الكمبيالة عبارة عن ورقة مالية يتم إصدارها وتداولها وفقًا لتشريع خاص يسمى قانون الفاتورة. يشهد هذا الضمان على دين شخص (مدين) لشخص آخر (دائن) معبرًا عنه في شكل نقدي، ويمكن نقل الحقوق فيه إلى أي شخص آخر بأمر من صاحب الكمبيالة دون موافقة الشخص الذي أصدرها هو - هي.
مشروع القانون هو الأساس التاريخي الأصلي لجميع الأوراق المالية.تعتبر الكمبيالة أول وأقدم شكل من أشكال الضمان في عالم السلع، والتي تُشتق منها جميع أنواع الأوراق المالية الأخرى. الفاتورة نفسها تنشأ من سند إذني بسيط. في عالم السلع الحديثة، يتم استخدام الكمبيالة بنشاط، ولكنها تحتل مكانا متواضعا إلى حد ما بالمقارنة مع هذه الأنواع الجماعية من الأوراق المالية مثل الأسهم والسندات.
الفرق بين الفاتورة والحصةهو أن الأخير هو ضمان الأسهم، ومشروع القانون هو ضمان الدين. وتنبع وحدتهم من حقيقة مفادها أن أساس أي ضمان هو رأس مال القرض، وليس شكله السلعي أو الإنتاجي.
الفرق بين الفاتورة والسنديعتمد على الاختلافات الناشئة عن أشكال وجودها المحددة كأوراق مالية:
في المقابل، لا يمكن أن توجد الكمبيالة إلا في شكل مستندي (ورقي).
الكمبيالة موجودة في شكلين: سند إذني وكمبيالة.
مذكرة إذنية(فاتورة منفردة) هي التزام غير مشروط (غير مشروط) للمدين بدفع دين نقدي للدائن بالمبلغ وبالشروط المحددة في الكمبيالة وفيها فقط. يتم إصدار السند الإذني من قبل الدافع نفسه، وهو في الأساس سند إذني خاص به.
فاتورة الصرف(المسودة) أمر غير مشروط للشخص الذي أصدر الكمبيالة (الساحب) لمدينه (الدافع) بدفع المبلغ المحدد في الكمبيالة وفقا لشروط هذه الكمبيالة إلى طرف ثالث (الساحب). الكمبيالة هي مستند مكتوب يتضمن أمراً غير مشروط من الساحب إلى الدافع بسداد المبلغ المحدد في الكمبيالة إلى طرف ثالث أو لأمره.
أساس السند الإذني.عادة ما يظهر السند الأذني نتيجة لمعاملة سلعة، عندما لا يكون لدى مشتري البضاعة الأموال اللازمة في وقت التسليم، وبدلا من المال، يصدر هذه الفاتورة، التي بموجبها يتعهد بدفع البائع مبلغ من المال يحتاجه بعد فترة من الزمن في المستقبل. بعد هذا الوقت، يقدم صاحب الكمبيالة الكمبيالة إلى المشتري (أي المدين على هذه الكمبيالة)، الذي يدفع المبلغ المحدد من المال ويتلقى الكمبيالة في المقابل ("يلغيها"). عادة ما يحرر المدين السند الإذني باسم دائنه وينقله إلى الأخير.
أساس الكمبيالة.تتضمن الكمبيالة "نقل" الدين من شخص إلى آخر. عادة، يكون الشخص الذي يكتب الكمبيالة (الساحب) دائنًا لشخص واحد ومدينًا لشخص آخر. في الكمبيالة، يطلب الساحب من الذي يدين له أن يدفع ليس لنفسه مباشرة، بل مباشرة لدائنه.
تحمل الكمبيالة الاسم الإيطالي "مسودة" (والتي تعني "التحويل")، والساحب يسمى الساحب، والمدين على الكمبيالة يسمى المسحوب عليه، وحامل الكمبيالة (مستلم الكمبيالة) فاتورة) يسمى المحول.
الكمبيالة هي وثيقة رسمية بحتة، وبالتالي، مثل أي ضمان، لديها تفاصيل إلزامية.
