vállalkozás gazdasági kockázatának elemzéséhez meg kell értenie annak jellegét.
A vállalkozás külső körülményei és belső tényezői által generált kockázat előfordulásának objektív alapja és szubjektív okai vannak. Módosítják képességeit, bővítik vagy korlátozzák azokat, és ezáltal növelik vagy csökkentik gazdasági kockázatát. Ha a vállalkozás külső környezetét alkörnyezetekre osztjuk, akkor az egyikben bekövetkezett változások másokban bekövetkező változások láncreakciójához vezethetnek. Nevezzük az elsődlegeset alapnak, és az azt követő származékokat. A származtatott ügyletek, amelyeket a felhalmozódó alapvető változások megerősítenek, olyan gazdasági kockázatot okozhatnak, amely kiszámíthatatlan erősségben és hatásirányban. Lehetetlen előre pontosan megjósolni a változás pillanatát még egyben, nemhogy egyidejű változást két vagy több környezetben.
Mindez a helyzet bizonytalanságát kelti a piaci entitások működésében, amelyeknek gyakran kell döntéseket hozniuk anélkül, hogy kellő információval rendelkeznének változásairól és az azt befolyásoló tényezőkről. Ez a bizonytalanság gyakorlatilag nem függ a vállalkozástól, és objektíven felveti tevékenységének kockázatát.
Az objektív alap határozza meg a gazdasági kockázat szubjektív oldalát a vállalkozón és tevékenységein keresztül. Ennek eredménye nagymértékben függ a vezető személyes tulajdonságaitól, jellemétől, élet- és szakmai tapasztalatától, iskolai végzettségétől, mentalitásától, pszichológiai jellemzőitől. Két vezető felfogása ugyanazon helyzetről jelentősen eltér.
A vállalkozói képességek megvalósulása a menedzsment ciklus szakaszainak végighaladása során következik be, amelyek mindegyikében fennáll a kockázat. Ez nyilvánulhat meg a személyzet helytelen kiválasztásában és elhelyezésében, a készletek megtervezésében, a projekt kiválasztásával vagy végrehajtásának módjával kapcsolatos vezetési döntésekben.
A kockázat a legnagyobb mértékben a nyereségben halmozódik fel. Minél nagyobb a mérete, annál jelentősebb a haszonkiesés minden egyes százaléka a tervezett értékhez képest. A profit, mint cél és eszköz a vállalkozói tevékenység minden egyéb céljának elérésére, mint gazdasági kategória objektíven kockázatot generál. De mivel a kívánt értéket és annak elérésének módjait emberi tevékenység választja ki, a profit a gazdasági kockázat megjelenésének szubjektív alapja is. Bármely vállalkozás tevékenysége gazdasági kockázatának szubjektív alapja.
Így a kockázat objektív alapja a külső környezet működésének bizonytalansága; az azt meghatározó tényezők összetétele; cselekvésük irányai; a külső környezetben előforduló folyamatok és jelenségek dinamizmusa.
A gazdálkodási ciklus minden szakaszában és a vállalkozás minden tevékenysége során felmerülő kockázat szubjektív alapja a belső környezet, amely a munkavállalók cselekedetein keresztül nyilvánul meg.
A kockázati alanyok magánszemélyek és jogi személyek, akik átruházzák a kockázatot, vagy önállóan kezelik a kockázatot. A kockázati alanyok közé tartozik: vezető testület, vállalkozó, befektető, kötvénytulajdonos, biztosító, menedzser.
A kockázati objektumok a kockázattól és a választott kezelési módtól függően lehetnek: anyagi értékek, jövedelem, vagyoni és polgári jogi felelősség, élet, egészség.
2. A gazdasági kockázatok osztályozásaés építésének szakaszai
A kockázatelemzés legfontosabb pontja a típusok osztályozása. A gazdasági kockázatok osztályozásának felépítését sok előzetes szervező és kutató munka előzi meg. Több, egymással összefüggő szakaszból áll a magasan képzett szakemberek kiválasztására, akik ismerik a vizsgált tevékenységi területet és az elemzés tárgyát, és képesek listát (listát) készíteni a lehetséges külső és belső kockázatokról.
Az osztályozás felépítésének első szakaszában szakértői csoportot kell létrehozni. Összeállítják az ezen a területen illetékes személyek listáját.
A vizsga résztvevőivel szemben támasztott fő követelmények a magas színvonalú eredmény elérése érdekében:
· Magas szintű általános műveltség;
· Magas képesítési (szakmai) szint az értékelt területen;
· Képesség előre gondolkodni;
· Érzékenység az innovációra;
· A szubjektivitás hiánya az értékelt ötlet gyakorlati alkalmazásával kapcsolatban;
· A termelési és (vagy) kutatási tapasztalatok rendelkezésre állása ezen a területen.
A potenciális szakértők kompetenciájának és a felsorolt követelményeknek való megfelelésének meghatározásához szubjektív és objektív megközelítéseket alkalmaznak. Az elsőben a leendő szakértő önértékelését végzik, a másodikban tapasztalatait és a korábbi tevékenységek eredményeit tanulmányozza egy szakember vagy csoportjuk. Mindkét esetben kérdőíves felmérést végeznek.
A szakértői csoport kiválasztását követően a vezető előkészíti a vizsgálathoz szükséges eszközöket, azaz tényleges kutatás a vállalkozás gazdasági kockázatainak azonosítására. Az eszköztár tartalmaz egy kutatási programot, egy kérdőívet szakértői felmérés lefolytatásához, egy módszertant vagy egy kulcsot az eredmények feldolgozásához és értékeléséhez, az ehhez szükséges hardver és szoftver listáját.
A második szakaszban az ötletek összegyűjtését és előállítását az "ötletelés" vagy az "ötletelés" módszerével végzik. Itt a következő alapvető feltételeknek kell teljesülniük:
· Annak érdekében, hogy minél több ötletet, véleményt, értékelést fejezzen ki a vállalkozás lehetséges kockázataival kapcsolatban, ösztönzik a szakértők maximális aktivitását;
· Kritika nem megengedett az elhangzott elképzelésekkel szemben.
Mivel feltételezzük, hogy a javasolt ötlet bármely szakértői csoporthoz tartozhat, amely arra várt, hogy sor kerüljön véleménynyilvánításra, az egész csoport szerzőségét ennek a szakasznak a megvalósításának eredményeinek tulajdonítják.
Egy felmérési program felépítése az "ötletbörze" módszerével olyan, hogy lavinaszerű kijelentéseket biztosít.
