"تمت الموافقة" محضر الاجتماع العام لأعضاء اقتصاد الفلاحين (المزرعة) "________________________________" بتاريخ "___" __________ ____
1.1 تم إنشاء مؤسسة الفلاحين (المزرعة) "__________________" (المشار إليها فيما يلي باسم المزرعة) وفقًا للقانون الفيدرالي الصادر في 11 يونيو 2003 N 74-FZ "حول مشروع الفلاحين (المزرعة)" (المشار إليها فيما يلي باسم القانون ) ، والقانون المدني للاتحاد الروسي والتشريعات الحالية للاتحاد الروسي لفترة غير محددة.
1.2 المزرعة هي منظمة تجارية تأسست للقيام بأنشطة ريادة الأعمال لإنتاج المنتجات الزراعية ، وكذلك لتجهيزها وتخزينها ونقلها وبيعها ، بناءً على مشاركة العمل الشخصية لأعضاء المزرعة واستخدام الأرض المؤامرة المنصوص عليها لهذه الأغراض وفقا لتشريعات الاتحاد الروسي.
1.3 أعضاء المزرعة هم:
1.3.1. ____________________________________________________________;
1.3.2. _____________________________________________________________.
1.4 موقع المزرعة: _______________________________________.
1.5 الاسم الكامل للمزرعة:
بالروسية: اقتصاد الفلاحين (المزرعة) "_______________________" ؛
باللغة الإنجليزية: ___________________________________________.
1.6 اسم قصير:
بالروسية: بيت التمويل الكويتي "__________________" ؛
باللغة الإنجليزية: ________________________________.
1.7 المزرعة عبارة عن كيان قانوني ، وله ميزانية عمومية مستقلة ، ويمكنه الحصول على ممتلكات وحقوق شخصية غير متعلقة بالملكية نيابة عن نفسه ، وأداء واجبات ، ويكون المدعي والمدعى عليه في المحكمة ، وفتح التسوية والحسابات المصرفية الأخرى ، ولديه ختم وطوابع باسمها.
1.8 تعمل المزرعة على أساس تشريعات الاتحاد الروسي وهذا الميثاق.
2.1. الغرض الرئيسي من نشاط الشركة هو تنفيذ الأنشطة الاقتصادية التي تهدف إلى تحقيق الربح.
2.2. يحق للاقتصاد ممارسة النشاط الاقتصادي الأجنبي وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي.
3.1 تم تكوين الصندوق القانوني في وقت التسجيل بالكامل ويبلغ _________________ (__________________) روبل.
3.2 تم تقديم المساهمة في الصندوق القانوني من قبل المؤسس نقدًا.
3.3 يتم تقديم المساهمة في الصندوق القانوني بالطريقة وضمن الحدود الزمنية التي تحددها تشريعات الاتحاد الروسي. يمكن أن تكون المساهمة في الصندوق الاستئماني للمزرعة أشياء مملوكة لمؤسسي (أعضاء) المزرعة بشأن حق الملكية (بما في ذلك الملكية المشتركة) ، بما في ذلك الأموال والأوراق المالية ، والممتلكات الأخرى ، بما في ذلك حقوق الملكية أو غيرها من الحقوق غير القابلة للتصرف التي لها أموال القيمة.
تخضع القيمة النقدية للمساهمة في الصندوق القانوني للشركة للفحص في الحالات وبالطريقة المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي.
لا يجوز المساهمة بأي ملكية في الصندوق القانوني للمزرعة إذا كان الحق في نقل ملكية هذه الممتلكات مقيدًا بالتشريع أو الاتفاقية أو المالك.
3.4. ينقسم الصندوق القانوني للمزرعة إلى أسهم ، باستثناء حالات إنشاء المزرعة من قبل مؤسس واحد. يتم تحديد حجم حصة مؤسس (عضو) المزرعة في رأس المال المصرح به كنسبة مئوية أو ككسر. حجم حصة مؤسس المزرعة في وقت تكوين الصندوق المصرح به يساوي نسبة قيمة مساهمته في الصندوق المرخص به إلى حجم الصندوق المرخص به للمزرعة.
قيمة حصة مؤسس (عضو) المزرعة في ملكية المزرعة تساوي الجزء من قيمة صافي أصول المزرعة ، بما يتناسب مع حجم حصتها في رأس المال المصرح به للمزرعة .
3.5 في حالة مساهمة الممتلكات العائدة لمؤسسي (أعضاء) المزرعة على أساس الملكية المشتركة في رأس المال المصرح به للمزرعة ، فإن حجم أسهم أعضاء المزرعة يعتبر متساويًا.
3.6 إذا تبين ، في نهاية السنة المالية الثانية وكل سنة مالية لاحقة ، أن قيمة صافي أصول المزرعة أقل من رأس المال المصرح به ، فإن المزرعة ملزمة بالإعلان ، بالطريقة المنصوص عليها ، عن تخفيض المبلغ المصرح به. رأس المال. لا يمكن استخدام الأموال المجمعة لتشكيل وزيادة حجم الصندوق القانوني للمزرعة.
3.7 يسمح بتخفيض رأس المال المصرح به للمزرعة بعد إخطار جميع دائنيها. يحق للأخير في هذه الحالة المطالبة بالإنهاء المبكر أو الوفاء بالتزامات الشركة والتعويض عن خسائرهم.
3.8 يُسمح بزيادة الصندوق القانوني للمؤسسة بعد أن يقدم جميع مؤسسيها (الأعضاء) مساهمات في الصندوق القانوني بالكامل.
يمكن إجراء زيادة في الصندوق القانوني للمزرعة على حساب ملكية المزرعة ، والمساهمات الإضافية في الصندوق القانوني للمزرعة و (أو) على حساب المساهمات في الصندوق القانوني للمواطنين المقبولين كأعضاء للمزرعة كأعضاء جدد.
عندما يتم زيادة رأس المال المصرح به للمزرعة على حساب ممتلكات المزرعة ، يمكن تغيير حجم حصة عضو المزرعة مع الأخذ في الاعتبار المساهمة في الصندوق المصرح به والمشاركة الشخصية للعضو في العمل قرار رئيس المزرعة في أنشطتها.
4.1 يمكن للمواطنين القادرين أن يكونوا أعضاء في الاقتصاد.
4.2 العضوية في المزرعة محجوزة لأعضاء المزرعة الذين لا يمكنهم المشاركة في العمل الشخصي في أنشطة المزرعة للأسباب التالية:
التقاعد بسبب السن أو الإعاقة - مدى الحياة ؛
النقل للعمل في وظيفة اختيارية ، والخدمة العسكرية عن طريق التجنيد ، والتدريب بدوام كامل في المؤسسات التعليمية التي توفر التعليم العالي والثانوي التخصصي والمهني - طوال مدة العمل في منصب اختياري ، والخدمة العسكرية بالتجنيد الإجباري ، واستمارة التدريب النهاري في مثل هذا المؤسسات التعليمية.
4.3 يمكن إجراء التغييرات في تكوين أعضاء المزرعة على الأسس التالية:
قبول عضو جديد في المزرعة ، بما في ذلك نتيجة التنازل عن حصة (جزء منها) لعضو المزرعة في رأس المال المصرح به للمزرعة ؛
انسحاب أحد أفراد الأسرة من أفراد الأسرة ؛ استبعاد عضو من المزرعة من عضوية المزرعة ؛ وفاة أحد أفراد الأسرة أو إعلان وفاته.
4.4 يجوز قبول المواطن القدير في الاتحاد الروسي والمواطن الأجنبي وعديم الجنسية المقيم بشكل دائم على أراضي الاتحاد الروسي كأعضاء في المزرعة بقرار من رئيس المزرعة ، بشرط تقديم مساهمة في رأس المال المصرح به من المزرعة ، وكذلك نتيجة التنازل عن حصة (جزء منها) من المزارع الأعضاء في الصندوق القانوني للمزرعة بالطريقة المنصوص عليها في البند 4.8 من هذا الميثاق.
4.5 يحق لأي فرد من أفراد الأسرة الانسحاب من عضوية الأسرة في أي وقت ، بغض النظر عن موافقة أفراد الأسرة الآخرين ، مع مراعاة إخطارهم الكتابي المسبق في موعد لا يتجاوز شهر واحد قبل مغادرة أفراد الأسرة.
4.6 يجوز طرد عضو المزرعة من عضوية المزرعة بناءً على قرار من الاجتماع العام لأعضاء المزرعة في حالة عدم وفائه بالواجبات المنصوص عليها في القانون الاقتصاد الفلاحي ، والقوانين التشريعية الأخرى وميثاق المزرعة ، التي تعترف بأنه غير قادر أو قادر جزئيًا أو مفقودًا.
4.7 عند انسحاب أو طرد أحد أعضاء المزرعة من عضوية المزرعة ، يحق له الحصول على قيمة حصته في ملكية المزرعة ، وكذلك جزء من الربح المحدد وفقًا لأحكام البند 6.3 من هذا الميثاق.
نظرًا للمواطن الذي ترك عضوية المزرعة أو تم استبعاده منها ، يتم تحديد قيمة الحصة في ممتلكات المزرعة من خلال الميزانية العمومية التي يتم إعدادها في وقت تقاعده ، وجزء الربح المستحق لـ له - يوم التسوية معه. يتم دفع تكلفة الحصة وجزء من الأرباح للمواطن الذي انسحب أو طُرد من عضوية المزرعة في نهاية السنة المالية التي انسحب فيها أو طُرد من عضوية المزرعة ، خلال فترة تصل إلى ________ شهرًا من تاريخ تقديم طلب الانسحاب أو قرار الاستبعاد.
4.8 يحق لعضو المزرعة بيع أو التنازل عن حصته (جزءها) في صندوق الاستئجار للمزرعة لعضو واحد أو أكثر في هذه المزرعة أو للمزرعة نفسها. لا يُسمح بتنازل أحد أعضاء المزرعة عن حصته (جزءها) في صندوق الاستئجار الخاص بالمزرعة إلى أطراف ثالثة إلا بموافقة رئيس المزرعة. يجوز نقل حصة عضو المزرعة في الصندوق القانوني للمزرعة قبل سدادها بالكامل فقط في الجزء الذي تم دفعه فيه بالفعل.
يتمتع أعضاء المزرعة بالحق الاستباقي في شراء حصة (جزء منها) لعضو في صندوق الاستئجار للمزرعة بما يتناسب مع حجم حصصهم في صندوق الاستئجار الخاص بالمزرعة. إذا لم يستخدم أعضاء المزرعة حق الشفعة لشراء حصة (جزء منها) لعضو في صندوق الاستئجار للمزرعة خلال شهر واحد من تاريخ إشعار البيع ، فإن الحصة (جزءها) من يجوز لعضو في الصندوق الاستئماني للمزرعة أن ينفر من المزرعة نفسها. يجب أن تتم معاملة التنازل عن حصة (جزء منها) لعضو في رأس المال المصرح به للشركة في شكل مكتوب بسيط وأن تمتثل للمتطلبات التي ينص عليها القانون للأطراف.
يجب إخطار المزرعة بالتنازل عن حصة (جزء منها) لعضو في رأس المال المصرح به للمزرعة مع تقديم دليل على هذا الاغتراب. يجب على المستحوذ على حصة (جزء من حصة) في الصندوق القانوني للشركة أن يمارس الحقوق ويتحمل التزامات العضو من لحظة إخطار هذه الشركة بالتنازل المذكور. يحول المستحوذ على حصة (جزء منه) لعضو في الصندوق القانوني للشركة جميع حقوق والتزامات العضو الذي قام بتحويل حصته (جزء من الحصة) في الصندوق القانوني للشركة الذي نشأ من قبل التنازل عن الحصة المحددة (جزء من السهم) ، باستثناء الحقوق والالتزامات التي يحددها هذا العضو فقط في الاقتصاد. يكون عضو الاقتصاد ، الذي تنازل عن حصته (جزء من الحصة) في رأس المال المصرح به للاقتصاد ، مسؤولاً أمام هذا الاقتصاد عن المساهمة في الصندوق المرخص به الذي نشأ قبل التنازل عن الحصة المحددة (جزء من الحصة) بالاشتراك مع المستحوذ عليها.
4.9 في حالة وفاة أحد أفراد الأسرة أو إعلان وفاته ، يجوز قبول وريثه (ورثته) كعضو في الأسرة بقرار من الاجتماع العام لأفراد الأسرة.
في حالة وفاة أحد أفراد الأسرة ، يكون وريثه بموجب وصيته كيانًا قانونيًا ، إذا تم دفع قيمة الحصة الموروثة له على النحو المنصوص عليه في ميثاق الأسرة.
في حالة وفاة رئيس اقتصاد أنشأه مواطن واحد ، يُعترف بوريثه (ورثته) الذي أعرب (ق) عن رغبته في إدارة الاقتصاد كعضو (أعضاء) في الاقتصاد.
إذا رفض الوريث (الورثة) أن يصبحوا أعضاء في المزرعة أو إذا قرر الاجتماع العام لأعضاء المزرعة رفض قبول الوريث (الورثة) كأعضاء في المزرعة ، يتم إجراء التسويات معه (هم) في بالطريقة المنصوص عليها في ميثاق المزرعة.
إذا ألغت المحكمة قرار إعلان وفاة المواطن ، يتخذ الاجتماع العام لأفراد الأسرة قرار عضوية وريث (ورثة) هذا الشخص.
5.1 لأعضاء المزرعة الحق في:
5.1.1. المشاركة في إدارة أنشطة المزرعة على الوجه المبين في قانون وميثاق المزرعة.
5.1.2. تلقي معلومات حول أنشطة المزرعة ، بما في ذلك دخلها ونفقاتها ، والتعرف على ميثاقها ووثائق المحاسبة والوثائق الأخرى بالطريقة المنصوص عليها في ميثاق المزرعة.
5.1.3. الاشتراك في توزيع الارباح التي تحصل عليها المزرعة.
5.1.4. تقاضي جزء من الربح على الوجه المبين في هذا القانون وميثاق الاقتصاد.
5.1.5. احصل على أجر مقابل العمل بوحدات نقدية و (أو) عينيًا ، واحصل على راحة يومية وأسبوعية ، وعمل وعطلات اجتماعية وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي.
5.1.6. لبيع أو التنازل عن حصتها (جزءها) في رأس المال المصرح به للشركة بالطريقة المنصوص عليها في ميثاق الشركة.
5.1.7. الحصول على أسهم (أجزاء منها) في رأس المال المصرح به للاقتصاد من أعضاء الاقتصاد بترتيب الأولوية على المواطنين الآخرين (ليسوا أعضاء في الاقتصاد).