يحتوي السند الإذني على التفاصيل التالية:
تحتوي فاتورة الصرف على التفاصيل التالية:
غالبا ما يشار إليها بالأرقام والكلمات. إذا كان هناك تناقض، تعتبر الفاتورة صادرة بالمبلغ المكتوب بالكلمات. إذا كانت هناك عدة مبالغ في الكمبيالة، فإن الكمبيالة تعتبر صادرة لأصغرها. لا يجوز تقسيم مبلغ سداد الفاتورة على تاريخ استحقاقها أو على أجزاء. الكمبيالة هي التزام مجرد بدفع مبلغ معين من المال بغض النظر عن سبب إصدارها. على سبيل المثال، إذا تم إصدار الكمبيالة قبل استلام البضاعة (الأصل)، فإن المخاطرة يتحملها الساحب، لأنه المدين على الكمبيالة، على الرغم من أنه لم يستلم البضاعة المقابلة بعد.
يمكن إصدار الكمبيالة مع مراعاة الفائدة على "القرض" المقدم للمدين. يمكن إدراج هذه النسبة على الفور في مبلغ الفاتورة أو الإشارة إليها بشكل منفصل. لا يمكن تحديد سعر الفائدة على مبلغ الفاتورة إلا إذا تم تحديد فترة سداد الفاتورة عند التقديم أو في وقت كذا وكذا من التقديم. وفي حالات أخرى، يعتبر سعر الفائدة غير مكتوب. وهذا يعني أنه حتى لو كانت مكتوبة، فإن دافع الكمبيالة غير ملزم بدفع هذه الفائدة عليها.
إذا كان الدافع كيانًا قانونيًا، فسيتم الإشارة إلى عنوانه القانوني واسمه الكامل. إذا كان الدافع فردًا، فسيتم الإشارة إلى اللقب والاسم الأول والعائلي ومكان الإقامة وتفاصيل جواز السفر. في السند الإذني، الدافع هو الساحب. في الكمبيالة، يكون الساحب والدافع شخصين مختلفين. لهذا السبب، تظهر تفاصيل إضافية في الكمبيالة، مقارنة بالكمبيالة البسيطة.
التزام غير مشروط بالدفع على الكمبيالة واشتراط الدفع على الكمبيالة. وبما أن السند لأمر صادر من المدين فإنه يتعهد في السند لأمر بدفعه.
يتم إصدار الكمبيالة من قبل الدائن لمدينه، ولكن ليس حتى يدفع الأخير لنفسه، ولكن حتى يدفع المدين لشخص آخر - دائن الساحب ("ساحب الكمبيالة"). ولذلك فإن الكمبيالة لا تحتوي على التزام، بل على طلب بالدفع. عادةً ما يتم إضفاء الطابع الرسمي على ذلك من خلال الإدخال التالي: "الدفع... (اسم المرسل) أو لأمره." ويمكن تحرير الكمبيالة لصالح الساحب نفسه. وفي هذه الحالة يقول: «اقض لي أو لأمري» أو ما يعادله في المعنى.
إذا لم يتم تحديد مدة السداد في الفاتورة، فهذا يعني أنها تستحق الدفع عند الاطلاع خلال سنة من تاريخ إصدار الفاتورة. الكمبيالة التي لا تشير في نفس الوقت إلى تاريخ الإصدار وتاريخ استحقاق الدفع تعتبر باطلة.
مكان الدفع- عادة ما يكون هذا هو موقع الدافع، ما لم ينص على خلاف ذلك في الفاتورة. إذا لم يتم الإشارة إلى مكان الدفع في الفاتورة، فسيتم اعتبار موقع الدافع أيضًا هو مكان الدفع. إذا لم تحتوي الفاتورة على مكان الدفع ومكان الدافع، تعتبر الفاتورة باطلة. تعتبر الكمبيالة باطلة إذا كانت تحدد أكثر من مكان للدفع.
لا يجوز أن يتطابق موقع الساحب ومكان تحرير الكمبيالة. وإذا لم يبين مكان إعدادها فيعترف بأنها صدرت في المكان المبين بجوار اسم الساحب. إذا خلت الكمبيالة من مكان تحريرها ومحل درجها كانت باطلة. تمت الإشارة إلى مكان التجميع على وجه التحديد (على سبيل المثال، مدينة كذا وكذا). عدم وجود مكان لتحرير الكمبيالة يجعلها غير صالحة.
تاريخ الكمبيالة مطلوب لأنه ضروري لحساب تاريخ استحقاق الكمبيالة ومدة التزام الكمبيالة. التاريخ غير الواقعي لإعداد الفاتورة يعني أنها غير صالحة.
