Sok cég tevékenysége során legalább egyszer szembesül olyan súlyos és kellemetlen problémával, mint az adóhatóság általi számlazárolás. A zárolás időpontjában a cég teljes munkája szünetel: sem sok üzleti tranzakció lebonyolítása, sem partnerekkel, vevőkkel, ügyfelekkel való elszámolás lehetetlen, ami miatt a céget jelentős veszteségek érhetik.
Természetesen senki sem akar ilyen problémákat. Ezzel kapcsolatban természetes kérdések merülnek fel: "Mindig igaza van az adóhatóságnak a vállalati számla letiltásakor?", "Hogyan lehet gyorsan feloldani egy fiók blokkolását?" Az alábbiakban válaszokat adunk a témával kapcsolatos kérdésekre, valamint egy naprakész és informatív válogatást a rubrikából "Fiók blokkolása" amely segít gyorsan és szakszerűen megoldani a cég számlazárolásával kapcsolatos problémáit, ha munkája során ilyenekkel találkozik.
A folyószámla adófelügyelőség általi zárolásának okai
Nagyon fontos tudni, hogy az adóhivatal miért zárolhatja a számlát – ezek az információk segítenek megelőzni a vonatkozó jogsértéseket, valamint az Ön konkrét helyzetét megfelelően minősíteni, és felismerni azokat az eseteket, amikor a zárolást jogellenesen hajtják végre.
A társaság folyószámláján folyó kiadási tranzakciók felfüggesztéséhez számos ok vezethet – ezek egy része közvetlenül az adó- vagy kötbérfizetés elmulasztásához kapcsolódik, más részük az adózó által elkövetett egyéb, „nem pénzbeli” jogsértésekhez kapcsolódik. Sőt, mindkettőnek sok árnyalata és finomsága van.
A cikkből megtudhatja, hogy az adóhatóság mikor blokkolhatja fiókját "A folyó adószámla letartóztatása: miért és hogyan lehet eltávolítani?" ...
Az adó letiltotta a számlát – mi a teendő?
Miután megvizsgálta a fiók letiltásának okait, meg kell értenie, milyen lépéseket kell tennie a fiók mozgásának mielőbbi újraindítása érdekében. És itt van egy világos algoritmus, amelyet követniük kell azoknak az adófizetőknek, akiknek a számlája „immobilizálva van”.
Ha fiókja már törvényesen le van tiltva, akkor anyagunk segítséget nyújt Önnek a blokkolás megszüntetésében. "Az adó letiltotta a számlát - mi a teendő?" .
Milyen kifizetések lehetségesek számlazárolás esetén
(1) bekezdésének megfelelően Az Orosz Föderáció Adótörvénykönyve 76. §-a szerint abban az esetben, ha az adóhatóság felfüggeszti a számlán végzett műveleteket, a bank köteles letiltani az összes költségfizetést. A törvényben meghatározott esetekben azonban ezt a szabályt kivételek egészítik ki. És itt ez számít:
Így a számla letiltása valójában a számláján lévő költési tranzakciók megszüntetését jelenti. Bizonyos esetekben azonban továbbra is lehetséges a fizetés, mégpedig szigorú sorrendben.
További részletekért tekintse meg az anyagokat:
Egy fiók illegális blokkolása
Sajnos nem ritka, hogy az adóhatóság illegálisan zárolja egy cég fiókját. Ennek oka általában az Orosz Föderáció Adótörvénykönyve normáinak értelmezésének változatossága, amely az ellenőrök és az adófizetők eltérő megközelítésében fejeződik ki.
Ha egy fiók letiltása egyértelműen jogellenes, általában könnyen megtámadható. Más kérdés, ha a kérdés vitatott és vitatott – akkor nem nélkülözheti a peres eljárást.
Ne feledje azt is, hogy ha fiókja zárolása jogellenesnek bizonyul, az adóhatóságnak vagyonát kell fizetnie. Olvassa el ezt, hogy megtudja, hogyan számítják ki, és megtudja, hogy fiókját törvényesen blokkolták-e anyag.
Újdonság a számlazárolásban 2017-2018 között
Annak ellenére, hogy a biztosítási díjak adminisztrációja átkerült az adóhatósághoz, 2017-ben a biztosítási díj elmulasztása miatti számlazárolás nem valósult meg, bár a jövőben lehetséges. Részletekért lásd a linkeket:
2018.06.01-től az adóhatóságok felfüggeszthetik a nemesfémekben nyitott számlákon végzett műveleteket (Az Orosz Föderáció adótörvényének módosításáról szóló, 2017.11.27-i 343-FZ törvény).
Ebből a kiadványból megtudhatja, melyik fiók blokkolása lehetetlen.
Annak ellenére, hogy a fiók feloldását azonnal meg kell tenni, amikor az ezzel járó jogsértéseket kiküszöbölték, valójában ez az eljárás egy hétig vagy még tovább is eltarthat. Hogy az adófizetők életét megnehezítse, az adóhatóságnak rengeteg pénze van.
Egyes esetekben a vállalatok jogellenes követelésekkel szembesülhetnek az ellenőrök részéről:
Nem akarsz hasonló helyzetbe kerülni? Kövesse rovatunk anyagait "Fiók blokkolása" ... A legfrissebb információk, hozzáértő szakértői magyarázatok segítenek abban, hogy jogalkotói hozzáértő legyen és megvédje cége érdekeit nehéz helyzetben
Miért zárolja az adóhivatal a folyószámlát? Mik az okok és hogyan lehet elkerülni? Az Adótörvénykönyvben a számlazárolás fogalmát a „Folyószámlán történő tranzakciók felfüggesztése” definíció szerint határozza meg. Ez azt jelenti - a bank által a folyószámlán lévő összes terhelési művelet megszüntetése. Minden – de nem minden! Fontolja meg ezeket a kérdéseket alább.
Az adóhivatal a pénzforgalmi számlát csak az alábbiakban leírt és az Adótörvénykönyvben egyértelműen meghatározott 5 esetben tudja zárolni:
Olvassa el még:
A számla bank általi blokkolása a 115-FZ szerint. Mit kell tenni? 5 tipp az üzleti élethez
1 Ok: Az adófizetési kötelezettség elmulasztása (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 76. cikkének 2. szakasza).
Minden bevallás, adószámítás íróasztali felülvizsgálaton esik át, és 3 hónapon belül a Szövetségi Adófelügyelőség adófizetési követelést állíthat ki. A követelmény be van állítva:
A feladás módjától függetlenül a Kérés 6 nap elteltével beérkezettnek minősül. Ezenkívül a jogalkotó további 8 napot ad nekünk az adósság törlesztésére (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 69. cikkének 4. szakasza).
Ha a Kérelem nem teljesül, az adóhatóság vezetője vagy helyettese jogosult a számlaforgalom felfüggesztéséről határozatot hozni. Meg kell érteni és figyelembe kell venni, hogy az IFTS a szervezet összes elszámolási számláját egyben, de a kérelemben meghatározott be nem fizetett adó összegén belül zárolja.
