للعثور على دفتر المحاسبة في 1C، افتح قائمة "التقارير"، ثم في "التقارير وفقًا للنظام الضريبي المبسط"، انقر فوق "دفتر الدخل والمصروفات للنظام الضريبي المبسط". ستظهر نافذة لملء KUDiR على شاشة المراقبة.
يتم تعبئة الكتاب تلقائيا كل ربع سنة. في أغلب الأحيان، يقوم المحاسب بإنشاء KUDiR في نهاية العام من أجل تقديم هذا المستند إلى السلطات الضريبية مع استكمال الحزمة السنوية الكاملة من التقارير المحاسبية.
يقوم رواد الأعمال بتكوين KUDiRs في 1C تلقائيًا مباشرة من المستندات التي تعكس أي مبيعات (على سبيل المثال، البضائع)، وكذلك من المستندات الخاصة باستلام وإدخال التسميات في 1C للسلع التي يقدمها رائد الأعمال.
يتم تحويل النفقات أو مبيعات البضائع إلى KUDiR في 1C فورًا بعد إجراء الدفع وإدخال السلع/الخدمات في البرنامج (لكن البرنامج يحتاج إلى التكوين المناسب لتنشيط هذه الوظيفة). بالإضافة إلى ذلك، قبل إنشاء دفتر محاسبة، من الضروري إجراء عمليات روتينية في نهاية الربع، مثل إغلاق الشهر.
قبل التسجيل في KUDiR، قم باختبار وترتيب السياسات المحاسبية في برنامج 1C. قد يكون لإعداده بشكل غير صحيح عواقب سلبية. لضبط الإعدادات، انتقل إلى القائمة "الرئيسية"، وانقر على "المؤسسات"، وافتح القائمة الكاملة للشركات. انتقل إلى الكيان القانوني المطلوب، ثم اضغط على "السياسة المحاسبية". وفقًا لإحصائيات متخصصي إعداد 1C، يتم التخلص من تسعة من كل عشرة مشكلات مثل "ملء KUDiR لا يعمل" من خلال إجراء بسيط لإعداد السياسات المحاسبية لشركة/كيان قانوني محدد تم إدخاله في 1C. انقر على "الاعتراف بالنفقات" (يكون الرابط مرئيًا إذا تم تحديد "مصروفات الدخل" كموضوع للضريبة).
لضبط إعدادات طباعة كتاب، انتقل إلى KUDiR وانقر على "إظهار الإعدادات". في النافذة التي تظهر، ابحث عن مربع الاختيار بجوار "نصوص الإخراج". ما عليك سوى تحديد هذا المربع ورؤية شكل المستند الذي يعكس الدخل/النفقات. ضع في اعتبارك أن جميع الإعدادات الأخرى يمكن أن تؤثر بشكل مباشر على الشاشة الخارجية لـ KUDiR.
نظرًا لنقل الكتاب تلقائيًا إلى 1C، يجب تعديل البيانات الموجودة فيه (على سبيل المثال، الخاصة بمصلحة الضرائب) يدويًا. استخدم ملف "سجلات KUDiR". لإدخاله، انتقل إلى "العمليات"، افتح القسم الفرعي "STS". الآن قم بإنشاء هذا المستند. انقر على زر "إنشاء". لقد قمت بفتح نموذج مستند.
تحتوي وثيقة التعديل على ثلاثة أقسام فرعية: الأول - على النفقات/الدخل، والثاني - على نفقات اقتناء الأصول الثابتة، والثالث - على النفقات على الأصول غير المادية.
إذا كنت تحتفظ بسجلات لعدة كيانات قانونية في 1C واحد، فلا تنس تحديد المؤسسة في أعلى الملف لإجراء التعديل. قم بملء هذا المستند ونشره، وبعد ذلك سيتم أخذه في الاعتبار في دفتر الأستاذ المكتمل.
يُطلب من جميع دافعي الضرائب الذين يستخدمون نظام الضرائب المبسط (STS) الاحتفاظ بسجل الدخل والنفقات (KUDiR). إذا لم تقم بذلك، أو تملأه بشكل غير صحيح، فيمكنك الحصول على غرامة كبيرة (المادة 120 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي). تتم طباعة هذا الكتاب وتقديمه إلى مكتب الضرائب بناء على طلبهم. يجب أن تكون مخيطة ومرقمة.
قبل البدء في إنشاء دفتر محاسبة الدخل والمصروفات هذا في 1C 8.3، تحقق من إعدادات البرنامج. إذا كانت لديك مشاكل في تكوين KUDiR ولم تدخل بعض النفقات في الكتاب، فتحقق جيدًا من الإعدادات. معظم المشاكل تكمن هنا.