A második szakasz két alszakaszra osztható. Először ötleteket dolgoznak ki, gyűjtenek össze és generálnak. Másodszor, tudományos jelentőségüket értékelik.
A második szakasz, amelyet "közvetlen ötletelésnek" is neveznek, az ötletek listája - egy gyártó vállalkozás kockázata.
A második szakaszt néha kiegészíti a harmadik.
A harmadik szakaszban a kinyilvánított elképzelések megsemmisítésére, megsemmisítésére kerül sor. Két szakaszban hajtják végre.
Az első szakaszban egy szakértői csoport megpróbálja megcáfolni vagy "megsemmisíteni" nyilatkozataival az előző szakaszban született elképzeléseket, véleményeket, értékeléseket, ezzel ellentétes értékeléseket és ellenötleteket javasolva. A pusztításnak ez az allépése „ötletbörze” formájában is adott.
A második alszakaszban ellen-ötleteket elemeznek, amelynek eredményeként a „megsemmisített”, amelyeknek nincs tudományos vagy gyakorlati jelentősége, vagy nem igazán megvalósíthatók, ki vannak zárva a korábban kifejtett elképzelések listájából. A kockázatokat például „eldobják”, amelyek okai folyamatosan léteznek, jól körülhatárolhatók, és konkrét intézkedések segítségével minimalizálhatók vagy akár elkerülhetők. Csak azok az elképzelések maradtak meg, amelyek tudományos jelentősége és gyakorlati megvalósíthatósága bizonyított.
A gazdálkodó gazdasági kockázatainak osztályozásának felépítésének szakaszai közötti kapcsolat diagramja az 1. ábrán látható.
|
Alkalmazott módszerek |
Eredmény |
|||
|
1. Előkészítő? |
1. Szakértői csoport megalakítása 2. A műszerek előkészítése |
Szervezeti |
A szakértői csoport összetétele. Eszközök. |
|
|
2. Ötletek gyűjtése és generálása |
1. Ötletek generálása 2. A tudományos értékelés az ötletek fontossága |
Agyhullám módszer támadás "stb. kollektív szakértői módszerek Formalizálatlan és formalizált |
Az ötletek elsődleges listája (kockázatok) Ötletek (kockázatok) listája (végleges a 3. szakasz hiányában) |
|
|
3. Pusztítás |
1. A régi ötletek megsemmisítése és az ellentúrák előretörése 2. Ellen-utak elemzése és értékelése |
Agymeneti módszer Formalizálatlan és formalizált |
Az utak listája Az ötletek (kockázatok) végső listája |
Az "ötletelés" módszere az elemzés és az előrejelzés egy speciális eszköze, amelynek segítségével a célok listája, az elemzés tárgyának jellemzői, fejlődési irányai alakulnak ki, tevékenysége eredményeit befolyásoló tényezők sora, valamint a kockázat feltételeit, okait és típusait azonosítják, amelyek tanulmányozása és megelőzése javítja a vállalkozás biztonságát.
A vállalkozás kockázati besorolásának felépítésekor a blokk elve alkalmazható. Vizsgáljuk meg részletesebben, mivel a kockázatkezelés szempontjából fontos.
A vállalati kockázati besorolás megalkotásának blokk elve feltételezi a kockázatok kategóriák, típusok és altípusok, csoportok és alcsoportok és egyéb szintek szerinti megoszlását. Az osztályozás különféle elvekre és alapokra épülhet, például: általános (egyszeri) és magán (blokk), iparági és regionális alapon, összefoglaló mutató használata nélkül és anélkül. Így a legmagasabb szint, a vállalkozás gazdasági kockázatainak besorolási rangja a tárgy.
Figyelembe véve a kitűzött célt és a megoldandó feladatok körét, valamint a vállalkozás iparági kötődését, lehetséges és tanácsos azonosítani az iparági kockázatokat és azok alfajait.
A vállalkozás gazdasági kockázatainak osztályozásának részletezésének folyamata sematikusan bemutatható (lásd 2. ábra).
Rizs. 2. A vállalkozás gazdasági kockázatainak osztályozásának részletezési folyamatának sémája
gazdasági kockázat szakértői felmérés
Tekintettel a vállalkozás gazdasági kockázatainak sokféleségére, az egyértelműség és a könnyű használat érdekében nem célszerű a végpontok közötti osztályozást kialakítani, hanem a blokk elve szerint.
Tegyük fel, hogy az elemző vizsgálat célja egy ipari vállalkozás tevékenységének azon szakaszainak azonosítása, amelyeknél a tervezettnél magasabb költségek merülnek fel, amelyek később a termékek iránti kereslet kockázatát okozzák. Ezután mindenekelőtt ki kell emelni a külső és belső kockázat kategóriáit. Célszerű különbséget tenni a vegyes kockázatok kategóriái között. Ez annak a ténynek köszönhető, hogy vannak olyan gazdasági kockázatok, amelyeket részben a vállalkozás külső környezete, részben pedig belső tevékenységei okoznak.
Külső kockázatnak minősítsük az általános gazdasági, piaci, társadalmi-demográfiai, természeti és éghajlati, információs, tudományos és műszaki és szabályozási szabályokat. A külső gazdasági, piaci, természeti és éghajlati, információs, tudományos és műszaki és szabályozási típust okozó okok mind a külső, mind a belső környezetben élők tetteiben rejlenek. Ezért vegyes kockázatúak. Figyeljünk a vegyes kockázatok kapcsolatára a vállalkozás tevékenységével.
A külső gazdasági helyzet nemcsak az adott cégen, hanem az államon kívül is fejlődik. A piaci és külkereskedelmi szervezeteken keresztül végzett kockázatelemzés tárgya azonban külföldi üzleti partnerekkel van kapcsolatban. Ennek az interakciónak a folyamán kockázat léphet fel, amelyet az elemzés tárgyán belül váratlan okok okozhatnak: a termelés vis maior leállása, az árak éles emelkedése vagy csökkenése a termelési költségek változása vagy az áruk értékesítésének feltételei miatt stb.
A piaci kockázat mindig kétirányú. A vállalkozás részéről ez a részvétel az árak piaci helyzetének kialakításában, kapcsolatok a vállalkozókkal-berendezések, alapanyagok, félkész termékek beszállítói, késztermékek vásárlói.
A természeti és éghajlati kockázatok a termelési technológia (annak követelményei) vagy a termelés eredményei révén válnak belsővé a külső környezetben okozott károk pénzügyi kompenzációjának szükségességével.
