يمكن إجراء تصنيف عمليات الصرف الأجنبي المصرفية وفقًا لمعايير مشتركة بين جميع العمليات المصرفية (العمليات السلبية والنشطة) ووفقًا لمعايير التصنيف الخاصة المميزة فقط لعمليات الصرف الأجنبي. وهي كالتالي: جميع المعاملات بالعملة الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية تنقسم إلى:
وفي الوقت الحالي، اكتسبت معاملات الصرف الأجنبي الحالية أهمية أوسع. النطاق المحدود لمعاملات الصرف الأجنبي المرتبطة بحركة رأس المال له ما يبرره بسبب المخاطر الأكبر التي ينطوي عليها تنفيذها، فضلا عن التسجيل الأكثر تعقيدا. ومن الضروري توضيح أن جميع معاملات الصرف الأجنبي مترابطة بشكل وثيق، لذلك من الصعب للغاية تصنيف جميع المعاملات بالعملة الأجنبية بشكل واضح. علاوة على ذلك، يمكن تصنيف العمليات إلى عدة أنواع رئيسية من معاملات الصرف الأجنبي.
1. فتح وصيانة حسابات بالعملة الأجنبية للعملاء.تتضمن هذه العملية الأنواع التالية:
2. العمليات غير التجارية للبنك التجاري.يمكن للبنوك المعتمدة إجراء المعاملات غير التجارية التالية:
أصبحت العمليات غير التجارية واسعة الانتشار لتزويد العملاء بمجموعة واسعة من الخدمات المصرفية، وهو أمر ليس له أهمية كبيرة في النضال التنافسي للبنوك التجارية لجذب العملاء. بدون العمليات، أي إصدار البطاقات البلاستيكية، وإجراء التحويلات إلى الخارج، ودفع وإصدار خطابات الاعتماد، وشراء الشيكات السياحية، يصبح العمل اليومي مع العملاء مستحيلًا عمليًا.
تعتبر عملية بيع وشراء العملة النقدية من العمليات الرئيسية غير التجارية. تعمل أنشطة مكاتب الصرافة التابعة للبنوك التجارية بمثابة إعلان للبنك، ووسيلة لجذب العملاء إلى البنك، والأهم من ذلك، تحقيق دخل حقيقي للبنك التجاري.
43. عمليات الصرف الأجنبي للبنوك التجارية
يمكن إجراء تصنيف عمليات الصرف الأجنبي المصرفية وفقًا لمعايير مشتركة بين جميع العمليات المصرفية (العمليات السلبية والنشطة) ووفقًا لمعايير التصنيف الخاصة المميزة فقط لعمليات الصرف الأجنبي. وهي كالتالي: جميع المعاملات بالعملة الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية تنقسم إلى:
1) معاملات الصرف الأجنبي الحالية؛
2) معاملات النقد الأجنبي المتعلقة بحركة رؤوس الأموال.
وفي الوقت الحالي، اكتسبت معاملات الصرف الأجنبي الحالية أهمية أوسع. النطاق المحدود لمعاملات الصرف الأجنبي المرتبطة بحركة رأس المال له ما يبرره بسبب المخاطر الأكبر التي ينطوي عليها تنفيذها، فضلا عن التسجيل الأكثر تعقيدا. ومن الضروري توضيح أن جميع معاملات الصرف الأجنبي مترابطة بشكل وثيق، لذلك من الصعب للغاية تصنيف جميع المعاملات بالعملة الأجنبية بشكل واضح. علاوة على ذلك، يمكن تصنيف العمليات إلى عدة أنواع رئيسية من معاملات الصرف الأجنبي.
1. فتح وصيانة حسابات بالعملة الأجنبية للعملاء.تتضمن هذه العملية الأنواع التالية:
1) فتح حسابات بالعملة الأجنبية للكيانات الاعتبارية (المقيمين وغير المقيمين) والأفراد.
2) حساب الفائدة على أرصدة الحسابات.
3) تقديم السحب على المكشوف (للعملاء المميزين بقرار من إدارة البنك).
