عند تطوير سياسة إدارة الدفع، يجب إيلاء اهتمام خاص للتفاعل مع حلقة إدارة الميزانية. لا يقتصر الأمر على وضع الحدود وتطوير تقويم الدفع وتشكيل التنفيذ الفعلي لخدمات تطوير الأعمال، بل يشمل أيضًا توزيعًا واضحًا للواجبات والمسؤوليات بين خدمات الخزانة والموازنة. أوافق تمامًا على أنه يجب مراعاة لوائح إدارة المدفوعات من قبل جميع الموظفين، وقبل كل شيء، من قبل المدير المالي والمدير العام. ولدفع المدفوعات من خارج الميزانية وخارجها، ينبغي إنشاء صندوق خاص، يتولى إدارته، على سبيل المثال، المدير العام. بالإضافة إلى ذلك، يمكنك استخدام الإجراء الخاص بإعادة توزيع الحدود من سطر إلى آخر.
سيؤدي تصنيف المدفوعات إلى تخفيف العبء على الإدارة العليا بشكل كبير عند تسوية المدفوعات على أساس يومي. لا يسع المرء إلا أن يوافق على أن يتم تحديد أولويات المدفوعات وفقًا لاحتمال حدوث عواقب سلبية ودرجة تأثيرها على النتائج المالية للشركة. في هذه الحالة، من الضروري أن تأخذ في الاعتبار كل من العلاقات القائمة مع المدينين والدائنين، وكذلك شروط الديون نفسها.
عند بناء نظام إدارة النقد، من المهم تحسين العمليات التجارية ذات الصلة، والتي من الضروري تحديد ما يلي:
وفي المستقبل، سيؤدي ذلك إلى تقليل تكاليف العمالة لكبار مديري الشركة (المديرين العامين والماليين) للتحكم في إنفاق الأموال. إذا كان عليهم في السابق مراجعة كل طلب دفع والتوقيع عليه، والآن بعد أن تمت الموافقة على مبالغ النفقات في الميزانيات وإضفاء الطابع الرسمي على إجراءات الموافقة على الدفعات، يمكن أن يعهد بالتحكم في الأموال إلى المدير المالي. وبناء على ذلك، لن يوافق المدير المالي (العام) إلا على عدد محدود من الدفعات، عادة ما تكون أعلى من الحد الأقصى، كبيرة أو غير منتظمة. على سبيل المثال، يكفي الاتفاق على مبلغ الدفع مقابل إيجار المكتب مرة واحدة عند الموافقة على الميزانية، مع ترك السيطرة على إجراءات الدفع نفسها وامتثال المبالغ للميزانية مع المدير المالي.
سيسمح التنظيم الواضح لعمليات إدارة النقد للمدير المالي بعدم تشتيت انتباهه عن طريق حل المهام الأقل أهمية. على سبيل المثال، حتى الشرط البسيط للإشارة عند إعداد فواتير الدفع إلى اسم المدير المسؤول، الذي سيتعين عليه تقديم تقرير عن المبالغ المدفوعة، يجعل من الممكن تقليل تكاليف العمالة للمدير المالي، وكذلك النفقات غير المبررة الأموال. تجدر الإشارة إلى أن لوائح إدارة النقد تسمح لك بتجنب النزاعات مع المديرين التنفيذيين حول المدفوعات المزعومة في وقت غير مناسب: من الواضح للجميع على أي أساس يتم تخصيص الأموال لهذا الغرض. بالإضافة إلى ذلك، يتم استبعاد المواقف عندما يقدم المدير، قبل دقيقتين من نهاية يوم الدفع، طلبًا للدفع مع المطالبة بالدفع اليوم.
تساعد العمليات التجارية المنظمة بشكل صحيح في حل مشكلة ملحة أخرى - وهي تقليل مخاطر إساءة الاستخدام من قبل موظفي الشركة من خلال فصل وظائف مراقبة المدفوعات وبدءها. على سبيل المثال، يقبل رئيس منطقة الأعمال جميع طلبات الدفع في مركزه المالي ويكون مسؤولاً عن تنفيذ الميزانية، ويقوم موظف الخدمة المالية (قد يكون مديرًا ماليًا أو مديرًا ماليًا) بمراقبة امتثال الطلبات لحدود الميزانية وتنفيذ الإجراءات التنظيمية لنظام الدفع.
يتم حاليًا إنشاء الشركات التابعة والشركات التابعة، والتي ليس لديها بعد خبرة في النشاط الاقتصادي المستقل في ظروف السوق. من أجل تقليل مخاطر خسارة الأصول عند تحويلها إلى الشركات التابعة، كإجراء مؤقت خلال فترة تشكيلها، من المخطط أن يتم تحويلها قريبًا إلى مبدأ الخزانة المتمثل في تنفيذ الدفع للشركات التابعة والشركات التابعة التي لها أهمية استراتيجية بالنسبة للشركة. شركة. أما بالنسبة لنظام مراقبة الخزينة مباشرة في الشركة الأم، وبفضل التبعية المباشرة للخزينة للإدارة العليا للشركة، فقد قمنا بإلغاء المدفوعات غير المجدولة، وإيقاف تمويل بنود المصروفات في حالة عدم استيفاء بنود الدخل، كما تأكدنا من ذلك أن التدفقات النقدية تتوافق بشكل صارم مع الخطة الموضوعة والقدرة على بناء تقرير موثوق للتدفقات النقدية للأموال بالطريقة المباشرة.
يتيح لك نظام الدفع الذي تم إنشاؤه بشكل صحيح حل العديد من المشكلات التي تواجه المدير المالي. ومع ذلك، يجب أن نتذكر أنه لا يوجد نظام دفع يمكنه حماية المؤسسة بشكل كامل من:
إن العمليات التجارية المُحسّنة لإدارة التدفق النقدي للمؤسسة منصوص عليها في المستندات التنظيمية، على سبيل المثال في "إجراءات إجراء الدفعات في الشركة". تتم الموافقة على هذه المستندات بأمر داخلي وهي ملزمة لجميع أقسام الشركة. ستحتوي الوثيقة الداخلية التي تحدد قواعد عمل نظام الدفع الخاص بالشركة بالضرورة على معلومات حول إجراءات معالجة طلبات الدفع، والمواعيد النهائية، والمسؤولين عن الموافقة، وواجبات وصلاحيات الموظفين، وتسلسل الإجراءات.
التطبيق يمر عبر ثلاثة مستويات من التحكم. يقوم رئيس المنطقة الفيدرالية المركزية بالتحقق من مدى صلاحية وصحة هذه النفقات، ويتحقق أحد موظفي إدارة التخطيط والموازنة من وجود حدود في ميزانية المنطقة الفيدرالية المركزية لهذا النوع من النفقات في فترة معينة، ويتم إجراء المحاسبة يتحقق الموظف من صحة الأوراق الخاصة بالدفع وغياب الديون على الحسابات وتقديم المستندات لهذا الطرف المقابل والموظف. يتم تخصيص ساعتين لجميع الشيكات للطلبات غير العادية، وللطلبات العادية - ما يصل إلى يومي عمل. بعد ذلك، يذهب الطلب، حسب ترميز المبلغ والميزانية، إلى رئيس الخزانة أو المدير المالي أو العام الذي يتخذ قرار الدفع. ثم يتم إرسال الطلب إلى الخزينة، والتي، حسب وقت الاستلام والأولوية، تدفعه في نفس اليوم أو الذي يليه.
قامت هذه الشركة بتطوير جدول الدفع التالي. تذهب جميع فواتير الدفع واتفاقيات الأعمال إلى قسم المحاسبة، حيث يتم القيام بالأعمال التحضيرية “التقريبية” للتحقق من تفاصيل الدفع وشروط الدفع وما إلى ذلك، وبعد ذلك يتم إدخال البيانات في سجل المدفوعات الذي يتم إرساله إلى الخزانة، حيث يتم فحص المدفوعات للتأكد من مطابقتها للميزانية المعتمدة. في حالة عدم وجود أموال كافية لتلبية جميع الطلبات الواردة، تقوم الخزانة بإعداد مقترحات لإعادة توزيع الأموال أو إلغاء دفعة أو أخرى. يتم تحويل النسخة النهائية من السجل، مع مقترحات الخزانة ومستندات الدفع، إلى المدير المالي، الذي يتخذ القرار النهائي بشأن دفع الفواتير.
تجدر الإشارة إلى أن التنظيم المتطور يجب أن يمنع الفشل في إدارة نظام الدفع، وأن يكون شفافًا ويفسر بشكل لا لبس فيه تصرفات موظف معين. ومع ذلك، لا يمكن التحقق من ذلك دائمًا حتى يتم وضع اللوائح موضع التنفيذ. لذلك، من المعتاد أن يتم تعديل اللوائح أثناء الاستخدام وإعادة الموافقة عليها مع التغييرات.
يتم تحديد العمليات التجارية للإدارة التشغيلية للتدفق النقدي للمؤسسة وإنشاء مستندات الدفع في الشركة في لوائح الدفع. تصف هذه الوثيقة جميع مراحل التدفق النقدي - بدءًا من بدء الدفع من قبل صاحب الميزانية وحتى إرسال مستندات الدفع إلى البنك. البادئ بالدفع هو الوحدة الهيكلية التي تم إبرام الاتفاقية المقابلة في إطار ميزانية الإنفاق الخاصة بها. بناءً على موازنات التقسيمات الهيكلية المعتمدة من المدير المالي للعام الحالي يتم وضع خطة شهرية لتمويل نفقاتها والتي تعتبر الأساس لوضع تقويم الدفع. يتم قبول كل طلب للدفع من قبل رؤساء الأقسام الهيكلية والموافقة عليه من قبل "مديري القروض" وفقًا للحدود المنصوص عليها في توكيلاتهم. يتم إسناد مهام تجميع ومراقبة تنفيذ تقويم الدفع وموازنة التدفق النقدي إلى قسم عمليات الخزانة. يسمح لك تقويم الدفع، الذي يتم تجميعه بالتزامن مع توضيح BDDS لكل شهر، بتحديد النقص المحتمل (أو الزائد) في الأموال مسبقًا.
لدى كل شركة العديد من الوثائق التنظيمية التي توضح بالتفصيل صلاحيات المديرين لبدء المدفوعات وإجراءات الموافقة على طلبات الدفع. بالنسبة لجميع المدفوعات، اعتمادًا على المبلغ، يتم تعيين المسؤولية إما إلى رئيس المديرية التي تنتمي إليها المنطقة الفيدرالية المركزية، أو إلى مدير مرؤوس. تأشيرة الرئيس التنفيذي مطلوبة لأنواع معينة من المدفوعات وفقط في حالة تجاوز الحدود الموضوعة أثناء التخطيط الشهري. وتقوم المديرية المالية بمراقبة الالتزام باللوائح. يتم تجميع تقويم الدفع شهريًا بيوم ويتم تحديثه أسبوعيًا للأسبوع القادم.
المبادرون بالدفع هم مديرو الخدمة في المؤسسة الذين يديرون العقود. يقومون بإعداد أمر للدفع (نموذج معتمد)، يقبله رئيس المنطقة الفيدرالية المركزية المعينة، ويدققه المسؤول التنفيذي للخزانة، ويوقعه كبير المحاسبين ورئيس الخزانة، ويتم الاتفاق عليه أخيرًا مع القرض المدير (عادة المدير المالي، في حالات خاصة - المدير العام). بالنسبة لنا، هذا إجراء بسيط إلى حد ما، وهو منصوص عليه بالتفصيل في اللوائح الخاصة المعتمدة من قبل المدير العام.
يتم تخصيص إحدى أولويات الدفع التالية لكل بند من بنود النفقات النقدية:
من الناحية العملية، غالبًا ما ينشأ موقف عندما لا يتم استيفاء خطة الإيرادات، ولكن يتم استيفاء خطة الإنفاق النقدي بالكامل؛ وبالتالي، فإن المبلغ الإجمالي لطلبات الدفع يتجاوز الاستلام الفعلي للأموال. لتجنب الفجوات النقدية، يُنصح بترتيب جميع المدفوعات وفقًا لأولويتها أو أهميتها. يتم دفع المقالات ذات الأولوية العليا دون فشل، بينما تخضع المقالات ذات الأولوية الأقل لشروط إضافية. على سبيل المثال، يتم سداد طلبات سداد الديون للموردين الرئيسيين للمنتجات والضرائب وما إلى ذلك أولاً، في حين يتم تمويل تكاليف التدريب وتحديث المعدات المكتبية عند استيفاء خطة المبيعات بنسبة 90% على الأقل.
وفقًا لرواد الأعمال، في ظروف نقص الأموال، ينبغي سداد المدفوعات أولاً عن تلك الالتزامات، والتي سيؤدي انتهاكها إلى أكبر الخسائر المالية (معبرًا عنها بالعقوبات والغرامات، وتوقف الإنتاج، وما إلى ذلك).
يتم تحديد أولوية المدفوعات في الشركة من خلال شروط سداد الفواتير والعقود، التي تؤخذ في الاعتبار عند إعداد تقويم الدفع، والذي يحدد الأولوية الداخلية للمدفوعات. توفر عناصر النفقات التي تسمح، إذا لزم الأمر، بتغيير المواعيد النهائية لدفع الفواتير، مساحة للمناورة في حالة وجود نقص مؤقت في الأموال.
يتم تحديد أولوية المدفوعات في شركة معينة وفقًا للتنفيذ الحالي لموازنة التدفق النقدي الشهرية، حيث ترتبط المدفوعات بالإيصالات المقابلة. يأخذ هذا في الاعتبار شروط التسويات بموجب العقود والمتطلبات القانونية المتعلقة بالمواعيد النهائية لدفع الضرائب (على سبيل المثال، ضريبة القيمة المضافة).
بالإضافة إلى ذلك، تتمتع الإدارة العليا بسلطة تغيير ترتيب المدفوعات. على سبيل المثال، يمكن للمدير المالي أن يضع الدفع في الأولوية "الأولى"، ولكن يجب عليه بالتأكيد تحديد المصادر (بما في ذلك المصادر الإضافية) التي سيتم سدادها أو مقابل الدفعة التي يمكن سدادها دون المساس بالاستقرار المالي للمؤسسة.
الغرض الرئيسي من تقويم الدفع هو إنشاء جدول التدفق النقدي للفترة التالية (من عدة أيام عمل إلى شهر واحد) بطريقة تضمن سداد جميع المدفوعات اللازمة، وتقليل النقد الزائد في الحسابات وتجنب الفجوات النقدية .
قد يكون لتقويم الدفع عرض تقديمي مختلف اعتمادًا على تفاصيل العمل وتفضيلات الموظفين المعنيين. ومع ذلك، يجب أن تحتوي بالضرورة على بيانات عن التدفقات الداخلة والخارجة، بالإضافة إلى الأرصدة النقدية المخططة، وعادة ما تكون موزعة حسب اليوم ومصادرها.
عند إنشاء تقويم دفع شهري، ستحتاج إلى تصميم نموذج لتوزيع التدفقات النقدية المخططة حسب الأسبوع واليوم. سيساعد فهم توزيع النفقات بمرور الوقت على تحديد اللحظات الأكثر خطورة من وجهة نظر الفجوات النقدية واتخاذ التدابير لإعادة توزيع عبء المدفوعات، على سبيل المثال، توزيع دفع الأجور وتحويلات الضرائب إلى الميزانية إلى مناطق مختلفة أسابيع، واستخدام القرض في الوقت المحدد.
يتم تجميع تقويم الدفع على أساس طلبات الدفع المقدمة والموافقة عليها وفقًا للوائح الدفع الخاصة بالشركة. يتم تسجيل جميع الطلبات في سجل يتضمن المعلومات اللازمة عن عملية الموافقة والدفع لكل منها.
قد يحتوي السجل على معلومات تحليلية أخرى ضرورية للإدارة التشغيلية للمدفوعات، على سبيل المثال، اسم مركز المسؤولية المالية الذي تتعلق به الدفعة المعلنة، وعملة الدفع وسعر الصرف المقابل لعملة الموازنة، واسم العملة القانونية الكيان الذي سيتم الدفع نيابة عنه، الحد المتاح لدفع العنصر.
الوثيقة الرئيسية التي تحدد مبلغ وهيكل المدفوعات في الفترة الحالية هي ميزان مدفوعات المؤسسة. يتم تشكيله لكل شهر تقويمي من قبل قسم التخطيط على أساس البيانات المقدمة من الخدمات ذات الصلة حول الأحجام والشروط المخططة لمبيعات المنتجات، ومشتريات المواد الخام والإمدادات، وحجم الإنتاج الرئيسي والمساعد، وصندوق الأجور، حساب الضرائب ، الخ. يتضمن ميزان المدفوعات كلا من مبالغ الدفعات ذات الأولوية والمدفوعات المتعلقة بالأولوية الثانية
تتكون أعمال تطوير الأعمال من أجزاء الإيرادات والنفقات، وترتبط إمكانية تمويل بنود الإنفاق الرئيسية بتنفيذ خطة تحصيل الأموال من بنود الدخل. يتم تشكيل BDDS المخطط لها من قبل قسم الشؤون المالية بالشركة ويتم إرسالها إلى فروع الشركة قبل بدء الفترة المخطط لها (ربع سنوي مقسم حسب الشهر). يتم التحكم في تنفيذ BDDS من قبل وزارة الخزانة، التي يرتبط كل فرع من فروع الشركة بمكاتبها الإقليمية. وبسبب التبعية المباشرة لجهاز الإدارة، فإن هيئة المراقبة هذه لا تعتمد على إدارة الفروع الإقليمية، مما يلغي تأثير "العامل البشري" بشكل شبه كامل.
تقوم وزارة الخزانة بمراقبة تنفيذ إجراءات تقديم العطاءات وتحديد أسباب الانحرافات، كما تقوم أيضًا بالتحليل المسبق لكل طلب دفع للتأكد من امتثاله للميزانيات. بالإضافة إلى ذلك، تم إبرام اتفاقيات الحساب المصرفي بين المؤسسة والبنوك التي تخدم حسابات المؤسسة، والتي تنص على استحالة قبول البنك لأمر الدفع دون قبوله مسبقًا من قبل أمين الصندوق الإقليمي.
أتمتة العمليات التجارية للإدارة المالية
لدعم إدارة التدفق النقدي التشغيلي، ستكون هناك حاجة إلى أتمتة العمليات التجارية ذات الصلة. يجب أن يسمح البرنامج المحدد بما يلي:
حتى الآن، تستخدم الكثير من المؤسسات برنامج Excel وغيره من البرامج غير الأساسية لأتمتة العمليات التجارية لإدارة التدفق النقدي في المؤسسة، ولكن هذه الطريقة لها عدد من العيوب المهمة: انخفاض الكفاءة في عكس المعلومات وإنشاء التقارير، والتعرض للفشل ومشكلة إدخال البيانات المزدوجة. حاليًا، تميل المزيد والمزيد من الشركات إلى اختيار البرامج المتخصصة، على سبيل المثال، تحظى الحلول المستندة إلى برامج من عائلة 1C بشعبية كبيرة.
يتيح لك نظام محاسبة الميزانية الآلي المستخدم في الشركة، والذي ينفذ وظيفة إدارة النفقات، حل مشكلتين رئيسيتين في وقت واحد. من ناحية، تتم مراقبة الطلبات تلقائيًا للتأكد من امتثالها لحدود الميزانية، ومن ناحية أخرى، تشكل الطلبات المعتمدة بيانات فعلية عن تنفيذ ميزانية الشركة وخطة التشغيل.
ومن الناحية المثالية، ينبغي دمج نظام إدارة التدفق النقدي للمؤسسة في نظام معلومات الكمبيوتر الخاص بالمؤسسة. لسوء الحظ، في المؤسسات، تم استخدام Excel بشكل أساسي لهذه الأغراض. وهذا في حد ذاته لم يمنعنا من التخطيط والتحكم بشكل منهجي في الإيرادات والمدفوعات، وإعداد تقارير خزانة منتظمة (يومية وأسبوعية وشهرية) بحجم مبيعات يبلغ حوالي 200-250 مليون تنغي شهريًا. ومع ذلك، يتطلب هذا الأسلوب قدرًا كبيرًا من الوقت لتحديث البيانات ومعالجتها.
تعمل أتمتة عملية إدارة النقد على زيادة سرعة وجودة اتخاذ القرارات الإدارية بشكل كبير. لقد قمنا بتنفيذ هذه العملية في برنامج Excel، وتجدر الإشارة إلى أنه لا توجد مشاكل في الاستخدام. تم إنشاء التنسيقات واللوائح الخاصة بملء الجداول تدريجيًا بناءً على احتياجات المستخدمين المهتمين. حاليًا، بالتوازي مع استخدام Excel، نقوم بتطوير نظام لإدارة التدفق النقدي للمؤسسة يعتمد على 1C:Enterprise، حيث نحاول أن نأخذ في الاعتبار جميع التطورات في إدارة النقد باستخدام جداول البيانات.
تستخدم بعض الشركات برامج تعتمد على البريد الإلكتروني تسمح للمشاركين بالعمل في هذه العملية بغض النظر عن موقعهم. يعد هذا مناسبًا جدًا إذا كنت تتفاعل مع 14 فرعًا في ثلاث مناطق زمنية. وفي الوقت نفسه، إذا ذهب شخص ما في إجازة، فيكفي إرسال بريده إلى النائب حتى يتمكن من أداء المهام الموكلة إليه مؤقتًا في نظام الدفع.
في الختام، أود التأكيد على أنه عندما يتم تحديد وتحسين العمليات التجارية للإدارة المالية، ويتم تطوير اللوائح ذات الصلة والموافقة عليها، يبدأ الجزء الأصعب - تنفيذها في الممارسة اليومية للشركة. إن تحويل نظام الدفع الصحيح من الورق إلى الممارسة هو الأكثر كثافة في العمالة. على وجه الخصوص، قد يكون من الصعب القضاء على المدفوعات غير المجدولة، على سبيل المثال المدفوعات النموذجية والتي يمكن التنبؤ بها، ولكن لسبب ما لم يتم التخطيط لها، وكذلك المدفوعات التي بدأت بشكل ينتهك القواعد الداخلية.
تبين الممارسة أنه إذا كان أكثر من 5٪ من المدفوعات في الشركة غير مجدولة أو تنتهك الإجراء الداخلي لسداد المدفوعات، فمن المرجح أن يشير هذا إلى أن العمليات التجارية الداخلية لإدارة التدفق النقدي للشركة ليست راسخة، أو داخلية غير صحيحة لوائح إجراء المدفوعات أو مشاكل الانضباط المالي.
بالطبع، هناك صعوبات بسيطة مع الموظفين عند تنفيذ نظام إدارة التدفق النقدي. وهي ناجمة بشكل رئيسي عن التغييرات في ترتيب اتخاذ القرار. إذا قمت، أثناء عملية تطوير اللوائح، بالتشاور مع الموظفين، بغض النظر عن منصبهم، حول كيفية القيام بعمل أفضل، فمن المرجح ألا تكون هناك مقاومة. وللتغلب على المقاومة الواعية، وخاصة الناجمة عن المصالح الأنانية، يجب أن يكون لدى المدير المالي ما يكفي من "الموارد الإدارية".
عند تنفيذ نظام إدارة التدفق النقدي للمؤسسة، في البداية، نشأت صراعات مع الخدمات المباشرة، والتي وجدت صعوبة كبيرة في تقييم فوائدها. بعد أن حصلت على دعم الإدارة، قامت الخدمة المالية بعمل توضيحي مستمر مع الزملاء، بفضل الوضع الذي تغير. في غضون شهرين، اعترف المعارضون المتحمسون أنه بعد إطلاق النظام، زادت القدرة على التنبؤ وسرعة دفع الطلبات، مما كان له تأثير إيجابي على العلاقات مع الأطراف المقابلة.
تجدر الإشارة إلى أن إدارة التدفق النقدي ستكون فعالة إذا التزم جميع الموظفين باللوائح الداخلية. إذا استمرت الشركة في مواجهة موقف، على سبيل المثال، يستطيع فيه الرئيس التنفيذي أو المالك إنفاق الأموال للتحايل على اللوائح الداخلية (على سبيل المثال، على نفقات الترفيه أو كسحب لرأس المال من الشركة)، فلن يتمكن المدير المالي من ذلك للوفاء بالالتزامات لضمان دفع الطلبات المقدمة في الوقت المناسب وفقا للوائح. وعلى العكس من ذلك، فإن عمليات الدفع المنظمة بشكل صحيح تسمح للمدير المالي بالتأكد من أن جميع الدفعات المطلوبة سيتم سدادها في الوقت المحدد.
بالنسبة لشركة لديها عدة فروع إقليمية، يمكنك تنفيذ النموذج التالي للعمليات التجارية لإدارة التدفق النقدي للمؤسسة. يقوم بادئ الدفع بإعداد طلب ورقي يشير فيه إلى معلمات الدفع: الطرف المقابل، المدة، رقم الحساب، عنصر مصنف الميزانية، إلخ.
يتم تحويل الطلب الموقع من صاحب الموازنة إلى الدائرة المالية وإدخاله في النظام المحاسبي كمستند "طلب الدفع". في فروع الشركة يتم إدخال الطلب من قبل أحد موظفي الإدارة المالية.
يتكامل النظام المحاسبي الذي يدير التدفق النقدي للمؤسسة مع نظام محاسبة المخزون، مما يسمح لك بإنشاء طلبات الدفع للسلع والمواد تلقائيًا بناءً على بيانات الفاتورة.