Az információkockázat akkor jelenik meg, ha az elemzés tárgyán belüli információáramlások helytelenül vannak megszervezve, a vállalatnál kapott és a személyzet hibáján kívül hagyott helytelen információ. Ez magában foglalja a különösen fontos vagy a vállalat gazdasági biztonságát veszélyeztető információk közzétételét is.
A tudományos és technikai kockázat mind a vállalkozás innovációs tevékenységét, mind szabadalmak, engedélyek, új berendezések és technológiák megszerzését érinti.
A szabályozási kockázat belső a szervezeten belül kiadott parancsok, döntések, rendeletek, utasítások stb.
Bővítsük a belső kockázatok kategóriáját költséghelyekkel, azaz kialakulásának területei szerint. A költséghelyek azok az egyedi üzleti egységek, amelyekhez a költségeket hozzá lehet rendelni. Egy diverzifikált vállalkozás, egyesület esetében a besorolás közbenső szintje megfelelő - iparági. Ekkor az iparágon belüli belső kockázat például a következő típusokra terjed ki: ipari, mezőgazdasági, kereskedelmi, szállítási stb., És mindegyik, az ipar sajátosságaitól függően, a formálási területek szerint nyilvánosságra hozandó.
Elfogadható, hogy egy vállalkozás, amely csak ipari termékeket gyárt, feltételesen elvonatkozik az iparági kockázatoktól, és továbblép a csoportosítás következő szakaszához - kiemelve az alfajokat, a vállalati tevékenységi területeket, amelyek a következők:
· Szállítás;
· Ellátó;
· Termelés;
· A késztermékek tárolásának kockázata;
· Értékesítés;
· Vezetői.
A külső kategóriába tartozó kockázatok mellett a belső kockázat ezen altípusai részben az elemzés hatókörén kívül eső okok miatt is felmerülhetnek. Az ilyen alfajokat vegyes kockázatnak kell tekinteni. Ide tartoznak: szállítás, ellátás, értékesítés.
A szállítási kockázat külső, ha a vállalkozás külső szállítási szervezetek szolgáltatásait veszi igénybe.
Az ellátási kockázat akkor válik külsővé, ha az anyagi erőforrások és berendezések szállítóinak hibájából keletkezik, ha nem tartják be a határidőket, a mennyiségeket, a választékot, a beszállított erőforrások árát vagy minőségét.
Az értékesítési kockázat a gyártó cégen kívül merül fel, amikor a vevő a gyártó hibája nélkül elutasítja a terméket. Ebben a részben a külső kockázatok kategóriájába tartozik.
A gazdasági kockázatok osztályozásának fejlesztésének következő szakaszai tűnnek a legnehezebbnek.
A negyedik szakaszban meg kell határozni a kockázati csoportokat a régiók összetételében, amelyekhez csoportosítási attribútum van kiválasztva. Ez a választás a tanulmány céljától és célkitűzéseitől függ.
A költségközpont, mint az előző szakaszban alkalmazott osztályozási alap, a költségek felhalmozásának szervezeti egységeként szolgál a későbbi elosztásuk előtt. A költségek részletezésének mértékétől és irányától függően ilyen alap lehet egy vállalkozás kis szerkezeti felosztása, terméktípusok, termelési tényezők stb.
A termékek köre ritka kivételektől eltekintve olyan széles, hogy a száz nem teszi lehetővé a költségközpontok és egy vállalkozáson belüli összehasonlító elemzést, nem is beszélve a különböző, akár kapcsolódó termékekről. A termelési tényezők mindenki közös jellemzői: a munka, a munkaeszközök és a munka tárgyai. A bennük rejlő kockázatok minden vállalkozásra és szervezetre jellemzőek, bár az okok, nagyságrend, lehetséges következmények és a minimalizálás irányai tekintetében nem egyformák.
Mutassuk meg a diagramon (lásd 3. ábra) a gazdasági kockázatok osztályozásának részletezését.
Ebben az esetben a kockázatok kialakulásának területei megfelelnek a vállalkozás pénzeszközeinek forgalmának kibővített szakaszainak, amelyek mindegyikén a termékek előállításának és értékesítésének konszolidált költségei alakulnak ki. Általában a vállalatnál a szállítási, beszerzési, termelési, értékesítési és marketing, pénzügyi stb. Igazgatóhelyettesek felelnek ezekért a költséghelyekért. Ennek a csoportnak az utolsó összetevőjét nevezik menedzsmentkockázatnak, mivel több üzletág költségeit halmozza fel, amelyek különböző formában végzik a vállalatirányítási folyamatot. Ezenkívül a "késztermékek tárolási szakaszának kockázata" hozzáadásra került. Nagyon fontos, mivel a késztermékek raktárában lévő sok vállalkozásnál a készenléti állapotra - jelölésre, csomagolásra, csomagolásra és egyéb gyártási műveletekre - van finomhangolva. A tárolási idők, mennyiségek és feltételek is jelentősen eltérnek a vállalkozások között, és kockázatokat hordozhatnak. Ugyanakkor nem azonosították az anyagi erőforrások tárolásának szakaszát a termelésben történő felhasználásuk előtt. Annak érdekében, hogy ne terjesszük ki a besorolást, tegyük fel, hogy ő és az általa hordozott kockázatok a kínálati kockázatban vannak.
Nem szabad megfeledkezni arról, hogy a "munka objektumai" nagy része, mint gazdasági kockázatcsoport az alfaj "értékesítési" kockázatában, a késztermékben testesül meg.
A gazdasági kockázatok osztályozásának felépítésének következő szakasza a fentiek közül a leginkább fáradságos és felelősségteljesnek tűnik. Szükséges a termelési tényezők kockázatának konkretizálása és egyénre szabása annak érdekében, hogy azonosítsuk a termelő vállalkozás belső kockázatának okait, majd kiszámítsuk a kockázat bekövetkezéséből származó lehetséges károkat, és meghatározzuk a minimalizálás módjait és mértékét.
A kockázatviselő "munka" például a személyzet kategóriái, neme és korcsoportja, képesítés, szolgálati idő és egyéb jellemzők szerint bontható.
A kockázatelemzéshez szükséges munkaeszközök nemcsak az általánosan elfogadott részletekben, típusuk szerint vehetők figyelembe, amelyek nagy jelentőséggel bírnak a keletkezésükből származó károk kiszámításakor, hanem életkori összetételükkel, kopásuk mértékével összefüggésben is. A munkaeszközök csoportokra osztása megkönnyíti a vállalkozás belső kockázatának lehetőségét és valószínűségét.
