يتم فرض الضرائب على دخل الفرد اعتمادًا على الشركة التي أبرمت معها اتفاقية العرض.
تضم مجموعة Forex Club Group عددًا من الشركات ، يمكن للعميل في إطارها تنفيذ تداول العملات الأجنبية في أراضي الاتحاد الروسي ودول رابطة الدول المستقلة. بينهم:
إنها ليست وكيل ضرائب ولا تحجب الضرائب من العملاء. لهذا السبب ، يوفر FOREX CLUB فرصة للمتداولين لدفع ضريبة الدخل المقررة بنسبة 13٪ بشكل مستقل.
على عكس الشركة الروسية ، فإن Forex Club LLC هي وكيل ضرائب للأفراد. يتم تنظيم الضرائب على الكيانات القانونية على المعاملات مع الأدوات المالية لسوق المشتقات بموجب المواد 301-305 من الفصل 25 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. يتم حساب ودفع الضرائب من قبل الكيانات القانونية بشكل مستقل.
مثال على فرض الضرائب على دخل الأفراد من العمل في الفوركس:
في بداية العام ، تشتري 10000 دولار غير نقدي للروبل بسعر 28.50 ، وفي نهاية العام تبيع 10000 دولار بسعر 29.50. لقد شكلت فرقًا إيجابيًا في سعر الصرف بمبلغ 10000 روبل. لذلك ، يجب الإعلان عن دخلك من العمل في الفوركس بنفس الطريقة التي تعلن بها عن هذه الـ 10000 روبل.
وفقًا للمادة 210 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، فإن القاعدة الضريبية لدخل الأفراد هي جميع الدخل المستلم نقدًا وعينيًا. القاعدة الخاضعة للضريبة للدخل المكتسب على Forex، ينشأ فقط من اللحظة التي يتم فيها تحويل الأموال إلى الحساب المصرفي للمتداول... بمعنى ، إذا تم عرض الدخل كسجل فقط في محطة تداول العميل ، فلا يوجد أساس للضرائب. ينشأ الالتزام بدفع الضرائب عندما يقرر المتداول سحب الأموال المكتسبة من حساب التداول الخاص به. في التشريع الضريبي الحالي (بما في ذلك بسبب عدم وجود تعريف تشريعي لسوق الفوركس) لا توجد أحكام تحدد إجراءات وخصوصيات حساب الضرائب عند تلقي الدخل من المعاملات مقابل الفرق في أسعار الصرف. لذلك ، يجب أن يسترشد المتداولون الذين يحصلون على دخل في سوق الفوركس بالأحكام العامة لقانون الضرائب ، والتي لا تسمح بأخذ خسائر (خسائر) الفترات الماضية في الاعتبار عند تحديد حجم القاعدة الضريبية.
نظرًا لأن الوسيط ليس وكيل ضرائب ، يقوم المتداول باحتساب الضرائب بشكل مستقل ويدفعها عند تلقي الدخل من العمل في سوق الفوركس. يجب على الشخص الذي حصل على دخل أن يعلن عن مبلغه في إقرار ضريبي ، وبحلول 30 أبريل من العام الذي يلي عام استلام الدخل (المادة 229 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي) ، يجب تقديم إقرار ضريبي إلى الضريبة الفيدرالية مفتشية الخدمة في محل الاقامة. بعد تقديم الإقرار بحلول 15 يوليو من العام الذي يلي عام استلام الدخل ، يجب عليك دفع ضريبة الدخل في مكان الإقامة.
مرحبا التجار والمستثمرين! سيتم تخصيص مقال اليوم لأولئك المتداولين الذين يكسبون المال بثقة في سوق الصرف الأجنبي ويهتمون بمسألة كيفية دفع الضرائب من. على الفور ، نلاحظ أنه إذا كنت مجرد متداول مبتدئ وليس لديك دخل ثابت من الفوركس ، فلا داعي للقلق بشأن الضرائب في الوقت الحالي. ولكن إذا كان حجم الإيداع الخاص بك يبلغ عدة آلاف من الدولارات ، وقمت بسحب الأرباح بانتظام إلى بطاقة مصرفية ، فعاجلاً أم آجلاً قد تهتم دائرة الضرائب بك ، لذلك عليك أن تكون مستعدًا لذلك ومعرفة كل تعقيدات اللغة الروسية التشريعات الضريبية. من ناحية أخرى ، يمكن للوسطاء الروس حجب ضرائب الفوركس منك تلقائيًا عند سحب الأموال. لكن هذا لا ينطبق إلا على الوسطاء المرخصين من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي. ومع ذلك ، لا يزال هناك عدد قليل جدًا من هؤلاء الوسطاء ، ومعظم شركات الوساطة مسجلة في الخارج ، لذلك تقع مسؤولية دفع ضرائب الفوركس بالكامل على عاتقك. ستكتشف اليوم في الحالات التي يلزم فيها دفع ضرائب على الفوركس ، وما هي المستندات التي يجب تقديمها إلى دائرة الضرائب الفيدرالية وفي أي إطار زمني ، وكيف يتم حساب القاعدة الخاضعة للضريبة ، وما هو معدل الضريبة الحالي للمشاركين في سوق الصرف الأجنبي ، ما إذا كان من الضروري تسجيل رجل أعمال فردي للتداول في فوركس ، وما هي العقوبة المنصوص عليها في قانون الاتحاد الروسي في حالة عدم دفع الضرائب.