4) تقديم البيانات عند اكتمال المعاملة؛
5) تسجيل أرشيف الفاتورة لأي فترة زمنية؛
6) تنفيذ العمليات بناءً على أوامر العملاء فيما يتعلق بالأموال الموجودة في حساباتهم بالعملة الأجنبية (دفع المستندات المقدمة، وشراء وبيع العملات الأجنبية على حساب أموال العملاء)؛ 7) الرقابة على عمليات التصدير والاستيراد.
2. العمليات غير التجارية للبنك التجاري.يمكن للبنوك المعتمدة إجراء المعاملات غير التجارية التالية:
1) شراء وبيع العملات الأجنبية النقدية ومستندات الدفع بالعملة الأجنبية؛
2) تحصيل العملات الأجنبية ومستندات الدفع بالعملة الأجنبية؛
3) إصدار وخدمة البطاقات البلاستيكية لعملاء البنوك.
4) شراء (دفع) الشيكات السياحية من البنوك الأجنبية؛
5) سداد الاعتمادات المستندية النقدية وإصدار الاعتمادات المستندية المماثلة.
أصبحت العمليات غير التجارية واسعة الانتشار لتزويد العملاء بمجموعة واسعة من الخدمات المصرفية، وهو أمر ليس له أهمية كبيرة في النضال التنافسي للبنوك التجارية لجذب العملاء. بدون العمليات، أي إصدار البطاقات البلاستيكية، وإجراء التحويلات إلى الخارج، ودفع وإصدار خطابات الاعتماد، وشراء الشيكات السياحية، يصبح العمل اليومي مع العملاء مستحيلًا عمليًا.
تعتبر عملية بيع وشراء العملة النقدية من العمليات الرئيسية غير التجارية. تعمل أنشطة مكاتب الصرافة التابعة للبنوك التجارية بمثابة إعلان للبنك، ووسيلة لجذب العملاء إلى البنك، والأهم من ذلك، تحقيق دخل حقيقي للبنك التجاري.
من كتاب عقود التصدير مؤلف كورنيتشوك جالينا5.5. معاملات العملة توفر المادة 1 من القانون رقم 173-FZ تعريفًا واسعًا إلى حد ما لمفهوم "معاملات العملة". لذلك، وفقا للفقرة 9 من الفن. 1 من هذا القانون، تشمل معاملات الصرف الأجنبي ما يلي: استحواذ مقيم على مقيم وعزل مقيم لصالح مقيم
من كتاب قانون البنوك مؤلف كوزنتسوفا إينا الكسندروفنا43. عمليات الصرف الأجنبي للبنوك التجارية يمكن إجراء تصنيف عمليات الصرف الأجنبي المصرفية وفقًا لمعايير مشتركة بين جميع العمليات المصرفية (العمليات السلبية والنشيطة) ووفقًا لمعايير التصنيف الخاصة المميزة فقط للنقد الأجنبي
من كتاب الخدمات المصرفية: ورقة الغش مؤلف شيفتشوك دينيس الكسندروفيتشالموضوع 77. معاملات العملة تشمل معاملات العملة المعاملات المرتبطة بما يلي: 1. – مع نقل ملكية قيم العملات، 2. – مع استخدام العملة كوسيلة للدفع، وكذلك الروبل عند القيام بالأنشطة الاقتصادية الأجنبية، 3 . - مع
من كتاب العمليات المصرفية مؤلف شيفتشوك دينيس الكسندروفيتشالموضوع 82 عمليات الإيداع للبنوك التجارية عمليات الإيداع هي عمليات تقوم بها البنوك لجذب الأموال إلى الودائع ووضعها. هناك عمليات إيداع سلبية ونشطة، وعمليات الإيداع السلبية تنطوي على جمع الأموال
من كتاب التمويل والائتمان. درس تعليمي مؤلف بولياكوفا إيلينا فاليريفناعمليات البنوك التجارية البنوك التجارية الحديثة هي البنوك التي تخدم المؤسسات والمنظمات بشكل مباشر، وكذلك السكان - عملائها. البنوك التجارية هي الرابط الرئيسي في النظام المصرفي. بغض النظر عن الملكية
من كتاب رأس المال الخاص في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية المؤلف لارين يوري13.3. أنشطة البنوك التجارية تختلف البنوك التجارية في: - الانتماء وطريقة تكوين رأس المال المصرح به (بمشاركة الدولة، التعاونية، المشتركة، الأجنبية)؛ - التوجه القطاعي لإقليم النشاط (الإقليمي،