Célszerű a munka tárgyait típusonként elemezni, meghatározott terméktípusokra hivatkozva, a fogyasztás mennyisége szerint a vállalat különböző szerkezeti osztályaiban, veszteségek kialakulása miatt stb.
A csoportos kockázati tényezők alcsoportokba történő besorolásának és részletezésének körültekintése a vállalkozás gazdasági kockázatainak besorolásának általános céljaitól és célkitűzéseitől, valamint az egész osztályozás és szintjeitől függ.
A gazdálkodó belső gazdasági kockázatainak besorolása a következő lehet:
1. Amikor csak lehetséges, az előrelátás - előre látható és előre nem látható (vagy hasonló értelemben - előre látható és kiszámíthatatlan).
2. Szándékosan kockázati helyzet kialakítása (bűncselekmények, szolgáltatási hibák stb.).
3. Előfordulás miatt.
4. A felfedezés helyén.
5. Az észlelés idejére.
6. Felelősségi központok szerint.
7. A kezdeményezők által.
8. Ha lehetséges, biztosítás.
9. A cselekvés időtartama szerint.
10. Észlelési módszerekkel.
11. A következmények minimalizálásának módjaival.
12. A termelési ciklus szakaszai szerint.
13. A technológiai folyamat szakaszai szerint.
14. A termelési feltételeknek megfelelően.
15. A vállalkozás által gyártott termékek életciklusának szakaszai szerint.
16. A termék helyén.
17. A vállalkozás által értékesített termékek életciklusának szakaszai szerint.
18. Terméktípusok szerint (nómenklatúra szerint, a választékterv tételei szerint).
19. A termelő szervezet típusa szerint.
20. A gyártott termékek árainak szintje szerint.
21. Terméktípus szerint (ipari, köztes termékek, fogyasztási cikkek vagy más csoportok).
22. A termékek vállalkozásnál történő tárolásának időtartama szerint.
23. A késztermékek vállalkozásnál történő tárolásának feltételei szerint.
24. A nyersanyagkészletek vállalaton belüli tárolásának időtartamára.
25. A nyersanyagkészletek vállalkozásnál történő tárolásának feltételei szerint.
26. A vállalkozás forgótőkéjének forgalmával összefüggésben.
27. Az összetevők szintje szerint a késztermékek költségében.
28. A termék fogyasztója által.
29. Értékesítési csatornákon keresztül.
30. Ahol lehetséges, a kockázat leküzdése.
A felsorolt indokok felhasználhatók a vállalkozás belső gazdasági kockázatainak folyamatos, végpontok közötti és blokk szerinti osztályozásához.
Az osztályozás kidolgozásának "blokk" megközelítése lehetővé teszi, hogy csak a magánkockázatokat határozzuk meg, és ezeket magasabb rendű kockázatokká ötvözzük, egészen az általánosig. A gazdasági kockázatok osztályozásának "blokk" konstrukcióját megalapozó "az egyszerűtől a komplexig" elv lehetővé teszi további elemzésük jelentős egyszerűsítését, és csökkenti annak végrehajtására fordított időt és pénzt, ami fontos a vezetési döntések indoklásához.
Közzétéve: Allbest.ru
kurzus hozzáadva 2015.06.24
A vállalkozói kockázat lényege és besorolása. A vállalkozói kockázatok objektív és szubjektív okai. A vállalkozói kockázat meghatározása és funkciói. Az üzleti kockázatok osztályozása. Kockázatcsökkentési technikák.
szakdolgozat, hozzáadva 2003.03.05
teszt, hozzáadva 2010.11.24
A gazdasági kockázat korlátozásának módszereinek jellemzői. A kockázat pszichológiai észlelésének jellemzői. A vállalkozói kockázat funkcióinak áttekintése. Az elemzési módszer tanulmányozása, a költségek megvalósíthatóságának elemzése a vállalati tevékenységek kockázatainak felmérése során.
teszt, hozzáadva 2010.02.13
A gazdasági szabványok fogalma és lényege. A gazdasági szabványok típusai. Kockázati besorolás. A bank 2012-2013 közötti tevékenységét szabályozó gazdasági szabványok elemzése. A hitelkockázat összege a hitelhez kapcsolódó kötelezettségvállalásoknál.
szakdolgozat, hozzáadva 2014.12.11
Kockázatcsökkentő eszközök: kockázatkerülés; visszatartás; a kockázat mértékének csökkentése. A kockázatkezelés elvei. A "fedezeti" fogalom lényege. Pénzügyi kockázatok fedezése. Banki kockázatcsökkentési módszerek. Az értékpapírok biztosítása és a velük végzett műveletek.
teszt, hozzáadva 2010.10.05
A gazdasági kockázatok osztályozása és okai, típusai és értékelési módszerei. A válság hatása a globális és az orosz gazdaság kockázati szintjére. Kockázatkezelési folyamat, annak minimalizálásának módjai. Az ingatlanpiac kockázatkezelési problémái.
szakdolgozat, hozzáadva 2014.06.12
A "gazdasági kockázat" fogalmának lényege. A veszteségek fő típusai. Kockázati tényezők: objektív szabályszerűség; kockázati zónák. Kockázatértékelési módszerek. Gazdasági kockázatkezelési rendszerek. Kockázatcsökkentési megközelítések. Gyakorlati kockázatelemzési módszertan.
szakdolgozat, hozzáadva 2010.04.29
A kockázat fogalma és meghatározásának módszerei. Belső, külső és stratégiai elemzési módszerek a kockázati tényezők előrejelzésében, használatuk szakértői megítéléssel együtt. A vállalkozás pénzügyi szerkezete, feladatai és a költségvetés fő szakaszai.
összefoglaló, hozzáadva 2010.10.07
A gazdasági kockázat lényege. A gazdasági kockázatok osztályozása. A gazdasági kockázat szintjét befolyásoló tényezők. A "Minszki Zöldséggyár" önkormányzati egységvállalat kockázatelemzése, fajtái és semlegesítési módszerei. Kockázatkezelési javaslatok kidolgozása.
Az üzleti tevékenység kulcsfontosságú eleme a kockázat - a kedvezőtlen helyzetek lehetősége a tervek végrehajtása és a vállalat költségvetésének végrehajtása során.