5.1.8. الانسحاب من عضوية المزرعة ، بغض النظر عن موافقة أعضائها الآخرين ، بالطريقة المنصوص عليها في القانون وميثاق المزرعة ، والحصول على قيمة حصتهم في ملكية المزرعة ، وكذلك المستحق جزء من الربح.
5.1.9. لتلقي ، في حالة تصفية المزرعة ، جزء من الممتلكات المتبقية بعد التسويات مع الدائنين ، أو قيمتها بما يتناسب مع حصتها في رأس المال المصرح به للمزرعة ، وكذلك مع مراعاة مشاركتهم الشخصية في العمل ، ما لم ينص ميثاق المزرعة على خلاف ذلك.
يحق لأعضاء المزرعة ، وفقًا للتشريعات الخاصة بالحماية الاجتماعية والتأمينات الاجتماعية ، الحصول على التأمينات الاجتماعية والمعاشات والضمانات في حالة المرض المهني وإصابات العمل والعجز وفقدان العمل.
قد يكون لأعضاء المزرعة حقوق أخرى تنص عليها القوانين التشريعية وميثاق المزرعة.
5.2 أفراد الأسرة ملزمون بما يلي:
تكوين الصندوق القانوني للمزرعة بالطريقة وفي الآجال التي ينص عليها التشريع وميثاق المزرعة ؛
المشاركة في العمل الشخصي في أنشطة المزرعة ، باستثناء الحالات المنصوص عليها في الفقرة 2 من المادة 8 من قانون أو ميثاق المزرعة ؛
عدم الإفصاح عن المعلومات التي تشكل سرًا تجاريًا للشركة ؛
الامتثال لمتطلبات ميثاق الاقتصاد وتنفيذ قرارات هيئات إدارته وفقًا للقانون والقوانين التشريعية الأخرى وميثاق الاقتصاد.
يؤدي أعضاء المزرعة أيضًا واجبات أخرى منصوص عليها في القوانين التشريعية وميثاق المزرعة.
5.3 يحق لأعضاء المزرعة الحصول على معلومات حول أنشطة المزرعة والتعرف على الوثائق التالية للمزرعة:
قرارات رئيس المزرعة ، الاجتماع العام لأعضاء المزرعة ؛
ميثاق الاقتصاد ؛
التغييرات والإضافات التي أدخلت على ميثاق الاقتصاد ؛
شهادة تسجيل الدولة للمزرعة ؛
المستندات التي تؤكد حق الملكية أو غير ذلك من الحقوق العقارية في الميزانية العمومية للمزرعة ؛
المستندات التي تثبت الحق في استخدام قطع الأراضي المنقولة إلى المزرعة ؛
اللوائح المحلية للمزرعة التي تنظم أنشطتها ؛
أنظمة الفروع والمكاتب التمثيلية للشركة ؛
التصاريح الخاصة (التراخيص) للقيام بأنواع معينة من الأنشطة والتصاريح الأخرى التي تؤكد الحق في إنتاج السلع (أداء العمل ، تقديم الخدمات) ؛
الدفع أو المستندات الأخرى التي تؤكد تقديم مساهمة نقدية لرأس المال المصرح به للمزرعة ، و (أو) آراء الخبراء حول موثوقية تقييم الممتلكات في حالة تقديم مساهمة غير نقدية لرأس المال المصرح به للمزرعة ، وكذلك كإجراءات أخرى لتقدير قيمة ممتلكات المزرعة ؛
التقارير السنوية والمستندات المحاسبية الأخرى والبيانات المحاسبية (المالية) ؛
التقارير الإحصائية وغيرها ؛
المستندات التي تحتوي على معلومات سيتم نشرها أو الكشف عنها بطريقة أخرى وفقًا للقانون ؛
الوثائق الأخرى التي ينص عليها التشريع المنظم لنشاط المزرعة ، وكذلك المستندات التي يكون وجودها إلزاميًا وفقًا للتشريع.
يمكن للمشاركين في المزرعة التعرف على الوثائق مباشرة في المزرعة أو تلقي هذه المعلومات في غضون ___ يومًا بعد طلب كتابي إلى رئيس المزرعة عبر الخدمة البريدية في شكل نسخ من المستندات مصدقة من رئيس المزرعة.
تقع مسؤولية دقة توقيت وموثوقية المعلومات المقدمة والمعلن عنها حول المزرعة على عاتق رئيس وكبير المحاسبين في المزرعة.
6.1 قد تمتلك المزرعة المزارع والمرافق والمباني الأخرى ، والاستصلاح وغيرها من الهياكل ، والثروة الحيوانية المنتجة والعامل ، والدواجن ، والآلات والمعدات الزراعية وغيرها ، والمركبات ، اللازمة لإنتاج المنتجات الزراعية ، وكذلك تجهيزها وتخزينها ونقلها و البيع والمخزون وممتلكات الشركات الوحدوية الخاصة التي أنشأتها المزرعة ، والممتلكات الأخرى التي حصلت عليها المزرعة ، وكذلك حقوق الملكية الخاصة بالمزرعة أو غيرها من الحقوق غير القابلة للتصرف التي لها قيمة نقدية.
تعتبر الفاكهة والمنتجات والدخول التي يتم الحصول عليها نتيجة لأنشطة المزرعة ملكًا للمزرعة.
6.2 يمكن أن تكون مصادر تكوين ممتلكات المزرعة:
المساهمات في الصندوق القانوني للمزرعة ؛
الدخل الذي يتم الحصول عليه من بيع المنتجات الزراعية المصنعة والمعالجة ، وكذلك من أنواع أخرى من الأنشطة الاقتصادية التي لا يحظرها القانون.
للمزرعة الحق في الاستئجار ، مع إعادة الشراء اللاحقة والتأخير في بدء دفع الإيجار لمدة تصل إلى ثلاث سنوات ، والمباني والهياكل والآلات والمعدات الزراعية غير المستخدمة من المنظمات وأصحاب المشاريع الفردية.
6.3 يوزع ربح المزرعة حسب نتائج السنة المالية بين أعضائها بقرار من رئيس المزرعة بما يتناسب مع حصص الصندوق الاستئجاري للمزرعة ومشاركة العمالة الشخصية لأعضاء المزرعة في أنشطتها. .
6.4 المزرعة مسؤولة عن التزاماتها مع جميع ممتلكاتها.
6.5. أعضاء المزرعة غير مسؤولين عن التزامات المزرعة ، والمزرعة ليست مسؤولة عن التزامات أعضاء المزرعة ، ما لم ينص القانون على خلاف ذلك.
7.1 تتم إدارة أنشطة المزرعة من خلال الاجتماع العام لأعضاء المزرعة ورئيس المزرعة.
الاجتماع العام لأعضاء المزرعة هو الهيئة الإدارية العليا للمزرعة.
7.2 يشمل الاختصاص الحصري للاجتماع العام لأعضاء الاقتصاد ما يلي:
إدخال تعديلات و (أو) إضافات على ميثاق الاقتصاد ؛
التغيير في حجم رأس المال المصرح به للمزرعة ؛
القبول كأفراد في الأسرة ، واستبعاد أفراد الأسرة من أفراد الأسرة ، بما في ذلك اتخاذ قرار بشأن عضوية وريث (ورثة) مواطن أعلن وفاته ، في حالة إلغاء المحكمة القرار. لإعلان وفاة هذا المواطن ؛
انتخابه لمنصب رئيس الاقتصاد وإقالته من هذا المنصب ؛
اعتماد التقارير السنوية والميزانيات العمومية للمزرعة وتوزيع أرباح المزرعة.
اتخاذ قرار بشأن إعادة تنظيم الشركة أو تصفيتها.
القضايا الأخرى التي تحيلها القوانين التشريعية وميثاق المزرعة إلى الاختصاص الحصري للاجتماع العام لأعضاء المزرعة.
لا يجوز تحويل القضايا المشار إليها بالاختصاص الحصري للاجتماع العام لأعضاء المزرعة من قبل الاجتماع العام لأعضاء المزرعة إلى قرار رئيس المزرعة.
7.3. يحق لكل عضو في المزرعة أن يكون حاضرًا في الاجتماع العام لأعضاء المزرعة ، والمشاركة في مناقشة بنود جدول الأعمال والتصويت في اتخاذ القرارات.
لكل عضو في المزرعة في الاجتماع العام لأعضاء المزرعة صوت واحد ، ما لم ينص ميثاق المزرعة على خلاف ذلك.
7.4. لا يحق للاجتماع العام لأعضاء المزرعة اتخاذ القرارات إلا في حالة حضور ثلثي جميع أعضاء المزرعة على الأقل ، ما لم ينص ميثاق المزرعة على خلاف ذلك.
يتم اتخاذ القرار بأغلبية بسيطة من الأصوات. في حالة تساوي أصوات أعضاء المزرعة ، يعتبر القرار الذي صوت عليه رئيس المزرعة معتمدًا. قد ينص ميثاق المزرعة على إجراء مختلف لاتخاذ القرار.
يتم توثيق قرارات الاجتماع العام لأعضاء المزرعة في محاضر موقعة من قبل أعضاء المزرعة الذين كانوا حاضرين فيها.
7.5 رئيس المزرعة هو الهيئة التنفيذية للمزرعة.
رئيس المزرعة مسؤول أمام الاجتماع العام لأعضاء المزرعة.
7.6 يتصرف رئيس المزرعة بدون توكيل نيابة عن المزرعة ، بما في ذلك تمثيل مصالحها في العلاقات مع هيئات الدولة والمواطنين والكيانات القانونية ، وإجراء المعاملات نيابة عن المزرعة ، وإصدار توكيلات للحق في التمثيل في نيابة عن المزرعة ، إدارة ممتلكات المزرعة ، هو صاحب عمل لأشخاص يعملون في الاقتصاد بموجب عقد عمل ، ويمارس سلطات أخرى لا تدخل في اختصاص الاجتماع العام.
8.1 يحق للاقتصاد التخلص من المنتجات التي ينتجها وبيعها وفقًا لتقديره الخاص وفقًا للاتفاقيات المبرمة.
8.2 عند بيع المنتجات الزراعية ، وكذلك في عملية إنتاجها ومعالجتها وتخزينها ونقلها ، تلتزم المزرعة بالامتثال للمعايير والقواعد الصحية ، ومتطلبات التشريعات في مجال جودة وسلامة المواد الخام الغذائية والمواد الغذائية منتجات لحياة الإنسان وصحته ، وكذلك متطلبات السلامة البيئية.
8.3 قد تنشئ المزرعة مؤسسات موحدة ، تكون مؤسسًا (مشاركًا) للشراكات والجمعيات الاقتصادية ، وعضوًا في التعاونيات الاستهلاكية.
8.4 للاقتصاد الحق في الحصول على الائتمان والأموال المقترضة وفقا للقانون.
8.5 كضمان لأداء الالتزامات بموجب اتفاقية القرض ، يجوز للمزرعة استخدام تعهد بممتلكاتها ، بما في ذلك المحاصيل ، وكذلك تعهد بالحق في تأجير الممتلكات.
8.6 يحق للاقتصاد فتح حسابات جارية (تسوية) وحسابات أخرى لحفظ الأموال وتنفيذ التسوية و (أو) النقدية والعمليات الأخرى وفقًا للقانون.
8.7 يتم فرض الضرائب على المزرعة وفقًا للتشريعات الضريبية. يحق للمزرعة التحول إلى دفع ضريبة واحدة للمنتجين الزراعيين وفقًا للتشريعات الضريبية.
8.8 في غضون ثلاث سنوات من تاريخ التسجيل الحكومي ، تُعفى المزرعة من دفع جميع أنواع الضرائب فيما يتعلق بأنشطة إنتاج منتجات المحاصيل (باستثناء الزهور ونباتات الزينة) ، وتربية الحيوانات (باستثناء تربية الفراء) ، وتربية الأسماك وتربية النحل.
8.9 يحدد القانون ميزات المحاسبة عن الدخل والمصروفات الخاصة بالمزرعة ، فضلاً عن إجراءات تجميع وتقديم التقارير المحاسبية والضريبية والإحصائية وغيرها من التقارير.
8.10. يبرم رئيس المزرعة عقود عمل مع أعضاء المزرعة وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي.
إذا لزم الأمر ، لأداء العمل في المزرعة ، قد يشارك الأشخاص الذين ليسوا أعضاء في المزرعة بموجب عقد عمل أو أي عقد آخر ، وفقًا لمتطلبات القانون.
8.11 بالنسبة لأعضاء المزرعة وغيرهم من الأشخاص العاملين في المزرعة بموجب عقد عمل ، إذا كان العمل في المزرعة هو العمل الرئيسي بالنسبة لهم ، يتم الاحتفاظ بدفاتر العمل بالطريقة المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي.
8.12. يتم حل النزاعات المتعلقة بأنشطة الشركة في المحكمة.
9.1 يجوز إعادة تنظيم المزرعة بقرار من رئيس المزرعة ، وكذلك في الحالات الأخرى المنصوص عليها في القوانين التشريعية.
تتم إعادة تنظيم الشركة بالطريقة المنصوص عليها في التشريع المدني للاتحاد الروسي.
9.2. يجب أن يمتثل أعضاء الأعضاء الذين تم تشكيلهم حديثًا نتيجة لإعادة تنظيم الشركة للمتطلبات المنصوص عليها في الفقرتين 4.1 و 4.4 من هذا النظام الأساسي.
9.3 يجوز تصفية المزرعة بقرار:
رئيس التدبير المنزلي ؛
جهة التسجيل - عند إنهاء الحق في قطعة أرض مخصصة للزراعة ، وفقًا للتشريعات الخاصة بحماية الأرض واستخدامها ، وكذلك في حالة عدم وجود عضو واحد من المزرعة في المزرعة و الوريث (الورثة) غائب أو يرفض الاستمرار في الإدارة ، وفي الحالات الأخرى المنصوص عليها في القوانين التشريعية ؛
المحكمة الاقتصادية في القضايا المنصوص عليها في القوانين التشريعية ؛
الهيئات الأخرى في الحالات التي نصت عليها القوانين التشريعية.
9.4 تتم تصفية الشركة وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في القوانين التشريعية. يتم حل الخلافات حول تصفية المزرعة في محكمة التحكيم.
9.5 توزع أموال الشركة المصفاة المتبقية بعد الوفاء بمطالبات الدائنين على أعضائها بنسبة حصصهم في رأس مال الشركة المصرح به.
سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.