أين يوجد دفتر محاسبة الدخل والمصروفات 1C 8.3؟ في القائمة "الرئيسية"، حدد قسم "الإعدادات".
ستظهر لك قائمة بالسياسات المحاسبية التي تم تكوينها حسب المؤسسة. افتح المركز الذي تحتاجه.
في نموذج إعداد السياسة المحاسبية، في الأسفل، انقر فوق الارتباط التشعبي "إعداد الضرائب والتقارير".
في مثالنا، تم اختيار النظام الضريبي "المبسط (الدخل ناقص النفقات)".
يمكنك الآن الانتقال إلى قسم "STS" في هذا الإعداد وتكوين الإجراء الخاص بالاعتراف بالدخل. هذا هو المكان الذي تتم فيه الإشارة إلى المعاملات التي تقلل من القاعدة الضريبية. إذا كان لديك سؤال لماذا لا تدخل النفقات في دفتر النفقات والدخل في 1C، أولا وقبل كل شيء، انظر إلى هذه الإعدادات.
لا يمكن إلغاء تحديد بعض العناصر لأنها مطلوبة لملءها. يمكن تعيين العلامات المتبقية بناءً على تفاصيل مؤسستك.
بعد إعداد السياسة المحاسبية، دعنا ننتقل إلى إعداد طباعة KUDiR نفسها. للقيام بذلك، في قائمة "التقارير"، حدد قسم "دفتر الدخل والمصروفات STS" من قسم "STS".
سيتم فتح نموذج تقرير دفتر الأستاذ أمامك. انقر على زر "إظهار الإعدادات".
إذا كنت بحاجة إلى تفصيل سجلات التقرير المستلم، حدد المربع المناسب. من الأفضل توضيح الإعدادات المتبقية مع مكتب الضرائب الخاص بك، بعد أن تعلمت متطلبات ظهور KUDiR. قد تختلف هذه المتطلبات بين عمليات التفتيش.
بالإضافة إلى الإعدادات الصحيحة، قبل إنشاء KUDiR، من الضروري إكمال جميع العمليات لإغلاق الشهر والتحقق من صحة تسلسل المستندات. يتم تضمين جميع النفقات في هذا التقرير بعد دفعها.
يتم إنشاء دفتر محاسبة D&R تلقائيًا وربع سنويًا. للقيام بذلك، تحتاج إلى النقر فوق الزر "إنشاء" في النموذج الذي قمنا فيه للتو بالإعدادات.
يحتوي كتاب الإيرادات والمصروفات على 4 أقسام:
إذا قمت بتكوين كل شيء بشكل صحيح، فسيتم تشكيل KUDiR بشكل صحيح.
إذا، بعد كل شيء، لم يتم ملء KUDiR تمامًا كما أردت، فيمكن تصحيح إدخالاته يدويًا. للقيام بذلك، في قائمة "العمليات"، حدد "إدخالات دفتر الدخل والمصروفات في STS".
في نموذج القائمة الذي يفتح، قم بإنشاء مستند جديد. في رأس المستند الجديد، املأ المنظمة (إذا كان هناك العديد منها في البرنامج).
تحتوي هذه الوثيقة على ثلاث علامات تبويب. تقوم علامة التبويب الأولى بتصحيح الإدخالات الموجودة في القسم الأول. وتوجد علامتا التبويب الثانية والثالثة في القسم II.
إذا لزم الأمر، قم بإدخال الإدخالات اللازمة في هذا المستند. بعد ذلك، سيتم تشكيل KUDiR مع الأخذ بعين الاعتبار هذه البيانات.
يمكن أن يساعدك هذا التقرير في التحقق بصريًا مما إذا كان دفتر الدخل والنفقات قد تم ملؤه بشكل صحيح. لفتحه، اختر "التحليل المحاسبي وفق النظام الضريبي المبسط" في قائمة "التقارير".
إذا كان البرنامج يحتفظ بسجلات لعدة مؤسسات، فستحتاج إلى تحديد المؤسسة التي يلزم التقرير عنها في رأس التقرير. قم أيضًا بتعيين الفترة وانقر على زر "إنشاء".
التقرير مقسم إلى كتل. يمكنك النقر على كل واحد منهم والحصول على تفاصيل المبلغ.
، PSN، الضريبة الزراعية الموحدة (أي كل شيء باستثناء UTII).
يمكن تنفيذ KUDiR بشكل مستقل، أي. يدويا. ومع ذلك، مع وجود عدد كبير من معاملات الدخل والمصروفات، لتوفير الوقت وتجنب الأخطاء عند ملء KUDiR، من الأفضل استخدام البرامج أو الخدمات عبر الإنترنت المصممة لهذا الغرض.
