بشكل عام ، يمكن تصنيف طرق تقييم الاستقرار المالي للبنك على النحو التالي:
1. أساليب البنك المركزي (الأمر الصادر عن بنك روسيا بتاريخ 30 أبريل 2008 رقم 2005-U ، الأمر الصادر عن بنك روسيا بتاريخ 16 يناير 2004 رقم 1379-U)
3- النماذج الإحصائية (FIMS ، SAABA)
4. تحليل معامل BAKIS
يمكن تقسيم الأساليب الروسية بشكل مشروط إلى أساليب البنك المركزي الروسي وأساليب وكالات التصنيف ، وأساليب المؤلف.
دعونا ننظر في منهجية تحليل الاستقرار المالي للبنوك التجارية وفقًا لمتطلبات البنك المركزي للاتحاد الروسي ، بناءً على الأمر الصادر عن بنك روسيا بتاريخ 16 يناير 2004 ، رقم 1379-U "بشأن التقييم الاستقرار المالي للبنك من أجل الاعتراف به على أنه كافٍ للمشاركة في نظام تأمين الودائع ". يتم إجراء تحليل الاستقرار المالي وفقًا لمتطلبات البنك المركزي للاتحاد الروسي ويشكل عددًا من المؤشرات اللازمة للحساب من أجل تحديد مستوى الاستقرار المالي أو عدم الاستقرار للبنك التجاري.
المؤشرات مقسمة إلى 5 مجموعات:
مجموعة مؤشرات تقييم رأس المال ؛
مجموعة مؤشرات تقييم الأصول ؛
مجموعة مؤشرات لتقييم جودة إدارة البنك وعملياته ومخاطره.
مجموعة مؤشرات لتقييم الربحية ؛
مجموعة مؤشرات لتقييم السيولة.
كجزء من كل مجموعة ، يتم حساب مؤشرات معينة ، في نهاية الحساب يتم وضع درجة تصنيف ، مع مراعاة وزن كل مؤشر وامتثاله للقيم المعيارية. في المجموع ، في المنهجية ، من الضروري حساب 30 مؤشرًا وفقًا للصيغ المقدمة في الوثيقة التنظيمية. هنا يجب أن نضيف أيضًا 5 تقديرات عامة.
العيوب الرئيسية لهذه التقنية هي أن التقييم ثابت. في إطار هذه المنهجية ، لا توجد حسابات لمؤشرات التنبؤ.
بالإضافة إلى ذلك ، في رأينا ، إذا تم إجراء تقييم الاستقرار المالي من أجل تحسين الإدارة ، أي بالنسبة للمستخدمين الداخليين ، في هذه المنهجية ، من الواضح وجود وفرة في المؤشرات ، مما يؤدي إلى حسابات مرهقة.
منهجية وكالة "Kommersant" ، والتي يُقترح في إطارها تقييم البنك على أساس هذه المؤشرات: حجم الأصول ، وحصة القروض في الأصول ، والعائد على رأس المال ، وديناميات الربحية و الربحية. يتم احتساب الترتيب النهائي للبنك في التصنيف بناءً على نتائج المعيار الإجمالي. الميزة الرئيسية لهذه التقنية هي أنها تحتوي على خوارزمية حسابية بسيطة وتفسير المؤشرات. كما أن لهذه التقنية عددًا من العيوب ، وهي أنه يجب ملاحظة أن معايير المقارنة لا يمكن أن تكون مستقلة ، حيث يتم تشكيل المؤشرات النسبية على أساس المؤشرات المطلقة ، والتي توجد أيضًا في التحليل ، وبالتالي استخدام الجمع يثير الشكوك حول نتيجة هذه التقنية. في إطار هذه المنهجية ، لم يتم النظر في مؤشرات مثل جودة الأصول وكفاية رأس المال والاحتياطيات.
طور المركز التحليلي للمعلومات المالية طريقتين لتصنيف البنك. تتمثل الطريقة الأولى في تقييم الموثوقية بناءً على حساب المؤشرات التالية: كفاية رأس المال ، ونوعية الأصول وقيمتها ، وجودة الإدارة ، وإدارة وتوازن العمليات النشطة والسلبية ، من موقع ضمان السيولة. في هذه المنهجية ، تم تطوير نماذج لتوفير المعلومات وفقًا لمعايير الإبلاغ الدولية. لا تقتصر هذه التقنية على تحليل مؤشرات الميزانية العمومية فقط ؛ بل تحسب أيضًا مؤشرات محددة ، مثل مركز السيولة وجودة الأصول وجودة الإيصالات ومستوى الإدارة.
الاتجاه الثاني لهذه المنهجية هو التصنيف الصحفي ، حيث يتم حساب البيانات الخاصة بالبنك في المجموعات التالية: معلومات عامة ، سياسة البنك في إطار التطوير ، تحليل أنشطة البنك ، الدعم الفني للبنك ، العميل القاعدة والخدمة في البنك ، المظاهر العامة وخصائص الأشخاص أصحاب البنك. يتم تكوين مؤشر لكل معيار من المعايير الستة ، ويتم حساب القيمة الإجمالية كمجموع مرجح للمؤشرات. والمعيار الذي يميز هذه الطريقة عن غيرها هو أنها تأخذ في الاعتبار رأي الصحافة ، مما يسمح بمراقبة الثقة في بنك المودعين. تتمثل العيوب الرئيسية لهاتين الطريقتين في الحاجة إلى جهاز قوي لجمع المعلومات.
تتكون منهجية مجلة الخبراء من جزأين ، الأول يحلل الربحية والموثوقية ، والثاني يحلل التغيرات في الديناميات. تحدد الربحية في إطار هذه المنهجية نسبة الربح إلى صافي الأصول ، ويتم تحديد مؤشر الموثوقية بناءً على نسبة رأس مال البنك إلى الأموال المقترضة. تتمثل المزايا الرئيسية لهذه التقنية في أنها تستخدم التحليل الإحصائي ذي المعيارين. عيب هذه التقنية هو أن المؤشرات غير الكمية لا تؤخذ في الاعتبار.
منهجية MBO "Ogrbank" ، تعتمد هذه المنهجية على نماذج إحصائية لتشكيل التبعيات. ميزة هذه التقنية هي بناء نظام تقييم يتم تنفيذه عن طريق معالجة المعلومات الإحصائية. عيب هذه التقنية هو أنه من الضروري الحصول على معلومات خبراء عن مجموعة من البنوك تحدد دقة النتائج.
دعونا ننظر في المنهجية المحلية لـ V. Kromonov ، والتي وجدت تطبيقًا واسعًا في الممارسة الروسية للتقييم المصرفي. يتمثل مفهوم منهجية V. Kromonov في أن البنك الذي تم تحليله يُقارن مع بنك مثالي ، يتم أخذ قيمته على أنها 100 ٪ ، وكلما اقترب البنك الحقيقي الذي تم تحليله من البنك المثالي ، زادت موثوقيته. إن مصداقية البنك وفقًا لهذه المنهجية تميزه بأنه هدف للتعادل أو استثمارات آمنة للمودعين.