استضافت في http://www.allbest.ru
1. الخصائص العامة لـ OOO KB "Transportny"
شركة CB "Transportny" هي جزء من النظام المصرفي للاتحاد الروسي وتسترشد في أنشطتها بدستور الاتحاد الروسي ، والقانون المدني للاتحاد الروسي ، والقانون الاتحادي "بشأن البنوك والمصارف" ، والقانون الاتحادي "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي" ، والقانون الفيدرالي "بشأن الشركات ذات المسؤولية المحدودة" ، والقوانين الفيدرالية الأخرى ، ولوائح بنك روسيا ، فضلاً عن الميثاق.
تم تسجيل البنك التجاري "ترانسبورني" لدى بنك روسيا في 5 ديسمبر 1994 في شكل شركة ذات مسئولية محدودة. رقم التسجيل 3174.
الموقع: 107061 ، موسكو ، شارع. بولشايا تشيركيزوفسكايا ، 5 ، مبنى. ثمانية.
تتمثل مهمة البنك في تقديم خدمات مصرفية شاملة عالية الجودة وفعالة للمؤسسات العامة والخاصة ، وخاصة النقل البحري والنهري ، وللسكان وفقًا للمعايير والاتجاهات الروسية والدولية في سوق الخدمات المصرفية.
الهدف الرئيسي للبنك هو تعزيز مركزه التنافسي في سوق الخدمات المصرفية الروسية من خلال توسيع شبكة العملاء الاستراتيجيين نوعيًا وكميًا على أساس تقديم الخدمات المصرفية التي تلبي احتياجاتهم على أفضل وجه ، والامتثال للقانون ، ومبادئ أخلاقيات العمل. النزاهة والمعقولية والشفافية وسياسة البنك تجاه العملاء.
الأهداف الرئيسية لشركة LLC KB "Transportny" هي:
أقصى درجات رضا العملاء عن الخدمات المالية والمصرفية عالية الجودة ؛
زيادة رسملة البنك وضمان ربحية استثمارات المساهمين والاستقرار المالي للبنك.
الأهداف الرئيسية لشركة LLC KB "Transportny" هي:
تطوير مجموعة المنتجات ؛
توسيع شرائح العملاء المخدومة ؛
تعزيز المواقف في الأسواق المالية الروسية والدولية ؛
ضمان فعالية الأنشطة ؛
إدارة المخاطر المناسبة وفقًا للوائح الروسية والدولية ؛
تنمية الطاقات البشرية والتكنولوجية والبنية التحتية للبنك.
يقوم البنك بتنفيذ جميع أنواع العمليات المصرفية الرئيسية في سوق الخدمات المالية للعملاء من الشركات والأفراد:
1) جذب أموال الأفراد والكيانات الاعتبارية في الودائع (عند الطلب ولفترة معينة) ؛
2) إيداع الأموال التي تم جذبها المشار إليها في الفقرة السابقة من هذه المادة نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة ؛
3) فتح الحسابات المصرفية للأفراد والكيانات الاعتبارية والاحتفاظ بها ؛
4) إجراء التسويات نيابة عن الأفراد والكيانات القانونية ، بما في ذلك البنوك المراسلة ، على حساباتهم المصرفية ؛
5) تحصيل الأموال والكمبيالات ووثائق الدفع والتسوية والخدمات النقدية للأفراد والكيانات الاعتبارية ؛
6) شراء وبيع العملات الأجنبية نقدًا وغير نقدي.
7) جذب الرواسب ووضع المعادن الثمينة ؛
8) إصدار الضمانات المصرفية.
9) تنفيذ الحوالات المالية نيابة عن الأفراد دون فتح حسابات بنكية (عدا الحوالات البريدية).
تعتمد سياسة العميل لشركة LLC CB "Transportny" على سنوات عديدة من الخبرة المهنية وتركز على توسيع قاعدة العملاء وتعزيز التعاون مع الشركات والمؤسسات في صناعة النقل البحري والنهري باستخدام مجموعة واسعة من الخدمات المصرفية القياسية عالية الجودة الخدمات وإمكانية النهج الفردي لاحتياجات وطلبات الشركاء.
معايير الخدمة الأساسية وفقًا لسياسة العميل:
تقديم خدمة عالية الجودة وسريعة واحترافية وشخصية ؛
تقديم مجموعة واسعة من الخدمات بأسعار تنافسية.
توفير تعديل فردي للخدمات القياسية في كل حالة وفقًا لاحتياجات العميل ؛
تبسيط عمليات العميل.
تقدم شركة سي بي "ترانسبورني" خدمات مصرفية للكيانات القانونية والأفراد. تهيمن الكيانات القانونية على هيكل العملاء. استنادًا إلى سنوات عديدة من الخبرة المهنية ، تعمل شركة CB "Transportny" كمركز مالي لمؤسسات النقل البحري والنهري ، حيث توفر الدعم المصرفي لأنشطة المؤسسة وتعزز المصالح التجارية. وتتعلق المجالات الرئيسية للتعاون بتمويل المشاريع والأنشطة الحالية للمؤسسات ، وتوفير الضمانات والضمانات ، ومسك الحسابات وتوفير التسويات. إجراء عمليات التسويات والتحويل الدولية ، وإدارة النقد المتاح مؤقتًا ، وتحسين حركة التدفقات المالية ، وتنظيم الاستثمار والتعاون التجاري ، والدعم الاستشاري. ومع ذلك ، فإن الصناعات الأخرى ممثلة أيضًا في هيكل عملاء البنك بنسب مختلفة.
حتى الآن ، تخدم شركة LLC KB "Transportny" FSUE "Rosmorport" وإدارات الموانئ البحرية والموانئ وشركات الشحن والوكالات وشركات الخدمات ونظرائهم. من بين عملاء OOO KB "Transportny": FSUE "Rosmorport" وفروعها ، JSC "Far Eastern Shipping Company" ، JSC "Novorossiysk Shipping Company" ، JSC "Baltiysky Zavod" ، CJSC LVZ "Topaz" ، JSC "Sea Commercial Port Ust-Luga "، FGU" السجل البحري الروسي للشحن "، FGU" سجل النهر الروسي "، CJSC" Transas "، NPF" GT Inspekt "، LLC" Transsiberian Intermodal Service "، LLC" شركة Transgarant "وغيرها.
يقع المكتب الرئيسي للبنك في موسكو ، ويتم تقديم الخدمات للعملاء البعيدين جغرافيًا من خلال الفروع الإقليمية ، من خلال نظام الخدمات المصرفية عن بُعد وشبكة واسعة من البنوك المقابلة. حتى الآن ، يتم تمثيل الشبكة الإقليمية للبنك في مدن سيرجيف بوساد ، ريازان وسوف تتوسع.
يرتبط النشاط الرئيسي للمكاتب التمثيلية بتنفيذ التفاعل مع عملاء البنك الموجودين في مناطق مواقعهم ، بما في ذلك. إجراء المعلومات - أبحاث تسويقية وتقديم معلومات عن البنك.
من أجل تحسين عملية خدمة العملاء والوقت الفعلي لمعالجة الدفع ، فإن البنك:
تقدم مجموعة واسعة من الخدمات الكلاسيكية والمبتكرة والقياسية والمتخصصة ؛
يوفر نهجًا فرديًا لكل عميل ؛
يقدم المشورة اللازمة ؛
يقدم الخدمات في أقصر وقت ممكن ؛
يجري التطوير المهني المنتظم لمتخصصيه ؛
يستخدم المعدات الحديثة والبرمجيات وأنظمة الخدمة عن بعد ؛
يوسع الشبكة الإقليمية ؛
يحافظ على علاقات مراسلة موثوقة مع البنوك الروسية والأجنبية.
تتم خدمة العملاء البعيدين جغرافيًا مع الحفاظ على سرعة عالية للتسويات باستخدام الوسائل التقنية الحديثة ، بما في ذلك النظام المصرفي عن بُعد لبنك العميل الذي طورته أنظمة Soft's Bank ، والذي يسمح للعميل بإدارة حسابه والتحكم في حركة الأموال عليه من تلقاء نفسه مع زيادة عدد العملاء من مختلف قطاعات الاقتصاد ، تزداد فرصة ربط مصالحهم التجارية ، ويخلق البنك طرق التدفق النقدي الأكثر ربحية ، مما يسمح للعملاء بتبسيط إدارة النقد ، وتقليل وقت دورانهم إلى الحد الأدنى وضمان عمل نقدي مجاني مؤقتا.
OOO KB "ترانسبورني" عضو في:
رابطة البنوك الإقليمية لروسيا (رابطة "روسيا") ؛
رابطة البنوك الروسية ؛
نظام الدفع Visa International؛
الرابطة الدولية للاتصالات SWIFT؛
قسم الأوراق المالية والعملات في MICEX ؛
سجل البنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى التي يمكنها العمل كضامن أمام سلطات الجمارك.
2. الهيكل التنظيمي للبنك
يتم تنفيذ أنشطة البنك على أساس الميثاق الذي تم تطويره وفقًا للفن. 10 FZ "عن البنوك والأنشطة المصرفية". تعكس هذه الوثيقة الأحكام الرئيسية لعمل البنك ، والأهداف ، والأهداف ، والمعلومات حول موقع البنك ، والعمليات والمعاملات الجارية ، ورأس المال المصرح به ، وحقوق المساهمين ، والمحاسبة وإعداد التقارير ، والهيكل التنظيمي للشركة ذات المسؤولية المحدودة. سي بي "ترانسبورني".
بشكل عام ، يمكن تمثيل الهيكل الإداري للبنك على النحو التالي. يرأس البنك مدير يعينه مجلس إدارة البنك. المدير مسؤول عن الإدارة العامة للبنك ، ويوافق على التوجه الاستراتيجي لأنشطته.
يعمل قسم الأوراق المالية وإدارة الائتمان وإدارة العملات في خدمة العملاء على أساس تجاري. هذه الكتلة هي الرابط المركزي حيث يتم جني إيرادات البنك.
يضم قسم الائتمان 3 موظفين - رئيس القسم واثنين من الاقتصاديين. يركز هذا القسم جميع الأعمال على تكوين محفظة قروض ، وإقراض العملاء ، والتحكم في ضمانات القروض ، وتحليل عمليات الائتمان ودعمها المنهجي. ينظر موظفو هذا القسم في طلبات الحصول على قرض ، بما في ذلك فحص العقود وتحليل الوضع المالي للمقترضين ووثائقهم القانونية. يشارك أحد الاقتصاديين في هذا القسم في جذب وإدارة الموارد (الودائع) المشاركة في العمليات النشطة. بالإضافة إلى ذلك ، كما هو الحال في أي بنك ، من المفترض إنشاء لجنة ائتمانية ، تضم موظفي البنك: مدير ، رئيس قسم الائتمان ، كبير المحاسبين ، رئيس قسم الأوراق المالية ، محام. تم إنشاء اللجنة لتحسين مستوى وجودة قرارات الإدارة ، وتحديد الاستراتيجية في مجال العلاقات الائتمانية ، وتنسيق تنفيذ سياسة الائتمان واتخاذ القرارات بشأن القضايا الأساسية.
ينظم العمل في مجال الإدارة التشغيلية للمدفوعات غير النقدية ، والذي يوفر خدمة كاملة بشأن التسوية والحسابات الجارية وحسابات القروض للعملاء ، والعمليات على الحسابات المصرفية الأخرى. تتمثل الوظيفة الرئيسية للعاملين التشغيليين في خدمة العملاء ، والتي تتمثل في قبول مستندات الدفع من المؤسسات والمنظمات والتعاونيات والجمعيات والأفراد لخصم الأموال من حساباتهم ، وقبول وإصدار شيكات التسوية وإيداعها لاحقًا في حسابات العملاء ، وتنفيذ عمليات خطابات الاعتماد ، إلخ.
كجزء من بنك تجاري ، هناك أيضًا قسم للأوراق المالية ، والذي يتلقى الأوراق المالية ويخزنها ويسجلها ، مما يسمح للبنك بتلقي مكافأة معينة.
يشمل طاقم عمل قسم الصرف الأجنبي رئيس القسم و 3 خبراء اقتصاديين يقومون بالعمليات التالية: شراء وبيع العملات الأجنبية مقابل الروبل النقدي ، وقبول الأوراق النقدية الأجنبية للفحص ، والتحويل ، والتحويلات المالية. من خلال نظام ويسترن يونيون.
يتم حل المسائل القانونية من قبل موظف واحد بالبنك - محام. تشمل مهامها تعزيز سيادة القانون وتقديم الخدمات القانونية لأنشطة الفرع ، والتأثير بنشاط على التحسين المستمر للوضع المالي للفرع ، وضمان الحماية القانونية لمصالح عملائها وموظفي الفرع ، والتحقق من الامتثال متطلبات التشريع من أوامر مشروع ، والمشاركة في تطوير وتنفيذ تدابير لتعزيز انضباط العمل في الفرع.
توفر المحاسبة المحاسبة عن المصروفات داخل البنوك ، والمحاسبة عن أنشطتها كمشروع تجاري.
قسم الأتمتة هو وحدة فنية تقدم معالجة البيانات الإلكترونية.
تضم الكتلة الإدارية الأمانة ووحدات الأعمال التي تخدم مبنى البنك واحتياجاته الاقتصادية والاجتماعية.
يتم إنشاء لجنة التدقيق على مستوى البنك الأم ، والتي تمارس الرقابة على عمل البنك. يتم فحص الفرع مرة كل سنتين: يتم تحديد المخالفات وأوجه القصور في أنشطة الوحدة وتطوير طرق القضاء عليها.
3. أنواع البطاقات المصرفية وتنظيم العمل بها
تقدم شركة سي بي "ترانسبورني" للعملاء - الأفراد والبطاقات المصرفية الدولية فيزا.
ستجعل البطاقة المصرفية عملية التسوق في المتجر أكثر ملاءمة ، وتأمين الأموال أثناء السفر وتقضي على الحاجة إلى الإعلان عنها عند السفر إلى الخارج. يتم قبول بطاقات فيزا الدولية من قبل العديد من المتاجر والمطاعم والفنادق وشركات الطيران ووكالات تأجير السيارات ومحطات الوقود وما إلى ذلك. - ملايين المؤسسات التجارية والخدمية حول العالم.
تعد البطاقة البلاستيكية المصرفية بديلاً شاملاً للنقد. ستوفر البطاقة الدولية إمكانية الوصول إلى حساب مصرفي من أي مكان في العالم. يمكن لبنك "ترانسبورني" أن يقدم ثلاثة أنواع من البطاقات البلاستيكية المصممة لفئات مختلفة من العملاء: فيزا إلكترون وفيزا كلاسيك وفيزا جولد.