توقيع الساحبيتم لصقه بعد الاسم الكامل وموقع الساحب في الركن الأيمن السفلي من الفاتورة وبالكتابة اليدوية فقط. بدون التوقيع، تعتبر الفاتورة باطلة. إذا كانت الفاتورة صادرة عن كيان قانوني، فيلزم ختم الشركة وتوقيعين: المدير وكبير المحاسبين. التوقيعات المزورة وتواقيع الأشخاص غير الموجودين والأشخاص الذين ليس لهم حق التوقيع في تنظيم الساحب تجعل الكمبيالة باطلة.
ينص البند الخاص بالسند الإذني والكمبيالة على أنه يمكن ضمان الدفع على الكمبيالة المقبولة من قبل الدافع بشكل إضافي عن طريق إصدار ضمان (aval)، والذي يقدمه طرف ثالث (عادةً بنك) للدافع الأصلي ولكل شخص آخر ملزم على الفاتورة.
فواتير أفال — هذا ضمان للدفع على الفاتورة من قبل بنك أو شخص آخر، يسمى أفاليست، والذي لا يرتبط مباشرة بالفاتورة. في لغة مشروع القانون، أفال هو ضمان الفاتورة.
يتم وضع "Aval" بنقش Avalist خاص يتم وضعه على الجانب الأمامي من الورقة النقدية أو على ورقة إضافية للورقة النقدية (allonge). ويبين الرقم لمن صدر الضمان من البنك، ومكان وتاريخ الإصدار، وتوقيع المسؤولين الأولين في البنك، وختمه. يتم تسجيل الفواتير المصرح بها من قبل البنك في حسابه خارج الميزانية العمومية "الضمانات والضمانات الصادرة عن البنك".
يتحمل Avalist والشخص الذي يضمنه مسؤولية مشتركة وفردية عن دفع الفاتورة. إذا تم دفع الكمبيالة من قبل الأفاليست، فإن جميع الحقوق الناشئة عن الكمبيالة تنتقل إليه.
إن تقييم الأوراق النقدية يزيد من موثوقيتها ويساهم في تطوير تداول الأوراق النقدية.
تنشأ الحاجة إلى أفال إذا كان الدائن لا يثق بالمدين، وبالتالي يتطلب توفير ضمانات إضافية لتنفيذ الفاتورة في شخص بعض المنظمات التي يثق بها أكثر من ذلك بكثير.
يتم عمل أفال على الجانب الأمامي من الورقة النقدية، حيث يتم توفير مكان خاص لذلك (أو على ورقة خاصة تسمى allonge).
يمكن إجراء Aval على سند إذني وعلى كمبيالة. يمكن أن تكون كاملة أو جزئية.
يتم تنفيذ جميع التظهيرات الموجودة على الكمبيالة أو قبولها أو إقرارها خلال فترة السداد المحددة. إن تاريخ استحقاق الكمبيالة مطلب إلزامي، وغيابه يجعل الكمبيالة باطلة.
هذه هي موافقة دافع الكمبيالة على سدادها. دافع الكمبيالة مدين للساحب. ولكن بما أن الكمبيالة لا تصدر عن المدين نفسه، بل عن دائنه، فيجب على هذا المدين نفسه أن يوافق على دفع هذه الكمبيالة قبل أن ينقل الساحب الكمبيالة إلى متلقي الكمبيالة، أي مدينه. وإلا فإن الأخير لن يقبل الكمبيالة. من الناحية العملية، هناك مواقف محتملة يقدم فيها متلقي الكمبيالة الكمبيالة لقبولها من قبل الدافع، إذا تم الاتفاق على قضايا الدين مسبقًا (على سبيل المثال، عبر الهاتف)، وكان ذلك أكثر ملاءمة أن يحصل متلقي الكمبيالة (المرسل إليه) على القبول، على سبيل المثال، إذا كان هو والدافع في نفس المدينة، والساحب - في أخرى.
يتم توفير مكان القبول على الجانب الأمامي من الكمبيالة على يسار الصورة.
القبول، مثل أفال، يمكن أن يكون جزئيا.
هذا هو نقل السند الإذني أو الكمبيالة من حامل إلى آخر. يمكن نقل الكمبيالة، باعتبارها ورقة مالية كلاسيكية، بحرية من شخص إلى آخر. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن الكمبيالة هي الحق في الحصول على مبلغ معين من المال دون أي شروط من جانب الدافع بموجبه. وبطبيعة الحال، يمكن نقل مثل هذا الحق في ظروف معينة للسوق.
ينص تشريع الكمبيالة الحالي على إمكانية تحويل الكمبيالة إلى شخص آخر باستخدام المصادقة (المصادقة).