المعلومات الأولية للحسابات هي الأرصدة ، والتي يتم تجميع بياناتها في مجموعات متجانسة اقتصاديًا.
الصندوق المعتمد (UF) - المبلغ الإجمالي للأسهم المصدرة والمدفوعة للبنك (الأسهم والودائع) ، بما في ذلك إعادة تقييم جزء العملة.
رأس مال الأسهم (IC) - أموال مملوكة للبنك وخالية من الالتزامات تجاه العملاء والدائنين وتكون بمثابة ضمان لهذه الالتزامات. يساوي مجموع UV والأموال الأخرى والأرباح مطروحًا منه تجميد الحركة.
مطلوبات الطلب (OB) - مقدار مطلوبات البنك ، التي تكون فترة الطلب فيها صفرًا أو غير معروفة. يشمل ، بشكل أساسي ، أرصدة التسوية ، والحسابات الجارية ، والميزانية ، وحسابات المراسلة "لورو" للكيانات الاعتبارية والأفراد.
إجمالي المطلوبات (CO) - المبلغ الإجمالي لجميع التزامات البنك. تتكون من الخصوم عند الطلب ، وكذلك الالتزامات العاجلة (الودائع والودائع والقروض بين البنوك المستلمة ، وما إلى ذلك).
الأصول السائلة (LA) - الأصول المصرفية مع حد أدنى من "التنشيط" كوسيلة للدفع. هذه هي جميع أموال البنك نقدًا ، في حسابات مراسلة مع بنوك أخرى ، في احتياطيات البنك المركزي للاتحاد الروسي ، وكذلك في الأوراق المالية الحكومية.
الأصول العاملة (محفوفة بالمخاطر) (RA) - مقدار الأموال المقدمة إلى شخص ما أو المستحقة من شخص ما بشروط معينة تشير إلى إمكانية عدم العودة لسبب أو لآخر. تشمل القروض الصادرة (القروض غير المسددة) ، والأوراق المالية المشتراة ، والتأجير ، والتخصيم ، وما إلى ذلك.
حماية رأس المال (ZK) - مقدار الاستثمارات الرأسمالية في الممتلكات وغيرها من الممتلكات المادية للبنك (الأرض ، العقارات ، المعدات ، المعادن الثمينة ، إلخ).
بناءً على البيانات ، تم حساب ستة معاملات.
تعكس المعاملات المستخدمة في منهجية كرومونوف جوانب مختلفة من أنشطة البنك: بالإضافة إلى النسب التي تعكس متطلبات رأس مال البنك والسيولة ، تستخدم هذه المنهجية مؤشرات تميز ربحية الأنشطة المصرفية ، فضلاً عن مخاطر استخدام أموال العملاء. .
وفقًا لطريقة Kromonov ، يعتبر البنك الذي يحتوي على المعاملات التالية بنكًا موثوقًا به على النحو الأمثل: K1 = 1 ، K2 = 1 ، K3 = 3 ، K4 = 1 ، K5 = 1 ، K6 = 3. وهذا يعني أن مثل هذا البنك :
يستثمر في الأصول العاملة بمبلغ رأس المال السهمي ؛
يحتوي على أموال في شكل سائل بمبلغ مساوٍ لالتزامات الطلب ؛
لديها ثلاثة أضعاف المطلوبات من الأصول العاملة ؛
يحتوي على أموال في شكل سائل وفي شكل استثمارات رأسمالية بمبلغ يساوي إجمالي المطلوبات ؛
لديها أصول رأسمالية تساوي مبلغ رأس المال السهمي ؛
رأس مالها أكبر بثلاث مرات من رأس المال المصرح به.
المرحلة الثانية من المنهجية المقترحة هي حساب تصنيف الموثوقية الموحد. لهذا ، يُشار إلى المعاملات التي تم الحصول عليها بالفعل على أنها مثالية لتحديد الانحراف. لإكمال الإجراء ، يجب ترجيح المعاملات وتلخيصها. يجب أن يأخذ نظام الوزن في الاعتبار التفضيلات المختلفة للمستهلكين لتصنيف معين ، أي أنه يجب أن يعكس حلم المستثمر المختص بشأن البنك الذي يحتاجه. يبدو أن أهم معامل موثوقية لأي بنك هو K 1 = SK / RA ، أي درجة تغطية الاستثمارات المحفوفة بالمخاطر من خلال رأس المال السهمي. لذلك ، تم منحه الوزن الأعلى - 45 ٪. العامل الثاني الأكثر أهمية (خاصة للعملاء الذين لديهم خدمات التسوية والنقد) هو المعامل К 2 = А / ОВ ، والذي يميز قدرة البنك في أي وقت على الاستجابة لالتزامات الطلب بالكامل. حصل على وزن محدد بنسبة 20٪. تُخصص بقية المؤشرات للأوزان التالية: K 3 - 10٪ ، K4 - 15٪ ، K5 - 5٪ ، K6 - 5٪.
الصيغة النهائية لحساب مؤشر الموثوقية الحالي هي كما يلي:
N = 45 × (К 1/1) + 20 × (К 2/1) + 10 × (К 3/3) + 15 × (К 4/1) + 5 × (К 5/1) + 5 × ( ك 6/3) (1.1)
بناءً على المعادلة ، فإن القيمة القصوى لمؤشر الموثوقية هي 100. وكلما ارتفع هذا المؤشر ، كان البنك أكثر موثوقية واستقرارًا ماليًا.
إن عيب منهجية V. Kromonov ، في رأينا ، هو عدم وجود مؤشرات ربحية البنك في النظام. في غضون ذلك ، من الضروري التركيز على تقييم الربحية (الجدول 1).
الجدول 1 - المؤشرات التي تشكل الربحية
يتم إجراء تحليل ربحية الأنشطة المصرفية من أجل تقييم مدى كفايتها لاستمرار الأداء الناجح للبنك ، بما في ذلك التغطية الكاملة وفي الوقت المناسب للتكاليف المرتبطة بعدم إرجاع أصول البنك ، من أجل التكوين من المستوى الضروري لأرباح الأسهم المدفوعة للمساهمين ، وكذلك لتكوين مصادر داخل البنوك لتنفيذ تكاليف التطوير وزيادة القدرة التنافسية.