يمكنك ملء طلب والحصول على بطاقة من المكتب المركزي لشركة LLC CB "Transportny" على العنوان: st. بولشايا تشيركيزوفسكايا ، 5 ، مبنى. 8. يتم تقديم الخدمات للبطاقات الصادرة للعملاء في كل من شبكة البنك الطرفية والبنية التحتية الدولية لنظام الدفع.
يوفر البنك التجاري "ترانسبورني" لعملائه فرصة تجديد حساب البطاقة من خلال واحدة من أكبر شبكات محطات الخدمة الذاتية الروسية - "إليكس نت".
يمكنك إيداع الأموال في بطاقة بلاستيكية دون زيارة البنك ، ما عليك سوى استخدام أقرب محطة Eleksnet.
تمتلك Eleksnet حوالي 1200 محطة في موسكو ، والتي تقع في أكثر الأماكن ملاءمة للدفع: محلات السوبر ماركت ومراكز التسوق والترفيه ومحطات الوقود والمؤسسات التعليمية والممرات تحت الأرض ، إلخ.
4. تقييم الأداء
دعنا نحلل المؤشرات الرئيسية للنشاط المالي والاقتصادي لـ OOO KB "Transportny" (الجدول 1).
الجدول 1. مؤشرات النشاط المالي والاقتصادي لشركة LLC CB "Transportny" في 2004-2008 ، ألف روبل.
|
اسم المؤشر |
|||||||
|
رأس المال المصرح به |
|||||||
|
الأموال الخاصة (رأس المال) |
|||||||
|
عملة الرصيد |
|||||||
|
العائد على الأصول، ٪ |
|||||||
|
العائد على حقوق الملكية ،٪ |
|||||||
|
الصناديق المشتركة |
في عام 2008 ، كانت هناك زيادة كبيرة في حجم كل من العمليات النشطة والسلبية لشركة LLC CB Transportny.
وفقًا لنتائج عام 2008 ، زادت الأصول بمقدار 10392 مليون روبل ، وهو ما يزيد بنسبة 157٪ عن عام 2007.
كانت أكثر مجالات العمليات النشطة تطورًا ديناميكيًا هي الإقراض للكيانات القانونية والأفراد ، وكذلك العمليات بالأوراق المالية. وبلغت حصة القروض في هيكل أصول البنك في نهاية عام 2008 ما نسبته 41٪ مقابل 46٪ في عام 2007.
زادت الاستثمارات في الأوراق المالية (التزامات الدين الحكومي وسندات الشركات ذات العائد المرتفع والأسهم) بمقدار 1113 مليون روبل ، أو بنسبة 166٪ مقابل 108.6٪ في عام 2007. وظلت حصتهم في هيكل الأصول عند مستوى 10٪.
في عام 2008 ، كان حجم الأصول السائلة كافياً لتلبية متطلبات السيولة لبنك روسيا والوفاء بجميع الالتزامات تجاه العملاء.
أرز. 1. ديناميات أصول LLC CB Transportny في 2004-2008 ، ألف روبل
ويعزى نمو مطلوبات البنك ، في المقام الأول ، إلى النمو المستمر في أموال العملاء وحقوق المساهمين.
- أموال العملاء عام 2008 بنسبة 63٪ مقابل 112.9٪ عام 2007. وبلغت 9553 مليون روبل ، مع الحفاظ على مستوى عال من التنويع.
أرز. 2. هيكل أصول شركة LLC CB "Transportny" اعتبارًا من 01.01.2009 ،٪
على مدى السنوات المالية الخمس الماضية المكتملة ، زاد رأس المال المصرح به للبنك بنسبة 710 ٪ - ما يصل إلى 810 مليون روبل ، وزادت الأموال الخاصة بالبنك (رأس المال) 11 مرة - حتى 1354 مليون روبل.
أرز. 3. ديناميات رأس مال شركة سي بي "ترانسبورني" عام 2004-2008 ألف روبل.
اعتبارًا من 01.01.2009 ، بلغت الأموال الخاصة بالبنك (رأس المال) 1،354 مليون روبل ، وهو أعلى بنسبة 103٪ من نفس المؤشر اعتبارًا من 01.01.2008 وأعلى بنسبة 417٪ من المؤشر اعتبارًا من 01.01.2007. المصدر الرئيسي للزيادة في الأموال الخاصة للبنك هو إصدار إضافي للأسهم بمبلغ 210 مليون روبل. ورسملة أرباح السنوات المالية السابقة.
أرز. 4. ديناميات ربح شركة سي بي "ترانسبورني" 2004-2008 ألف روبل.
وارتفعت أرباح عام 2007 بنسبة 114٪ مقارنة بنفس المؤشر لعام 2006 وبلغ 124 مليون روبل. كانت نتيجة النشاط المالي للبنك لعام 2008 بأكمله ربحًا قدره 59 مليون روبل. ويعزى انخفاض الربح مقارنة بنفس المؤشر لعام 2007 إلى زيادة الاحتياطيات وزيادة مصاريف تطوير الشبكة الإقليمية للبنك.
في هيكل دخل البنك ، فإن الحصة الأكبر هي الدخل من عمليات الائتمان ، من العمليات بالأوراق المالية والعمليات بالعملات الأجنبية.
وبالتالي ، فإن الديناميكيات الإيجابية لنمو المؤشرات الرئيسية لأنشطة البنك ، وزيادة الدخل ، وأرباح البنك ، ونمو وتحسين جودة إدارة المطلوبات والأصول ، وتعظيم مستوى المخاطر ، وكذلك ، نتيجة لذلك ، تشير الزيادة في مصداقية البنك إلى زيادة أخرى في الدخل ، تتجاوز الزيادة في النفقات ، مما سيؤدي إلى زيادة أرباح البنك على المدى القصير.
الأصول المصرفية العميل التنظيمي
قائمة الأدب المستخدم
1. القانون الاتحادي الصادر في 2 ديسمبر 1990 رقم 395-I "بشأن البنوك والنشاط المصرفي" (بصيغته المعدلة والمتممة في 4 ديسمبر 2007) // SPS "Garant-Student".
2. القانون الاتحادي "بشأن أنظمة الدفع في الاتحاد الروسي".
3. لائحة بنك روسيا "بشأن إصدار البطاقات المصرفية والعمليات التي تتم باستخدام بطاقات الدفع" رقم 23-P.
4. تعليمات بنك روسيا رقم 28-I بتاريخ 14.09.2006 "بشأن فتح وإغلاق الحسابات المصرفية ، حسابات الودائع (الودائع)".
5. اللوائح المتعلقة بالمدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي بتاريخ 3 أكتوبر 2002 رقم 2-P (بصيغتها المعدلة في 2 مايو 2007 رقم 1823-U).
6. Abalkin L.I. دورة في الاقتصاد الانتقالي. - م: فينستاتينفورم. 2007.
7. Beloglazova G.N.، Krolivetskaya L.P. الخدمات المصرفية. - سانت بطرسبرغ: بيتر ، 2008.
8. Galanov V.A. أساسيات العمل المصرفي. - م: المنتدى ، 2008.
9. Ginzburg A.I. البطاقات البلاستيكية. - م: خبير اقتصادي ، 2004.
10. Glushkova N.B. الخدمات المصرفية. كتاب مدرسي للجامعات. - م: الثقافة 2007.
11. Gryadovaya O.V. تسعير منتج مصرفي. ملخص لدرجة دكتور في الاقتصاد م: روس. اقتصاد الأكاديمية. 2005.
12. Gufan K.Yu.، Ivankov M.P. أمن وكفاءة أنظمة الدفع الإلكتروني على الإنترنت. - م: SiDiPress ، 2007.
13. Ermakov S.L.، Belyaev M.K. الخدمات المصرفية. مثيرة للاهتمام حول المجمع. - م: فيرشينا ، 2008.
استضافت على Allbest.ru
...خصائص البنك وهيكله التنظيمي ، وتحليل نشاطه الاقتصادي في سوق الخدمات المصرفية. استخدام الأصول الثابتة. وصف تكوين وهيكل رأس المال ، وتحليل الإيرادات والمصروفات ، والسيولة والملاءة المالية.
تقرير ممارسة ، تمت الإضافة في 12/19/2013
الهيكل التنظيمي للبنك ونظام الإدارة. العمليات الرئيسية التي يقوم بها البنك التجاري. تكوين قاعدة العملاء وتنظيم خدمة العملاء. إجراءات تكوين واستخدام الاحتياطيات للعمليات النشطة للبنك.
تقرير ممارسة ، تمت إضافة 06/08/2014
الجوهر الاقتصادي لتحليل الأنشطة المالية والاقتصادية للمشروع: الأهداف ، والأهداف ، والمنهجية. تحليل مؤشرات النشاط المالي لـ "بنك" Vozrozhdenie "". تقييم أرباحها ، مؤشرات الميزانية العمومية المتكاملة ، ديناميكيات الأصول.
ورقة المصطلح ، تمت إضافته في 03/15/2014
تحليل هيكل وديناميكيات المطلوبات (حسب مصادر التكوين) والأصول (حسب اتجاهات التوظيف) للبنك. تقييم الميزانية العمومية وبيان الأرباح والخسائر للبنك باستخدام نظام المعاملات وتعميم المؤشرات لفعالية أنشطته.
الاختبار ، تمت الإضافة 06/02/2010
تحليل هيكل وديناميكيات وجودة أصول البنك. تحليل ديناميات الخصوم. مؤشرات النتائج المالية والربحية للبنك على سبيل المثال فرع Privolzhsky من JSC "Rosbank". المجالات الرئيسية لعمل Rosbank مع العملاء من الشركات.
ورقة مصطلح ، تمت الإضافة في 05/11/2015
تحليل الأصول والخصوم والإيرادات والمصروفات لفرع بوريات من بنك التوفير الروسي رقم 8601 ، وصفًا لأنشطته المالية والاقتصادية. الهيكل التنظيمي للبنك. تقييم أنشطة إدارة الخدمات التشغيلية للكيانات الاعتبارية.
تقرير ممارسة ، تمت الإضافة في 11/19/2013
الهيكل التنظيمي للبنك قيد الدراسة وخصائص منتجاته وخدماته. تحليل الأصول والخصوم وتقييم الوضع المالي وتحديد التصنيف. تدقيق إيرادات ومصروفات وأرباح البنك. إعداد تقرير النشاط السنوي.
تقرير الممارسة ، تمت إضافة 2014/04/26
الأسس التنظيمية والقانونية والاقتصادية لنشاط بنك أورالسيب "بنك أورالسيب". مجموعة الخدمات المصرفية من قروض السيارات ، وعمليات الإيداع إلى الخدمات المالية الشاملة. تحليل هيكل وديناميكيات أصول وخصوم البنك وجانب إيراداته.
تقرير ممارسة ، تمت إضافة 2012/01/22
جوهر وتصنيف وخصائص العمليات الرئيسية النشطة للبنك التجاري. طرق إدارة جودة الأصول المصرفية ومبادئ الإقراض. تحليل وتقييم أصول البنك من حيث السيولة على مثال OJSC "Zapsibkombank".
ورقة مصطلح ، تمت الإضافة 09/15/2009
تصنيف القروض المصرفية. الهيكل التنظيمي لسبيربنك في روسيا. الأنواع الرئيسية من المنتجات الائتمانية المقدمة للأفراد. تحليل ديناميكيات وهيكل محفظة قروض البنك. تحسين عملية الإقراض للأفراد.
مقدمة. 3
الأسس النظرية لمنهجية التحليل في بنك تجاري 5
البنك التجاري - كهدف للتحليل. 5
ملامح تقنية التحليل في بنك تجاري. أحد عشر
مهام التحليل الاقتصادي وقاعدة معلوماته 13
تحليل البنك التجاري 15
تحليل الوضع المالي لبنك تجاري. خمسة عشر
تحليل الأنشطة المالية لبنك تجاري 32
تقييم نتائج تحليل المركز المالي لبنك تجاري 45
تحليل الجدارة الائتمانية للمقترض 48
تحليل المركز المالي للمقترض 48
تحليل النشاط المالي للمنشأة 58
استنتاج حول الجدوى الاقتصادية للمشروع. 73
تقييم إمكانية تنظيم العلاقات الائتمانية بين التجارية
بنك و Nimirovskiy تقطير 75
فهرس. 76
مقدمة.
يعتبر النظام المصرفي من أهم الهياكل الأساسية لاقتصاد السوق. لذلك ، اليوم ، في ظروف انتقال أوكرانيا إلى علاقات السوق ، يتزايد الاهتمام والاهتمام بها بشكل حاد. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن أوكرانيا تمر بمرحلة انتقالية من هيكل مصرفي حكومي شديد الاحتكار للقيادة الإدارية إلى نظام ديناميكي ومرن ومملوك للقطاع الخاص لمؤسسات الائتمان يركز على النجاح التجاري والربح.
يمكن تلخيص دور البنوك في الاقتصاد الحديث في ثلاث نقاط رئيسية.
أولاً ، يتيح لك الهيكل المطور للبنوك إدارة نظام المدفوعات في المجتمع.
ثانيًا ، من خلال تجميع الأموال ، تقوم البنوك بتوجيهها إلى المقترضين الفعليين ، مع إعطاء الأولوية لمن يمكنهم استخدام الأموال بأفضل طريقة. وبالتالي ، فإن البنوك تعيد توزيع الاحتياطيات النقدية للمجتمع بشكل ملائم.
ثالثًا ، تقوم البنوك ، وفقًا للسياسة النقدية للدولة ، بتنظيم كمية الأموال المتداولة في نظام اقتصادي معين.
في الظروف الحديثة ، يتزايد تأثير البنوك على الاقتصاد. لا يقتصر نشاط المؤسسات الائتمانية على تراكم وتوظيف الكتلة المتزايدة من أموال الشركات والمؤسسات وجزء من السكان. إنهم يساهمون في تراكم رأس المال ، ولا يتدخلون بنشاط في جميع جوانب الحياة الاقتصادية فحسب ، بل يشاركون أيضًا بشكل مباشر في أنشطة رأس المال العامل أو يمارسون السيطرة عليه. بفضل البنوك ، توجد آلية لتوزيع وإعادة توزيع رأس المال بين مجالات أو فروع الإنتاج ، والتي تضمن إلى حد كبير تنمية الاقتصاد الوطني ، اعتمادًا على الاحتياجات الموضوعية للإنتاج. من خلال تمويل الاحتياجات الإضافية للمؤسسات الصناعية ، والنقل ، والزراعية للاستثمار وتوسيع الإنتاج ، تتاح للبنوك الفرصة للتأثير على إنشاء هيكل تناسلي تقدمي للاقتصاد الوطني.
