التخصيم- هذا نوع من المعاملات التجارية والعمولة ، جنبًا إلى جنب مع إقراض رأس المال العامل للعميل ، المرتبط بالتنازل عن طريق العميل والمورد لشركة التخصيم لمطالبات الدفع غير المدفوعة للسلع المسلمة والعمل المنجز والخدمات والحق في استقبالهم.
هناك ثلاثة أطراف تشارك في معاملات التخصيم:
Factor هي شركة للتخصيم أو بنك يقدم خدمات التخصيم.
المورد - عميل شركة (بنك) التخصيم الذي يتنازل عن مطالباته النقدية مقابل تمويل التخصيم.
المشتري (المدين) هو المدين للمورد ، والذي يتم التنازل عن التزاماته المالية لشركة التخصيم (البنك).
أنواع العوملة:
في الممارسة العالمية ، هناك الأنواع التالية من عمليات العوملة:
· التخصيم بتمويل وبدون تمويل.
التخصيم المفتوح والمغلق (السري) ؛
عدم حق الرجوع وحقوق الرجوع ؛
المحلية والدولية.
في التخصيم مع التمويليتنازل العميل (مورد السلعة) للعامل الوسيط عن الحق في تلقي مدفوعات لاحقة من المشترين. عادة ، يتلقى العملاء 80-90٪ من تكلفة المنتجات المشحونة. وبالتالي ، يوفر العامل الوسيط للعميل ائتمانًا في شكل دفع مبكر للبضائع المسلمة.
لا يتم دفع احتياطي 10-20٪ من تكلفة الشحن للعميل ، ولكن يتم حجزه في حساب معين في حالة وجود مطالبات ضد المشتري من المشتري فيما يتعلق بجودة المنتج والسعر ويتم سداده لاحقًا إلى المورد في وقت إيصال دفع ثمن البضاعة.
بالنسبة لخدماته ، يتلقى العامل الوسيط: عمولة (لتحصيل الحسابات) ، وعادة ما تكون 0.75 - 3٪ من قيمة الصفقة.
تحت التخصيم بدون تمويلفهم التحصيل بواسطة العامل الوسيط لحسابات القبض على العميل. في هذه الحالة ، يقوم عميل شركة أو بنك التخصيم ، بعد شحن المنتجات ، بتقديم الفواتير إلى المشتري من خلال عامل وسيط ، وتتمثل مهمته في استلام الدفعة المستحقة لصالح العميل ضمن الشروط المتفق عليها من قبل العميل (المورد) ) والمشتري في عقد العمل.
التخصيم المفتوح- هذا نوع من التخصيم يتم فيه إخطار الدافع (المدين) بالمشاركة في حسابات العامل الوسيط. يتم الإخطار عن طريق الكتابة على الفاتورة حول اتجاه الدفع إلى العامل.
في مغلق، أو سري ، التخصيملا يتم إخطار المشتري بشكل عام بالتنازل من قبل المورد عن المطالبات إلى العامل الوسيط. في هذه الحالة ، يقوم المدين بتسويات مع المورد نفسه ، ويجب على الأخير ، بعد استلام الدفعة ، تحويل الجزء المقابل منه إلى شركة التخصيم لسداد القرض.
العوملة غير رجوعيعني أن العامل الوسيط ، إذا فشل المشتري في دفع الفواتير خلال فترة معينة (عادةً من 36 إلى 90 يومًا) ، يجب أن يدفع جميع تكاليف تحصيل الديون لصالح الدائن (المورد). في هذه الحالة ، لا يتحمل المورد مخاطر عامل التحصيل الذي يبيعه.
قد ينص العقد بين العميل والعامل الوسيط أيضًا على حق الرجوع، بمعنى آخر. حق العامل في إرجاع الفواتير غير المسددة من قبل المشتري للعميل مع شرط سداد القرض. من الناحية العملية ، نادرًا ما يتم استخدام حق الرجوع في العوملة. تتحمل شركات التخصيم ، كقاعدة عامة ، كامل مخاطر عدم السداد للمشتري.
يميز العوملة الداخلية ،عندما يكون المورد وعميله والبنك الذي يقوم بعمليات التخصيم داخل نفس البلد. في تصدير العوملة (الدولية)يقع المورد وعميله والبنك الذي يقوم بعمليات التخصيم في بلدان مختلفة. كقاعدة عامة ، يدخل المصدر في اتفاقية إحالة عالمية مع العامل ، حيث يتعهد بالتنازل إلى العامل عن مستحقات جميع المشترين أو دائرة معينة من المشترين (على سبيل المثال ، جميع المشترين في بلد معين).