تحصل جميع الطلبات المدخلة على الحالة "الجديدة"، مما يسمح لها بالنظر فيها، ولكنها لا توفر الفرصة لإجراء الدفع. يحتوي التطبيق على تاريخ الدفع المخطط له. بعد ذلك، يجب أن تمر بمرحلتين: مراقبة الميزانية والإعداد للدفع.
في المرحلة الأولى، يقوم الموظف المسؤول عن مراقبة الميزانية بالتحقق من امتثال الطلب للحد المحدد في الميزانية. إذا لم يجتاز الطلب مراقبة الميزانية، فإنه يكتسب حالة "الحد غير الكافي" ويتطلب موافقة إضافية وتحديد مصادر التمويل.
المرحلة التالية هي دراسة الطلب من قبل الخزينة ووضعه على جدول الدفع. للقيام بذلك، تم تعيين الحالة "للدفع". ويمكن القيام بذلك إما يدويًا أو تلقائيًا. ويجوز لأمين الخزانة رفض الطلب أو تعليقه وإعطائه الوضع المناسب إذا كان لديه شك في صحة الدفع. بناءً على الطلبات التي تم تعيينها بالحالة "مستحقة الدفع"، يتم وضع جدول الدفع للأسبوع القادم والموافقة عليه من قبل المدير المالي. عند مراجعة جدول الدفع، يمكن تحديد الفجوات النقدية. في هذه الحالة، يقرر الموظف المسؤول إمكانية نقل الطلبات الفردية إلى تاريخ آخر. يتم الدفع من خلال نظام "البنك-العميل" وفقط على أساس طلب بالحالة "للدفع". في الفروع التي لا يمكن فيها تنظيم التحميل التلقائي لأوامر الدفع في نظام البنك والعميل، يتم التحكم في تنفيذ الطلب على مستوى ترحيل كشف الحساب: يتم استلام جميع الطلبات في النظام الذي تتم فيه المحاسبة، ومتى عند نشر البيانات، يجب مقارنة المدفوعات بالطلبات التي تم الدفع من أجلها. إذا لم تتم مطابقة الدفعة أو تم إجراؤها دون طلب، فلن يكون من الممكن ترحيل كشف الحساب في النظام المحاسبي. تستطيع وزارة الخزانة، باستخدام هذه المعلومات، تحليل جميع المدفوعات التي تقوم بها الشركة. يتمتع مالكو الميزانية بإمكانية الوصول إلى الطلبات داخل المدير المالي لديهم ويمكنهم تتبع التغييرات في حالة طلباتهم بسرعة.
تعد ميزانية التدفق النقدي (CFB) إحدى أدوات إعداد الميزانية المالية الرئيسية، والتي تهدف في الأصل إلى إدارة الملاءة المالية والسيولة للمؤسسة. بعد كل شيء، لا ينبغي لشركة حديثة أن تسمح تحت أي ظرف من الظروف بنشوء عجز مالي. ومن الضروري أيضًا التأكد من عدم وجود فائض غير مستخدم في عرض النقود، حيث يجب أن تعمل الأموال دائمًا، مما يحقق الربح للمنظمة من خلال المعاملات المالية الناجحة.
عند توحيد خدمات تطوير الأعمال (BDDS)، من الضروري إنشاء مثل هذه اللوائح التي من شأنها أن تسمح بتحقيق أكبر قدر ممكن من اليقين والدقة في المدفوعات وإيصالات الأموال. بادئ ذي بدء، هذا مهم للمؤسسات التي تعاني من مشاكل السيولة ونقص التمويل.
لوائح الميزانية هي مجموعة من المستندات والأوامر الداخلية للشركة التي تصف عملية الميزانية.
في العديد من المؤسسات المحلية، تحل لوائح الميزانية محل الأمر الذي يحدد المواعيد النهائية لإنشاء وثائق الميزانية والموافقة عليها وتحليلها، والذي يستخدم مجموعة من القوالب لهذه المستندات. غالبًا ما يتم التفاوض على القواعد الأخرى التي تحكم عملية الموازنة شفهيًا.
تتطلب ظروف العمل الحديثة أن يكون لكل شركة ميزانية تدفق نقدي خاصة بها، وأن يتم إنشاؤها أيضًا لوائح BDDS. بالإضافة إلى ذلك، يتطلب العمل تفصيل حركة التدفقات النقدية حسب الفترة بدقة يوم واحد. هذه الأداة ضرورية للإدارة التشغيلية اليومية للموارد المالية.
الحل الآلي:
أكمل فريق مشروع ITAN مشروعًا لأتمتة عملية إنشاء التقارير الإدارية في سلسلة البيع بالتجزئة في Podruzhka. تم تنفيذ مشروع التنفيذ وفقًا لمنهجية المشروع القياسية وتم الانتهاء منه خلال 4 أشهر. نتيجة لذلك، خضع نظام إعداد التقارير الإدارية القائم على "ITAN: PROF Management Balance" للتشغيل التجريبي، ويسمح لك بتلقي التقارير بسرعة مثل: obdr، obds، الأب
قررت إدارة شركة Kholodilnik.ru تقديم أنظمة فرعية لإعداد الميزانية وإدارة النقد بناءً على نظام ITAN: نظام التوازن الإداري. سيتم تنفيذ التنفيذ بواسطة متخصصين في Kholodilnik.ru بناءً على النماذج القياسية لشركة ITAN. Kholodilnik.RU هو متجر روسي عبر الإنترنت متخصص في بيع جميع أنواع الأجهزة المنزلية المحلية والأجنبية. المشروع مفتوح
فازت شركة ITAN بمناقصة تطوير وتنفيذ نظام معلومات للإدارة المالية للشركات في مجموعة شركات Terra Auri. الغرض من إنشاء وتنفيذ نظام معلومات الإدارة المالية للشركات هو أتمتة العملية
قام المتخصصون في شركة ITAN بتنفيذ مثال اختباري لمحاسبة عقود الأعمال في ITAN: نظام التوازن الإداري مع التكامل مع نظام الميزانية الحالي والمحاسبة الإدارية وإدارة النقد في مجموعة شركات Aktion. ونتيجة لتحليل الاختبار، من المقرر العمل على تنفيذ النظام الفرعي "إدارة العقود". Aktion-Development هي شركة تتطور ديناميكيًا في سوق العقارات التجارية. انها تمتلك عدة
في أكتوبر 2015، قررت إدارة NTZ Volkhov تقديم نظام آلي من شركة ITAN. المزيد في أكتوبر 2015، قررت إدارة NTZ Volkhov تقديم نظام آلي من شركة ITAN. وكان من المقرر الانتهاء من المشروع ككل في 6 أشهر. في مارس 2016، أطلقت NTZ Volkhov المرحلة الثانية من المشروع: أتمتة التقارير الموحدة. كجزء من هذه المرحلة، سيقوم متخصصو ITAN بتكوين البرنامج
أكمل فريق مشروع ITAN العمل على أتمتة إعداد الميزانية في مجموعة Aktion الإعلامية. ونتيجة للمشروع، تمت أتمتة تشكيل ميزانيات الدخل والمصروفات والتدفقات النقدية في سياق العناصر والمناطق المالية المركزية والمشاريع.أكمل فريق مشروع ITAN العمل على أتمتة إعداد الميزانية في مجموعة Aktion الإعلامية. ونتيجة للمشروع، تم أتمتة تشكيل ميزانيات الدخل والمصروفات وتدفقات حركة المرور.
يقوم المتخصصون في شركة ITAN بتنفيذ نموذج المحاسبة الإدارية القياسي لـ ITAN: النظام الفرعي للتوازن الإداري لتكوين 1C: Trade Management 10.3 في شركة TelecomInvest. بدأ المتخصصون في شركة ITAN في تنفيذ عمل مشترك مع العميل بشأن تنفيذ النموذج القياسي للمحاسبة الإدارية لـ ITAN: نظام الإدارة الفرعي BA
أبرمت شركة ITAN وشركة Baltis اتفاقية بشأن تنفيذ المحاسبة الإدارية على أساس 1C: إدارة التجارة وITAN: الميزانية العمومية الإدارية. تم الانتهاء من أعمال التنفيذ الرئيسية، ويخضع النظام للتشغيل التجريبي. "بالتيس" هي مورد للسلع المعلبة من لاتفيا والمنتجات الغذائية بالجملة.
أكمل قسم تصميم ITAN تحسين وتنفيذ نظام إدارة العقود لخصائص Terra Auri. أثناء عملية الإعداد، تم الانتهاء من العمل التالي: نظام "ITAN: Management Balance" في "1C: Accounting 3.0" للعميل. تم تكوين نموذج إدارة العقد. تم إجراء تحسينات لملء المستندات المحاسبية من العقود. تم إعداد محاسبة المستندات الأولية بموجب العقود. توسعت تحليلات المحاسبة والتخطيط
في عام 2104، قررت شركة PLPC أتمتة نظام المحاسبة الإدارية استنادًا إلى منتج برنامج ITAN: التوازن الإداري، وتتمثل المهام الرئيسية في أتمتة إدارة النقد وإعداد الميزانية ولوائح المستندات. من المخطط أن يتم بناء نظام المحاسبة الإدارية على التكوين القياسي الحالي "1C: إدارة المشاريع الصناعية 1.3" مع إدخال تكوين "ITAN: الميزانية العمومية الإدارية 2.4" فيه. سيتم الانتهاء من التنفيذ
استحوذت شركة Digimarket على منتج البرنامج ITAN: الميزانية العمومية الإدارية في عام 2008 من أجل أتمتة المحاسبة الإدارية في 1C: إدارة التجارة. اقرأ المزيداستحوذت شركة Digimarket على منتج البرنامج ITAN: الميزانية العمومية للإدارة في عام 2008 من أجل أتمتة الإدارة
اتصلت بنا شركة Design-Moda في سبتمبر 2014. كان لدى الشركة مهمة أتمتة المحاسبة الإدارية لمجموعة من الشركات. قررت إدارة الشركة أتمتة نظام المحاسبة الإدارية المعتمد على البرمجيات
20/01/2016. التنفيذ القياسي للمحاسبة الإدارية في Maguros مزيد من التفاصيل: بدأ التعاون مع شركة Maguros بتنفيذ مثال اختباري بواسطة متخصصين في ITAN وفقًا لبيانات العميل. بعد تنفيذ مثال الاختبار، اتخذت إدارة شركة Maguros القرار النهائي لتنفيذ برنامج ITAN: Management Balance. سوف تقوم شركة Maguros بحل المشاكل
بدأت شركة Liebherr Russland التابعة لها مشروعًا شاملاً لأتمتة الإدارة المالية. سيبدأ المشروع بإضفاء الطابع الرسمي على السياسات المحاسبية وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية. تضم مجموعة الشركات حاليًا عشرة أقسام صناعية. الشركة القابضة لمجموعة شركات Liebherr هي Liebherr-International AG في بوهل (سويسرا)، وهي مملوكة بالكامل لأفراد عائلة Liebherr.
بدء مشروع مشترك لأتمتة المحاسبة الإدارية في شركة المتحف على أساس "ITAN: التوازن الإداري". من المخطط تنفيذ تكامل نظام الإدارة مع 1C: التجارة والمستودعات 7.7. الأنشطة الرئيسية لشركة المتحف هي الشاي والقهوة للمؤسسات في قطاع HoReCa.
أتمتة إعداد الميزانية والخزينة في الشركة الاستشارية "Redl and Partners" استنادًا إلى "ITAN: PROF Management Balance" تم تقديم نظام فرعي للميزانية لتخطيط ومراقبة الإيرادات والنفقات. يخضع النظام الفرعي لإدارة النقد للتشغيل التجريبي. Redl and Partners هي شركة استشارية متعددة التخصصات متخصصة في تقديم الخدمات المهنية
أكمل المتخصصون في شركة ITAN مشروعًا لأتمتة تحليل حقيقة الخطة للإيرادات في شركة STS Eventim RU بناءً على التكوين "1C: Enterprise Accounting 2.0" مزيد من التفاصيل أكمل المتخصصون في شركة ITAN مشروعًا لأتمتة تحليل حقيقة الخطة للإيرادات الإيرادات في شركة STS Eventim RU" بناءً على الخداع
في عام 2011، بدأنا التعاون مع شركة Edil-Import. كانت لدى الشركة مهمة أتمتة المحاسبة الإدارية، حيث تم شراء منتج البرنامج "ITAN: الميزانية العمومية الإدارية" اقرأ المزيد في عام 2011، بدأنا التعاون مع شركة Edil-Import. كانت لدى الشركة مهمة أتمتة المحاسبة الإدارية، وبالتالي حصلت على البرمجيات
بدأت شركة Ethan العمل على تنفيذ نموذج المحاسبة الإدارية القياسي للنظام الفرعي "ITAN: Management Balance" لتكوين "1C: Trade Management" في دار التجارة "Red Triangle". تقدم شركة البيت التجاري "المثلث الأحمر" مجموعة واسعة من السيور الناقلة المصنوعة من القماش المطاطي (سيور النقل)، بالإضافة إلى المنتجات المطاطية الأخرى (الأكمام،
بدأت شركة Omsan Logistics التعاون معنا في منتصف عام 2011. وكانت المهمة الرئيسية هي أتمتة نظام المحاسبة وإعداد التقارير وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية اقرأ المزيد بدأت شركة أومسان اللوجستية التعاون معنا في منتصف عام 2011. كانت المهمة الرئيسية هي أتمتة نظام المحاسبة وإعداد التقارير وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية. قررت إدارة الشركة أتمتة المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية بناءً على منتج برنامج ITAN: Management Balance باستخدام
تم الانتهاء من تنفيذ نظام المحاسبة الإدارية القائم على إدارة التجارة 1C 11 والميزانية العمومية الإدارية في مؤشرات الأداء الرئيسية. تم الانتهاء من التنفيذ من قبل متخصصي إيثان في 4 أشهر. ونتيجة لذلك، تلقت مؤشرات الأداء الرئيسية أداة حديثة للحفاظ على المحاسبة الإدارية وإنشاء التقارير الإدارية. "منتجات لفائف الدولية
اتصلت بنا شركة ACCOR في بداية عام 2016. كانت المهمة الرئيسية هي أتمتة نظام المحاسبة وإعداد التقارير وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية. مزيد من التفاصيلتواصلت معنا شركة ACCOR في بداية عام 2016. كانت المهمة الرئيسية هي أتمتة نظام المحاسبة وإعداد التقارير وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية. قررت إدارة الشركة أتمتة المحاسبة وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية بناءً على تكوينات "ITAN: الميزانية العمومية الإدارية". ITAN: نظام التوازن الإداري يزيد من دقة وتوقيت الخطط المالية والميزانيات
تستخدم صناديق التمويل الوطنية في سبيربنك ITAN: الميزانية العمومية الإدارية لأغراض إعداد الميزانية وإدارة العقود والخزانة. كانت خدمة المحاسبة بحاجة إلى أداة لتسجيل مواقع العقود. مزيد من التفاصيل تستخدم Sberbank APFs "ITAN: الميزانية العمومية الإدارية" لأغراض إعداد الميزانية وإدارة العقود والخزانة. كان قسم المحاسبة بحاجة إلى أداة
لقد نفذت شركة Millhouse بالفعل نموذجًا قياسيًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية لإعداد تقارير المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية بالدولار الأمريكي. ونفذت شركة Millhouse بالفعل نموذجًا قياسيًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية لإعداد تقارير المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية بالدولار الأمريكي. ونظرًا لاختلاف العملة الوظيفية عن المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية المنظمة، نشأت اختلافات في المبالغ الناشئة عن تطبيق الأحكام بموجب المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية في المحاسبة. لحل هذه المشكلة
أنجزت شركة ITAN مشروع إعداد المحاسبة المالية وإعداد التقارير وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية في فرع شركة Alpen Pharma - Alpen Pharma أوكرانيا المزيد من التفاصيل أنجزت شركة ITAN مشروع إعداد المحاسبة وإعداد التقارير المالية وفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية في الفرع
يتم تنفيذ أتمتة إدارة الميزانية باستخدام النظام الفرعي "الميزانية"، وهو عنصر مهم في البرنامج والنظام المنهجي "ITAN: الميزانية العمومية الإدارية" تم تنفيذه: 1. الحساب التلقائي لموازنة التدفق النقدي على أساس الربح والخسارة الميزانية، مع الأخذ في الاعتبار المعاملات وحساب ضريبة القيمة المضافة وحساب جداول الدفع وتخطيط الفجوة النقدية.
أكمل قسم التنفيذ في شركة ITAN مشروعًا لتنفيذ وتكوين النظام الفرعي "الميزانية" لتكوين "ITAN: Management Balance" لأتمتة ميزانية PL وإنشاء تقارير حقيقة الخطة لـ STS Eventim.Ru. أكمل قسم التنفيذ في شركة ITAN مشروع لتنفيذ وتكوين النظام الفرعي "الميزانية" لتكوين "ITAN: توازن الإدارة" لأتمتة إعداد ميزانية PL وشكلها
أكمل المتخصصون في شركة ITAN العمل على تنفيذ وتكوين النموذج القياسي "توحيد البيانات" لـ ITAN: نظام الميزانية العمومية الإدارية والنموذج القياسي "توحيد البيانات" لـ 11 قاعدة بيانات معلومات للشركات المدرجة في المجموعة المصرفية CB " Energotransbank" (JSC). أكملت شركات "ITAN" المتخصصة العمل على تنفيذ وتكوين النموذج القياسي "توحيد البيانات" لنظام "ITAN: Management Balance" والنموذج القياسي "توحيد البيانات" لـ 11 قاعدة بيانات معلومات خاصة بالشركات. ، مشتمل
تنفيذ المحاسبة الإدارية و"ITAN: التوازن الإداري" في "SUMOTORI GC" تم الانتهاء بنجاح من التنفيذ المستقل لنظام "ITAN: MANAGEMENT BALANCE" في "SUMOTORI GC". مهام أتمتة المحاسبة المالية لمجموعة سوموتوري: أتمتة عملية إعداد البيانات المالية الفردية والموحدة بناءً على
أكمل المتخصصون في شركة ITAN العمل على إعداد نموذج إدارة النقد ليناسب تفاصيل مجموعة HOMAX. كجزء من إعداد النموذج، تم تنفيذ العمل التالي: تم تكوين تحليلات DDS وأولويات الدفع. تم إعداد نموذج ميزانية DDS. يتم تسليط الضوء على أنواع معاملات الدفع والتطبيقات. تم إعداد المنظمة. هيكل وطرق الموافقة على طلبات الدفع. تم تحديد مستويات الوصول إلى التطبيقات وأقسام ميزانية DDS. على
كان لدى الشركة مهمة أتمتة المحاسبة الإدارية وإعداد الميزانية. ولتنفيذ هذه المهام، قررت إدارة الشركة شراء منتج برنامج ITAN: Management Balance. بدأ التعاون مع شركة MIR GAZA في نوفمبر 2014. كان لدى الشركة مهمة أتمتة المحاسبة الإدارية وإعداد الميزانية. لتحقيق هذه المهام، الإدارة
في يوليو 2016، نفذ Sberbank NPF انتقالًا مخططًا إلى إصدار جديد من برنامج المحاسبة: 1C: Accounting 3.0 + 1C: NPF Management 4.0، والذي يتضمن النظام الفرعي "ITAN: Management Balance Balance"، ويستخدم هذا النظام لإعداد الميزانية،
فازت شركة ITAN بمسابقة أتمتة نظام المحاسبة الإدارية في الشركة الصفراء والسوداء والبيضاء. مزيد من التفاصيل فازت شركة ITAN بمسابقة أتمتة نظام المحاسبة الإدارية في الشركة الصفراء والسوداء والبيضاء. كانت إدارة مجموعة شركات Yellow, Black and White تبحث عن حل في السوق يمكنه حل المهام التالية في وقت قصير: تحميل البيانات المحاسبية من أنظمة 1C الحالية. تنفيذ الميثامفيتامين المعقد
تعمل الخدمة القانونية الأوروبية على تحسين كفاءة إدارة الموارد المالية من خلال تقديم نظام ITAN: PROF Management Balance. تعتبر الخدمة القانونية الأوروبية لاعبًا مهمًا في سوق الخدمات القانونية الروسية وهي معروفة اليوم كواحدة من أكثر الخدمات القانونية
لجأ قسم المحاسبة في Sberbank NPF إلى ITAN لحل مشاكل إنشاء ميزانية عمومية معقدة "حساب الأموال الخاصة". اقرأ المزيد لجأ قسم المحاسبة في Sberbank NPF إلى ITAN لحل مشاكل إنشاء ميزانية عمومية معقدة "حساب الأموال الخاصة". كان هناك تقرير
كجزء من مشروع أتمتة الإدارة المالية بواسطة ITAN، تم الانتهاء من المرحلة الأولى - أتمتة التسويات المتبادلة في المحاسبة الإدارية. وبعد ذلك، من المخطط تحسين المحاسبة التشغيلية والتنفيذ الشامل للمحاسبة الإدارية والميزانية والخزانة. "علي
يعمل TEL على تحسين كفاءة الإدارة المالية باستخدام نظام توازن الإدارة ITAN: PROF. سيتم تنفيذ التنفيذ بواسطة خدمة تكنولوجيا المعلومات الخاصة بشركة TEL. تمتلك مجموعة TEL اليوم شبكة ألياف بصرية خاصة بها، والتي تغطي كامل مدينة موسكو ومنطقة موسكو المباشرة، ويبلغ طولها الإجمالي أكثر من
في شهرين فقط، حرفيًا من الصفر، كتب متخصصو ITAN لدينا نظامًا فرعيًا لـ 1C: تكوين إدارة الرواتب وشؤون الموظفين. يسمح النظام الآن بالتخصيص الصحيح للبنود المحاسبية، مع تخطيط سيناريو مناسب للميزانية لهذا العام. بالإضافة إلى ذلك، قمنا بتضمين طريقة التحقق المزدوج لموثوقية الحسابات الصحيحة، وبالتالي لكفاءة الإدارة المالية. موظفو STS Eventim ru يعملون بالفعل بنجاح
أكمل متخصصو ITAN العمل على أتمتة إدارة النقد ونقل المحاسبة إلى قاعدة بيانات واحدة لشركة VIKIMART. خلال مشروع التنفيذ تم الانتهاء من الأعمال التالية: تم كتابة المواصفات الفنية لقواعد تحويل 4 قواعد بيانات “1C: المحاسبة”
أنهى المتخصصون في شركة ITAN العمل على إعداد نظام المحاسبة الإدارية ليناسب خصوصيات شركة Terra Auri. كجزء من المشروع، تم إجراء الإعدادات التالية: نظام "ITAN: Management Balance" في "1C: Accounting 3.0" الخاص بالعميل. تم إعداد مخطط الحسابات للمحاسبة الإدارية. تم إعداد تحليلات المحاسبة الإدارية (6 ميزات: CFS، CZ، المشروع، المادة، الطرف المقابل، الاتفاقية)، وقواعد ملئها. تم الانتهاء من المراسلات بين RBSU والحسابات السابقة. محاسبة. ناسترو
في أكتوبر 2015، قررت إدارة NTZ Volkhov تقديم نظام آلي من شركة ITAN. اقرأ المزيد لطالما اعتبرت الإدارة المالية في NTZ Volkhov نظام ITAN: نظام التوازن الإداري كخيار جيد لحل مشاكل السيارات
أكمل قسم التصميم في شركة ITAN المرحلة الأولى من تركيب نظام المحاسبة الإدارية في مصنع نيفسكي للمحولات فولخوف.المزيدأكمل قسم التصميم في شركة ITAN المرحلة الأولى من تركيب نظام المحاسبة الإدارية في مصنع نيفسكي TR
لجأت شركة Avtobau إلى المتخصصين في شركة ITAN بشأن توصية لحل مشاكل إنشاء تقارير إدارية دقيقة وسريعة. لجأت شركة Avtobau إلى المتخصصين في شركة ITAN بشأن توصية لحل مشاكل إنشاء تقارير إدارية دقيقة وسريعة
تنفيذ نظام آلي سيتم التنفيذ وفقًا لمنهجية المشروع القياسية، مع فحص أولي لمنهجية تحويل بيانات RAS إلى المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، ووصفها لاحقًا في نظام "ITAN: الميزانية العمومية الإدارية". تعد شركة Synovate Comcon جزءًا من شبكة الأبحاث الدولية Ipsos، وهي واحدة من أكبر ثلاث شبكات في السوق العالمية. على الصعيد العالمي، شركة إبسوس ممثلة في 80 دولة. في روسيا Synovate Comcon و
أكمل المتخصصون في شركة ITAN بنجاح مشروع تركيب وأتمتة نظام الإدارة المالية في AKTION-DEVELOPMENT وأطلقوا الأنظمة إلى التشغيل التجاري.أكمل المتخصصون في شركة ITAN بنجاح مشروع تثبيت وأتمتة نظام الإدارة المالية في AKTION-DEVELOPMENT وأطلقت أنظمة في الإنتاج
لأتمتة المحاسبة في الإنتاج، تمت التوصية بالنظام الفرعي "ITAN: محاسبة الإنتاج"، المضمن في التكوين الحالي في "Textime" "1C: Trade Management 10.3 + ITAN: Management Balance"، ويحل مشاكل محاسبة الإنتاج والتكلفة الحساب. تعمل شركة "Textime" " بنجاح مع التكوين " ITAN: Up
عملت شركة Mircon سابقًا على برنامج ITAN: Wholesale Trading House 7.7، الذي يعمل على أتمتة المحاسبة التشغيلية والإدارية بشكل شامل لمؤسسة تجارية. مزيد من التفاصيلعملت شركة ميركون سابقًا على برنامج ITAN: Wholesale Trading House 7.7 الذي يجمع بين التشغيل والإدارة
فازت شركة ITAN بمناقصة أتمتة الوحدة المالية في شركة Vipservice القابضة، كما فازت شركة ITAN بمناقصة أتمتة الوحدة المالية في شركة Vipservice القابضة. في إطار مشروع "الوحدة المالية"، سيتم تقديم الكتل الوظيفية التالية: المحاسبة الإدارية، الميزانية&
فازت شركة ITAN بمناقصة إنشاء نظام معلومات لإدارة الممتلكات والمحاسبة الإدارية الموحدة وإعداد الميزانية لمجموعة Voentorg. وفازت شركة ITAN بمناقصة إنشاء نظام معلومات لإدارة الممتلكات والمحاسبة الإدارية الموحدة وإعداد الميزانية.