Például , az adókövetelés összege 10 ezer rubel, és a rendelkezésre álló 3 folyószámlán lévő pénzeszközök mindegyike meghaladja a zárolási összeget. Ez azt jelenti, hogy mind a 3 folyószámlán 10 ezer rubel zárolásra kerül. A 10 ezer rubel feletti elszámolási számlák egyenlegét a szervezet felhasználhatja a folyó kötelezettségek kifizetésére. De van egy nyilvánvaló kellemetlenség - a követelés összege 10 ezer rubel, és összesen három folyószámlára 30 ezer rubelt zárolnak. És ha több millió blokkolt rubelről beszélünk? A cég tevékenysége egyszerűen megbénulhat. Ebben az esetben az adózó feloldhatja a szükségtelenül zárolt számlák zárolását úgy, hogy kérelmet ír a Szövetségi Adóhivatalhoz, és ennek bizonyítja, hogy egy (vagy több) folyószámlája rendelkezik a szükséges összeggel. A kérelemben meg kell adni a számlaszámokat, a BIC-et és a folyószámlák egyenlegét, valamint csatolni kell az ezen egyenlegeket igazoló banki kivonatokat. Ez felgyorsítja a feloldási folyamatot. az adóhivatalnak nem kell információt kérnie a banktól.
Továbbá szeretném felhívni a figyelmet arra, hogy a számlazárolás adónemfizetés miatt önmagában nem jelent azonnali forrásleírást. Van pénz vagy nincs - a bank addig nem írja le a pénzt, amíg meg nem kapja az adózó bíróság elé állításáról szóló határozat alapján kiadott beszedési megbízást. A döntést a Szövetségi Adószolgálat Felügyelőségének vezetője vagy helyettese hozza meg, és csak ez és a „Beszedési megbízás” eszköz ad alapot a pénzeszközök leírására. A határozatot legkésőbb az adófizetési igény benyújtásától számított 2 hónapon belül hozzák meg.
2 Ok:Folyószámla zárolása az adóbevallás késedelmes benyújtása miatt (Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 76. cikkének 3. szakasza)
Ha nem nyújtotta be határidőben a bevallást (nevezetesen a bevallást, nem a beszámolót, nem a beszámolót, nem az átlaglétszámra vonatkozó adatokat), az adóhatóság három éven belül 10 nap elteltével jogosult a pénzforgalmi számla zárolására. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 76. cikkének 3. szakasza). A folyószámla teljes összegére zárolásra kerül.
3 Ok : Nem teljesített 6 személyi jövedelemadót (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 76. cikkének 3.2. pontja)
2016 óta – az adóügynök elmulasztása a számítás benyújtásában 6-NDFL a határidő lejártát követő 10 napon belül - a folyószámla zárolásához is vezet. A 6 személyi jövedelemadó számítást negyedévente kell benyújtani a beszámolási időszakot követő hónap utolsó napjáig. Az éves beszámolót április 01-ig kell benyújtani.
4 Ok: Folyószámla zárolása abban az esetben, ha az ellenőrzés az elektronikus dokumentumok átvételéről nem kapott nyugtát ( pontja 5.1. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 23. cikke)
2015. január 1-től az adózóknak igazolniuk kell az adóellenőrzés során megküldött iratok átvételét az adófelügyelőségtől. Az ilyen dokumentumok átvételéről szóló bizonylatot az adóhatóság általi megküldéstől számított 6 munkanapon belül megküldik a felügyelőségnek a TKR-en keresztül.
Az adózó az alábbi dokumentumok IFTS-től való kézhezvétele után köteles nyugtát küldeni az IFTS-nek:
A pénzforgalmi számla zárolására vonatkozó döntés e követelmény megsértése esetén a Kérés vagy értesítés adózó részére történő megküldésétől számított 6 nap lejártát követő 10 munkanapon belül meghozandó.
Hogyan lehet feloldani a folyószámla blokkolását, ha nem küldtek elektronikus nyugtát?
A fiók zárolásának feloldásához el kell küldenie a dokumentumok TCS csatornákon keresztül történő átvételéről szóló nyugtát az ellenőrzéshez. Ne felejtse el benyújtani a kért dokumentumokat is. A jelenlegi fiók egy napon belül feloldódik.
5 Indoklás: Az adóellenőrzés eredménye alapján elkövetett adósértés felelősségre vonása (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 101. cikkének 2. albekezdése, 10. pont)
Az Art. 10. bekezdésében Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 101. cikke kimondja, hogy a vádemelésről szóló határozat meghozatalát követően (a vádemelés megtagadásáról) a felügyelőségnek jogában áll ideiglenes intézkedéseket hozni az ilyen határozat végrehajtásának biztosítása érdekében. És ebben az esetben az ideiglenes intézkedés a folyószámla zárolása, amely a Ptk. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 76. cikke.
A fiók letiltása nem jelenti azt, hogy az aktuális számla egyáltalán nem használható!
A fiók letiltása nem vonatkozik:Kifizetések, amelyek elsőbbsége a polgári jog szerint megelőzi az adó-, illeték-, kötbér- és bírságfizetési kötelezettség teljesítését. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szerint a bankszámlákra történő fizetés a következő sorrendben történik:
- először is - az életben és egészségben okozott károk megtérítéséről, valamint a tartásdíj behajtására vonatkozó követelésekről szóló végrehajtó dokumentumokról;
–másodsorban - a kilépő munkavállalók végkielégítésének és illetményének kifizetéséről, valamint a szellemi tevékenység eredményeit szerzők javadalmazásáról szóló elszámolások vezetői okiratairól;
- a harmadik helyen - a dolgozó alkalmazottak bérszámfejtésének fizetési bizonylatairól, az adófelügyeletek és a költségvetésen kívüli alapok utasításairól az adók, illetékek és kötelező biztosítási díjak beszedésére.
Így az adók beszedése a Szövetségi Adószolgálati Felügyelőség kérésére a harmadik szakaszba tartozik.... Ezért a bank feltétel nélkül teljesíti az első és a második (és esetenként a harmadik) sor kifizetését, még a számla felfüggesztése esetén is.
Lehet-e folyószámlát nyitni egy másik bankban, és onnan üzletelni?
Rossz döntés! Az FTS tájékoztatja a bankokat a szervezet elszámolási számláinak zárolásáról (FTS ММВ-7-8 / sz. [e-mail védett]). Ha a bank „felfüggesztéssel” nyit egy szervezet vagy egyéni vállalkozó elszámolási számláját (az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 76. cikkének 12. cikke), akkor pénzbírságot szabnak ki rá.