وظائف العوملة:
1) تمويل رأس المال العامل ؛
2) تحصيل ديون العميل.
3) إذا كان العقد منصوصًا عليه ، فإن التخصيم يفترض مخاطر عدم السداد ، وبالتالي يعمل كجهة تأمين للمخاطر المالية.
مثل هذه الوظائف المعقدة تجعل التخصيم آلية لا غنى عنها للمؤسسات الصغيرة والمتوسطة الحجم ، التي يصعب عادةً الحصول على الائتمان.
الآن من المستحيل تخيل عمل تجاري ناجح بدون تمويل من طرف ثالث ، والذي غالبًا ما يقوم بالائتمان (اترك طلبًا عبر الإنترنت) وقليلًا من التخصيم في كثير من الأحيان. تتمثل المهمة الرئيسية للتخصيم في أنه ، على عكس الإقراض ، تتضمن هذه الخدمة تمويل الأعمال الحالية ، وليس أنشطة الاستثمار بشكل عام. رسميًا ، يُفهم العوملة عمومًا على أنها مجموعة معينة من الخدمات المالية ، والغرض الرئيسي منها هو نقل أو التنازل عن المستحقات الحالية لشركة معينة.
في هذه الحالة ، المستحقات هي ديون منظمة معينة إلى أخرى. لذلك ، بعبارات بسيطة ، يعتبر التخصيم نوعًا من الإقراض للسلع التي تم استلامها بالفعل أو الخدمات المقدمة. أي ، إذا قامت الشركة ببيع سلعها في وقت متأخر ، فلا يتعين عليها الانتظار حتى انتهاء الموعد النهائي.
في الوقت نفسه ، تتمتع هذه المنظمة بفرصة تلقي أموالها مقابل البضائع فور استلامها من وكالة التخصيم - وسيط (غالبًا ما تعمل مؤسسات الائتمان في هذا الدور) ، وليس من المشتري نفسه. علاوة على ذلك ، يتم تحصيل جميع الديون القائمة بواسطة عامل (بنك أو شركة منفصلة) دون مشاركة مباشرة من البائع نفسه. لذلك تفترض شركة التخصيم الالتزام بدفع جميع الأموال مقابل البضائع بدلاً من المشتري ، وسيتلقى رجل الأعمال أموالاً حقيقية تحت تصرفه.
بناءً على ما سبق ، من السهل استنتاج أن التخصيم يوفر فرصة ممتازة للبائعين لتلقي مدفوعات مقابل منتجاتهم أو خدماتهم حتى قبل بيعها مباشرة إلى المشتري النهائي.
أطراف التخصيم:
1. المورد وهو عميل العامل أي الدائن.
2. المشتري ، أي المدين.
3. شركة التخصيم نفسها هي وسيط ، وعادة ما يطلق عليه العامل. تستحوذ هذه الشركة على مستحقات منظمة أو مشترٍ معين ، مع توفير أموال حقيقية للبائع.
بعبارات بسيطة ، يساعد التخصيم أطراف الصفقة على البقاء في مصلحتهم الخاصة.بأقل مخاطر ممكنة. أي أن المورد يتلقى أمواله على الفور ، ويبيع المشتري البضائع دون أي مشاكل ، ويتلقى العامل عمولة معينة من المعاملة. علاوة على ذلك ، على عكس الإقراض ، ليس من الضروري على الإطلاق تقديم ضمانات أو ضامنين مع التخصيم. بالإضافة إلى ذلك ، فإن شروط التخصيم مرنة للغاية ، وأسعار الفائدة النهائية أقل بكثير من الأنواع الأخرى من الإقراض.
يتم تحسين العوملة باستمرار مع تطور السوق الحديث. للتكيف مع الاتجاهات الحالية ، اكتسب التخصيم المزيد والمزيد من الأصناف والأنواع التي يمكن أن تقدم لعملائها المحتملين عددًا كبيرًا من الحلول المبتكرة.
لذلك ، تقدم خدمة العوملة الحديثة الأنواع التالية من العلاقات:
1. النوع الكلاسيكي من العوملة - مع الرجوع. ينطبق على بيع البضائع بالدفع المؤجل. في أغلب الأحيان ، لا يشتري العامل من العميل أكثر من 90٪ من المستحقات. وبمجرد انتهاء المدة ، ينشأ حق الرجوع ويكتسب العامل الحق في مطالبة المؤسسة (العميل) بالتمويل الذي تم إصداره مسبقًا. بالنسبة لشركة التخصيم ، يتم تقليل المخاطر إلى ما يقرب من الصفر. مناسب بشكل خاص عند الشراكة مع العملاء المنتظمين.