من كتاب المال. ائتمان. البنوك: ملاحظات المحاضرة مؤلف شيفتشوك دينيس الكسندروفيتش10. المعاملات بالعملة الربح من المعاملات بالعملة هو الطريقة العاشرة لتراكم رأس المال الخاص باستخدام طرق غير قانونية وشبه قانونية. وأقصد هنا بالدرجة الأولى: 1) المضاربة على سعر صرف النقود الورقية خلال فترة التقلبات الكبيرة في سعر الصرف هذا، 2) التداول
من كتاب أساسيات تنظيم أنشطة البنك التجاري مؤلف إيودا إيلينا فاسيليفنا46. جوهر ووظائف البنوك التجارية في السوق في أي وقت من الأوقات هناك وحدات اقتصادية لديها أموال متاحة، أي. مع فائض الميزانية العمومية (EBSP). هناك أيضًا وحدات اقتصادية تعاني من عجز في الميزانية العمومية (EEDB). إعادة التوزيع
من كتاب قانون البنوك. اوراق الغش مؤلف كانوفسكايا ماريا بوريسوفنا47. الميزانية العمومية وعمليات البنوك التجارية مخطط الميزانية العمومية لأحد البنوك التجارية. الأصول: النقد والأموال المعادلة؛ القروض الممنوحة؛ استثمارات مالية؛ الأصول الأخرى. المطلوبات: التزامات البنك التجاري. الأموال المعنية
من كتاب الخدمات المصرفية. اوراق الغش مؤلف كانوفسكايا ماريا بوريسوفناعمليات الصرف الأجنبي للبنوك يمكن تصنيف عمليات الصرف الأجنبي حسب أغراضها: – النقد الأجنبي؛ - المضاربة (الأمل في تغيير مربح في سعر الصرف) والمراجحة (تحقيق الربح من فروق الأسعار في الأسواق المختلفة => لا يوجد خطر). من حيث الوقت والتكنولوجيا
من كتاب المال. ائتمان. البنوك [إجابات أوراق الامتحانات] مؤلف فارلاموفا تاتيانا بتروفنا6.1. معاملات العملة مع أموال الأفراد تقوم البنوك التجارية بتنفيذ عدة أنواع من معاملات الصرف الأجنبي مع أموال الأفراد: فتح حسابات بالعملة الأجنبية والحفاظ عليها؛ معاملات الصرف الأجنبي؛ المعاملات غير التجارية.
من كتاب المؤلف6.2. عمليات العملة بأمر من الكيانات القانونية يمكن تقسيم جميع العمليات التي يقوم بها البنك التجاري لصالح الكيانات القانونية إلى مجموعتين: سلبية وإيجابية، وتشمل العمليات السلبية جذب الودائع بالعملة الأجنبية و
من كتاب المؤلف30. العمليات السلبية للبنوك التجارية العمليات السلبية للبنوك التجارية هي عمليات لتوليد مصادر الأموال، وموارد البنك، والتي تنعكس في جانب المسؤولية في ميزانيته العمومية، وتتكون موارد البنوك التجارية من نوعين رئيسيين
من كتاب المؤلف31. العمليات النشطة للبنوك التجارية العمليات النشطة للبنك التجاري تعني استخدام الأموال المقترضة والأموال الخاصة لحسابه الخاص لتوليد الدخل المناسب.الأنواع الرئيسية للعمليات النشطة للبنك التجاري
من كتاب المؤلف30. العمليات السلبية للبنوك التجارية العمليات السلبية للبنوك التجارية هي عمليات لتوليد مصادر الأموال، وموارد البنك، والتي تنعكس في جانب الالتزامات في ميزانيته العمومية، وتتكون موارد البنوك التجارية من نوعين رئيسيين من المصادر:
من كتاب المؤلف113. الميزانية العمومية للبنوك التجارية تميز الميزانية العمومية للبنك من الناحية النقدية حالة موارد البنوك التجارية ومصادر تكوينها واتجاهات استخدامها وكذلك النتائج المالية للبنوك في بداية ونهاية السنة. الفترة المشمولة بالتقرير الرصيد
سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.