تَأيِيد- هذا عبارة عن نقش نقل على الكمبيالة، أي أمر غير مشروط من مالكها السابق (حاملها) بنقل جميع الحقوق بموجبها إلى المالك الجديد (حاملها). تحويل الكمبيالة عن طريق التظهير يعني التحويل مع الكمبيالة إلى شخص آخر والحق في تلقي الدفع بموجب هذه الكمبيالة.
يكتب حامل الكمبيالة على ظهر الكمبيالة أو على الورقة الإضافية (allonge) الكلمات: "ادفع للطلب" أو "ادفع للمنفعة" مع الإشارة إلى الجهة التي تذهب إليها الدفعة.
وبما أن الالتزام الوارد في الكمبيالة غير معلق على شرط، فلا يجوز أن يكون التظهير إلا عينه.
لا يسمح بالتظهير الجزئي، أي تحويل جزء من مبلغ الفاتورة. ويوقع المظهر بنفسه على التظهير المختوم بخاتمه. وهو مسؤول عن قبول ودفع الكمبيالات ودفع السندات الإذنية. ومع ذلك يجوز له أن يعفي نفسه من مسئولية القبول والوفاء إذا نفذ الشرط "دون الرجوع إلي". وفي هذه الحالة يتم استبعاده من سلسلة الأشخاص الملتزمين بموجب الكمبيالة، مما يؤدي عادة إلى انخفاض سيولة الكمبيالة.
يجوز لحامل الكمبيالة استبعاد إمكانية نقل الكمبيالة مرة أخرى إذا أدرج في نص الكمبيالة عبارة "ليس لأمر". في هذه الحالة، لا يمكن تحويل الفاتورة إلا من خلال اتفاقية الشراء والبيع.
التنازل — هذا تظهير على ورقة مالية مسجلة بشأن نقل حقوق الملكية إليها.
الاختلافات الرئيسية بين هذين الشكلين من المصادقة هي كما يلي:المحاسبة عن الكمبيالاتهو شراء البنك للكمبيالة قبل تاريخ استحقاقها. يقوم حامل الكمبيالة بتحويل (بيع) الكمبيالة إلى البنك بالتظهير قبل تاريخ الاستحقاق ويتلقى مقابل ذلك مبلغ الكمبيالة مطروحًا منه (للاستلام المبكر) نسبة معينة من هذا المبلغ تسمى فائدة الخصم أو الخصم. يتم تحديد مبلغ فائدة الخصم من قبل البنك نفسه اعتمادًا على ملاءة صاحب الكمبيالة الذي قدم الفاتورة للمحاسبة، ويتم حسابها وفقًا للصيغة
د = ن× ر× ص / 100%× ت,
تنشأ الحاجة إلى حساب الكمبيالة إذا كان حاملها في حاجة إلى المال ولا يمكنه استخدام الكمبيالة التي لديه بدلاً من ذلك للدفع بالتظهير، ولم يصل تاريخ استحقاق الكمبيالة بعد. إن تقديم الكمبيالة في وقت مبكر للدفع لا يعطيها أي فرصة إذا لم يكن لدى المدين المال. المكان الوحيد في السوق الذي يوجد فيه المال هو البنك، الذي لا يتاجر في السلع، بل في المال. وبالتالي، عند استلام كمبيالة بالتظهير، لا يمكن للبنك تحويل الأموال إلا في المقابل. نظرًا لأن الفاتورة هي في الأساس قرض، فإن خصم الفاتورة هو أن يصدر البنك قرضًا نقديًا بمصلحته الخاصة. لكن البنك لا يمنح هذا القرض لحامل الكمبيالة، بل لدافع الكمبيالة، الذي يجب عليه إعادة القرض إليه بالإضافة إلى الفائدة عليه. في المجموع، هذه هي القيمة الاسمية للفاتورة. لا يمكن للبنك أن يدفع قيمة الفاتورة لحاملها إلا بمبلغ يساوي القرض، أي. القيمة الاسمية للفاتورة مطروحا منها خصم الفائدة.
إعادة خصم الفواتيرهي عملية تتعلق ببيع البنك الكمبيالة التي لديه إلى البنك المركزي، في حال كان هو نفسه بحاجة إلى أموال إضافية.
فاتورة الصرفهو التزام بالدفع يوافق فيه المشتري، أو طرف ثالث، على أن يدفع لمالكه (حامله) مبلغًا معينًا عند انتهاء فترة محددة محددة في الفاتورة.