فيما يتعلق بدخول واحد جديد حيز التنفيذ في عام 2016 ، فإن الوسطاء الروس المرخصين من قبل بنك روسيا هم وكلاء ضرائب للأفراد ، وبالتالي ، يتم حساب الضرائب ودفعها دون مشاركتك عند سحب الأرباح. لكن لا يزال هناك عدد قليل من هؤلاء السماسرة. في وقت كتابة هذا التقرير ، تم ترخيص تجار الفوركس التاليين من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي:
ومع ذلك ، هناك عدد من التفاصيل الدقيقة التي يجب مراعاتها عند دفع ضريبة دخل فوركس. لذا ، إذا كان لديك حساب لدى Alpari Forex LLC ، فلا داعي للقلق بشأن الضرائب ، فسيقوم الوسيط بكل شيء من أجلك. ولكن إذا تم فتح حسابك لدى Alpari Limited ، المسجلة في سانت فنسنت وجزر غرينادين ، فهي ليست وكيل ضرائب ، وتقع عليك مسؤولية دفع الضرائب بالكامل.
منذ وقت ليس ببعيد ، تم تصنيف سوق الفوركس على أنه تداول أسهم ، وكان معدل الضريبة 35٪. ولكن بعد ذلك تقرر أن ربح المتداول الذي تم الحصول عليه نتيجة المضاربة بالعملات في فوركس يخضع للضرائب بشكل عام ، أي 13٪ (يتبع ذلك خطاب وزارة المالية في الاتحاد الروسي بتاريخ 04.02.2020). 2009 N 03-04-05-01 / 41). هذا ينطبق أيضا على المستثمرين والمديرين.
القاعدة الخاضعة للضريبة هي الأرباح المحصلة نتيجة عمليات التداول في الفوركس مطروحًا منها الأموال المستثمرة. في هذه الحالة ، يظهر الالتزام بدفع الضرائب في وقت تحويل الأموال إلى حساب مصرفي. حتى لو كان لديك مليون دولار في حسابك ، فلن تحتاج إلى دفع ضرائب حتى تسحبها إلى حساب بنكي. على سبيل المثال ، قمت بإيداع 1000 دولار في حسابك ، في نهاية العام زاد حسابك إلى 1800 دولار ، وقررت سحب الربح. وبالتالي ، سيتعين عليك دفع الضريبة بالمبلغ التالي: (1800 - 1،000) × 13٪ = 104 دولارًا أمريكيًا. في وقت تقديم الإعلان ، تم تحويل مبلغ الضريبة البالغ 104 دولارات إلى روبل بسعر الصرف الحالي. إذا تلقيت خسارة خلال العام أو لم تتداول على الإطلاق وقررت سحب أموالك ، فلا داعي لدفع الضرائب.
يتم تقديم الإقرار الضريبي إلى دائرة الضرائب الفيدرالية في شكل 3-NDFL حتى 30 أبريل من العام التالي لفترة التقرير السابقة. بمعنى ، إذا سحبت الأرباح في يناير 2017 ، فيجب تقديم الإعلان في موعد أقصاه 30 أبريل 2018. ستحتاج إلى دفع الضريبة قبل 15 يوليو باستخدام التفاصيل المحددة في الإشعار من مصلحة الضرائب المحلية. ومع ذلك ، سيتعين عليك مواجهة جدار من سوء الفهم والبيروقراطية في سلطات الضرائب ، حيث لا يزال الفوركس غريبًا بالنسبة للكثيرين. من الممكن أن تضطر إلى إعادة كتابة إقرارك الضريبي أكثر من مرة قبل أن يتم قبوله في مصلحة الضرائب الفيدرالية. إذا كتبت فوركس في عمود "مصدر الدخل" ، فقد لا يتم فهمك. من الأفضل إعلان الربح الذي تم الحصول عليه نتيجة التداول في فوركس على أنه "دخل من شراء وبيع العملات" أو ببساطة الإشارة إليه على أنه "دخل آخر". في أي حال ، سوف تحتاج إلى استشارة أحد المتخصصين في خدمة الضرائب الفيدرالية بشأن ملء إقرار ضريبة الدخل.
ولكن هذا ليس كل شيء. تحتاج أيضًا إلى تأكيد الدخل الذي تلقيته بأنه لم يتم أخذه من السقف. للقيام بذلك ، من الأفضل أن تفتح حسابًا مصرفيًا منفصلاً حتى لا تخلطه مع إيصالات نقدية أخرى. بالإضافة إلى ذلك ، في نهاية العام ، من الضروري طلب تقرير عن عمليات التداول المكتملة من الوسيط. يجب إرسال هذا التقرير المختوم باللون الأزرق إليك عبر البريد الإلكتروني. إذا كان الوسيط في الخارج ولا يقدم أي وثائق ، فيمكنك قصر نفسك على كشف حساب بنكي حول حركة الأموال في حسابك ، والإشارة إلى "الدخل الآخر" في عمود الإقرار ، دون الخوض في تفاصيل حول مصدر الإيرادات.
عند تسجيل رائد أعمال فردي ، يمكنك تقليل دفع الضرائب بشكل كبير من 13٪ إلى 6٪. ولكن سيتعين عليك كل عام تقديم مساهمات في صندوق المعاشات التقاعدية - 23400 روبل و FFOMS - 4590 روبل (المعلومات مناسبة لعام 2017). حتى لو لم تكسب أي شيء هذا العام ، فلا يزال يتعين عليك إجراء هذه الخصومات. إذا تجاوز الدخل 300 ألف روبل ، فيجب عليك دفع 1 ٪ إضافية من المبلغ الذي يتجاوز 300 ألف روبل. من ناحية أخرى ، تذهب هذه الأموال نحو المعاش التقاعدي المستقبلي ، الأمر الذي يبرر بطريقة ما هذه الاستثمارات الكبيرة. بالإضافة إلى ذلك ، يمكنك تقليل القاعدة الخاضعة للضريبة وعدم دفع الضرائب على الإطلاق عن طريق شراء المعدات المختلفة اللازمة لتداول الفوركس ، على سبيل المثال ، جهاز كمبيوتر قوي أو كمبيوتر محمول. عند تسجيل رائد أعمال فردي ، تحتاج إلى التعامل بكفاءة مع اختيار رمز OKVED (نوع النشاط). الخيار الأفضل هو الكود 65.23.1 - "استثمارات في الأوراق المالية" أو الرمز 65.23.4 - "إبرام عقود الخيارات والمقايضات ومعاملات التبادل الأخرى". ولكن بالنسبة للتداول في الفوركس ، ليس من الضروري على الإطلاق تسجيل رجل أعمال فردي ، ويتم ذلك على وجه الحصر ، وربما يكون من الأنسب أن يقوم شخص ما بإبلاغ دائرة الضرائب الفيدرالية.