2. نوع آخر من التخصيم - بدون رجوع. بكلمات بسيطة ، سيتعين على العامل أن يطالب بشكل مستقل بالديون من الدائن أو المشتري إذا لم يدفع جميع فواتيره في الوقت المناسب. هذه الخدمة عرضة لدرجة عالية من المخاطر المحتملة للعامل ، وبالتالي فهي أغلى بكثير من حق الرجوع. يعد استخدام هذا النوع من التخصيم مهمًا بشكل خاص عند العمل مع عملاء جدد - دائنون.
3. يفترض النوع الداخلي للتخصيم وجود جميع المشاركين في الصفقة في منطقة واحدة في دولة واحدة.
4. دولي ، أي مظهر التخصيم. يفترض أن أطراف الصفقة يمكن أن يكونوا كيانات مختلفة تمامًا من بلدان مختلفة. في هذه الحالة ، يتم تضمين عاملين في المعاملة ، أحدهما يمثل المورد والآخر يمثل المشتري.
5. يوجد أيضًا نوع مفتوح من التخصيم. يفترض أن الدائن-المشتري يدرك أن عاملاً ما يشارك في الاتفاقية ، مما يجعل المدفوعات على نفقته. في هذه الحالة ، يتم إخطار المدين بشأن إعادة توجيه المدفوعات إلى شركة العامل ، والتي يتم تدوينها في الفاتورة.
6. يتميز النوع المغلق للتخصيم بأنه لا ينبغي إبلاغ المدين بمشاركة العامل في المعاملة.
7. يوجد أيضًا نوع عكسي من التخصيم. إنه ذو أهمية خاصة بالنسبة للدائن ، أي المشتري ، لأنه يجعل من الممكن بشكل كبير تأجيل مدفوعات الديون الائتمانية أو البضائع المستلمة بالفعل. في هذه الحالة ، لا يخسر الطرف الثاني في الاتفاقية شيئًا على الإطلاق.
8. هناك نوع آخر من التخصيم وهو للأعمال أو الخدمات. بعبارة بسيطة ، يتمثل الاختلاف الأساسي في هذا النوع من التخصيم في أن العامل مُدرج في الاتفاقية في وقت متأخر كثيرًا عن الأنواع الأخرى من التخصيم. هذا النوع مهم بشكل خاص عندما ، بسبب ظروف قاهرة معينة ، بدأت الشركة في حاجة ماسة إلى تمويل من طرف ثالث.
يعتمد على المنظمة ، ولذا يبدو نعم ، يمكنهم استخدام التخصيم! على أي حال ، مثل هذه الحالات معروفة لي!
أخبرني ، هل يمكن للمنظمات الحكومية استخدام التخصيم للمشاركة في المناقصات؟
شكرا على المقال المفيد. تم الكشف عن مفهوم التحليل في الكلمات البسيطة بالكامل. أرغب في معرفة المزيد عن المستحقات ...
شكرا لشرح مفهوم "العوملة" بعبارات بسيطة. الآن فهمت أخيرًا ما هو ، وأولئك الذين ألغوا الاشتراك في التعليقات أضافوا تناقضات ... ATP.
حسنًا ، هذا بالفعل من فئة الرهاب - لديك نوع من عدم التسامح تجاه المؤسسات المالية. كل شيء طبيعي ، والتخصيم إجراء مفيد ، والقرض أحيانًا مثل المن من السماء. من الأسهل الارتباط بمثل هذه الأشياء يا فلاديسلاف.
فقط للاستفادة من الناس. لا أستطيع تحمل كل هذه البنوك! حتى أنني أشعر بالضيق عندما أضطر للذهاب إلى البنك بدافع الضرورة ، فمن الصعب أن أتنفس هناك ...
من يدري ، التخصيم له برامج مختلفة ، فهو مختلف وتحتاج إلى النظر في الخيار الذي يُعرض عليك التعاون معه. من خلال عدم الانتباه ، قد يتضح أن٪ سيخرجون من جيبك للبنك.
بالطبع المدين يدفع فلماذا ستدفع؟ الطرف الثالث الخاص بك ، أي أنك لست مذنب. المدين سيدفع كل شيء !!
