فقط الأشخاص العاملين رسميًا والذين يخضع دخلهم للضريبة هم المؤهلون. لا يحق للمواطنين العاطلين عن العمل أو العاملين بشكل غير رسمي استرداد الضريبة.
استرداد 13 بالمائة من الرسوم الدراسيةيبدو ممكنا في ظل الظروف التالية:
يتم إصدار العقد وجميع المستندات المتعلقة بالدفع مقابل التعليم باسمك.
إذا تم إصدار خصم لشخص ذي صلة، فمن الممكن استرداد المبلغ إذا:
عند دفع تكاليف التعليم الخاص بك، لا توجد قيود على شكل تعليمك. أي أنه يمكن أن يكون بدوام كامل أو جزئي أو مسائي. ويجب دائمًا أن يتم الدفع في كلتا الحالتين إلى الشخص الذي يتلقى الخصم.
يمكن استرداد 13% من المبلغ المدفوع عند دفع تكاليف التدريب في:
ملحوظة! إن فرصة استرداد المبلغ المدفوع لها الحق ليس فقط لأولئك الذين دفعوا تكاليف الدراسة في المؤسسة التعليمية الحكومية، ولكن أيضًا في المنظمات الخاصة، إذا كان لديهم ترخيص.
يقتصر مبلغ استرداد ضريبة الدخل الشخصي للتدريب على 6500 روبل. في السنة لكل طفل.
وبناء على ذلك، بالنسبة للتعليم السنوي لطفلين، فإن الحد الأقصى للدفع سيكون 13000 روبل.
يضاف هذا المبلغ لأن الحد الأقصى لحجم الأساس لتعليم كل طفل يقتصر على خمسين ألف روبل، وبالتالي 50000 * 0.13 = 6500.
لمعالجة عملية الإرجاع هذه، يجب عليك:
لا يمكنك الحصول على هذا الاستحقاق لكل طفل أكثر من مرة واحدة في السنة. الحد الأقصى لمبلغ الدفع نقدًا لا يتجاوز 6500 روبل.
يقتصر مبلغ استرداد ضريبة الدخل الشخصي في عام 2017 للتدريب على 15600 روبل. في السنة.
يتم تحديد هذا المبلغ لجميع أنواع الاستقطاعات الاجتماعية باستثناء:
يرجى ملاحظة النقاط الهامة التالية:
فيما يلي قائمة بالوثائق المطلوبة لاسترداد 13%:
هناك طريقتان متاحتان للجمهور للحصول على خصم من الرسوم الدراسية:
دعونا نلقي نظرة على عملية الحصول على هذا الخصم خطوة بخطوة:
يتم نقل المستندات بإحدى الطرق العديدة الموضحة في الجدول:
طرق نقل المستندات | ||
قم بتسليم المستندات من يد إلى يد إلى مكتب الضرائب شخصيًا. | الميزة المهمة هي أن المفتش يتحقق بشكل مستقل من جميع مستنداتك. إذا كان هناك شيء مفقود أو يحتاج إلى تصحيح، فسوف يشير إليك شخصيًا بالخلل. | تتطلب هذه الطريقة وقتًا شخصيًا؛ من الممكن رفض قبول المستندات بسبب عدم وجود مستند أو آخر غير مدرج في قائمة المستندات الإلزامية. |
إرسال المستندات عن طريق البريد. | الإرسال عبر البريد سيوفر الوقت الشخصي. لا يمكن رفض قبول المستندات بسبب عدم وجود مستند أو آخر غير مدرج في قائمة المستندات الإلزامية، حيث أن الإجراء رسمي بشكل صارم. يمكن الرفض بشكل صارم من خلال طلب رسمي، مع تبرير السبب بناءً على القانون. | إذا لم تقم بتقديم أي مستند أو أخطأت في تعبئته، فسيصبح الأمر واضحًا بعد 3 أشهر فقط من التحقق. وبناءً على ذلك، ستتمكن من إعادة إرسال المستندات في موعد لا يتجاوز 3 أشهر. |
عند الإرسال بالبريد، من الأفضل إرساله كرسالة قيمة، لأنه يحتوي على مستندات مهمة.
للقيام بذلك، يتم جمع كافة الوثائق اللازمة ووضعها في مظروف. يتم أيضًا تجميع قائمتين للمحتويات الموجودة في الظرف في نموذج خاص.
بعد تلقي جميع الوثائق اللازمة، يبدأ مكتب الضرائب في إجراء تدقيق مكتبي. بعد الانتهاء من الفحص، خلال 1.5 أسبوع، يتم إرسال خطاب لمقدم الطلب يتضمن نتيجة هذا الفحص.
في مذكرة! أثناء التفتيش الموقعي، قد يُطلب من مقدم الطلب الحضور إلى مكتب الضرائب لتوضيح بعض المشكلات التي نشأت. على سبيل المثال، بسبب الشك في النسخ المقدمة مع طلب إحضار النسخ الأصلية. لكن هذا بالأحرى استثناء للقاعدة.
يجب أن تصل الأموال إلى الحساب الذي حددته خلال الفترة التالية: من شهر واحد من تاريخ تقديم الطلب إلى شهر واحد بعد الفحص الموقعي.
يستحق الاهتمام!
عند تقديم طلب استرداد الأموال، مع بيان الدخل المستلم لفترة محددة، لا يتم إرسال خطاب بنتيجة التحقق، ولكن يتم تحويل الأموال على الفور.
منذ عام 2016، أصبح من الممكن أيضًا الحصول على تعويض عن التدريب من خلال موضوع قانون العمل - صاحب العمل. وفي هذه الحالة لا يتم إرجاع الخصم بشكل مباشر، بل عن طريق خصم ضريبة 13 بالمئة على الدخل الشخصي من الراتب. الأشخاص
هناك طريقتان مقبولتان بشكل عام للتعويض:
إجراءات الحصول على التعويض:
يحق لأي فرد يدفع ضريبة الدخل من دخله الخاص الحصول على استرداد ضريبة الدخل الشخصي. الأشخاص تتناول هذه المقالة بالتفصيل حالات استرداد الضرائب من النفقات التي تم إنفاقها على التدريب. نحن على ثقة أنه بعد قراءة المعلومات المقدمة، سوف تحصل بسهولة وسرعة على استرداد الضرائب المستحقة لك قانونيًا.
تعليمات خطوة بخطوة لإعادة خصم ضريبة الدخل (13٪) الذي تم إنفاقه على الدراسة في إحدى الجامعات:
19 أكتوبر 2017 دليل المساعدة
يمكنك طرح أي سؤال أدناه
في الاتحاد الروسي، يتم تقديم 70٪ من الخدمات التعليمية على أساس مدفوع الأجر. لكن القانون ينص على إمكانية السداد الجزئي.
القراء الأعزاء! تتحدث المقالة عن طرق نموذجية لحل المشكلات القانونية، ولكن كل حالة فردية. إذا كنت تريد أن تعرف كيف حل مشكلتك بالضبط- الاتصال بالاستشاري:
يتم قبول الطلبات والمكالمات على مدار 24 ساعة طوال أيام الأسبوع و7 أيام في الأسبوع.
إنه سريع و مجانا!