اليوم ، مع تطور أسواق السلع والأسواق المالية ، أصبح هيكل النظام المصرفي أكثر تعقيدًا. ظهرت أنواع جديدة من المؤسسات المالية وأدوات ائتمانية جديدة وأساليب خدمة العملاء. مثل هذا الارتباط الجديد في النظام المصرفي لأوكرانيا هو بنك تجاري ، والذي يعتبر تحليله ، باعتباره موضوعًا للنشاط الاقتصادي ، موضوعًا للدراسة في عمل هذه الدورة التدريبية.
الأسس النظرية لمنهجية التحليل في بنك تجاري.
البنك التجاري - كهدف للتحليل.
وفقًا للتشريعات الأوكرانية ، يعد البنك مؤسسة تجارية تم إنشاؤها لجمع الأموال من الكيانات القانونية والأفراد ووضعهم نيابةً عنهم في شروط السداد والدفع والاستعجال ، فضلاً عن العمليات المصرفية الأخرى. من ناحية أخرى ، يتم إنشاء بنك ، مثل أي مؤسسة ، لتلبية مصالح مالكي البنك (المساهمين أو الأفراد) والمصالح العامة (العملاء - الأفراد والكيانات القانونية التي يخدمها البنك). من ناحية أخرى ، يعد البنك نوعًا خاصًا من المؤسسات التي تنظم وتنفذ حركة رأس مال القرض ، مما يضمن الربح لأصحاب البنك.
تنتمي البنوك التجارية إلى فئة خاصة من مؤسسات الأعمال تسمى الوسطاء الماليون. إنها تجتذب رأس المال ومدخرات السكان والأموال المجانية الأخرى التي يتم إطلاقها في سياق النشاط الاقتصادي ، وتوفرها للاستخدام المؤقت للوكلاء الاقتصاديين الآخرين الذين يحتاجون إلى رأس مال إضافي.
تختلف الوساطة المالية عن وظائف الوسيط والتاجر. الوسطاء هم وكلاء سوق مالية يعملون على أساس العمولة. إنهم يجمعون معلومات حول حالة السوق ويجدون أطرافًا مقابلة للمعاملات ، ويعملون على حساب عملائهم وبالنيابة عن عملائهم. التجار - تداول الأوراق المالية والالتزامات الأخرى في السوق الثانوية ، والاستفادة من الاختلاف في معدلات البيع والشراء. من السمات المحددة للوسطاء والتجار أنهم لا ينشئون مطالبات والتزامات خاصة بهم ، ويتصرفون نيابة عن عملائهم. يقوم الوسطاء الماليون في عملية النشاط بإنشاء متطلبات والتزامات جديدة تصبح سلعة في سوق المال. وهكذا ، بقبول ودائع العملاء ، ينشئ البنك التجاري التزامًا جديدًا - وديعة ، ومن خلال إصدار قرض - متطلبًا جديدًا للمقترض.
إن عملية إنشاء التزامات جديدة واستبدالها بالتزامات الأطراف المقابلة الأخرى هي أساس وجوهر الوساطة المالية. مثل هذا التحول مهم للغاية في اقتصاد السوق. يسمح لك بالتغلب على صعوبات الاتصال المباشر بين المدخرين والمقترضين ، الناشئة عن عدم التوافق بين المبالغ المقترحة والمطلوبة ، ومصادرها المختلفة ، وشروطها ، والربحية ، وما إلى ذلك. من خلال تجميع رأس المال النقدي من مصادر مختلفة ، ينشئ الوسطاء الماليون التدفق النقدي غير الشخصي ويمكن أن يفي بمتطلبات الحصول على قرض بشروط متنوعة.
تعتبر البنوك التجارية في جميع أنحاء العالم أهم حلقة في النظام المصرفي ، حيث تركز الجزء الأكبر من الموارد الائتمانية وتوفر مجموعة واسعة من العمليات المصرفية والخدمات المالية للكيانات القانونية والأفراد. وهم يمثلون المستوى الثاني من النظام المصرفي بعد البنوك المركزية (الدولة ، الوطنية ، الفيدرالية ، إلخ).
الأعمال المصرفية هي شكل محدد من أشكال النشاط التجاري المرتبط بجذب وتوزيع رأس مال القروض.
يعمل أي بنك تجاري وفقًا لمبادئ معينة.
أولاً ، العمل ضمن حدود الموارد المتاحة (يجب على البنك التجاري أن يضمن الامتثال الكامل بين موارده واستثماراته).
ثانياً ، الاستقلال الاقتصادي الكامل مع المسؤولية الاقتصادية الكاملة عن أنشطتها.
ثالثًا ، تستند علاقة البنك التجاري بعملائه إلى ظروف السوق.
رابعًا ، لا يمكن تنظيم أنشطة البنك التجاري إلا بشكل غير مباشر بالوسائل الاقتصادية.
المقدمة
تعتبر الممارسة الصناعية لطلاب مؤسسات التعليم العالي أهم جزء في العملية التعليمية في إعداد المتخصصين الحاصلين على التعليم العالي.
مكان التدريب هو شركة مساهمة مفتوحة "Home Credit Bank".
الغرض من التدريب هو التعرف على تنظيم الشؤون المالية للبنوك في ظروف علاقات السوق ومراعاة خصوصيات النموذج البيلاروسي للتنمية الاقتصادية.
أهداف التدريب هي تعريف الطلاب بما يلي:
- مع أساسيات تنظيم الشؤون المالية للبنك ؛
- محتوى العمل المالي في البنك.
- المحاسبة التحليلية والتركيبية في البنك ؛
- مراعاة وتسجيل العمليات المحاسبية ؛
- مع تنظيم العمل النقدي في البنك ؛
- مع عمليات الإيداع (الإيداع) ؛
- مع عمليات الائتمان ؛
- معاملات الأوراق المالية ؛
- عمليات بالعملة الأجنبية ؛
- اختيار وتنظيم المواد لإعداد التقرير.
في التقرير الخاص بممارسات الإنتاج ، تم استخدام بيانات إعداد التقارير الخاصة ببنك الائتمان المنزلي OJSC ، كما تم تحليل مؤشرات الأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة.
ساعدت الممارسة الصناعية على تعزيز المعرفة النظرية واكتساب المهارات العملية.
1 الأنشطة المالية والاقتصادية للبنك. العمل المالي في البنك
JSC "KhKBank" متخصص في خدمة العملاء من القطاع الخاص. يتركز الجزء الرئيسي من موجودات البنك في تجارة التجزئة. خلال عمله في جمهورية بيلاروسيا ، أصبح البنك أحد رواد سوق الإقراض الاستهلاكي البيلاروسي. بيلاروسيا أصبح البنك أحد رواد سوق الإقراض الاستهلاكي البيلاروسي. من حيث حجم محفظة القروض ، في قطاع الإقراض الاستهلاكي ، يحتل البنك المرتبة السادسة. استجاب البنك بسرعة للتغييرات التي حدثت في سوق الخدمات المصرفية في بيلاروسيا ، حيث قدم للعملاء والشركاء أفضل الظروف للإقراض والتعاون.
البنك ممثل في جميع مناطق جمهورية بيلاروسيا: المكاتب الإدارية حيث يمكنك الحصول على القروض الاستهلاكية وبطاقات الخصم والائتمان والحصول على معلومات حول خدمات البنك.
في عام 2013 ، زادت الشبكة المصرفية لـ "KhKBank" JSC بمقدار 6 مراكز للخدمات المصرفية (يشار إليها فيما يلي باسم CBU). بلغ عدد وحدات CBU في المدن الإقليمية والمقاطعات لجمهورية بيلاروسيا 37 مع 25 جهاز صراف آلي. جميع وحدات CBU في البنك هي مكاتب حديثة تقدم مجموعة واسعة من العمليات للأفراد والكيانات القانونية:
- التسجيل وإصدار القروض.
- قبول المدفوعات وعمليات صرف العملات.
- تسجيل الحسابات الجارية.
- استشارات حول مشروع الراتب.
- قبول ودائع (ودائع) الأفراد والكيانات الاعتبارية.
تم تشغيل 6 أجهزة صراف آلي ، ثلاثة منها مع إمكانية الوصول على مدار الساعة لحاملي البطاقات ، وتم تركيب 11 جهاز تسجيل نقدي في 9 وحدات CBU عاملة.
Home Credit Bank OJSC هو عضو في HomeCreditGroup ، التي تعمل في سوق إقراض المستهلك في أوروبا الشرقية منذ عام 1997 ، وهي جزء من مجموعة شركات PPF الدولية ، وهي واحدة من أكبر الشركات في وسط وشرق أوروبا. تنشط المجموعة في أسواق خدمات التأمين والائتمان ، كما تقدم خدمة شاملة في مجال إدارة الأصول. خلال 17 عامًا في السوق ، أصبح PPF مستثمرًا ماليًا رئيسيًا يدير بفعالية ونجاحًا 10 مليار دولار من الأصول.
في نهاية عام 2006 ، دخلت مجموعة HomeCredit سوق جمهورية بيلاروسيا من خلال الاستحواذ على Lorobank OJSC.
اعتبارًا من 1 أكتوبر 2013 ، احتل بنك الائتمان العقاري المرتبة 18 من حيث الأصول ، والمرتبة 16 من حيث حقوق الملكية ، والمرتبة 15 من حيث القروض الصادرة والمرتبة 15 من حيث الودائع المصدرة في تصنيف البنوك البيلاروسية.
اعتبارًا من 1 أكتوبر 2013 ، رأس المال - 342.5 مليار روبل ؛ الأصول - 1325 مليار روبل ؛ صافي الربح - 119 مليار روبل.
تم تسجيل البنك من قبل البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا في 10 يوليو 2002 ، رقم التسجيل 807000056 (الملحق أ).
ترخيص للأنشطة المصرفية صادر عن البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا في 24 مايو 2013 رقم 18 (تم إصدار الترخيص لفترة غير محددة) (الملحق ب).
تصريح (ترخيص) خاص بالحق في ممارسة الأنشطة المهنية والتبادل بالأوراق المالية رقم 02200/0385302 ، صادر عن وزارة المالية في جمهورية بيلاروسيا بناءً على القرار رقم 215 بتاريخ 7 أغسطس 2009 لفترة 5 سنوات (الملحق ب).
المساهم الرئيسي في البنك هو Home Credit BV ، هولندا ، بحصة 99.04٪. المالكين المستفيدين النهائيين هم من مواطني جمهورية التشيك PetrKellner (حصة 94.25٪) و JimSmejc (5.00٪).
البنك كيان قانوني بموجب قوانين جمهورية بيلاروسيا.
يتم تقديم الهيكل التنظيمي لـ OJSC "KhKBanka" (الملحق D) من قبل الهيئات الإدارية ، وكذلك المراكز الإقليمية.
الهيئات الإدارية للبنك هي:
- الاجتماع العام للمساهمين؛
- مجلس الإشراف على البنك (المشار إليه فيما يلي باسم مجلس الإشراف) ؛
- مجلس إدارة البنك (المشار إليه فيما يلي باسم مجلس الإدارة).
- الهيئة الرقابية للبنك هي لجنة التدقيق للبنك (يشار إليها فيما يلي باسم لجنة التدقيق).
مجلس الإشراف ولجنة المراجعة مسؤولان أمام الاجتماع العام للمساهمين ، ومجلس الإدارة مسؤول أمام الاجتماع العام للمساهمين ومجلس الرقابة.
الجمعية العامة للمساهمين هي الهيئة الإدارية العليا للبنك.
تم إنشاء مجلس الإشراف في البنك ، والذي يتولى الإدارة العامة لأنشطة البنك في الفترة بين الاجتماعات العامة للمساهمين ويمارس الرقابة على أنشطة مجلس الإدارة. يعمل مجلس الرقابة على أساس لائحة تمت الموافقة عليها من قبل الجمعية العامة للمساهمين.
مجلس الإدارة هو هيئة تنفيذية جماعية للبنك. يتولى مجلس الإدارة الإدارة الحالية لأنشطة البنك وهو مسؤول عن كفاءة ونتائج أعماله وفقًا لميثاق البنك ولوائح البنك الخاصة بمجلس الإدارة ، والتي تمت الموافقة عليها من قبل مجلس الرقابة.
مجلس الإدارة مسؤول أمام الجمعية العامة للمساهمين ومجلس الرقابة وينظم تنفيذ قراراتهم ، ويحل جميع القضايا المتعلقة بأنشطة البنك ، باستثناء تلك التي تقع ضمن اختصاص الاجتماع العام للمساهمين ومجلس الرقابة.
يتكون المجلس من 6 أعضاء. يرأسها رئيس مجلس الإدارة ، الذي يدير أنشطة المجلس ونائبه وأعضاء المجلس الآخرين المعينين من قبل مجلس الإشراف لفترة يحددها مجلس الإشراف. يبرم رئيس مجلس الرقابة اتفاقية توظيف (عقد) مع رئيس مجلس الإدارة ونائبه وأعضاء آخرين في مجلس الإدارة.
يواصل البنك بنشاط وبشكل هادف توسيع قاعدة عملائه. في عام 2013 ، زادت الأموال على الحسابات الجارية (التسوية) والودائع للأفراد بنحو 36.3٪. زاد عدد عملاء الكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد الذين أبرموا اتفاقية مع البنك لتقديم خدمات كشوف المرتبات بمقدار 144 منذ بداية العام ؛ 9500 حساب جاري ببطاقة دفع.
بدأ البنك العمل على برنامج "محو الأمية المالية" من حيث تحسين الثقافة المالية للسكان وموظفي المؤسسات والمنظمات ، بما في ذلك موظفو البنوك. في هذا الاتجاه:
- تم إنتاج وتوزيع كتيبات متخصصة على البطاقات البلاستيكية في جميع مراكز الخدمات المصرفية التابعة لـ JSC "KhKBanka". كتيب - دليل حول استخدام البطاقات البلاستيكية لكل من "KhKBanka" والمصارف الأخرى ؛
- تم إنشاء قسم على موقع الشركة على الإنترنت مخصص لتحسين الثقافة المالية للسكان. يتضمن الأقسام التالية: الأسئلة والأجوبة ، مسرد المصطلحات ، مذكرة المقترض ، مذكرة المودع ، قواعد استخدام البطاقات ، الاختبار عبر الإنترنت ؛
- 68 يومًا من الأبواب المفتوحة في مراكز الخدمات المصرفية ؛
- عقد 57 اجتماعا ومحاضرة تهدف إلى تحسين الثقافة المالية للسكان في المؤسسات والمنظمات في مدن بيلاروسيا ، في البلدات الزراعية ؛
- تم نشر 4 مقالات في منشورات إقليمية حول الثقافة المالية للسكان. وتضم الجريدة الإلكترونية المؤسسية للبنك "كن على اطلاع" عنوانًا: "الثقافة المالية".