ليست هناك حاجة لتقديم KUDiR إلى مكتب الضرائب. بالإضافة إلى ذلك، منذ عام 2013، تم إلغاء التصديق الإلزامي لدفتر الدخل والمصروفات من قبل مصلحة الضرائب. ومع ذلك، يجب أن تكون هناك حاجة إلى KUDiR مُخيطة ومرقمة. غرامة غيابها لأصحاب المشاريع الفردية هي 200 روبل للمؤسسات - 10000 روبل.
يمكنك عرض مثال مكتمل لصفر KUDIR على النظام الضريبي المبسط باستخدام هذا الرابط.
مجال " نموذج أوكود"لم يتم ملؤه.
في الميدان " تاريخ» يتم تسجيل سنة وشهر وتاريخ بدء صيانة الكتاب (أي تاريخ الإدخال الأول في KUDIR).
مجال " أوكبو» يتم ملؤه إذا كان لديك خطاب معلومات من Rosstat يحتوي على هذا الرقم.
في الميدان " موضوع الضرائبتتم الإشارة إلى "الدخل" أو "الدخل المخصوم من النفقات".
بالإضافة إلى ذلك، لا تنس الإشارة إلى:
يتم تعبئتها فقط على نظام الضرائب المبسط "الدخل ناقص النفقات" إذا كانت هناك نفقات للاستحواذ (البناء والإنتاج) في الفترة الضريبية أصول ثابتةوللاقتناء (الإبداع من قبل دافع الضرائب نفسه) الأصول غير الملموسة.
أصول ثابتة- هذه هي الممتلكات التي يستخدمها رواد الأعمال الأفراد والشركات ذات المسؤولية المحدودة لفترة طويلة (أكثر من 12 شهرًا) في إنتاج المنتجات وأداء العمل وتقديم الخدمات. على سبيل المثال، المباني والأراضي والآلات والمعدات والأدوات وغيرها.
الأصول غير الملموسةعلى عكس الأصول الثابتة، ليس لها شكل مادي وهي نتيجة للنشاط الفكري. على سبيل المثال، حقوق الاختراع والعلامات التجارية وحقوق النشر وما إلى ذلك.
يتطلب استخدام الأنظمة الخاصة الاحتفاظ الإلزامي بسجلات الدخل والنفقات الواردة المتكبدة في مجلة الدخل والمصروفات، أو KUDiR. يجب على رواد الأعمال والمنظمات التي تستخدم النظام الضريبي المبسط "الدخل مطروحًا منه النفقات" الحفاظ عليه أيضًا.
صحيح أن ملئها يثير العديد من الأسئلة حتى بين أولئك الذين يملؤونها ليس للمرة الأولى.
ملء الأقسام
منذ عام 2017، كان هناك خمسة أقسام في KUDiR. لنبدأ بصفحة العنوان.
يجب الإشارة إلى تاريخ الانتهاء على صفحة العنوان. يتم توفير حقل التاريخ في الزاوية اليمنى العليا. في نفس السطر، في الوسط، نشير إلى السنة التي نملأ فيها السجلات.
تحتاج أدناه إلى الإشارة إلى اسم المنظمة التي نقوم بملء النموذج لها.
يشار إلى رقم التعريف الضريبي (TIN) أدناه، وهناك مجال منفصل لأصحاب المشاريع الفردية.
هذا يكمل ملء صفحة العنوان.
القسم الأول
في القسم الأول، يجب عليك الإشارة إلى جميع الإيصالات والمصروفات بالترتيب الزمني. إذن ما الذي يجب الإشارة إليه.
في العمود الأول - رقم العملية بالترتيب. في الثاني - تاريخ ورقم الوثيقة التي تم بموجبها استلام الأموال أو دفعها. قد يكون هذا أمر دفع أو إيصالات أو نفقات نقدية أو كشوف مرتبات أو مستندات دفع أخرى. لكل ربع جدول منفصل، في أسفل كل جدول يشار إلى المبلغ الإجمالي للربع، وبدءا من الربع الثاني يوجد خط برصيد تراكمي - هذا هو الإجمالي للربع الأول والثاني الأرباع، في نهاية الثالث - لمدة تسعة أشهر، وفي نهاية الرابع - لمدة عام كامل.
دعونا نلقي نظرة على مثال لكيفية ملء الجدول.
بيانات المثال:تعمل رائدة الأعمال الفردية إيفانوفا تاتيانا فاسيليفنا في خياطة الستائر حسب الطلب. يوجد موظف واحد راتبه 6500 روبل شهريًا، مكتب مؤجر مقابل 15000 روبل شهريًا، الدفع حتى اليوم العاشر من الشهر التالي للشهر المستحق. تم إدراج ماكينة الخياطة العاملة كأصول ثابتة، تبلغ تكلفتها 100000 روبل، تم شراؤها في 10 يناير 2017.