Alatt vállalkozói kockázat megérteni "egy gazdasági kategóriát, mennyiségileg (és minőségileg), amelyet a tervezett vállalkozói tevékenység kimenetelének bizonytalanságában fejeznek ki, és amely tükrözi a vállalkozó (cég) kudarcának (vagy sikerének) mértékét a megadott eredményekhez képest."
Üzleti kockázat- egy vállalkozás váratlan körülmények között (körülmények között) történő működtetésének módja, amelyben a vállalkozó különleges képességeinek köszönhetően lehetőségek és a sztochasztikus körülmények káros hatásainak megelőzésére, csökkentésére és vállalkozói jövedelemhez jutás ezen feltételek mellett való megteremtésének lehetőségei jönnek létre.
És így, a kockázat egy tevékenység magatartása bizonytalanság körülményei között, vagy általában a tevékenység feltételeinek és eredményeinek bizonytalansága, és a fenyegetés már az események határozottan negatív fejleménye. Ezért azt mondhatjuk a fenyegetés olyan kockázat, amelyet egy nemkívánatos lehetőség, vagy az események kedvezőtlen alakulásának korábban ismert forgatókönyve szerint kezdtek megvalósítani, ami túlmutat a gazdasági tevékenység feltételeinek normális bizonytalanságán.
Számos oka van annak, hogy a gazdasági tevékenységekben kockázatos helyzet fordul elő. Általában kockázathoz vezet a külső környezet állapotára vonatkozó információk hiánya vagy hiánya, ami befolyásolja az üzleti eredményt. A partnerekre (vevőkre vagy beszállítókra) vonatkozó információ hiánya, üzleti imázsukról és pénzügyi helyzetükről kockázathoz vezethet. A versenytársakra vonatkozó információk hiánya veszteségek és veszteségek forrásává is válhat egy vállalkozó számára, stb.
Annak érdekében, hogy ne veszítsen szem elől egyetlen jelentős kockázatforrást sem, először is elemezni kell az üzletág azon fő összetevőit, amelyekben veszteségek keletkezhetnek:
1. Pénz.
2. Személyzet.
3. Információ.
4. Áruk szállításkor.
A vállalkozás fő összetevői mellett, amelyek veszteségeket szenvedhetnek, a cég egésze bűnösnek nyilvánítható a bíróságon a harmadik személyeknek (beleértve saját alkalmazottait) vagy vagyonának okozott károkért.
Ezenkívül a társaság a személyi sérülések, a berendezések meghibásodása vagy a behajtásra vonatkozó bírósági határozatok bemutatása miatt teljesen megszüntetheti tevékenységét, miközben gyakran a termelés, az áruk értékesítése vagy a szolgáltatásból származó veszteségek valódi nagysága a szolgáltatások jelentősen meghaladják azt a kárt, amely további negatív forgatókönyvet okozott.
Kalandozás- egyfajta kockázat, amely objektíven jelentős valószínűséggel tartalmazza a kitűzött cél elérésének lehetetlenségét.
Voluntarizmus- önkényes döntések az üzleti gyakorlatban, figyelmen kívül hagyva az objektív feltételeket és a tudományosan megalapozott ajánlásokat..
Megkülönböztetni két kockázati funkció:
1. Stimuláló funkció két aspektus egyikében nyilvánulhat meg:
· konstruktív ;
· romboló .
2. Védő funkció két aspektusa is van:
· történeti-genetikai abban áll, hogy az emberek mindig spontán módon keresik a lehetséges nemkívánatos következmények elleni védekezés formáit és eszközeit. A gyakorlatban ez a biztosítási tartalékalapok, biztosítások stb. Létrehozásában nyilvánul meg;
· társadalmi és jogi abban rejlik, hogy a kockázatok legitimitásának kategóriáit be kell vezetni a gazdasági, munkaügyi és büntetőjogi jogszabályokba.
A kockázatok jellemzik annak valószínűségét, hogy az ilyen események időben bekövetkeznek, amelyek az üzleti fenntarthatóság egyensúlyának megváltozásához vezetnek.
Kockázatok
velejárók három fő jellemzője:
.
1. Következetlenség a kockázat kettős természetében nyilvánul meg:
· Egyrészt a kockázatnak fontos gazdasági, politikai, lelki és erkölcsi következményei vannak, mivel felgyorsítja a technológiai fejlődést, pozitív hatással van a közvéleményre és a társadalom szellemi légkörére.
· Másrészt a kockázat kalandvágyhoz, önkéntességhez, szubjektivitáshoz vezethet, lelassítja a társadalmi haladást, bizonyos társadalmi-gazdasági és erkölcsi költségeket okoz, ha a kockázati helyzetben hiányos kezdeti információk mellett alternatívát választanak anélkül, hogy vegye figyelembe a jelenség kialakulásának objektív törvényeit, akikkel kapcsolatban a döntést meghozzák.
2. Alternatív kockázat azt sugallja, hogy két vagy több lehetséges megoldást kell kiválasztani.
3. Kockázati bizonytalanság manifesztáció és tartalom formájában heterogén. A kockázat a bizonytalanság megszüntetésének egyik módja, amely az események megbízható alakulásának tudatlansága, az egyértelműség hiánya.
Kockázati besorolás... A gazdasági kockázatok osztályozásának különféle lehetőségei alapulnak a piacgazdaság alapelvei, amelyek a kockázatként felfogott eredményhez való eltérő hozzáállást határozzák meg. Ezek az elvek a következők:
o a fogyasztók választási és magatartási szabadsága (fogyasztói kockázatok);
o a szakmai tevékenység szabad megválasztása (szakmai tevékenység kockázata);
o a vállalkozói szabadság (vállalkozói kockázatok);
o minden piaci szereplő racionális magatartása, azaz az előnyök optimalizálásának vágya (minimális költségek - maximális előnyök);
o a társadalom erőfeszítéseinek növelése a gazdasági környezet ilyen szervezése érdekében, amelyben minden piaci szereplő a korlátozott erőforrások hatékony felhasználására törekszik (nyereség, jövedelem, előnyök növekedése mások károsítása nélkül).
A felsorolt kockázatok osztályozási jelein kívül a következő kockázatokat is meg lehet jegyezni:
· szállítás ;
· tervezés - összetett kockázatok, beleértve a következő típusokat: leválasztott, azaz magával a projekttel kapcsolatos kockázat; házon belül; piac vagy portfólió, amelyet az határoz meg, hogy egy adott projekt mennyire illeszkedik (vagy rosszul) egy adott vállalkozás hitelállományába;
· kereskedelmi - veszteségveszélyt jelentenek a pénzügyi és gazdasági tevékenységek során. Ezek az üzleti eredmények bizonytalanságát jelentik.