تم إعداد البيانات المالية السنوية للبنك لعام 2013 وفقًا للمبادئ المنصوص عليها في المعيار الوطني لإعداد التقارير المالية رقم 1 "عرض البيانات المالية" (NFRS 1) ، المعتمد بموجب القرار رقم 300 الصادر عن مجلس إدارة البنك الوطني. بنك جمهورية بيلاروسيا في 28 سبتمبر 2007 ، ووفقًا لمتطلبات القوانين التشريعية الأخرى لجمهورية بيلاروسيا والقوانين التنظيمية للبنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا.
يتم إعداد البيانات المالية السنوية بعملة جمهورية بيلاروسيا - بملايين الروبل البيلاروسي مع منزلة عشرية واحدة.
الميزانية العمومية هي مجموعة من المؤشرات التي تميز النشاط الاقتصادي والمركز المالي للبنك في اليوم الأول من العام التالي للتقرير.
يتم تجميع الميزانية العمومية بناءً على سعر الصرف الرسمي للروبل البيلاروسي مقابل العملات الأجنبية المقابلة ، والذي أنشأه البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا في اليوم التقويمي الأخير من السنة المشمولة بالتقرير. أساس إعداد الميزانية العمومية هو الميزانية العمومية اليومية اعتبارًا من 1 يناير 2014.
بلغت أصول البنك اعتبارًا من 1 يناير 2014 ، 2231.296.4 مليون روبل. ومقارنة بعام 2012 بنسبة 59.3٪. ارتفع النقد بنسبة 140.8٪ ليشكل 3.84٪ من إجمالي هيكل الأصول.
الجدول 1 - أموال OJSC "KhKBank" في البنك الأهلي
بالمليون روبل
11031 الاحتياطيات المطلوبة 968.7 1،447.3
11032 مساهمات (ودائع) 180.885.2 208.964.9
11033 حسابات مراسلة 165،670.4 22،103.7
11039 صناديق أخرى - 247260.0
1103 المجموع 347524.3 479775.9
جمعت من قبل المؤلف
اعتبارًا من 1 يناير 2014 ، زادت الأموال في البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا بنسبة 38.06٪. وبلغت أرصدة الحساب المراسل لدى البنك الوطني 22041.2 مليون روبل و 2683.42 دولار أمريكي و 2828.22 يورو (إجمالي ما يعادل 22103.7 مليون روبل) (الرمز 11033).
تسمح التدابير المتخذة لوضع الأموال بالعملة الأجنبية المتلقاة كقروض أجنبية لتطوير المنتجات المصرفية في البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا للبنك بالحصول على ضمان لإعادة الموارد بالعملة الأجنبية عند إتمام المعاملات. مبلغ التنسيب هو 15.000.000 يورو و 1100.000 دولار أمريكي ، وهو ما يعادل 208.964.9 مليون روبل بيلاروسي (الرمز 11032).
تضمنت الأموال الأخرى مع البنك الوطني تحت الرمز 11039 الأموال المنعكسة في الحساب للمحاسبة عن الأموال في التسويات مع البنوك في شكل قرض بمبلغ 26 مليون دولار أمريكي من Home Credit and Finance Bank LLC بمعدل 1 ، 5 ٪ حسب تقرير الصفقة. تمت إضافة المبلغ إلى الحساب المراسل للبنك لدى البنك الأهلي بتاريخ 4 يناير 2014 وفقًا لبيان البنك الأهلي.
الجدول 2 - الأموال في البنوك التابعة لـ "KhKBank" JSC
بالمليون روبل
الرمز عنوان المقالة 2012 2013
110411 قروض 30.088.5 137.997.2
110412 قروض - -
110413 مساهمات (ودائع) - 165.0
110414 حسابات مراسلة 125،242.6 68،239.7
110419 عقاقير أخرى 50.8 -
11041 المجموع 155381.9 206401.9
11049 مخصصات الخسائر المحتملة 3820.2 1 300.5
1104 المجموع 155.081.4 205.021.7
جمعت من قبل المؤلف
في عملية تنفيذ الأنشطة الحالية ، تم وضع الأموال المجانية مؤقتًا في سوق الإقراض المحلي بين البنوك. اعتبارًا من 01/01/2014 ، كان هيكل التوظيف ، باستثناء دخل الفوائد المتراكمة ، كما يلي (الرمز 110411):
الجدول 3 - وضع الأموال المجانية مؤقتًا الخاصة بـ "KhKBank" JSC في السوق المحلي للإقراض بين البنوك
بالمليون روبل
رقم المعاملة اسم العميل العملة المبلغ معدل الفائدة تاريخ البدء تاريخ الانتهاء
127 JSC "بنك الشعب البيلاروسي" 840 1،400،000 4.5 02.12.2013 09.01.2014
128 ZAO RRB Bank 840 3،000،000 4 02.12.2013 09.01.2014
142 CJSC بنك ترانزيت مينسك 840 2600000 1.5 30.12.2013 03.01.2014
144 بنك الأفكار CJSC 978 5،450،000 1 12/30/2013 01/03/2014
جمعت من قبل المؤلف
يتكون الرمز 110413 من النقد في شكل رصيد عند الإيداع تحت الطلب (الإيداع) لدى Priorbank OJSC بمبلغ 165.0 مليون روبل.
خلال السنة المشمولة بالتقرير ، تم إيداع الأموال في شكل قرض بين البنوك حصريًا وفقًا للحدود المعتمدة من قبل لجنة إدارة الأصول والخصوم للبنوك المقابلة وضمن الصلاحيات الممنوحة لمتعاملي البنك.
بيان الربح والخسارة (الملحق هـ) عبارة عن سلسلة من المؤشرات التي تميز الدخل والمصروفات الخاصة بالبنك والفرق بينهما
- الربح أو الخسارة لفترة التقرير. يوضح بيان الربح والخسارة الأنواع الرئيسية للإيرادات والمصروفات ، والتي تم تجميعها وفقًا لطبيعتها.
في عام 2013 ، تم تلقي الدخل بمبلغ 864.706.2 مليون روبل بيلاروسي. حسب الوزن المحدد ، توزع دخل البنك على النحو التالي: دخل العمولات - 45.1٪ ، دخل الفوائد - 38.2٪ ، انخفاض الاحتياطيات لتغطية الخسائر المحتملة - 12.2٪ ، الدخل من العمليات بالعملات الأجنبية والأدوات المالية المشتقة - 0.8٪ ودخل آخر - 3.7٪. في عام 2013 ، تم استلام الدخل من الخط الرئيسي للأعمال - الإقراض الاستهلاكي للأفراد. في عملية الإقراض ، يتكون دخل البنك من الفوائد والعمولات (الرسوم) والمكافآت الأخرى (الغرامات والخسائر). ترتبط الزيادة في حجم الدخل المستلم مباشرة بنمو محفظة قروض البنك.
خلال الفترة المشمولة بالتقرير ، تكبد البنك نفقات بمبلغ 705941.6 مليون روبل ، بما في ذلك ضريبة الدخل - 36420.2 مليون روبل. الحصة الرئيسية في مصاريف البنك (باستثناء ضريبة الدخل) هي مصاريف الفوائد
- 35.9٪ ، مصاريف تشغيل - 28.4٪ ، خصومات من الاحتياطيات - 25.0٪ ، مصاريف عمولة - 2.6٪ ومصاريف أخرى - 8.1٪.
ترتبط مصاريف الفوائد بسياسة منتجات البنك للمعاملات مع الأفراد ، ويتم تحديدها أيضًا من خلال شروط اتفاقيات القروض والقروض بين البنوك لتمويل الأنشطة الجارية.
بفضل سياسة الجذب الفعالة للبنك ، زادت نفقات الفوائد في عام 2013 بنسبة 2.9٪ فقط مقارنة بعام 2012.
في مصاريف العمولة ، الحصة الأكبر ، وهي 53.42٪ ، هي تكلفة دفع المكافأة لشركة RUE "Belpochta" لتنظيم قبول المدفوعات النقدية لسداد القرض والتحويلات إلى البنك والمصروفات على العمليات باستخدام البطاقات البلاستيكية البنكية - 42.4٪ .
العمل المالي للبنك التجاري هو نشاط محدد يهدف إلى توفير الموارد المالية في الوقت المناسب وبشكل كامل لتلبية احتياجاته الإنجابية وأنشطة الاستثمار النشطة والوفاء بجميع التزاماته المالية.
موضوع العمل المالي هو:
1) العلاقات المالية ، أي بناء مخططات عقلانية للعلاقات مع جميع المؤسسات المالية للدولة ، كشرط أساسي لتكوين دخلها الأساسي ؛
2) التدفقات المالية ، أي ضمان كفايتها وحسن توقيتها وتزامنها ، كشرط أساسي إلزامي لتحقيق التوازن المالي والرفاهية المالية.
عادة ما يتم تمثيل الاتجاهات المحتملة للتأثير على العلاقات المالية والتدفقات المالية من خلال ثلاث مجموعات:
1) التخطيط المالي هو عملية إثبات الحاجة إلى الموارد المالية وتحقيق التوازن بينها وبين مصادر التغطية المحتملة ؛
2) العمل التشغيلي والإداري - يتضمن المراقبة المستمرة للخصائص الكمية والنوعية للعلاقات المالية والتدفقات المالية. الهدف الرئيسي للعمل التشغيلي والإداري هو التأثير الإيجابي المستمر على أداء أي معاملة مالية وعملية تجارية.
3) العمل الرقابي والتحليلي - هدفه هو التقييم الموضوعي للكفاءة الاقتصادية والربحية وملاءمة كل معاملة بنك تجاري.
تُفهم الخدمة المالية للبنك التجاري على أنها وحدة هيكلية مستقلة تؤدي وظائف معينة في نظام تنظيم أنشطة البنك التجاري.
في JSC “KhKBank” ، يُدار القسم المالي والاقتصادي من قبل مدير الدائرة المالية والاقتصادية ، ويتبعه مدير قسم المحاسبة ومدير الخزانة ومدير إدارة الرقابة المالية والموازنة. يسترشد القسم المالي والاقتصادي بلوائح الدائرة المالية والاقتصادية (الملحق ز).
مدير الدائرة المالية والاقتصادية ، وهو عضو في مجلس إدارة البنك ومسؤول عن تطوير وتنفيذ الاستراتيجية المالية ، وسياسة توزيع الأرباح ، مع مراعاة الاحتياجات الاستثمارية طويلة الأجل وتعبئة الأموال اللازمة. مدير قسم المحاسبة مسؤول عن صحة تنظيم المحاسبة والتقارير وحسن توقيتها ، كما يمارس الرقابة المالية. من بين المهام الوظيفية لمدير إدارة الخزانة مراقبة أسواق الخدمات المالية والائتمانية ، وإنشاء علاقات مع مؤسسات الائتمان والحفاظ عليها ، وإدارة محفظة قروض الشركة. يقوم مدير قسم الرقابة المالية وإعداد الميزانية بتحليل التقارير المالية والإدارية ، ويشكل الميزانيات المالية والوظيفية ويطور اللوائح والأنظمة المتعلقة بالميزانية والمحاسبة الإدارية.
وبالتالي ، فإن العمل المالي للبنك يركز على ربح البنك.
2 المحاسبة التحليلية والاصطناعية
تنقسم المحاسبة في البنوك إلى تحليلية وتركيبية. تحتوي المحاسبة التركيبية على مؤشرات معممة للنشاط المصرفي من الناحية النقدية ، وتفاصيل المحاسبة التحليلية (تشرح) هذه المؤشرات.
السجل الرئيسي للمحاسبة التحليلية للحسابات المتوازنة وغير المتوازنة هو الحساب الشخصي. تم تطوير شكل الحساب الشخصي من قبل البنك ، مع مراعاة متطلبات التعليمات المتعلقة بتنظيم المحاسبة وإعداد التقارير في البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا ، والمصارف والمؤسسات الائتمانية والمالية غير المصرفية لجمهورية بيلاروسيا رقم 728 بتاريخ 12 ديسمبر 2013.
يحتوي الحساب الشخصي بالروبل البيلاروسي أو العملات الأجنبية على المعلومات الإلزامية التالية:
- اسم البنك؛
- رقم حساب؛
- رقم المستند الذي تم على أساسه القيد في الحساب الشخصي ؛
- رقم حساب المراسل.
- رمز البنك الذي تم فتح الحساب المقابل فيه (يشار إليه فيما بعد برمز البنك) ؛
- رمز العملة؛
- كود الدفع للموازنة (في الحالات التي تنص عليها الميزانية
تشريع)؛
- قيمة التحويل؛
- مبلغ الرصيد الوارد ؛
- مبلغ الرصيد الخارج.
يحتوي الحساب الشخصي بالعملة الأجنبية على معلومات إضافية حول ما يعادله بالروبل البيلاروسي وفقًا لمعلومات الحساب الشخصي التالية:
- قيمة التحويل؛
- مجاميع المدين والائتمان (على الدخل والمصروفات في الحسابات غير المتوازنة) ؛
- مبلغ الرصيد الوارد ؛
- مبلغ الرصيد الخارج.
يتم الإدخالات في الحسابات الشخصية على أساس التسوية والمستندات النقدية (الورقية أو الإلكترونية). يتم الاحتفاظ بالحسابات الشخصية في نسختين. النسخة الثانية نسخة (مستخرج من الحساب الشخصي). يتم تحويل كشوف الحساب ووثائق التسوية إلى العملاء للتحقق من الإدخالات التي تم إجراؤها في الحساب الشخصي.
يتم استخدام مقتطف من الحساب الشخصي للعميل كتأكيد للمعاملات التي تمت على حساب العميل.
قد تختلف كشوف الحسابات البنكية الصادرة للعملاء من حساب تسوية في بنوك مختلفة إلى حد ما في شكل التنفيذ بسبب الاختلاف في المعدات المخدومة ، ولكن السمات الإلزامية لكل منها هي:
- رقم حساب؛
- تاريخ آخر معاملة ؛
- تاريخ الصفقة الحالية ؛
- رقم المستند؛
- رقم حساب المراسل ؛
- رقم البنك المراسل ؛
- كود نوع العملية ؛
- رمز العملة؛
- قيمة التحويل؛
- مجاميع المدين والائتمان ؛
- مبلغ الرصيد الوارد ؛
- مبلغ الرصيد الخارج.