يعتقد العديد من المتداولين أنهم إذا تداولوا الفوركس من خلال وسطاء من الولايات القضائية الأجنبية ، فلن يحتاجوا إلى دفع الضرائب. ومع ذلك ، فهذه فكرة خاطئة كبيرة. وفقا للفن. 208 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، جميع الأفراد ، بمن فيهم التجار ، ملزمون بدفع ضرائب على جميع الدخل ، ولا يهم على الإطلاق ما إذا تم استلامهم في روسيا أو في الخارج. ولكن هنا أيضًا ، هناك حيلة صغيرة يمكن للمتداولين الناجحين الذين يحبون السفر حول العالم استخدامها. الحقيقة هي أنه وفقًا للفقرة 2 من الفن. 207 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ، سكان الضرائب هم فقط الأشخاص الموجودون على أراضي روسيا لمدة 183 يومًا على الأقل خلال العام ، باستثناء السفر قصير المدى (أقل من 6 أشهر) خارج الاتحاد الروسي . لذلك ، إذا كنت تسافر كثيرًا ، ولم يتجاوز إجمالي وقت إقامتك في روسيا 183 يومًا في السنة ، فأنت معفي من دفع الضرائب المستلمة خارج الدولة. ولكن إذا كان لديك وضع غير مقيم في الاتحاد الروسي ، فسيتعين عليك دفع ضريبة إضافية بنسبة 30٪ من الدخل المستلم في روسيا. يجب عليك أيضًا مراعاة قوانين الضرائب في البلدان التي ستسافر إليها.
هناك طريقة أخرى لتجنب دفع الضرائب على الفوركس وهي إصدار بطاقة بلاستيكية في بنك أجنبي ، على سبيل المثال ، Payoneer. الآن ، يقدم العديد من الوسطاء الأجانب لعملائهم خدمة إصدار بطاقات الخصم ، والتي يمكنهم من خلالها سحب الأرباح المكتسبة وصرفها في أجهزة الصراف الآلي حول العالم. ومع ذلك ، يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن حجم رسوم السحب يمكن أن يكون كبيرًا جدًا.
لا يفكر معظم المتداولين في دفع ضرائب على أرباح الفوركس. العديد من المتخصصين في FTS لا يعرفون حتى ما هو الفوركس ، فكيف يكتشفون عمومًا الدخل الذي يتلقونه نتيجة المضاربة في سوق الصرف الأجنبي. ومع ذلك ، فهم لا يحتاجون إلى معرفة هذا على الإطلاق. بينما تبدأ للتو في إتقان تداول العملات وسحب مبالغ صغيرة ، لن يهتم بك أحد. ولكن بمجرد أن تبدأ في إلقاء مبالغ كبيرة من المال على البطاقة ، ستسيطر عليك سلطات الضرائب على الفور. وفقًا لقانون مكافحة غسل الأموال ، لكل بنك حد لاستلام الأموال على البطاقة أو الحساب المصرفي ، وبعد ذلك يحق للبنك حظر أموالك حتى يتم توضيح الأسباب وإرسال طلب إلى الحكومة الفيدرالية خدمة الضرائب. إذا اتضح أنك تهربت من الضرائب لفترة طويلة ، فإنك تواجه غرامات باهظة ، بالإضافة إلى عقوبة جنائية - السجن لمدة تصل إلى 3 سنوات. لذلك ، يجدر النظر فيما إذا كان الأمر يستحق التهرب من الضرائب أو دفع ضرائب الفوركس في الوقت المحدد والنوم بسلام!
لا يفكر المتداولون المبتدئون في هذا الجانب ، فالمهمة الأساسية بالنسبة لهم هي تعلم كيفية تحقيق ربح باستمرار. يظهر السؤال المتعلق بالضرائب بالفعل في المرحلة التالية ، عندما تصبح المضاربة في العملات المصدر الرئيسي للدخل.
حتى أن بعض المتداولين يعاملون التداول في سوق الصرف الأجنبي على أنه نوع من اليانصيب ، في حين أنهم يفكرون على هذا النحو - إذا كنت أخاطر بخسارة وديعتي ، فلن أضطر إلى دفع أي شيء للدولة. إن ضرائب الفوركس لهذه الفئة من المواطنين هي سرقة وتعسف حقيقي ، وبالتالي فإن فكرة التخلي طواعية عن جزء من الربح تسبب الغضب.
في الواقع ، فيما يتعلق بالضرائب ، ليس من المهم على الإطلاق أن يربح المتداول المال عن طريق بدء عمله الخاص أو من خلال إجراء عمليات التداول. بالطبع ، سيختلف تكوين الوثائق في هذه الحالات ، ومقدار الضريبة أيضًا ، ولكن يجب تذكر حقيقة أن أي ربح تقريبًا يخضع للضريبة. بالنسبة لحجم الضريبة ، سيتعين عليك دفع حوالي 13-15٪.
ضرائب الفوركس - ميزات الضرائب
مسألة الضرائب حساسة للغاية ، بالإضافة إلى مقدار الأرباح ، فهي تعتمد بشدة على الإطار التشريعي لبلد معين. إنه شيء واحد إذا كان المتداول يكسب بالكاد بضع مئات من الدولارات في السنة ، وشيء آخر تمامًا إذا كان يصرف كل شهر ما بين 5 إلى 7 آلاف دولار.