يعمل Sberbank NPF بشكل مثمر مع ITAN: نظام التوازن الإداري منذ عام 2013. "ITAN: الميزانية العمومية الإدارية" تم تنفيذها واستخدامها بنجاح لأغراض الميزانية وإدارة العقود والخزانة والمحاسبة لموقع العقود. يعمل Sberbank NPF بشكل مثمر مع نظام "ITAN: الميزانية العمومية الإدارية" منذ ذلك الحين 2013. تم تنفيذ "ITAN: الميزانية العمومية للإدارة" واستخدامها بنجاح لأغراض الميزانية
انتهت شركة ITAN من العمل على إنشاء نظام المحاسبة الإدارية لشركة المتحف. استغرق مشروع التنفيذ شهرين، ونتيجة لذلك تم تخصيص نموذج المحاسبة الإدارية لتلبية احتياجات العميل، وقد انتهت شركة ITAN من العمل على إنشاء نظام المحاسبة الإدارية لشركة المتحف. استغرق تنفيذ المشروع شهرين، ونتيجة لذلك، قمنا
يقدم مصنع أوتشاكوفسكي للخرسانة تقنيات حديثة لأتمتة المحاسبة الإدارية استنادًا إلى ITAN: الميزانية العمومية لإدارة PROF. يتم التخطيط للتنفيذ من خلال خدمة تكنولوجيا المعلومات الخاصة بنا. بدأ تاريخ مصنع أوتشاكوفسكي للمنتجات الخرسانية في عام 1990، عندما تم إنشاء مؤسسة مستقلة على أساس ورشة العمل رقم 3 "منتجات الخرسانة المسلحة -10" من شركة صغيرة إلى قائمة الأسعار
أكمل المتخصصون في شركة ITAN العمل على إنشاء نظام ITAN: نظام التوازن الإداري من حيث الحفاظ على المحاسبة الإدارية وفقًا للسياسة المحاسبية لمجموعة HOMAX. تم دمج المنتج "ITAN: Management Balance" في قاعدة العمل "1C: Manufacturing Enterprise Management". كجزء من إعداد نموذج التحكم
أكمل فريق مشروع ITAN مشروعًا لأتمتة إعداد الميزانية باستخدام نموذج تخطيط اقتصادي معقد في سلسلة متاجر Podruzhka للبيع بالتجزئة. تم تنفيذ مشروع التنفيذ وفقًا لمنهجية المشروع القياسية وتم الانتهاء منه خلال 6 أشهر. ونتيجة لذلك، تم اختبار نموذج الميزانية وقامت بودروزكا بتشكيل ميزانية لعام 2013 في النظام الجديد. ومن المقرر العمل في المستقبل على تنفيذ النظام الفرعي "إدارة النقد".
فازت شركة ITAN بمناقصة "أتمتة الخزانة ونقل المحاسبة إلى قاعدة بيانات واحدة" المملوكة لشركة VIKIMART. يعتمد النظام المحاسبي على تكوين "1C: الأتمتة المتكاملة"، مع إدخال النظام الفرعي "ITAN: الإدارة" فيه
تطلق شركة ITAN وشركة Regent Holding مشروعًا مشتركًا لأتمتة المحاسبة الإدارية وإعداد الميزانية وإدارة النقد. سيتم تنفيذ التنفيذ بشكل رئيسي من قبل قسم تكنولوجيا المعلومات في شركة ريجنت القابضة بمشاركة مستشاري ITAN للتدريب والتأهيل.
شركة ITAN تبدأ العمل في مشروع لأتمتة المحاسبة الإدارية الموحدة وإعداد الميزانية لمجموعة شركات AGAMA شركة ITAN تبدأ العمل في مشروع لأتمتة المحاسبة الإدارية الموحدة وإعداد الميزانية للمجموعة
قام المتخصصون في شركة ITAN بإدارة النقد بشكل آلي في مجموعة Aktion الإعلامية. نتيجة "للمشروع القياسي"، تمت أتمتة العمليات التجارية التالية لإدارة النقد: 1. وضع حدود الميزانية للمنطقة الفيدرالية المركزية وبنود الميزانية والمشاريع؛ 2. تشكيل ومراقبة الميزانية والموافقة الإلكترونية على طلبات الدفع؛ 3. تشكيل سجل المدفوعات. 4. بوسترو
البنك المركزي الروسي
موضع
حول المدفوعات غير النقدية
مؤسسات الائتمان في الاتحاد الروسي
(بصيغته المعدلة بموجب توجيه البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 29 ديسمبر 1997 N 111-U)
القسم الأول. أحكام عامة
تنظم هذه اللائحة المدفوعات غير النقدية بعملة الاتحاد الروسي وتنطبق على مؤسسات الائتمان المقيمة في الاتحاد الروسي وفروعها الموجودة على أراضي الاتحاد الروسي.
الفصل الأول. المصطلحات والتعريفات
1.1. تتم المدفوعات غير النقدية من قبل المؤسسات الائتمانية وفقًا للتشريعات والقواعد المصرفية.
1.2. فيما يتعلق بهذه اللائحة، تم إدخال المصطلحات والتعاريف التالية:
المؤسسة الأم هي قسم من مؤسسة ائتمانية لها فروع تقع في مكان تسجيل المؤسسة الائتمانية، وتحتفظ بميزانية عمومية موحدة للمؤسسة الائتمانية، بالإضافة إلى ميزانية عمومية منفصلة تشكل جزءًا من الميزانية الموحدة. تحصل المنظمة الأم على الحقوق وتتحمل الالتزامات وفقًا للوثائق التأسيسية للمؤسسة الائتمانية. يفتح حساب مراسل في بنك روسيا في موقع المنظمة الأم، ويمكنه فتح حسابات فرعية مراسلة في بنك روسيا للفروع في موقعه على أساس اللوائح الخاصة بالفرع، بالإضافة إلى حسابات لإجراء التسوية المعاملات في مؤسسات الائتمان الأخرى.
الفرع هو قسم منفصل لمؤسسة ائتمانية، يتم إنشاؤه بالطريقة التي يحددها القانون والوثائق التنظيمية لبنك روسيا. يمارس أنشطته على أساس اللوائح الخاصة بالفرع. لديها ميزانية عمومية منفصلة، وهي جزء لا يتجزأ من الميزانية العمومية الموحدة للمؤسسة الائتمانية. قد يكون لديه حساب فرعي مراسل لدى بنك روسيا، بالإضافة إلى حسابات معاملات التسوية مع مؤسسات الائتمان الأخرى.
أقسام مؤسسة الائتمان - المنظمة الأم والفروع.
حساب المراسل هو حساب مصرفي لمؤسسة ائتمانية (المؤسسة الأم)، مفتوح في قسم شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا، في مؤسسات ائتمانية أخرى.
الحساب الفرعي للمراسل هو حساب مصرفي تفتحه مؤسسة ائتمانية لفرعها في أحد أقسام شبكة تسوية بنك روسيا.
حسابات التسوية بين الفروع (حسابات MFR) هي حسابات مفتوحة في الميزانيات العمومية للمنظمة الأم والفروع لحساب التسويات المتبادلة.
البنك المراسل هو مؤسسة ائتمانية (فرع) قامت بفتح حساب مراسل (حساب LORO) لمؤسسة ائتمانية أخرى (فرع) (بنك مستجيب) وتقوم بعمليات على هذا الحساب على النحو المنصوص عليه في الاتفاقية المبرمة بينهما.
البنك المستجيب هو مؤسسة ائتمانية (فرع) قامت بفتح حساب مراسل مع مؤسسة ائتمانية أخرى (فرع) وهو مديرها.
الحساب المراسل "LORO" هو حساب مراسل يفتحه بنك مراسل إلى بنك مستجيب، ومن خلاله يقوم البنك المراسل بعمليات تحويل وائتمان الأموال وفقًا للتشريعات والاتفاقيات الحالية. إنه حساب مراسل لـ "NOSTRO" في البنك المدعى عليه.
البنك - مرسل الدفع - هو قسم من شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا، أو مؤسسة ائتمانية، أو فرع يبدأ عملية التحويل نيابة عن الدافع أو المجمع أو مقابل مدفوعاته الخاصة. الأموال (المدينة، الدائنة) إلى حساب مراسل (حساب فرعي)، حساب تسوية بين الفروع.
البنك - منفذ الدفع - هو قسم من شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا، ومؤسسة ائتمانية، وفرع يعكس، على أساس مستندات التسوية المستلمة من البنك - مرسل الدفعة المعاملات المبينة فيها على حساب المراسلة (الحساب الفرعي)، حساب التسوية بين الفروع.
الأمر البنكي هو أمر دفع يتم إعداده من قبل البنك الذي يرسل الدفعة، وهو الأساس لإجراء معاملة على حساب مراسل (حساب فرعي) لدى بنك روسيا، وحساب مراسل LORO وحساب تسويات نشط بين الفروع .
تاريخ تحويل الدفع (يشار إليه فيما يلي بـ DPP) - تاريخ تحويل الدفع مع التنفيذ المتزامن للقيود المحاسبية من قبل البنك المستجيب والبنك المراسل للحسابات المراسلة "NOSTRO" و"LORO"، بالإضافة إلى قسمين منظمة ائتمانية واحدة للحسابات النشطة والسلبية للتسويات بين الفروع. يتم إنشاء DPP من قبل البنك - مرسل الدفعة، مع مراعاة فترة مرور المستندات (مرور المستندات) إلى البنك - منفذ الدفع ويتم الإشارة إليه في كل مستند من وثائق البنك - مرسل الدفع الدفع (الأمر، تسجيل المدفوعات القادمة). في كشف الحساب، يتم اعتبار DPP هو اليوم (اليوم، الشهر) الذي يتم تقديم كشف الحساب له. عند تحويل الدفع من خلال شبكة التسوية لبنك روسيا، لم يتم إنشاء DPP. في بعض الحالات المنصوص عليها في هذه اللوائح (إعادة توزيع الموارد بين أقسام مؤسسة ائتمانية، تجديد حساب المراسلة "LORO"، إعادة الأموال من حساب المراسلة "LORO")، يجوز إنشاء برنامج DPP من قبل البنك - منفذ الدفع في تأكيد استلام الأموال من البنك - مرسل الدفعة المحولة بواسطته عبر شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا.
عمليات التسوية العابرة (المدفوعات) - المدفوعات التي تتم من قبل مؤسسة ائتمانية، فرع نيابة عن مؤسسة ائتمانية أخرى، فرع لمؤسسة ائتمانية ثالثة، فرع.
نظام التسوية بين البنوك هو نظام من التدابير الفنية والاتصالاتية والتنظيمية التي توفر القدرة على إجراء معاملات التسوية بين أقسام المؤسسة الائتمانية باستخدام حسابات التسوية بين الفروع.
مسار الدفع - اتجاه الدفع من الدافع إلى المستلم في التسلسل المحدد للحسابات المراسلة (الحسابات الفرعية) لمؤسسات الائتمان والفروع وحسابات التسوية بين الفروع.
طرق نقل المعلومات - نقل المعلومات عبر قنوات الاتصال، على الوسائط المغناطيسية، على الورق، إلخ.
العميل هو مالك حساب (بما في ذلك مؤسسة ائتمانية أو فرع) مفتوح لدى مؤسسة ائتمانية أو فرع أو قسم من شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا.
الفصل الثاني. أحكام عامة للسلوك
المدفوعات غير النقدية من قبل مؤسسات الائتمان
2.1. يمكن إجراء الدفعات غير النقدية بين مؤسسات الائتمان والفروع من خلال:
1) شبكة التسوية لبنك روسيا؛
2) مؤسسات الائتمان لحسابات المراسلة "LORO" و"NOSTRO"؛
3) مؤسسات الائتمان غير المصرفية التي تقوم بعمليات التسوية؛
4) نظام التسوية داخل البنوك (حسابات التسوية بين الفروع).
2.2. عند إبرام اتفاقية حساب مصرفي، يجب أن يكون العميل على دراية بشروط إجراء معاملات التسوية وطرق نقل المعلومات، وكذلك قواعد ملء مستندات التسوية، مع مراعاة كل من الطرق الممكنة لإجراء معاملة التسوية. يحق للعميل أن يحدد في اتفاقية الحساب البنكي الطريقة التي يمكن بها إجراء معاملات التسوية بناءً على تعليماته. إذا لم يتم تضمين هذا الشرط في اتفاقية الحساب البنكي، فسيتم تحديد مسار الدفع بواسطة المؤسسة الائتمانية (الفرع).
2.3. في اليوم الذي تقبل فيه مؤسسة الائتمان أمر الدفع من العميل، تلتزم المؤسسة الائتمانية تجاه العميل، خلال الحدود الزمنية التي يحددها القانون أو الاتفاقية، بتحويل الأموال للغرض المقصود من الحساب المراسل (الحساب الفرعي) ، الحسابات الأخرى المفتوحة لعمليات التسوية، بشرط التزام العميل بالشروط التالية:
1) الإشارة الصحيحة إلى تفاصيل الدافع، متلقي الأموال اللازمة لتنفيذ عملية تحويل الأموال؛
2) وجود أموال في حسابه بمبلغ يكفي لتنفيذ المستند المقبول.
إذا استوفى العميل الشروط المذكورة أعلاه، تقوم مؤسسة الائتمان أو الفرع، في يوم قبول أمر الدفع من العميل، بخصم الأموال من حسابه وتحويلها من حسابه المراسل (الحساب الفرعي) والحسابات الأخرى المفتوحة له معاملات التسوية في موعد لا يتجاوز اليوم التالي، ما لم ينص على خلاف ذلك في اتفاقية الحساب المصرفي.
2.4. عند إجراء الدفعات على حسابات المراسلة (الحسابات الفرعية) لمؤسسات الائتمان والفروع وحسابات التسوية بين الفروع، يُسمح بنقل مستندات التسوية من البنك - مرسل الدفعة إلى البنك - منفذ الدفع، سواء على الورق وفي شكل إلكتروني (نسخة إلكترونية من الوثيقة). يتم تحديد إجراءات إرسال مستندات التسوية بشكل إلكتروني عند إجراء معاملات التسوية على الحسابات المراسلة (الحسابات الفرعية) بموجب اتفاقية بين البنك - مرسل الدفع والبنك - منفذ الدفع؛ عند إجراء المعاملات على حسابات التسوية بين الفروع - وفقًا للقواعد التي وضعتها مؤسسة الائتمان.
لا يتم نقل مستندات التسوية على الورق إلا إذا كان من الممكن تحويل الأموال إلى الحسابات المراسلة (الحسابات الفرعية)، وحسابات التسوية بين الفروع خلال الحدود الزمنية التي يحددها القانون والاتفاقية.
تبقى النسخة الأولى من مستند الدفع الخاص بالعميل، المعدة بالطريقة المنصوص عليها، بغض النظر عن طريقة نقل المعلومات، في البنك الذي أرسل الدفع ويتم وضعها في مستندات اليوم كأساس لخصم الأموال من حساب العميل حساب.
2.5. شطب الأموال من حسابات المراسلة (الحسابات الفرعية) لمؤسسات الائتمان والفروع (باستثناء حالات شطب الأموال دون أمر صاحب الحساب) ومعاملات التسوية على حسابات التسوية بين الفروع من قبل البنك - منفذ الدفع - يتم تنفيذه نيابة عن البنك - مرسل الدفع ومستندات تسوية الدافعين المرفقة به.
عند إرسال المعلومات على الورق، يقوم البنك الذي يرسل الدفعة بإعداد أمر دفع موحد على النموذج f. 0401060.
يتم إرفاق نسخ من مستندات التسوية بأمر الدفع الموحد. جزء لا يتجزأ من أمر الدفع الموحد عبارة عن قائمة بمستندات التسوية المرفقة، والتي تم إعدادها وفقًا لمتطلبات بنك روسيا والاتفاق بين البنك الذي يرسل الدفعة والبنك الذي ينفذ الدفع.
عندما تقوم مؤسسة ائتمانية أو فرع بتحويل الأموال من حساب مراسل "LORO" ومن خلال حسابات التسوية بين الفروع، يجب أن يحتوي أمر الدفع الموحد الخاص بالبنك الذي يرسل الدفعة، بالإضافة إلى التفاصيل المحددة بشكل عام، على DPP، وهو ما يشار إليه في تفاصيل "المجال الاحتياطي".
يتم إنشاء DPP اعتمادًا على طريقة نقل المعلومات وتوقيت المستندات بين البنوك.
عند إجراء معاملة تسوية من خلال شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا، لا تتم الإشارة إلى DPP في أمر الدفع الموحد.
عند إرسال المعلومات عبر قنوات الاتصال، يقوم البنك الذي يرسل الدفعة بإعداد مستندات تسوية إلكترونية موقعة بتوقيع مكتوب بخط اليد وتحتوي على التفاصيل اللازمة لتنفيذ العمليات على حسابات المراسلة (الحسابات الفرعية) وحسابات التسوية بين الفروع، كما وكذلك جميع تفاصيل أوامر الدفع الخاصة بالدافعين.
تأكيد من البنك - منفذ الدفع بشأن خصم الأموال من الحساب المراسل (الحساب الفرعي) والمعاملات على حسابات التسوية بين الفروع للبنك - مرسل الدفع هو كشف حساب.
2.6. يتم الشطب من الحسابات المراسلة (الحسابات الفرعية) دون أمر صاحب الحساب في الحالات التي يحددها القانون والاتفاق، ويتم إيداع الأموال في الحسابات المراسلة (الحسابات الفرعية) من قبل البنك الذي يرسل الدفعة على أساس وثائق التسوية للدافعين وجامعي الأموال. البنك - يرسل مرسل الدفعة إلى البنك - منفذ الدفع وثائق التسوية للدافعين وجامعي الأموال، والتي على أساسها يعكس البنك - منفذ الدفع معاملات إيداع وخصم الأموال على الحساب المراسل (الحساب الفرعي) في ميزانيته العمومية.
يتم إجراء الترحيلات إلى حسابات المراسلة (الحسابات الفرعية) الخاصة بمؤسسة الائتمان (الفرع) وحسابات التسوية بين الفروع بمبالغ منفصلة لكل دفعة من العميل.
2.7. قد تنص الاتفاقية المبرمة بين البنك المستجيب والبنك المراسل، وقواعد إنشاء نظام التسوية لمؤسسة ائتمانية (للتسويات باستخدام نظام التسوية داخل البنك)، على إرسال تأكيد من قبل البنك الذي ينفذ الدفع إلى البنك الذي يرسل الدفع الدفع عن سير كل عملية.
2.8. يُسمح للمؤسسات الائتمانية (الفروع) بتنفيذ عمليات التسوية العابرة من خلال حسابات المراسلة التي تفتحها في مؤسسات ائتمانية أخرى، وحسابات المراسلة (الحسابات الفرعية) في أقسام شبكة تسوية بنك روسيا، وحسابات التسوية بين الفروع. في هذه الحالة، يُسمح للبنك - مرسل الدفعة، الذي ينفذ عملية تسوية العبور، بإعادة إصدار أوامر الدفع الخاصة بالعميل نيابةً عن نفسه. يتحمل البنك الذي يرسل الدفعة مسؤولية دقة وتوقيت تحويل الأموال.
القسم الثاني. ميزات السلوك
على أراضي الاتحاد الروسي
الفصل الثالث. أحكام عامة للسلوك
عمليات التسوية من خلال فروع مؤسسات الائتمان
3.1. يحق للمؤسسة الائتمانية فتح الحسابات التالية باسم فرع للقيام بعمليات التسوية، مما يمنحها الحق في التصرف في هذه الحسابات وعكس المعاملات على هذه الحسابات في ميزانيتها العمومية:
الحساب الفرعي المراسل في قسم شبكة التسوية لبنك روسيا في موقع الفرع (يشار إليه فيما يلي باسم الحساب الفرعي المراسل للفرع في بنك روسيا) ؛
الحسابات المراسلة في مؤسسات الائتمان الأخرى وفروعها (المشار إليها فيما يلي بحسابات المراسلة للفرع في مؤسسات الائتمان) ؛
حسابات التسوية بين الفروع في المؤسسة الأم، وكذلك في أي من فروع المؤسسة الائتمانية.
3.2. لا يتم فتح حسابات معاملات التسوية المحددة في البند 3.1 لمكاتب إضافية لمؤسسة ائتمانية أو فرع، وهي أقسامها الهيكلية الداخلية.
3.3. تضمن المؤسسة الائتمانية، إذا كان لديها فروع، التحكم في معاملات التسوية في الفروع وتطور قواعد لإنشاء نظام تسوية لمؤسسة ائتمانية (يشار إليها فيما بعد بقواعد داخل البنك)، والتي يتم وضعها في شكل وثيقة منفصلة ووافقت عليها الهيئة التنفيذية لمنظمة الائتمان.
3.4. يتم تطوير القواعد المصرفية الداخلية وفقًا لمتطلبات التشريعات الحالية والوثائق التنظيمية لبنك روسيا في مجال التسويات ويجب أن تحتوي على:
1) المخطط العام للحسابات المفتوحة للفروع.
2) إجراءات فتح وصيانة حسابات التسوية بين الفروع؛
3) إجراءات دعم الحسابات الفرعية المراسلة للفروع لدى بنك روسيا؛
4) إجراءات تعزيز الفروع نقدا؛
5) وصف تدفق المستندات وإجراءات معالجة مستندات التسوية عند إجراء معاملات التسوية على حسابات التسوية بين الفروع. يجب تحديد الطرق المثلى لتمرير المستندات من فرع إلى آخر، والتي على أساسها يتم إنشاء DPP لكل مستند من وثائق البنك الذي يرسل الدفعة (أمر الدفع، تسجيل الدفعات القادمة) لإجراء الدفعات عند التسوية بين الفروع حسابات؛
6) إجراءات ممارسة الرقابة من جانب المنظمة الأم على أداء معاملات التسوية من قبل الفروع؛
7) إجراءات التوفيق بين الحسابات لضمان المساواة في أرصدة الحسابات للتسويات بين الفروع وحسابات إعادة توزيع موارد الائتمان في الأصول والخصوم في الميزانية العمومية الموحدة للمؤسسة الائتمانية لكل تاريخ تقويمي ؛
8) إجراءات إجراء معاملات التسوية لإعادة توزيع الموارد والأموال والأرباح وتغطية الخسائر التي تكبدتها الفروع بين المنظمة الأم والفروع، وكذلك بين الفروع؛
9) إجراءات وتكرار تسوية الديون المتبادلة بين المنظمة الأم والفروع، وكذلك الفروع فيما بينها؛
10) إجراءات حل النزاعات بين أقسام مؤسسة الائتمان.
3.5. يجب على المؤسسة الائتمانية التأكد من تنفيذ الفرع للمدفوعات في الوقت المناسب من الحساب الفرعي المراسل لدى بنك روسيا. إذا لم يكن لدى الفرع أموال في حساب فرعي مراسل لدى بنك روسيا، فسيتم تسجيل مستندات التسوية التي لم يتم دفعها في الوقت المحدد لهذا السبب في ملفات هذا الحساب الفرعي وفقًا للإجراء الذي وضعه بنك روسيا .
3.6. لا يجوز أن يكون لدى الفرع حساب فرعي مراسل لدى بنك روسيا.
في هذه الحالة، يجب تحديد إجراءات تحويل مدفوعات الضرائب وتقديم أوامر التحصيل من السلطات الضريبية من قبل منظمة الائتمان بالاتفاق مع السلطات الضريبية وفقًا للتشريعات الحالية.
3.7. في حالة عدم وجود حساب فرعي مراسل لدى بنك روسيا وحسابات مراسلة مع مؤسسات ائتمانية أخرى، يقوم الفرع بتنفيذ جميع معاملات التسوية من خلال حسابات التسوية بين الفروع.
يتم تحديد إجراءات سداد الدفعات إلى مؤسسة ائتمانية أخرى في هذه الحالة من خلال قواعد البنك الداخلية. تتم الدفعات من خلال قسم في مؤسسة ائتمانية لديها حساب مراسل (حساب فرعي).