لكن لا يمكن للجميع الاستفادة من هذا الحق. كيف يتم إرجاع 13% من الرسوم الدراسية في 2019؟ وفقا لتشريعات الاتحاد الروسي، يمكن إرجاع جزء من الرسوم الدراسية.
الأشخاص الذين يعملون رسميًا لديهم هذه الفرصة. من بين أمور أخرى، من المهم في أي مؤسسة تتلقى تعليمك. كيف يتم إرجاع 13 بالمائة من الرسوم الدراسية في 2019؟
جميع سكان روسيا الذين يعملون رسميًا يدفعون ضريبة الدخل على أجورهم. ويشار إلى هذا الاستقطاع بضريبة الدخل الشخصي.
ولا تنطبق هذه الضريبة على الرواتب فحسب، بل تنطبق أيضًا على الدخول الأخرى للمواطنين. ويتم فرض ذلك على بيع الممتلكات وتأجير العقارات والدخل من المشاريع الخاصة.
وعلى الرغم من أن الدولة تجمع نسبة معينة من كل دخل للروس تقريبًا، إلا أنها توفر أيضًا إمكانية استرداد الضريبة المحصلة.
وعلى وجه الخصوص، يمكن للمواطنين الاستفادة من التخفيضات الضريبية، ولكن فقط في حالات محددة بدقة.
الخصم الضريبي هو تخفيض دخل دافع الضرائب بمقدار النفقات التي تكبدها. أي أن القاعدة الضريبية عند حساب الضريبة يتم تخفيضها بمقدار الخصم المقدم.
فيديو: كيفية ملء النموذج 3 ضريبة الدخل الشخصي والحصول على خصم ضريبي للتعليم
لا يوجد فرق في معالجة خصم التدريب في مدرسة لتعليم القيادة. يمكن للمواطن الحصول على أموال مقابل دراسته بغض النظر عن كيفية دراسته، بدوام كامل أو جزئي أو في القسم المسائي.
عند إصدار خصم للأطفال أو الإخوة أو الأخوات، يمكن أن يكون شكل التعليم بدوام كامل حصرا.
تتضمن المستندات المقدمة اتفاقية الخدمة ورخصة مدرسة لتعليم القيادة.
إذا تم إبرام الاتفاقية عبر الإنترنت، فيجب عليك طباعتها حتى يتمكن مفتش مدرسة تعليم القيادة من التوقيع عليها.
إذا اختار دافع الضرائب طريقة الحصول على خصم ضريبي للتعليم من خلال دائرة الضرائب الفيدرالية، فيجب أن يبدأ الإجراء في نهاية العام الذي يتم فيه سداد الضريبة.
سيكون الإجراء على النحو التالي:
| تعبئة الإقرار الضريبي 3-NDFL | عند تقديم خصم لمدة 2-3 سنوات، يتم ملء الإقرار لكل سنة على حدة |
| الحصول على شهادة 2-NDFL من قسم المحاسبة في مكان عملك. | حول مبلغ الضرائب المستحقة والمستقطعة للسنة المقابلة |
| إعداد المستندات اللازمة (بشأن الحصول على التعليم، ودفع الرسوم الدراسية، وما إلى ذلك) | إذا تم الحصول على الخصم لطفل، فأنت بحاجة إلى الحصول على شهادة من المؤسسة التعليمية بأن التعليم تم بدوام كامل. عندما يتقدم الوصي أو الوصي على الطفل. ستكون المستندات المتعلقة بشرعية تمثيل مصالح الأطفال مطلوبة |
| إلى مكتب الضرائب في مكان إقامتك | تقديم إعلان والوثائق المعدة |
| بالتزامن مع الإقرار (إذا تم حساب مبلغ الاسترداد فيه) | تقديم طلب لاسترداد ضريبة الدخل الشخصي مع الإشارة إلى تفاصيل استلام الأموال |
| انتظر حتى يكتمل الطلب | وتحويل الأموال إلى الحساب المحدد أو البطاقة المصرفية |
عندما يتم إصدار الاستقطاع عن طريق جهة العمل فلا يهم مدة التقديم. ليس عليك الانتظار حتى نهاية العام والتقدم فورًا بعد إجراء الدفع.
خوارزمية الإجراءات خطوة بخطوة هي كما يلي:
منذ عام 2015، أصبح لدى مستخدمي بوابة خدمات الدولة الفرصة لتقديم التقارير الضريبية عبر الإنترنت من خلال البوابة. يتم إرسال المعلومات إلى دائرة الضرائب الفيدرالية.
للتقدم بطلب للحصول على خصم ضريبي من خلال خدمات الدولة، ستحتاج إلى:
مباشرة لتقديم الإقرار الذي تحتاجه:
في نافذة النموذج عبر الإنترنت التي يتم فتحها، يتم ملء الإعلان وتوقيع التوقيع الرقمي وإرفاق عمليات المسح الضوئي للمستندات به. يمكن تتبع حالة الطلب المقدم في حسابك الشخصي.
في صفحة المعلومات الخاصة بالخدمة، اختر "التسجيل في القسم" ثم اضغط على زر "حجز موعد".
يحدد التشريع الضريبي للاتحاد الروسي المواعيد النهائية لتقديم التخفيضات الضريبية.
لذلك، عند تقديم استرداد من خلال دائرة الضرائب الفيدرالية، بعد تقديم جميع المستندات إلى مفتشية الضرائب، يتم منح ثلاثة أشهر للتحقق من دقة المعلومات المقدمة.
ويتم إخطار مقدم الطلب بالقرار خلال عشرة أيام. إذا كانت الإجابة بالإيجاب، يقوم المكلف بتقديم طلب استرداد الضريبة.
وبعد ذلك يتم تحويل الأموال إلى حساب مقدم الطلب خلال شهر. إذا تقدمت بطلب استرداد الأموال فورًا مع الإعلان، فيمكنك تقليل فترة الانتظار قليلاً.
عند إصدار الخصم من خلال صاحب العمل، يتم إصدار إخطار من مكتب الضرائب بعد شهر من تقديم الطلب.
هل تعلم أن أي مواطن في الاتحاد الروسي يعمل رسميًا ويدفع الضريبة لخزانة الدولة له الحق في إرجاع 13٪ من تكلفة التدريب؟
ومع ذلك، هذا ليس من السهل القيام به. من أجل إعادة هذه الأموال إلى البطاقة، سيتعين عليك بذل جهد: جمع المستندات اللازمة، وملء الإعلان.
في هذا المقال سننظر في كيفية إرجاع 13 بالمائة من الرسوم الدراسية، وما المطلوب لذلك، ومن يحق له الحصول على هذه الأموال، وكيفية ملء إقرار خصم الرسوم الدراسية؟
يقوم الشخص العامل بدفع ضريبة دخل شهرية لخزينة الدولة بمبلغ 13% من الأجر، بشرط أن يكون موظفاً رسمياً.
وفي الوقت نفسه لا يحصل على هذه الـ 13٪ بين يديه، حيث يتم حجب هذه الأموال فورًا من لحظة احتساب الراتب.
وهذه الـ 13٪ يحق له إعادتها أثناء الدراسة في نفس الوقت في مؤسسة تعليمية.
من المهم أن نفهم أنه لا يمكن للجميع استرداد ضريبة الرسوم الدراسية الخاصة بهم.