ومع التخصيم من يدفع للبنك هذه الحصة من مبلغ الدين؟ مدين أم أنا؟
ما الذي لا تفهمه مارينا؟ التخصيم هو ، بعبارات بسيطة ، عندما تدفع لك شركة التخصيم المال مقابل مكان المشتري. ثم تتعامل بنفسها مع المشتري من حيث السداد. ماذا نحصل؟ وإليك ما - لديك أموال على الفور ، وشركة التخصيم (بالمناسبة ، يمكن أن يكون هذا أي بنك) لديها حصة في جيبها من مبلغ دين المدين الخاص بك. شرح ببساطة قدر الإمكان. إذا كنت لا تفهم بالفعل ما يدور حوله ، فعليك التفكير فيما إذا كنت بحاجة إليه ...
ما زلت لا أفهم ما هو العوملة. بشكل عام ، هذا مفهوم ، لكن ليس بشكل كامل. كلمات بسيطة لا يمكن أن تفسر مثل هذه الأشياء في رأيي ...
شكرا على المحتوى التعليمي! شكرًا لك ، فهمت أخيرًا مفهوم العوملة! شكرا مرة اخرى!))
توصل المقرضون وموظفو البنوك عن عمد إلى جميع أنواع المفاهيم والمصطلحات المعقدة. العوملة ، على سبيل المثال ، أي نوع من العوملة ، وأين؟ أين؟ لماذا ا؟ ليس هذا فقط ، هناك أيضًا عدة أنواع ... يا أصدقائي ...
شكرا جزيلا على الإجابة التفصيلية حول موضوع العوملة. بعبارات بسيطة ، يصعب شرح هذه المفاهيم حتى لشخص قريب من الأنشطة المالية. لقد نجحت ، وأنا ممتن جدًا لذلك! أتمنى لك التوفيق!
ما هو العوملة: وصف تفصيلي + تاريخ التطور + أشكال التخصيم + خطوتان في معالجة معاملة التخصيم.
التخصيم هو خدمة مربحة للبنوك أو المكاتب المتخصصة.
يمنحك الفرصة لتطوير عملك وعدم التعلق بالتزامات الديون للموظفين.
باستخدام خدمات التخصيم ، يحصل رائد الأعمال الصغير على فرصة للارتقاء "من القاع" في أسرع وقت ممكن والانتقال إلى مستوى جديد من الأعمال.
من المقال سوف تتعلم:
التخصيم هو خدمة تتعلق بدفع المستحقات إلى الدائن على حساب وسيط - شركة عامل.
إذا حاولت شرح جوهر الخدمة بطريقة أبسط ، يجدر وصف عملية التحليل باستخدام مثال لموقف حقيقي:
أكملت StroyMaterial LLC طلبًا لإنتاج 40.000 لوحة. قبل العميل (متجر StroySpektr لمعدات البناء) البضائع. لكن لا يمكنك الدفع على الفور. يقرر رئيس الشركة المصنعة دعم العميل ، وبالتالي الحصول على عميل دائم. لذلك ، يقدم خطة تقسيط للدفع - 90 يومًا.
للوهلة الأولى ، كل شيء طبيعي.
على أي حال ، سيستلم المصنع مدفوعاته بمجرد وصول بيع البضاعة إلى المرحلة النهائية.
ولكن لمدة 90 يومًا (حتى 3 أشهر!) ، لن تتمكن StroyMaterial LLC من تلقي الدفع. لكن يجب أن يتلقى العمال نقودًا مقابل عملهم ، كما أن الأموال مطلوبة أيضًا لشراء المواد.
المخرج: استخدم خدمات شركة عامل ستدفع حوالي 90٪ من ديون المدين. ينتقل الحق في تحصيل الديون إلى العامل.
في هذه الحالة ، يؤدي "تغيير المصطلحات" إلى تغيير النتيجة جذريًا. النسبة المتبقية 10 ٪ ، مع الأخذ في الاعتبار الدفع مقابل الخدمات ، يدفع العامل إلى العميل الدائن بعد أن يسدد StroySpektr الدين.
الفائدة واضحة: بدلاً من انتظار سداد القرض للمنتجات المقدمة ، يمكن لشركة StroyMaterial LLC الاستثمار مرة أخرى في تشغيل مؤسستها وأكثر من ذلك.