جوهر وتصنيف معاملات الصرف الأجنبي ومخاطر الصرف الأجنبي. الأساس القانوني لإجراء معاملات الصرف الأجنبي. عمليات البنوك التجارية في الاتحاد الروسي بالعملة الأجنبية. آفاق تطوير معاملات الصرف الأجنبي باستخدام مثال LLC CB "Neklis-Bank".
أطروحة، أضيفت في 17/04/2009
إجراءات الترخيص للبنوك التجارية بمزاولة المعاملات بالعملة الأجنبية. تصنيف معاملات الصرف الأجنبي. أنواع الحسابات بالعملة الأجنبية وطريقة عملها. تنظيم المدفوعات الدولية ومراقبة العملة في البنوك التجارية.
تمت إضافة الدورة التدريبية في 02/11/2008
أهم وظائف سوق الصرف الأجنبي. المتطلبات الأساسية اللازمة لتكوينها. العمليات التي تقوم بها البنوك في أسواق الصرف الأجنبي. عمليات شراء وبيع العملات الأجنبية. المبادئ الأساسية لتنظيم ومراقبة العملة في الاتحاد الروسي.
تمت إضافة الدورة التدريبية في 12/09/2014
الأسس الاقتصادية لمعاملات الصرف الأجنبي للبنوك التجارية. مفهوم وتصنيف معاملات الصرف الأجنبي وطرق تحليل فعاليتها. التحليل الهيكلي والديناميكي لمعاملات الصرف الأجنبي للمكتب الإضافي رقم 8593/03 للبنك المركزي لبنك الادخار في الاتحاد الروسي.
تمت إضافة الدورة التدريبية في 12/03/2013
الأساس القانوني لمعاملات الصرف الأجنبي للبنوك التجارية في الاتحاد الروسي. تنظيم العملة والترخيص والرقابة. تصنيف عمليات البنوك التجارية: بين المقيمين والبنوك المرخصة، بين المقيمين أو غير المقيمين.
تمت إضافة الدورة التدريبية في 22/09/2015
تعريف وأنواع مخاطر العملة. المخاطر ومعاملات الصرف الأجنبي. مراحل وأساليب إدارة مخاطر العملة وطرق الحد منها. طرق التأمين ضد مخاطر العملات. استراتيجيات لتقليل مخاطر العملة. مراكز إعادة الفاتورة.
تمت إضافة الدورة التدريبية في 23/11/2010
خصائص مخاطر العملات - الخسائر عند شراء وبيع العملات الأجنبية بأسعار مختلفة. تصنيف مخاطر العملة: تشغيلية، انتقالية، اقتصادية. دراسة أساليب الرقابة وإدارة المخاطر. تحليل مخاطر البنوك التجارية.