لا يمكن القيام بذلك إلا من قبل الطلاب الذين يدرسون في مؤسسة تعليمية:
قد تشمل هذه المؤسسات التعليمية المدارس المدفوعة، ومؤسسات التعليم العالي، والدورات التعليمية للبالغين (دورات تدريبية متقدمة، ودورات اللغات الأجنبية، ومدارس تعليم القيادة، وما إلى ذلك)، والتعليم الإضافي للأطفال - مدارس الفنون والموسيقى، والأقسام الرياضية، والنوادي المختلفة.
يسمح تشريع الاتحاد الروسي للأشخاص الذين:
يمكن دفع الرسوم الدراسية لدراستك الخاصة، وكذلك لدراسات الأطفال والأقارب المباشرين.
يحق أيضًا للوالدين والإخوة والأخوات والأوصياء الذين يدفعون تكاليف التعليم (التعليم بدوام كامل) للأطفال دون سن 24 عامًا استرداد الرسوم الدراسية الخاصة بهم.
وبطبيعة الحال، يجب أن يكون مثل هذا الشخص موظفا رسميا ويحصل على راتب يتم تحصيل الضريبة منه.
وللأسف فإن القانون لا ينص على مثل هذه الإمكانية..
لذلك، إذا دفع الزوج تكاليف تعليم زوجته أو العكس، فلن يتمكن (هي) من إعادة الضريبة البالغة 13٪ على راتبه.
يمكن للزوج أن يساعد زوجته ماليا، أي إعطاء المال للتعليم، ولكن العقد مع المؤسسة التعليمية يجب أن يكون من قبل الزوجة (إذا كانت تدرس)، ويجب أن تحتوي إيصالات الدفع على اسمها الأخير والأحرف الأولى من اسمها.
وفي هذه الحالة يجب أن تكون الزوجة موظفة بشكل رسمي.
كل هذا يتوقف على من دفع تكاليف التعليم: الطالب نفسه أو والديه (الأقارب والأوصياء).
إذا تم دفع الرسوم الدراسية من قبل الطالب العامل نفسه، فيمكنه خلال العام الماضي فقط إرجاع ضريبة التعليم بمقدار 120.000 روبل.
وهذا يعني أنه لا يهم المبلغ الذي دفعه الشخص لهذا العام: 200 ألف أو مليون، لأنه يمكنه إرجاع 13٪ من الرسوم الدراسية فقط من مبلغ أقصى قدره 120 ألف روبل.
إذا كان التدريب لهذا العام أرخص، فيمكنك إرجاع 13٪ من الأموال المنفقة.
على سبيل المثال، إذا قام الآباء أو الأوصياء بدفع تكاليف التعليم، فإن الحد الأقصى للخصم الضريبي لتعليم الطفل في إحدى الجامعات سيكون 13٪ من مبلغ 50 ألف روبل لكل طفل يدرس في مؤسسة تعليمية.
على سبيل المثال، تدرس الابنة بدوام كامل في إحدى الجامعات، ويدفع والدها تكاليف تعليمها. لعام 2017، بلغ المبلغ 30 ألف روبل. 13% من هذا المبلغ قابل للاسترداد. نتيجة لذلك، سيعود الأب 3900 روبل.
مثال آخر: يدفع ولي الأمر تكاليف تعليم طفلين تحت الإشراف في مدرسة مدفوعة الأجر. لقد دفع 70 ألف روبل لتعليم كل طفل خلال العام الماضي.
الحد الأقصى لعائد 13٪ في هذه الحالة هو 50 ألف روبل. لذلك، سيكون قادرا على إعادة 13٪ فقط من 100 ألف روبل (المبلغ المأخوذ من طفلين). سيحصل على 13 ألف روبل بين يديه.
ويمكن القيام بذلك سنويا. حتى لو استمر التدريب 10 سنوات، ففي كل سنة سابقة يحق للشخص إرجاع 13٪ من الضريبة.
لا يمكن تقديم الإعلان إلا عن السنة الدراسية السابقة. أي أنه إذا كان الآن 2019، فيجب على الشخص تقديم إقرار لسنة الدراسة 2018، أي لسنة الدراسة الفعلية المدفوعة.
قانون التقادم لاسترداد المبالغ هو 3 سنوات. على سبيل المثال، إذا بدأ الشخص الدراسة في عام 2015، والآن هو عام 2019، فيحق له تقديم إقرار فقط للأعوام 2018 و2017 و2016.
لإرجاع ضريبة الدخل الشخصي فيما يتعلق بالتدريب، تحتاج إلى إعداد المستندات التالية:
من أجل إرجاع 13% من الرسوم الدراسية، يجب عليك:
هناك خياران:
إن ملء هذا المستند ليس بالمهمة السهلة، فمن لم يواجه هذا الإعلان بعد قد لا يفهم كيفية ملؤه بشكل صحيح.
الإجراء لملء الوثيقة هو كما يلي:
يمكنك ملء الإقرار بطريقة أخرى. في موقع الضرائب، حدد علامة التبويب "برامج للأفراد" - "إعلان لإعداد المعلومات 3-NDFL). بعد العثور على السنة التي تهتم بها، حدد "المثبت" - تنزيل.
يجب طباعة الإقرار المكتمل وتقديمه إلى مكتب الضرائب في مكان إقامتك الفعلي.
تلخيصًا لما سبق، أود التأكيد مرة أخرى على أنه يمكن إرجاع 13٪ من الرسوم الدراسية إما عن طريق شخص عامل أو موظف رسمي ويدفع الضرائب بانتظام، أو من قبل أولياء الأمور أو الأوصياء أو إخوة أو أخوات الطالب.
في هذه الحالة، يتم أخذ الحد الأقصى لمبلغ ضريبة التعليم من مبلغ 150 ألف روبل (إذا كان الشخص يدرس ويعمل بنفسه) أو من مبلغ 50 ألفًا - إذا دفع الأقارب تكاليف دراسته.
يمكنك إرجاع المبلغ كل عام، لكن يجب تعبئة الإقرار عن العام السابق، الحد الأقصى للمدة هو 3 سنوات سابقة.
سوف تحتاج
تعليمات
للحصول على خصم اجتماعي ل تعليماسأل أين تتلقى تعليمك عن طريق المراسلة على أساس مدفوع الأجر، ونسخ من الاعتماد والترخيص الجامعي. يرجى ملاحظة أن هذه الوثائق معتمدة بالختم الأزرق للمؤسسة التعليمية.
كقاعدة عامة، عند الدراسة مقابل رسوم، يتم إبرام عقد مع طالب بدوام جزئي. يجب أن تكون النسخة الأصلية من هذه الوثيقة بحوزتك. إذا فقدتها أو تعرضت للتلف، فاطلب من خدمة شؤون الموظفين بالجامعة الحصول على نسخة من الاتفاقية. إذا تغير مبلغ الدفع أثناء التدريب، يتم إرفاق اتفاقية إضافية بالعقد. وتصدق العقود والاتفاقيات بختم المعهد وتوقيع مدير الجامعة.
عند إعادة 13% من مبلغ الدفعة تعليميجب تقديم وثائق الدفع. يجب أن تكون الإيصالات أو البيانات المصرفية بين يديك. إذا لم تكن متوفرة لسبب ما، اتصل بقسم المحاسبة في المعهد. هناك سوف تحصل على شهادة تؤكد حقيقة الدفع. الوثيقة مصدقة بختم وتوقيع كبير المحاسبين بالجامعة.