في 20 يناير، تم دفع ثمن طلب ستائر لمطعم بمبلغ 70 ألف روبل، وفي 25 يناير، تم دفع ثمن طلب ستائر لمطعم بمبلغ 80 ألف روبل. وفي 15 يناير أيضًا، تم شراء مواد لإنتاج الطلبات بمبلغ 15000 روبل بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة، وتم دفع أجور للموظف بمبلغ 6500 روبل، منها تم دفع مساهمات التأمين في صندوق التقاعد 1430 روبل، والتأمين الطبي صندوق التأمين 331.50 روبل، صندوق التأمين الاجتماعي 188.50 روبل، ضريبة الدخل الشخصي 845 روبل. بعد ذلك سيبدو الجدول هكذا:
لن نملأ كل ربع سنة؛ على سبيل المثال، لنأخذ موقفًا حيث كان حجم التداول في الربع الأول فقط. أنت الآن بحاجة إلى حساب وملء الشهادة للقسم الأول. نحسب إجمالي الدخل في العمود 4 ونحول المبلغ إلى السطر 010 ثم مبلغ المصاريف في العمود 5 وندخله في السطر 020. وإذا كان مبلغ الدخل أكبر نكتب الفرق في العمود 040 إذا كان المبلغ أعلى النتيجة سلبية، نقوم بتحويل المبلغ المستلم (بدون الطرح بالطبع) في العمود 041. يتم ملء السطر 030 فقط إذا تم دفع الحد الأدنى من الضريبة في الخصم الضريبي السابق أثناء تطبيق النظام الضريبي المبسط. يشير هذا العمود إلى الفرق بين مبلغ الضريبة الحقيقية والحد الأدنى. يتم احتساب الحد الأدنى للضريبة على أنه 1٪ من الدخل.
القليل عن الحد الأدنى للضريبة: يتم دفعها عندما تكون الضريبة المحسوبة على أساس القاعدة الضريبية صغيرة جدًا أو تساوي الصفر. ثم يلتزم رجل الأعمال بحساب الحد الأدنى للضريبة ومقارنة المبلغ بالضريبة الفعلية المحسوبة. يتم دفع المبلغ الأكبر.
القسم الثاني
هذا الجزء هو الأصعب بالنسبة لرواد الأعمال الجدد. ويتم ملؤها فقط من قبل أولئك الذين اختاروا النظام الضريبي المبسط "الدخل مطروحًا منه النفقات". هناك حاجة لتعكس الأصول الثابتة المكتسبة. دعونا نحاول معرفة ذلك. هناك 16 عمودًا فقط، دعونا نلقي نظرة على كل منها باختصار.
والثاني هو الاسم. نكتب الاسم - في مثالنا هو معدات الخياطة. لذلك دعونا نكتبها.
والثالث هو تاريخ الدفع الفعلي للمعدات أو الممتلكات المشتراة. في مثالنا، سيكون تاريخ الاستحواذ هو 01/10/2017.
والرابع هو تاريخ التسجيل. هذا بالنسبة لتلك الأصول الثابتة التي تحتاج إلى التسجيل. على سبيل المثال، العقارات. وفي حالتنا ليست هناك حاجة لتسجيل أي شيء، لذلك نترك الخلية فارغة.
الخامس هو تاريخ التكليف. هذا هو التاريخ الذي بدأت فيه المعدات العمل. بعد التثبيت والتثبيت والتكوين. لا توجد قيود في التشريع فيما يتعلق بوقت التكليف. يمكن شراء المعدات، ولكن لا يمكن إدخالها في عملية الإنتاج. في حالتنا، سنفترض أن المعدات قد تم تشغيلها في 12 يناير 2017.
السادس هو التكلفة الأولية. بدأ رجل أعمالنا الفردي على الفور في استخدام التبسيط، وتم شراء المنتج الرئيسي مقابل 100000 روبل. وينعكس هذا المبلغ في الخلية.
السابع هو الحياة المفيدة. يمكن معرفة ذلك من مصنف نظام التشغيل. تتمتع أجهزتنا بعمر إنتاجي يصل إلى 7 سنوات.
ثامناً - القيمة المتبقية. نظرًا لأن رائد الأعمال في المثال بدأ على الفور في استخدام التبسيط، فهو لا يملأ هذا العمود. يجب أن يتم ملؤها من قبل رواد الأعمال الذين كانوا في السابق يتبعون نظامًا ضريبيًا مختلفًا.