Strukturális alapon a kereskedelmi kockázatok a következő típusokra oszlanak, amint az az 1. ábrán látható. 3.2.
1. Ingatlan - a lopás, szabotázs, gondatlanság, a műszaki és technológiai rendszerek túlfeszültsége miatti vagyonvesztés valószínűségével kapcsolatos.
2. Gyártás - összefüggésben áll a termelés leállításából eredő veszteséggel, a tárgyi vagy forgalomban lévő eszközök (berendezések, nyersanyagok, szállítás stb.) veszteségével vagy károsodásával, valamint új berendezések és technológiák gyártásba történő bevezetésével.
3. Kereskedelmi - a fizetések késedelme, az áruszállítás időszakában történő fizetés megtagadása, az áruk kiszállításának hiánya stb.
Rizs. 3.2. A kereskedelmi kockázatok osztályozása
3. Pénzügyi - a pénzügyi források (készpénz) elvesztésének valószínűsége miatt. Ezek a kockázatok két fő típusra oszlanak, amelyek jellemzőit a táblázat tartalmazza. 3.1.
3.1. Táblázat A pénzügyi kockázatok típusai
| A kockázatok típusai | Kockázati profil |
| 1. A pénz vásárlóerejével kapcsolatos kockázatok | |
| Inflációs | Az infláció növekedésével a kapott monetáris jövedelmek a valós vásárlóerő tekintetében gyorsabban biztosítottak, mint növekednek. Ilyen esetekben a vállalkozó valódi veszteségeket szenved. |
| Deflációs | A defláció növekedésével az árak csökkennek, a vállalkozások gazdasági feltételei romlanak és a jövedelmek csökkennek. |
| Valuta | Veszélyt jelentenek az árfolyamveszteségekre, amelyek az egyik deviza árfolyamának a másikhoz viszonyított változásával járnak, külgazdasági, hitel- és egyéb devizaügyletek során |
| Likviditás | Ezek azok a kockázatok, amelyek a minőségükben és a fogyasztói tulajdonságaikban bekövetkezett változások miatt az értékpapírok vagy egyéb áruk értékesítésekor fennálló veszteség lehetőségével járnak. |
| 2. Az alapok befektetésével kapcsolatos kockázatok (befektetés) | |
| Elveszett profit | Ez annak a kockázata, hogy valamely intézkedés (például biztosítás, befektetés stb.) Végrehajtásának elmulasztása következtében közvetett (járulékos) pénzügyi kár keletkezik (be nem szerzett nyereség). |
| A jövedelmezőség csökkenése | Felmerülhet a portfólióbefektetések, a betétek és a hitelek kamatának és osztalékának csökkenése következtében. A portfólióbefektetések értékpapírok és egyéb eszközök megvásárlásával befektetési portfólió kialakításához kapcsolódnak |
A jövedelmezőség csökkenésének kockázata a következő típusú kockázatokat tartalmazza:
· Érdeklődés;
· Közvetlen pénzügyi veszteségek kockázatai (hitel, csere, szelektív; csődveszély).
Előadás 1. Alapvető jellemzőkgazdaságikockázatokatésforrásokelőfordulásukat
1. A modern rizikológia lényege
2. A kockázat fogalma és forrásai
3. Kockázati funkciók
1... A modern rizikológia lényege
Kockázat- ez a kedvezőtlen helyzet vagy a termelés, a gazdasági vagy bármely más tevékenység sikertelen kimenetelének lehetősége.
Kedvezőtlen helyzet vagy sikertelen eredmény ebben az esetben a következők lehetnek:
elveszett profit;
veszteség (saját tőke elvesztése);
nincs eredmény (sem nyereség, sem veszteség);
a jövedelem vagy a nyereség hiánya;
olyan esemény, amely a jövőben veszteségekhez vagy bevételkieséshez vezethet.
A kockázat olyan gazdasági kategória, amely tükrözi azokat a jellegzetes vonásokat, amelyek az érdekelt alanyok gazdasági kapcsolatokról alkotott objektív meglévő bizonytalanságát és konfliktusát érzékelik a célkitűzés, a menedzsment, a döntéshozatal, az értékelés során, potenciális fenyegetésekkel és kiaknázatlan lehetőségekkel.
A gazdasági kockázat jellemzője a modern körülmények között annak összessége (egyetemesség). Az elméleti tanulmányok azt mutatják, hogy a kockázat meglehetősen tág fogalom, a tudományos kutatás sajátos tárgya, és saját státusszal rendelkezik. A téma tanulmányozásának eredményei alapján évtizedek óta intenzíven kialakul a gazdasági kockázatok külön tudománya, az úgynevezett rizikológia.
A kockázatnak dialektikus objektív-szubjektív szerkezete van.
A kockázat bizonyos alternatívák megválasztásához, kimenetelük valószínűségének kiszámításához kapcsolódik - ez a szubjektív oldala. Ezenkívül abban nyilvánul meg, hogy az emberek nem egyformán érzékelik a gazdasági kockázatot a pszichológiai, erkölcsi, ideológiai irányzatok, elvek, attitűdök stb.
A kockázat objektív megléte határozza meg sok természeti, társadalmi és technológiai folyamat valószínűségi lényegét, az anyagi és ideológiai viszonyok sokrétűségét, amelybe a társadalmi-gazdasági élet alanyai belépnek.
A kockázat objektivitása abban nyilvánul meg, hogy ez a fogalom az életben ténylegesen létező jelenségeket, folyamatokat, tevékenységi szempontokat tükrözi. Ezenkívül a kockázat fennáll függetlenül attól, hogy megvalósul -e vagy sem, figyelembe veszik vagy figyelmen kívül hagyják.
A kockázat szubjektív-objektív jellegét az határozza meg, hogy azt mind szubjektív jellegű folyamatok generálják, mind azok, amelyek léte végső soron nem függ az ember akaratától és tudatától.
A kockázat fennállása közvetlenül összefügg a bizonytalanság jelenlétével, amely megnyilvánulási formája és tartalma heterogén.
A gazdasági kockázat tudományát (rizikológia) úgy tervezték, hogy a mintákat, elveket, értékelési eszközöket, matematikai modellezést és kockázatkezelést tanulmányozza egy szenergetikus megközelítés és rendszerelemzés alapján. Ezért különösen a következőkről beszélünk:
A kockázatok elszámolása és minőségi elemzése;
A kockázat mértékének mennyiségi mutatórendszerének kialakítása;
Mennyiségi kockázatelemzés;
Modellezési és előrejelzési kockázat;
Kockázatkezelés és módszerei annak csökkentésére.