نموذج دفع فاتورة الصرفيمثل التسويات بين المورد والدافع للسلع أو الخدمات ذات الدفع المؤجل (القرض التجاري) بناءً على فاتورة مستندية خاصة.
يمكن استخدام الفاتورة لسداد دينك الخاص، ويمكن الاحتفاظ بها حتى المدة المحددة وتقديمها للسداد؛ بيع الفاتورة قبل تاريخ الاستحقاق.
مذكرة إذنيةيصدرها المقترض للمقرض. إنه يضفي الطابع الرسمي على ديون المقترض للمقرض. هو التزام المقترض بدفع المبلغ المحدد في الفاتورة في مكان محدد في وقت محدد.
إذا كانت إحدى الميزات المطلوبة مفقودة، فإن الفاتورة غير صالحة.
الدرج- هذا هو الشخص الذي أصدر الكمبيالة (بالنسبة للسند الإذني، هذا هو المقترض).
المستفيد- هذا هو الشخص الذي تُرسل إليه الكمبيالة (في حالة الكمبيالة البسيطة، هذا هو الدائن).
حامل الفاتورة- الشخص الذي لديه كمبيالة والذي يحصل على المال على الكمبيالة إما عند استحقاق الكمبيالة أو عند خصم (بيع) الكمبيالة قبل تاريخ الاستحقاق (في حالة الكمبيالة - الدائن).
ولا يشير السند الإذني إلى من هو متلقي الأموال. هذا هو الأمن لحاملها.
يتم إصدار الكمبيالة من قبل الدائن (الساحب). يحتوي على أمر للمقترض بدفع المبلغ المحدد لطرف ثالث (التحويل) خلال فترة محددة.
ويعمل البنك كمرسل.
عند تحويل الكمبيالة، يتم وضع نقش نقل على ظهره - تأييد.
خصم الفاتورة هو تحرير المال للدائن.
أرز. 1. مخطط تداول الفاتورة:مشروع قانون الاحتجاج- هذه هي حقيقة رفض دفع كمبيالة معتمدة رسميًا من كاتب عدل، مما يؤدي إلى مسؤولية مشتركة لجميع الأفراد والكيانات القانونية المرتبطة بتداول هذه الكمبيالة.
ينص التشريع الحالي على تقديم الكمبيالة إلى مكتب كاتب العدل للاحتجاج على عدم الدفع في اليوم التالي بعد انتهاء تاريخ الدفع على الكمبيالة في موعد لا يتجاوز الساعة 12 ظهرًا. يتحمل البنك الذي لا يفي بتعليمات العميل بتحصيل الكمبيالات مسؤولية الاعتراض عليها بسرعة.
يتم تقديم الفاتورة غير المدفوعة في الوقت المحدد إلى مكتب كاتب العدل مع قائمة جرد تحتوي على البيانات التالية: الاسم التفصيلي وعنوان الساحب الذي تخضع فاتورته للاحتجاج؛ تاريخ استحقاق الكمبيالة؛ مقدار الدفع؛ الأسماء التفصيلية لجميع مظهري الكمبيالة وعناوينهم؛ سبب الاحتجاج؛ اسم البنك الذي يتم الاحتجاج نيابة عنه.
في يوم قبول الفاتورة للاحتجاج، يقدمها مكتب كاتب العدل إلى الدافع مع طلب الدفع. إذا قام الدافع بالدفع على الفاتورة خلال الفترة المحددة، فسيتم إرجاع هذه الفاتورة إلى الدافع مع نقش يشير إلى استلام الدفع.
إذا رفض الدافع طلب مكتب كاتب العدل بالدفع على الفاتورة، يقوم كاتب العدل بإعداد عمل احتجاج على فاتورة عدم الدفع. وفي الوقت نفسه، يقوم بإدخال جميع البيانات الموجودة على الفاتورة محل الاحتجاج في سجل خاص، محفوظ في المكتب، ويضع على الجانب الأمامي من الفاتورة نفسها ملاحظة حول الاحتجاج (كلمة "احتج"، التاريخ، التوقيع، الختم).
الفرق بين السند والسند
في الوقت الحالي، هناك العديد من الأوراق المالية التي يمكن أن تجلب الربح للمالك. والاختلافات بينهما ليست واضحة دائمًا، على وجه الخصوص، لدى الكثير من الناس سؤال حول كيفية اختلاف الفاتورة عن السند. في الواقع، هذه الأوراق المالية متشابهة مع بعضها البعض، لذلك عليك أن تفهم بوضوح أي الأوراق المالية من الأفضل أن يشتريها المستثمر.