بعض البلدان لديها ميزات تشريعية مثيرة للاهتمام. منطقيا ، إذا لم يربح التاجر أي شيء في عام ، فلا يلزمه دفع الضريبة ، لأنه لا يوجد ربح أيضًا. لكن هذا الوضع لا يتم ملاحظته في كل مكان ، على سبيل المثال ، في بيلاروسيا ، لا يهم على الإطلاق ما إذا كان قد تم تحقيق ربح وما إذا تم إبرام أي معاملات على الإطلاق.
إذا تم إيداع مبلغ معين في الحساب في بداية الشهر وبعد يومين أردت سحب هذا المبلغ ، فسيتم اقتطاع ضريبة بنسبة 12-13٪ من هذا المبلغ. يبدو الأمر ، بعبارة ملطفة ، غير منطقي ، لكن هذه هي سمات التشريع المحلي (لحسن الحظ ، لا يوجد شيء من هذا القبيل في روسيا).
كما تظهر الممارسة ، نادرًا ما يلفت التجار انتباه مفتشية الضرائب. الحقيقة هي أن أولئك الذين يكسبون الكثير ويدفعون باستمرار ضرائب العملات الأجنبية (أو يتهربون بمهارة من الدفع) ، وأولئك الذين يكسبون القليل لا يهتمون ببساطة بالضرائب بسبب عدم أهميتهم.
متى تدفع
من أجل حساب أي جزء من الربح يجب منحه للدولة تقريبًا ، يمكنك التنقل بحوالي 13-15 ٪ ، على الرغم من وجود طرق لتقليل هذه القيمة (سيتم مناقشتها أدناه). علاوة على ذلك ، نحن نتحدث تحديدًا عن الربح ، أي إذا كان حساب المتداول في بداية العام 5000 دولار ، وأكمل السنة التقويمية بمبلغ 7500 دولار ، فيجب مراعاة مبلغ 2500 دولار. في الحسابات ، أي أن رأس مال بدء التشغيل لا يؤخذ في الاعتبار.
فيما يتعلق بموعد معالجة هذه المشكلة بالضبط ، يقوم التجار الملتزمين بالقانون بحل هذه المشكلة في نهاية العام ببساطة عن طريق تقديم معلومات ضريبية حول حالة حساباتهم. إذا نمت ، يتم فرض ضريبة على هذا المبلغ ، إذا كانت الخسائر أو التغييرات صفرًا تقريبًا ، فلن تحتاج إلى دفع أي شيء.
قد لا تزعج ضرائب الفوركس المتداول على الإطلاق إذا كان الوسيط وكيل ضرائب في الاتحاد الروسي. مع الأخذ في الاعتبار التغييرات القادمة في التشريعات والمتطلبات الأكثر صرامة للشركة لمواصلة العمل في روسيا ، في عام 2016 ، من غير المرجح أن تظل البلدان النامية المسجلة في الخارج في الاتحاد الروسي. من المنطقي أن نفترض أنهم سيأخذون على عاتقهم مسألة فرض ضرائب على أرباح عملائهم ، أو على الأقل تقديم مثل هذه الفرصة ، وهذا من شأنه أن ينقذ عملائهم من الصداع غير الضروري.
نظام دفع الضرائب التقليدي
تقع مهمة الأعمال الورقية وحساب الضرائب بالكامل على عاتق التاجر. وهنا تحتاج إلى مراعاة بعض الفروق الدقيقة:
يمكن العثور على مزيد من التفاصيل حول قواعد الدفع في Art. 229 من قانون الضرائب لروسيا. في بلدان أخرى ، قد يختلف توقيت المدفوعات ، وكذلك تفاصيل تحديد الوعاء الضريبي.
حيل صغيرة لدفع الضرائب
الإطار القانوني في أي بلد غير كامل ، وفي أي قانون يمكنك العثور على ثغرات لجعل حياتك أسهل. وحتى وقت قريب لم يلفت انتباه من هم في السلطة إلى الفوركس ، لذلك توجد طرق قانونية تمامًا للادخار قليلاً أثناء دفع الضرائب على الأرباح.
هناك طريقتان لتقليل مبلغ الضريبة بشكل طفيف بطرق قانونية تمامًا:
الشيء الجيد في إصدار صاحب مشروع فردي هو أن معدل الضريبة ينخفض ويبلغ حوالي نصف المعدل القياسي 13-15٪. لكن العيوب تشمل الحاجة إلى مساهمات دائمة في صندوق المعاشات التقاعدية ، وكذلك في صندوق التأمين الطبي (والمدفوعات لا تعتمد على ما إذا كان العام مربحًا أم لا ، سيتعين دفع ما يزيد قليلاً عن 22000 روبل في أي قضية).
وإذا تجاوز الدخل 300000 روبل ، فسيتم سحب 1 ٪ بالإضافة إلى ذلك من الحصة التي تتجاوز هذا المبلغ. يتم إيقاف الكثير من خلال الجدل مع المستندات ، وكذلك الحاجة إلى المدفوعات إلى PF ، من ناحية أخرى ، فإن ضرائب الفوركس في هذه الحالة أقل حقًا.
إذا كان الشخص لديه عقارات في عدة بلدان في وقت واحد ، فيمكنه أن يعيش بطريقة تجعله لا يستطيع قضاء أكثر من 183 يومًا في الاتحاد الروسي سنويًا. في هذه الحالة ، لن يتم اعتباره مقيماً ضريبياً ولن يضطر لدفع أي شيء. صحيح ، هناك فارق بسيط هنا - إذا تم استلام أي دخل على أراضي الاتحاد الروسي ، فسيتم فرض ضرائب عليه بالفعل بنسبة 30٪. علاوة على ذلك ، في البلدان الأخرى ، حيث يقضي التاجر بقية وقته ، قد يكون التشريع الضريبي أكثر صرامة مما هو عليه في روسيا.