إذا لم تكن هناك أموال كافية في الحساب المراسل (الحساب الفرعي) لقسم مؤسسة ائتمانية يتم من خلاله الدفع للفرع، فإن مبلغها ينعكس في الميزانية العمومية لهذا القسم في حساب الميزانية العمومية رقم 47418 "الأموال شطب من حسابات العملاء، ولكن لم يتم ترحيله إلى الحساب المراسل للمؤسسة الائتمانية بسبب عدم كفاية الأموال"، يتم وضع مستند التسوية في خزائن الملفات المناسبة للمستندات التي لم يتم دفعها في الوقت المحدد. يتم إبلاغ الفرع بوضع مستند الدفع في فهرس البطاقة، والذي يقوم بإخطار عميله بذلك.
لا يُسمح بالاحتفاظ بملف مستندات التسوية غير المدفوعة لحساب التسوية بين الفروع.
3.8. باستخدام حسابات التسوية بين الفروع، يمكن لأقسام المؤسسة الائتمانية إجراء مدفوعات لجميع العمليات التي تسمح بها المؤسسة الائتمانية الحاصلة على ترخيص من بنك روسيا لتنفيذ العمليات المصرفية، والتي تحددها قواعد Intrabank، ما لم ينص على خلاف ذلك بموجب التشريعات أو اللوائح الحالية بنك روسيا.
الفصل 4. ترتيب عمليات التسوية
لحسابات التسوية بين الفروع
4.1. يتم فتح وإغلاق حسابات التسوية بين الفروع بأمر من رئيس المؤسسة الائتمانية بناءً على قرار من هيئة الإدارة المعتمدة للمؤسسة الائتمانية ووفقًا لمخطط حسابات الفروع المنصوص عليه في قواعد Intrabank . إن فتح وإغلاق الحسابات للفروع للقيام بعمليات التسوية (الحسابات الفرعية المراسلة، حسابات التسوية بين الفروع) يصاحبه تعديلات على قواعد التعاملات الداخلية بين البنوك.
4.2. يتم تحديد إجراءات فتح وإغلاق حسابات التسوية بين الفروع وإجراء معاملات التسوية عليها، بالإضافة إلى طرق الدفع، بشكل مستقل من قبل المؤسسة الائتمانية في قواعد Intrabank، مع مراعاة الشروط التالية:
1) يجب أن يكون لدى الفرع الذي ليس لديه حساب فرعي مراسل لدى بنك روسيا حساب تسوية بين الفروع في قسم مؤسسة ائتمانية لديها حساب مراسل (حساب فرعي) في قسم بنك روسيا شبكة الاستيطان في روسيا؛
2) يجب أن توفر قواعد إجراء معاملات التسوية على حسابات التسوية بين الفروع شروطًا لإعداد ميزانية عمومية يومية موحدة لمؤسسة ائتمانية (مع فروع)، وتسهيل الإدارة الفعالة لسيولة مؤسسة الائتمان وضمان الدفع في الوقت المناسب؛
3) يجب أن يكون لكل قسم في مؤسسة ائتمانية، كمشارك في التسويات، رقم فريد في نظام التسوية داخل البنوك يحتوي على ما لا يزيد عن أربعة أحرف؛
4) يتم تشكيل أرقام الحسابات الشخصية للتسويات بين الفروع وفقًا لقواعد إنشاء حساب شخصي أنشأه بنك روسيا، مع مراعاة الرقم الفريد لمشارك التسوية في نظام التسوية داخل البنوك؛
5) يجب تحديد إجراء لتحديد هوية كل مشارك في التسويات في نظام التسوية داخل البنوك (تبادل البطاقات مع عينات من التوقيعات والأختام، واستخدام نظائرها من التوقيع المكتوب بخط اليد في شكل رموز وكلمات مرور وتوقيعات إلكترونية، وما إلى ذلك) عند إجراء معاملة التسوية؛
6) يجب إجراء تسوية التسويات يوميًا على أساس بيانات حسابات التسوية بين الفروع التي تقدمها أقسام المؤسسة الائتمانية للحسابات المفتوحة ؛
7) إذا كان لا يمكن تقديم كشف الحساب من البنك المنفذ إلى البنك الذي يرسل الدفعة في يوم استحقاق الدفع، فإن البنك المنفذ للدفعة في يوم استحقاق الدفع يرسل إلى البنك الذي يرسل الدفعة تأكيدًا لكل معاملة يتم تنفيذها، على أساسها يتم تنفيذ المعاملة في البنك الذي يرسل الدفعة المنعكسة في حسابات التسويات بين الفروع؛
8) تصرفات البنك - منفذ الدفع والبنك - يجب تحديد مرسل الدفعة في حالة استلام وثيقة تسوية البنك - مرسل الدفعة إلى البنك - منفذ السداد الدفع قبل أو بعد DPP المحدد، أو استلام البيانات في الوقت المناسب، أو التأكيدات، أو سجلات المدفوعات القادمة لأسباب فنية أو بسبب ظهور ظروف قاهرة.
إذا لم يتم استلام تأكيد من البنك - منفذ الدفع، البنك - مرسل الدفعة في يوم استحقاق الدفع، يتخذ جميع التدابير الممكنة (الطلبات من خلال قنوات الاتصال في حالات الطوارئ - الإلكترونية، الهاتف، الفاكس، إلخ.) لمعرفة سبب عدم استلام التأكيد. إذا أبلغ البنك الذي ينفذ الدفع أن معاملة التسوية هذه لم تكتمل لأي سبب من الأسباب، فإن البنك الذي يرسل الدفعة ملزم بالتأكد من معالجة الدفع عبر طريق مختلف.
4.3. تتم إعادة توزيع الأموال بين المنظمة الأم والفروع، سواء على أساس غير قابل للإلغاء أو بشروط الاستعجال والسداد، من خلال شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا.
إذا تم إعادة توزيع الأموال (بما في ذلك لغرض تجديد الحساب الفرعي المراسل لفرع في أحد أقسام شبكة تسوية بنك روسيا) وفقًا لشروط الاستعجال والسداد، في الميزانيات العمومية لأقسام مؤسسة الائتمان، تنعكس الالتزامات المتبادلة في حسابات إعادة توزيع الموارد: في الميزانية العمومية للقسم الذي يتم سحب الأموال منه، سيتم تسجيل الرصيد النشط في الحساب رقم 30306 "التسويات بين أقسام مؤسسة ائتمانية واحدة ل الموارد المنقولة"؛ في الميزانية العمومية للقسم الذي تم تحويل الأموال إليه - وفقًا لذلك، الرصيد السلبي في الحساب رقم 30305 "التسويات بين أقسام مؤسسة ائتمانية واحدة للموارد المستلمة". يجب أن يتم انعكاس عمليات إعادة توزيع الموارد في الميزانيات العمومية لكلا قسمي مؤسسة الائتمان في نفس تاريخ التقويم. في الميزانية العمومية الموحدة لمؤسسة ائتمانية لحسابات إعادة توزيع الموارد، يجب أن يكون مجموع الأرصدة النشطة مساويًا يوميًا لمجموع الأرصدة السلبية.
في الوقت نفسه، من أجل تحقيق المساواة لكل يوم من الأرصدة النشطة والسلبية في حسابات إعادة توزيع الموارد في الميزانية العمومية الموحدة لمنظمة ائتمانية، تم تحديد الإجراء التالي لإجراء العمليات.
4.3.1. يقدم البنك الذي يرسل الدفعة إلى وحدة شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا أمر دفع لتحويل الأموال من حسابه المراسل (الحساب الفرعي) وفي يوم تحويل الأموال، والذي يجب تأكيده بمقتطف من حساب المراسل (الحساب الفرعي) المستلم من وحدة شبكة تسوية بنك روسيا، يعكس العملية على حساب المراسل رقم 30102 "حسابات المراسلة للمؤسسات الائتمانية لدى بنك روسيا" في المراسلات مع حساب الميزانية العمومية رقم 30221 "التسويات المصرفية غير المكتملة" ".
4.3.2. البنك الذي ينفذ الدفع، عند إيداع الأموال في حساب مراسل (حساب فرعي) في قسم من شبكة التسوية لبنك روسيا (في التاريخ المحدد في البيان)، يعكس العملية على حساب المراسل N 30102 "الحسابات المراسلة للمؤسسات الائتمانية في بنك روسيا" بالمراسلة مع حساب الميزانية العمومية N 30305 " التسويات بين أقسام مؤسسة ائتمانية واحدة للموارد المستلمة" وترسل إلى البنك - مرسل الدفع مقتطفًا (تأكيد) حول استلام الأموال، على أساسها يقوم البنك - مرسل الدفعة بتنفيذ العملية على حساب الميزانية العمومية رقم 30306 في نفس تاريخ التقويم "التسويات بين أقسام نفس المؤسسة الائتمانية للموارد المحولة" في المراسلات بحساب الميزانية العمومية رقم 30221 "التسويات المصرفية غير المكتملة".
4.3.3. إذا كان من المستحيل من الناحية الفنية التأكد من أن البنك الذي يرسل الدفعة يتلقى تأكيدًا في نفس اليوم التقويمي، فإن البنك الذي يقوم بالدفع يقيد الأموال المستلمة إلى الحساب المراسل ليس إلى حساب إعادة توزيع الموارد، ولكن إلى حساب الميزانية العمومية رقم 30222 " التسويات المصرفية غير المكتملة. في هذه الحالة، يرسل البنك - منفذ الدفع إلى البنك - مرسل الدفع تأكيدًا باستلام الأموال يشير إلى DPP. في اليوم المحدد، يقوم كلا البنكين في وقت واحد بتنفيذ المعاملات على حسابات إعادة توزيع الموارد بما يتوافق مع حسابات الميزانية العمومية المقابلة لتسويات البنك غير المكتملة (رقم 30221، 30222).
4.4. عند إجراء دفعات العملاء على حسابات التسوية بين الفروع، في يوم شطب الأموال من حسابات العملاء، يقوم البنك الذي يرسل الدفعات بإعداد تعليمات مصرفية لتنفيذ العمليات على حسابات التسوية بين الفروع، والتي يتم إدخال DPP فيها. يتم تثبيت DPP من قبل البنك الذي يرسل الدفعة في كل أمر مصرفي لتنفيذ المعاملات على حسابات التسوية بين الفروع.
إذا تم تنفيذ معاملة التسوية لتحويل أموال العميل أثناء النقل عبر عدة أقسام في مؤسسة ائتمانية، فعند إجراء الدفع بين كل زوج من الفروع، يقوم البنك الذي يرسل الدفعة بإعداد أمر مصرفي جديد ويشير إلى مدير تنفيذي جديد .
يتم إرسال أمر البنك - مرسل الدفع، بالإضافة إلى النسخ المقابلة من وثائق تسوية العملاء (أو نسخهم الإلكترونية) إلى الوجهة المقصودة عبر المسار وطريقة نقل المعلومات المختارة.
4.5. إذا تزامن DPP مع تاريخ خصم الأموال من حساب العميل، ففي نفس اليوم يعكس البنك - مرسل الدفع والبنك - منفذ الدفع المعاملات على حسابات التسوية بين الفروع بالمراسلة مع العملاء ' حسابات. النسخ الأولى من مستندات تسوية العملاء ونسخ التعليمات من البنك - مرسل الدفع (النسخ الإلكترونية من هذه المستندات) يتم وضعها من قبل البنك - منفذ الدفع في مستندات اليوم كأساس للعقد عملية. في البنك الذي يقوم بالدفع، أساس العملية هو النسخ الأولى من أوامر البنك الذي يرسل الدفع ونسخ من مستندات تسوية العملاء.
4.6. إذا لم يتزامن DPP مع تاريخ خصم الأموال من حساب العميل، في البنك الذي يرسل الدفع، عند قبول المستندات من العملاء، يتم إجراء المعاملات على حسابات تسوية العملاء والحسابات الجارية وحسابات الميزانية بما يتوافق مع حساب الميزانية العمومية رقم 30220 "أموال العملاء لمعاملات التسوية غير المكتملة."
يتم وضع النسخ الأولى من مستندات التسوية الخاصة بالعميل في مستندات اليوم كأساس لخصم الأموال من حساب العميل.
يتم وضع إحدى نسخ أمر البنك - مرسل الدفعة لتنفيذ العمليات على حساب التسويات بين الفروع في خزانة الملفات لحساب خارج الميزانية العمومية رقم 90909 "مستندات التسوية في انتظار DPP".
4.7. عند حدوث DPP، يتم تنفيذ العمليات التالية في البنك الذي يقوم بتنفيذ الدفع.
4.7.1. إذا كان مستلمو المدفوعات هم عملاء هذا البنك، فإن المعاملات تنعكس في حساب الميزانية العمومية رقم 30302 "التسويات مع الفروع الموجودة في الاتحاد الروسي" وحسابات التسوية والحسابات الجارية والميزانية للعملاء.
يتم وضع نسخ من وثائق تسوية الدافعين (نسخ إلكترونية من هذه المستندات) والنسخ الأولى من أوامر البنك - مرسل الدفعة لتنفيذ العمليات على حساب التسويات بين الفروع (نسخة إلكترونية من هذه الوثيقة) في وثائق اليوم. يتم إصدار النسخ الثانية من مستندات الدفع الخاصة بالعملاء (النسخ الإلكترونية من هذه المستندات)، مصدقة بتوقيع المنفذ المسؤول وختم البنك - منفذ الدفع، للعملاء المستلمين كمرفق لكشوف حساباتهم .
إذا تعذر تنفيذ العملية المذكورة أعلاه بسبب التحديد غير الصحيح في المستندات لأي تفاصيل خاصة بالعميل - متلقي الدفع، تنعكس العملية في حسابات الميزانية العمومية N 30302 "التسويات مع الفروع الموجودة في الاتحاد الروسي" و N 47416 "المبالغ المستلمة على حسابات المراسلة في انتظار التوضيح."
وفي نفس اليوم، يتم إرسال طلب إلى البنك الذي يرسل الدفعة. عند استلام رسالة حول تفاصيل التحديث، يتم الدفع وفقًا لحساب التسوية والجاري والميزانية الخاص بالعميل بالمراسلة مع حساب الميزانية العمومية رقم 47416. إذا لم يتم استلام مثل هذه الرسالة خلال فترة تساوي تدفق المستندات هناك والعودة بالإضافة إلى يومي عمل، يتم إرجاع الأموال إلى البنك الذي أرسل الدفعة عن طريق بنك الطلب، مع توضيح سبب الإرجاع ومستندات الدفع المرفقة به (مستندات الدفع الخاصة بالدافع، أمر البنك الذي أرسل الدفعة).
4.7.2. إذا كان يجب على قسم من مؤسسة ائتمانية إجراء دفعة عبور من حساب تسوية بين الفروع إلى قسم آخر من مؤسسة ائتمانية، إلى مؤسسة ائتمانية أخرى من خلال حسابات التسوية بين الفروع أو من خلال شبكة التسوية لبنك روسيا، فإن الحسابات المراسلة المفتوحة في ائتمانات أخرى المؤسسات، على أساس المستندات المستلمة من البنك - مرسل الدفع، البنك - منفذ الدفع ينفذ عملية على حسابات الميزانية العمومية N 30302 "تسويات لها فروع موجودة في الاتحاد الروسي" و N 30222 " التسويات المصرفية غير المكتملة”.
النسخة الأولى من أمر البنك - مرسل الدفعة بتنفيذ العمليات على حساب التسوية بين الفروع (نسخة إلكترونية من هذه الوثيقة) مع نسخة من مستندات التسوية الخاصة بالعملاء (نسخ إلكترونية من هذه المستندات) ) يتم وضعها في وثائق اليوم.
وفي الوقت نفسه، يتم إعداد أمر مصرفي جديد يمكن من خلاله إنشاء مدير شرطة جديد.
إذا لم تكن هناك أموال كافية في الحسابات المراسلة (الحسابات الفرعية) لتنفيذ دفعة عابرة، يقوم البنك الذي ينفذ الدفعة بإرجاع الأمر إلى البنك الذي يرسل الدفعة في يوم استلامها (باستثناء الحالة التي يكون فيها البنك الذي يرسل الدفعة هو فرع ليس لديه حساب فرعي مراسل لدى بنك روسيا)، ويختار البنك الذي يرسل الدفعة طريقًا جديدًا لإجراء هذه الدفعة. إذا كان البنك الذي يرسل الدفعة فرعًا ليس لديه حساب فرعي مراسل لدى بنك روسيا، فإن البنك الذي ينفذ الدفع العابر ملزم بتقديم طلبه في خزانة الملفات المناسبة لمستندات التسوية التي لم يتم دفعها في الوقت المحدد، و تعكس مبلغ الأمر في حساب الميزانية العمومية رقم 47418 "الأموال المشطوبة من حسابات العملاء، ولكن لم يتم ترحيلها إلى الحساب المراسل للمؤسسة الائتمانية بسبب عدم كفاية الأموال" وفقًا للفقرة 3.7 من هذه اللوائح.
4.8. في البنك الذي يرسل الدفعة، عند حدوث DPP، تتم إزالة الأوامر الصادرة من هذا البنك لتنفيذ العمليات على حساب التسويات بين الفروع من خزانة الملفات في حساب خارج الميزانية العمومية رقم 90909 "مستندات التسوية في انتظار DPP". بناءً على تعليمات البنك، يقوم البنك المرسل للدفعة بشطب المبالغ المحددة في التعليمات من حساب الميزانية العمومية رقم 30220 "أموال العملاء لعمليات التسوية غير المكتملة" بالمراسلة مع حساب الميزانية العمومية رقم 30301 "التسويات مع الفروع الموجودة في الاتحاد الروسي". تعليمات البنك مع إرفاق التأكيدات المستلمة من البنك - منفذ الدفع حول المعاملات المكتملة على حساب التسويات بين الفروع يتم وضعها من قبل البنك - مرسل الدفع في مستندات اليوم.
4.9. يتم تنفيذ معاملات التسوية للأنشطة الاقتصادية والمالية (بما في ذلك إعادة توزيع الموارد بين أقسام المؤسسة الائتمانية على أساس السداد) على حسابات التسوية بين الفروع بنفس الطريقة مع الميزات التالية.
4.9.1. عند إجراء معاملة تسوية داخل مؤسسة ائتمانية واحدة، لا يتم استخدام حساب الميزانية العمومية رقم 30220 "أموال العملاء لمعاملات التسوية غير المكتملة". يتم إجراء معاملات التسوية على حسابات التسوية بين الفروع في المراسلات مع حسابات إعادة توزيع الموارد وحسابات الأنشطة الاقتصادية والمالية للدافع والمتلقي، وكذلك على حسابات التسوية بين الفروع في الوحدة التي تقوم بمدفوعات العبور من الدافع إلى المتلقي. في وقت واحد عند حدوث DPP.
4.9.2. عندما يقوم أحد أقسام مؤسسة ائتمانية بتحويل الأموال العابرة إلى مؤسسة ائتمانية أخرى، يتم استخدام حساب الميزانية العمومية رقم 30222 "التسويات المصرفية غير المكتملة".
4.10. يرد الإجراء الخاص بعكس المعاملات في السجلات المحاسبية للمؤسسات الائتمانية في حسابات الموارد عند إعادة توزيعها بين أقسام مؤسسة ائتمانية ولعكس المعاملات في حسابات التسوية بين الفروع في الملحق 1 بهذه اللوائح.
الفصل الخامس. ترتيب فتح وإغلاق الحسابات المراسلة
الحسابات الفرعية للفروع في بنك روسيا والسلوك
عمليات التسوية على هذه الحسابات
5.1. بعد تلقي رسالة من بنك روسيا بشأن تخصيص رقم تسلسلي للفرع، يحق للمؤسسة الائتمانية فتح حساب فرعي مراسل باسم الفرع في قسم شبكة تسوية بنك روسيا في الموقع من الفرع.
5.2. عند فتح حساب فرعي مراسل، يتم إبرام اتفاقية بين قسم من شبكة تسوية بنك روسيا (نيابة عن بنك روسيا على أساس التوكيل المناسب) ومؤسسة ائتمانية (يمكن التوقيع عليها من قبل رئيس الفرع بموجب توكيل مناسب).
5.3. لفتح حساب فرعي مراسل لفرع، تقدم المؤسسة الائتمانية المستندات التالية إلى قسم شبكة تسوية بنك روسيا في موقع الفرع:
1) طلب فتح حساب فرعي مراسل موقع من الشخص الموقع على الاتفاقية.
2) نسخ موثقة من الوثائق التأسيسية لمؤسسة الائتمان؛
3) نسخة موثقة من ترخيص المؤسسة الائتمانية للقيام بالعمليات المصرفية.
4) نسخة موثقة من لوائح الفرع.
5) شهادة من مصلحة الضرائب بتسجيل الفرع.
6) شهادة من صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي بشأن تسجيل الفرع؛
7) شهادة من صندوق التأمين الطبي الإلزامي بتسجيل الفرع؛
8) خطاب إعلام من المركز الأقاليمي الرئيسي لمعالجة ونشر المعلومات الإحصائية التابع للجنة إحصاءات الدولة في روسيا أو هيئة إقليمية لإحصاءات الدولة مع رموز المصنف لعموم روسيا المخصصة للفرع وتأكيد تسجيله كجزء من سجل الدولة الموحد للشركات والمنظمات (USRPO)؛
9) بطاقة موثقة مع عينة من توقيعات المسؤولين المعتمدين في الفرع، الذين تم الاتفاق على حق التوقيع مع بنك روسيا، وبصمة ختم الفرع؛
10) نسخة مصدقة من الوكالة الرسمية لرئيس الفرع التي تثبت صلاحياته الصادرة عن رئيس المؤسسة الائتمانية.
5.4. يتم فتح حساب فرعي للمراسل بأمر من رئيس وحدة شبكة التسوية في بنك روسيا في موقع الفرع.
5.5. إجراءات إغلاق حساب فرعي مراسل لفرع في قسم من شبكة التسوية لبنك روسيا.
يتم إغلاق الحساب الفرعي عند إنهاء العقد. يجوز إنهاء العقد:
بمبادرة من بنك روسيا - في المحكمة (في الحالات المنصوص عليها في المادة 859 من القانون المدني للاتحاد الروسي)؛
بمبادرة من مؤسسة الائتمان (عند تغيير قواعد إنشاء نظام التسوية لمؤسسة الائتمان، عند إغلاق الفرع، عند تغيير موقعه، وما إلى ذلك).
5.5.1. يتم إغلاق الحساب الفرعي المراسل لفرع لدى بنك روسيا عند إنهاء الاتفاقية بمبادرة من مؤسسة ائتمانية بالترتيب التالي.
5.5.2. يتم إنهاء الاتفاقية وإغلاق الحساب الفرعي المراسل للفرع بناءً على طلب المؤسسة الائتمانية. يتم توقيع طلب إغلاق حساب فرعي مراسل للفرع من قبل رئيس مؤسسة الائتمان، مصدقًا بختم منظمة الائتمان أو موقعًا من رئيس الفرع، مصدقًا بختم الفرع إذا كان رئيس الفرع لديه التوكيل المناسب. يجب أن يشير التطبيق إلى رمز BIC ورقم حساب المراسل (الحساب الفرعي) لدى بنك روسيا لقسم المؤسسة الائتمانية التي يتم من خلالها رصيد الأموال من الحساب الفرعي المراسل المغلق للفرع (المشار إليه فيما يلي باسم (مثل القسم المتلقي للمؤسسة الائتمانية) بالإضافة إلى رقم حساب التسويات بين الفروع للفرع المغلق للحساب الفرعي المراسل المفتوح في القسم المتلقي للمؤسسة الائتمانية. يتم تحويل رصيد الأموال إلى حساب المراسلة أعلاه (الحساب الفرعي) بناءً على أمر الدفع الخاص بالفرع. يتم تحويل الأموال المستلمة لاحقًا من قبل الفرع الذي أغلق الحساب الفرعي المراسل إلى نفس الحساب بالطريقة المحددة، ويتم إرسال مستندات التسوية. يمكن أن تكون الوحدة المتلقية فقط وحدة تابعة لمؤسسة ائتمانية يكون فيها الفرع الذي يغلق الحساب الفرعي المراسل لديه حساب تسويات بين الفروع.
إذا لم يكن هناك ملف بطاقة لمستندات التسوية غير المدفوعة في أحد أقسام شبكة تسوية بنك روسيا، فسيتم إغلاق الحساب الفرعي المراسل للفرع في التاريخ المحدد في الطلب.
في الوقت نفسه، يتم تقديم دفاتر الشيكات النقدية الصادرة مسبقًا ولكن غير المستخدمة إلى وحدة شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا مع خطاب توضيحي يشير إلى عدد الشيكات النقدية غير المستخدمة.
5.5.3. إذا كانت هناك مطالبات في قسم من شبكة تسوية بنك روسيا ضد الحساب الفرعي للمراسل المغلق (مستندات التسوية غير المدفوعة في خزانة الملفات لحساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904 "مستندات التسوية لم يتم دفعها في الوقت المحدد بسبب نقص الأموال في الحسابات المراسلة للمؤسسة الائتمانية")، الفرع المتزامن مع طلب إنهاء الاتفاقية وإغلاق الحساب الفرعي المراسل، يمثل التزام المؤسسة الائتمانية (موقع من رئيس المؤسسة الائتمانية، معتمد (بختم) لدفع ثمن مستندات تسوية الفرع من ملف البطاقة في حساب خارج الميزانية رقم 90904، والالتزام بسداد الخسائر، بالإضافة إلى الجزاءات العقارية الأخرى المدفوعة بما يزيد عن الخسائر التي قد تنشأ أو يتم تقديمها إلى البنك روسيا بسبب التأخير في إيداع (تحصيل) الأموال فيما يتعلق بإغلاق الحساب الفرعي المراسل للفرع وإعادة مستندات التسوية التي لم يتم استرجاعها من قبل هواة جمع الأموال.