Bármely tudomány filozófiája elsősorban axiomatikus apparátusára összpontosít. A rizikológiai filozófia első közelítésként ilyen axiómákat tételez fel.
Az egyetemesség axiómája - a pénzügyi és gazdasági rendszer által végzett bármely tevékenység bizonyos kockázatokat hordoz, amelyek bizonyos feltételek mellett megnyilvánulhatnak, és nemkívánatos következményekhez vezethetnek a rendszer általában vagy annak szerkezeti elemei szempontjából. A kiaknázatlan lehetőségek („eltemetett tehetségek”) kockázatáról is szó van.
Az elfogadhatóság axiómája(észlelés) - minden intellektuális rendszer, amely bizonyos tevékenységeket végez, így vagy úgy (tudatosan vagy öntudatlanul) felméri a kockázat mértékét, felhasználva belső kategóriáit, hipotéziseit, motivációit, amelyek a külső környezet állapotától és dinamikájától is függenek. valamint figyelembe veszi saját kockázathoz való hozzáállását. Ez az axióma arra kívánja felhívni a figyelmet, hogy össze kell egyeztetni az objektív kockázati tényezőket, az objektíven meglévő bizonytalanságot és a kockázatot okozó konfliktusokat a saját elképzeléseikkel a pénzügyi és gazdasági tevékenység tárgyairól, valamint figyelembe kell venni belső motivációikat, megítéléseiket, igények.
A megismételhetetlenség axiómája - a kockázat szerkezete és mértéke idővel változik, anélkül, hogy ilyen helyzetekben is megismétlődne. Ismeretes, hogy a homeosztázis megmarad a társadalmi-gazdasági életben, ugyanakkor a gazdasági rendszerek irányításának hierarchiájának minden szintjén folyamatosan zajlanak az átalakulási folyamatok (mutációk).
A legtöbb esetben a rizikológiai elvek rendszerében egyértelműen három szintet lehet megkülönböztetni:
első szint - módszertani elvek, azaz elvek, amelyek általános fogalmi rendelkezéseket határoznak meg, és viszonylag kevéssé függenek a kockázat sajátosságától és típusától. Ezek különösen olyan elvek, mint a kockázati intézkedések értékelésének egységessége, objektivitása és szubjektivitása, helyessége, összetettsége, kölcsönös függősége stb.
második szint - módszertani elvek, azaz olyan elvek, amelyek közvetlenül kapcsolódnak a tevékenység típusához, annak sajátosságához, értékrendjéhez, sajátos történelmi helyzetéhez, mértékének mennyiségi értékeléséhez, modellezéshez és előrejelzéshez stb. Ezen elvek között szerepel a következők: eltérő felfogás és szubjektív hozzáállás a kockázatokhoz, dinamizmus, időbeli összhang, stb.
harmadik szint - működési elvek, azaz olyan elveket, amelyek közvetlenül kapcsolódnak a megbízhatósághoz, az egyediség és a teljesség fokához, valamint a feldolgozás lehetőségéhez. Ezen elvek közül kiemelhető különösen a kockázatok mennyiségi értékelése.
A kockázat fogalma szorosan kapcsolódik a bizonytalanság kategóriájához. A bizonytalanság problémáját a gazdaságelmélet meglehetősen széles körben tekinti, és külön kutatási irányt képvisel. Ennek a problémának a létezésére először Frank Knight amerikai közgazdász figyelt fel 1928 -ban megjelent "Kockázat, bizonytalanság és nyereség" című könyvében, amely még mindig nem veszítette el elméleti jelentőségét.
A kockázatot okozó bizonytalansági feltételek mellett történő döntéshozatalt az jellemzi, hogy lehetetlen egyértelműen előre látni azok következményeit. Azok. bármely gazdasági tevékenység opciói a várható nyereség különböző szintjei, és eltérő valószínűséggel (objektív vagy szubjektív) jellemzik, hogy ezt a nyereséget ebben a kötetben fogják elérni. Az ilyen bizonytalanság azt eredményezi, hogy a profit véletlenszerű változóvá válik, amelyet csak akkor lehet maximalizálni, ha számos hipotézist elfogadnak, és ha a vállalkozónak van bizonyos hajlama a kockázatra a bizonytalanság mértékének mérésére, azaz a nyereség a kockázat kifizetéseként működik.
Ma a kockázatot generáló bizonytalanságot elsősorban olyan helyzetként értjük, amikor kisebb-nagyobb mértékben nincs információ a kutatási és döntéshozatali tárgy, valamint a környezet szerkezetéről és lehetséges állapotairól.
Bizonytalanság - alapvető jellemzője a gazdasági döntéshozatali folyamat elégtelen ellátásának egy bizonyos problémás helyzet ismeretével. A bizonytalanság értelmezhető és részletezhető megbízhatatlanságként vagy kétértelműségként.
Az események bekövetkezési valószínűségének szintje szerint a bizonytalanság három fő típusa létezik: teljes bizonytalanság, részleges bizonytalanság, teljes bizonyosság.
Teljes bizonytalanság - ez egyfajta bizonytalanság, amelyet az esemény bekövetkezésének közel 0 -os kiszámíthatósága jellemez.
Teljes bizonyosság az események bekövetkezésének közel 1 kiszámíthatósága jellemzi (a teljes bizonytalanság ellentéte, és lehetőséget ad a vállalkozásnak, hogy 100% valószínűséggel megjósolja fejlődésének és piacának kilátásait).
Részleges bizonytalanság - ez egyfajta bizonytalanság, amelyet az jellemez, hogy egy esemény bekövetkezésének valószínűsége, és ennek megfelelően annak kiszámíthatósága is 0 és 1 között van (a két korábbi bizonytalansági típushoz képest, amelyek csak elméletben léteznek, ez a fajta bizonytalanság gyakorlati jellegű).
A bizonytalanság kialakulásának okai és az ebből adódó kockázatok a következők.
1. A természeti folyamatok és jelenségek spontaneitása, természeti katasztrófák. A természeti természeti erők megnyilvánulásai - földrengések, árvizek, viharok, hurrikánok, valamint néhány kellemetlen természeti jelenség - fagy, jég, jégeső, zivatar stb. hatással van a vállalkozói (termelési) tevékenységek eredményeire, előre nem látható költségek forrásává válik.