Hogyan kerülhető el, hogy az adóhivatal ne zároljon egy fiókot
Ha minden szabálysértést megszüntet, a fiók feloldásra kerül. Erre legkésőbb egy nappal azt követően kerül sor, hogy az adóhatóság megkapja a szükséges dokumentumokat vagy összegeket.
Felelősség a folyószámla jogellenes zárolásáért.
Ha a számla feloldásának határidejét megsértették, vagy a számlákkal kapcsolatos tranzakciók felfüggesztéséről szóló határozatot jogellenesen hozták meg, az adófelügyelőség köteles kamatot fizetni a szervezetnek (amennyiben a szervezet erre vonatkozó kérelmet tesz). A kamat a feloldási időszak megsértése vagy a számlatranzakciók jogellenes felfüggesztése esetén a refinanszírozási kamatláb alapján történik.
A kamatfelhalmozási időszak időtartama a működés felfüggesztéséről szóló határozat Bankhoz való kézhezvételétől a zárolás megszüntetéséről szóló határozat kézhezvételéig terjed ki. Ugyanakkor azon a napon, amikor a bank megkapta a működés felfüggesztéséről szóló határozatot, a felügyelőségnek kamatot kell felszámítania akkor is, ha aznap a szervezet a folyószámláját használta.
És végül, hogyan lehet gyorsan ellenőrizni, hogy jelenlegi fiókja blokkolva van-e?
Az FTS honlapján található egy szolgáltatás, amely bemutatja a folyószámla-tranzakciók felfüggesztéséről szóló hatályos határozatok meglétét.
A bankszámla zárolása olykor kellemetlen intézkedés, amelyhez az adóhatóság folyamodik. Olvassa el ennek okait, milyen kifizetéseket lehet egyébként teljesíteni, mikor lehet bíróságon megtámadni a működés felfüggesztését, és ami a legfontosabb, hogyan lehet feloldani az adóhatóság által zárolt bankszámla zárolását.
Miről szól ez a cikk:
Nagyon sok cégnek legalább egyszer szembesülnie kellett fennállása során olyan kellemetlen problémával, mint az adófelügyelőség általi számlazárolás. És mindannyian azon töprengtek, hogyan lehet feloldani az adóhatóság által zárolt bankszámla zárolását. A számla „befagyasztása” ideje alatt a cég teljes munkája ténylegesen felfüggesztésre kerül: lehetetlen beszállítóknak fizetni, helyiségek bérleti díját vagy fogyóeszközöket vásárolni. Emiatt a társaság veszteséget szenvedhet el, jelentősen romolhat a hírneve és a partnerekkel fenntartott kapcsolatok.
Töltse le és vigye dolgozni:
Az adóhivatalnak alapos okoknak kell lennie a folyószámla zárolására. A jogalkotók mindössze hat okot jelöltek meg a társaság folyószámláján (más félhivatalos nevén, számlazároláson) folyó tranzakciók egészének vagy egy részének ideiglenes felfüggesztésére.
1. Cég (vagy egyéni vállalkozó) nem fizetett időben adót, illetve felhalmozott bírságot, kötbért vagy kamatot(Az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 69. és 76. cikke). Lényeges, hogy ebben az esetben részleges számlazárolásról van szó, vagyis csak a rendeletben meghatározott összeg erejéig kerül „befagyasztásra”. A fennmaradó pénzeszközökkel a társaság továbbra is szabadon rendelkezhet.
2. Cég vagy egyéni vállalkozó nem nyújtotta be időben az adóbevallást(az Orosz Föderáció adótörvényének ugyanaz a 76. cikke). Ez vonatkozik a benyújtásra és az elektronikus jelentésekre. Ilyen büntetés akkor jár, ha a bejelentési határidő lejárta óta eltelt tíz nap, és a cég még nem nyújtott be nyilatkozatot. Fontos, hogy ebben az esetben nem a beszámolási időszakra, hanem az adó eredménye alapján történő bevallásra kell gondolni. A számla zárolásának feloldása az adóhivatalban a dokumentum benyújtását követő napon történik.
Egyelőre tisztázatlan a kérdés, de mi a helyzet az alávetettség elmulasztásával. A Pénzügyminisztérium és a Szövetségi Adószolgálat ebben a kérdésben ellentétes álláspontot képvisel: a pénzügyi osztály (2017. január 12-i levél, 03-02-07 / 1/556) liberálisabb, és a kiadások felfüggesztését fontolgatja. ügyleteket ebben az esetben indokolatlan, miközben az adóhatóság a számlát „lefagyasztani” kívánja (2017. január 27-i ED-4-15 / 1444 sz. levél). Bár nincs végleges egyértelműség, hogy az adóhatóság ilyen helyzetben zárolhat-e egy bankszámlát, jobb, ha időben benyújtja a számítást, hogy később ne támadja meg az adóhatóság döntését bíróság előtt, ha a hatóság ennek ellenére letiltja. a számla. Ezenkívül az FTS nem köteles előre figyelmeztetni egy ilyen büntetésre.
3. Az adótársaság szenvedhet az intézkedésektől és ha nem nyújtja be időben a személyi jövedelemadó számítását(ez egy 6-NDFL űrlap). A határozat és a visszavonás határideje megegyezik a késedelmes adóbevallás benyújtásának határidejével.
4. Ha az adóhatóságnak megalapozott a félelme attól, hogy annak az asztali vagy helyszíni audit eredményein alapuló döntés nem kerül végrehajtásra... Ez egy ideiglenes intézkedés. Fontos, hogy a kiadási műveletek ilyen felfüggesztése csak az ingatlan elidegenítésének (vagy zálogba adása) tilalmáról szóló határozat meghozatala után lehetséges, és ha az ingatlan értéke kisebb, mint a meg nem fizetett adó vagy kötbér, bírság stb. Ugyanakkor a teljes kifizetetlen összeg és az el nem idegeníthető ingatlanok értéke közötti különbözet is „befagyasztható”.
5. Cég az iratszolgáltatási kérelem átvételéről a felügyelőségnek nem adott átvételi elismervényt... Ez vonatkozik a dokumentumok vagy a szükséges magyarázatok benyújtására és (vagy) a Szövetségi Adószolgálathoz intézett felszólítás bejelentésére vonatkozó követelményekre. Az adóhivatal vezetője dönthet a bankszámlán történő műveletek és az elektronikus pénzeszközök átutalásának megtiltásáról, ha a bizonylatot a jogszabályban meghatározott határidő lejártát követő tíz napon belül nem nyújtották be.
6. Ha a cég (IP) nem biztosította az adóhatóságtól származó dokumentumok elektronikus formában történő átvételét távközlési csatornákon keresztül. Ebben az esetben az FTS-nek joga van „lefagyasztani” a számlát attól a pillanattól számított tíz napon belül, amikor megállapítja az ilyen kötelezettség elmulasztásának tényét. Figyelemre méltó, hogy a jogalkotó nem határozta meg pontosan, hogyan kell az adóhatóságnak megküldött iratokat nevezni. Ez azokra a cégekre vonatkozik, amelyek elektronikus formában nyújtanak be jelentéseket, és ugyanabban a formában kapják meg a dokumentumokat a Szövetségi Adószolgálattól. Ez az alap viszonylag új (2016. július 1-jén vezették be).