مع الأخذ في الاعتبار أوجه القصور في الأساليب المذكورة في المقالة ، يُقترح تجميع كلتا الطريقتين واشتقاق خوارزمية لتقييم الاستقرار المالي للبنك لأغراض التدقيق الداخلي ، لمديري البنوك. في رأينا ، من الضروري تقييم نسبة الأصول والخصوم عالية السيولة للبنك ، والنسب الإلزامية ، وحساب نسب الموثوقية باستخدام طريقة V. Kromonov وتقييم مؤشرات الربحية.
http://www.consultant.ru
و . الاستقرار المالي للبنك يعني القدرة المستمرة للبنك على الاستجابة بطريقته الخاصة وتوفير الربحية بمستوى كافٍ للعمل العادي في بيئة تنافسية.
هناك ثلاثة أنواع رئيسية من الاستقرار المالي للبنك حسب استقرار عمله:
قد تؤدي الأزمة المالية إلى قيام البنك بتمويل أنشطته الحالية ، وتسديد المدفوعات والوفاء بالتزاماته ، وفي النهاية - إلى.
يتم تقييم الاستقرار المالي للبنك من قبل جميع (أصحاب المصلحة): المساهمون ، والإدارة ، والعملاء ، والبنوك المقابلة ، والمجتمع الاستثماري ، والجهة التنظيمية ، والدولة. كقاعدة عامة ، يتم استخدام مجموعة من المؤشرات في هذه العمليات ، والتي يمكن تقسيمها إلى مجموعتين كبيرتين:
الأداء المالي
تعكس المؤشرات المالية الانعكاسات المالية لجميع العمليات المصرفية المكتملة والمستمرة. لديهم تعبير نقدي أو كمي آخر ويتم حسابهم على أساس البيانات أو.
لأغراض هذا التحليل ، يتم تصنيف الأصول وفقًا لدرجة تناقص السيولة ، والمطلوبات - وفقًا لدرجة الاستقرار المتزايد ويتم دمجها في المجاميع الكبيرة التالية:
خصائص العملتشمل العناصر التالية:
تجعل خصائص الأعمال من الممكن مراعاة التأثير على الاستقرار المالي للبنك لمثل هذه الأحداث لأنشطته ، والتي يصعب تقييم النتائج المالية لها على أساس المعلومات الموجودة. ومع ذلك ، فإن هذه الأحداث ، كقاعدة عامة ، يمكن أن تؤثر بشكل كبير على التدفقات النقدية المستقبلية للبنك. على سبيل المثال ، يمكن أن يؤدي وجود تضارب بين المساهمين إلى تدهور القاعدة الرأسمالية للبنك ، كما أن أفكاره المبتكرة توفر له إمكانية الوصول إلى الأسواق التي كان يتعذر الوصول إليها من قبل لمؤسسة الائتمان هذه.
يتم تحديد الاستقرار المالي للبنك بناءً على تقييم جودة الأصول وكفاية رأس المال وكفاءة أنشطته. في الوقت نفسه ، يفترض الاستقرار المالي للبنك وجود رأس مال مستقر وتوازن سائل ومستوى ملائم من الملاءة.
يكمن الاستقرار المالي للبنك في قدرته على تحمل التقلبات المدمرة ، أثناء القيام بعمليات لجذب الأموال من الأفراد والكيانات الاعتبارية إلى الودائع ، وفتح الحسابات المصرفية والاحتفاظ بها ، وكذلك وضع الأموال التي تم جذبها نيابة عن نفسه وعلى حده. المصاريف على شروط الدفع والاستعجال والسداد. ...
في النهاية ، يحدد الاستقرار المالي للبنك استقرار المركز المالي للبنك: توازن ماليته ، وسيولة الأصول ، وكفاية التكوين ، وكفاية رأس المال ، إلخ.
الكلمات الدالة
الاستقرار المالي / بنك تجاري إقليمي/ طريقة التقييم / النظام المصرفي الإقليمي/ الاستقرار المالي / البنك التجاري الإقليمي / التقييم / التقنية / النظام المصرفيغرض. في الوقت الحالي ، يمر اقتصاد بلدنا بوضع صعب إلى حد ما ، مما يؤثر بالطبع على أنشطة كل من البنوك الفردية والنظام المصرفي ككل. نظرًا لأن استقرار النظام المصرفي للاتحاد الروسي يعتمد بشكل أساسي على استقرار عناصره الفردية ، فمن الضروري إجراء تقييم في الوقت المناسب الاستقرار الماليالأنظمة المصرفية الإقليمية. موضوع البحث هو العلاقات الاقتصادية الناشئة في عملية سير العمل. الأهداف. دراسة المؤشرات الحالية وتطويرها ، وعلى أساسها ، إنشاء منهجيتك الخاصة التي تسمح لك بالتقييم الاستدامة المالية النظام المصرفي الإقليمي... المنهجية. تم في العمل استخدام طريقة المقارنة وطريقة انعكاس البيانات الجدولية وطريقة المعاملات وطريقة التجميع وتحليل العوامل. نتائج. عرف ما هو النظام المصرفي الإقليميما العناصر التي يتكون منها ، أي بنك إقليمي ، ما هي المؤشرات التي تميز استقرار مثل هذا البنك. إنشاء منهجية التقييم الاستدامة الماليةالنظام المصرفي ، تم اقتراح عدد من المؤشرات التي تميز الاستقرار المالي النظام المصرفي الإقليمي، درجاتهم ، نتيجة لذلك الأنظمة المصرفية الإقليميةمقسمة إلى ثلاث مجموعات حسب الاستدامة المالية... منطقة التطبيق. يمكن أن يساعد هذا التقييم في تحديد وإزالة مشاكل التنمية الاقتصادية لمنطقة معينة ، لتحسين عمل البنوك الإقليمية. الاستنتاجات. منهجية التقييم المقدمة الاستدامة المالية النظام المصرفي الإقليمييسمح لك بتعيين أي فئة الاستدامة الماليةيشير إلى النظام المصرفي قيد الدراسة ، وبالتالي تحديد ما إذا كان من الضروري اتخاذ أي تدابير لتعزيزه الاستدامة الماليةوما تحتاج إلى الانتباه إليه.