يمكن إجراء تصنيف عمليات الصرف الأجنبي المصرفية وفقًا لمعايير مشتركة بين جميع العمليات المصرفية (العمليات السلبية والنشطة) ووفقًا لمعايير التصنيف الخاصة المميزة فقط لعمليات الصرف الأجنبي. النسخة الأساسية لتصنيف معاملات الصرف الأجنبي تتبع قانون الاتحاد الروسي الصادر في 9 أكتوبر 1992 "بشأن تنظيم العملة ومراقبة العملة". وهي كالتالي: جميع المعاملات بالعملة الأجنبية والأوراق المالية بالعملة الأجنبية تنقسم إلى:
وفي الوقت الحالي، اكتسبت معاملات الصرف الأجنبي الحالية أهمية أوسع. في هذه الحالة، يتم توفير الدفع المؤجل لمدة الحد الأدنى. إن النطاق المحدود لمعاملات الصرف الأجنبي المتعلقة بحركة رأس المال له ما يبرره من خلال المخاطر الأكبر التي ينطوي عليها تنفيذها، فضلاً عن التسجيل الأكثر تعقيدًا (الحصول على إذن من البنك المركزي للاتحاد الروسي لهذه المعاملات). ومن الضروري توضيح أن جميع معاملات الصرف الأجنبي مترابطة بشكل وثيق، لذلك من الصعب للغاية تصنيف جميع المعاملات بالعملة الأجنبية بشكل واضح. علاوة على ذلك، يمكن تصنيف العمليات إلى عدة أنواع رئيسية من معاملات الصرف الأجنبي.
تشمل العمليات غير التجارية عمليات خدمة العملاء غير المرتبطين بتسويات تصدير واستيراد السلع والخدمات لعملاء البنوك مع حركة رأس المال. يمكن للبنوك المعتمدة إجراء المعاملات غير التجارية التالية:
وقد أصبحت العمليات غير التجارية، في سياق أنواع معينة، منتشرة على نطاق واسع لتزويد العملاء بمجموعة واسعة من الخدمات المصرفية، مما يلعب دورا هاما في منافسة البنوك التجارية لجذب العملاء. وبدون العمليات، وتحديداً إجراء التحويلات في الخارج، ودفع وإصدار خطابات الاعتماد، وشراء الشيكات السياحية، يكاد يكون العمل اليومي مع العملاء مستحيلاً. على الرغم من أن العمليتين الأخيرتين لا تستخدمان على نطاق واسع. يعد إصدار وخدمة البطاقات البلاستيكية إحدى العمليات الجديدة، التي تتيح احتلال "منافذ سوقية" مجانية لهذا النوع من العمليات، وجذب عملاء إضافيين والاحتفاظ بالعملاء القدامى، ورفع هيبة البنك والحصول على مكانة أعلى مكانتها في المنافسة بين البنوك. تعتبر عملية بيع وشراء العملة النقدية من العمليات الرئيسية غير التجارية. تعمل أنشطة مكاتب الصرافة التابعة للبنوك التجارية بمثابة إعلان للبنك، ووسيلة لجذب العملاء إلى البنك، والأهم من ذلك، تحقيق دخل حقيقي للبنك التجاري.
إقامة علاقات مراسلة مع البنوك الأجنبية. تعد هذه العملية شرطًا ضروريًا للبنك لتنفيذ المدفوعات الدولية. يجب أن يعتمد قرار إقامة علاقات مراسلة مع بنك أجنبي أو آخر على الحاجة الحقيقية لخدمة معاملات التصدير والاستيراد المنتظمة للعملاء.
ولتنفيذ المدفوعات الدولية، يفتح البنك حسابات مراسلة "نوسترو" و"لورو" في البنوك الأجنبية وفي الداخل. حساب نوسترو هو حساب جاري مفتوح باسم بنك تجاري لدى بنك مراسل. حساب Loro هو حساب جاري مفتوح لدى بنك تجاري باسم البنك المراسل.
معاملات التحويل هي معاملات شراء وبيع العملات الأجنبية النقدية وغير النقدية (بما في ذلك العملات ذات التحويل المحدود) مقابل الروبل النقدي وغير النقدي للاتحاد الروسي.
إن حجم معاملات شراء (بيع) العملات الأجنبية في يوم التقرير يعني حجم العملة الأجنبية المشتراة (المباعة) خلال يوم التقرير.
المعاملة ذات التسليم الفوري (معاملة نقدية - نقدية) هي معاملة تحويل ذات تاريخ استحقاق لا يزيد عن يومي عمل من يوم إتمام المعاملة. في هذه الحالة، تُفهم المعاملة من النوع "اليوم" على أنها معاملة تحويل لها تاريخ استحقاق في يوم إتمام المعاملة.