هناك خيار أكثر إثارة للاهتمام وهو استخدام وديعة مُدارة ، وفي هذه الحالة يمكن تبسيط دفع الضرائب بشكل كبير. سنكون مهتمين بسعر إعادة التمويل ، والحقيقة هي أنه إذا لم يتجاوز الربح على الوديعة هذه القيمة ، فلن يتم فرض ضريبة عليها.
خوارزمية الإجراءات في هذه الحالة هي كما يلي:
يمكنك سحب مبلغ كبير ، ولكن في هذه الحالة ، سيتعين عليك دفع ضريبة. ميزة هذا المخطط هي أن البنك سيدفع الضريبة المطلوبة (13٪) من تلقاء نفسه ، لذلك يتجنب المتداول العبث غير الضروري بالأوراق المالية.
الخيارات شبه القانونية
قبل ذكر هذه المخططات ، تجدر الإشارة إلى أن المتداولين يستخدمونها على مسؤوليتهم الخاصة. لا نوصي باستخدامها في الحياة الواقعية.
يمكنك تمييز خيارات مثل:
فوائد دفع الضرائب
يمنح قرار دفع ضرائب الفوركس بشكل منتظم المتداول الفرصة لـ:
ما هو الوضع في الواقع
قد يبدو كل ما سبق بعيدًا إلى حد ما عن الواقع ، لكن لا ينبغي أن تعتقد ذلك. ولا ينبغي الاستهانة بالضريبة ، فقد لا يكون التشريع المتعلق بالتجارة هو الأفضل ، لكن السلطات الضريبية لديها أكثر من فرص كافية.
في العالم الحديث ، لن يكون الشخص بالتأكيد قادرًا على إخفاء حركة الأموال ، وستقدم البنوك ، بناءً على طلب أول من السلطات الضريبية ، جميع المعلومات حول حركة الأموال بين حسابات شخص معين ، و DC أنفسهم بالتأكيد لن يخفوا المعلومات من السلطات.
الحقيقة هي أن السلطات الضريبية ببساطة لا تضع أيديها على المتداولين ، وهذا ليس عملاً مشهورًا ومربحًا كما قد يبدو (فقط تذكر أن حوالي 5 ٪ من إجمالي عدد المتداولين المبتدئين يحققون النجاح). من الناحية النظرية ، يمكن أن ينتهي كل شيء حتى بالفن. 198 من القانون الجنائي ، ولكن هذا هو الخيار الأكثر تطرفا.
لذلك أنت بحاجة إلى دفع ضرائب على العملات الأجنبية ، حتى أنه لم تتم مناقشتها. إن خسارة 13٪ من الأرباح المحققة أمر مزعج بالطبع ، لكن راحة البال تستحق العناء. وبالنظر إلى أحدث الاتجاهات في هذا المجال ، يمكننا أن نستنتج أنه قريبًا سيتم إيلاء المزيد من الاهتمام للتداول في بلدنا. أولاً ، تناولنا العاصمة ، ثم سنتطرق إلى مسألة الضرائب.
تلخيص
في كثير من الأحيان ، يكون سبب عدم قيام المتداول بدفع ضرائب على الأرباح هو ببساطة جهله بهذا الأمر. وهذا يعني أنه لم يفكر في الأمر ، وغالبًا ما ينشأ هذا الموقف عندما يكون التداول مجرد ملحق للوظيفة الرئيسية.
التداول هو نفس الوظيفة مثل أي وظيفة أخرى ، والمكوِّن العاطفي أكثر صعوبة. وعليه ، يجب أن يكون الموقف تجاهه هو نفسه ، لأنه لا أحد لديه رغبة في التهرب من دفع الضرائب في الحياة العادية. لذا فإن دفع ضرائب الفوركس ليس أمرًا مرغوبًا فيه فحسب ، ولكنه ضروري أيضًا.
البنوك اليوم لايف
المقالات المميزة بهذه العلامة دائما ذات صلة... نحن نشاهد هذا
والتعليقات على هذا المقال يتم الرد عليها بواسطة محام مؤهلو المؤلف نفسهمقالات.
كل متداول يبدأ في جني الأموال من فوركس عاجلاً أم آجلاً يتساءل عما إذا كان يجب فرض ضرائب على هذا الدخل؟ وإذا كان الأمر كذلك ، فما هو معدل الدفع لهم ومتى ومن الذي يدفعه؟ والأهم ما هو الوعاء الضريبي للحساب؟ سنجيب على هذه الأسئلة وغيرها في هذه المقالة.
هناك فئتان رئيسيتان من المتداولين:
يعطي التشريع إجابة لا لبس فيها على مثل هذه الأسئلة - يجب دفع الضرائب على أي دخليستقبلها مواطنو الاتحاد الروسي في بلدنا أو في الخارج. أي أنه حتى الأموال التي يتلقاها التاجر من التجارة في المكاتب الأجنبية تخضع للضريبة.
إذا كنت بحاجة إلى دفع ضرائب على الدخل المستلم من أرباح التجار، يتم تعريف التشريع بشكل واضح ، وبالتالي فإن الوضع مع معدلات الضرائب ليس بالشفافية. الحقيقة هي أن القوانين الروسية ليست مرنة بما يكفي للاستجابة للسوق المتغير - ونتيجة لذلك ، لم يتم تصنيف الأنشطة التجارية بعد في أي من فئات الأعمال الحالية.
نتيجة لذلك ، توجد في الوقت الحالي ثلاث وجهات نظر حول كيفية حساب الضرائب على الدخل من التداول في تبادل العملات:
دون التوصل إلى رأي نهائي حول فئة النشاط التي يجب أن تشمل التداول ، حدد مكتب الضرائب ، مع ذلك ، بوضوح تام إجراءات فرض ضرائب على الدخل المستلم في الفوركس والأنظمة الأخرى.