قد تكون التفاصيل الإضافية: اسم العميل ؛ رقم تعريف دافع الضرائب ؛ رمز الدفع للميزانية ، إلخ.
قد تكون الطلبات الخاصة بالمقتطفات من الحسابات الشخصية عبارة عن مستندات تسوية ، وأوامر تذكارية ، ونسخ ورقية من مستندات تذكارية إلكترونية ، تم على أساسها إجراء إدخالات على حسابات شخصية.
يلتزم صاحب الحساب ، في غضون 10 أيام تقويمية بعد استلام الكشوف ، بإبلاغ البنك كتابيًا بالمبالغ المقيدة أو المقيدة بالخطأ في الحساب. في حالة عدم تلقي أي اعتراضات من العميل خلال الفترة المحددة ، تعتبر المعاملات المنجزة ورصيد الأموال في الحساب مؤكدة.
يتم إجراء المحاسبة التحليلية للمعاملات بالعملة الأجنبية في تقييم مزدوج: بالعملة الأجنبية بقيمتها الاسمية ومعادل الروبل بسعر الصرف الرسمي للروبل البيلاروسي مقابل العملة الأجنبية المقابلة التي حددها البنك الوطني. يتم إجراء المحاسبة التحليلية للأصول المادية في تقييم كمي للمبلغ. بالنسبة للعمليات التي تتم بالعملات الأجنبية في الحسابات الشخصية ، من الضروري ألا تعكس فقط ما يعادله
العملة بالروبل ، ولكن أيضًا مقدار القيمة الاسمية ، للمعادن الثمينة ، ووزن الأربطة للمعدن ومقدارها. الأمر نفسه ينطبق على بطاقات المحاسبة الكمية للمواد الموجودة في مستودعات المؤسسات المصرفية.
عند فتح كل حساب شخصي ، يتم تخصيص رقم باستخدام حسابات الرصيد من الدرجة الرابعة و ........
قائمة المصادر المستخدمة
1. باباش ، لي المحاسبة في البنوك: دليل الدراسة / لي باباش ، أون شيستاك ، لي ليفتشينكو. - مينسك: المدرسة العليا ، 2010. - 512 ص.
2. العمليات المصرفية: كتاب مدرسي / A.V. بيكنيكوفا ، إي. ستارودوبتسيفا ، أوم. ماركوفا ، - م: Infra-M ، 2009. - 352 ص.
3. قانون البنوك لجمهورية بيلاروسيا بتاريخ 25 أكتوبر 2000 رقم 441-3 مع التعديلات والإضافات [مورد إلكتروني] / نات. مركز المعلومات القانونية. اعادة \ عد. بيلاروسيا. - مينسك ، 2005. وضع الوصول - hppt: pravo.by - تاريخ الوصول - 2014/04/16
4. Bykovskaya، E.V. المحاسبة في البنوك: إجابات على أسئلة الامتحان: دليل / E.V. Bykovskaya - Minsk: Tetra System ، 2013 - 148 ص.
5. تعليمات حول تنظيم العمل النقدي في البنوك والمؤسسات الائتمانية والمالية غير المصرفية لجمهورية بيلاروس بتاريخ 21 ديسمبر 2006 رقم 211 [مورد إلكتروني] / نات. مركز المعلومات القانونية. اعادة \ عد. بيلاروسيا. - مينسك ، 2005. وضع الوصول - hppt: pravo.by - تاريخ الوصول - 04/19/2014
6. كوزلوفا ، إ. ك. تحليل أنشطة البنوك: كتاب مدرسي. / كوزلوفا آي. - مينسك: فيش. المدرسة ، 2007. - 240 ص.
7. Kravtsova، E.I. تنظيم أنشطة البنوك التجارية: كتاب مدرسي / E.I. كرافتسوفا ، ن. فاسيلينكو ، أو في. كوبشينوفا [أنا دكتور] ؛ إد. الأستاذ. إي. كرافتسوفا. - الطبعة الثالثة ، المنقحة. وإضافية - مينسك: BEEU ، 2007. - 478 ص.
8. الموقع الرسمي للبنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا ، [مورد إلكتروني]. - 2014 - وضع الوصول:. تاريخ الوصول: - 2014/04/16
9. الموقع الرسمي لـ JSC "Home Credit Bank" ، [مورد إلكتروني]. - وضع الوصول: /www.homecredit.by>. تاريخ الوصول: - 2014/04/25
10- قرار مجلس إدارة المصرف الوطني لجمهورية بيلاروس بشأن الموافقة على التعليمات المتعلقة بإجراءات إجراء المعاملات النقدية بالعملة الأجنبية النقدية في إقليم جمهورية بيلاروس ، رقم 185 بتاريخ 29 آذار / مارس 2013 [مورد إلكتروني ] / نات. مركز المعلومات القانونية. اعادة \ عد. بيلاروسيا. - مينسك ، 2005. وضع الوصول - hppt: pravo.by - تاريخ الوصول - 20.04.2014
11. ميثاق الشركة المساهمة المفتوحة "بنك التسليف المنزلي" بتاريخ 07/10/2002 مع التعديلات والإضافات [مورد إلكتروني] / وضع الوصول - hppt: homecredit.by - تاريخ الوصول - 2014/04/16
12. التقرير المالي للشركة المساهمة "Home Credit Bank" بتاريخ 2014/01/04 [مصدر إلكتروني] / وضع الوصول - hppt: homecredit.by - تاريخ الوصول - 2014/04/16
يقدم فرع "Rostovsky" CJSC "GLOBEXBANK" الخدمات التالية: البطاقات المصرفية ، ومعاملات الصرف الأجنبي ، والودائع ، والضمانات وخطابات الاعتماد ، والتحويلات المالية ، والإقراض (قصير الأجل ، ومتوسط الأجل ، والسحب على المكشوف) ، وبرامج المعاشات التقاعدية ، والتسوية والنقد. الخدمات ، وخزائن ، والورق الثمين.
يشارك فرع Rostovsky التابع لـ CJSC GLOBEXBANK في الأحداث العامة والفعاليات الخيرية المهمة ، بما في ذلك تقديم المساعدة المالية إلى لجنة مدينة روستوف للمحاربين القدامى ، وتخصيص الأموال لتطوير مسرح روستوف الموسيقي. تم تقديم الرعاية لطالب في كلية الموسيقى في معهد كونسرفتوار ولاية روستوف. S.V. رحمانينوف في رحلة إلى مسابقة Bluethner الدولية لعازفي البيانو الشباب. سياسة الانفتاح على وسائل الإعلام تلفت انتباه الجمهور.
إن قدرة البنك على الاستجابة السريعة لاحتياجات السوق ، والامتثال لمبادئ حوكمة الشركات ، والتركيز الاستراتيجي على الحفاظ على معدلات نمو عالية هي العوامل الرئيسية التي تجعل من الممكن التنبؤ بالمستقبل الناجح لشركة GDOBEKSBANK CJSC.
النظر في الأداء المالي للبنك في الجدول. 2.1 والتين. واحد.
الجدول 2.1 مستوى وكفاية رأس مال البنك
|
اسم المؤشر |
||||
|
الأموال الخاصة (رأس المال) ، ألف روبل |
||||
|
القيمة الفعلية لكفاية الأموال الخاصة (رأس المال) ، النسبة المئوية |
||||
|
القيمة المعيارية لكفاية الأموال الخاصة (رأس المال) ، النسبة المئوية |
||||
|
الاحتياطي المقدر للخسائر المحتملة على القروض والقروض والديون المعادلة ، ألف روبل. |
||||
|
الاحتياطي الفعلي المشكل للخسائر المحتملة على القروض والقروض والديون المعادلة ، ألف روبل. |
||||
|
الاحتياطي المقدر للخسائر المحتملة ، ألف روبل |
||||
|
شكلت في الواقع احتياطي للخسائر المحتملة ، ألف روبل. |
كما يتضح من الجدول فإن المؤشرات المالية لأنشطة البنك آخذة في الازدياد.
الشكل 1 - ديناميكيات رأس المال السهمي للبنك للفترة 2008-2010
وفقًا للشكل 1 ، تؤدي زيادة الأموال الخاصة بشكل متناسب إلى زيادة نسبة كفاية الأموال الخاصة - وهذا اتجاه إيجابي للبنك. بالإضافة إلى ذلك ، تزداد مخصصات الخسائر المحتملة على القروض مع زيادة عدد القروض الممنوحة. وهذا يعني أن النشاط التجاري للبنك آخذ في الازدياد ، وأن سمعة البنك تتحسن ، وأن السياسة الائتمانية قد تم تطويرها بشكل منطقي.
يقدم فرع "Rostovsky" CJSC "GLOBEXBANK" قروضًا بالطرق التالية.
حد الائتمان هو قرض يتم تقديمه للعميل على أجزاء (شرائح) لأنه يحتاج إلى أموال مقترضة ضمن الحد غير المستخدم المنصوص عليه في الاتفاقية. يتم توفير حد الائتمان للتسويات مع الموردين ، بالإضافة إلى دفع المصاريف الأخرى للعميل المتعلقة بأنشطته الحالية.
يقوم البنك بإقراض العملاء في وضع أنواع مختلفة من خطوط الائتمان:
حد ائتمان منتظم. يفتح البنك حد ائتمان عاديًا لمدة تصل إلى سنة واحدة ويضع حدًا أقصى "للإصدار" ، أي - الحد الأقصى من الأموال التي يمكن للعميل الحصول عليها من البنك بموجب اتفاقية القرض هذه خلال الفترة المحددة في الاتفاقية. يمكن توفير حد ائتماني عادي عندما تنشأ حاجة العميل للأموال أو وفقًا لجدول الصرف المنصوص عليه في الاتفاقية.
حد ائتماني متجدد. لمدة تصل إلى عام واحد ، يفتح البنك حد ائتمان متجددًا (متجددًا) للعميل ، والذي بموجبه يحدد "الحد الأقصى للديون" للعميل للبنك. يتم توفير كل شريحة (جزء) من القرض لمدة لا تتجاوز 90 يومًا. إذا تم سداد القرض (جزء من القرض) ، فيجوز للعميل استخدام القرض مرة أخرى ضمن المبلغ المدفوع بدءًا من تاريخ سداد القرض (جزء من القرض). يتم توفير حد ائتمان متجدد عند ظهور حاجة العميل إلى الأموال.
حد ائتماني مع حد دين قائم وحد أقصى للمدفوعات. لمدة تصل إلى عام واحد ، يحدد البنك "الحد الأقصى للديون" للعميل ، كما يحدد "الحد الأقصى للصرف" بموجب اتفاقية القرض هذه. هذا يعني أن للعميل الحق في الحصول على قرض (جزء من القرض) إذا كان هناك دين على حساب القرض أقل من "حد الدين" المحدد بموجب الاتفاقية ، ومع ذلك ، فإن المبلغ الإجمالي للأموال المستلمة لن يتجاوز مبلغ "حد الصرف" الذي يحدده البنك.
حد الائتمان الأمثل. يفتح البنك لمدة تصل إلى عام واحد حد ائتماني مثالي للعميل ، والذي بموجبه يحدد "الحد الأقصى للديون" للعميل للبنك. يتم سداد كل شريحة من القرض في أي يوم خلال مدة اتفاقية القرض. إذا تم سداد القرض (جزء من القرض) ، يمكن للعميل استخدام القرض مرة أخرى ضمن المبلغ المسدد. يتم توفير القروض ضمن حد الائتمان عندما تنشأ حاجة العميل للأموال المقترضة.
حد ائتمان بشروط متباينة. يفتح البنك لمدة تصل إلى عام واحد حد ائتمان للعميل ، والذي بموجبه يحدد "الحد الأقصى للديون" للعميل للبنك. يحدد العميل شروط استخدام كل شريحة والمبلغ. يتم إصدار كل شريحة جديدة مقابل حد الائتمان ضمن الرصيد الحر لحد الدين. يتم توفير القروض بموجب حد الائتمان عند ظهور حاجة العميل إلى الأموال المقترضة.
يوفر فرع "Rostovsky" CJSC "GLOBEXBANK" لعملائه - الكيانات القانونية الأنواع التالية من القروض (انظر الجدول 2.2).
الجدول 2.2 أنواع القروض المصرفية للكيانات القانونية
|
اسم القرض |
مصطلح ، أشهر |
|||
|
قرض تطوير (أموال ثابتة ، عقارات) |
||||
|
قرض لتجديد رأس المال العامل |
||||
|
قرض تطوير (أموال ثابتة ، عقارات) |
||||
|
قرض لتجديد رأس المال العامل |
||||
|
قرض تطوير (أموال ثابتة ، عقارات) |
||||
|
قرض لتجديد رأس المال العامل |
||||
|
قرض تطوير (أموال ثابتة ، عقارات) |
1500000-30000000 |
|||
|
قرض لتجديد رأس المال العامل |
1500000-30000000 |
|||
|
صريح (بضمان عقار بالقيمة السوقية) |
||||
|
صريح (بدون إيداع) |
لذلك ، ضع في اعتبارك هيكل القروض المصرفية من خلال تقديمها في الجدول. 2.3 والتين. 2.
الجدول 2.3 تحليل محفظة قروض البنك (ألف روبل)
كما يتضح من هذا الجدول ، يتم استخدام جميع أنواع القروض المصرفية بشكل نشط ، وقد يرجع ذلك إلى حقيقة أن البنك لديه سياسة ائتمانية فعالة تساعد في الحفاظ على العدد المطلوب من عملاء البنك. في هيكل النسبة المئوية ، يتم تخفيض بعض أنواع القروض حيث توجد زيادة في الحجم الإجمالي للقروض.
الشكل 2 - هيكل القروض المصرفية
أرز. 2 يؤكد بوضوح البيانات الواردة في الجدول. 2.3
عمليات الإيداع. الودائع هي النوع الرئيسي من الموارد التي تجذبها البنوك التجارية. ينطوي تنفيذ عمليات الإيداع على تطوير سياسة الإيداع الخاصة به ، والتي تُفهم على أنها مجموعة من إجراءات البنك التجاري التي تهدف إلى تحديد أشكال ومهام ومحتوى الأنشطة المصرفية لتكوين الموارد المصرفية وتخطيطها وتنظيمها.
الهدف النهائي لتطوير وتنفيذ سياسة إيداع فعالة لأي بنك تجاري هو زيادة حجم قاعدة الموارد مع تقليل نفقات البنك والحفاظ على مستوى السيولة المطلوب ، مع مراعاة جميع أنواع المخاطر.
العناصر الرئيسية لسياسة الإيداع هي:
استراتيجية البنك لتطوير الاتجاهات الرئيسية لعملية الإيداع.