اطلب شهادة 2-NDFL من الشركة التي تعمل بها. يشير إلى مقدار الأجور للأشهر الستة الماضية. الوثيقة مصدقة بتوقيع كبير المحاسبين وختم الشركة.
قم بملء إعلان 3-NDFL. ويتم اعتماد نموذجها سنويا ولها شكل موحد. أدخل بياناتك الشخصية وعنوان التسجيل الخاص بك في المستند. أدخل، باستخدام شهادة الدخل الخاصة بك، مبلغ المكافأة من صاحب العمل مقابل العمل المنجز خلال الأشهر الستة الماضية.
قم بالإشارة إلى المبلغ الذي أنفقته في قسم الخصم الاجتماعي. طباعة الإعلان. أكمل طلب استرداد الأموال. أدخل تفاصيل الدفع الخاصة بك. في غضون 3-4 أشهر، سيتم إرجاع 13% من المبلغ الذي تم إنفاقه إلى حسابك الجاري.
مصادر:
حاليًا، ما يقرب من 70٪ من التعليم العالي في روسيا مدفوع الأجر. يتم أيضًا دفع الرسوم الدراسية في الفن والموسيقى والمدارس الرياضية والمؤسسات التعليمية الأخرى. غالبًا ما يكون الدفع أحد أكبر النفقات في ميزانية الأسرة. ينص قانون الضرائب في الاتحاد الروسي على دفع خصم ضريبي اجتماعي لدافعي الضرائب مقابل تعليمهم وتعليم الأطفال أو الأطفال تحت الوصاية. يتيح لك ذلك تعويض تكاليف التدريب جزئيًا.
سوف تحتاج
تعليمات
يحق للأشخاص التالين الحصول على خصم ضريبي اجتماعي للتدريب (وفقًا للمادة 219 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي):
دافعو الضرائب المقيمون في الاتحاد الروسي، والذين يخضع دخلهم لضريبة الدخل الشخصي (المشار إليها فيما بعد بضريبة الدخل الشخصي) بمعدل ضريبة قدره 13٪:
الطلاب أنفسهم، الذين دفعوا تكاليف التدريب من أموالهم الخاصة، والتي تم تأكيد استلامها من خلال شهادة الدخل (NDFL-2) ولا يهم في أي شكل (نهارًا أو مسائيًا أو مراسلات) يتم التدريب.
يدفع الآباء تكاليف تعليم أطفالهم حتى بلوغهم سن 24 عامًا فقط في التعليم بدوام كامل (بدوام كامل)
الأوصياء والأمناء الذين يدفعون تكاليف تعليم أجنحتهم حتى يبلغ الجناح سن 24 عامًا
يتم توفير الخصم الضريبي بالمبالغ التالية:
إذا كان دافع الضرائب يتحمل نفقات تدريبه الخاص، فسيتم توفير خصم ضريبي بمبلغ النفقات المتكبدة بالفعل، ولكن ليس أكثر من 120.000 روبل. (على سبيل المثال، إذا دفعت مبلغ 100000 روبل مقابل تدريبك، فسيتم إرجاع 13% من الـ 100000 روبل، أي 13000 روبل، إليك من مبلغ الضريبة التي دفعتها).
إذا تكبد دافع الضرائب نفقات تعليم طفله (الجناح) حتى يبلغ سن 24 عامًا، فسيتم توفير خصم ضريبي بمبلغ النفقات المتكبدة بالفعل، ولكن ليس أكثر من 50000 روبل. (الحد الأقصى لاسترداد الضريبة في هذه الحالة سيكون 6500 روبل.)
في نهاية العام الذي دفعت فيه مقابل الخدمات التعليمية، قم بجمع المستندات التي تؤكد أنك حصلت على دخل خلال هذا العام ودفعت الضريبة عليه. يتم تأكيد الدخل المستلم من وكيل الضرائب (أو العميل الذي تتعاون معه بموجب عقد مدني) من خلال شهادة 2NDFL، والتي يجب على أي وكيل تقديمها لك عند الطلب.
ويتم تأكيد باقي الدخل بالعقود والإيصالات والإيصالات والمستخرجات وغيرها من المستندات. ويتم دفع الضريبة عليها بشكل مستقل - عن طريق الإيصالات أو الشيكات الخاصة بها أو أوامر الدفع ذات العلامة.
قم بملء نموذج الإقرار 3NDFL. من الأفضل القيام بذلك باستخدام برنامج "الإعلان"، والذي يمكن تنزيل أحدث إصدار منه من الموقع الإلكتروني للمطور - مركز الأبحاث الرئيسي التابع لدائرة الضرائب الفيدرالية في روسيا.
واجهة البرنامج بسيطة.
تقوم بملء بياناتك الشخصية على أساس شهادة تخصيص TIN.
تتضمن المعلومات المطلوبة للأقسام المتبقية المستندات التي تؤكد دخلك.
ببساطة لا تملأ الأقسام التي لا تتعلق بك.
احفظ الإقرار المكتمل على جهاز الكمبيوتر الخاص بك، وقم بطباعته وتوقيعه.
اكتب طلبًا إلى مكتب الضرائب الخاص بك مع طلب لتزويدك بخصم ضريبي اجتماعي تعليم.
يمكنك في التطبيق الإشارة إلى تفاصيل الحساب الذي ترغب في استرداد الضريبة المستحقة عليه.
يمكنك أخذ حزمة المستندات إلى مكتب الضرائب شخصيًا أو إرسالها عبر البريد.
في الحالة الأولى، قم بعمل نسخ من الجميع واطلب من مكتب الضرائب تقديم مذكرة بالقبول.
في الحالة الثانية، مجموعة واحدة تكفي، لكن من الأفضل إرسالها برسالة قيمة مع قائمة المرفقات وإيصال.
ملحوظة
ويبلغ الحد الأقصى للخصم الاجتماعي لجميع الأغراض، بما في ذلك التدريب، 120 ألف روبل منذ عام 2009. وبالتالي، يمكن للدولة أن تعيد إليك 13٪ من الخصم المقدم (مبلغ الضريبة المدفوعة على هذا المبلغ) - ما يصل إلى 15.6 ألف روبل.
الحد الأقصى لمبلغ الخصم لتكاليف تعليم الأطفال دون سن 24 عامًا في ظل ظروف تعليمهم بدوام كامل هو 50 ألف روبل. لكلا الوالدين. عند التقدم بطلب خصم تكاليف تعليم الطفل، يتم إرفاق نسخة من شهادة ميلاده بمجموعة المستندات.
مصادر:
حالياً تعليمفي روسيا مدفوعة ومجانية. وفقًا للتشريعات الحالية، يمكنك الحصول على تدريب مدفوع الأجر تعويضبمبلغ 13% من المبلغ المدفوع للمؤسسة التعليمية. كيف تحصل على تعويضخلف تعليم؟ ما سوف يستغرق؟
سوف تحتاج
تعليمات
في الفقرة الأولى القسم الأول "حساب القاعدة الضريبية ومبلغ الضريبة ..." (الورقة الثالثة) أدخل المبلغ الإجمالي للدخل عن طريق كتابته من شهادة الشخص. في الفقرة II، أدخل المبلغ المدفوع والمطابق لمستند الدفع. حساب القاعدة الضريبية وإجمالي مبلغ الضريبة (البندان الثالث والرابع) باستخدام الصيغ المقدمة تحت كل بند فرعي. كرر مبلغ الضريبة الواجب ردها في البند 6 "مبالغ الضريبة الواجب سدادها...".