الاستقرار المالي للبنوك في أزمة
2016 / سوفرونوفا ف.الدعم الاقتصادي والقانوني لأمن المؤسسات المالية والائتمانية: بيان المشكلة ، تصنيف المخاطر ، خصائص التهديدات
2014 / Kuklina Evgeniya Anatolyevna و Esenova Valentina Petrovna و Ryabov Oleg Vasilievichبحث عن ربحية البنوك التجارية في روسيا
2013 / دزانسولوفا ب.موضوع إن الوضع الصعب في اقتصادنا له تأثير سلبي على البنوك الفردية والنظام المصرفي بأكمله. نظرًا لأن استقرار النظام المصرفي الروسي يعتمد بشكل أساسي على استدامة عناصره الفردية ، فمن الأهمية بمكان تقييم الاستدامة المالية للأنظمة المصرفية الإقليمية. الأهداف تهدف الورقة إلى دراسة المؤشرات الحالية وتطوير مؤشرات جديدة ، وعلى أساسها ، ابتكار مؤشر فريد من نوعه. منهجية تمكن من تقييم السلامة المالية للنظام المصرفي الإقليمي.الأساليب نستخدم الطريقة المقارنة ، والعرض الجدولي ، وطريقة العوامل ، والتجميع ، وتحليل العوامل.النتائج تحدد الدراسة النظام المصرفي الإقليمي وعناصره وبنك إقليمي والمؤشرات التي تميز استدامته لقد وضعنا منهجيتنا الخاصة لتقييم السلامة المالية للنظام المصرفي من خلال تقديم عدد من المؤشرات التي تصف الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي ، وتصنيفه بالنقاط ، وقمنا بتقسيم الأنظمة المصرفية الإقليمية إلى ثلاث مجموعات ، حسب استقرارها المالي. قد يساعد التقييم في تحديد ومعالجة مشاكل الاقتصاد تطوير شامل لكل منطقة معينة وتحسين أداء البنوك الإقليمية. الاستنتاجات تتيح المنهجية المطروحة تحديد فئة الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي قيد التحليل ، وبالتالي تحديد ما إذا كانت هناك حاجة إلى أي تدابير لتعزيز استقراره المالي.
ISSN 2311-8709 (عبر الإنترنت) الخدمات المصرفية
ISSN 2071-4688 (طباعة)
منهجية تقييم الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي
Elena Andreevna CHETVERIKOVA3، Ekaterina Alekseevna BIBIKOVA، Anna Aleksandrovna VALINUROVA0 ^
طالبة ماجستير في قسم المالية والمصرفية ، كلية الاقتصاد ، جامعة ولاية إيفانوفو ، إيفانوفو ، الاتحاد الروسي [البريد الإلكتروني محمي]
دكتوراه في الاقتصاد ، أستاذ في قسم المالية والمصرفية ، جامعة ولاية إيفانوفو ، إيفانوفو ، الاتحاد الروسي [البريد الإلكتروني محمي]
حاصل على دكتوراه في الاقتصاد ، أستاذ مشارك في قسم المالية والمصرفية ، جامعة ولاية إيفانوفو ، إيفانوفو ، الاتحاد الروسي [البريد الإلكتروني محمي]
تاريخ المقال:
تم القبول في 27.01.2017 مقبول في النموذج المنقح 17.02.2017 تم القبول 11.04.2017 متاح على الإنترنت 29.05.2017
https://doi.org/10.24891/fc.23.20.1154
الكلمات الدالة:
الاستقرار المالي ، البنك التجاري الإقليمي ، منهجية التقييم ، النظام المصرفي الإقليمي
حاشية. ملاحظة
غرض. في الوقت الحالي ، يمر اقتصاد بلدنا بوضع صعب إلى حد ما ، مما يؤثر بالطبع على أنشطة كل من البنوك الفردية والنظام المصرفي ككل. نظرًا لأن استقرار النظام المصرفي للاتحاد الروسي يعتمد بشكل أساسي على استقرار عناصره الفردية ، فمن الضروري تقييم الاستقرار المالي للأنظمة المصرفية الإقليمية في الوقت المناسب. موضوع البحث هو العلاقات الاقتصادية الناشئة في سياق عمل النظام المصرفي الإقليمي.
الأهداف. دراسة المؤشرات الحالية وتطويرها ، وإنشاء منهجية خاصة بنا على أساسها ، مما يجعل من الممكن تقييم الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي.
المنهجية. تم في العمل استخدام طريقة المقارنة وطريقة انعكاس البيانات الجدولية وطريقة المعاملات وطريقة التجميع وتحليل العوامل.
نتائج. يتم تحديد العناصر المصرفية الإقليمية التي تتكون منها ، أي بنك إقليمي ، التي تميز استقرار مثل هذا البنك. خلق الاستقرار المالي للنظام المصرفي ، مقترحًا يميز الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي ، ونتائجه ، ونتيجة لذلك ، تنقسم الأنظمة المصرفية الإقليمية إلى ثلاث مجموعات حسب استقرارها المالي.
منطقة التطبيق. يمكن أن يساعد هذا التقييم في تحديد وإزالة مشاكل التنمية الاقتصادية لمنطقة معينة ، لتحسين عمل البنوك الإقليمية.
الاستنتاجات. إن المنهجية المقدمة لتقييم الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي تجعل من الممكن تحديد فئة الاستقرار المالي التي ينتمي إليها النظام المصرفي المدروس ، وبالتالي تحديد ما إذا كان من الضروري اتخاذ أي تدابير لتعزيز الاستقرار المالي وما يجب القيام به. الانتباه إلى.
© دار النشر المالية والائتمانية ، 2017
النظام ، الذي منه المؤشرات طريقة لتقييم عدد من المؤشرات ،
يتكون النظام المصرفي في أي دولة من العديد من المؤسسات الائتمانية والمالية ، المترابطة وتعمل ضمن نفس الآلية النقدية في فترة زمنية معينة. الغرض الرئيسي من العمل المصرفي
الأنظمة - ضمان تداول الأموال في إنتاج السلع والأشغال والخدمات. النظام المصرفي هو بلا شك الحلقة الرئيسية في النظام المالي والائتماني للبلاد ، لأنه يتحمل عبء تقديم الائتمان والخدمات المالية للدولة.
عنصر النظام المصرفي للدولة هو النظام المصرفي الإقليمي ، ويتكون من مستويين ، وكذلك النظام الوطني ككل. في المستوى الأول ، يوجد المكتب الإقليمي لبنك روسيا ، الذي يتمتع بسلطات كبيرة إلى حد ما في مجال السيطرة على أنشطة مؤسسات الائتمان في المرؤوس.
المنطقة ، وعلى المستوى الثاني - منظمات الائتمان وأقسامها الموجودة وتعمل في هذه المنطقة.
يتكون النظام المصرفي الإقليمي من العناصر التالية:
المكتب الإقليمي لبنك روسيا ؛
الفروع الإقليمية لبنك التنمية والشؤون الاقتصادية الخارجية ؛
البنوك التجارية ، التي يقع مقرها الرئيسي في أراضي منطقة معينة جنبًا إلى جنب مع الفروع العاملة في هذه المنطقة ؛
فروع البنوك التجارية الإقليمية الأجنبية ؛
الفروع والمكاتب التمثيلية للبنوك الأجنبية ؛
المؤسسات الائتمانية غير المصرفية.
أيضا ، يمكن لمنظمات الائتمان إنشاء جمعيات. السمة المميزة الرئيسية لهذه الكيانات هي أنها لا تستطيع القيام بعمليات مصرفية ، والغرض الرئيسي من أنشطتها ليس تحقيق ربح ، ولكن لحل القضايا المتعلقة بأنشطة المشاركين فيها وحماية مصالحهم ، والتي تتجلى عادة في المشاركة في تطوير التشريعات في مجال الأنشطة المصرفية. هناك وجهة نظر مفادها أنه ينبغي الاعتراف بهذه الاتحادات كأحد عناصر النظام المصرفي الإقليمي.