التاسع هو عدد الأرباع التي تم فيها استخدام الكائن في فترة التقرير. لنفترض أنه إذا تم شراء المعدات في مثالنا في أبريل 2017، فسيكون من الضروري الإشارة إلى 3 - الثاني والثالث والرابع، لأنه في الأول لم يتم شراؤها بعد. تفترض شروط مثالنا أنه تم شراؤه في الفترة الماضية، ونخطط لاستخدامه طوال العام، لذلك قمنا بضبطه على 4.
عاشراً - حصة تكلفة الكائن المقبولة كمصروفات في فترة التقرير بنسبة٪. وفي حالتنا، فهو 100. ونظرًا لأن الكائن تم شراؤه باستخدام النظام الضريبي المبسط، فيجب شطبه بالكامل بأجزاء متساوية خلال أربعة أرباع. لو تم شراء الكائن باستخدام نظام ضريبي مختلف، لكان نظام الحساب مختلفًا تمامًا. بالنسبة للأشياء التي يصل عمرها الإنتاجي إلى 3 سنوات، سيبقى كل شيء على حاله، ويجب شطب القيمة المتبقية بأجزاء متساوية خلال السنة المشمولة بالتقرير. ولكن بالنسبة للأشياء التي يبلغ استحقاقها 3-15 سنة، يحدث الشطب على مدى السنوات الثلاث المقبلة: في السنة الأولى 50، في الثانية 30، والثالثة 20٪. هذه هي الأسهم التي يجب الإشارة إليها. حسنًا، إذا كان من الممكن استخدام شيء ما لأكثر من 15 عامًا، فإننا نحذفه خلال 10 سنوات، وستظهر 10 دائمًا في هذا العمود، لأن 100 ÷ 10 = 10
حادي عشر - نشير هنا إلى حاصل قسمة الرقم من العمود العاشر على الرقم من التاسع. في حالتنا، 100 ÷ 4 = 25. وهذا يعني أننا سنشطب ربع تكلفة الأصل الثابت كل ربع سنة.
الثالث عشر - وفي هذا نعكس مقدار الشطب للفترة بأكملها. نأخذ الرقم من العمود الثاني عشر ونضربه في الرقم من العمود التاسع. أي 25000 × 4 = 100000.
رابع عشر - يتم ملء هذا العمود فقط من قبل رواد الأعمال الذين استخدموا النظام الضريبي المبسط في الفترات السابقة. يتم هنا تحويل المبلغ من العمود 13 للعام السابق. لا ينص مثالنا على عمليات الشطب للعام السابق، لذلك لا نقوم بملئه.
خامس عشر- يظهر هنا المبلغ المتبقي المطلوب شطبه في الفترات التالية. خيارنا هو 0، ونحن لا نملأه. وإذا ملأوها، فمن المبلغ الموجود في العمود 8 سيكون من الضروري طرح المبلغ من العمودين 13 و 14.
السادس عشر مخصص للأصول الثابتة المتقاعدة بالفعل. نحن ببساطة نشير إلى تاريخ الشطب. وبناء على شروط مثالنا، لا نحتاج إلى ملئه في الفترة الحالية. لكن هذا هو العمود الذي يجب ملؤه في العام المقبل.
إذا تم شراء الأصل الثابت وتشغيله خلال فترة تطبيق النظام الضريبي المبسط، فلا يتم ملء الأعمدة السابع والثامن والرابع عشر والخامس عشر. لا يتم ملء السادس عشر إذا لم تكن هناك أصول ثابتة مشطوبة. يمكن رؤية القسم الثاني المكتمل لمثالنا أدناه.
القسم الثالث
هذا القسم مخصص لأولئك الذين يستخدمون التبسيط لأكثر من عام وتلقوا خسارة في الفترات السابقة. وبما أن مثالنا هو نقطة التعادل، فلنأخذ شروطًا أخرى. تعمل IP Ivanova منذ عام 2015، وفي عام 2015 كانت هناك خسارة قدرها 30000 روبل، وفي عام 2016 كانت هناك أيضًا خسارة قدرها 40000 روبل. وفي عام 2017، بلغ الربح 60 ألف روبل.
في السطر 020 نضع السنة 15 ثم في العمود نكتب مبلغ 30.000 روبل، أدناه في السطر 030 نضع السنة 16 ونكتب أيضًا مبلغ 40.000 روبل. في السطر 010، المبلغ الإجمالي يساوي 70،000 روبل من الخسارة لكلتا الفترتين الضريبيتين السابقتين.