المعاملة من النوع "الغد" هي عملية لها تاريخ استحقاق في يوم الخدمات المصرفية التجارية الذي يلي يوم الانتهاء.
تُفهم المعاملة "الفورية" على أنها معاملة تحويل لها تاريخ استحقاق في اليوم الثاني للخدمات المصرفية التجارية بعد اليوم الذي تم فيه إبرام المعاملة.
المعاملة الآجلة (الخارجية الآجلة) هي معاملة تحويل، تاريخ قيمتها يقع بعد أكثر من يومين عمل مصرفي من تاريخ المعاملة. معاملات تبادل العقود الآجلة (مثل العقود الآجلة والخيارات والمقايضات وما إلى ذلك) ليست معاملات تحويل.
معاملة المبادلة هي معاملة مصرفية تتكون من معاملتي تحويل متقابلتين بنفس المبلغ، ويتم إبرامهما في نفس اليوم. في هذه الحالة، إحدى هذه المعاملات هي معاملة آجلة، والثانية هي معاملة ذات تسليم فوري.
معاملات التسوية الدولية المتعلقة بتصدير واستيراد السلع والخدمات.
في التجارة الخارجية، يتم استخدام أشكال الدفع مثل خطاب الاعتماد المستندي والتحصيل المستندي والتحويل المصرفي.
خطاب الاعتماد المستندي هو التزام البنك الذي فتح خطاب الاعتماد (البنك المصدر)، بناءً على طلب العميل مقدم الطلب (المستورد)، بتسديد الدفعات لصالح المصدر (المستفيد) مقابل المستندات المحددة في خطاب اعتماد.
عند إجراء دفعات للصادرات على شكل خطاب اعتماد مستندي، يقوم بنك أجنبي بفتحه في الداخل نيابة عن الشركة المصدرة ويرسل للبنك خطاب اعتماد حول هذا الأمر، والذي يشير إلى نوع خطاب الاعتماد والإجراءات للمدفوعات بموجبها. يتم فتح ملف لكل خطاب اعتماد.
في التسويات باستخدام نموذج التحصيل المستندي، يتولى البنك المصدر الالتزام بتقديم المستندات المقدمة من المدير إلى الدافع (المستورد) لقبول واستلام الأموال.
عند استخدام التحويلات المصرفية في التسويات، يتم إضافة جميع أرباح العملات الأجنبية إلى حسابات العبور في البنوك المعتمدة. بعد استلامه في حساب النقد الأجنبي العابر، يشير أمر تحويل المبلغ المستلم أو جزء منه إلى الحساب الجاري أيضًا إلى بيع جزء من عائدات التصدير في سوق الصرف الأجنبي المحلي بأمر البيع الإلزامي.
عمليات جذب ووضع الأموال بالعملة الأجنبية من قبل البنك.
وتشمل هذه العمليات الأنواع التالية:
1) جذب الودائع:
فرادى؛
الكيانات القانونية، بما في ذلك الودائع بين البنوك؛
2) إصدار القروض:
فرادى؛
الكيانات القانونية؛
3) طرح القروض في سوق ما بين البنوك.
هذه العمليات هي العمليات الرئيسية للبنوك التجارية في الاتحاد الروسي سواء من حيث الربحية أو الأهمية في خدمة عملاء البنك.
بعد تحليل نفقات أحد بنوك موسكو من حيث الفائدة المدفوعة للربع الأول من عام 1996 ووجود هيكل تقريبي لجمع الأموال في البنك، من الممكن تصوير هيكل جذب أموال العملاء لودائع العملات الأجنبية. يتم التعبير عن الفائدة بمعدلات النسبة السنوية
بعد تحليل الدخل المستلم في الربع الأول، ومحاولة توزيع هذه الدخول حسب أنواع معاملات الصرف الأجنبي الرئيسية، ووزنها في الحجم الإجمالي للدخل والنفقات، من الممكن أن نتخيل (بالنسبة المئوية) ما الدخل المتراكم لهذا النوع من عملية. إجمالي الدخل، الذي يؤخذ على أنه 100٪، هو 1,009,969 دولارًا.