يعتبر القطاع المصرفي الإقليمي حلقة وصل مهمة للغاية في الاقتصاد الإقليمي ، لأنه بدونه سيكون من المستحيل عملياً تشغيل وتطوير القطاع الحقيقي ، فضلاً عن إنشاء
الظروف المواتية لتنمية اقتصاد المنطقة. ومع ذلك ، توجد في الوقت الحالي مشكلة تتعلق بمواصلة عمل البنوك الإقليمية وتطويرها ، كما أن قدرتها على تحمل المنافسة مع البنوك الكبيرة في مناطق أخرى أمر مثير للقلق.
في الظروف الحديثة ، يمكن للمرء أن يلاحظ وجود اتجاه نحو التوسع في البنوك الروسية الكبيرة ، ومن المهام الرئيسية في استراتيجيتها الاستحواذ على أسواق جديدة في المناطق ، والتي تشكل بلا شك تهديدًا خطيرًا بفقدان العملاء في البنوك الإقليمية. . في هذا الصدد ، تحتاج البنوك الإقليمية
لتطوير طرق لزيادة قدرتها التنافسية في السوق ، ولكن هذه مهمة صعبة نوعًا ما ، نظرًا لأن مستوى التطور لكل منطقة مختلف ، وخصوصية أداء كل مؤسسة ائتمانية هي أيضًا فردية. ونلاحظ أيضًا حقيقة أنه في الوقت الحالي لا يوجد نهج واحد يتم التعبير عنه بشكل قاطع.
الهيئات التنظيمية فيما يتعلق بتطوير البنوك الإقليمية. كل هذا يعني أن طرق زيادة القدرة التنافسية لكل بنك ستكون فردية.
ستظل الحاجة إلى البنوك الإقليمية موجودة دائمًا ، لأنها ذات أهمية كبيرة للتشغيل الناجح للقطاعات الحقيقية والمالية للاقتصاد. في البداية ، تم إنشاؤها كبنوك لتنمية منطقتهم ، مع تركيز الأموال من السكان والشركات على التمويل
المشاريع الاستثمارية. وبالتالي ، فقد احتلوا المنافذ المقابلة ، يخدمون السكان والشركات الصغيرة والمتوسطة والكيانات الاقتصادية الأخرى. بعد ذلك ، نما الاقتصاد في الاتحاد الروسي ، وزادت حصة البنوك من البلدان الأخرى في القطاع المصرفي الروسي ، وتم تطوير منتجات مصرفية جديدة ، وفي نفس الوقت زادت احتياجات العملاء. هذه ليست قائمة كاملة بتلك العوامل التي كانت نتيجة التغيرات في اتجاهات التنمية.
البنوك التجارية الإقليمية. أيضًا ، نظرًا لحقيقة أن المناطق تتطور بشكل غير متساو ، فهناك فجوة حادة بينها من حيث تقديم الخدمات المصرفية: فكلما كانت المنطقة أكثر جاذبية للاستثمار ، زاد تطور نظامها المصرفي.
حاليًا ، يتم ملاحظة المرحلة التالية من توسع البنوك في مناطق بلدنا. ومع ذلك ، فإن الافتقار إلى استراتيجية التنمية وإعادة التفكير في القدرة التنافسية السعرية للنقود فيما يتعلق بالأسواق المالية العالمية يؤدي إلى الحاجة الملحة لإيجاد طرق لزيادة القدرة التنافسية للبنوك الإقليمية كعامل يؤثر على التغيرات المنهجية في الاقتصاد المحلي و تشكيل إمكاناتها السوقية.
وفقًا لنظرية الفضاء المالي ، يعتمد عمل الأنظمة المصرفية الإقليمية على العوامل التالية:
تتشكل موارد البنك وفقًا للمبدأ الإقليمي ؛
يفترض هيكل الإدارة الرأسية مسبقًا مستوى إقليمي للإدارة ؛
تتفاعل البنوك مع الموضوعات الأخرى للاقتصاد الإقليمي.
يمكن أن يؤثر النظام المصرفي في المنطقة أيضًا على الاقتصاد الإقليمي بمساعدة رأس المال المصرفي. يتم ضمان وجود هذه الجودة أثناء تشكيل وتشغيل الأنظمة المصرفية الإقليمية على أساس المبادئ التالية:
1) مبدأ الكفاية ، والذي يعني أن النظام المصرفي الإقليمي يجب أن يفي باحتياجات الاقتصاد الحقيقي ، وهذا يعني ، من الناحية العملية ، الامتثال للوائح المعتمدة على كلا المستويين من الإدارة مع العمليات الحقيقية في الاقتصاد (التوقيت ، اكتمال التغطية) ؛
2) مبدأ الاكتمال الوظيفي ، الذي يفترض أنه في النظام في أي مرحلة من مراحل تطوره ، فإن وجود جميع العناصر ضروري لضمان الأداء الطبيعي (الكمية والبنية). من الناحية العملية ، يعني تنفيذ هذا المبدأ النسبة المثلى للبنوك ، العالمية والمتخصصة على حد سواء ، وكذلك المؤسسات الائتمانية غير المصرفية. الهيكل ، الذي يحدده حجم رأس المال المصرح به لمؤسسات الائتمان ، مهم أيضًا.
وبالتالي ، فإن النظام المصرفي الإقليمي هو مجموعة من الكيانات في القطاع المالي للاقتصاد التي تنفذ عمليات مصرفية على أراضي منطقة معينة وفقًا للقوانين التنظيمية للاتحاد الروسي والجمعيات والجمعيات والمنظمات ضروري لتنفيذ أنشطة بنك روسيا في أراضي هذه المنطقة. (بما في ذلك مؤسسة إقليمية) ، والتفاعل عن كثب مع بعضها البعض ومع مواضيع القطاع الحقيقي للمنطقة.
من أجل تحديد العلاقة بين استقرار البنوك الإقليمية والنظام المصرفي بأكمله ، من الضروري تحديد البنك الإقليمي.
في البداية ، في الممارسة الروسية وفي ممارسات البلدان الأخرى ، كان يُطلق على البنك الذي يعمل في منطقة معينة من البلاد اسم بنك تجاري إقليمي. أي أن مثل هذه البنوك كانت تعارض تلك التي تعمل في عدة مناطق أو في جميع أنحاء البلاد. يمكن تفسير تقسيم البنوك الإقليمية إلى مجموعة من خلال حقيقة أنها تعمل بشروط خاصة ، باستثناء العوامل الداخلية المرتبطة باختيار مستقل لاتجاه النشاط وهيكل الأصول.