في السطر 120 نقوم بتحويل المبلغ من الشهادة إلى القسم الأول السطر 040. بالنسبة لنا هو 60.000. في السطر 130 نضع مبلغ الخسارة الذي سنقوم من خلاله بتخفيض الوعاء الضريبي. ولكن ليس أكثر من مبلغ الربح. وهذا هو، في حالتنا، وضعنا 60،000.
علاوة على ذلك، فإننا لا نعكس أي شيء في السطر 140، نظرًا لأن رائد الأعمال لدينا تجنب الخسارة في عام 2017. وفي السطر 150 سيكون هناك مبلغ الخسارة الذي يتم ترحيله إلى الفترة الضريبية التالية. هذا هو 10000 المتبقية لعام 2016.
القسم الرابع
انتباه!لإعداد وتقديم التقارير، يمكنك استخدام خدمة "My Business - Internet Accounting for Small Businesss". بناءً على البيانات المدخلة عن الدخل المستلم والنفقات المتكبدة، ستقوم الخدمة تلقائيًا بملء KUDiR، وهي البيانات التي سيحول البرنامج منها تلقائيًا أيضًا إلى الإقرار الضريبي بموجب النظام الضريبي المبسط. لا داعي للقلق بشأن حساب الضريبة المستحقة بشكل غير صحيح. ستقوم الخدمة بالتحقق من صحة ملء KUDiR والإقرار الضريبي وفقًا للنظام الضريبي المبسط وإرسال الإقرار إلكترونيًا إلى مكتب الضرائب. يمكنك الحصول على حرية الوصول إلى الخدمة عن طريق
يشكو المحاسبون الذين تتبع مؤسساتهم النظام الضريبي المبسط بشكل دوري من ملء KUDiR في 1C Accounting 3.0 بشكل غير صحيح. يحدث أن إدخالات الميزانية العمومية لا تنتهي في دفتر الإيرادات والمصروفات كما هو متوقع. سيناقش المنشور الأخطاء الأكثر شيوعًا التي تنشأ عند الحفاظ على نظام ضريبي مبسط في 1C Accounting 3.0 ويقترح معالجة 1C لتصحيح أخطاء المحاسبة الضريبية المبسطة.
ومن أجل ربط مصطلحات المحاسبين والمبرمجين للتواصل بلغة مشتركة سأقدم بعض التوضيحات:
لفهم المشكلة بوضوح، دعونا نلقي نظرة على أسباب حدوث أخطاء النظام الضريبي المبسط في 1C Accounting 3.0.
في الواقع، الأسباب ليست كثيرة وكلها مرتبطة بسوء فهم تشغيل آلية محاسبة التكاليف 1C. أيها المستخدمون الرفقاء، لا يتم تشكيل الإدخالات في دفتر الدخل والمصروفات وفقًا لبيانات السجل المحاسبي (ميزانية الدوران)، ولكن وفقًا لبيانات من سجلات مختلفة تمامًا.
لذلك، أريد أن أكتب بأحرف كبيرة مرة أخرى
لا يتم أخذ المبالغ المدرجة في KUDiR من سجل المحاسبة أو الميزانية العمومية، ولكن يتم تشكيلها في سجلات منفصلة 1C Accounting 3.0
سننظر في كل هذه السجلات أدناه. وأنا أولي الكثير من الاهتمام لهذه القضية لأن
عند الحفاظ على النظام الضريبي المبسط في 1C Accounting 3.0، يتم إدخال عملية يدوية مع التعديل سجل محاسبي فقط(المبالغ في الميزانية العمومية) دون تعديل سجلات النظام الضريبي المبسط لك أنت ترتكب خطأً بنسبة 100%.!!!
بعد إدخال معاملة يدوية، تصبح البيانات صحيحة في الميزانية العمومية، ولكن يتم إجراء مقاصة المصروفات بشكل غير صحيح! لذلك، إذا كنت ترغب في تصحيح شيء ما في الأجور والضرائب والسلع، فاستشر الأشخاص الذين يعرفون كيفية القيام بذلك بشكل صحيح في 1C Accounting 3.0. ومن خلال القيام بذلك، ستستفيد في النهاية من توفير وقتك وأعصابك في المستقبل عند تقديم التقارير.
تتفاقم المشكلة أكثر بسبب إغلاق الفترات المحاسبية بعد فترة التقرير، وتصحيح الأخطاء في الفترة المغلقة يمكن أن يؤدي إلى اختلافات بين التقارير المقدمة وبيانات 1C. لذلك، عندما يتم ملء KUDiR في 1C Accounting 3.0 بشكل غير صحيح، فإن الحل الصحيح الوحيد هو تصحيح البيانات في بداية الفترة المفتوحة وإجراء إعادة ترحيل عامة للمستندات، ونتيجة لذلك يتم تسجيل الدخل الصحيح و ينبغي تشكيل النفقات.