إلى جانب المستندات المحددة، يقدم فرع المؤسسة الائتمانية التي يتم إغلاق حسابها الفرعي المراسل إلى مؤسسة بنك روسيا:
طلب سحب مستندات التسوية غير المدفوعة من خزانة الملفات لحساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904. إذا كانت هناك مستندات تسوية غير مدفوعة في خزانة الملفات للمدفوعات إلى الميزانيات والأموال من خارج الميزانية الحكومية، بالتزامن مع هذا الطلب، خطابات من الجهة ذات الصلة يتم تقديم الهيئات الإقليمية لدائرة الضرائب الحكومية وصندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي والهيئات الأخرى، والتي يعهد إليها تشريع الاتحاد الروسي بوظائف مراقبة المدفوعات إلى الميزانيات وصناديق الدولة من خارج الميزانية، ولجنة الجمارك الحكومية التابعة لـ الاتحاد الروسي، بناءً على موافقة هذه الهيئات على سحب المستندات ذات الصلة من فهرس البطاقة في حساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904 وتحويلها للدفع إلى الحساب المراسل (الحساب الفرعي) للوحدة المتلقية. إذا كان هناك حجم كبير من المستندات في خزانة الملفات لحساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904، فقد يتم إرفاق قوائم المستندات المستردة بالرسائل. يجب أن تكون كل ورقة من القوائم موقعة من قبل رئيس وكبير المحاسبين في الفرع الذي يغلق الحساب الفرعي المراسل، ومصدقة بختم الفرع، ويجب أن تحتوي على ملاحظات مختومة من المنظمة ذات الصلة بشأن الموافقة على سحب المستندات الخاصة بالمدفوعات إلى الميزانيات وأموال الدولة من خارج الميزانية، لجنة الجمارك الحكومية في الاتحاد الروسي.
5.5.4. في يوم العمل التالي بعد يوم استلام البيانات المذكورة أعلاه، يتم إنهاء جميع العمليات على الحساب الفرعي المراسل للفرع. يتم إرجاع أوامر التحصيل التي يتلقاها قسم شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا، إلى الحساب الفرعي المراسل الختامي للفرع، إلى البنوك المحصلة مع الملاحظات: "فيما يتعلق بإغلاق الحساب الفرعي المراسل لـ الفرع، جمع الأموال من ____ فرع (مؤسسة ائتمانية)، حساب مراسل (حساب فرعي) N _______، BIC N ________".
اعتبارًا من لحظة إنهاء العمليات على الحساب الفرعي للمراسل، يقوم قسم شبكة تسوية بنك روسيا بإعداد نسختين من المخزون العام لمستندات التسوية غير المدفوعة للفرع في خزانة الملفات لحساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904 مع الأخذ في الاعتبار المجموعات ذات الأولوية التي يحددها تشريع الاتحاد الروسي وتسلسل التقويم داخل هذه المجموعات. يوفر الجرد العام أعمدة خاصة للملاحظات الخاصة باسترجاع ونقل مستندات الدفع من فهرس البطاقة. يتم توقيع كل نسخة من الجرد العام من قبل موظف العمليات وكبير المحاسبين في وحدة شبكة التسوية في بنك روسيا ومصدقة بختم وحدة شبكة التسوية في بنك روسيا.
5.5.5. موظف تشغيلي في أحد أقسام شبكة تسوية بنك روسيا على أساس طلب من مؤسسة ائتمانية تغلق الحساب الفرعي المراسل للفرع، وجرد المستندات والرسائل من الهيئات الإقليمية ذات الصلة في دائرة الضرائب الحكومية ، وصندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي والهيئات الأخرى التي يعهد إليها تشريع الاتحاد الروسي بوظائف مراقبة المدفوعات إلى الميزانيات وصناديق الدولة من خارج الميزانية، ولجنة الجمارك الحكومية في الاتحاد الروسي، تسحب أوامر الدفع من فهرس البطاقة في الحساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904 للفرع؛ على ظهر أوامر الدفع للمدفوعات إلى الميزانيات والأموال من خارج ميزانية الدولة، يكتب: "مراجعة من فهرس البطاقة وفقًا للرسالة _______ بتاريخ ________ N ____"، ويثبت التاريخ والتوقيع؛ يقوم بتجميع سجل أوامر الدفع التي تم إلغاؤها من قبل الفرع في نسختين. يتم توقيع كل نسخة من السجل من قبل الموظف التشغيلي وكبير المحاسبين في وحدة شبكة التسوية في بنك روسيا ومصدقة بختم وحدة شبكة التسوية في بنك روسيا.
يتم إضفاء الطابع الرسمي على نقل مستندات التسوية إلى الفرع الذي يغلق الحساب الفرعي للمراسل من خلال قسم شبكة تسوية بنك روسيا بشهادة القبول والتحويل (المشار إليها فيما يلي باسم الشهادة). تشير الشهادة إلى تاريخ ووقت (ساعات ودقائق) النقل. تم تحرير القانون من نسختين، موقعة من قبل المديرين وكبير المحاسبين في قسم شبكة تسوية بنك روسيا والفرع الذي يغلق الحساب الفرعي للمراسل، ومصدقًا بالأختام المناسبة. وترفق بكل نسخة من القانون نسخة من سجل أوامر الدفع المحولة. وينص القانون على أن السجل جزء لا يتجزأ منه. يشير السجل إلى القانون وتاريخ ووقت نقل أوامر الدفع. تبقى نسخة واحدة من القانون مع السجل المرفق في قسم شبكة تسوية بنك روسيا، ويتم نقل الثانية إلى الفرع مع وثائق التسوية.
يتم تدوين الملاحظات المناسبة في أعمدة خاصة من الجرد العام.
بناءً على القانون، في قسم شبكة تسوية بنك روسيا، تنعكس المعاملة في الحساب الشخصي للفرع بالنسبة لمبلغ مستندات التسوية المنقولة: الائتمان إلى الحساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904.
5.5.6. بالنسبة لأوامر التحصيل المقدمة إلى الحساب الفرعي المراسل للفرع والموجود في فهرس البطاقة تحت حساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904، يقوم قسم شبكة تسوية بنك روسيا بإعداد وإرسال رسائل مسجلة - إخطارات إلى مؤسسات الائتمان في موقع حسابات المحصلين، حيث يتم الإبلاغ عن الإغلاق القادم للحساب الفرعي المراسل للفرع؛ بشأن إمكانية قيام المجمع بسحب أمر التحصيل خلال 7 أيام من تاريخ استلام الإخطار أو إعادة توجيهه إلى حساب المراسلة (الحساب الفرعي) للوحدة المتلقية؛ يشير إلى BIC الخاص به ورقم حساب المراسل (الحساب الفرعي) في قسم شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا. تبقى نسخة من الإخطار في وحدة شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا وتستخدم عند حساب الوقت المحدد لإلغاء أوامر التحصيل. يتم تدوين الملاحظات المناسبة في أعمدة خاصة من الجرد العام.
5.5.7. تلتزم المؤسسة الائتمانية التي تحتفظ بحساب الدائن، بعد تلقي الإخطار، بإبلاغ العميل على الفور بهذا الأمر، وتطلب منه تعليمات كتابية بشأن الإجراءات الإضافية، وبعد تلقي التعليمات، ترسلها إلى قسم شبكة تسوية بنك روسيا خدمة الفرع الذي تم إغلاق حسابه.
5.5.8. عندما يتلقى أحد أقسام شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا طلبًا من جامع الأموال لإلغاء أمر التحصيل، تتم إزالة أمر التحصيل هذا من فهرس البطاقة في الحساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904 وإعادته إلى بنك المجمع عن طريق التسجيل بريد. تم تحرير الرسالة من نسختين، موقعة من كبير المحاسبين أو نائبه، ومختومة بختم وحدة شبكة التسوية في بنك روسيا. يشير الخطاب إلى تاريخ ووقت سحب أمر التحصيل من فهرس البطاقة. تبقى نسخة من الرسالة مع نسخة من أمر التحصيل في قسم شبكة التسوية التابع لبنك روسيا.
ينعكس مبلغ أوامر التحصيل المستردة والمرتجعة في قسم شبكة تسوية بنك روسيا في الحساب الشخصي للفرع الذي يغلق الحساب: الائتمان إلى حساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904. تم تقديم ملاحظة حول سحب أمر التحصيل من قبل المحصل في عمود خاص من الجرد العام.
5.5.9. عند استلام الطلبات من هواة جمع العملات لإعادة توجيه أوامر التحصيل، يرسل قسم شبكة تسوية بنك روسيا إلى الفرع الذي يغلق الحساب الفرعي المراسل إشعارًا حول التحويل إلى حساب المراسل (الحساب الفرعي) لقسم المؤسسة الائتمانية المحددة في طلب إغلاق الحساب الفرعي المراسل للفرع، أوامر التحصيل من فهرس البطاقة على الحساب خارج الميزانية رقم 90904 بسبب الإغلاق المرتقب للحساب الفرعي المراسل للفرع. يقوم قسم شبكة تسوية بنك روسيا، الذي يغلق الحساب الفرعي المراسل للفرع، بإرسال أوامر التحصيل إلى قسم شبكة تسوية بنك روسيا في مكان خدمة حساب المراسل (الحساب الفرعي) للمستلم تقسيم المؤسسة الائتمانية بموجب شهادة القبول والتحويل الثنائية. ويشير القانون إلى تاريخ ووقت النقل. تم إعداد القانون في نسختين موقعتين من قبل المديرين وكبار المحاسبين في قسم شبكة التسوية في بنك روسيا الذي يخدم الفرع الذي يغلق الحساب الفرعي المراسل، وقسم شبكة التسوية في بنك روسيا الذي يخدم قسم الاستلام في مؤسسة الائتمان ، ومصدقة بالأختام. يتم إرفاق سجل أوامر التحصيل المنقولة بكل نسخة من القانون؛ وينص القانون على أن السجل جزء لا يتجزأ منه؛ تتم الإشارة في السجل إلى القانون وتاريخ ووقت نقل وثائق التسوية. يتم تدوين الملاحظات المناسبة في أعمدة خاصة من الجرد العام.
5.5.10. في التاريخ المحدد في القانون، يعكس قسم شبكة تسوية بنك روسيا الذي يخدم الفرع، والذي تم إغلاق الحساب الفرعي المراسل له، المعاملة الخاصة بمبلغ أوامر التحصيل المحولة على الحساب الشخصي للفرع: الائتمان إلى حساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904. في موعد لا يتجاوز اليوم التالي بعد التاريخ المحدد في القانون، تقوم شبكة تسوية التقسيم التابعة لبنك روسيا، التي تخدم قسم الاستلام في مؤسسة الائتمان، بدفع ثمن المستندات، وإذا كان هناك لا توجد أموال في الحساب المراسل (الحساب الفرعي) لقسم الاستلام، تنعكس المعاملة في الحساب الشخصي لقسم الاستلام بالنسبة لمبلغ المستندات المستلمة: الخصم من حساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904. يتم تقديم أوامر التحصيل في فهرس البطاقة على هذا الحساب ويتم الدفع وفقًا للأولوية التي يحددها القانون.
5.5.11. إذا لم يتلق المحصلون أوامر إلغاء أو إعادة توجيه أوامر التحصيل إلى حساب آخر خلال الفترة المحددة، يتم إرجاع أوامر التحصيل إلى المؤسسة الائتمانية في موقع حساب المحصل مع ملاحظة أن سبب الإرجاع هو إغلاق الحساب الفرعي المراسل للفرع في وحدة شبكة التسوية لبنك روسيا وعدم استلام الطلبات من المحصل خلال الفترة المحددة ردًا على رسالة مرسلة بهذا الخصوص. يتم التدوين في عمود خاص من الجرد العام حول إعادة أمر التحصيل إلى مؤسسة الائتمان.
5.5.12. لا يمكن إغلاق الحساب الفرعي المراسل للفرع إلا بعد إعادة أو إرسال جميع مستندات التسوية غير المدفوعة من خزانة الملفات إلى حساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904.
فيما يتعلق بإغلاق الحساب الفرعي للفرع، يتم إجراء تغيير على دليل BIC بالطريقة المحددة.
5.5.13. بعد إغلاق الحساب الفرعي المراسل للفرع، تبقى النسخة الأولى من الجرد العام (المجمع وفقًا للفقرة 5.5.4) مع القوانين المرفقة وسجلات مستندات التسوية المنقولة في قسم شبكة تسوية بنك روسيا التي إغلاق الحساب الفرعي المراسل للفرع، ويتم تحويل النسخة الثانية من الجرد العام إلى الفرع الذي أغلق الحساب الفرعي المراسل.
5.5.14. مستندات التسوية من خزانة الملفات للحساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904، المنقولة بواسطة قسم من شبكة تسوية بنك روسيا إلى الفرع الذي أغلق الحساب الفرعي المراسل، بالإضافة إلى مستندات التسوية من خزانة الملفات للحساب خارج الرصيد يتم دفع ورقة الحساب رقم 90903 (إن وجدت) من قبل الفرع من خلال حسابات التسوية بين الفروع مع انعكاس المعاملات على الحسابات وفقًا للإجراء المعمول به، والذي يقوم الفرع بإخطار العملاء به.
في الفرع الذي ليس لديه حساب فرعي مراسل في أحد أقسام شبكة تسوية بنك روسيا، لا يُسمح بالاحتفاظ بخزانة ملفات من المستندات التي لم يتم دفعها في الوقت المحدد على حساب خارج الميزانية العمومية رقم 90903.
5.5.15. يقوم الفرع الذي أغلق حسابًا فرعيًا مراسلًا لدى بنك روسيا بإخطار عملائه وهيئات دائرة الضرائب الحكومية وصندوق المعاشات التقاعدية في الاتحاد الروسي والهيئات الأخرى التي يعهد إليها تشريع الاتحاد الروسي بوظائف المراقبة. المدفوعات إلى الميزانيات وأموال الدولة من خارج الميزانية، لجنة الجمارك الحكومية في الاتحاد الروسي، ويخبرهم بتفاصيله الجديدة.
5.6. إن إجراءات إجراء العمليات على حساب فرعي مراسل في أقسام شبكة تسوية بنك روسيا هي نفسها المتبعة في الحسابات المراسلة للمؤسسات الائتمانية.
الفصل 6. ميزات التثبيت
فروع العلاقات المراسلة مع الآخرين
منظمات الائتمان (الفروع)
6.1. تبرم مؤسسة ائتمانية اتفاقية وتفتح حسابًا مراسلًا في مؤسسة ائتمانية أخرى باسم الفرع، مما يمنحها الحق في التصرف في هذا الحساب عن طريق التوكيل أو في اللوائح الخاصة بالفرع والتوكيل الصادر إليه رئيس الفرع مع منح الفرع الحق في فتح حسابات مراسلة في مؤسسات ائتمانية أخرى.
6.2. يحق للفرع فتح حسابات مراسلة LORO للمؤسسات الائتمانية الأخرى (فروعها) وإجراء العمليات عليها إذا تم تفويض هذه العمليات إليه في الأنظمة الخاصة بالفرع وتنعكس في التوكيل الصادر للمدير.
القسم الثالث. قواعد عمليات التسوية
بالنسبة لحسابات المراسلة لمؤسسات الائتمان،
مفتوح مع مؤسسات الائتمان الأخرى
الفصل 7. علاقات المراسلة
7.1. تكون العلاقة بين البنك المستجيب والبنك المراسل لتنفيذ عمليات التسوية مبنية على الاتفاق.
7.2. وفقًا لإجراءات تنفيذ المعاملات على حسابات LORO وNOSTRO المنصوص عليها في هذه اللوائح، يجب التوصل إلى اتفاق بين البنك المستجيب والبنك المراسل:
1) بشأن التنفيذ المتزامن للإدخالات المحاسبية (DPP)؛
2) إمكانية توفير السحب على المكشوف على حساب المراسلة "LORO" أو استخدام شكل آخر من أشكال الإقراض مع إعادة التسجيل لاحقًا في ديون القرض في نهاية اليوم ؛
3) التزام البنك المستجيب بدعم حسابه المراسل إذا لم يكن لديه أموال كافية لدفع تكاليف مستندات التسوية المقدمة إليه في الحالات المنصوص عليها في القانون؛
4) إمكانية إنهاء الاتفاقية من جانب واحد بناءً على طلب البنك المراسل، إذا لم يفي البنك المستجيب بالتزاماته بتجديد حساب المراسل؛
5) حول إمكانية ظهور عملية شطب على حساب المراسلة "NOSTRO" - وفقًا لتأكيد البنك - منفذ الدفع (البنك المراسل) حول المعاملة التي تمت على حساب "LORO" في نيابة عن البنك - مرسل الدفعة (البنك المستجيب) على أساس مستندات التسوية الخاصة بعملائه؛ عمليات إيداع الأموال وخصمها دون أمر صاحب الحساب في الحالات المنصوص عليها في القانون أو الاتفاقية - وفقًا لسجل الدفعات القادمة المستلمة من البنك المرسل للدفعة (البنك المراسل) ومستندات التسوية الخاصة بدافعي الحساب المحصلون المرتبطون به، إذا كان كشف الحساب خاصًا بحساب مراسل " LORO" لا يمكن تقديمه إلى البنك المستجيب في يوم DPP؛
6) تصرفات البنك - منفذ الدفع والبنك - يجب تحديد مرسل الدفعة في حالة استلام وثيقة تسوية البنك - مرسل الدفعة إلى البنك - منفذ السند الدفع قبل أو بعد DPP المحدد، أو استلام البيانات في الوقت المناسب، أو التأكيدات، أو سجلات المدفوعات القادمة لأسباب فنية أو بسبب ظهور ظروف قاهرة.
يجب أن تنعكس الاتفاقات التي تم التوصل إليها بشأن القضايا المذكورة أعلاه في العقد.
7.3. إذا كانت الاتفاقية تنص على تبادل المستندات في شكل إلكتروني، فيجب وضع قواعد إجراء الدفعات الإلكترونية في مستند منفصل أو في الاتفاقية المحددة.
7.4. يتم تحديد وضع تشغيل حساب المراسلة "LORO" بموجب القانون المدني للاتحاد الروسي، مع مراعاة التفاصيل التي تحددها هذه اللائحة والوثائق التنظيمية الأخرى لبنك روسيا.
الفصل الثامن. إجراءات فتح حسابات LORO
8.1. يتم فتح حساب مراسل "LORO" على أساس اتفاقية. لفتح حساب مراسل، يجب على البنك المستجيب تقديم المستندات التالية إلى البنك المراسل:
1) طلب فتح حساب مراسل موقع من المدير.
2) نسخة موثقة من الترخيص بمزاولة العمليات المصرفية.
4) نسخة موثقة من تأكيد اتفاقية رئيس وكبير المحاسبين لمؤسسة الائتمان مع المكتب الإقليمي لبنك روسيا؛
5) بطاقة تحتوي على عينة من توقيعات المسؤولين المعتمدين وبصمة ختم مصدقة من كاتب العدل. يجب أيضًا أن تكون البطاقة مصدقة من قبل رئيس (نائبه) الفرع الإقليمي لبنك روسيا في موقع المؤسسة الائتمانية للتأكد من أنه تم الاتفاق على حق التوقيع مع هؤلاء الأشخاص مع الفرع الإقليمي لبنك روسيا. روسيا؛
6) شهادة التسجيل لدى مصلحة الضرائب.
7) شهادة التسجيل في صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي؛
8) شهادة التسجيل في صندوق التأمين الصحي الإلزامي.
8.2. لإضفاء الطابع الرسمي على فتح حساب مراسل "LORO" باسم فرع، يجب على المؤسسة الائتمانية (الفرع) تقديم:
1) طلب فتح حساب مراسل موقع من الشخص الموقع على الاتفاقية؛
2) نسخة موثقة من ترخيص إجراء العمليات المصرفية الصادر عن بنك روسيا لمؤسسة ائتمانية؛
3) نسخة موثقة من ميثاق منظمة الائتمان؛
4) نسخة موثقة من تأكيد موافقة رئيس وكبير المحاسبين للفرع في المكتب الإقليمي لبنك روسيا؛
5) شهادة التسجيل لدى مصلحة الضرائب.
6) شهادة التسجيل في صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي؛
7) شهادة التسجيل في صندوق التأمين الصحي الإلزامي؛
8) نسخة موثقة من رسالة بنك روسيا بشأن تخصيص الرقم التسلسلي للفرع في كتاب تسجيل الدولة لمؤسسات الائتمان؛
9) نسخة موثقة من لائحة الفرع.
10) بطاقة بها نموذج توقيعات المسؤولين بالفرع مصدقه من كاتب العدل. يجب أيضًا أن تكون البطاقة مصدقة من قبل رئيس (نائبه) المؤسسة الإقليمية لبنك روسيا في موقع الفرع للتأكد من أنه تم الاتفاق على حق التوقيع مع هؤلاء الأشخاص مع المؤسسة الإقليمية لبنك روسيا ;
11) أصل التوكيل الصادر عن المؤسسة الائتمانية لرئيس الفرع لفتح حساب مراسل محدد وإجراء المعاملات على هذا الحساب أو نسخة موثقة من التوكيل الصادر عن المؤسسة الائتمانية لرئيس الفرع يصادق الفرع على سلطته بفتح حساب مراسل وإجراء المعاملات على هذا الحساب والحق في توقيع العقود (إذا تم توقيع العقد وطلب فتح حساب فرعي من قبل رئيس الفرع).
الفصل 9. ترتيب العمليات
بحسب حسابات "لورو" و"نوسترو".
9.1. يتم شطب الأموال من حساب مراسل LORO وفقًا لتعليمات البنك المستجيب، باستثناء الحالات التي يتم فيها شطب الأموال من الحساب دون أمر صاحب الحساب، وفقًا لما ينص عليه القانون أو الاتفاقية. إذا لم تكن هناك أموال كافية في حساب مراسل LORO ولم تكن هناك اتفاقية بشأن الإقراض، فلن يقبل البنك المراسل الطلبات الصادرة عن البنك المستجيب. نظرًا لعدم كفاية الأموال في حساب مراسل LORO، يمكن فقط وضع مستندات الدفع المقدمة من الدائنين وفقًا للتشريعات الحالية في ملف مستندات التسوية غير المدفوعة. لتأكيد المعاملات التي تم تنفيذها على حساب المراسلة "LORO" (إيداع وخصم الأموال)، يرسل البنك المراسل كشف حساب إلى البنك المستجيب.
9.2. لا يحق لمنظمات الائتمان وفروعها التي لديها حسابات مراسلة (حسابات فرعية) في أقسام شبكة تسوية بنك روسيا تحويل الضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى إلى الميزانيات على جميع المستويات وأموال الدولة من خارج الميزانية من خلال حسابات مراسلة مفتوحة في بلدان أخرى منظمات الائتمان.
9.3. يجب على البنك المراسل والبنك المستجيب التأكد من هوية الأرصدة الموجودة في حسابات LORO وNOSTRO في الميزانية العمومية لكل تاريخ تقويمي. ولتحقيق هذه المساواة، تضع هذه اللوائح الإجراء التالي لإجراء المعاملات على حسابات "LORO" و"NOSTRO".
9.3.1. يتم إنشاء DPP وفقًا لهذه اللوائح والاتفاقية ويتم تثبيته من قبل البنك الذي يرسل الدفعة على كل أمر مصرفي أو سجل للمدفوعات القادمة.
عند تحويل (شطب) الأموال من حساب مراسل نيابة عن البنك المستجيب، فإن البنك الذي يرسل الدفعة هو البنك المستجيب. في هذه الحالة، تتم الإشارة إلى DPP في أمر البنك لتنفيذ عملية على حساب المراسلة "LORO".
عندما يقوم البنك المراسل بتنفيذ عمليات على حساب المراسلة "LORO" لإيداع الأموال، أو تحصيل المدفوعات بموجب أمر تحصيل أو طلب دفع، أو إصدار مبالغ نقدية إلى البنك المستجيب بموجب شيك، فإن البنك المرسل للدفعة هو البنك المراسل، و تتم الإشارة إلى DPP في سجل المدفوعات القادمة، والتي يتم تجميعها في شكل قائمة جرد لمستندات التسوية لأمر دفع موحد وفقًا للمتطلبات التي وضعها بنك روسيا. يكون سجل المدفوعات القادمة مصحوبًا بمستندات التسوية التي تم على أساسها تنفيذ العملية (باستثناء حالات الإصدار النقدي).
9.3.2. في حالة تزامن DPP مع تاريخ خصم الأموال من حسابات العملاء - الدافعين، في البنك - مرسل الدفع وفي البنك - منفذ الدفع، في نفس اليوم المعاملات على الحسابات المراسلة تنعكس "LORO" و"NOSTRO" في المراسلات مع حسابات التسوية والحسابات الجارية وحسابات الميزانية للعملاء. أساس الترحيل في البنك الذي يرسل الدفع هو النسخ الأولى من مستندات تسوية العملاء ونسخ من أوامر البنك (سجلات الدفعات القادمة أو كشوف الحساب المراسل "LORO")، وفي البنك الذي هو منفذ الدفع: أساس الترحيل هو النسخ الأولى من أوامر البنك (سجلات الدفعات القادمة، وكشوف حساب المراسل "LORO") ونسخ من مستندات الدفع الخاصة بالعملاء.