يشمل الدخل من حسابات العملاء بالعملة الأجنبية عمولات إصدار جوازات المعاملات، بالإضافة إلى عمولات صرف العملات الأجنبية (نظرًا لأن الاحتفاظ بحسابات العملاء بالعملة الأجنبية يتكون من عمولات لكل معاملة، والتي تتعلق بأنواع مختلفة من معاملات الصرف الأجنبي). وهذا يشكل الدخل الرئيسي من هذه العملية. يشمل الدخل من إيداع الأموال ما يلي: الفوائد على القروض الصادرة (قصيرة الأجل، طويلة الأجل)، والودائع المودعة؛ وضع الأموال في الأوراق المالية بالعملة الأجنبية والدخل منها. يشمل الدخل من المدفوعات الدولية: عمولة التحويلات، تحصيل مستندات الدفع بالعملة الأجنبية، فتح وإصدار خطابات الاعتماد.
يشمل الدخل من عمليات التحويل ما يلي:
يشمل الدخل من المعاملات غير التجارية: العمولة المفروضة من العملاء مقابل خدمة البطاقات البلاستيكية، والدخل من شراء وبيع العملات الأجنبية النقدية.
حاليًا، وفقًا للقانون، تقوم البنوك التجارية بتنفيذ الأنواع التالية من معاملات الصرف الأجنبي:
1) فتح حسابات بالعملة الأجنبية والحفاظ عليها للعملاء.
2) المعاملات غير التجارية (شراء وبيع العملات الأجنبية النقدية ومستندات الدفع بالعملة الأجنبية، تحصيل العملات الأجنبية ومستندات الدفع بالعملة الأجنبية، إصدار وخدمة بطاقات العملاء البلاستيكية، شراء ودفع الشيكات السياحية للبنوك الأجنبية) ;
3) إقامة علاقات مراسلة مع البنوك الأجنبية؛
4) معاملات التحويل (شراء وبيع العملات النقدية وغير النقدية مقابل الروبل النقدي وغير النقدي):
- المعاملات النقدية:
أ) معاملة "اليوم" – معاملة تحويل لها تاريخ استحقاق في يوم إتمام المعاملة؛
ب) معاملة "الغد" – معاملة تحويل بتاريخ استحقاق في اليوم التالي لليوم الذي تم فيه إبرام المعاملة
يوم عمل مصرفي؛
ج) معاملة "فورية" - معاملة تحويل لها تاريخ استحقاق في اليوم الثاني للخدمات المصرفية التجارية بعد يوم إبرام المعاملة؛
- المعاملات العاجلة - "الآجلة" - معاملات التحويل، التي يقع تاريخ استحقاقها على بعد أكثر من يومين عمل مصرفيين من يوم إتمام المعاملة. هذا عقد لشراء (بيع) العملة الأجنبية في تاريخ محدد في المستقبل بسعر الصرف وقت إبرام العقد؛
– المبادلة – عبارة عن مزيج من المعاملات ذات تواريخ إنهاء متزامنة وتواريخ تنفيذ مختلفة.
أنواع عمليات المبادلة:
5) عمليات التسوية الدولية المتعلقة بتصدير واستيراد السلع والخدمات (الإعتماد المستندي، التحصيل، التحويل البنكي).
6) توظيف الأموال بالعملة الأجنبية (إصدار قروض بالعملة الأجنبية).
وباعتبارها مواضيع لسوق الصرف الأجنبي الخارجي، يمكن للبنوك التجارية، من ناحية، شراء العملات الأجنبية بسعر معين ثم بيعها بسعر آخر، ومن ناحية أخرى، العمل كوسطاء، حيث يجمع بين البائعين والمشترين للعملة المقابلة. . في الحالة الأولى، يحقق البنك ربحا على شكل الفرق بين سعر البائع وسعر المشتري. وفي الحالة الثانية، سيكون للبنك عمولة للوساطة
خدمات.