سأوضح لك كيفية القيام بذلك بنفسك أدناه في هذه المقالة. والآن سننظر إلى إعدادات السياسة المحاسبية وفقًا للنظام الضريبي المبسط، حيث يتم في بعض الأحيان ملء KUDiR في 1C Accounting 3.0 بشكل غير صحيح بسبب إعدادات السياسة المحاسبية غير الصحيحة.
يتم ضبط إعدادات السياسة المحاسبية وفق النظام الضريبي المبسط قبل البدء بالمحاسبة ومن الناحية النظرية لا تتغير خلال العام.
لتغيير السياسة المحاسبية بشكل صحيح في ظل النظام الضريبي المبسط في منتصف العام، بعد التغيير من الضروري إعادة ترحيل جميع المستندات من بداية العام.
لدراسة طريقة تصحيح المحاسبة في ظل النظام الضريبي المبسط، عندما يتم ملء KUDiR في 1C Accounting 3.0 بشكل غير صحيح، سنقوم بإنشاء منظمة جديدة في دليل "المنظمات" - رجل أعمال فردي - بنظام ضريبي مبسط بنسبة 15٪. في البطاقة، سنقوم بملء التفاصيل الأساسية يدويًا أو باستخدام رقم التعريف الضريبي (TIN) إذا كانت خدمة 1C Counterparty متصلة. بعد ملئها ننتقل إلى إعداد النظام الضريبي، مع الإشارة إلى أن المؤسسة لديها نظام ضريبي مبسطة (الدخل ناقص النفقات).
توجد أهم إعدادات نظام الضرائب المبسط في 1C Accounting 3.0 في علامة التبويب الثانية "STS".
في علامة التبويب هذه، لكل نوع من نفقات النظام الضريبي المبسط، يمكنك تعيين أمر الاعتراف. يتم تحديد أحداث الاعتراف بالنفقات المنصوص عليها في القانون بعلامات اختيار، دون إمكانية الإزالة. تقرر كل منظمة ما إذا كانت ستأخذ في الاعتبار الأحداث مع إمكانية التغيير أم لا عند التعرف على النفقات عن طريق تحديد المربعات المناسبة أو إلغاء تحديدها. لهذا السبب،
في حالة عدم وجود نفقات في KUDiR، عند استيفاء الشروط اللازمة للاعتراف بالنفقات، انظر في إعدادات الاعتراف بنفقات النظام الضريبي المبسطلوجود أحداث التعرف على النفقات الإضافية.
دعونا نفكر في آلية توليد نفقات KUDiR للسلع والمواد المشتراة. من أجل فهم أفضل للإجراءات اللازمة لتصحيح محاسبة النظام الضريبي المبسط، سنقوم بإنشاء موقف محاسبي بسيط.
بادئ ذي بدء، سنقوم بإيداع مساهمة تأسيسية في رأس المال المصرح به بقيمة 10000 روبل في حساب مصرفي.
نحن ندفع ثمن البضائع والمواد، ولهذا نقوم بتحويل دفعة مقدمة إلى المورد بمبلغ 4720 روبل (منها 720 روبل ضريبة القيمة المضافة). في هذه الحالة، سيتم إنشاء ترحيل 60.02 دينارا 51 ويندرج مبلغ الدفع بالكامل في العمود 6 "إجمالي النفقات" من KUDiR.
نقوم باستلام العناصر المدفوعة، وتقسيم الإيصال إلى بضائع بمبلغ 3 وحدات. ونصل إلى الحساب 41.01 لإعادة البيع والمواد بمبلغ وحدة واحدة. إلى الحساب 10.01. لاستخدامها لأغراضك الخاصة. ستقوم 1C Accounting بإنشاء إدخالات إيصالات، ولكن سيتم تضمين الدفع مقابل المواد المشتراة فقط في دفتر أستاذ الدخل والمصروفات.
لم يتم تضمين عناصر البضائع المستلمة في KUDiR، نظرًا لأن إعدادات النظام الضريبي المبسط تشير إلى أنه من أجل التعرف على نفقات البضائع المشتراة، فإن الأحداث ضرورية: شراء البضائع ودفع ثمنها وبيعها. للاعتراف بالمواد كمصروفات، الشرط الكافي هو شراء المواد ودفع ثمنها:
وفقا لذلك، سوف تذهب البضائع إلى KUDiR بعد البيع. سنقوم ببيع وحدة واحدة من المنتجات من أصل ثلاثة تم شراؤها، حتى نتمكن من التحقق من تشغيل آلية الاعتراف بالنفقات في ظل النظام الضريبي المبسط. نقوم بإعداد مستند لبيع المنتجات المشتراة (بالمناسبة، إذا كنت بحاجة إلى عرض السجلات الإجمالية في TORG 12، فاقرأ المنشور الإجمالي في TORG 12 لـ 1C Accounting 3.0).