9.3.3. في حالة عدم تزامن DPP مع تاريخ خصم الأموال من حسابات العملاء الذين يدفعون، لضمان تساوي الأرصدة في الحسابات المراسلة لـ NOSTRO وLORO في البنك الذي يرسل الدفعة والبنك الذي ينفذ الدفع، تتم العمليات يتم تنفيذها بالترتيب التالي.
9.3.3.1. العمل في البنك الذي يرسل الدفع.
في الحالة التي يكون فيها البنك المرسل للدفعة هو البنك المستجيب، فإن الأموال المشطوبة من حسابات العملاء في البنك المستجيب تنعكس في حساب الميزانية العمومية رقم 30220 "أموال العملاء لمعاملات التسوية غير المكتملة."
يتم وضع النسخ الأولى من مستندات تسوية العملاء في مستندات اليوم كأساس للترحيل.
في يوم خصم الأموال من حسابات العملاء، يقوم البنك المستجيب بتحويل مستندات تسوية العملاء وتعليمات البنك لتنفيذ المعاملات على حساب LORO إلى البنك المراسل. يتم وضع الأوامر المصرفية من قبل البنك المستجيب في خزانة الملفات الخاصة بالحساب خارج الميزانية العمومية رقم 90909 "مستندات التسوية التي تنتظر DPP".
عند استلام تأكيد المعاملة من البنك المراسل (كشف حساب "LORO")، تتم إزالة تعليمات البنك لتنفيذ المعاملة على حساب المراسل من خزانة الملفات في حساب خارج الميزانية العمومية رقم 90909 "مستندات التسوية في انتظار النيابة العامة". بناءً على هذه التعليمات من البنك والتأكيدات المستلمة (كشوفات حساب "LORO") من البنك المراسل، تنعكس المعاملة في حساب الميزانية العمومية رقم 30220 "أموال العملاء لمعاملات التسوية غير المكتملة" والحساب المراسل "NOSTRO" .
يتم وضع تعليمات البنك والتأكيدات المستلمة (كشف حساب LORO) من البنك الذي ينفذ الدفع في مستندات اليوم.
في حالة ما إذا كان البنك الذي يرسل الدفعة هو بنك مراسل، فإن الأموال المشطوبة من حسابات العملاء في البنك الذي يرسل الدفعة تنعكس في حساب الميزانية العمومية رقم 30220 "أموال العملاء لمعاملات التسوية غير المكتملة".
يتم وضع النسخ الأولى من مستندات تسوية العملاء في مستندات اليوم كأساس للترحيل. يتم وضع سجل الدفعات القادمة في خزانة الملفات تحت حساب خارج الميزانية العمومية رقم 90909 "مستندات التسوية في انتظار DPP".
في يوم خصم الأموال من حسابات العملاء، يقوم البنك المراسل بتحويل مستندات تسوية العميل وسجل الدفعات القادمة إلى حساب LORO إلى البنك المستجيب.
عند استلام تأكيد من البنك المستجيب بشأن المعاملة، تتم إزالة سجل الدفعات القادمة من خزانة الملفات في الحساب خارج الميزانية العمومية رقم 90909 "مستندات التسوية في انتظار DPP". استنادًا إلى سجل الدفعات القادمة والتأكيد المستلم من البنك المستجيب، تنعكس المعاملة في حساب الميزانية العمومية رقم 30220 "أموال العملاء لمعاملات التسوية غير المكتملة" والحساب المقابل "LORO".
يتم وضع سجل المدفوعات القادمة والتأكيد المستلم من البنك المستجيب في مستندات اليوم.
إذا لم يتم استلام تأكيد من البنك - منفذ الدفع، البنك - مرسل الدفع في يوم DPP يتخذ جميع التدابير الممكنة (الطلبات من خلال قنوات الاتصال في حالات الطوارئ - الإلكترونية، الهاتف، الفاكس، إلخ.) اكتشف السبب. إذا أبلغ البنك الذي ينفذ الدفع أن معاملة التسوية هذه لم تكتمل لأي سبب من الأسباب، فإن البنك الذي يرسل الدفعة ملزم بالتأكد من معالجة الدفع عبر طريق مختلف.
9.3.3.2. العمل في أحد البنوك - منفذ الدفع.
إذا كان البنك الذي ينفذ الدفع هو بنك مراسل، عند حدوث DPP، يتم تنفيذ العمليات على حساب LORO بالمراسلة مع حسابات العملاء - مستلمي المدفوعات. يتم وضع النسخ ذات الصلة من وثائق تسوية الدافعين، بالإضافة إلى التعليمات المصرفية لتنفيذ العمليات على حساب مراسل (نسخ إلكترونية من هذه المستندات) في المستندات اليومية. يرسل البنك المراسل تأكيدًا إلى البنك المستجيب بشأن المعاملات التي تم إجراؤها (أو كشف حساب) على حساب LORO. يتم إصدار نسخ من وثائق تسوية العملاء (نسخ إلكترونية من هذه المستندات) مع توقيع المنفذ المسؤول وختم البنك المراسل للعملاء المستلمين كملحق لكشوف حساباتهم.
إذا كان البنك الذي ينفذ الدفع هو البنك المستجيب، عند حدوث DPP، يتم تنفيذ المعاملات على حساب NOSTRO بالمراسلة مع حسابات العملاء - مستلمي المدفوعات.
يتم وضع نسخ من مستندات تسوية العملاء، بالإضافة إلى سجل المدفوعات القادمة على حساب مراسل LORO، المستلمة من البنك المراسل (نسخ إلكترونية من هذه المستندات) في مستندات اليوم. يرسل البنك المستجيب تأكيدًا إلى البنك المراسل بشأن المعاملات التي تم تنفيذها. يتم إصدار نسخ من مستندات تسوية العميل (نسخة إلكترونية من هذه الوثيقة) مع توقيع المنفذ المسؤول وختم البنك المستجيب للعملاء المستلمين كملحق لبيانات حساباتهم.
9.3.4. عندما تمر دفعة من خلال عدة مؤسسات ائتمانية، يتم إنشاء DPP بين كل زوج من مؤسسات الائتمان. في هذه الحالة، تستخدم المؤسسة الائتمانية التي تقوم بالدفع العابر حساب الميزانية العمومية رقم 30222 "التسويات المصرفية غير المكتملة"، ويتم تنفيذ العمليات بالترتيب التالي.
9.3.4.1. في مؤسسة ائتمانية تقوم بدفعة عبور، عندما يحدث DPP نيابة عن البنك الذي يرسل الدفعة، تنعكس العملية في حساب المراسلة وحساب الميزانية العمومية رقم 30222 "التسويات المصرفية غير المكتملة."
9.3.4.2. إذا كان سيتم الدفع مرة أخرى من خلال حساب مراسل مفتوح لدى مؤسسة ائتمانية أخرى، فإن المؤسسة الائتمانية التي تقوم بدفعة العبور تقوم بإصدار أمر من البنك وإنشاء مدير تنفيذي جديد فيه. يتم خصم الأموال من حساب الرصيد رقم 30222 عند حدوث DPP. تتم عمليات الشطب بالطريقة المحددة للحساب رقم 30220 "أموال العملاء لعمليات التسوية غير المكتملة".
9.3.4.3. في حالة قيام البنك المراسل بتسديد الدفعات نيابة عن البنك المستجيب من خلال حساباته المراسلة (الحسابات الفرعية) المفتوحة في شبكة التسوية لبنك روسيا، يحق للبنك المراسل إعادة إصدار أمر البنك المستجيب ( والتي يجب تحديدها في الاتفاقية) عن طريق ملء طلبك وفقًا لمتطلبات بنك روسيا.
عند حدوث DPP، يعكس البنك المراسل المعاملة على حسابات الميزانية العمومية رقم 30109 "الحسابات المراسلة لمؤسسات الائتمان المراسلة" ورقم 30222 "التسويات المصرفية غير المكتملة".
عند استلام مستخرج لحساب مراسل من قسم شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا، يتم خصم الأموال من حساب الميزانية العمومية رقم 30222 بالمراسلة مع حساب الميزانية العمومية رقم 30102 "حسابات المراسلة لمؤسسات الائتمان في البنك" من روسيا."
9.3.5. في حالة قيام البنك المستجيب بتعزيز حسابه المفتوح لدى مؤسسة ائتمانية أخرى وقام البنك المراسل بإرجاع الأموال من حساب LORO، يتم أيضًا تنفيذ المعاملات على حسابات المراسلة NOSTRO وLORO في نفس اليوم التقويمي. عند تحويل الأموال من خلال حساب فرعي للمراسل مفتوح في قسم شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا، يتم تحقيق ذلك على النحو التالي: يقوم البنك الذي يرسل الدفعة بتحويل الأموال ويعكس العملية على حساب الميزانية العمومية رقم 30102 "المراسل" حسابات المؤسسات الائتمانية في بنك روسيا" بالتوافق مع حساب الميزانية العمومية رقم 30221 "المعاملات المصرفية غير المكتملة". في هذه الحالة، البنك - منفذ الدفع، بعد أن تلقى من قسم شبكة التسوية لبنك روسيا مقتطفًا يؤكد إيداع الأموال في حساب المراسلة الخاص به لدى بنك روسيا، يرسل إلى البنك - تأكيد مرسل الدفع (سجل الدفعات القادمة) حول استلام الأموال، حيث يتم إدخال DPP. إذا تزامن DPP مع تاريخ إيداع الأموال في حساب المراسلة في أحد أقسام شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا، يتم تنفيذ العمليات في البنك الذي نفذ الدفع: عندما يتم إرجاع الأموال من قبل البنك المراسل - وفقًا إلى حساب المراسلة في قسم شبكة التسوية لبنك روسيا وحساب المراسلة "NOSTRO"، عند دعم الحساب من قبل البنك المستجيب - من خلال حساب مراسل في قسم شبكة التسوية لبنك روسيا و حساب مراسل "LORO". إذا لم يتزامن DPP مع تاريخ إيداع الأموال في حساب المراسلة في أحد أقسام شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا، فسيتم تنفيذ العملية على هذا الحساب بالمراسلة مع الحساب رقم 30222 "التسويات المصرفية غير المكتملة". في يوم حدوث DPP، يتم خصم الأموال من الحساب رقم 30222 بالمراسلة مع حسابات LORO وNOSTRO المقابلة.
البنك - مرسل الدفع، بعد تلقي تأكيد، عند حدوث DPP، يعكس العملية على حساب المراسلة "LORO" (عندما يتم إرجاع الأموال بواسطة البنك المراسل من حساب "LORO") أو حساب المراسلة " NOSTRO" (عندما يكون الحساب مدعومًا من قبل البنك المستجيب) بالمراسلة مع حساب الميزانية العمومية رقم 30221.
9.4. يتم تنفيذ مدفوعات الأنشطة الاقتصادية والمالية بين البنك المراسل والبنك المستجيب دون أن تنعكس في حساب الميزانية العمومية رقم 30220 "أموال العملاء لمعاملات التسوية غير المكتملة". يتم تنفيذ العمليات على حسابات "NOSTRO" و"LORO" وحسابات الأنشطة الاقتصادية والمالية لمؤسسات الائتمان في وقت واحد عند استلام التأكيد في يوم إجراء DPP.
9.5. يقوم البنك المراسل بإجراء عملية على حساب LORO، بشرط ألا يتجاوز مبلغ أمر البنك المستجيب الرصيد الموجود في الحساب، ويتم إعداد أمر البنك المستجيب وفقًا للمتطلبات المصرفية المعمول بها، ويتم تتوافق طبيعة العملية مع الاتفاقية ولا يحظر القانون أو الوثائق التنظيمية لبنك روسيا تنفيذها من خلال حسابات المراسلة "LORO" و"NOSTRO". يجوز استكمال شروط تنفيذ المعاملات على الحساب باتفاق الطرفين. إذا دعت الحاجة، يجوز للبنك المراسل أن يقدم للبنك المستجيب قرضا على أساس اتفاقية إضافية.
في حالة عدم استيفاء شروط إجراء المعاملات، يلتزم البنك المراسل بإبلاغ البنك المستجيب بذلك فور استلام المستندات منه لتحويل الأموال. إذا تم استلام الإخطار من البنك المستجيب في وقت لاحق بعد DPP، فإن البنك المستجيب يعكس المعاملة العكسية ويقوم بالدفع بطريقة مختلفة، وإذا لم يكن ذلك ممكنًا، يقوم بإرجاع المستند إلى العميل.
9.6. يجب إعادة تعليمات البنك المستجيب التي لا يمكن تنفيذها على حسابه إليه من قبل البنك المراسل في يوم استلام تعليمات البنك هذه. يتم فقط وضع أوامر التحصيل الخاصة بخصم الأموال دون أمر من صاحب الحساب في خزانة الملفات لحساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904 في الحالات التي ينص فيها القانون على أنه يمكن إجراء عمليات الخصم من هذا الحساب.
9.7. إجراءات تسجيل المعاملات عند إجراء التسويات من خلال الحسابات المراسلة "LORO" و"NOSTRO" موضحة في الملحق 3 لهذه اللوائح.
الفصل العاشر. إجراءات إغلاق حسابات LORO
10.1. أساس إغلاق حساب مراسل للبنك المستجيب مفتوح لدى البنك المراسل هو إنهاء الاتفاقية.
يجوز إنهاء العقد في الحالات التالية:
بمبادرة من البنك المستجيب؛
بمبادرة من البنك المراسل في الحالات التي تنص عليها الاتفاقية والتشريعات.
10.2. يتم إغلاق حسابات المراسلة في مؤسسات ائتمانية أخرى في حالة تلقي المؤسسة الائتمانية أمرًا من بنك روسيا بشأن تقييد (حظر) المعاملات من خلال حسابات مراسلة NOSTRO بالطريقة المنصوص عليها في البند 10.3 من هذه اللوائح.
10.3. ميزات إغلاق حساب مراسل بمبادرة من البنك المستجيب.
10.3.1. بعد اتخاذ قرار بإنهاء الاتفاقية، يرسل البنك المستجيب إلى البنك المراسل طلبًا كتابيًا لإغلاق حساب مراسل LORO، موقعًا من الرئيس ومصدقًا بختم البنك المستجيب. في الوقت نفسه، يقوم البنك المستجيب بإخطار الهيئات الإقليمية ذات الصلة في دائرة الضرائب الحكومية وصندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي والهيئات الأخرى التي يعهد إليها تشريع الاتحاد الروسي بوظائف مراقبة المدفوعات إلى الميزانية والدولة خارج- أموال الميزانية ولجنة الدولة للجمارك في الاتحاد الروسي. يجب أن يحتوي هذا الطلب على تأكيد رصيد الحساب وتفاصيل البنك المستجيب لتحويل الرصيد.
إلى جانب طلب إغلاق الحساب المراسل، يقوم البنك المستجيب بتسليم دفاتر الشيكات النقدية غير المستخدمة، مع الإشارة في الطلب إلى أعداد الشيكات النقدية غير المستخدمة.
في يوم استلام الطلب، يقوم البنك المراسل بإيقاف العمليات على حساب LORO.
10.3.2. يتم تحويل رصيد الأموال من الحساب على أساس أمر دفع من البنك المستجيب إلى حسابه المراسل (حساب فرعي) في أحد أقسام شبكة تسوية بنك روسيا أو إلى حساب مراسل في مؤسسة ائتمانية أخرى داخل الفترة المنصوص عليها في التشريع الحالي.
10.3.3. بعد تلقي طلب لإغلاق حساب مراسل، يجب إعادة جميع مستندات التسوية التي تلقاها البنك المراسل للخصم من حساب البنك المستجيب.
10.3.4. في حالة وجود خزانة ملفات لمستندات التسوية غير المدفوعة بسبب نقص الأموال في حساب المراسلة "LORO" في الحالات المنصوص عليها في هذه اللائحة، يرسل البنك المراسل خطابات مسجلة - إخطارات إلى مؤسسة الائتمان في موقع الحساب محصل الأموال لأوامر التحصيل الموجود في خزانة الملفات المحددة، والذي يُبلغ عن الإغلاق القادم لحساب المراسل للبنك المستجيب، وفيما يتعلق بهذا، يحتاج المحصل إلى إلغاء أمر التحصيل أو إعادة توجيهه إلى حساب مراسل آخر خلال سبعة أيام من تاريخ استلام الإخطار. تبقى نسخة من الإشعار في البنك المراسل ويتم استخدامها عند حساب الوقت المحدد لسحب أوامر التحصيل.
10.3.5. عندما يتلقى البنك المراسل طلبًا من المسترد لإلغاء أمر التحصيل، يتم سحب أمر التحصيل هذا من فهرس البطاقة في حساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904 وإعادته إلى بنك المسترد عن طريق البريد المسجل. تم تحرير الرسالة من نسختين، موقعة من المدير وكبير المحاسبين، ومختومة بختم البنك المراسل. يشير الخطاب إلى التاريخ والوقت وسبب الإرجاع (إغلاق الحساب ورابط لطلب المدعي إلغاء أمر التحصيل). تبقى نسخة من الكتاب مع نسخة أمر التحصيل وطلب إلغاء أمر التحصيل في البنك المراسل مع أمر تذكاري للحساب رقم 90904.
10.3.6. إذا كان المجمع ينوي إعادة توجيه أوامر التحصيل إلى حساب مراسل آخر لمؤسسة الائتمان - الدافع، فإنه، من خلال مؤسسة الائتمان (قسم شبكة تسوية بنك روسيا) التي يفتح فيها حسابه، يرسل خطابًا من ثلاث نسخ - تعليمات لإعادة التوجيه. يتم تحرير الخطاب على شكل طلب ويجب أن يحتوي على ما يلي: رقم أمر التحصيل، تاريخ الإصدار، مبلغ أمر التحصيل، مبلغ رصيد أمر التحصيل (إذا كان الدفع الجزئي تم)، رقم حساب المراسلة، BIC واسم المؤسسة الائتمانية التي تم تقديم أمر التحصيل إليها، واسم المؤسسة الائتمانية، بالإضافة إلى رقم حساب المراسلة الذي يطلب المجمع إرسال أوامر التحصيل إليه، اسم المنظمة التي تحتفظ بهذا الحساب (قسم شبكة تسوية بنك روسيا، مؤسسة الائتمان)، BIC الخاص بها، العنوان، توقيعات الرئيس، كبير محاسبي المنظمة - المجمع، الختم.
عند استلام تعليمات من المحصل بإعادة توجيه أوامر التحصيل، يقوم البنك المراسل بسحب أوامر التحصيل من فهرس البطاقة على حساب خارج الميزانية رقم 90904 ويرسلها مع نسختين من خطاب المحصل بالبريد المسجل إلى أحد أقسام البنك شبكة تسوية روسية أو مؤسسة ائتمانية حيث يتم الاحتفاظ بحساب مراسل لمؤسسة ائتمان الدافع. ، والتي قام المجمع بإرسال أوامر التحصيل إليها من فهرس البطاقة في حساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904. في هذه الحالة، النسخة الأولى من يعتبر خطاب المحصل بمثابة الأساس للعملية على الحساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904 ويتم وضعه في مستندات اليوم مع الأمر التذكاري.
في يوم استلام خطاب مسجل، يقوم قسم من شبكة تسوية بنك روسيا أو مؤسسة ائتمانية تحتفظ بحساب مراسل لمؤسسة الائتمان - الدافع الذي يتم إرسال أوامر التحصيل إليه، بالدفع لهم. في هذه الحالة، يتم إرفاق نسخة واحدة من أمر التحصيل وخطاب من المجمع بكشف حساب المراسلة ويتم تحويلها إلى المؤسسة الائتمانية - الدافع، ويتم وضع النسخة الثانية من أمر التحصيل وخطاب من المجمع في وثائق اليوم كأساس للمعاملة على حساب المراسل.
إذا تم الاحتفاظ بفهرس البطاقة للمستندات غير المدفوعة في حساب مراسل لمؤسسة ائتمانية بموجب حساب خارج الميزانية رقم 90904، يتم وضع أوامر التحصيل مع خطابات من المحصلين في هذا الملف ويتم دفعها بالطريقة التي تحددها التشريعات واللوائح بنك روسيا.
10.3.7. إذا لم يتلق أصحاب المطالبات طلبات لإلغاء أوامر التحصيل خلال الفترة المحددة، يحق للبنك المراسل إعادة أوامر التحصيل الموجودة في خزانة ملفات الحساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904 إلى المؤسسة الائتمانية التي يوجد بها حساب المدعي تم فتحه بالطريقة المنصوص عليها في البند 10.3.5 من هذه الأحكام بالإشارة إلى القانون المدني للاتحاد الروسي.
10.3.8. لا يمكن إغلاق حساب مراسل LORO إلا في حالة عدم وجود خزانة ملفات لحساب خارج الميزانية العمومية N 90904؛ إذا كان هناك رصيد أموال في حساب مراسل LORO، فسيتم الإغلاق بالترتيب التالي. يتم إغلاق الحسابات المراسلة "LORO" و"NOSTRO" في وقت واحد وفي نفس تاريخ التقويم. توافق المؤسسات الائتمانية مسبقًا على تاريخ إغلاق حساب المراسلة. في هذا اليوم، يقوم البنك المراسل بتحويل الأموال إلى البنك المستجيب إلى الحساب المحدد في أمره، ويقوم البنك المستجيب بخصم الأموال من الحساب رقم 30110 "حسابات مراسلة في مؤسسات الائتمان المراسلة" ويضافها إلى حساب الميزانية العمومية رقم 30221 "غير مكتمل" التسويات البنكية." عند استلام بيان يؤكد إيداع الأموال في الحساب المحدد في الأمر، يقوم البنك المستجيب، بالمراسلة مع هذا الحساب، بخصم الأموال من حساب الميزانية العمومية رقم 30221 "التسويات المصرفية غير المكتملة".
10.4. خصوصيات إغلاق حساب المراسلة "LORO" بمبادرة من البنك المراسل الذي يحتفظ بحساب المراسلة.
10.4.1. من الممكن إغلاق حساب مراسل LORO من جانب واحد بمبادرة من البنك المراسل إذا تم النص على ذلك في الاتفاقية. إذا لم ينص الاتفاق على هذا الإجراء، فسيتم إغلاق الحساب وفقًا للمادة 859 من القانون المدني للاتحاد الروسي.
10.4.2. عند إغلاق حساب مراسل "LORO" بمبادرة من البنك المراسل في الحالات المنصوص عليها في الاتفاقية، يرسل البنك المراسل:
1) إلى البنك المستجيب - إشعار بالقرار المتخذ بإغلاق الحساب؛
2) إلى المؤسسة الائتمانية في موقع حسابات جامعي الأموال لأوامر التحصيل المقدمة إلى حساب المراسلة "LORO" والموجود في خزانة الملفات لحساب خارج الميزانية العمومية رقم 90904 - خطابات مسجلة مع إخطار بالقادم إغلاق حساب المراسل وضرورة إلغاء أوامر التحصيل أو إعادة توجيهها إلى حساب آخر للبنك المستجيب خلال سبعة أيام من تاريخ استلام الإخطار. تبقى نسخة من الإشعار في البنك المراسل ويتم استخدامها عند حساب الوقت المحدد لسحب أوامر التحصيل. عند استلام طلب السحب من المحصل، يتم شطب مبالغ أوامر التحصيل مقابل رصيد حساب خارج الميزانية رقم 90904، ويتم إرجاع أوامر التحصيل بالطريقة المنصوص عليها في الفقرة
تحسين العمليات التجارية لإدارة التدفق النقدي
عند بناء نظام إدارة التدفق النقدي، من المهم تحسين العمليات التجارية ذات الصلة، والتي من الضروري تحديد ما يلي:
- تكوين الدوائر المالية المركزية، التي يتم بموجبها تشكيل الموازنات النقدية والتحكم فيها؛
- المشاركون في العملية، أي موظفو الشركة الذين يعملون كمبادرين للدفع، ومراقبي الامتثال للوائح الداخلية، والمتقبلين؛
– واجبات وصلاحيات كل مشارك في عملية الأعمال، ولا سيما في تحديد حدود الدفع، والمسؤولين عن اتخاذ القرارات بشأن مدفوعات معينة؛
- الجدول الزمني للمدفوعات، على وجه الخصوص، تحديد توقيت وتسلسل طلبات الدفع.
وفي المستقبل، سيؤدي ذلك إلى تقليل تكاليف العمالة لكبار مديري الشركة (المديرين العامين والماليين) للتحكم في إنفاق الأموال. إذا كان عليهم في السابق مراجعة كل طلب دفع والتوقيع عليه، والآن بعد أن تمت الموافقة على مبالغ النفقات في الميزانيات وإضفاء الطابع الرسمي على إجراءات الموافقة على الدفعات، يمكن أن يعهد بالتحكم في التدفقات النقدية إلى المدير المالي. وبناء على ذلك، لن يوافق المدير المالي (العام) إلا على عدد محدود من الدفعات، عادة ما تكون أعلى من الحد الأقصى، كبيرة أو غير منتظمة. على سبيل المثال، يكفي الاتفاق على مبلغ الدفع مقابل إيجار المكتب مرة واحدة عند الموافقة على الميزانية، مع ترك السيطرة على إجراءات الدفع نفسها وامتثال المبالغ للميزانية مع المدير المالي.