السمات المميزة للبنوك الإقليمية عادة ما تشمل كمية صغيرة من الأصول ، وتعاون أوثق معها
مواضيع القطاع الحقيقي للاقتصاد الإقليمي ، والتخصص في إقراض الشركات. يمكنك أيضًا العثور في الأدبيات على وجهة النظر التي بموجبها يتم التحكم في البنوك الإقليمية من قبل السلطات الإقليمية أو تسجيلها في إقليم منطقة معينة. كما لا توجد مجموعات مالية وطنية ودولية بين مالكي مثل هذا البنك التي لها تأثير مباشر على أنشطة التشغيل.
هناك مزايا في أنشطة البنوك الإقليمية تميزها عن البنوك الكبرى ، والتي يجب أولاً التأكيد عليها مع زيادة الاستقرار والقدرة التنافسية. هذه المبادئ هي الكفاءة والتفرد والمرونة. يتمثل الاختلاف الرئيسي في أن البنوك التجارية الإقليمية تولي اهتمامًا أكبر لكل عميل من البنوك الفيدرالية ، نظرًا لأن قاعدة عملائها عادة ما تكون أصغر بكثير ، كما أنها تدعم الشركات الصغيرة والمتوسطة في المنطقة. في الوقت نفسه ، من أجل الحفاظ على قدرتها التنافسية ، يجب على البنوك الإقليمية دعم وتزويد عملائها بمجموعة واسعة من الخدمات المصرفية ، بالاعتماد على المعلومات المالية المحددة والابتكارات وتقنيات الكمبيوتر.
في الوقت الحاضر ، تُفرض متطلبات عالية جدًا على استقرار البنوك الإقليمية ، لأنها أكثر هشاشة ، في حين أن المناطق هي الفرص الرئيسية لتنمية القوى المنتجة للدولة. ترتبط المجالات الرئيسية للنشاط والآفاق الأخرى لتطوير البنوك الإقليمية ارتباطًا مباشرًا بمشاركتها النشطة في إقراض الإنتاج والشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم والدعم المالي لبرامج التنمية الاقتصادية الإقليمية. وتجدر الإشارة إلى أن البنوك الإقليمية ، نظرًا لطبيعة أنشطتها ، من الأصعب بكثير الحفاظ على استقرارها المالي
المستوى الضروري حيث يواجهون مخاطر محددة وغير متنوعة.
اليوم ، ازداد دور البنوك الإقليمية في النظام المصرفي لبلدنا بشكل خاص. أولاً ، يمكن تفسير ذلك من خلال حقيقة أن القطاع المصرفي ، مثل قطاعات الاقتصاد الأخرى ، لا يمكن أن يتطور بشكل متناغم بدون كيانات لا تنتمي إلى فئة الكيانات الكبيرة. ثانيًا ، تمتلك البنوك الإقليمية شريحة مستهدفة خاصة بها ، والتي تشمل سكان المنطقة التي تقع فيها ، بالإضافة إلى الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم. ثالثًا ، البنوك الإقليمية دائمًا ما تكون أكثر وعيًا بمشاكل التنمية الاقتصادية لمنطقة معينة ، لأنها ، كقاعدة عامة ، تتعاون بشكل وثيق مع السلطات المحلية. لا يمكن المبالغة في تقدير دور البنوك المحلية في تطوير النظام المالي والائتماني لمنطقة معينة ، لأنها تتحمل عبء تزويد الاقتصاد الإقليمي بكل من موارد الاستثمار والأموال التي يستخدمها المقترضون لتغطية الفجوات النقدية.
وبالتالي ، نظرًا لحقيقة أن دور البنوك الإقليمية في النظام المصرفي لروسيا كبير جدًا ، فإن استقرار البنوك الإقليمية يؤثر بالتأكيد على استقرار النظام المصرفي بأكمله. لا يمكن ضمان استقرار وكفاءة وتنافسية النظام المصرفي الروسي إلا من خلال العمل المشترك للبنوك الكبيرة متعددة الفروع والبنوك الإقليمية ذات الحجم المتوسط والصغير. يشكل استقرار كل مؤسسة ائتمانية إقليمية على حدة أساس استقرار النظام المصرفي بأكمله ، مما يعني أنه أحد المهام الرئيسية لتطويره. وبناءً على ذلك ، إذا كانت هناك اضطرابات في أداء البنوك الإقليمية الفردية ، فإن هذا سيقلل بلا شك من استقرار النظام المصرفي ككل.
لتحليل أنشطة البنوك ، يتم استخدام طرق مختلفة ، ومع ذلك ، لتقييم الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي ، من الضروري تحليل وتقييم ليس فقط بنكًا فرديًا ، ولكن أيضًا التأثير التآزري الذي يتم تشكيله داخل النظام المصرفي من المنطقة. ومع ذلك ، فإن هذه الأساليب ، إلى جانب طرق تقييم الاستقرار المالي للبنوك التجارية ، والتي يمكن للفرد أن يجد في كل منها مزاياها وعيوبها ، ستكون الأساس لتطوير منهجية لتقييم النظام المصرفي الإقليمي. في أساليبهم ، يقترح المؤلفون أن يعتمدوا على معاملات مختلفة تسمح بتحديد مدى الاستقرار المالي للبنك. دعونا نقدم ، في رأينا ، المؤشرات الرئيسية التي تميز الاستقرار المالي لبنك تجاري إقليمي (الجدول 1).
لقد حددنا ست مجموعات من المؤشرات التي تميز الاستقرار المالي لبنك تجاري إقليمي ، كل منها يؤثر عليه بدرجات متفاوتة. يمكن تبرير اختيار هذه المؤشرات بحقيقة أنها أهم خصائص أنشطة البنك ، وإذا انحرفت مجموعة واحدة على الأقل بشكل كبير عن القيم الموصى بها ، فلن يكون هذا البنك قادرًا على الادعاء بأنه تم الاعتراف به ماليًا. مستقرة ، وقد تؤدي بعض الانحرافات إلى إلغاء الترخيص ، حيث يتم استخدامها لتقييم الوضع الاقتصادي للبنوك وفقًا لتوجيه بنك روسيا بتاريخ 30 أبريل 2008 رقم 2005-U "بشأن تقييم الوضع الاقتصادي للبنوك. " لاحظ أن مؤشرات السيولة لها أهمية خاصة في تقييم استقرار البنك ، حيث أن فشلها ، وكذلك الإفراط في الملء الكبير ، هو أحد العوامل الرئيسية في إفلاس مؤسسة ائتمانية.