Fontos, hogy a tevékenység felfüggesztésének fenti okainak felsorolása kimerítő legyen, vagyis az adószámla zárolásának más indoka nem lehet. Nemleges a válasz például arra a kérdésre, hogy az adóhatóság a késedelmes beszámoló benyújtása miatt zárolhat-e bankszámlát. A gyakorlatban sajnos kiderül, hogy ez nem mindig és nem is olyan egyszerű. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 80. cikkének 4. szakasza kimondja, hogy a formanyomtatvány be nem tartása esetén (például egy elavult formanyomtatványon történő nyilatkozat benyújtásakor) az ellenőrzésnek jogában áll megtagadni annak elfogadását. Ebben az esetben az adóhatóság a bevallást be nem nyújtottnak tekinti, és emiatt zárolhatja a számlát.
Ügyvédi megjegyzések
Julia Semenova, vezető munkatárs a CAF-csoportnál
Ha úgy gondolja, hogy a számlát illegálisan zárolták, csak egy kiút van - magasabb adóhatósághoz vagy bírósághoz fordulni azzal a követeléssel, hogy nyilvánítsa illegálisnak a számlákkal kapcsolatos tranzakciók felfüggesztésére vonatkozó határozatot.
Jelena Rodionova, Partner, Olevinsky, Buyukian & Partners Ügyvédi Iroda
A mára kialakult bírói gyakorlat lehetővé teszi, hogy megvédje az adózókat a felesleges adóigényektől, ezért bátran forduljon bírósághoz, ha idejétmúlt formában, de időben nyújtotta be nyilatkozatát.
Hogyan történik a blokkolás? Az adóhivatal a számla „befagyasztásáról” szóló határozatát elektronikus úton küldi meg a banknak. Ennek viszont nincs joga kijátszani az adóhatóság határozatának végrehajtását. Ugyanígy az adóhivatal köteles tájékoztatni a pénzintézetet a számlazárolás feloldásáról. Amint a bank megkapja a zárolásról szóló határozatot, a felfüggesztés érvényesnek minősül. A pénzintézeti felfüggesztésről vagy a zárolás feloldásáról szóló határozat másolatát az átvételt követő napon aláírás ellenében vagy egyéb módon (a lényeg, hogy a kézbesítés dátumát le tudja tenni) átadják a jogsértő cégnek.
Ha egy bankszámlát zárolnak, mi a teendő a szükséges befizetésekkel (például folyó adó befizetésével vagy bérfizetéssel)? Erre a kérdésre a jogalkotónak van válasza. Nem engedi megfosztani a költségvetést az új bevételektől vagy a „büntetődoboz” cég alkalmazottaitól az általuk megkeresett pénzeszközöktől. Ebben az esetben speciális fizetési sorrendet biztosítanak.
Az adók és egyéb díjak, valamint a biztosítási díjak kötelező befizetése előtt be kell fizetni az első három fizetési szakaszt:
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 855. cikkének (2) bekezdése szerint a folyó adók, illetékek és biztosítási díjak, valamint, ha felszámítják, a szankciók és pénzbírságok megfizetésére vonatkozó leírásokat nem függesztik fel.
Így az adózó a bankszámla zárolásának feloldása előtt teljesítheti elsődleges kötelezettségeit.
Elmondjuk, hogyan oldhatja fel az adóhivatal által zárolt bankszámla zárolását, méghozzá a lehető leggyorsabban.
A legfontosabb dolog, amit meg kell tenni a fiók letiltásának feloldásához, ha Ön nem tartja jogellenesnek az adóhatóság intézkedéseit, az az, hogy a lefagyasztásról szóló határozat kézhezvétele után teljesítse a követelményeket. Vagyis teljesítse a szükséges befizetéseket, biztosítsa a szükséges dokumentumokat vagy bizonylatokat stb. Amit semmiképpen ne próbáljon meg, az az új bankszámla nyitása: a törvény (az adótörvénykönyv 76. cikkének 12. pontja) tiltja az ilyen tevékenységeket.
Hány napig tart egy bankszámla feloldása? Nagyon kevés. Az adóhivatal a szükséges dokumentumok (befizetés, bizonylatok, bevallások - attól függően, hogy a jelzett számlazárolás okától függően) kézhezvételét követő napon köteles dönteni a működés felfüggesztésének törléséről, ha a cég eleget tett a követelményeit. Ezután (vagyis még egy nappal később) elküldik a határozatot a banknak. Ugyanakkor az adóhatóságnak nincs joga további követelményeket nyilatkozni a céggel szemben. Például, amint azt a megkérdezett szakértők megjegyezték, az asztali audit nem feltétele a fiók feloldásának.
A legjellemzőbb szituáció: a bank zárolta a számlát, és kedvesen értesíti az adózót, hogy bizonyos díj ellenében átutalhatja a pénzét egy másik bankban lévő másik számlára.
A Delovaja Rossija szerint 2017 eleje óta az orosz bankok csaknem félmillió vállalkozói elszámolási számlát zároltak. Mára a folyószámlák zárolása összoroszországi banki akcióvá válik. A bankok a régiókban különösen "hevesek". A számlazárolás tényéből fakadó gondok mellett a bankok (nem mindegyik) még több negatívumot adnak a vállalkozóknak. A bankárok elkezdték kihasználni az ügyfél kiszolgáltatott helyzetét (a Rosfinmonitoring nem adott ilyen felhatalmazást a bankoknak, de nincs közvetlen tilalom az ilyen banki trükkökre). A legjellemzőbb szituáció: a bank zárolta a számlát (a Rosfinmonitoring utasításait követve), és kedvesen tájékoztatja az adózót, hogy bizonyos díj ellenében átutalhatja pénzét egy másik bankban lévő másik számlára. Most az ügyfél számláján lévő összeg 7-15%-át kérik el ezért a szolgáltatásért.
Mit tegyen egy cég ilyen helyzetben, és hogyan tudja feloldani a fiók blokkolását?
Ha a bank az okok megmagyarázása nélkül megtagadja a tranzakciók lebonyolítását, még akkor is, ha az ügyfél a hitelintézet kérésére minden dokumentumot benyújtott, keresetlevelet kell benyújtani a Választottbírósághoz. Követelheti a bank intézkedéseinek jogellenesnek nyilvánítását, és kötelezheti az ügyfélként szükséges műveletek elvégzésére. Az Art. Az Orosz Föderáció Választottbírósági Eljárási Törvénykönyve 65. cikke értelmében a bank köteles bizonyítani, hogy volt oka bizonyos műveletek felfüggesztésére vagy megtagadására az ügyfél nevében.