لفهم الحجم المطلق لسوق التخصيم ، ضع في اعتبارك الرسم البياني أدناه:
ومع ذلك ، لا يمكن للمقال الاستغناء عن جزء صغير من الحقائق التاريخية.
لفهم جوهر هذه الخدمة بشكل أفضل ، يجدر بنا معرفة كيف نشأ مفهوم "العوملة" ذاته.
في القرن السابع عشر ، كانت بريطانيا العظمى متقدمة على المجتمع العالمي من خلال تنظيم ما يسمى بيوت العوامل. كانت العوامل نوعًا من النموذج الأولي لتاجر الجودة الذي يمكنه العمل على أساس إجراء العوملة.
في القرن التاسع عشر ، بدأ مجتمع أمريكا الشمالية يعاني من خسائر بسبب زيادة الرسوم الجمركية من قبل دول أوروبا الغربية.
نتيجة لذلك ، لم يتمكن رواد الأعمال من ضمان إنتاج المنتجات. أصبحت تكلفة تنفيذه عالية جدًا لدرجة أنه لم يتبق أي أموال للتصنيع!
تم العثور على مخرج: أدخلت المؤسسات المصرفية التخصيم في الموضة ، وبالتالي دعم شركاتها الخاصة وجعل من الممكن تحقيق قفزة في نمو الإنتاج.
ابتداء من عام 1960 ، كانت أمريكا قادرة على عكس ضغط الأوروبيين ، وبدأت مواجهة صعبة لأفكار الأعمال.
اشتبك معسكرا رجال الأعمال والأنظمة المصرفية ، وكان من المتوقع معركة دامية للهيمنة على العالم.
خلال هذه الفترة ، تتبنى أوروبا خبرة أحد المنافسين ، وتبدأ دعمًا هائلاً لأعمالها - فتفتح شركات التخصيم بناءً على البنوك القائمة.
يمكن وصف الستينيات من القرن العشرين بأنها فترة ولادة "الحيتان" في محيط دعم الأعمال: IFG (International Factors Group) و FCI (Factors Chain International).
تختلف الفترة الحالية في نقطة واحدة فقط: انتشر التخصيم في جميع أنحاء العالم وهو نموذج للدعم.
يعطي تاريخ تطوير العوملة فهمًا لجوهر هذه الخدمة.
لكن هذه المقالة لن توسع فقط معرفتك بالتاريخ. الهدف الرئيسي هو تحديد نطاق وأشكال العوملة من وجهة نظر الفقه.
إذا اعتقدت فجأة أن التخصيم أمر رتيب في مظاهره ، فهو ليس كذلك.
هناك عدة أشكال رئيسية لتقديم الخدمة:
| الاستمارة | تعريف |
|---|---|
| يفتح | طريقة لتقديم الخدمة يكون فيها طرفا المعاملة التجارية على علم باستخدام الخدمات. |
| مغلق | المدين ليس على علم بأن الدفعة جارية لحساب شركة التخصيم. |
| مع الانحدار | ينص على الحالة التي لا يدفع فيها المدين الدين. في هذه الحالة ، يقع الدين على عاتق الدائن الذي استخدم خدمة التخصيم. |
| لا ملاذ | تتعهد شركة العامل بتغطية تكاليف الدائن حتى لو لم يقم المدين بسداد الدين. |
| خارجي | يقع كلا طرفي اتفاقية الصفقة التجارية في أراضي ولايات مختلفة ، ويتم تسجيل مؤسساتهما هناك. |
| الداخلية | يقع الدائن والمدين على أراضي نفس الدولة ، مما يبسط عملية إجراء أنشطة الوسيط. |
اليوم ، تحدد الشركات التي تقدم خدمات التخصيم شكل تحديد الخدمة وفقًا للتاريخ الائتماني للعملاء.
فقط بعد تحليل عمل مؤسستك يمكن أن يتم تكليفك بمجموعة معينة.
يوضح الرسم البياني المقدم إلى انتباهكم النسبة المئوية لأشكال التخصيم الموضحة أعلاه:
بناءً على البيانات الواردة في الرسم التخطيطي ، يتم تقديم معظم الخدمات في شكل ارتداد داخلي.
من السهل جدًا شرح هذا - هذا الخيار هو الأكثر فائدة لشركات العوامل.
الآن أنت ، عزيزي القارئ ، ستكون قادرًا بالتأكيد على التمييز بين التخصيم وعملية الإقراض.
يبقى شرح نقطة مهمة واحدة: كيفية تنفيذ معاملة التخصيم بشكل صحيح ، وما هو المطلوب لذلك.