يفترض استقرار النظام المصرفي الإقليمي في المقام الأول توفير البنوك العاملة في المنطقة لمجموعة متنوعة من المنتجات والخدمات عالية الجودة ، وتعزيز مواردها وقاعدتها المالية ، والقدرة على
لمقاومة كل من المخاطر الخارجية والداخلية بمساعدة الإدارة الفعالة ، وإقامة علاقات وثيقة متبادلة المنفعة عموديًا - مع المستوى المصرفي الأعلى - وأفقياً - مع البنوك الأخرى والحكومات المحلية.
يركز تقييم الاستقرار المالي على المستوى الإقليمي بشكل أساسي على مقارنة أهم المؤشرات المالية لأنشطة البنوك الإقليمية فيما يتعلق بالمؤشرات التي تميز الاقتصاد الإقليمي وسوق الخدمات المصرفية.
وبالتالي ، يجب إجراء التقييم فيما يتعلق باقتصاد المنطقة وأهمية البنوك للسلطات المحلية والإقليمية ، وكذلك فيما يتعلق بالقطاع المصرفي في المنطقة ككل.
التشبع المؤسسي بالخدمات المصرفية (SI) - عدد مؤسسات الائتمان وفروعها المسجلة في منطقة معينة ككل ولكل 1000 من سكان المنطقة:
المعرف = ^ - 1000 ، ن
حيث KU هو عدد مؤسسات الائتمان وفروعها في المنطقة ؛
ح- حجم السكان في المنطقة.
حصة حقوق الملكية (رأس المال) لمؤسسات الائتمان في المنطقة من الحجم الإجمالي لالتزاماتها (DSSP). يتيح هذا المؤشر إمكانية تحديد حصة ممتلكات مؤسسات الائتمان في المنطقة الخالية من الالتزامات ، وهي سمة مهمة لاستقرارها. ومع ذلك ، لا ينبغي أن تكون هذه القيمة عالية ، لأن هذا يشير إلى أن البنوك تجمع الأموال بشكل غير نشط ، مما يعني أنها لا تتعامل مع مهمتها الرئيسية المتمثلة في العمل. تفسر أهمية هذا المؤشر من خلال حقيقة أنه ، وفقًا لتعليمات بنك روسيا ، لا يمكن لأي بنك تجاري العمل في السوق ،
إذا كان رأس ماله الأساسي يغطي الأصول الخطرة بنسبة أقل من 10٪. وبالتالي ، فإن مقدار الأصول الخطرة ورأس المال السهمي يحدد قدرة البنك على العمل في السوق - فكلما زادت الأصول الخطرة ، يجب أن يكون رأس المال أكبر في البنك. من أجل تبسيط العمليات الحسابية ، بالنسبة لهذا المؤشر ، فإننا نأخذ القيم فقط للبنوك المسجلة والعاملة في المنطقة المدروسة 1:
1 Simakova I.N. ملامح تكوين رأس المال للبنوك التجارية العاملة في المنطقة // التمويل والائتمان. 2010. No. 35. S. 52-56.
2 رابادانوفا د. الاتجاهات في تطوير سوق الخدمات المصرفية في المنطقة // التمويل والائتمان. 2011. No. 40. S. 36-41.
لحساب هذه القيمة ، فقط المسجلين وفي المنطقة المدروسة:
نأخذ مؤشر البنوك العاملة
حيث CC هي الأموال الخاصة للبنوك في المنطقة ؛
ف- مطلوبات البنوك في المنطقة.
يتم احتساب حصة القروض في إجمالي أصول القطاع المصرفي (DCSA) بقسمة الحجم الإجمالي للاستثمارات الائتمانية للبنوك التجارية في منطقة معينة على حجم أصولها وتحديد مستوى التخصص في الأنشطة المصرفية في المنطقة. ، مدى نشاط البنوك في المنطقة في نشاطها الرئيسي. من أجل تبسيط العمليات الحسابية ، بالنسبة لهذا المؤشر ، فإننا نأخذ أيضًا قيمًا للبنوك فقط ،
مسجلة وتعمل في
المنطقة قيد الدراسة:
حيث K - القروض الصادرة عن البنوك في المنطقة ؛
أ- أصول البنوك في المنطقة.
مؤشر إقراض المؤسسات والمنظمات من قبل البنوك التجارية في المنطقة (PKPO). يجب حسابه من أجل تحديد تخصص البنوك ، وكذلك درجة مشاركة البنوك الإقليمية في تكوين الناتج المحلي الإجمالي من خلال الإقراض للقطاع الحقيقي لاقتصاد المنطقة.
حيث Kpo - القروض الممنوحة للمؤسسات والمنظمات.
مؤشر إقراض السكان من قبل البنوك التجارية في المنطقة (PCN). يجب احتسابها من أجل تحديد حصة القروض الممنوحة للأفراد في الحجم الإجمالي لأصول البنك. ويعكس تخصص البنوك ، وكذلك الاعتماد على الوضع المالي لسكان المنطقة. لحساب هذا المؤشر ، نأخذ القيم فقط للبنوك المسجلة والعاملة في المنطقة قيد الدراسة:
حيث كن - القروض التي تصدر للأفراد من قبل البنوك في المنطقة.
يتم حساب مستوى الثقة العامة (PSI) على أنه نسبة الودائع للفرد إلى متوسط الدخل النقدي الشهري للفرد. كلما ارتفع هذا المؤشر ، زادت ثقة السكان ، مما يعني زيادة احتمال قيام الناس بوضع أموالهم المجانية على ودائع البنوك الإقليمية:
حيث VN - ودائع الأفراد ؛
SDD - متوسط نصيب الفرد من سكان المنطقة.
الدخل النقدي
يتم تحديد النتيجة المالية للبنوك الإقليمية لفترة إعداد التقارير (بالفرنسية) على أنها إجمالي الربح / الخسارة للفترة الحالية لمؤسسات الائتمان العاملة. تتشكل عن طريق جمع الدخل المستلم مطروحًا منه
المصاريف التي تكبدتها مؤسسات الائتمان العاملة خلال الفترة المشمولة بالتقرير. يتيح لك هذا المؤشر تحديد كيفية عمل البنوك في المنطقة المدروسة - مع الربح أو الخسارة ، مما يعني ما إذا كانت أنشطتها بشكل عام فعالة. لحساب هذا المؤشر ، نأخذ القيم فقط للبنوك المسجلة والعاملة في المنطقة قيد الدراسة:
FR = £ PB-X UB ،
حيث PB - أرباح البنوك في المنطقة ؛
UB - خسائر البنوك في المنطقة.
يتم حساب حجم النتيجة المالية المنسوبة في المتوسط إلى مؤسسة ائتمانية واحدة في المنطقة (FRU) كنسبة من إجمالي مبلغ الربح (الخسارة) لمؤسسات الائتمان العاملة في المنطقة وعدد المؤسسات الائتمانية في المنطقة. يسمح لك هذا المؤشر بتحديد مدى ربحية أو عدم ربحية أنشطة البنوك في المنطقة في المتوسط. لحساب هذا المؤشر ، نأخذ القيم فقط للبنوك المسجلة والعاملة في المنطقة قيد الدراسة:
مؤشر الاتحاد:
المتوسط الروسي
حيث KUrf هو عدد المؤسسات المصرفية في الاتحاد الروسي ؛
NRF هو رقم الاتحاد.