A banknak bizonyítania kell a bíróság előtt intézkedéseinek jogszerűségét és érvényességét
A banknak bizonyítania kell a bíróság előtt intézkedéseinek jogszerűségét és érvényességét.
2. pontja Az N 115-FZ törvény 7. cikke minden bankot arra kötelez, hogy tevékenysége során a belső ellenőrzés szabályait kövesse, és rendelkezzen ilyen szabályokkal. A pénzmosás elleni küzdelemről szóló törvény ugyanakkor nem határozza meg, hogy az ügyfélről milyen információkat kell feltétlenül rögzítenie és intézkednie a banknak. Minden hitelintézet önállóan határozza meg az ügyfelet a bank szemében kompromittáló információhalmazt.
A bank megkezdi az ügyfélre vonatkozó információk dokumentálását az Art. (2) bekezdése szerint. Az N 115-FZ törvény 7. cikke, ha azt találja:
Ha az Ön bankszámláján végrehajtott művelet megfelel a fenti feltételek valamelyikének, a banknak jogában áll olyan dokumentumokat kérni Öntől, amelyek igazolják a számlán végzett konkrét művelet végrehajtását. Valamint az összes kapcsolódó tranzakcióra vonatkozó dokumentumok és egyéb információk, amelyek lehetővé teszik a bank számára, hogy megértse a kérdéses tranzakciók céljait és jellegét.
11. pontja A 115-FZ törvény 7. §-a értelmében a bankoknak jogukban áll megtagadni az ügyféltől a művelet végrehajtására vonatkozó megbízás végrehajtását, ha a bank alkalmazottainak gyanúja merül fel, hogy a műveletet legalizálás (mosás) céljából hajtják végre. bűncselekményből vagy a terrorizmus finanszírozásából származó bevétel.
De nem minden cég "hajtotta meg a fejét", és nem vette ki a pénzét más bankoknál egy százalékért – néhányan bírósághoz fordultak, és pert nyertek a bankkal.
Szeretném megjegyezni, hogy a bankok korábban zárolták az ügyfelek számláit, megtagadva a "gyanús" tranzakciók végrehajtását. De nem minden cég "hajtotta meg a fejét" és vitte ki a pénzét más bankokhoz egy százalékért – volt, aki bírósághoz fordult, és pert nyert a bankkal.
Íme egy példa - az Uráli Kerületi Választottbíróság 2015.09.25. N F09-6389 / 15. sz. határozata az N A60-2597 / 2015. sz. ügyben. Ebben az esetben a bank megtagadta az ügyfél fizetési megbízás alapján történő pénzátutalásra vonatkozó utasításának teljesítését az Art. 11., 12. pontjában foglaltakra hivatkozva. Az N 115-FZ. törvény 7. cikke. Ezzel egy időben a bank felajánlotta a cégnek, hogy az egyenleget egy másik bankban lévő másik számlára utalja át, és zárja le nála a számlát.
A bank kérésére az ügyfél tájékoztatást adott a vitatható üzleti ügylet jellegéről, és a bank részéről további okirat-szolgáltatási kérelmek nem érkeztek, a hitelintézet ügyletblokkolási intézkedéseit a bíróság jogellenesnek minősítette.
A bíróság ebben az ügyben támogatta az ügyfelet, az Orosz Föderáció Választottbírósági Eljárási Törvénykönyve 65. cikkével érvelve, amely szerint a bank köteles bizonyítani, hogy az ügyfél által végrehajtott (tranzakciókra vonatkozó) átutalások ellentétesek a törvénnyel, és különösen a bekezdéssel. 2. cikk Az N 115-FZ. törvény 7. cikke. Sőt, mivel a bank kérésére az ügyfél tájékoztatást adott a vitatott üzleti ügylet jellegéről, pl. kísérőlevéllel alátámasztó dokumentumokat, és a banknak további iratigénye nem volt, a hitelintézet letiltó intézkedéseit a bíróság jogellenesnek minősítette.
Ezen túlmenően a keresetlevélben jogában áll kamatfizetési követelést előterjeszteni a banknál más (jelen esetben a saját) pénzeszközeinek felhasználása után a Ptk. 395. és 856. §-ában foglaltak alapján. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve.
Ha a fizetési megbízás teljesítésének bank általi megtagadása miatt Ön veszteséget szenvedett (például az ügyletben részt vevő fél kérésére ésszerű kötbér fizetésére kényszerült), akkor Önnek jogában áll ezt a pénzt behajtani. szabályai szerint a banktól. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 15. cikke. Ezen túlmenően a keresetlevélben tüntesse fel az Önnél felmerült perköltség banki behajtásának feltételeit.
Ha egy hitelintézet kért dokumentumokat, az ügyfél megadta ezeket a dokumentumokat, majd a bank furcsán viselkedik, akkor ebben a helyzetben a bank ügye 100%-ban vesztes.
Így ha egy hitelintézet okirat-szolgáltatási kérelmet nyújtott be, az ügyfél megadta ezeket a dokumentumokat, majd a bank furcsán viselkedik (pl. ügyfeleink hajnali 2-kor küldték el az iratokat, és 10 órakor már tájékoztatták őket, hogy a számla amúgy sem lenne feloldva: érthető, hogy senki nem figyelt semmit), akkor ebben a helyzetben a bank ügye 100%-ban vesztes. A banknak kell bíróság előtt bizonyítania, hogy a 2. pontban foglalt tények valamelyikét megállapította. Az N 115-FZ törvény 7. cikke. És ez nem olyan egyszerű, mert alapvetően a blokkolás oka valahogy így néz ki: "nekünk úgy tűnt."
Felhívjuk figyelmét, hogy a bankoknak nincs joguk beavatkozni ügyfeleik gazdasági tevékenységébe, és akadályokat gördíteni előttük, átvenni a fiskális és egyéb ellenőrző szervek hatáskörét, mivel ezek az intézkedések nem tartoznak hatáskörükbe. Például a banknak nincs joga felvilágosítást kérni az ügyféltől az adókötelezettségek teljesítésével kapcsolatban, mivel nem rendelkezik fiskális hatáskörrel (a Távol-keleti Kerületi Választottbíróság 2015.07.05-i határozata N F03- 1619 / 2015).
Nézzünk meg még néhány bírósági ügyet, amikor az ügyfél pert nyert a bankkal szemben, és a hitelintézet intézkedéseit jogellenesnek találták.
A Moszkvai Kerületi Választottbíróság 2017/02/08 N F05-10796 / 2017 határozata az N A40-206139 / 16. sz. Körülmények: a felperes fizetési megbízásokat küldött a banknak végrehajtás céljából pénzeszközök harmadik személy részére történő átutalására. A Bank megtagadta a fizetési megbízások teljesítését a bűncselekményből szerzett jövedelmek legalizálása (mosás) és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemről szóló törvény alapján. A felperes további dokumentumokat küldött bankjának, de a fizetési megbízásokat nem teljesítették.