يقوم العامل بالكثير من الأنشطة المخصصة لتحليل ملاءة الدائن والمدين.
تعد دراسة التاريخ الائتماني مرحلة إلزامية للتحقق.
بعد تقييم موثوقية طرفي العقد ، يتجه العامل إلى الدائن ويقدم شكلاً من أشكال الخدمة.
كما يجادل لماذا يرتبط اختيار درجة معينة من المخاطر.
اعتمادًا على المخاطر ، قد يتقلب كل من تكلفة خدمات الوكيل ومبلغ الدفعة الأولية للدائن.
لا يوجد نموذج واضح تحتاج من خلاله لملء العقد. لكن ، على أي حال ، يجب أن يتضمن العناصر التالية:
يتم حل جميع المواقف غير المتوقعة المتعلقة بالمدفوعات وفقًا لخطة عمل القوة القاهرة.
ستتعلم من الفيديو كيف يختلف التخصيم عن القرض ، بالإضافة إلى فوائده الرئيسية:
ما هو العوملة؟ هذه المقالة كانت مخصصة لهذه القضية.
باختصار ، يمكن وصف هذا المصطلح في بضع كلمات - خدمة تتعلق بالسداد المبكر لالتزامات الديون من قبل المشاركين في المعاملات التجارية.
بالنسبة لرجل الأعمال ، فإن التخصيم هو وسيلة لتطوير عملك إلى أشكال أعلى.
من المستحيل حل مشكلات توسيع نشاط ريادة الأعمال دون حل المشكلات المالية. يسمح لك التخصيم بتلقي أموالك في الوقت المناسب وتوجيهها في الاتجاه الصحيح.
مقال مفيد؟ لا تفوت فرصة جديدة!
أدخل بريدك الإلكتروني واستقبل المقالات الجديدة عن طريق البريد
عند البحث عن أموال لتطوير الإنتاج ، يمكن النظر في جميع الخدمات المالية. يسمح لك التخصيم بتلقي الأموال قبل أن يدفع المشتري مقابل التسليم. تسمح لك هذه العملية بإعادة الأموال بسرعة إلى التداول وتقليل العديد من المخاطر التي تتعرض لها المؤسسة.
هناك العديد من الخيارات حيث يمكنك الحصول على أموال لتطوير الأعمال. الأكثر وضوحا هو الحصول على قرض. ومع ذلك ، فإن سوق الخدمات المصرفية أوسع بكثير ، ويمكن للبنوك التمويل بأكثر من مجرد الإقراض. هناك ، على سبيل المثال ، العوملة ، والتي ستكون ذات فائدة للمصنعين وتجار الجملة. هذه الخدمة مقدمة ليس فقط من قبل البنوك ، ولكن أيضًا من قبل المنظمات التجارية الأخرى.
هناك 3 أطراف معنية:
يبرم المورد اتفاقية مع البنك ويخطر المشتري بوجودها. أمر الشحن والدفع ثابت في اتفاقية إضافية موقعة من البائع والمشتري. بعد ذلك ، يشحن البائع البضائع إلى مستودع المشتري. يقدم المورد مستندات الشراء إلى البنك ، وتحول مؤسسة الائتمان الأموال إلى حساب المورد (وفقًا للاتفاقيات ، يمكن تقسيم المدفوعات). يستقر المشتري مع البنك ، ويقوم البنك بتحويل الرصيد إلى المورد مطروحًا منه العمولة. وهكذا فإن المورد لا ينتظر السداد من المشتري ، ولكنه يستلمها قبل ذلك بكثير ، لذلك يدفع للبنك عمولة (حوالي 10٪ من مبلغ الشحنة). قد تكون هناك عدة عوامل متضمنة في معاملة واحدة.
فوائد للمشتري:
فوائد للمورد:
فوائد للبنك:
ومع ذلك ، هناك أيضًا عيوب لهذا الإجراء. أولاً ، سيتعين عليك الدفع مقابل تقديم الخدمة ، ويعتمد المبلغ على حجم المعاملة. ثانيًا ، كلما زاد عدد المشاركين ، زادت فترة حل النزاعات.
ميزات أخرى للتخصيم:
هناك عدة أنواع من العوملة. الاختلاف الأول (الرئيسي) بينهما هو المخاطرة ، والثاني هو لحظة حدوث المتطلبات النقدية.