2. Véletlenség: Sok társadalmi-gazdasági és technológiai folyamat valószínűségi lényege, az anyagi kapcsolatok többváltozósága, amelybe a termelési tevékenység alanyai belépnek, ahhoz vezet, hogy hasonló körülmények között ugyanaz az esemény másképp fordul elő, azaz a véletlennek van egy eleme. Ez előre meghatározza, hogy lehetetlen egyértelműen előre látni a tervezett eredmény kezdetét.
Nagyon észrevehető és nem mindig előre megjósolható hatást gyakorol a termelési tevékenységek eredményeire:
Különféle balesetek - tűz, robbanás stb.
Felszerelés hiba;
Balesetek a szállításban, a gyártásban és még sok másban.
Amint a gyakorlat azt mutatja, az előfordulásuk valószínűségének csökkentése és az általuk okozott kár csökkentése érdekében hozott intézkedések ellenére a fenti véletlenszerű események továbbra is lehetségesek, nem zárhatók ki a legdrágább műszaki és műszaki intézkedésekkel;
3. Az ellentétes tendenciák jelenléte, az ellentétes érdekek ütközése. Ennek a kockázatforrásnak a megnyilvánulása nagyon változatos - a háborúktól és az etnikumok közötti konfliktusoktól a versenyig és az egyszerű érdekegyeztetésig.
Tehát az ellenségeskedések eredményeként a vállalkozás export- vagy importtilalommal, termékek elkobzásával, a külföldi befektetések korlátozásával vagyon vagy jövedelem befagyasztásával vagy kisajátításával szembesülhet stb.
A versenytársak növelhetik a gyártott termékek körét, javíthatják azok minőségét, csökkenthetik az árakat stb. Tisztességtelen verseny van, amelyben az egyik versenytárs jogellenes, tisztességtelen cselekedetekkel, ideértve a tisztviselők megvesztegetését, a versenytárs becsmérlését, közvetlen kárt okozva neki, megnehezíti a másik számára a vállalkozói (termelési) tevékenységek végzését.
Az ellenintézkedési elemekkel együtt előfordulhat egyszerű érdekeltérés is, ami negatív hatással is járhat.
Így az ellentétes és ellentétes tendenciák jelenléte a társadalmi-gazdasági fejlődésben a bizonytalanság elemeit vezeti be a társadalmi-gazdasági életbe, kockázati helyzeteket teremt;
4. A bizonytalanság és kockázat újratermelődésének folyamatát befolyásolja a tudományos és technológiai fejlődés valószínűsége. A technológiai fejlődés kockázat nélkül kivitelezhetetlen, ami annak valószínűségéből adódik, mivel a költségek és különösen az eredmények időben távol vannak;
5. A bizonytalanság fennállása a hiányossággal, az objektumról, folyamatról, jelenségről, amelyről döntés születik, nem elegendő információval, a személy információgyűjtési és feldolgozási korlátaival, ezen információk állandó változékonyságával is összefüggésben áll;
6. A bizonytalansághoz és kockázathoz hozzájáruló források a következők:
Korlátozottság, anyagi, pénzügyi, munka- és egyéb erőforrások elégtelensége a döntések meghozatalakor és végrehajtásakor;
Egy tárgy egyértelmű megismerésének lehetetlensége, tekintettel az adott körülmények között uralkodó tudományos ismeretek szintjére és módszereire;
Az ember tudatos tevékenységének relatív korlátozottsága, a szociálpszichológiai attitűdök, eszmék, szándékok, értékelések, viselkedés sztereotípiák meglévő különbségei.
Gazdasági kockázat- ez annak a valószínűsége (fenyegetése), hogy a vállalkozás bevételének egy részét termelési és / vagy pénzügyi tevékenységek következtében elveszíti.
Gazdasági kockázati objektum - gazdasági rendszer, hatékonyság és működésének feltételei, amelyek a jövőben nem pontosan ismertek. Tantárgy gazdasági kockázat - olyan személy (vagy csapat), akit érdekelnek a kockázati objektum kezelésének eredményei, és aki hatáskörrel rendelkezik a kockázati objektummal kapcsolatos döntések meghozatalára. A gazdasági kockázat forrása - ezek olyan tényezők (jelenségek, folyamatok), amelyek az eredmények bizonytalanságát, konfliktust okoznak a vállalkozás működésében.
A fő specifikációk a kockázatok abból fakadnak, hogy:
a kockázat mindig jelen van a vállalkozások tevékenységének minden szakaszában, függetlenül működésük körétől, míg a különbség csak annak mértéke lehet;
a kockázatok teljes kiküszöbölése számos ok miatt lehetetlen, mind objektív, mind szubjektív okok miatt (különösen a teljes információ hiánya, a különálló piac és a gazdaság egészének folyamatos fejlődése stb.).
A gazdasági kockázat szintjét befolyásoló tényezők összessége általában külső és belső. A külső tényezőket úgy kell érteni, mint amelyek forrásai kívül állnak a vállalkozáson. Ebben az esetben a külső tényezők a külső mikro- és makrokörnyezet tényezőire oszthatók. Különösen a külső tényezők a következők:
Változások a jogszabályokban;
A kormányzati szervek előre nem látható intézkedései;
Tudományos és műszaki fejlődés;
Szerződési kötelezettségek megszegése;
Változások az adópolitikában;
Árváltozások;
A banki kamatlábak és a hitelfeltételek változása;
Az adókulcsok és vámok változása;
A tulajdonosi és bérleti jogviszony változása;
Változás a munkaügyi jogszabályokban;
Verseny, különösen tisztességtelen verseny;
Politikai helyzet;
Nemzetközi helyzet;
Gazdasági instabilitás a tevékenységi országban;
Inflációs folyamatok;
Vis maior, stb.
Ami a belső kockázati tényezőket illeti, négy csoport van:
vállalati stratégia;
a vállalkozás alapelvei;
erőforrások és felhasználásuk;
a marketing minősége és felhasználási szintje.
A kockázatok forrásai továbbá: a cégek irányításában szerzett szakmai tapasztalat hiánya, elégtelen gazdasági ismeretek, pénzügyi téves számítások, rossz munkaszervezés, megkérdőjelezhető erkölcsi és etikai elvek, a vállalat elégtelen alkalmazkodóképessége (mozgékonysága) a piaci környezet változásaihoz, a megfelelő tapasztalat hiánya a marketing területén stb.