املأ نماذج "الدخل من المصادر في الاتحاد الروسي..." و"حساب الاستقطاعات القياسية" ببيانات من شهادة دخل الفرد. وفي الثانية منها تعكس الخصم القياسي المطلوب. في ورقة "حساب الخصومات الاجتماعية" في الفقرة 1، أشر إلى المبلغ الذي تم إنفاقه والمبلغ الإجمالي في الفقرتين 1 و 3.
قم بإحصاء جميع المرفقات (الشهادات ونسخ المستندات) وأدخل البيانات في السطر الخاص بالمستندات الداعمة الموجودة في صفحة العنوان الأولى. قم بترقيم جميع الأوراق، بما في ذلك صفحات العنوان، بهذه الطريقة: 001، 002، وما إلى ذلك. في الأوراق الثانية إلى السابعة، اكتب اسمك الأخير والأحرف الأولى من اسمك في الأعلى، ثم ضع توقيعك في الأسفل (ضع التاريخ في يوم تقديم الإقرار) وبذلك أكمل ملء الإقرار الضريبي.
ملحوظة
قد لا يقبل المفتش الإقرار المملوء بخط غير مقروء أو مع التصحيحات على الفور لتنفيذه أو يمكن إعادته لإعادة التسجيل بعد فحص مكتبي.
نصائح مفيدة
عمل نسخة أولية من الإقرار، والتأكد من البيانات، والتحقق من الحسابات، ثم تعبئة نسختين نظيفتين.
كل شهر أو في نهاية العام، تقوم الدولة بحجب ضريبة الدخل عن المواطنين الشجعان، سواء كانت الأجور أو أرباح الأسهم أو دخل الإيجار، وحتى التأمين في حالة وقوع حدث مؤمن عليه. على مدى السنوات الثلاث الماضية، يمكن إرجاع جزء من هذه الاستقطاعات إذا كان لديك نفقات تمرين.
سوف تحتاج
تعليمات
احصل على النماذج من أي مكتب ضرائب يعمل مع الأفراد. قم بالإشارة بوضوح إلى السنة التي تريد إرجاع الخصم لها. قد يتغير نموذج الإعلان كل عام. للفترة 2008-2010 كانت التغييرات طفيفة ذات طبيعة رسمية. يمكن إكمال هذه النماذج يدويًا. في بعض عمليات التفتيش، يمكن تنزيل النماذج إلكترونيًا أو يمكنك تنزيل برنامج لجهاز الكمبيوتر الخاص بك للنموذج 3-. ولكن بعد ذلك سيتعين عليك تثبيت البرنامج، الأمر الذي سيستغرق الكثير من الوقت. لذا قم بتنزيل النماذج، ثم قم بطباعتها واملأها يدويًا، أو قم بملء النماذج وطباعتها. مع النماذج، قد تجد مرفقات ونماذج وكتب مرجعية لرموز مختلفة للإقرار (في مكاتب الضرائب المختلفة بطرق مختلفة). يمكن العثور عليها أيضًا عبر الإنترنت.
ليست هناك حاجة لملء وطباعة جميع أوراق الإقرار - فقط الأوراق الضرورية. بشكل قياسي، هذه هي الصفحات 001 - 002، الأقسام 1 و 6، الأوراق A، D1، K1 و K2 للفترة 2008 - 2009، Z1 و Z2 لعام 2010. سيعطيك مكتب الضرائب النماذج الضرورية فقط. هناك أيضًا إعلانات على منصات المعلومات.
في جميع أوراق الإقرار، قم بالإشارة إلى رقم التعريف الضريبي (TIN) واللقب والأحرف الأولى من اسمك في الأعلى. املأ الصفحة 001 (صفحة العنوان) والصفحة 002. أدخل رقم التصحيح - 0 (صفر) إذا لم تكن قد قدمت بعد الإقرار لهذا العام. تحقق من رمز OKATO في منصة المعلومات أو مع أحد الاستشاريين.
الأوراق أ، ك1 (Zh1)
قم بملء الورقة A وK1 (أو G1)، باتباع تعليمات النموذج واستخدام شهادة 2-NDFL.
فيديو حول الموضوع
ملحوظة
ويجب تقديم الإقرار في مكان التسجيل وليس الإقامة أو التسجيل المؤقت. يمكنك إرسال إقرار إلى المفتشية عن طريق البريد بعد معرفة العنوان على الموقع.
أرسل الإقرار بالبريد المسجل بالأصل. بالنسبة للمستندات التي تكون في نسخة واحدة (إيصال، عقد)، أرسل نسخًا واضحة فقط (تحقق مما إذا كانت بحاجة إلى التصديق). إذا فقدت الوثائق، سيكون لديك الفرصة لإرسالها مرة أخرى.
تحقق دائمًا من مكتب الضرائب الخاص بك إذا كانت لديك أي شكوك.
سيتم اتخاذ قرار بشأن خصمك خلال 3 أشهر من تاريخ الاستلام.
إذا كان القرار ليس لصالحك، وضح سبب الرفض، ربما بعض المستندات ناقصة أو قمت بملئها بشكل غير صحيح. قم بتصحيح الخطأ وأرسل المستندات مرة أخرى.
نصائح مفيدة
اتبع تسلسل ملء الإعلان المشار إليه في المقالة ومطالبات النموذج نفسه - عندها ستتجنب الأخطاء في الحسابات والتعديلات اللاحقة.
مصادر:
إذا أنفقت المال على الخاص بك تعليمأو دفعت تكاليف تعليم طفلك، فلديك الحق في الحصول على ضريبة اجتماعية المستقطع. لتنفيذه، تحتاج إلى تزويد مكتب الضرائب بمجموعة من الوثائق اللازمة.
سوف تحتاج
تعليمات
يجب أن يبدأ جمع المستندات لتقديم خصم ضريبي بإبرام اتفاقية. اطلب فوراً من موظفي المؤسسة التعليمية أن يقوموا لك بتجهيز نسخة من ترخيصها لتقديم الخدمات التعليمية. احفظه بالإضافة إلى اتفاقية التدريب وإيصالات الدفع، كل هذا يجب تقديمه إلى مكتب الضرائب.
اجمع المستندات التي تؤكد دخلك والمدفوعات منه من جميع وكلاء الضرائب لديك. وكلاء الضرائب في هذه الحالة هم أصحاب العمل في أماكن عملك الرئيسية وغيرها وفي جميع المنظمات التي أبرمت معها عقود القانون المدني (العقود وحقوق النشر وما إلى ذلك).
مثل هذه الوثيقة هي 2-NDFL، للحصول عليها، اكتب طلبًا موجهًا إلى رئيس المنظمة وقم بإعطائه إلى قسم الموارد البشرية أو الاستقبال أو جهة الاتصال الأخرى، اعتمادًا على الإجراءات المتبعة في شركة معينة.
عندما يتم جمع كافة المستندات التي تؤكد الدخل، قم بملء نموذج الإقرار الضريبي 3NDFL بناءً عليها. يمكنك تنزيله وتعبئته على جهاز الكمبيوتر الخاص بك وطباعته، أو أخذ النموذج من مكتب الضرائب وتعبئته باستخدام الآلة الكاتبة أو يدويًا بالحبر الأزرق أو الأسود.