وفقًا لرسالة وزارة المالية في الاتحاد الروسي رقم 03-04-05-01 / 41 بتاريخ 4 فبراير 2009 ، فإن الدخل الذي يحصل عليه الأفراد من الأنشطة التجارية يخضع للضريبة على أساس عام. حتى الآن ، معدل ضريبة الدخل الشخصي هو 13٪.
يسجل العديد من المتداولين الذين يحصلون على دخل مرتفع باستمرار ، بمرور الوقت ، كمالكين فرديين من أجل خفض معدلات الضرائب. كقاعدة عامة ، يختارون نظام ضرائب مبسط لأنفسهم. بمعدل 6٪ على الدخل.
لذا ، فإن معدل الضريبة على دخل التاجر يعتمد على ما إذا كان مسجلاً أم لا كرجل أعمال فرديأو يدفع لهم فرد... ومع ذلك ، ما هو الأساس الضريبي لحساب الاشتراكات؟
اقرأ أيضا:
الاستثمار المربح للمال في 2017 و 2018
هذه المشكلة في البداية مشكلة خطيرة. الحقيقة هي أنه كان من المفترض في البداية فرض ضريبة على جميع الدخل الذي يتلقاه المتداول من المعاملات. ولكن في الواقع ، غالبًا ما يحدث أن الخسارة من العمليات الأخرى يمكن أن "تسدد" الفوائد المستلمة تمامًا. وبحلول ذلك الوقت ، كان التاجر قد تمكن بالفعل من دفع 13٪ من الدخل للميزانية.
بالطبع ، مثل هذا الوضع لا يناسب المتداولين في بورصة العملات. لذلك ، بعد نزاعات طويلة ، تم اقتراح حل وسط: القاعدة الضريبية ليست عائدات المعاملات في الحساب الافتراضي ، ولكن الأموال الحقيقية التي يتم سحبها منه - على سبيل المثال ، إلى بطاقة مصرفية ، علاوة على ذلك ، ناقص الأموال المستثمرة في الحساب. وبالتالي ، فإن التزام التاجر بعكس الدخل في الإقرار الضريبي ينشأ فقط في لحظة "صرف" الأموال. عندما يكون المال على الإيداع ، هم غير خاضعين للضريبة... لاحظ أيضًا أنه يتم خصم الإيصالات إلى الحساب التي تمت خلال الفترة قيد المراجعة فقط من الوعاء الضريبي. لا يتم أخذ الرصيد على الوديعة في الاعتبار.
مثال. تاجر - وضع الفرد في الفترة المشمولة بالتقرير 20 ألف روبل على الوديعة. نتيجة لعبة ناجحة في البورصة ، حصل على 100 ألف روبل أخرى. في نهاية الفترة ، قام بسحب 60 ألف روبل من الحساب ، تاركًا نفس المبلغ على الوديعة. القاعدة الضريبية في هذه الحالة تساوي 60-20 = 40 ألف روبل (الفرق بين الأموال المسحوبة من الحساب والمستثمرة فيه خلال فترة التقرير). سيكون مبلغ الضريبة 40 * 0.13 = 5.2 ألف روبل.
في فترة التقرير التالية ، لم يقم التاجر بسداد مدفوعات إلى الحساب ، وبرصيد 60 ألف روبل ، حصل على 50 ألف روبل أخرى. تم سحب 20 ألفًا فقط. كان مبلغ الضريبة (20-0) * 0.13 = 2.7 ألف روبل.
المواطنون الذين اعتادوا على العمل في المكاتب لا يمكن أن يعتادوا دائمًا على الواجب تكون مسؤولة بشكل مستقل عن دخلهاوالنفقات ودفع الضرائب. ومع ذلك ، في التداول ، تظهر هذه المشكلة في المقدمة - بعد كل شيء ، نظرًا لتنوع أشكال الأرباح والتعاون في هذا المجال ، من الصعب تحديد من سيحل مشكلاتك الضريبية بشكل مستقل ، ومن يعطي هذه اللحظة إلى التجار أنفسهم. في الوقت نفسه ، وكقاعدة عامة ، فإن قدرة مكتب أو مركز السمسرة على العمل كوكيل ضرائب محددة بوضوح من حيث التعاون. ومع ذلك ، لا يكاد أي شخص ، عند فتح الإيداع الأول ، يفحص جميع المستندات الإلكترونية التي يوافقون عليها.
إذن ، ما هي المنظمات التي يمكن للمتداول التعاون معها ، وأي منها له الحق في التصرف كوكيل ضرائب؟
اقرأ أيضا:
ماذا يجب أن يفعل المقترض إذا تم إلغاء ترخيص البنك المقرض الخاص به؟
وهكذا ، على الرغم من أن الممارسة المتبعة في روسيا تنص على اقتطاع الضرائب من الفرد من قبل شركة تدفع له دخلاً ، فإن الوضع هو عكس ذلك في مجال التجارة. في معظم الحالات ، يقع الالتزام بدفع الضرائب على عاتق التاجر نفسه.
إعلان 3-NDFL ( أي إقرار ضريبي على الدخل الشخصي يملأه متلقي الدخل بشكل مستقل) حسب النموذج المعتمد من قبل دائرة التفتيش الضريبي. يمكن الحصول على مستند محدث وتفسيرات بشأنه من مكتب الضرائب أو على موقعه الرسمي على الإنترنت.
كقاعدة عامة ، يشير المتداولون إلى مصدر دخلهم على أنه بيع وشراء عملة ، ومع ذلك ، لا يوجد مؤشر واضح على ذلك في أي وثيقة رسمية. لذلك ، عند ملء الإعلان لأول مرة ، يجدر الحصول على مشورة مهنية بشأن هذه المسألة من مسؤولي الضرائب. في الوقت نفسه ، يُنصح بتقديم مثل هذه التفسيرات لك كتابيًا - وبهذه الطريقة ستتجنب التناقضات والخلافات في المستقبل.