Hogyan tudta a bank alátámasztani álláspontját? A Raiffeisenbank a fellebbezésében utal arra, hogy a bank rendelkezésére álló információk az alperes által a számlán, az erre vonatkozó dokumentumok benyújtása nélkül végrehajtott pénzügyi tranzakciókról az ügyletek gyanús voltáról tanúskodtak. Ezzel kapcsolatban az alperes a Bank of Russia N 236-T 2014. december 31-i levele alapján megtagadta a műveletek végrehajtását, a következő szempontok alapján: jogi személy hiánya a megadott címen; a pénzeszközök fő bevétele a jogi személyektől származó összegek, utólagos átutalással különböző magánszemélyek számláira, és azok későbbi beváltása; adók, illetékek, biztosítási díjak és egyéb kötelező befizetések, amelyeket az ügyfél a társaság folyószámláján keresztül nem fizet.
Így az "Avangard" bank nulla adót fizetett az áfa után, míg az ügyfél forgalma 2016 első negyedévében 42,85 millió rubelt tett ki, az adóknak pedig legalább 112 ezer 001 rubelt kellett volna kifizetniük. A bank szerint ezek a jelek a tranzakciók tranzit jellegére utalnak, és az ilyen tranzakciók lehetséges céljai lehetnek a bűncselekményből származó jövedelmek legalizálása (mosása), a terrorizmus finanszírozása és egyéb jogellenes célok. Ezzel összefüggésben a bank azzal, hogy a felperest megtagadta a fizetési megbízások teljesítését, a bűncselekményből származó jövedelem legalizálása elleni törvény által rá rótt közjogi kötelezettségek keretében járt el.
Határozat: A bank felperes-ügyfelének keresetét kielégítették, mivel a felperes eleget tett az Orosz Föderáció jogszabályainak a pénzmosás gyanújának azonosítására és megszüntetésére vonatkozó információszolgáltatásra vonatkozó követelményeinek.
A bírósági gyakorlat azonban nem mindig kedvez az ilyen ügyfeleknek. Vegyük például a Távol-keleti Kerületi Választottbíróság 2017.10.08. N F03-2961 / 2017. számú „friss” ítéletét az N A04-9692 / 2016. sz. ügyben. A bank felfüggesztette a távoli banki szolgáltatások nyújtását az ügyfélnek, mivel a társaság által a folyószámlán végrehajtott számos tranzakciót a bank kétesnek, szokatlan természetűnek, a közgazdasági érzék hiányára utaló jelnek és nyilvánvalóan jogszerűnek ismerte el. célokat. A bíróság úgy ítélte meg, hogy a banknak volt igaza, kétes ügyletnek ismerte el, hogy a társaság egy napon belül nagy összegeket utalt át magánszemélyeknek.
A bírósági gyakorlat a következő: ha az Ön műveletei egyértelműen bűncselekmények, akkor Önt, mint ügyfelet visszautasítják.
És még egy határozat - az Északnyugati Kerületi Választottbíróság 2016. 10. 24-i N F07-8305 / 2016 N A13-18579 / 2015 ügyben, amelyben a bank ügyfele azt is megállapította, hogy a bank jogellenesen megtagadta a pénzeszközök átutalását a fizetési megbízást. A bíróság úgy ítélte meg, hogy a bank ügyfele tévedett, és megtagadta követeléseinek kielégítését. Mivel a bank a cég által benyújtott dokumentumokat elemezve kétségesnek ismerte el a "fly-by-night cégek" jeleit mutató szervezetektől a társaság javára történő pénzátutalási műveleteket, és az ezt követő pénzleírást a társaság javára. a társaság (nem rezidens) - a külföldi tőkekivonás.
Így azoknak az ügyfeleknek, akiknek a fiókja le van tiltva, a törvény két lépést ír elő:
A letiltott fiók tulajdonosa további két lehetőséget választhat. Az első a számla bezárása és pénzfelvétel egy másik bankban lévő másik számlára. A második pedig: a pénz a végrehajtási okirat szerint leírható. Ez azonban eltart egy ideig. De ha a hitelező pert indít, nyer és végrehajtási okiratot kap, akkor a bank köteles végrehajtani az Ön javára hozott ítéletet.
Ha a bank letiltotta a folyószámlát, az azt jelenti, hogy a körülmények tisztázásáig felfüggesztik az összes terhelési tranzakcióját rajta. És ki kell derítenie ezeket a körülményeket, fel kell hívnia a bankot, el kell magyaráznia, át kell adnia a dokumentumokat, idegesnek kell lennie és kifogásokat kell keresnie a partnereknek a fizetési késedelem miatt.
Ebben a cikkben megvizsgáljuk a blokkolások lehetséges okait és a megelőző intézkedéseket az ilyen kellemetlenségek elkerülése érdekében. És mégis, azonnal tegyünk egy fenntartást: ez ellen senki sem mentes. Ezért ajánlásokat is adunk arra vonatkozóan, hogy mit tegyünk, ha mégis zárolják folyószámláját.
Bármilyen probléma helyi és tágabb, tágabb aspektusban is vizsgálható. Szűk értelemben a saját tevékenységeivel vonhatja be fiókja műveleteinek felfüggesztését. Másrészt a bankszektorban jelenleg globális folyamatok zajlanak, ami megmagyarázza a hitelintézet önnel szembeni esetenként túlzottan kemény intézkedéseit.
A legtöbb esetben a folyószámlája zárolása kezdeményezésre történik, és a bankok kötelesek vitathatatlanul teljesíteni az akaratát. Leggyakrabban akkor kap utasítást, ha egy banki ügyfél elismeri az adófizetési késedelmet, a pénzügyi kimutatások benyújtását, vagy jogellenes cselekményekkel gyanúsítják.