إذا كنت تفضل الحصول على خصم دون مشاركة صاحب العمل، فقم بإنشاء دفتر توفير. في فرع البنك الذي سيفتح لك فيه خذ تفاصيله.
الآن حان الوقت لكتابة بيان. يتم تقديمه بأي شكل من الأشكال. ولكن في "الرأس" يجب عليك الإشارة إلى رقم التفتيش الذي تتقدم به، واسمك الأخير، واسمك الأول واسم العائلة، وعنوان التسجيل مع الرمز البريدي، ورقم التعريف الضريبي، وأرقام الاتصال. الصياغة المثالية لنص الجزء الرئيسي من التطبيق: "وفقًا للمادة. 21. أطلب من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي أن يمنحني خصمًا ضريبيًا اجتماعيًا بمبلغ... روبل... كوبيل (المبلغ بالكلمات). يرجى تحويل مبلغ الضريبة المدفوعة المستحقة لي لاستردادها باستخدام التفاصيل التالية: (رقم الحساب، تفاصيل فرع سبيربنك)."
يمكنك إرسال حزمة المستندات التي تم جمعها إلى مكتب الضرائب عن طريق البريد أو أخذها شخصيًا. في الحالة الأولى، يتم إرسالها بالبريد المسجل مع إشعار الوصول وقائمة المرفقات. وفي الثانية، قم بعمل نسخ من كل وثيقة. ستبقى مجموعة واحدة في مكتب الضرائب، والثانية، مع علامة القبول، سيتم إرجاعها إليك.
ملحوظة
من أجل التأهل للحصول على خصم ضريبي عن العام الماضي، يجب عليك تقديم إقرار 3-NDFL خلال الموعد النهائي الذي يحدده القانون: من أول يوم عمل من شهر يناير إلى 30 أبريل أو يوم العمل الأول من شهر مايو إذا كان هذا التاريخ يقع في يوم عمل. عطلة نهاية الاسبوع.
إذا لم يكن لديك الوقت لجمع المستندات اللازمة، فقم بإرسال إعلان. وفي هذه الحالة، سيكون لك الحق في تقديم إقرار ضريبي محدث وجميع المستندات الخاصة بالخصم لمدة ثلاث سنوات أخرى.
لن تقوم الدولة برد لك كامل مبلغ النفقات، بل فقط الضريبة المدفوعة عليها.
يمكنك أن تنفق على التعليم أكثر مما تكسبه في السنة. ولكن سيتم إرجاع الضرائب على المبلغ المكتسب في العام الماضي فقط إليك.
لا يمكن أن يتجاوز المبلغ الإجمالي لواحد أو أكثر من التخفيضات الضريبية الاجتماعية 200 ألف روبل. وبالتالي، يمكنك الاعتماد على استرداد ما لا يزيد عن 26 ألف روبل.
عند الحصول على خصم ضريبي، لا يهم ما إذا كنت أنت أو أطفالك قد درسوا في روسيا أو في الخارج، وما إذا كانت مؤسسة تعليمية عامة أو خاصة. الخصم مستحق في كل الأحوال.
نصائح مفيدة
إذا دفعت مقابل تعليم طفلك، يحق لك الحصول على خصم يصل إلى 50 ألف روبل. وفي هذه الحالة يجب إرفاق نسخة من شهادة ميلاد الطفل بحزمة المستندات.
إذا كان عمر طفلك أكبر من 18 عامًا، فيمكنك المطالبة بخصم على الرسوم الدراسية بدوام كامل حتى يبلغ 24 عامًا.
لا يعلم الكثير من الناس أن الأموال التي يتم إنفاقها على الرسوم الدراسية في أي مؤسسة تعليمية يمكن إرجاعها جزئيًا. للقيام بذلك، تحتاج فقط إلى ملء المستندات بشكل صحيح والاتصال بمكتب الضرائب في الوقت المحدد.
سوف تحتاج
تعليمات
في معظم الحالات، يدفع الآباء للطالب. لذلك، عند دفع المبلغ التالي، أدخل الملاحظات: بالنسبة لإيفان إيفانوفيتش بيتروف، يدفع إيفان بتروفيتش بيتروف للطالب 1 (أشير إلى اسم القريب الذي سيملأ الإعلان). جمع جميع الإيصالات للسنة المشمولة بالتقرير.
املأ الإقرار الخاص بالسنة المشمولة بالتقرير. وليس الطالب هو الذي يدفعون عنه، بل أحد الأقارب (الأب أو الأم، الوصي)، هو الذي يدفع الضرائب على الأجور. قد يؤدي ملء الإعلان إلى بعض الصعوبات. هناك خدمات تقدم خدمات لإعداد الإعلانات والمستندات الأخرى. بالانتقال إلى المحترفين، لن تقضي أكثر من عشرين دقيقة في إعداد وملء جميع المستندات اللازمة.
فيديو حول الموضوع
ملحوظة
يحق لكل من الطلاب أنفسهم وأولياء الأمور/الأوصياء على أطفالهم الذين تقل أعمارهم عن 24 عامًا الحصول على خصم ضريبي اجتماعي مقابل التعليم.
يتم دفع الخصم الضريبي للشخص الذي صدر له عقد التدريب.
نصائح مفيدة
يمكنك الحصول على خصم ضريبي للتعليم ليس فقط للعام الماضي، ولكن أيضًا للسنوات الثلاث السابقة. وفي كل عام، يتم جمع مجموعات منفصلة من الوثائق، وكتابة الإقرارات والبيانات.
وفقًا للتشريع الضريبي للاتحاد الروسي، يُمنح المواطن الفرصة لإعادة جزء من الأموال التي أنفقها بنفسه تعليمأو تعليمأطفالهم أو، بعبارة أخرى، يتلقون ضريبة اجتماعية المستقطع.
سوف تحتاج
تعليمات
تحقق مما إذا كنت جزءًا من مجموعة الأشخاص الذين يحق لهم فرض الضريبة المستقطع. خصم لدفع تكاليف التعليم الخاص بك أو التعليم الخاص بك، ولكن فقط إذا كان عمرهم أقل من 24 عامًا وكانوا طلابًا بدوام كامل. في هذه الحالة، قمت بالدفع من الأموال الخاضعة للضريبة بمعدل 13٪. على سبيل المثال، إذا تم استخدام الأموال ليس للأجور، ولكن لرأس المال أو المكاسب المستقطعلن يقدموها لك.
احصل على الوثائق التالية من مدرستك. الترخيص بتقديم الخدمات التعليمية. لسوء الحظ، إذا كنت قد مرت تعليممن مدرس خاص أو دورات قصيرة الأجل في مؤسسة تعليمية ليس لديها مثل هذه الوثيقة، لن يتم استرداد أموالك. ثانيا، سوف تحتاج إلى نسخة من اتفاقية الخدمات التعليمية. يرجى ملاحظة أنه يجب إبرام العقد مع العقد الذي سيكون مؤهلاً لاحقًا للضريبة المستقطعأ. إذا كان العقد يحتوي على اسمك بصفتك الدافع، المستقطعلن تحصل عليه. وأخيرا، إذا كنت تدفع تعليمالطفل، تحتاج إلى الحصول على شهادة تفيد أنه طالب بدوام كامل.