يعكس الإعلان جميع الإيرادات المستلمة خلال فترة التقرير (أي ليس فقط من الأنشطة التجارية). إذا تم استلام جزء من الدخل في شركة تقوم بخصم الضرائب ، فلن تكون هناك حاجة لأن تنعكس هذه المداخيل في 3-NDFL: سيتم تسجيلها في إقرار آخر.
الموعد النهائي لتقديم 3 إقرار ضريبي للدخل الشخصي هو 30 أبريل من العام التالي للسنة المشمولة بالتقرير. يتم تقديمه مرة واحدة في السنة ، ولكن من الواضح أن المداخيل نفسها تظهر بشكل أكبر بكثير. إذن متى تحتاج إلى إجراء خصومات ضريبية؟ هناك نوعان من وجهات النظر حول هذه النتيجة.
أيًا كان الخيار الذي تختاره لنفسك ، يجب أن تتذكر أن التأخر في دفع الضرائب أو عدم اكتمالها يعد أمرًا خطيرًا مثل التهرب الضريبي التام والجهل بالإقرارات الضريبية.
كما تبين الممارسة ، فإن معظم المتداولين الذين يعملون ويعيشون في روسيا لا يعكسون دخلهم في الإعلانات ولا يدفعون 3-NDFL. والحقيقة أنه في نصيب الأسد من الحالات ، فإن دخلهم إما غائب على الإطلاق أو لا يتجاوز حجم 200-300 دولار شهريا... لا يتتبع مكتب الضرائب ببساطة الدخول الصغيرة للمواطنين ، مما يعني أن لديك فرصة حقيقية للبقاء "دون أن يلاحظها أحد" لفترة طويلة.
هل يستحق دفع ضرائب على الاستثمارات والعملات الأجنبية؟
قررت اليوم أن أتحدث عن موضوع مهم للغاية ، والذي لا تتم مناقشته كثيرًا مقارنة بأدوات أو حيل المستثمر الناجح ، لكن هذا لا يجعله أقل أهمية. سأخبرك في هذا المقال عما إذا كان الأمر يستحق دفع ضرائب على الدخل من تداول واستثمارات الفوركس ، ومدى أهمية القيام بذلك.
يجب أن أقول أنه ليس كل متداول أو مستثمر بدأ في الحصول على أرباح أكثر أو أقل استقرارًا يقوم على الفور بدفع ضرائب على الفوركس. علاوة على ذلك ، فإن مسألة دفع الضرائب عادة ما يتم تأجيلها أو عدم إثارتها على الإطلاق. كقاعدة عامة ، يعتبر المستثمر نفسه شخصًا مستقلًا تمامًا ومستقلًا ذاتيًا يعول نفسه ، ولا علاقة للدولة بهذه الأرباح. وبالفعل ، لا توجد شروط أو مزايا أو برامج اجتماعية خاصة للمتداولين ، وبالتالي ، بالنسبة للغالبية ، فإن كلمتي الضرائب والفوركس غير مرتبطة بأي حال من الأحوال.
بموجب القانون ، كل من يحصل على دخل ملزم بدفع ضرائب للدولة ، سواء أراد ذلك أم لا. أيا كان ما قد يقوله المرء ، فإن الاستثمارات والعمليات في الفوركس تجلب الدخل. سأقوم بالحجز على الفور ، جميع المعلومات الواردة في هذه المقالة تنطبق فقط على روسيا وأوكرانيا. إلى أن يكلف المشرعون في بلداننا أنفسهم عناء اعتماد إطار تشريعي لكسب المال على الإنترنت ، سيتعين عليهم التعامل مع ما لدينا. لذلك دعونا نتعرف على كيفية دفع الضرائب على الفوركس.
لنبدأ بحقيقة أن السماسرة والمشاريع الاستثمارية نفسها يمكن أن يكونوا وكلاء ضرائب لدينا (أي أنهم يدفعون بأنفسهم ضرائب على أرباح العملاء ويبلغون السلطات الضريبية) ، في هذه الحالة ، يمكنك نسيان الضرائب. لسوء الحظ ، في محفظتي ، هناك وسيط واحد فقط هو وكيل ضرائب في الاتحاد الروسي للعملاء. هذا بنك وسيط VTB 24 ، أتداول من خلاله في أسهم بورصة موسكو. مرة واحدة في السنة ، يتم إرسال إشعار للعملاء بخصم الضريبة من حساب الاستثمار.
إذا كانت الشركة مسجلة في مكان ما في الخارج ، فإنها في الواقع ليست ملزمة بدفع ضرائب حتى على أرباحها الخاصة ، ناهيك عن أرباح العملاء. لهذا السبب ، يتم تسجيل معظم المشاريع الاستثمارية في الخارج. في هذه الحالة ، يقع دفع الضرائب (على سبيل المثال ، من حسابات PAMM) بالكامل على عاتق المتداولين والمستثمرين.
ألاحظ أنه إذا كانت أرباحك لا تتجاوز 10-20 ألف روبل شهريًا ، فلن تتمكن السلطات الضريبية على الأرجح من تتبع مثل هذه المبالغ الصغيرة. هذا يرجع إلى حقيقة أن البنوك مطالبة بإبلاغ خدمة الضرائب عن جميع المعاملات التي تتجاوز مبلغًا معينًا (يمكنك محاولة معرفة المبلغ المحدد لهذا المبلغ من مدير البنك الذي تتعامل معه) ، وبالتالي لا يمكنك دفع الضرائب على أي شيء أقل من الحد المقرر. إذا كان دخلك يتجاوز أو يقترب بالفعل من المبلغ المحدد ، فعليك التفكير في الأمر.
أدير هذه المدونة منذ أكثر من 6 سنوات. طوال هذا الوقت ، أنشر بانتظام تقارير عن نتائج استثماراتي. الآن محفظة الاستثمار العام أكثر من 1000000 روبل.