خبرة شخصية
في رأيي، فإن التنظيم الواضح لعمليات إدارة النقد سيسمح للمدير المالي بعدم تشتيت انتباهه بمهام أقل أهمية. على سبيل المثال، حتى الشرط البسيط للإشارة عند إعداد فواتير الدفع إلى اسم المدير المسؤول، الذي سيتعين عليه تقديم تقرير عن المبالغ المدفوعة، يجعل من الممكن تقليل تكاليف العمالة للمدير المالي، وكذلك النفقات غير المبررة الأموال. تجدر الإشارة إلى أن لوائح إدارة النقد تسمح لك بتجنب النزاعات مع المديرين التنفيذيين حول المدفوعات المزعومة في وقت غير مناسب: من الواضح للجميع على أي أساس يتم تخصيص الأموال لهذا الغرض. بالإضافة إلى ذلك، يتم استبعاد المواقف عندما يقدم المدير، قبل دقيقتين من نهاية يوم الدفع، طلبًا للدفع مع المطالبة بالدفع اليوم.
تساعد العمليات التجارية المنظمة بشكل صحيح في حل مشكلة ملحة أخرى - وهي تقليل مخاطر إساءة الاستخدام من قبل موظفي الشركة من خلال فصل وظائف مراقبة المدفوعات وبدءها. على سبيل المثال، يقبل رئيس منطقة الأعمال جميع طلبات الدفع في مركزه المالي ويكون مسؤولاً عن تنفيذ الميزانية، ويقوم موظف الخدمة المالية (قد يكون مديرًا ماليًا أو مديرًا ماليًا) بمراقبة امتثال الطلبات لحدود الميزانية وتنفيذ الإجراءات التنظيمية لنظام الدفع.
خبرة شخصية
حاليًا، يتم إنشاء الشركات التابعة والشركات التابعة على أساس فروع شركة JSC للسكك الحديدية الروسية، والتي ليس لديها بعد خبرة في النشاط الاقتصادي المستقل في ظروف السوق. من أجل تقليل مخاطر خسارة الأصول عند تحويلها إلى الشركات التابعة، كإجراء مؤقت خلال فترة تشكيلها، من المخطط أن يتم تحويلها قريبًا إلى مبدأ الخزانة المتمثل في تنفيذ الدفع للشركات التابعة والشركات التابعة التي لها أهمية استراتيجية بالنسبة للشركة. شركة. أما بالنسبة لنظام مراقبة الخزانة مباشرة في الشركة الأم لشركة JSC للسكك الحديدية الروسية، فبفضل التبعية المباشرة للخزانة للإدارة العليا للشركة، قمنا بإلغاء المدفوعات غير المجدولة، وعلقنا تمويل بنود الإنفاق في حالة عدم الوفاء من الدخل، والتأكد أيضًا من أن التدفقات النقدية تتوافق تمامًا مع الخطة الموضوعة والقدرة على بناء قائمة موثوقة للتدفقات النقدية باستخدام الطريقة المباشرة.يتيح لك نظام الدفع الذي تم إنشاؤه بشكل صحيح حل العديد من المشكلات التي تواجه المدير المالي. ومع ذلك، يجب أن نتذكر أنه لا يوجد نظام دفع يمكنه حماية المؤسسة بشكل كامل من:
– التجاوزات المرتبطة باستخدام شركات الطيران الليلي أو الأسعار المتضخمة “المصطنعة”. وبناء على ذلك، يجب اتخاذ تدابير أخرى، على وجه الخصوص، التحقق من الأطراف المقابلة من قبل خدمة أمن الشركة عند إبرام العقد؛
– الأخطاء التي وقعت أثناء إبرام العقد. يجب أن تكون عملية توقيع العقد كافية من حيث الحماية من "العامل البشري" لعملية تقديم طلب الدفع؛
– المصاريف التي لا يرتبط حدوثها بلحظة الدفع. في هذه الحالة، يشير طلب الدفع إلى وجود أمر واقع للنفقة (على سبيل المثال، شهادة قبول العمل موقعة من الشخص المخول)، وبالتالي لم يعد بإمكان الموظف الذي يتخذ قرار الدفع منع النفقة.
لوائح الدفع
يتم تضمين العمليات التجارية المُحسّنة لإدارة التدفق النقدي في المستندات التنظيمية، على سبيل المثال، في "إجراءات إجراء الدفعات في الشركة". تتم الموافقة على هذه المستندات بأمر داخلي وهي ملزمة لجميع أقسام الشركة. ستحتوي الوثيقة الداخلية التي تحدد قواعد عمل نظام الدفع الخاص بالشركة بالضرورة على معلومات حول إجراءات معالجة طلبات الدفع، والمواعيد النهائية، والمسؤولين عن الموافقة، وواجبات وصلاحيات الموظفين، وتسلسل الإجراءات.
من أجل الوضوح، من المناسب تنظيم هذه المعلومات في شكل جدول أو رسوم بيانية (انظر الجدول 1).
خبرة شخصيةأندريه كلينين، المدير المالي لسلسلة سوبر ماركت باترسون (موسكو)
التطبيق يمر عبر ثلاثة مستويات من التحكم. يقوم رئيس المنطقة الاتحادية المركزية بالتحقق من مدى صلاحية وصحة هذه النفقات، ويقوم موظف في إدارة التخطيط والموازنة بالتحقق من وجود حدود في ميزانية المنطقة الفيدرالية المركزية لهذا النوع من النفقات في فترة معينة، ويقوم موظف المحاسبة بالتحقق صحة مستندات الدفع وغياب الديون على الحسابات وتقديم المستندات لهذا الطرف المقابل والموظف . يتم تخصيص ساعتين لجميع الشيكات للطلبات غير العادية، وللطلبات العادية - ما يصل إلى يومي عمل. بعد ذلك، يذهب الطلب، حسب ترميز المبلغ والميزانية، إلى رئيس الخزانة أو المدير المالي أو العام الذي يتخذ قرار الدفع. ثم يتم إرسال الطلب إلى الخزينة، والتي، حسب وقت الاستلام والأولوية، تدفعه في نفس اليوم أو الذي يليه.فيدور باشكيروف، رئيس خزينة شركة الاستثمار الزراعي "أجريكو" (موسكو)
قامت شركتنا بتطوير جدول الدفع التالي. تذهب جميع فواتير الدفع واتفاقيات الأعمال إلى قسم المحاسبة، حيث يتم القيام بالأعمال التحضيرية “التقريبية” للتحقق من تفاصيل الدفع وشروط الدفع وما إلى ذلك، وبعد ذلك يتم إدخال البيانات في سجل المدفوعات الذي يتم إرساله إلى الخزانة، حيث يتم فحص المدفوعات للتأكد من مطابقتها للميزانية المعتمدة. في حالة عدم وجود أموال كافية لتلبية جميع الطلبات الواردة، تقوم الخزانة بإعداد مقترحات لإعادة توزيع الأموال أو إلغاء دفعة أو أخرى. يتم تحويل النسخة النهائية من السجل، مع مقترحات الخزانة ومستندات الدفع، إلى المدير المالي، الذي يتخذ القرار النهائي بشأن دفع الفواتير.
| عملية | تعليق | أيام العمل (المصرفية). | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||
| تكوين من قبل بادئ الدفع لتطبيق في نظام الدفع الإلكتروني. قبول الطلب من قبل رئيس المنطقة الفيدرالية المركزية | يتم إرسال الطلب الذي يقبله رئيس المنطقة الفيدرالية المركزية تلقائيًا إلى المدير المالي | حتى الساعة 16 | ||||
| قبول الطلب من قبل المدير المالي | حتى الساعة 18 صباحا | |||||
| قبول الطلب من قبل المدير المالي (للطلبات التي تتطلب قبول المدير المالي) | حتى الساعة 10 صباحا | |||||
| قبول الطلب من قبل المدير العام (للطلبات التي تتطلب قبول المدير العام) | حتى الساعة 11 صباحا | |||||
| التسجيل من قبل المدير المالي لحالة الطلبات في نظام الدفع الإلكتروني | حتى الساعة 12 ظهرا | |||||
| إصدار النقود عند الطلب | سيتم إلغاء الطلب الذي لم يتم استلام الأموال له خلال ثلاثة أيام | من الساعة 11 صباحا | خلال اليوم | خلال اليوم | ||
| إجراء مدفوعات غير نقدية للطلبات ذات الأولوية "1" | إذا توفرت الأموال المناسبة والمتاحة، فقد يتم دفع الطلب في تاريخ مبكر. | حتى الساعة 14 ظهرا | ||||
| إجراء مدفوعات غير نقدية للطلبات ذات الأولوية "2" | حتى الساعة 14 ظهرا | |||||
| إجراء مدفوعات غير نقدية للطلبات ذات الأولوية "3" | يتم تحديد تاريخ الدفع من قبل المدير المالي | حتى الساعة 14 ظهرا | ||||
| ضمان زمن التنفيذ للعملية. | ||||||
تجدر الإشارة إلى أن التنظيم المتطور يجب أن يمنع الفشل في إدارة نظام الدفع، وأن يكون شفافًا ويفسر بشكل لا لبس فيه تصرفات موظف معين. ومع ذلك، لا يمكن التحقق من ذلك دائمًا حتى يتم وضع اللوائح موضع التنفيذ. لذلك، من المعتاد أن يتم تعديل اللوائح أثناء الاستخدام وإعادة الموافقة عليها مع التغييرات.
خبرة شخصية
يتم تعريف العمليات التجارية للإدارة التشغيلية للتدفقات النقدية وإنشاء مستندات الدفع في الشركة في لوائح الدفع. تصف هذه الوثيقة جميع مراحل التدفق النقدي - بدءًا من بدء الدفع من قبل صاحب الميزانية وحتى إرسال مستندات الدفع إلى البنك. البادئ بالدفع هو الوحدة الهيكلية التي تم إبرام الاتفاقية المقابلة في إطار ميزانية الإنفاق الخاصة بها. بناءً على موازنات التقسيمات الهيكلية المعتمدة من المدير المالي للعام الحالي يتم وضع خطة شهرية لتمويل نفقاتها والتي تعتبر الأساس لوضع تقويم الدفع. يتم قبول كل طلب للدفع من قبل رؤساء الأقسام الهيكلية والموافقة عليه من قبل "مديري القروض" وفقًا للحدود المنصوص عليها في توكيلاتهم. يتم إسناد مهام تجميع ومراقبة تنفيذ تقويم الدفع وموازنة التدفق النقدي إلى قسم عمليات الخزانة. يسمح لك تقويم الدفع، الذي يتم تجميعه بالتزامن مع توضيح BDDS لكل شهر، بتحديد النقص المحتمل (أو الزائد) في الأموال مسبقًا.ميخائيل بولوشيف، المدير المالي لمجموعة شركات أفتومير (موسكو)
لدى شركتنا العديد من الوثائق التنظيمية التي توضح بالتفصيل صلاحيات المديرين لبدء الدفعات وإجراءات الموافقة على طلبات الدفع. بالنسبة لجميع المدفوعات، اعتمادًا على المبلغ، يتم تعيين المسؤولية إما إلى رئيس المديرية التي تنتمي إليها المنطقة الفيدرالية المركزية، أو إلى مدير مرؤوس. تأشيرة الرئيس التنفيذي مطلوبة لأنواع معينة من المدفوعات وفقط في حالة تجاوز الحدود الموضوعة أثناء التخطيط الشهري. وتقوم المديرية المالية بمراقبة الالتزام باللوائح. يتم تجميع تقويم الدفع شهريًا بيوم ويتم تحديثه أسبوعيًا للأسبوع القادم.
المبادرون بالدفع هم مديرو الخدمة في المؤسسة الذين يديرون العقود. يقومون بإعداد أمر للدفع (نموذج معتمد)، يقبله رئيس المنطقة الفيدرالية المركزية المعينة، ويدققه المسؤول التنفيذي للخزانة، ويوقعه كبير المحاسبين ورئيس الخزانة، ويتم الاتفاق عليه أخيرًا مع القرض المدير (عادة المدير المالي، في حالات خاصة - المدير العام). بالنسبة لنا، هذا إجراء بسيط إلى حد ما، وهو منصوص عليه بالتفصيل في اللوائح الخاصة المعتمدة من قبل المدير العام.
مثال على لائحة تحديد أولوية المدفوعات لشركة تجارية
يتم تخصيص إحدى أولويات الدفع التالية لكل بند من بنود النفقات النقدية:
أولوية الدفع
من الناحية العملية، غالبًا ما ينشأ موقف عندما لا يتم استيفاء خطة الإيرادات، ولكن يتم استيفاء خطة الإنفاق النقدي بالكامل؛ وبالتالي، فإن المبلغ الإجمالي لطلبات الدفع يتجاوز الاستلام الفعلي للأموال. لتجنب الفجوات النقدية، يُنصح بترتيب جميع المدفوعات وفقًا لأولويتها أو أهميتها. يتم دفع المقالات ذات الأولوية العليا دون فشل، بينما تخضع المقالات ذات الأولوية الأقل لشروط إضافية. على سبيل المثال، يتم سداد طلبات سداد الديون لكبار الموردين للمنتجات والضرائب وما إلى ذلك أولاً، بينما يتم تمويل نفقات التدريب وتحديث المعدات المكتبية عند استيفاء خطة المبيعات بنسبة 90% على الأقل (راجع "مثال على اللوائح" لتحديد أولوية المدفوعات لشركة تجارية ").
وفق أنطون خوداريف، المدير المالي لشركة سابسان،في ظروف نقص الأموال، ينبغي سداد المدفوعات أولاً عن تلك الالتزامات، والتي سيؤدي انتهاكها إلى أكبر الخسائر المالية (معبرًا عنها بالعقوبات والغرامات، وتوقف الإنتاج، وما إلى ذلك).
خبرة شخصيةألكسندر زايتسيف، نائب مدير الخزانة في شركة JSC Aeroflot
يتم تحديد أولوية المدفوعات في شركتنا من خلال شروط سداد الفواتير والعقود، والتي يتم أخذها في الاعتبار عند إعداد تقويم الدفع، والذي يحدد الترتيب الداخلي للمدفوعات. بنود النفقات التي تسمح، إذا لزم الأمر، بتغيير مواعيد سداد الفواتير، وتوفر مساحة للمناورة في حالة النقص المؤقت في الأموالفيدور باشكيروف، رئيس خزينة شركة الاستثمار الزراعي "أجريكو" (موسكو)
يتم تحديد أولوية المدفوعات في شركتنا وفقًا للتنفيذ الحالي لموازنة التدفق النقدي الشهرية، حيث ترتبط المدفوعات بالإيصالات المقابلة. يأخذ هذا في الاعتبار شروط التسويات بموجب العقود والمتطلبات القانونية المتعلقة بالمواعيد النهائية لدفع الضرائب (على سبيل المثال، ضريبة القيمة المضافة).بالإضافة إلى ذلك، تتمتع الإدارة العليا بسلطة تغيير ترتيب المدفوعات.
على سبيل المثال، يمكن للمدير المالي أن يضع الدفع في الأولوية "الأولى"، ولكن يجب عليه بالتأكيد تحديد المصادر (بما في ذلك المصادر الإضافية) التي سيتم سدادها أو مقابل الدفعة التي يمكن سدادها دون المساس بالاستقرار المالي للمؤسسة.
تشكيل تقويم الدفع
الغرض الرئيسي من تقويم الدفع هو إنشاء جدول التدفق النقدي للفترة التالية (من عدة أيام عمل إلى شهر واحد) بطريقة تضمن سداد جميع المدفوعات اللازمة، وتقليل النقد الزائد في الحسابات وتجنب الفجوات النقدية .
قد يكون لتقويم الدفع عرض تقديمي مختلف اعتمادًا على تفاصيل العمل وتفضيلات الموظفين المعنيين. ومع ذلك، يجب أن تحتوي بالضرورة على بيانات عن التدفقات الداخلة والخارجة، وكذلك الأرصدة النقدية المخططة، وعادة ما تكون موزعة حسب اليوم ومصادرها (انظر الجدول 2).
عند إنشاء تقويم دفع شهري، ستحتاج إلى وضع نموذج لتوزيع التدفقات النقدية المخططة حسب الأسبوع واليوم (انظر الجدول 3). سيساعد فهم توزيع النفقات بمرور الوقت على تحديد اللحظات الأكثر خطورة من وجهة نظر الفجوات النقدية واتخاذ التدابير لإعادة توزيع عبء المدفوعات، على سبيل المثال، توزيع دفع الأجور وتحويلات الضرائب إلى الميزانية إلى مناطق مختلفة أسابيع، واستخدام القرض في الوقت المحدد.
| شرط | التاريخ/الخطة الفعلية | المجموع للشهر | توقعات الانحرافات عن الميزانية | |||||||
| 1 يونيو | 2 يونيو | 4 يونيو | 5 يونيو | 6 يونيو | 9 يونيو | … | 30 يونيو | |||
| حقيقة | حقيقة | حقيقة | يخطط | يخطط | يخطط | … | يخطط | |||
| النشاط الحالي | ||||||||||
| إيصالات من العملاء | 120 | 100 | 90 | 100 | 100 | 100 | 100 | 918 | -82 | |
| إمدادات أخرى | 28 | 78 | -2 | |||||||
| إجمالي الإيصالات | 148 | 100 | 90 | 100 | 100 | 100 | 100 | 996 | -84 | |
| الدفع للموردين الرئيسيين | -50 | -90 | -100 | -150 | -500 | -50 | ||||
| الأجر | -98 | -98 | 2 | |||||||
| الجوائز | -30 | 0 | ||||||||
| ضريبة القيمة المضافة | -40 | 0 | ||||||||
| ضريبة الدخل | -20 | 0 | ||||||||
| نفقات الدعاية | -10 | -5 | -15 | 0 | ||||||
| إيجار | -20 | -20 | -20 | |||||||
| النفقات المنزلية | -9 | -10 | -10 | -29 | 1 | |||||
| … | ||||||||||
| مجموع التصرفات | -98 | -9 | -50 | -10 | -90 | -110 | … | -185 | -752 | -67 |
| الرصيد للأنشطة الحالية | 50 | 91 | 40 | 90 | 10 | -10 | … | -85 | 304 | -246 |
| … | … | … | … | … | … | … | … | … | … | … |
| الرصيد في نهاية الفترة | 6 | 2 | 2 | 2 | 22 | 22 | 22 | 22 | 12 | |
| شرط | طريقة التوزيع | المجموع للشهر | الأسبوع/ عدد أيام العمل | |||
| 1/5 | 2/4 | 3/5 | 4/6 | |||
| إيصالات من العميل | يتناسب مع عدد أيام العمل | 1000 | 250 | 200 | 250 | 300 |
| الضرائب على المرتبات | الأسبوع الثاني؛ قبل اليوم التقويمي الخامس عشر من الشهر | -6 | -6 | |||
| ضريبة القيمة المضافة | الأسبوع الثالث قبل اليوم التقويمي العشرين من الشهر | -30 | -30 | |||
| تأجير مكاتب | الأسبوع الرابع حتى نهاية الشهر | -8 | -8 | |||
| الإعلان والدفع للمعرض | الأسبوع الثاني؛ قبل اليوم التقويمي العاشر من الشهر | -10 | -10 | |||
| الإعلان والدفع مقابل الكتيبات | الأسبوع الرابع (حسب العقد) | -4 | -4 | |||
| الدفع للموردين الرئيسيين | وفقًا لجدول الشراء والعقد (50% - الدفع المسبق قبل أسبوعين من التسليم، 50% - خلال ثلاثة أيام من تاريخ التسليم) | -800 | -200 | -150 | -200 | -250 |
| النفقات المنزلية | أسبوعية على أقساط متساوية | -2 | -0,5 | -0,5 | -0,5 | -0,5 |
| الأجر | الأسبوع الأول؛ يوم العمل الثاني من الشهر | -20 | -20 | |||
| نفقات غير متوقعة | أسبوعية على أقساط متساوية | -2 | -0,5 | -0,5 | -0,5 | -0,5 |
يتم تجميع تقويم الدفع على أساس طلبات الدفع المقدمة والموافقة عليها وفقًا للوائح الدفع الخاصة بالشركة. يتم تسجيل جميع الطلبات في سجل يتضمن المعلومات اللازمة عن عملية الموافقة والدفع لكل منها (انظر الجدول 4).
قد يحتوي السجل على معلومات تحليلية أخرى ضرورية للإدارة التشغيلية للمدفوعات، على سبيل المثال، اسم مركز المسؤولية المالية الذي تتعلق به الدفعة المعلنة، وعملة الدفع وسعر الصرف المقابل لعملة الموازنة، واسم العملة القانونية الكيان الذي سيتم الدفع نيابة عنه، الحد المتاح لدفع العنصر.
خبرة شخصيةألكسندر إيفانوف، رئيس القسم المالي لشركة OJSC Kulebak Metallurgical Plant
الوثيقة الرئيسية التي تحدد مبلغ وهيكل المدفوعات في الفترة الحالية هي ميزان مدفوعات المؤسسة. يتم تشكيله لكل شهر تقويمي من قبل قسم التخطيط على أساس البيانات المقدمة من الخدمات ذات الصلة حول الأحجام والشروط المخططة لمبيعات المنتجات، ومشتريات المواد الخام والإمدادات، وحجم الإنتاج الرئيسي والمساعد، وصندوق الأجور، حساب الضرائب ، الخ. يتضمن ميزان المدفوعات كلا من مبالغ الدفعات ذات الأولوية والمدفوعات المتعلقة بالأولوية الثانيةألكسندر رومانوف، رئيس قسم الرقابة المالية والتنبؤ بإدارة تمويل الشركات في شركة السكك الحديدية الروسية OJSC
في شركة السكك الحديدية الروسية JSC، تعد ميزانية التدفق النقدي (CFB) بمثابة خطة مفصلة تم إنشاؤها في سياق العناصر الوظيفية.
تتكون أعمال تطوير الأعمال من أجزاء الإيرادات والنفقات، وترتبط إمكانية تمويل بنود الإنفاق الرئيسية بتنفيذ خطة تحصيل الأموال من بنود الدخل. يتم تشكيل BDDS المخطط لها من قبل قسم الشؤون المالية بالشركة ويتم إرسالها إلى فروع الشركة قبل بدء الفترة المخطط لها (ربع سنوي مقسم حسب الشهر). يتم التحكم في تنفيذ BDDS من قبل وزارة الخزانة، التي يرتبط كل فرع من فروع الشركة بمكاتبها الإقليمية. نظرًا للتبعية المباشرة لجهاز إدارة شركة JSC للسكك الحديدية الروسية، فإن هيئة المراقبة هذه لا تعتمد على إدارة الفروع الإقليمية، مما يلغي تأثير "العامل البشري" بشكل شبه كامل. تقوم وزارة الخزانة بمراقبة تنفيذ إجراءات تقديم العطاءات وتحديد أسباب الانحرافات، كما تقوم أيضًا بالتحليل المسبق لكل طلب دفع للتأكد من امتثاله للميزانيات. بالإضافة إلى ذلك، تم إبرام اتفاقيات الحساب المصرفي بين JSC Russian Railways والبنوك التي تخدم حسابات الشركة، والتي تنص على أنه لا يمكن للبنك قبول أمر دفع من أحد أقسام JSC Russian Railways دون قبول مسبق من أمين الصندوق الإقليمي.
أتمتة العمليات التجارية للإدارة المالية
لدعم إدارة التدفق النقدي التشغيلي، ستكون هناك حاجة إلى أتمتة العمليات التجارية ذات الصلة. يجب أن يسمح البرنامج المحدد بما يلي:
حتى الآن، تستخدم الكثير من المؤسسات برنامج Excel وغيره من البرامج غير الأساسية لأتمتة العمليات التجارية لإدارة التدفق النقدي، ولكن هذه الطريقة لها عدد من العيوب المهمة: انخفاض الكفاءة في عكس المعلومات وإنشاء التقارير، والتعرض للفشل، والمشكلة من إدخال البيانات المزدوجة. حاليًا، تميل المزيد والمزيد من الشركات إلى اختيار البرامج المتخصصة، على سبيل المثال، تحظى الحلول المستندة إلى برامج من عائلة 1C بشعبية كبيرة.