تواصل مع قسم المحاسبة في مكان عملك واحصل على شهادة النموذج 2-NDFL. وهو يوضح بالتفصيل الدخل الذي حصلت عليه في العام الماضي، بالإضافة إلى مبلغ الضريبة المدفوعة لهذه الفترة. التأكد من أن كل ما في الشهادة مكتوب بشكل صحيح ولا يوجد أي تصحيحات وإلا فلن يتم قبولها.
أكمل إقرار ضريبة الدخل الخاص بك للسنة التي دفعت فيها تكاليف تعليمك. يمكنك ملؤها بنفسك أو الاستعانة بخدمات الاستشاريين. غالبًا ما يسبب ملء الإعلان الكثير من الصعوبات والأسئلة. ولذلك، في الوقت الحاضر، تم نشر نموذج خاص على موقع التفتيش الرسمي، مما يسهل إلى حد كبير استكماله.
اكتب طلبًا للضريبة الخاصة بك المستقطعأ، إرفاق حزمة من المستندات المجمعة بها، بما في ذلك جميع إيصالات الدفع، والتي يجب أن تشير أيضًا إلى اسمك بصفتك الدافع. يمكن العثور على نموذج الطلب على الموقع الرسمي لمكتب الضرائب. يمكنك إرسال المستندات شخصيًا إلى مكتب الضرائب في مكان إقامتك، أو إرسالها بالبريد المسجل مع الإخطار. يتم إرجاع الأموال إلى دافعي الضرائب خلال شهر من تاريخ تقديم الطلب عن طريق التحويل إلى حسابه الجاري المفتوح لدى سبيربنك الروسي.
يحصل معظم المواطنين في المجتمع الحديث على التعليم العالي تعليمبدوام جزئي أو عن بعد، حيث يقضون الجزء الأكبر من وقتهم في العمل ويكسبون المال، وسيذهب جزء منه لدفع تكاليف تعليمهم. لكن الدولة تعوض ثلاثة عشر بالمائة من المبلغ الذي ينفق على التدريب، أي. الطالب يتلقى الضريبة المستقطععلى تعليم.
سوف تحتاج
تعليمات
اطلب من الجامعة التي تدرس بها الحصول على ترخيص المعهد واعتماده مصدقًا بختم المعهد.
التأكد من وجود اتفاقية تدريب مع المعهد. ويجب أن تحمل ختم وتوقيع مدير المعهد. إذا كان مبلغ السداد يتغير كل عام، قم بتقديم طلب من الجامعة يوضح فيه مبالغ السداد بشكل واضح.
تحقق لمعرفة ما إذا كان لديك أي قسائم دفع للعام الماضي. في حالة فقدان أو فقدان أي من الإيصالات لأي سبب آخر، خذ شهادة الدفع من الجامعة التي تدرس فيها، والتي توضح مبالغ الدفع لكل فصل دراسي.
اطلب شهادة 3-NDFL من قسم المحاسبة في مكان عملك والتي تثبت دخلك لفترة معينة، وتقوم بدفع 13% من الضرائب على دخلك الشهري لموازنة الدولة.
في البرنامج، انقر فوق الزر "ضبط الشروط"، وحدد نوع 3-NDFL، وأدخل رقم مكتب الضرائب في مكان إقامتك. أدخل رقم التصحيح حسب حساب الإقرار الذي تقدمه.
في عمود "هوية دافع الضرائب"، حدد فردًا آخر.
في عمود "الدخل في الاتحاد الروسي"، أدخل البيانات من شهادة 3-NDFL.
في عمود "الخصومات"، حدد الاجتماعية واملأ البيانات باستخدام إيصالات التدريب.
التدريب هو أحد مكونات الحياة المهنية الناجحة. لسوء الحظ، لا يمكنك الحصول على تعليم جيد إلا من خلال إنفاق بعض المال، وهو ما لا يستطيع الجميع تحمله. من أجل تقليل تكلفة التدريب، يمكنك الاستفادة من الحق في خصم اجتماعي.
تعليمات
قليل من الناس يعرفون أن التعلم الاجتماعي متاح ليس فقط للأطفال، ولكن أيضًا للبالغين. من أجل تحقيق هذا التخفيف، يكفي الاتصال بخدمة الضرائب و. ستحتاج أيضًا إلى شهادة الدخل وطلب مماثل للحصول على خصم.
وفقًا للقانون الروسي، يمكنك تقليل دخلك الذي يتم دفعه بمعدل 13٪. في هذه الحالة، أنت مدين لمكتب الضرائب بدخل مخفض بمقدار المبلغ الذي كان عليك دفعه مقابل التعليم (لك أو لك). تذكر أنه لا يمكن القيام بذلك إلا بعد دفع الرسوم الدراسية بالفعل.
البدء في جمع المستندات اللازمة في بداية العام الدراسي. تستطيع فعل ذلك بنفسك. إذا كنت ترغب في ذلك، اتصل بالمتخصص الذي سيمثل اهتماماتك في مكتب الضرائب.
في عمود "الدخل المستلم في الاتحاد الروسي"، يشير دافع الضرائب إلى معدل الضريبة بنسبة 13٪، ويكتب الاسم الكامل للمؤسسة التي يعمل فيها، ورقم تعريف دافع الضرائب ورمز التسجيل. يقوم باختيار رمز الدخل الذي يتوافق مع دفع الأجور، ووفقا لشهادة 2-NDFL، يقوم بإدخال مبلغ الدخل لكل شهر من الأشهر الستة المشار إليها في هذه الوثيقة.
مصادر:
الدراسة في المؤسسات التعليمية مكلفة للغاية. وكتعويض، تنص الدولة على إعادة جزء من المبلغ، يسمى خصم الضريبة الاجتماعية. للحصول على استرداد للتعليم، يجب عليك ملء الإقرار الضريبي بشكل صحيح وصحيح ثم تقديمه إلى مصلحة الضرائب.
سوف تحتاج
تعليمات
خذ نموذج إقرار ضريبة الدخل الشخصي (نموذج 3-NDFL). يجب أن تتكون من 8 صفحات، يتضمن محتواها الصفحتين 1 و 2، الأقسام 1 و 6، الأوراق: A، G1، G1، G2. املأ جميع الصفحات إلكترونيًا أو باستخدام قلم حبر جاف. تم تصميم كل منها لملء حرف أو رقم واحد.
في الزاوية العلوية من كل صفحة، قم بالإشارة إلى رقم تعريف دافع الضرائب (TIN)، وفقًا لشهادة التسجيل الضريبي. في الصفحة الأولى، في حقل "رقم التسوية"، أدخل الرقم "0"، مقابل رمز الفترة الضريبية، أدخل الرقم "34". ثم اكتب السنة التي يجب أن يتم إنتاجها فيها. خذ بيانات رمز مصلحة الضرائب من شهادة التسجيل الضريبي.