كثير من الناس يخلطون بين هذين المفهومين، ومع ذلك، من أجل فهم الاختلافات بين السند والكمبيالة، تحتاج أولا إلى فهم التعريفات. بمعرفة هذه المعلومات، يمكنك بالفعل استخلاص استنتاجات معينة.
الفاتورة والسند : المعنى
الكمبيالة هي التزام نقدي، أي بكلمات بسيطة، سند إذني. تلزم هذه الوثيقة الساحب بأن يدفع لحامل الكمبيالة المبلغ المالي المحدد في الوثيقة خلال فترة محددة بوضوح. قد يتم أيضًا فرض فائدة على المبلغ المكتوب، ولكن يجب الإشارة إلى ذلك في النموذج. هناك عامل آخر يميز الكمبيالة عن السند وهو أن الكمبيالة تصدر دائمًا على الورق.
بمعرفة ما هي الكمبيالة، فإن السند هو أيضًا ضمان يلزم المُصدر أن يدفع للمالك مبلغًا محددًا من المال، أو ما يعادله في ممتلكات أخرى. ويجب أن تحتوي هذه الأوراق المالية على قسيمة تشير إلى مقدار الربح الذي سيحصل عليه المالك. هناك اختلاف آخر بين الكمبيالات والسندات وهو أن الأخيرة تصدر بكميات كبيرة، بينما يمكن أن توجد الأولى في نسخة واحدة.
ونتيجة لذلك يمكننا أن نستنتج أن الفرق بين الكمبيالة والسند هو:
في شكل دفع، فقط بالعملة أو أيضًا بالممتلكات؛
في شكل إصدار: مادي فقط أو إلكتروني أيضًا؛
توافر أو عدم وجود قسيمة؛
في عدد الوثائق الصادرة.
خلاف ذلك، فهي متشابهة إلى حد كبير وهي نوع من السندات الإذنية، والتي بموجبها يجب على المصدر أن يدفع لحاملها الدين خلال فترة محددة. يمكن تحويل كلا النوعين من الأوراق المالية إلى أطراف ثالثة، واستخدامها كوسيلة للدفع مقابل السلع أو الخدمات، ويمكن بيعها بالعملة الأجنبية.
السندات الإذنية وفروق السندات للمستثمر
إذا نظرنا في كيفية اختلاف الكمبيالة عن السند بالنسبة للمستثمر، فيجب ذكر فارق بسيط مهم. للسند قيمة في سوق الأوراق المالية، ويمكن تداوله والحصول على ربح إضافي. يمكن أن يتغير سعر هذا الورق ديناميكيًا بمرور الوقت. اتضح أنه يمكن الحصول على الدخل ليس فقط بفضل القسيمة، ولكن أيضًا بفضل مهارات تداول الأسهم.
الفرق بين السند والسند هو أن الأول هو أداة مالية أقل خطورة مع المزيد من الفرص. نتيجة لذلك، هناك طلب كبير على هذه المستندات ويتم استخدامها بنشاط في التداول في البورصة.
فاتورة، بدلا من السند
ليست ورقة قضايا، وبالتالي فإن إصدارها واستخدامها الإضافي يرتبطان بزخارف أقل بيروقراطية.
لا يخضع لتسجيل الدولة وعادة ما يتم إبرامه نتيجة للمعاملات التجارية، عندما يصدر متلقي السلع والخدمات كمبيالة
وقد يكون لاحقًا موضوعًا للشراء والبيع، لكن إصدار الفواتير المالية (دون الرجوع إلى المعاملات الحقيقية) لا يمكن أن يتم إلا عن طريق البنوك.
يتم تدوين كامل مبلغ الدين في مستند واحد يوجد فيه مشتري واحد.
فترة التداول تصل إلى سنة واحدة.
الفرق بين الفاتورة والتزامات الدين الأخرى:- يمكن أن تنتقل من يد إلى يد دون تظهير؛ - المسؤولية عن الكمبيالة للأشخاص المشاركين في تداولها مشتركة ومتعددة، باستثناء الأشخاص الذين يقومون بقيد غير قابل للتداول؛ - إذا لم يتم دفع الفاتورة خلال المدة المقررة، فيجب عمل احتجاج كتابي؛ - شكل مشروع القانون محدد بشكل صارم بموجب القانون، وتعتبر الشروط الأخرى غير مكتوبة؛ - هو مستند نقدي مجرد، وبالتالي لا يتم ضمانه برهن أو إيداع أو جزاء وما إلى ذلك.