خبرة شخصيةدينيس ياكلاكوف، رئيس قسم التخطيط والرقابة المالية في شركة CJSC Trading House Perekrestok (موسكو)
إن نظام محاسبة الميزانية الآلي المستخدم في شركتنا، والذي ينفذ وظيفة إدارة النفقات، يسمح لنا بحل مشكلتين رئيسيتين في وقت واحد. من ناحية، تتم مراقبة الطلبات تلقائيًا للتأكد من امتثالها لحدود الميزانية، ومن ناحية أخرى، تشكل الطلبات المعتمدة بيانات فعلية عن تنفيذ ميزانية الشركة وخطة التشغيلألكسندر إيفانوف، رئيس القسم المالي لشركة OJSC Kulebak Metallurgical Plant
ومن الناحية المثالية، ينبغي دمج نظام إدارة التدفق النقدي في نظام معلومات الكمبيوتر في المؤسسة. لسوء الحظ، في المؤسسات التي عملت فيها، تم استخدام Excel بشكل أساسي لهذه الأغراض. وألاحظ أن هذا في حد ذاته لم يتعارض مع التخطيط المنهجي ومراقبة الإيرادات والمدفوعات، وإنشاء تقارير خزانة منتظمة (يومية وأسبوعية وشهرية) بحجم مبيعات يبلغ حوالي 200-250 مليون روبل. كل شهر. ومع ذلك، يتطلب هذا الأسلوب قدرًا كبيرًا من الوقت لتحديث البيانات ومعالجتها.فيدور باشكيروف، رئيس خزينة شركة الاستثمار الزراعي "أجريكو" (موسكو)
تعمل أتمتة عملية إدارة النقد على زيادة سرعة وجودة اتخاذ القرارات الإدارية بشكل كبير. لقد قمنا بتنفيذ هذه العملية في برنامج Excel، وتجدر الإشارة إلى أنه لا توجد مشاكل في الاستخدام. تم إنشاء التنسيقات واللوائح الخاصة بملء الجداول تدريجيًا بناءً على احتياجات المستخدمين المهتمين. حاليًا، بالتوازي مع استخدام Excel، نقوم بتطوير نظام لإدارة التدفق النقدي يعتمد على 1C:Enterprise، حيث نحاول أن نأخذ في الاعتبار جميع التطورات في إدارة النقد باستخدام جداول البيانات.أندريه كلينين، المدير المالي لمدينة باترسون (موسكو)
تستخدم شركتنا برنامجًا قائمًا على البريد الإلكتروني يسمح للمشاركين في العملية بالعمل بشكل مستقل عن موقعهم. يعد هذا مناسبًا جدًا إذا كنت تتفاعل مع 14 فرعًا في ثلاث مناطق زمنية. وفي الوقت نفسه، إذا ذهب شخص ما في إجازة، فيكفي إرسال بريده إلى النائب حتى يتمكن من أداء المهام الموكلة إليه مؤقتًا في نظام الدفع.
| № | ادفع قبل | تنفيذ | الغرض من الدفع | نوع الدفع | المادة BDDS | المبلغ، فرك. | تنسيق | |||
| رئيس المنطقة الفيدرالية المركزية | FM | فد | جي دي | |||||||
| 1201 | 1 يونيو | مدفوع | الدفع للمورد Nilit LLC | نقدي | الدفع للموردين الرئيسيين | 20 000 | + | + | + | 0 |
| 1202 | 1 يونيو | مدفوع | الدفع للمورد JSC "EMI" | نقدي | الدفع للموردين الرئيسيين | 10 000 | + | + | + | 0 |
| 1203 | 1 يونيو | مدفوع | نقدي | الدفع للموردين الرئيسيين | 10 000 | + | + | + | 0 | |
| 1204 | 2 يونيو | مدفوع | الراتب لشهر يناير | نقدي | الأجر | 98 000 | + | + | 0 | 0 |
| 1205 | 6 يونيو | للدفع | شراء القرطاسية | نقدي | النفقات المنزلية | 9400 | + | + | 0 | 0 |
| 1206 | 6 يونيو | للدفع | الدفع للمورد ZAO Avangard | نقدي | الدفع للموردين الرئيسيين | 50 000 | + | + | + | 0 |
| 1207 | 7 يونيو | للدفع | الدفع لخط التعبئة والتغليف | نقدي | معدات الإنتاج | 10 000 | + | + | + | + |
| 1208 | 8 يونيو | للدفع | الدفع للمورد JSC "EMI" | نقدي | الدفع للموردين الرئيسيين | 50 000 | + | + | - | 0 |
أسطورة: نقدي - المدفوعات غير النقدية. نقدي - نقدي؛ وزير الخارجية - المدير المالي. FD - المدير المالي؛ المدير العام - المدير العام؛ "+" — تمت الموافقة على الطلب؛ "-" - لم تتم الموافقة على الطلب؛ "0" - لا توجد موافقة مطلوبة. |
||||||||||
تنفيذ نظام إدارة التدفق النقدي
في الختام، أود التأكيد على أنه عندما يتم تحديد وتحسين العمليات التجارية للإدارة المالية، ويتم تطوير اللوائح ذات الصلة والموافقة عليها، يبدأ الجزء الأكثر صعوبة - تنفيذها في الممارسة اليومية للشركة. إن تحويل نظام الدفع الصحيح من الورق إلى الممارسة هو الأكثر كثافة في العمالة. على وجه الخصوص، قد يكون من الصعب القضاء على المدفوعات غير المجدولة، على سبيل المثال المدفوعات النموذجية والتي يمكن التنبؤ بها، ولكن لسبب ما لم يتم التخطيط لها، وكذلك المدفوعات التي بدأت بشكل ينتهك القواعد الداخلية.
تبين الممارسة أنه إذا كان أكثر من 5٪ من المدفوعات في الشركة غير مجدولة أو تنتهك الإجراء الداخلي لإجراء الدفعات، فمن المرجح أن يشير هذا إلى أن العمليات التجارية الداخلية لإدارة التدفقات النقدية ليست سلسة، ولوائح داخلية غير صحيحة لإجراء الدفعات أو مشاكل في الانضباط المالي.
خبرة شخصيةألكسندر إيفانوف، رئيس القسم المالي لشركة OJSC Kulebak Metallurgical Plant
في شركتنا، بالطبع، كانت هناك بعض الصعوبات مع الموظفين عند تنفيذ نظام إدارة التدفق النقدي. لقد كانت ناجمة بشكل رئيسي عن التغييرات في ترتيب اتخاذ القرار. إذا قمت، أثناء عملية تطوير اللوائح، بالتشاور مع الموظفين، بغض النظر عن منصبهم، حول كيفية القيام بعمل أفضل، فمن المرجح ألا تكون هناك مقاومة. وللتغلب على المقاومة الواعية، وخاصة الناجمة عن المصالح الأنانية، يجب أن يكون لدى المدير المالي ما يكفي من "الموارد الإدارية".فيدور باشكيروف، رئيس خزينة شركة الاستثمار الزراعي "أجريكو" (موسكو)
عند تنفيذ نظام إدارة التدفق النقدي في البداية، نشأت صراعات مع الخدمات المباشرة، والتي وجدت صعوبة كبيرة في تقييم فوائدها. بعد أن حصلت على دعم الإدارة، قامت الخدمة المالية بعمل توضيحي مستمر مع الزملاء، بفضل الوضع الذي تغير. في غضون شهرين، اعترف المعارضون المتحمسون أنه بعد إطلاق النظام، زادت القدرة على التنبؤ وسرعة دفع الطلبات، مما كان له تأثير إيجابي على العلاقات مع الأطراف المقابلة.
أتمتة إدارة المدفوعات في الشركة القابضة
فيكتور شابكين,رئيس قسم التقارير الإدارية وPEO L’Etoile، Sephora Alcor & Co LLC، دكتوراه. اقتصادي. العلوم (موسكو)
تجدر الإشارة إلى أن إدارة التدفق النقدي ستكون فعالة إذا التزم جميع الموظفين باللوائح الداخلية. إذا استمرت الشركة في مواجهة موقف، على سبيل المثال، يستطيع فيه الرئيس التنفيذي أو المالك إنفاق الأموال للتحايل على اللوائح الداخلية (على سبيل المثال، على نفقات الترفيه أو كسحب لرأس المال من الشركة)، فلن يتمكن المدير المالي من ذلك للوفاء بالالتزامات لضمان دفع الطلبات المقدمة في الوقت المناسب وفقا للوائح. وعلى العكس من ذلك، فإن عمليات الدفع المنظمة بشكل صحيح تسمح للمدير المالي بالتأكد من أن جميع الدفعات المطلوبة سيتم سدادها في الوقت المحدد.
بالنسبة لشركة لديها عدة فروع إقليمية، يمكن تنفيذ النموذج التالي لعمليات أعمال إدارة التدفق النقدي. يقوم بادئ الدفع بإعداد طلب ورقي يشير فيه إلى معلمات الدفع: الطرف المقابل، المدة، رقم الحساب، عنصر مصنف الميزانية، إلخ.
يتم تحويل الطلب الموقع من صاحب الموازنة إلى الدائرة المالية وإدخاله في النظام المحاسبي كمستند "طلب الدفع". في فروع الشركة يتم إدخال الطلب من قبل موظف الإدارة المالية ويتم نقله تلقائيا إلى موسكو.
يتكامل النظام المحاسبي الذي يتم من خلاله إدارة التدفقات النقدية مع نظام محاسبة المخزون، مما يتيح لك إنشاء طلبات الدفع للسلع والمواد تلقائيًا بناءً على بيانات الفاتورة.
تحصل جميع الطلبات المدخلة على الحالة "جديدة"، مما يسمح بأخذها في الاعتبار، ولكنها لا توفر الفرصة لإجراء الدفع. يحتوي التطبيق على تاريخ الدفع المخطط له. بعد ذلك، يجب أن تمر بمرحلتين: مراقبة الميزانية والإعداد للدفع.
في المرحلة الأولى، يقوم الموظف المسؤول عن مراقبة الميزانية بالتحقق من امتثال الطلب للحد المحدد في الميزانية. إذا لم يجتاز الطلب مراقبة الميزانية، فإنه يكتسب حالة "الحد غير الكافي" ويتطلب موافقة إضافية وتحديد مصادر التمويل.
المرحلة التالية هي دراسة الطلب من قبل الخزينة ووضعه على جدول الدفع. للقيام بذلك، تم تعيين الحالة "للدفع". ويمكن القيام بذلك إما يدويًا أو تلقائيًا. ويجوز لأمين الخزانة رفض الطلب أو تعليقه وإعطائه الوضع المناسب إذا كان لديه شك في صحة الدفع. بناءً على الطلبات التي تم تعيينها بالحالة "مستحق الدفع"، يتم وضع جدول الدفع للأسبوع القادم والموافقة عليه من قبل المدير المالي. عند مراجعة جدول الدفع، يمكن تحديد الفجوات النقدية. في هذه الحالة، يقرر الموظف المسؤول إمكانية نقل الطلبات الفردية إلى تاريخ آخر. يتم الدفع من خلال نظام "البنك-العميل" وفقط على أساس طلب بالحالة "للدفع". في الفروع التي لا يمكن فيها تنظيم التحميل التلقائي لأوامر الدفع في نظام البنك والعميل، يتم التحكم في تنفيذ الطلب على مستوى ترحيل كشف الحساب: يتم استلام جميع الطلبات في النظام الذي تتم فيه المحاسبة، ومتى عند نشر البيانات، يجب مقارنة المدفوعات بالطلبات التي تم الدفع من أجلها. إذا لم تتم مطابقة الدفعة أو تم إجراؤها دون طلب، فلن يكون من الممكن ترحيل كشف الحساب في النظام المحاسبي. يتم تحميل البيان المنشور تلقائيًا إلى موسكو في اليوم التالي بعد إجراء الدفع. تستطيع وزارة الخزانة، باستخدام هذه المعلومات، تحليل جميع المدفوعات التي تقوم بها الشركة. يتمتع مالكو الميزانية بإمكانية الوصول إلى الطلبات داخل المدير المالي لديهم ويمكنهم تتبع التغييرات في حالة طلباتهم بسرعة.
1 لا أعمل حاليا في هذه الشركة. — ملحوظة المحررين.
نموذج من الضوابط الخاصة بالموازنة لحركة وسائل الدفع
موازنة التدفق النقدي هي خطة كمية للأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة - وهي مجموعة ذات صلة من مؤشرات التكلفة التي توضح المبلغ المخطط للإيصالات والمدفوعات التي قد يتم تكبدها خلال فترة التخطيط. تُفهم وسائل الدفع التي تؤخذ في الاعتبار في الميزانية على أنها:
- النقدية (النقدية وغير النقدية والأصول المالية والفواتير وغيرها)
— الوسائل غير النقدية المستخدمة لتسوية المدفوعات مع الموردين (المقايضة).
إن تطوير واستخدام الميزانية لحركة وسائل الدفع (المشار إليها فيما يلي باسم BDPS) يضمن حل المهام الإدارية التالية:
توزيع المسؤولية داخل المنظمة عن توقيت واكتمال استلام أدوات الدفع.
توزيع الصلاحيات داخل المنظمة فيما يتعلق بالتصرف في وسائل الدفع.
التأكد من مطابقة المقبوضات النقدية للمدفوعات التي يجب سدادها.
إن مطابقة المقبوضات والمدفوعات تعني أن رصيد التدفق النقدي (الرصيد في بداية الفترة بالإضافة إلى مبلغ المقبوضات مطروحًا منه المدفوعات) لا يمكن أن يكون سالبًا.
تم تطوير BDPS لمدة شهر تقويمي. لأغراض الميزانية، يتم تصنيف جميع أنواع المقبوضات والمدفوعات وفقا لبنود الميزانية. تسمى القائمة العامة لبنود الميزانية بمصنف الميزانية.
يتم تشكيل BDPS وتبريرها من قبل أشخاص مسؤولين معينين خصيصًا في شكل تقديرات. ويكون الشخص المسؤول عن التقدير مسؤولاً عن حساب مقدار الإيراد و/أو الحاجة إلى وسائل الدفع ضمن الخدمات التابعة له.
يقوم رئيس الخدمة المالية والاقتصادية بتجميع مشروع BDPS على أساس شهري بناءً على طلبات المسؤولين عن التقديرات. ولإدراجهم في المشروع، يقدم المسؤولون عن التقدير طلبًا وتبريرًا موجزًا لمبالغ التمويل المطلوبة إلى رئيس مؤسسة فريدريش إيبرت. تتم الموافقة على النسخة النهائية لـ BDPS من قبل المدير العام.
بعد الموافقة على BDPS، لا يجوز السماح بالدفع (شحن البضائع والمواد) بما يتجاوز الخطة المعتمدة إلا بناءً على تعليمات المدير العام. يتم توفير السيطرة على هذا الوضع من قبل الإدارة المالية. إذا كان هناك احتمال للإنفاق الزائد على أحد بنود الميزانية، يجب على الإدارة المالية إبلاغ رئيس مؤسسة فريدريش إيبرت على الفور.
في حالة الفشل في الوفاء بخطة الإيرادات، قد يتم حجز (تخفيض) جزء النفقات من BDPS من قبل المدير العام. وتقع على عاتق المسؤولين عن التقدير مراجعة خطط نشاط الخدمات التابعة لهم وفقًا لذلك.
وبعد الموافقة على جانب الإنفاق من الموازنة، يتم الدفع في الحدود المنصوص عليها لكل بند. تتم مراقبة الامتثال للحدود وصحة تنفيذ المستندات من قبل الخدمة المالية والاقتصادية.
لدفع ثمن البضائع (الأعمال والخدمات) - فاتورة
بالنسبة للمدفوعات التي لم يتم إصدار فاتورة لها (الضرائب والرواتب وما إلى ذلك) - مذكرة. ويتم الاتفاق على صيغة المذكرة مع رئيس مؤسسة فريدريش إيبرت.
فيما يتعلق بإعداد وثائق الدفع، يتم تطبيق الإجراء التالي: مراقبة الإجراء من قبل المكتب، ورئيس مؤسسة فريدريش إيبرت هو المسؤول عن صحة التنفيذ.
يوميًا، في موعد لا يتجاوز الساعة 10:00 صباحًا، يتم إرسال مستندات الدفع التي يلزم تصديقها خلال اليوم إلى المكتب. في هذه الحالة، يجب أن تحتوي المستندات (الفواتير، الفواتير) المقرر دفعها على تأشيرة من الشخص المسؤول عن شراء هذا المنتج/الخدمة و/أو رئيس القسم المسؤول عن بند الميزانية الذي من المقرر أن يتم إرسال هذه الوثيقة إليه مدفوع. ويجب أن تشير الوثيقة إلى رقم الاتفاقية التي صدرت بموجبها الفاتورة وتاريخ إبرامها. إذا لم يتم إبرام الاتفاقية، يتم وضع علامة "BD". كقاعدة عامة، يمكن شراء المواد والخدمات الفردية، التي يكون استهلاكها عرضيًا، بدون عقود، وكذلك المواد والخدمات التي يشتريها موظفو المؤسسة في رحلة عمل - في حدود المبالغ الخاضعة للمحاسبة الصادرة لهم. إذا لزم الأمر، يشير المقاول في الوثيقة إلى التاريخ الذي يرغب في الدفع في موعد لا يتجاوز ذلك التاريخ.
يتم إعداد المستندات التي يتم استلامها في المكتب بعد الساعة 10:00 للموافقة عليها في اليوم التالي.
في موعد أقصاه الساعة 10:30، يقدم المكتب مجموعة الوثائق الكاملة للتوقيع عليها إلى رئيس مؤسسة فريدريش إيبرت (في هذه الحالة، يتم تسجيل عدد الوثائق المقدمة من قبل الإدارة العامة في سجل التسجيل). يقوم رئيس FES بالتحقق من صحة بند الميزانية، والتحقق من أن المبلغ يتوافق مع الحدود المخطط لها للشهر الحالي ويصادق على الوثيقة.
في موعد لا يتجاوز الساعة 13:00، يقوم المكتب بنقل مجموعة المستندات إلى كبير المحاسبين (في هذه الحالة، يتم تسجيل عدد المستندات المنقولة في مجلة التسجيل). يقوم كبير المحاسبين بالتحقق من صحة المستندات ووجود / عدم وجود حسابات القبض أو أي مطالبات أخرى ضد هذه الأطراف المقابلة. إذا لم يتم إبرام اتفاقية مع هذا الطرف المقابل ولم يعترض كبير المحاسبين على الدفع مقابل هذه الوثيقة دون إبرام اتفاقية، يتم وضع علامة مقابلة على الوثيقة. يقوم كبير المحاسبين بتصديق المستندات ونقلها إلى المكتب لمزيد من المعالجة أو إعادتها إلى الشخص المسؤول (إذا كانت هناك مطالبات من كبير المحاسبين).
في موعد لا يتجاوز الساعة 2:00 ظهرًا، يتم تحويل مجموعة المستندات إلى النائب الأول للمدير العام (يتم تسجيل عدد المستندات المقدمة في سجل التسجيل). يقوم النائب الأول للمدير العام بالتحقق من صحة المستندات والتحقق من صحة بند الميزانية الذي أشار إليه المقاول ومراقبة جدوى الدفع.
في موعد لا يتجاوز الساعة 15:00، يتم تحويل المستندات إلى الإدارة القانونية (يتم تسجيل عدد المستندات المنقولة في مجلة التسجيل)، حيث يتم ختم كل مستند برقم الاتفاقية وتاريخ إبرامها. إذا كان لدى كبير المحاسبين تأشيرة عند الموافقة على دفع ثمن السلع/الخدمات دون إبرام اتفاق، فإن المستند الأصلي يبقى في الإدارة القانونية، ويتم ختم نسخة الوثيقة من قبل الإدارة القانونية "BD". وبعد ذلك يتم إرجاع المستندات إلى المكتب.
في موعد لا يتجاوز الساعة 16:45، يقوم المكتب، بعد التحقق من وجود جميع التأشيرات والطوابع اللازمة، بإرسال المستندات إلى المدير العام للتوقيع.
في موعد لا يتجاوز الساعة 8:30 من اليوم التالي، يقوم المكتب بتحويل المستندات غير الموقعة من المدير العام إلى النائب الأول للمدير العام، ونقل المستندات الموقعة من المدير العام إلى الإدارة المالية (يتم تسجيل عدد المستندات المحولة في مجلة التسجيل).
تقبل الإدارة المالية الوثيقة الموقعة للدفع في حدود مبلغ الميزانية المعتمدة. إذا كان مبلغ الدفع للمستندات المنفذة أكبر من الحد المعتمد لهذه المادة للشهر الحالي، يتم إدراج المستند في موازنة الفترة التالية، وإذا لم تكن هناك معلومات أخرى، يتم إدراج حجم موازنة الفترة يتم أخذ الشهر المقبل مساوياً لميزانية الفترة الحالية.
يتم الاحتفاظ بمستندات الدفع المكتملة في الإدارة المالية. تقوم الإدارة المالية، بناء على طلب الشخص المسؤول، بتوفير سجل للمستندات المدرجة في الملف المالي، وكذلك، إذا لزم الأمر، نسخ من الوثيقة نفسها. ويجوز للشخص المسؤول، في حدود الميزانية المعتمدة، نقل المستندات من الفترة الحالية إلى الفترة اللاحقة والعكس. يتم إتلاف المستندات المستبعدة من السجل من قبل الإدارة المالية.
فيما يتعلق بالتسويات مع منظمات إمدادات الطاقة، والميزانية والأموال من خارج الميزانية، والموظفين، وإصدار المبالغ الخاضعة للمساءلة، يتم تطبيق إجراء مماثل، يتم كتابة الملاحظات فقط على المذكرة.
لا ينطبق هذا الإجراء على المستندات التي تتطلب الدفع العاجل، أي تلك المستندات التي يعتمد دفعها على منع حالات الطوارئ أو توقف الإنتاج. وفي هذه الحالة يقوم الشخص المسؤول بوضع علامة "عاجل" على المستند ويصادق عليه من جميع الأشخاص المذكورين أعلاه ويقدمه شخصياً للدفع إلى الدائرة المالية.
لا يجوز للإدارة المالية قبول مستندات الدفع التي يتم تنفيذها بشكل ينتهك هذا الإجراء.
يقوم رئيس مؤسسة فريدريش إيبرت كل يوم بتحليل سجل المستندات الصادرة للدفع ويشكل طلبًا مخططًا للتمويل. وفي موعد أقصاه الساعة 10.30، يتم تقديم الطلب المخطط له إلى النائب الأول للمدير العام، الذي يصادق على الخطة ويرفعها إلى المدير العام للموافقة عليها. يتم تحويل خطة السداد المعتمدة من قبل الرئيس التنفيذي إلى الإدارة المالية. إذا تمت الموافقة على دفع مبلغ تقديري (بند) منفصل، دون تقسيمه إلى حسابات (مذكرات) محددة، فإن الإدارة المالية تتفق مع الشخص المسؤول عن التقدير/البند على المستندات المحددة التي سيتم دفعها.
خلال النهار، يمكن للمدير العام (نائبه الأول) إعطاء تعليمات بشأن الدفع لتغيير الخطة المعتمدة.
خبير اقتصادي في الإدارة المالية: يقوم بإعداد أوامر الدفع وتحويل الأموال وفقًا للمستندات التي يتم الدفع لها بشكل غير نقدي ؛ يتم تحويل المستندات ذات الدفع النقدي للتنفيذ إلى مكتب النقد بالمؤسسة.
يقوم الخبير الاقتصادي في الإدارة المالية، بعد تحويل أوامر الدفع إلى البنك (إلى مكتب النقد بالمؤسسة)، بإدخال جميع المبالغ المسجلة في بنود الميزانية المقابلة. وفي نفس اليوم يتم إرسال التقارير الخاصة بتنفيذ التقديرات للتاريخ الحالي إلى المسؤولين عن التقديرات.
يتم تقديم تقرير عن تنفيذ الميزانية للتاريخ السابق إلى المدير العام في موعد أقصاه الساعة 11.00.
يتم دفع الرواتب بالترتيب التالي:
أ) عند دفع الجزء الأول من الأجور (بمعدل 500 روبل لكل موظف):
في اليوم الأول، يتم سداد المدفوعات لموظفي الأقسام الرئيسية للمؤسسة؛
في اليوم الثاني - لموظفي الوحدات المساعدة؛
في الثالث - لعمال إدارة المصنع؛
ب) عند التسوية النهائية لدفع الأجور الحالية:
— في اليومين الأول والثاني، تتم التسويات مع موظفي الأقسام الرئيسية للمؤسسة؛
- في اليومين الثالث والرابع - لموظفي الوحدات المساعدة؛
- في اليوم الخامس - لعمال إدارة المصنع .
ج) عند دفع مدفوعات ذات طبيعة غير منتظمة لمرة واحدة - سواء نقدًا أو في شكل غير نقدي (أجر الإجازة، والإجازة المرضية، وبدل السفر، والنفقة، ومدفوعات الإصابة، والمدفوعات الأخرى المنصوص عليها في التشريع الحالي والاتفاقية الجماعية ) خلال النهار في مكتب التسوية المحاسبية، يتم جمع المستندات الأولية (مذكرات الإجازة، والإجازات المرضية، والتطبيقات، وما إلى ذلك)، والتي يتم على أساسها تشكيل وثيقتين: كشوف المرتبات (أمر نقدي، بيان لتجديد حسابات البطاقة) و يتم إعداد مذكرة داخلية تسجل نوع الدفع ومبلغ كل نوع دفع، ويتم تحويلها في يوم الدفع إلى الإدارة المالية لإدراجها في "طلب التمويل" في موعد أقصاه الساعة 9.00.
لاحتياجات السفر - بناءً على أمر المدير العام بإرسال الموظف في رحلة عمل؛
للإبلاغ عن شراء المواد ؛
مدفوعات أخرى لمرة واحدة - بناءً على طلبات المستلمين (أو المستندات الأخرى) الذين لديهم تأشيرة تصريح من المدير العام أو الأشخاص المفوضين من قبله.
ونظرًا لأن بعض المدفوعات تتم بشكل غير نقدي، فإن هذه المدفوعات تخضع أيضًا للمحاسبة عند تنفيذ الميزانية. للقيام بذلك، في جانب الإنفاق من الميزانية، في حالة شحن البضائع والمواد الخاصة بالمؤسسة للوفاء بالتزاماتها، تنعكس هذه الشحنة في الميزانية كدفعة تم إجراؤها، بينما تضمن FES التحكم في مبلغ المدفوعات نقداً وشحنات لا تتجاوز الحد المقرر.