مع الإشارة إلى الانتماء الإقليمي للشخص في مكان الإقامة ورمز تصنيف الميزانية المشار إليه في القسم السادس من الإعلان، اكتشف ذلك من مصلحة الضرائب أو اتصل بنظام ConsultantPlus للحصول على معلومات. حدد عدد الأوراق المرفقة بالإقرار الضريبي كمرفقات. قد يكون هذا اتفاقًا مع مؤسسة تعليمية، ونسخًا من إيصالات الدفع،
تنص على أنه عند دفع تكاليف التعليم، يحق للمواطن الحصول على خصم ضريبي، أي إذا تلقيت التعليم في مؤسسة تعليمية مرخصة، فيمكن إرجاع جزء من الأموال المدفوعة.
يعد الخصم الضريبي فرصة لإعادة الضريبة التي تم حجبها من قبل صاحب العمل قبل دفع الأجور. وينطبق الخصم الضريبي أيضًا على النفقات التي يتكبدها المواطن للتدريب.
ينطبق الحق في إرجاع ضريبة الدخل الشخصي للتدريب على الأشخاص الذين يعملون رسميًا، أي أن دخلهم يخضع للضريبة. يمكنك الحصول على خصم ضريبي إذا كنت تدفع تكاليف تعليمك أو تعليم أطفالك أو إخوتك. 13% من المبلغ المدفوع قابل للاسترداد.
من الممكن استرجاع جزء من المبلغ المدفوع للتعليم إذا تم استيفاء الشروط التالية:
إذا صدر الخصم لأحد الأقارب:
يرجى ملاحظة أنه إذا كنت تدفع تكاليف التدريب الخاص بك، فلا توجد قيود على شكل التدريب. إذا تم الدفع لتعليم الأطفال أو الإخوة أو الأخوات، فإن الحق في خصم الضرائب ينشأ فقط عندما يتلقون التعليم بدوام كامل. بالإضافة إلى ذلك، في جميع الأحوال، يجب أن يتم إصدار الدفعات باسم متلقي الخصم.
يتم احتساب مبلغ الخصم من المبلغ الذي دفعته للتدريب في السنة التقويمية الحالية. في الوقت نفسه، ينص القانون على أنه لا يمكنك استرداد أكثر من 15600 روبل سنويًا. وهذا الرقم مشتق من ما يسمى بحد الخصم الضريبي. بالنسبة لتخفيضات الضرائب الاجتماعية في عام 2019، تم تحديد الحد الأقصى عند 120.000 روبل (13% * 120.000 = 15.600 روبل).
تم تحديد حد 15600 روبل ليس فقط للخصم الضريبي للتعليم، ولكن أيضًا لجميع الخصومات الاجتماعية. الاستثناءات الوحيدة هي العلاج باهظ الثمن والجمعيات الخيرية. لا يمكن أن يتجاوز مبلغ جميع الخصومات الاجتماعية لهذا العام 120 ألف روبل. لذلك، يمكنك فقط إرجاع مبلغ 15600 روبل سنويًا.
على سبيل المثال: المواطن بيتروف ب. في عام 2018، دفع تكاليف تعليمه في إحدى مؤسسات التعليم العالي بمبلغ 160 ألف روبل. في عام 2018، حصل على 300 ألف روبل، وبالتالي دفع ضريبة الدخل بمبلغ 39000 روبل (300000 * 0.13 = 39 ألف روبل). نظرًا لحقيقة أن الحد الأقصى لمبلغ خصم الضرائب الاجتماعية هو 120.000 روبل، فإن بيتروف ب. سيكون قادرًا على إرجاع بحد أقصى 120.000 * 13٪ = 15.600 روبل.
مبلغ الخصم الضريبي لتعليم الأطفال أو الإخوة أو الأخوات
لا يمكنك إرجاع ضريبة الدخل الشخصية للتدريب أكثر من المبلغ الذي قمت بتحويله إلى ميزانية ضريبة الدخل لهذا العام. في المجموع، يمكنك إرجاع ما يصل إلى 13٪ من مبلغ نفقات التعليم، ولكن ما لا يزيد عن 6500 روبل سنويًا لطفل واحد.ويرجع ذلك إلى حقيقة أن الحد الأقصى لمبلغ الخصم الاجتماعي لتعليم كل طفل لا يمكن أن يتجاوز 50000 روبل (50000 * 0.13 = 6500 روبل). وبناء على ذلك، يمكنك إرجاع مبلغ 13000 روبل سنويا لتعليم طفلين.
تجدر الإشارة إلى أن الحد الأقصى لمبلغ التعليم الخاص بك والحد الأقصى لتعليم الأطفال أو الإخوة أو الأخوات لا يؤثران على بعضهما البعض ويتم حسابهما بشكل منفصل.
مثال على حساب خصم التدريب: في عام 2018، Sidorov S.S. دفع تكاليف التعليم بالمراسلة لابنته الكبرى في مؤسسة للتعليم العالي بمبلغ 20 ألف روبل وتعليم ابنه الأصغر في مدرسة فنية بمبلغ 30 ألف روبل. للعام سيدوروف س. حصل على 200000 روبل، لذلك دفع ضريبة الدخل بمبلغ 200 ألف روبل * 0.13 = 26000 روبل. نظرا لحقيقة أن الابنة الكبرى تدرس في قسم المراسلات، احصل على خصم ضريبي من S. S. سيدوروف. لا تستطيع. لتعليم ابنك الأصغر، يمكنك إرجاع 30000 * 0.13 = 3900 روبل.
ستحتاج أولاً إلى إعداد حزمة من المستندات الضرورية:
بعد ذلك، يجب تقديم جميع المستندات المجمعة إلى مكتب الضرائب. يتحقق مكتب الضرائب من دقة واكتمال المستندات المقدمة. ونتيجة لذلك، يتم اتخاذ القرار، ويتم إبلاغه إلى مقدم الطلب، وإذا كانت الإجابة إيجابية، يتم إجراء تحويل غير نقدي للأموال إلى اسم مقدم الطلب.
اعتبارًا من 1 يناير 2016، يمكنك استخدام إجراء مبسط للحصول على خصم - تقديم حزمة من المستندات (باستثناء الإقرار) إلى مكتب الضرائب، والحصول على إخطار في غضون 30 يومًا يؤكد الحق في الخصم، والاتصال بصاحب العمل مع هذا الإخطار وطلب للحصول على المزايا الاجتماعية. يجب على صاحب العمل تقديم هذا الخصم بدءًا من شهر تقديم الطلب.
ما هي الفترة ومتى يمكنك استرداد ضريبة التعليم الخاصة بك؟
يمكنك استرداد أموالك فقط عن الفترة التي دفعت فيها تكاليف التدريب. يجب تقديم المستندات في السنة التالية لسنة الدفع، أي أنه لا يمكن استلام الخصم الضريبي لعام 2018 إلا في عام 2019. قد لا تتمكن من تقديم خصم ضريبي على الفور. في هذه الحالة، سيتم تطبيق الخصم الاجتماعي فقط على السنوات الثلاث الماضية. على سبيل المثال، إذا كنت قد التحقت بمؤسسة للتعليم العالي في الفترة من 2013 إلى 2018، ثم إذا تقدمت بطلب للحصول على رصيد الرسوم الدراسية في عام 2019، فلن تتمكن من استرداد الأموال إلا للأعوام 2016 و2017 و2018. سيتم إضافة الأموال إلى حسابك في غضون 2-4 أشهر من تاريخ تقديم جميع المستندات اللازمة. يتم قضاء معظم هذا الوقت في فحص المستندات من قبل مكتب الضرائب.