تفترض الخدمة أن البنك يكتسب جميع ديون المشتري. ومع ذلك ، إذا كان من المستحيل استرداد الأموال من المدين ، فإن من يتكبد خسائر:
قد تنشأ مطالبة:
هناك أيضًا تصنيفات أخرى بناءً على معايير أخرى ، مثل ما إذا كانت جميع الأطراف تقع في نفس البلد أو خارج نفس الولاية.
يقول المؤرخون أن التخصيم هو أقدم شكل من أشكال الإقراض ، والذي يعود تاريخه إلى أكثر من ألف عام. بالطبع ، في الحضارات القديمة ، تم استخدام مخططات مختلفة قليلاً ، ولكن كانت هناك ميزات لعمليات العوملة. ومع ذلك ، لم تحصل الخدمة على تطور قوي في ذلك الوقت.
حدث دافع طبيعي للتنمية فقط في القرن الرابع عشر في إنجلترا. هكذا ظهر الوسطاء ، ونظموا التفاعل بين المصنعين والمشترين النهائيين. تضمنت مهمة العوامل البحث عن المشترين وتحليلهم ، وتوفير تخزين المنتجات ، وتحصيل عائدات التجارة. سمح الوسطاء للشركات البعيدة بالتركيز على التصنيع بدلاً من إيجاد منافذ. لقد ساعدوا الشركات البعيدة بشكل كبير على بيع منتجاتهم. كانت عوامل ذلك الوقت مسؤولة تمامًا عن البحث عن الأسواق وتقييم موثوقية المشترين.
حدثت طفرة في شعبية التخصيم في الولايات المتحدة في القرن التاسع عشر. في هذا الوقت ، تم تشكيل العديد من الشركات التي تقدم مثل هذه الخدمة هنا. قدم الوكلاء التجارة بين المستوطنات النائية والدول المختلفة. مقابل رسوم ، قاموا بضمان الدفع لجميع البضائع.
في أوروبا ، تطور التخصيم في النصف الثاني من القرن العشرين مع تزايد الإقبال على خدمات الدفع بالتقسيط. في ذلك الوقت ، كان الأوروبيون يفتقرون إلى الأموال ، لذلك أصبح الميل إلى بيع البضائع أولاً ثم الدفع للموردين شائعًا للغاية.
بحلول نهاية القرن العشرين ، وصل التخصيم إلى مستوى جديد - دولي. الآن يمكن للأطراف من مختلف البلدان المشاركة في صفقة واحدة. تطلب هذا تنظيم الإجراءات ، حيث لم تكن هناك شروط قانونية مسبقة لإجراء عمليات التخصيم في العديد من الدول. لذلك ، في عام 1988 ، تم تبني اتفاقية UNIDROIT في أوتاوا.
تخضع معاملات التخصيم لقوانين الدولة التي يتم إجراؤها فيها. في روسيا ، هذا هو القانون المدني للاتحاد الروسي. وعلى الرغم من عدم وجود المصطلح نفسه وتعريف العوملة فيه ، إلا أنه يوجد ذكر للمعاملات بنفس الآلية بالضبط.
انتشر التخصيم على المستوى الدولي ، وتم اعتماد اتفاقية اليونيدروا (أوتاوا ، 1988) لتنظيمها. انضمت روسيا إليها في عام 2015. يشرح بالتفصيل الأحكام العامة ونطاق الخدمة ، ويسرد حقوق والتزامات جميع المشاركين في المعاملة ، ويحدد قواعد التنازل عن المطالبات.
ما هو العوملة ، في روسيا تعلموه في عام 1996 ، إلى جانب إصدار الجزء الأول من القانون المدني. تم تقديم مخطط العمل هذا مع الموردين والمشترين بشكل تجريبي في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية. ومع ذلك ، بسبب الافتقار إلى مثل هذه الخبرة والاقتصاد الموجه والحدود المغلقة ، تم تشويه المخطط: تعاملت البنوك مع الديون المتأخرة.
يتطور التخصيم في روسيا منذ عام 2002. بلغ حجمها في عام 2002 إلى 168 مليون يورو ، وفي عام 2003 بالفعل 485 مليون يورو. ومع ذلك ، انخفض النمو في السنوات الأخيرة ، حيث انخفض في عام 2014 من 30٪ إلى 9٪ (على الرغم من توقع 5٪ وفقًا للتوقعات). وكان سبب التراجع هو الوضع الاقتصادي الصعب الذي أدى إلى زيادة حالات إفلاس الشركات.