- اتفاقية بشأن القانون الموحد للكمبيالات والسندات الإذنية(اختتمت في جنيف في 7 يونيو 1930)
-FZ "بشأن الكمبيالات والسندات الإذنية" رقم 43
اعتمدت وفقا للاتفاقية
- اللائحة التنفيذية للكمبيالات والسندات الإذنية
الفصل الأول.بشأن إعداد وشكل الكمبيالة (البنود من 1 إلى 10)
الباب الثاني.حول التظهير (البنود 11 - 20)
الفصل الثالث.حول القبول (البنود 21 - 29)
الفصل الرابع.حول أفال. (ضمان الكمبيالة) (البنود 30 - 32)
الفصل الخامسحول الموعد النهائي للدفع (البنود 33 - 37)
الفصل السادس.حول الدفع (البنود 38 - 42)
الفصل السابع.المطالبة في حالة عدم القبول أو عدم الدفع (البنود 43 - 54)
الفصل الثامن.بشأن الوساطة (البنود 55 - 63)
1. عامةأحكام (البند 55)
2. القبولعن طريق الوساطة (الفقرات 56-58)
3. الدفععن طريق الوساطة (الفقرات 59-63)
الفصل التاسع.في تعدد النسخ والنسخ (ص64 – 68)
1. التعدديةنسخ (البنود 64 - 66)
2. نسخ(ص 67 - 68)
الفصل العاشرحول التغييرات (البند 69)
الفصل الحادي عشر.بشأن الوصفة الطبية (الفقرات 70 – 71)
الفصل الثاني عشر.اللائحة العامة (البنود 72 - 74)
القسم الثاني. حول السند الإذني - القانون المدني للاتحاد الروسي الجزء 2
22. خصائص الفاتورة
فاتورة - الديون غير الأسهمورقة مالية تمنح حاملها الحق في استلام الكمبيالة في وقت ومكان محددين.
فاتورة الصرف يختلف عن السند الإذني:
التزام بملخص الفاتورة (ربما يتم نقله إلى طرف ثالث لا علاقة له بالمعاملة)
التزام غير مشروط (دفع الفاتورة لا يعتمد على أي شروط)
مجموعة محددة من التفاصيل (شكل الكمبيالة، عيب في شكل الكمبيالة - عدم مطابقة الوثيقة لمتطلبات قانون الكمبيالة)
المسؤولية التضامنية والتكافلية (المسؤولية الكاملة لكل شخص ملتزم بموجب الكمبيالة تجاه الحامل القانوني للكمبيالة)
في حالة عدم الدفع وتقديم احتجاج صحيح على عدم الدفع، يكون لحامل الكمبيالة الحق في رفع دعوى ضد كل أو بعض الأشخاص الملتزمين بمقتضى الكمبيالة، دون مراعاة ترتيب التظهيرات.
مستند نقدي (موضوع الالتزام هو المال فقط)
ينتقل من شخص إلى آخر بناء على تظهير خاص - تظهير ولا يحتاج إلى توثيق
بمعنى واسع سوق الفاتورة - هذه هي العلاقات المتعلقة بإصدار الفواتير وتداولها وسدادها. بمعنى أضيق، يغطي سوق الفواتير فقط تداول الفواتير. ولكن بما أن الأخير يتكون من تداول الكمبيالات كوسيلة للدفع (أموال الائتمان) وكسلع (في حالة المحاسبة - تبادل النقود)، فهناك فهم أضيق لسوق الكمبيالات كسوق لخصم الكمبيالات .
بالمعنى الضيق سوق الفاتورة – هذا هو سوق البيع والشراء، أو المحاسبة وإعادة خصم الفواتير.
الملامح الرئيسية لسوق الفواتير كسوق لبيع وشراءها: هو في المقام الأول سوق مصرفية؛ المشاركون فيها هم حاملي الفواتير والبنوك المحاسبية. في ظل الظروف العادية، تكون سوق المضاربة أقل بكثير من سوق الأسهم أو السندات؛ سوق مربحة بشكل مباشر فقط للبنوك كمشترين للأوراق المالية؛ دخل البنك على الفاتورة هو فائدة مخفضة.
الإجراء الخاص بالدفع على فاتورة، أو سداد الفاتورة.