خاصة بالنسبة للقراء ، قمت بتطوير دورة المستثمر الكسول ، والتي أوضحت فيها خطوة بخطوة كيفية ترتيب أموالك الشخصية واستثمار مدخراتك بشكل فعال في عشرات الأصول. أوصي كل قارئ بإكمال الأسبوع الأول على الأقل من التدريب (إنه مجاني).
يجب الإعلان عن أي دخل إضافي يتقاضاه المواطن بالإضافة إلى الراتب الأساسي ، ويجب دفع الضريبة على الدخل الشخصي منهم (ضريبة الدخل الشخصي في روسيا - 13٪ ، في أوكرانيا - 15٪). في حالة عدم وجود تعليمات واضحة بشأن فرض ضرائب على الأرباح في فوركس ، يمكن معادلة هذا الربح بالدخل الآخر للفرد.
للحفاظ على ضميرك مرتاحًا أمام الدولة ، يجب عليك اتخاذ الإجراءات التالية:
- افتح حسابًا مصرفيًا منفصلاً لمعاملات الفوركس (سيسهل ذلك حساب الضرائب وإثبات دخلك في مكتب الضرائب) ؛
- في نهاية العام ، اطلب تقريرًا عن معاملاتك من وسيط أو مشروع استثماري (يجب إرساله الأصلي مع ختم مبلل إليك عن طريق البريد ، ويمكن أن يكون مفيدًا لتأكيد الدخل المستلم في خدمة الضرائب) ؛
- تحرير إقرار وتقديمه إلى مكتب الضرائب في مكان التسجيل (يجب أن يتم ذلك مرة واحدة في السنة).
لا يسعني إلا أن أحذرك من الصعوبات التي قد تواجهها في سعيك لدفع الضرائب بصدق. عندما تأتي إلى مكتب الضرائب مع عودتك ، كن مستعدًا لمواجهة سوء فهم كامل. والحقيقة هي أن المفتشين العاديين الذين يقبلون الإقرارات غالبًا ما يمتلكون تشريعات ضريبية "مع قاموس". إنهم لا يعملون دائمًا بكفاءة في قضايا الضرائب المعيارية للأفراد. الأشخاص ، وهنا ، ما مدى ندرة ضرائب الفوركس. وبالتالي:
- يمكن إرسالك من نافذة إلى أخرى ، ومن أخرى إلى ثالثة ، ومن الثالثة مرة أخرى إلى الأولى ، وهكذا إلى ما لا نهاية ؛
- قد يشيرون لك إلى أنه تم ملء الإعلان بشكل غير صحيح ، ومدى عدم تمكنهم من إخبارك بشكل صحيح ؛
- قد يُنصح حتى بعدم تقديم إقرار وعدم دفع ضرائب على الإطلاق.
يمكنك أيضًا استخدام طريقة قانونية تمامًا لدفع ضرائب أقل. للقيام بذلك ، سوف تحتاج إلى التسجيل كرائد أعمال فردي أو رائد أعمال فردي بموجب ضرائب مبسطة. ثم ستدفع 6٪ في روسيا و 5٪ في أوكرانيا. ولكن بالإضافة إلى الضرائب ، يدفع صاحب المشروع الفردي مساهمات في صندوق التقاعد دون أن يفشل. وإذا تم احتساب الضرائب على الأرباح ، فإن مساهمة المعاش التقاعدي ثابتة ويجب دفعها بغض النظر عما إذا كان لديك ربح هذا الشهر أو ما إذا كنت قد عملت "ناقص". الآن في روسيا ، مساهمة التأمين في صندوق المعاشات التقاعدية هي 38850.12 روبل ... المبلغ لائق ، لكن عليك هنا أن تفهم أن هذه الأموال تذهب إلى معاشك التقاعدي في المستقبل ، لذلك ليس من الصحيح تمامًا اعتبارها ضريبة.
في مرحلة تسجيل رائد الأعمال الفردي ، من المهم توضيح مسألة أنواع الأنشطة بوضوح. يجب عليك اختيار رمز OKVED يتوافق مع التداول / الاستثمار في الفوركس قدر الإمكان وفي نفس الوقت لن يتم منعك من العمل على التبسيط. 65.23.4 (إبرام المقايضات وعقود الخيار ومعاملات الصرف الأخرى) ، 65.23.1 (الاستثمارات في الأوراق المالية) مناسبة.
الآن دعنا نفكر في خيارات تجنب دفع الضرائب على الاستثمارات والفوركس.
كما قلت سابقًا ، إذا كان الدخل من التداول / الاستثمار لا يتجاوز 10 آلاف روبل ، فإن السؤال "هل يستحق دفع ضرائب على الفوركس؟" لا يجب أن تقلقك. إذا كان دخلك أكثر من المبلغ المحدد ولا تريد مشاركته مع الدولة ، فهناك الخيارات التالية للتهرب الضريبي:
1) لا تسحب الأموال. يمكن إنفاق الربح على دفع ثمن البضائع من الإنترنت ، أثناء استخدام حسابات مجهولة لأنظمة الدفع. في معظم أنظمة الدفع ، ليس من الضروري إدخال بياناتك ، فعادة ما يكون البريد الإلكتروني ورقم الهاتف كافيين (بالطبع ، غير مسجل لديك).
2) قم بعمل بطاقة مصرفية لبنك بلد آخر وصرف الأموال من خلال أجهزة الصراف الآلي. العيب الرئيسي هو أن هذه البطاقات ، كقاعدة عامة ، لها رسوم معاملات عالية.
في النهاية ، يقرر الجميع بنفسه ما إذا كان الأمر يستحق دفع ضرائب على الأرباح في الفوركس وعلى الإنترنت. لكن على أي حال ، لا تنسَ الولاية التي تعيش فيها والقوانين التي يجب عدم انتهاكها.
الربح للجميع!