سعر العملة (الصرف).هو المعدل الذي يمكن به بيع عملة دولة ما مقابل عملة دولة أخرى، أي. سعر وحدة نقدية واحدة معبرا عنها في أخرى.
يتم تحديد سعر الصرف بين عملتين حسب العرض والطلب.
تحديد سعر الصرف يسمى به اقتباس. يتضمن العرض الكامل أسعار المشتري والبائع. يسمى الفرق بين أسعار البائع والمشتري هامش العملة. يعتبر الهامش مصدر دخل للبنك، ومن خلاله يغطي تكاليف الصفقة. هناك طريقتان لتسعير العملات الأجنبية مقابل العملة الوطنية – المباشرة وغير المباشرة. تستخدم معظم الدول اقتباس مباشر، حيث يتم التعبير عن قيمة وحدة العملة الأجنبية بالعملة الوطنية. في اقتباس غير مباشرالوحدة هي الوحدة النقدية الوطنية، التي يتم التعبير عن سعر صرفها بمبلغ معين من العملة الأجنبية.
بالطبع عبر- هذه هي النسبة بين عملتين أجنبيتين، مشتقة من نسبتهما إلى الثالثة.
في عملية إجراء المعاملات بالعملات، يتلقى البنك عملة واحدة مقابل عملة أخرى. وفي الوقت نفسه، تحدد نسبة مطالبات البنك والتزاماته بالعملة الأجنبية موقف العملة الخاص به. إذا تزامنت المتطلبات والالتزامات، فسيتم اعتبار مركز العملة مغلقًا. يفتح موقف العملةيمكن أن يكون من نوعين: طويل وقصير. المركز الذي تتجاوز فيه التزامات العملة المباعة المتطلبات يسمى مركز بيع؛ إذا تجاوزت المتطلبات الالتزامات - طويلة. على سبيل المثال، باع البنك 1000 دولار. الولايات المتحدة الأمريكية مقابل 30000 روبل. ونتيجة لهذه الصفقة، سيكون لدى البنك مركز قصير بالدولار ومركز طويل بالروبل.
العملة المفتوحةيرتبط الموقف بظهور مخاطر العملة؛ يمكن أن يؤدي إلى دخل إضافي وخسائر للبنوك. وفي هذا الصدد، ومن أجل تنظيم مستوى المخاطر، وضع البنك المركزي للاتحاد الروسي حدودًا على مراكز العملات المفتوحة: 10٪ من رأس المال لعملة واحدة و20٪ لمجموعة من العملات. يجب على قسم الصرف الأجنبي بالبنك مراقبة المواقف بمختلف العملات بشكل مستمر.
البنوك مفتوحة لعملائها حسابات العبور والعملة الجاريةبناءً على الوثائق التالية:
حساب العبور مخصص لقيد عائدات التصدير الواردة. بشكل عام، يمكن إضافة أي إيرادات واردة إلى هذا الحساب، ثم يتم إضافة الإيرادات غير التصديرية إلى الحساب الجاري، وتبقى إيرادات التصدير في حساب العبور. يتم تخصيص عنصر التصدير حتى يتمكن البنك من أداء وظائف وكيل مراقبة العملة.
يمكن إجراء التحويلات التالية من هذا الحساب نيابة عن عملاء البنك:
يتم استخدام حساب الصرف الأجنبي الحالي لحساب الأموال المتبقية تحت تصرف كيان قانوني بعد البيع الإلزامي لجزء من عائدات التصدير بالعملة الأجنبية وأداء المعاملات الأخرى على الحساب وفقًا للقانون.
إن توجيه البنك المركزي الروسي رقم 383-U بتاريخ 20 أكتوبر 1998 "بشأن إجراءات الكيانات القانونية المقيمة لتنفيذ عمليات شراء وإعادة بيع العملات الأجنبية في سوق الصرف الأجنبي المحلي للاتحاد الروسي" يُلزم بفتح حسابات عملة العبور الخاصةيقوم السكان بشراء العملة مقابل الروبل وبيعها مرة أخرى. وجود هذا الحساب إلزامي.