Ugyanakkor gyakran előfordul, hogy a számlazárolás kezdeményezője nem külső szerv, hanem közvetlenül a bank - speciális pénzügyi monitoring szolgáltatásán keresztül. Amikor az ügyfél számláján végrehajtott tranzakciók felfüggesztésére vonatkozó döntést hoz, az Ön bankját, mint minden mást, a következő dokumentumok vezérlik:
Az ügyfél által a számlán végrehajtott összes tranzakciót pénzügyi ellenőrzéssel gondosan felügyelik, hogy megfeleljenek ezeknek a szabványoknak. Ha valami gyanúsnak tűnt a bank számára, saját kezdeményezésére szankciókat szabhat ki egyéni vállalkozó vagy LLC számlájának zárolásával. A pénzügyi monitoring a következő okok miatt teheti ezt meg:
A bank azt gyanítja, hogy az Ön cégét egy kinevezett igazgató vezeti, akinek valójában nincs jogosítványa... Például egy szolgálat megállapíthatja, hogy több szervezet élén ugyanaz a személy áll. A címletek illegálisak (Btk. 173. cikk), így a banknak joga van magyarázatot követelni;
Megkérdőjelezhető számlatranzakciót hajtott végre ... Például, ha a bank eltéréseket talált az igazoló dokumentumokkal, vagy ezek a dokumentumok egyáltalán nem állnak rendelkezésre. Kérdéseket okozhat olyan fizetés, amely nem felel meg a szervezet OKVED kódjainak;
Változások a társaság alapító okirataiban a bank értesítése nélkül ... Ha ellentmondó adatok kerülnek a bank adatbázisába, a körülmények tisztázásáig blokkolja a számlát. Így a társaság alapszabályában bekövetkezett bármilyen változást haladéktalanul értesíteni kell az Ön hitelintézetétől;
Jogi személy hamis címe ... A csekkeket nemcsak az adóhatóság, hanem a bankok is intézik. Ha a cég nem található a megadott címen, a számla azonnal zárolásra kerül;
Adófizetés kevesebb, mint a forgalom 0,5%-a ... A jegybank ajánlása szerint az ügyfél ilyen magatartása gyanúsnak tűnik. Azon ügyfelek, akik folyószámláról vesznek fel pénzt és személyi kártyáról fizetnek adót, letiltásban részesülhetnek. A probléma az, hogy a bank nem elemzi az Ön adófizetési módját, pedig ebben a helyzetben Ön jogszerűen jár el;
Gyakori készpénzfelvétel a folyószámláról ... Ez a pénzmosás egyik „harangja”, bár az ügyfél nem sértheti meg a törvényt személyi kártyán vagy terminálon keresztül történő adófizetéssel;
A fizetés céljának pontatlan leírása ... A bank személyes számlán keresztüli fizetéskor is figyeli, hogy a folyószámláról mire megy a pénz. Ha a fizetési megbízásban időről időre megjelenik ugyanaz a mondat, a bank gyanúsnak tűnhet;
Gyanús partner ... A törvény szerint a bank nem csak Önt, mint ügyfelet köteles figyelni, hanem partnereit is. Ha Ön becsületes vállalkozó, de fizetést kap egy feketelistán szereplő személytől, fiókja blokkolható. Itt az a szabály, hogy „mondd meg, ki a barátod, és én megmondom, ki vagy”;
Bírósági határozat a vizsgált tulajdonos számlájára történő tranzakciók felfüggesztéséről .
A gyakorlatban a dugulások nagy része elkerülhető lett volna, ha a bankok intézkednek a megoldásuk érdekében, felhívnak és tájékozódnak érthetetlen tranzakciók esetén - vagyis előre dolgoztak-e. Bár sokak számára ez a szolgáltatás, ahogy mondják, "a fantázia birodalmából" marad.
A fiók letiltásának feloldásához proaktívnak kell lennie, még akkor is, ha ártatlannak tartja magát. Egyéni vállalkozókra és LLC-kre ugyanaz a séma vonatkozik, mit kell tenni, ha a fiókot zárolják. Azonnal megtudja, hogy nem tudja használni - az első fizetési kísérletkor a fizetési tranzakciók felfüggesztéséről szóló értesítés jelenik meg az internetbankban. Az üzemeltető értesíti Önt a banknál. Tehát tegye meg a következő lépéseket:
Találja ki a zár kezdeményezőjét... Ha a kezdeményező az adóhatóság, akkor a gyakorlatban a bank nem mindig tudja részletesen elmagyarázni, hogyan kell feloldani a számlazárolást, mert csak azt tudja, hogy mit kapott utasításként a Szövetségi Adófelügyelettől. Ekkor kénytelen odamenni és a helyszínen kideríteni a dugulás okait. Ha a bank szabta ki a kitiltást, akkor köteles felhívni Önt az okokról és azokról az okmányokról, amelyeket be kell nyújtania, hogy "kifehérítse" hírnevét.
Jelentkezzen bankjában... Tegyük fel, hogy telefonon közölték veled, hogy mi a letiltás oka. Ne hagyatkozzon a szavakra – ha a nyomozás elhúzódik, legyen kéznél egy dokumentum. Írásbeli kérelemmel forduljon a bankhoz a beszedési műveletek felfüggesztésének okának ismertetésével. Kérelmének egy második példánya legyen kéznél a banktól kapott megjegyzéssel az elbírálás elfogadásáról, amely tartalmazza a kérelem beérkezésének dátumát. . A banknak mindössze két munkanapja van a válaszadásra.
Jelentse be a bank által kért összes hiányzó dokumentumot... Ha átlátható vállalkozást vezet, gyakran félreértés adódik a fiókok befagyasztásával kapcsolatban. Az internetes témafórumokon számos vásárlói véleményt találhat arról, hogyan működtek újra a fiókok két-három óra elteltével. Talán te sem vagy olyan ijesztő. A lényeg az, hogy azonnal cselekedjünk.
Nyújtson panaszt az Orosz Föderáció Központi Bankjához... Ha két napon belül bankja nem ad választ a kérelmére, kérelmet kell küldenie az Orosz Föderáció Központi Bankjának, amelyben felvázolja, mi történik (rendes levélben, az Oroszországi Bank internetes recepcióján). Hívhatja a 8 800 250-40-72 forródrótot is. A kérelmet azonnal elbírálják, ezt követően értesítést kap a döntésről.
Ha a letiltás oka bírósági határozat, akkor teljesítenie kell annak követelményeit(tartozás törlesztése, pénzbírság fizetése stb.).
Ha a zárolást a legalizálási törvény 115. cikkelyének megsértése okozza, be kell gyűjteni egy teljes dokumentumcsomagot, amely megerősíti a tranzakciók jogszerűségét. Ez a lista az adott helyzettől függően eltérő (megállapodások, szerződések, végrendelet és mások).
A kérdésre a választ az adótörvény 76. cikke tartalmazza. Lehetséges, hogy fiókja blokkolása részleges. Például a limitet csak egy bizonyos összegre vezetik be, míg a fennmaradó részt felhasználhatja. Beleértve az adófizetést is.
Még ha a számla teljes zárolásáról beszélünk is, a jogalkotó az elsőbbségi befizetések rendszerén keresztül biztosította az adófizetés lehetőségét. A költségvetés adófizetéssel történő feltöltése éppúgy szerepel ebben a listában, mint a biztosítási díjak, büntetések és pénzbírságok.
Az előző bekezdésekben megbeszéltük, hogyan lehet megszüntetni a folyószámláról a zárolást. Ez újabb kérdést vet fel – hogyan lehet megkerülni ezt a blokkolást, és kivenni a pénzt a befagyasztott számláról? A válasz nagyon rövid: dehogy. Fiókját emiatt zároltuk, így nem rendelkezhetett azon szabad pénzeszközökkel.