تكتيكات البنك في تنظيم تشكيل قاعدة الموارد ؛
الرقابة على تنفيذ سياسة الإيداع.
يتم تحديد سياسة الإيداع الخاصة بالبنك ، أولاً ، من خلال الأولويات في اختيار العملاء وأدوات الإيداع (تجزئة السوق) ، وثانيًا ، من خلال القواعد واللوائح (بما في ذلك التشريعات ، والتعليمية ، والبنوك الداخلية ، وما إلى ذلك) التي تحكم الأنشطة العملية لـ موظفي البنك ، وتنفيذ هذه الأولويات في الممارسة العملية. تعتمد جودة سياسة الإيداع وفعالية العمليات السلبية أيضًا على كفاءة إدارة البنك ومستوى تأهيل الموظفين المشاركين في اختيار عروض محددة للودائع وتطوير شروط اتفاقيات الإيداع.
يستخدم البنك ما يسمى بالفائدة المركبة (حساب الفائدة على الفائدة). في هذه الحالة ، بعد انتهاء فترة التسوية ، يتم استحقاق الفائدة على مبلغ الإيداع ويضاف المبلغ الناتج إلى مبلغ الإيداع. وبالتالي ، في فترة الفاتورة التالية ، يتم تطبيق سعر الفائدة على الأساس الجديد ، الذي زاد بمقدار الدخل المستحق سابقًا. يتم استخدام الفائدة المركبة إذا تم الدفع الفعلي للدخل في نهاية الإيداع (على سبيل المثال ، ثابت ، عملي ، معاش ، إلخ). تسمح سياسة سعر الفائدة المخطط لها بشكل معقول للبنك التجاري بزيادة موارده دون زيادة كبيرة في التكاليف مع الحصول على أقصى ربح.
تتمثل إحدى طرق زيادة حجم الموارد التي يتم جذبها في تنوع المساهمات للصناعات المختلفة. في الوقت نفسه ، يأخذ البنك في الاعتبار متطلبات وقدرات فئات مختلفة من المودعين - من الشركات الكبيرة إلى الصغيرة. من العوامل المهمة في عملية جذب الودائع سرعة وبساطة إجراء الإيداع (إبرام اتفاقية ، فتح حساب). اتفاقيات الإيداع البنكي مع البنك فردية اعتمادًا على فئة العميل ومبلغ الإيداع ومدته.
في البنك ، العملاء - يمكن للكيانات القانونية فتح ودائع بالروبل والدولار الأمريكي واليورو. الآن دعونا نلقي نظرة فاحصة على أنواع الودائع التي يقدمها البنك لعملائه ونحلل الطلب عليها خلال السنوات الثلاث الماضية (انظر الجدول 2.4 والشكل 3).
الجدول 2. 4 ديناميات ودائع البنك (مليون روبل)
|
مصطلح الإيداع |
||||||
|
المعنى |
٪ في الهيكل |
المعنى |
٪ في الهيكل |
المعنى |
٪ في الهيكل |
|
كما يتضح من هذا الجدول ، فإن ثقة الكيانات القانونية في البنك آخذة في الازدياد ، وهو ما تؤكده القيم المحسوبة للزيادة في جميع أنواع الودائع من الحد الأدنى إلى الحد الأقصى.
الشكل 3 - هيكل الودائع المصرفية
أرز. 3 يؤكد بوضوح البيانات الواردة في الجدول. 2.4
في ظروف السوق ، يجب أن تولي البنوك التجارية اهتمامًا جادًا لجذب الموارد ولهذا:
تطوير سياسة الودائع الخاصة ؛
إيلاء اهتمام خاص في عملية تنفيذ سياسة الودائع للودائع لأجل ؛
تنويع أنواع الودائع ؛
توسيع الخدمات المصرفية لجذب المودعين المحتملين ؛
اتباع سياسة سعر فائدة فعالة لا تقلل من ربحية البنك وتوفر جاذبية معينة للمودعين.
البطاقات البلاستيكية. تعد البطاقة البلاستيكية المصرفية أحد أنواع البطاقات المالية ، وهي وسيلة دفع مخصصة مصممة لدفع ثمن السلع والخدمات وتلقي النقد في البنوك وأجهزة الصراف الآلي (ATM). يقوم البنك بإصدار جميع أنواع البطاقات البلاستيكية.
البطاقة المصرفية هي وسيلة لتجميع التسوية والمستندات الأخرى المستحقة الدفع على حساب مستخدمها. يخضع استخدام البطاقات المصرفية لقوانين الاتحاد الروسي.
البطاقة المصرفية هي ملك للبنك وتخضع للإرجاع في نهاية استخدامها.
مستخدم البطاقة هو الشخص الذي قام البنك باسمه بتسجيل البطاقة في نظام الدفع.
وبحسب طريقة تسجيل المعلومات ، فإن البطاقات التي يصدرها البنك هي بطاقات ذات تسجيل مغناطيسي وبطاقات معالجات دقيقة. يعد التسجيل المغناطيسي أحد أكثر الطرق شيوعًا لتطبيق المعلومات على البطاقات البلاستيكية اليوم. تحظى بشعبية خاصة في أنظمة الدفع. ومع ذلك ، لا يوفر الشريط المغناطيسي المستوى اللازم لحماية المعلومات من الاحتيال والتزوير ، وهو أمر مهم جدًا في أنظمة الدفع بالبطاقة والأنظمة المصرفية.
حسب طبيعة التفاعل مع القارئ ، فهذه بطاقات اتصال (اتصال مباشر مع القارئ).
تقوم بطاقة المعالجات الدقيقة بتخزين معلومات حول المستخدم مباشرة على البطاقة نفسها ، وبالتالي توفر القدرة على إجراء المعاملات في الأجهزة الطرفية وأجهزة الصراف الآلي لأنظمة Visa و MasterCard وما إلى ذلك. بدون وصول مباشر إلى حساب المستخدم (وضع OFF-Line)
حسب الغرض العام - البطاقات البلاستيكية للمعاملات المالية (التسويات).
حسب المصدرين - البطاقات المصرفية (العالمية) الصادرة عن البنوك والشركات المالية.
وفقًا للميزات الفنية - "مفتاح الحساب" - وسيلة لتحديد مالك الحساب الذي يحتفظ به المُصدر.
اعتمادًا على المحتوى الاقتصادي لمعاملات البطاقة:
الخصم (الراتب). يجب على حامل بطاقة الخصم إيداع مبلغ معين في حسابه في البنك المصدر مسبقًا. حجمها يحدد حدود الأموال المتاحة. عند إجراء مدفوعات باستخدام البطاقة ، يتم تخفيض الحد بشكل متزامن. يتم تنفيذ التحكم في الحد أثناء التفويض ، وهو أمر مطلوب دائمًا عند استخدام بطاقة الخصم. لتجديد (أو زيادة) الحد ، يحتاج حامل البطاقة إلى إعادة إيداع الأموال في حسابه ؛
الائتمان - يسمح للعميل بالدفع عن طريق البطاقة ضمن الحدود التي يضعها البنك ، مع استحقاق الفائدة على مبلغ القرض وإمكانية استئناف القرض عند سداد الدين ؛
بطاقة ائتمان الخصم هي مزيج من أول نوعين من البطاقات. طالما أن العملاء لديهم أموال في حسابهم ، فإن البطاقة هي بطاقة خصم. بمجرد إنفاق أموال الحساب ، يتم تقييد العميل بالمبلغ المطلوب ضمن الحدود الموضوعة. يتيح سداد الديون الائتمانية في الوقت المناسب تجديد القرض للعميل ؛
بمساعدة البطاقة ، يمكن لعميل البنك:
دفع ثمن المشتريات والخدمات في مؤسسات التجارة والخدمية. يتم قبول البطاقات للدفع من قبل تلك الشركات التي لديها محطات دفع مثبتة ولديها ملصقات مناسبة مع شعارات ؛
تلقي النقد في البنك والفروع ومكاتب الصرافة وأجهزة الصراف الآلي للبنك ، في مكاتب البريد ؛
إيداع النقود في حساب بطاقة. يتم تنفيذ هذه العملية في البنك وفروعه مع تجديد لاحقة للبطاقة ؛
يمكن الحصول على معلومات حول حركة الأموال على حساب البطاقة من خلال عداد الخدمة الذاتية أو من خلال كشف الحساب ، والذي يتم إصداره بناءً على طلب المستخدم عند تقديم مستند الهوية ؛
إجراء تحويلات من حساب بطاقة إلى حسابات في بنوك أخرى ؛
تسديد المدفوعات في منافذ البيع بالتجزئة باستخدام تطبيقات خاصة ؛
إجراء تحويل نقدي غير نقدي للأموال مع إيداع لاحق في الحساب ؛
الدفع مقابل الخدمات من خلال جهاز الخدمة الذاتية. يتم عرض قائمة الخدمات في المواد الإعلامية ؛
قم بإنشاء قائمة بالمدفوعات الشخصية الثابتة لدفعها من خلال جهاز الخدمة الذاتية.
في حالة فقدان البطاقة ، يجب على المستخدم التقدم فورًا إلى البنك بطلب مكتوب لإيقاف البطاقة. يتحمل البنك مسؤولية إنفاق الأموال على المفقودين:
بطاقة المعالج الدقيق بعد 128 ساعة ؛
البطاقة الممغنطة بعد 24 ساعة.
يجوز للبنك استخدام الأموال المتاحة في الحساب ، مما يضمن حق العميل في التصرف بحرية في هذه الأموال.
استخدام البطاقة عند الدفع أمر مرموق. وهذا يشير أيضًا إلى القدرة على التعامل مع الوسائل التقنية الحديثة المستخدمة في القطاع المالي. هناك مزايا أخرى: الفوائد عند شراء البضائع ، واستعادة البطاقات المفقودة والمسروقة ، والمزايا عند حجز الغرف في الفنادق ، عند طلب تذاكر الطيران.
تبدأ العلاقة القانونية بين البنك والعميل بفتح الحساب.
في بلدنا ، يحق لعملاء البنوك فتح العدد المطلوب من حسابات التسوية والودائع والحسابات الأخرى بأي عملة في البنوك التجارية بموافقتهم ، ما لم ينص القانون الفيدرالي على خلاف ذلك. على سبيل المثال ، العميل - قد يكون للكيان القانوني عدة حسابات للنشاط الرئيسي. أحد هذه الحسابات هو حساب التسوية (الجاري) ، والذي يستخدم لإيداع العائدات من بيع المنتجات (الأعمال ، الخدمات) ، ومحاسبة الدخل من العمليات غير المتعلقة بالبيع والإيصالات الأخرى ، وكذلك للتسويات مع الموردين ، والميزانية والموظفين والمدفوعات الأخرى. بالإضافة إلى الحساب الجاري ، قد يكون لدى عميل البنك وديعة وقرض وحسابات أخرى بالروبل والعملة الأجنبية.
في عدد من البلدان ، يحق للعميل أن يطلب من البنك ما يسمى بالمعاملة الخاصة لحسابه. عادة ما يُفهم النظام الخاص على أنه ترك المراسلات البريدية للعميل في البنك ، عندما يكون العميل ، لأسباب تتعلق بالسرية ، مهتمًا بتخزين كل بريده في البنك ، من المكان الذي يستلمه منه شخصيًا أو بمساعدة وكلائه. . تتطلب صيانة الحسابات بنظام خاص تكاليف بنكية أكثر من الاحتفاظ بالحسابات العادية ، وبالتالي ، لا تُمنح حالة الحساب الخاص ، كقاعدة عامة ، إلا بإذن من إدارة البنك.
تولي البنوك اهتمامًا خاصًا لمسألة إغلاق الحساب. كقاعدة عامة ، يسبق إغلاق الحساب تخصيص فئة "نائم" (حساب خامل) إليه بسبب الغياب المطول للمعاملات فيه. اعتمادًا على التشريعات الوطنية ، يتم الإعلان عن مصادرة الحسابات الخاملة لفترة معينة من الوقت وتحويلها إلى خزينة الدولة. في بعض البلدان ، يتطلب التشريع (على سبيل المثال ، قانون المصادرة في المملكة المتحدة) من البنك بذل الجهود اللازمة لتحديد مكان صاحب الحساب (عادةً من خلال نشر الإعلانات في الصحف) قبل تحويل الأموال إلى الدولة.
في عملية إجراء عمليات ما بين البنوك وفقًا للتشريعات الحالية ، يمكن للبنوك التجارية الروسية على أساس تعاقدي جذب الأموال ووضعها مع بعضها البعض في شكل ودائع (ودائع) وقروض وتنفيذ تسويات من خلال مراكز التسوية التي تم إنشاؤها في المحدد. بطريقة وحسابات المراسلة المفتوحة مع بعضها البعض ، وإجراء المعاملات المتبادلة الأخرى المنصوص عليها في التراخيص الصادرة عن بنك روسيا. يقوم بنك تجاري بإبلاغ بنك روسيا شهريًا بحسابات المراسلة المفتوحة حديثًا في الاتحاد الروسي وفي الخارج. تتم أيضًا علاقات المراسلة بين بنك تجاري وبنك روسيا على أساس تعاقدي. يتم خصم الأموال من حسابات مؤسسة ائتمانية بأمر منها أو بموافقتها ، باستثناء الحالات التي ينص عليها التشريع الاتحادي. إذا كان هناك نقص في الأموال لإقراض العملاء والوفاء بالالتزامات المتعهد بها ، يجوز للبنك التجاري التقدم بطلب للحصول على قروض إلى بنك روسيا وفقًا للشروط التي يحددها. لذلك ، دعونا ننظر في ديناميكيات الحسابات المفتوحة للكيانات القانونية (انظر الجدول 2.5 ، الشكل 4)
الجدول 2.5 ديناميكيات قروض البنك (عدد المعاملات)
الشكل 4 - هيكل حسابات الكيانات القانونية
أرز. 4 يؤكد بوضوح البيانات الواردة في الجدول. 2.5
كما يتضح من هذا الجدول ، فقد اختار البنك سياسة عمولة صحيحة وفعالة لجميع أنواع الحسابات ، حيث أن عددها يتزايد باطراد ، خاصة على حسابات التسوية العادية ، على التوالي ، 10 و 8٪.
يلبي فرع Rostovsky التابع لـ GLOBEXBANK CJSC أعلى متطلبات المجتمع المصرفي ، ويعزز باستمرار صورته الإيجابية وسمعته ، ويعتمد على الكفاءة المهنية العالية للموظفين وشفافية الأعمال والتأثير الاجتماعي الكبير للمشاريع الجاري تنفيذها.