1) تحديد الموعد النهائي للدفع– عند تحديد تاريخ استحقاق الكمبيالة لا يؤخذ في الاعتبار يوم إصدارها. إذا وقع تاريخ السداد في يوم غير عمل، فيجب سداد الفاتورة في يوم العمل التالي؛
2) تقديم فاتورة للدفع- يتم تقديم الكمبيالة للدفع في مكان الدافع، ما لم تتم الإشارة إلى موقع مختلف في الكمبيالة؛
3) شروط دفع الفاتورة– يجب على الدافع السداد فور تقديم الكمبيالة إذا تم هذا التقديم خلال المدة التي تحددها الكمبيالة. لا يُسمح بتأجيل الدفع على الكمبيالة إلا في حالة ظروف قاهرة؛
4) إمكانية الدفع الجزئي– لا يستطيع المدين سداد سوى جزء من المبلغ في يوم سداد الكمبيالة، ولا يحق لحامل الكمبيالة عدم قبول السداد. وفي هذه الحالة يتم كتابة ملاحظة على الجانب الأمامي من الفاتورة تشير إلى سداد جزء من مبلغ الفاتورة. يحق لحامل الكمبيالة أن يحتج على المبلغ غير المدفوع وأن يرفع دعوى ضد أي من جميع الأشخاص الملتزمين بالكمبيالة بمبلغ المبلغ غير المدفوع.
الفرق الرئيسي بين الفاتورة والحصةهو أن الفاتورة هي ضمان الدين، والسهم هو ضمان حقوق الملكية.
الاختلافات الرئيسية بين الكمبيالة من الأسهم والسندات هي كما يلي: قانون الكمبيالة دولي بطبيعته، في حين أن التشريعات المتعلقة بالأسهم والسندات وطنية؛ الفاتورة عبارة عن ورقة مالية غير حقوق الملكية، في حين أن الأسهم والسندات منبعثة؛ يتم إصدار الكمبيالة فقط في شكل مستندي، في حين يمكن إصدار الأسهم والسندات بأي شكل من الأشكال؛ يتم نقل الكمبيالة في المقام الأول عن طريق التظهير، ويتم نقل الأسهم والسندات فقط عن طريق التنازل (الاتفاق)؛ يمكن أن يكون مصدر الفاتورة كيانات قانونية وأفرادًا، ويمكن أن يكون مصدر الأسهم والسندات كيانات قانونية فقط؛ يمكن استخدام الكمبيالة كوسيلة للدفع، ولكن لا يُسمح بالتسويات باستخدام الأسهم أو السندات.
الأوراق المالية (الفواتير والسندات) هي شيء غير مفهوم لمعظم عملاء البنوك. في معظم الحالات، تمر دون أن يلاحظها أحد. سنتحدث في هذا المقال عن كيفية اختلاف الفاتورة عن السند وكيفية عمل هذه الأوراق.
الكمبيالة هي ضمان يؤكد التزامات الدين على المدين (الساحب) تجاه الدائن (حامل الكمبيالة). ويجب أن يشير إلى مبلغ الدين وتاريخ ومكان سداد الالتزام. جميع فواتير البنك مصنوعة على ورق خاص يصعب تزويره أو تغييره. يجب أن تحتوي فاتورة الصرف على التفاصيل التالية:
كنت قد تكون مهتمة في:
يمكن إصدار الكمبيالة من قبل أي مواطن قادر بلغ سن الرشد، أو كيان قانوني. لكن مثل هذه الوثيقة لا تصدر من قبل السلطات التنفيذية.
تنقسم الكمبيالات إلى نوعين. الأول بسيط (عندما تلزم الفاتورة بدفع الدين مباشرة إلى الدائن).
والثاني قابل للتحويل (عندما لا يتعين دفع الدين إلى الدائن، بل إلى طرف ثالث).
يمكن استخدام الكمبيالة في مختلف مجالات النشاط المالي:
قد يبدو أن الكمبيالة والسند الإذني هما نفس الشيء. لكن هذه الوثائق بها عدد من الاختلافات القانونية المهمة. يمكن تحرير السند الإذني بشكل حر، بينما يتم ملء الكمبيالة على نموذج ذو شكل معين. والالتزامات بموجب مشروع القانون أكثر صرامة. إنهم يتعاملون بالمال فقط ويتجاهلون موضوع الصفقة. يجب أن يشير الإيصال إلى مبلغ الدين ووصف المعاملة.