وبالفعل بعد تسجيل البيع نرى سجلات استهلاك الوحدة السلعية الواحدة في القيد في دفتر الدخل والمصروفات للنظام الضريبي المبسط.
يوضح المثال كيف تؤثر إعدادات النظام الأولية على تكوين القيود في دفتر الدخل والمصروفات للنظام الضريبي المبسط. لهذا السبب،
إذا لم تقم بإنشاء سجلات في KUDIR، فابحث في إعدادات أحداث الاعتراف بنفقات النظام الضريبي المبسط وتحقق من المسار الكامل لحركة البضائع أو المواد - من الشراء إلى البيع أو الاستهلاك في المنظمة.
سيتم تطبيق هذه القاعدة إذا لم تظهر الإدخالات في الكتاب على الإطلاق بعد اكتمال الأحداث. ولكن في أغلب الأحيان تكون هناك مواقف يتم فيها الاعتراف بالنفقات بشكل غير صحيح.
أحد الأمثلة على هذا الخطأ هو عندما تبيع سلعًا بمبلغ واحد، ولكن ينتهي الأمر بمبلغ مختلف في KUDiR. في هذه الحالة، يتم استدعاء مبرمج 1C ويبدأون بإثبات أن البرنامج لا يعمل بشكل صحيح!!! 😡
يتطلب تصحيح هذه الأنواع من الأخطاء المزيد من المعرفة. إذا انتبهت إلى السجلات التي يقوم 1C Accounting 3.0 من خلالها بإجراء الترحيلات، فعند النشر عمليات التداولإشعار الحركات في السجل النفقات في ظل النظام الضريبي المبسط. يقوم هذا السجل بتجميع جميع النفقات التي يجب أن تقع ضمن KUDiR لنظام الضرائب المبسط. وبناء على ذلك، يجب النظر إلى هذا السجل متى على عمليات التداوليتم تعبئة KUDiR في 1C Accounting 3.0 بشكل غير صحيح.
يمكنك الاطلاع على بيانات سجل التراكمات "المصاريف في ظل النظام الضريبي المبسط" من خلال "التقرير الشامل" (الموجود في قسم "التقارير")، حيث نقوم باختيار السجل وتكوين المجموعات والمؤشرات. يتم إنشاء بيانات السجل المحاسبي في الميزانية العمومية. ولإجراء التوفيق، من الضروري إنشاء كلا السجلين لنفس الفترة وفحص البيانات بحثًا عن أي اختلافات.
إذا كنت تريد أن تفهم طبيعة الخطأ، فتحقق من معدل الدوران واحسب المعاملات التي بسببها "تشتتت" المحاسبة. إذا كنت بحاجة إلى تصحيح الخطأ الذي تم ارتكابه مسبقًا، فاطلع على الأرصدة، وفي حالة وجود تناقضات، قم بإجراء تعديلات على سجل "النفقات في ظل النظام الضريبي المبسط". من الناحية النظرية، من الممكن تحرير السجل المحاسبي، ولكن عادة ما يسترشد المحاسبون بالبيانات الموجودة في الميزانية العمومية، لذلك يتم أخذ البيانات الواردة في هذا التقرير على أنها حقيقة.
لإدخال التعديل، استخدم مستند المعاملة، والذي يتم فيه اختيار السجل المراد تحريره، في حالتنا "المصاريف في ظل النظام الضريبي المبسط".
وباستخدام هذه الوثيقة نقوم بجلب أرصدة سجل "المصروفات في ظل النظام الضريبي المبسط" إلى أرصدة الميزانية العمومية. بعد ذلك، من الضروري إجراء إعادة معالجة عامة للمستندات من لحظة التصحيح ومن ثم سيتم قبول الإدخالات في KUDiR بشكل صحيح.
وناقش المنشور آلية التصحيح عمليات التداول، حيث يتم ملء KUDiR في 1C Accounting 3.0 بشكل غير صحيح. إذا لاحظت، فقد تم التأكيد طوال المقال على أننا نتحدث على وجه التحديد عن عمليات التداول. الحقيقة هي أن معاملات التسويات مع الموظفين والتسويات بالأموال تتشكل بشكل مختلف. في المنشور القادم سنتحدث عن هذا بالضبط.
اراك قريبا!
تم ملء KUDiR في 1C Accounting 3.0 بشكل غير صحيح، وكيفية إصلاحه (الجزء 1)