Így a pénzeszközök visszavonása csak a blokkolás teljes feloldása után lehetséges. Ehhez vagy eleget kell tennie a bank követelményeinek, vagy bíróság előtt kell bizonyítania ártatlanságát. Ezenkívül bizonyos esetekben lehetőség van elsőbbségi kifizetésekre is: adófizetés, fizetések, tartásdíj, betegszabadság, juttatások stb.
Ha egy üzletember új folyószámlát akar nyitni egy másik banknál, mielőtt a régi számla körülményei tisztázódnak, nagy valószínűséggel megbukik. Az új bank valószínűleg visszautasítja. A gyakorlat azt mutatja, hogy a bankok egy bizonyos rendszerrel értesítik egymást, hogy megvédjék őket a problémás ügyfelektől.
Pénzügyi ellenőrzés- minden banknál speciális szolgáltatás, amely gondosan elemzi ügyfelei összes műveletét és dokumentumokat kér tőlük ellenőrzésre. Ha egyes befizetések gyanúsnak tűnnek a szolgálat számára, vagy az igazoló dokumentumokat nem nyújtják be időben, a pénzügyi felügyelet figyelmeztetés nélkül blokkolhatja (és leggyakrabban ez meg is történik) a folyószámlát.
Ha egyszer találkozott egy blokkolt fiókkal, akkor nem akarja újra átmenni. Íme néhány tipp arra vonatkozóan, hogy mit kell tenni fiókja lefagyási biztosításának maximalizálása érdekében:
Nyiss számlát egy jó bankban, ami nem fog "rángatni" minden apróság miatt... Ezenkívül a banknak megbízhatónak kell lennie, hogy nagy valószínűséggel ne vonják vissza az engedélyét. Szinte biztos lehet a Sberbank megbízhatóságában, mivel részvényeinek több mint fele az Orosz Központi Bank tulajdonában van. Más hitelintézetek tevékenysége a legjobban nyomon követhető. Íme néhány népszerű bank álláspontja az egyéni vállalkozók és LLC-k körében:
Különös figyelmet kell fordítani a nagy összegű fizetésekre... Tegye a 600 ezer rubel feletti tranzakciókat a lehető legvilágosabbá és átláthatóbbá a megfigyeléshez. A bank kötelezően felügyeli őket, valamint a 3 millió rubel feletti ingatlanügyleteket. De ne próbálja meg túljárni a bankot azzal, hogy egy nagy összeget több apróra oszt fel: ez a művelet még nagyobb gyanút fog kelteni;
Írja le egyértelműen a fizetés célját... Ha a művelet tevékenysége tekintetében szokatlan az Ön cége számára, dolgozzon proaktívan – magyarázza el a banknak az ilyen fizetés okát. Ez az Ön érdeke, mivel a 115 FZ törvény értelmében a banknak jogában áll megtagadni a gyanús tranzakció lebonyolítását. Például, ha az Ön cége alkatrészeket árul, és Ön nagy összegű pénzt utal át egy édesipari üzembe, felmerül a kérdés, hogy pénzmosással jár-e;
Vegyen ki kevesebb készpénzt... Még akkor is, ha kényelmesebb másként tennie, fizessen nagyobb vásárlások esetén folyószámlájáról. Ez lehet irodabérlet, vízszállítás, irodaszerek, céges szállítás. Készpénz helyett használjon vállalati kártyát. Ha azonban készpénzben kellett fizetnie egy nagyobb vásárlásért, őrizzen meg minden nyugtát a költés céljának igazolására;
Ellenőrizze a partnerek megbízhatóságát... Ha megbízhatatlan partnereid vannak, akkor az árnyékuk is rád vetül. Mostantól ellenőrizheti a partner megbízhatóságát az interneten keresztül, például az adózási webhely használatával;
Válassza ki a megfelelő OKVED kódokat... Ha elindított egy vállalkozást, és idővel még valami mással is foglalkozni kezdett, módosítania kell az USRIP-t, ha Ön vállalkozó, vagy a jogi személyek egységes állami nyilvántartását, ha cég. Ezt követően feltétlenül értesítenie kell a bankot a kódok változásairól.
Az internetes fórumokon gyakran lehet olvasni ilyen panaszokat üzletemberektől olyan bankokról, amelyekben folyószámlájuk volt: " Több évig dolgoztunk, de ennek ellenére magyarázat nélkül zárolták a fiókot". A bankok sok negatív érzelmet kezdtek kelteni sok üzletemberben. Az embernek az a benyomása, hogy nem eteti meg kenyérrel a bankot, hagyja, hogy valakinek a folyószámláját bezárják, és az élet tengerébe fulladjon egy alig indult vállalkozás.
Valójában az összes orosz bank jelenleg maga is depressziós állapotban van, és "rémálmuknak" van neve: az Orosz Föderáció Központi Bankja visszavonja az engedélyt. Ítélje meg maga. 2017. július elejéig több mint húsz orosz bank veszítette el tevékenysége végzésének jogát. 2016 mintegy száz bankot "evett meg". 2015 ebből a szempontból is „termékeny” volt – több mint kilencven bank zárta be kapuit az ügyfelek előtt.
A teljes elszámolás azzal kezdődött, hogy 2013-ban megérkezett a Bank of Russia új vezetője, Elvira Nabiullina. A folyamat a bankszektor kis-, közepes és nagy szereplőit érintette. A mai napig több mint kétszáz bankot állítottak ki. Nabiullina megerősítette, hogy ezt a kurzust folytatják. Tekintettel arra, hogy 2017. június 24-e óta újabb öt évre újraválasztották a jegybank élére (jelöltségét maga az elnök javasolta), ehhez kétség sem fér.
2016-ban az elnökkel tartott megbeszélésen a jegybank vezetője elmondta, hogy a banki engedélyek visszavonásának 70%-a a 115. szövetségi törvény megsértésével függ össze. kétes ügyletek lebonyolítására.
A bank engedélyének visszavonása végzetes. A szabályozó határozata ellen nem lehet fellebbezni. A bizalmat vesztett hitelintézetet azonnal felszámolják, és ha nem tudja kifizetni tartozásait, csődöt mondanak.
Nem meglepő, hogy a bankok félnek kockázatot vállalni, és jelenleg talán valamilyen módon viszontbiztosítják őket. Az egyik bank vezetője, aki letiltotta ügyfele folyószámláját, nagyon találóan fogalmazott: „ Könnyebb elbúcsúzni öntől, mint elmagyarázni a jegybanknak az üzletmenetét».
Ez persze nem könnyíti meg a vállalkozások dolgát. De ahogy mondják, az erdőt kivágják – repülnek a forgácsok. A következőket tanácsolhatja: ne keltse fel bankja figyelmét feleslegesen eredeti műveletekkel, hogy ne legyen miért benned hibát keresni. És próbálja kivárni a "tisztulás" nehéz időszakát is. Végül előbb-utóbb intenzitásuk csökkenni fog.