بعبارات بسيطة ، التخصيم هو خدمة يشارك فيها بنك أو شركة تجارية أخرى ، حيث يتلقى المورد أموالًا مقابل البضائع المسلمة من مؤسسة ائتمانية ، وفي وقت لاحق ، يقوم المشتري بتحويل المبلغ المطلوب إلى البنك.
الصفقة مفيدة لجميع الأطراف الثلاثة ، لكن المورد والبنك يحصلان على أكبر قدر من الفوائد. بالنسبة للمشتري ، لا يوجد فرق كبير لمن يدفع المال.
على الرغم من الركود المؤقت ، سيستمر نمو سوق التخصيم ؛ في روسيا ، يتم تقديم هذه الخدمة من قبل شركات وبنوك مثل Alfa-Bank و Promsvyazbank و VTB-Factoring وغيرها.
لا يزال قطاع الأعمال المحلي يعرف القليل جدًا عن "العوملة". في الاقتصادات الغربية المتقدمة ، لطالما كان هذا المخطط هو النهج القياسي لممارسة الأعمال التجارية. تتيح البساطة والشفافية والولاء للعميل للمشاركين في مخططات التخصيم الوصول إلى مستوى جديد تمامًا من خدمة العملاء.
جوهر العملية هو أن شركة التخصيم تدفع مقابل البضائع المشتراة من قبل العميل في ظل ظروف معينة. نتيجة لذلك ، يحصل الشخص الذي زار المتجر على فرصة شراء الشيء الذي يهتم به ، حتى لو كان لديه جزء ضئيل من الأموال من التكلفة الإجمالية للبضائع.
في المقابل ، لا ينطوي التخصيم السري عمومًا على إخطار العميل بالتنازل عن الحقوق من قبل المورد لصالح الوسيط.
يعني الرجوع إلى العوملة أنه بعد فترة لا تزيد عن 90 يومًا ، يدفع الوسيط جميع تكاليف الديون لصالح مورد السلعة أو الخدمة.
إذا تم منح حق الرجوع ، يقوم العامل بإعادة توجيه الفواتير غير المدفوعة إلى العميل (مورد البضائع) مع شرط السداد.
هناك متاجر وشركات يكون متوسط فاتورتها أعلى بكثير من متوسط الراتب في منطقة التواجد. وبالتالي ، يجب على غالبية العملاء المحتملين المهتمين حقًا بالشراء أن يجمعوا ، ويجدوا ، ويجمعوا مبلغًا معينًا من الأموال اللازمة لشراء الشيء الصحيح. يمكننا التحدث عن شراء سيارة أو أثاث أو أجهزة رقمية أو منزلية ودفع تكاليف الخدمات التعليمية وما شابه ذلك.
تحل شركة التخصيم مشكلة ملاءة العميل ، وهو أمر ملائم للغاية لمورد البضائع ، الذي يتلقى على الفور معظم المبلغ المستحق ويمكنه الاستمرار في استخدام العائدات ، بدلاً من انتظار دفع العميل بالكامل مقابل الشراء .
يشتري العميل سلعًا بقيمة 6000 روبل. باستخدام خدمة التخصيم ، سيتمكن من سداد أربع دفعات بقيمة 1500 روبل لكل منها دون أي مدفوعات زائدة. يتلقى المورد على الفور أكثر من 5000 روبل ، ويتم تحويل المبلغ المتبقي بواسطة العامل الوسيط بعد التسوية النهائية مع الشخص الذي اشترى البضائع. بالنسبة للمشتري ، يبدو أن مثل هذا المخطط مفيد بشكل خاص ، لأنه بالإضافة إلى عدم وجود مدفوعات زائدة ، يمكن أن يرتفع سعر المنتج نفسه في غضون أربعة أشهر وسيكلف 7000 روبل.
للتخصيم تأثير قوي على نمو المبيعات ، ويزيد مقدار الشيك المتوسط ويمنح العميل مزيدًا من الحرية. في السابق ، كان لدى المشتري خياران فقط. ادفع المبلغ بالكامل دفعة واحدة أو قدم طلبًا إلى البنك للحصول على قرض. بفضل الخدمة الجديدة ، أصبح لدى الشخص خيار ثالث ، والذي يسمح له بشراء البضائع بنظام التقسيط ، مع دفع عُشر تكلفة البضاعة. الراحة الرئيسية هي أن الإجراء برمته يتم حرفيًا ، دون مغادرة السجل النقدي.
تطبيق تقنيات جديدة في عملك. بالتوفيق والنجاح!