السكان في روسيا
يتم تحديد مؤشر ديناميكيات الأصول الحقيقية للنظام المصرفي (/ أ) من خلال مقارنة ديناميكيات الأصول الحقيقية لمؤسسات الائتمان في المنطقة مع مؤشر مماثل للبلد ككل:
حيث PBUB هي ربح (خسارة) البنوك في المنطقة ؛
KB - عدد البنوك في المنطقة.
أيضًا ، ينعكس الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي من خلال المؤشرات الإقليمية ، والتي يتم حسابها على أساس القيم المطلقة الأولية وتميز الفرق بين المؤشرات الرئيسية لعمل النظام المصرفي لمنطقة معينة من متوسط المؤشر الروسي.
مؤشر التشبع المؤسسي بالخدمات المصرفية في المنطقة (/ في). يتم تحديده من خلال مقارنة عدد المؤسسات المصرفية في المنطقة لكل 100 ألف شخص. سكان المنطقة ، مع مماثلة
حيث / dAR هو مؤشر ديناميكيات الأصول في المنطقة ؛
/ gift - مؤشر ديناميكيات الأصول في روسيا
الاتحاد ؛
/ pc - مؤشر أسعار المستهلك.
مؤشر التشبع المالي بالخدمات المصرفية في المنطقة بالقروض (/ رطل). يتم حسابه من خلال مقارنة حصة القروض المقدمة للاقتصاد بـ
الناتج المحلي الإجمالي الإقليمي مع إجمالي مماثل
مؤشر الاتحاد:
بالروسية
حيث ROC هو حجم القروض المقدمة في المنطقة ؛
OKRF - حجم القروض الممنوحة في الاتحاد الروسي ؛
RVRP - GRP الإقليمي ؛
الناتج المحلي الإجمالي هو الناتج المحلي الإجمالي للاتحاد الروسي.
يتم تحديد مؤشر تنمية أعمال الادخار في المنطقة (1Sd) من خلال مقارنة نسبة متوسط ودائع الفرد من السكان في المؤسسات الائتمانية في المنطقة إلى متوسط الدخل النقدي للفرد للسكان في هذه المنطقة مع مؤشر مماثل للبلد بأكمله:
DN r / = SDDR /
SD / DN RF "
حيث DNr - الودائع للفرد في المنطقة ؛
DNrf - الودائع للفرد في الاتحاد الروسي ؛
SDDR - متوسط الدخل النقدي للفرد في المنطقة ؛
SDDrf هو متوسط الدخل النقدي للفرد في الاتحاد الروسي.
المؤشر الإجمالي لتقديم الخدمات المصرفية في المنطقة (1 ج) هو المؤشر المقارن النهائي لجاذبية الظروف المصرفية في المنطقة ويتم حسابه بالصيغة التالية:
1 ق = V 1in 1A1FN1 SD
وبالتالي ، فإن نظام مؤشرات النشاط المصرفي المشكل يغطي بشكل كامل جميع مجالات نشاط المؤسسات الائتمانية ويقدم وصفًا كاملاً لحالة وعمل النظام المصرفي في مناطق الدولة ، مما يجعل من الممكن الحكم على استقراره المالي. لا يمكن استبدال الدرجة المقترحة بمؤشر بسيط لحصة البنوك المستقرة في النظام المصرفي الإقليمي ، لأنها تتيح للمرء أن يأخذ في الاعتبار ليس فقط استقرار البنوك التجارية الفردية ، ولكن أيضًا التأثير التراكمي للنظام المصرفي المحلي على الاقتصاد الإقليمي.
هناك تقنيات تقيّم عددًا أقل من المؤشرات وتعرضها في سياق مختلف في منطقتنا
في رأيي ، هذه الأساليب محدودة إلى حد ما ولا تأخذ في الاعتبار بعض جوانب أنشطة البنوك الإقليمية.
نظرًا لأن استقرار النظام المصرفي يتحدد من خلال استقرار عناصره الفردية (كل من البنوك الكبيرة ذات الأهمية النظامية التي لديها شبكة فروع واسعة ، ومؤسسات الائتمان الإقليمية الصغيرة) ، إذن ، بالطبع ، عند تحديد الاستقرار المالي للنظام الإقليمي بأكمله ، يمكن للمرء استخدام مؤشرات استقرار البنوك الفردية.
ومع ذلك ، فإن المنهجية المقترحة لتحديد الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي تهدف بشكل أساسي إلى دراسة مؤشرات أداء البنوك الإقليمية فيما يتعلق بالمؤشرات التي تميز الاقتصاد الإقليمي وسوق الخدمات المصرفية (على الرغم من أن بعض المناهج تقتصر فقط على النظر في النظام المصرفي الإقليمي كنظام فرعي للنظام المصرفي بأكمله للبلد ، والدور الضئيل الممنوح لتأثير الخصائص الإقليمية عليه). في هذا الصدد ، للحساب ، لم نستخدم مؤشرات استقرار البنوك الفردية ، بل اعتمدنا بشكل دقيق على المؤشرات المعممة التي من شأنها أن تسمح لنا بتقييم النظام المصرفي الإقليمي كعنصر واحد يميز اقتصاد المنطقة.
هذا النهج هو السائد عند تقييم النظم المصرفية الإقليمية. هو اقتراحنا. يلتزم مؤلفو المصدر الذين تم النظر فيهم فقط بالرأي القائل بأنه عند تقييم النظام المصرفي ، يجب تركيز الانتباه ليس على مؤشرات البنوك الفردية ، ولكن على المؤشرات المعممة.
من أجل تقييم مدى الاستقرار المالي للنظام المصرفي في المنطقة ، نقترح تخصيص عدد معين من النقاط لقيمة كل مؤشر (الجدول 2).
يشير الاستقرار المالي إلى النظام المصرفي للمنطقة المدروسة. نقدم تصنيف الأنظمة المصرفية الإقليمية من حيث الاستقرار في الجدول. 3.
مزايا المنهجية المقدمة لتقييم الاستقرار المالي
النظام المصرفي الإقليمي هو: سرعة التحليل العالية ، البساطة ، سهولة الفهم والقدرة على استخدامه من قبل مجموعة واسعة من المستخدمين المهتمين ، وهو ما يرتبط بعدد صغير من المؤشرات والسهولة النسبية في الحصول على البيانات الأولية. بالطبع ، لا يخلو من عيوبه. وبالتالي ، فإن نتيجة التحليل تعكس بشكل موثوق الحالة الراهنة فقط ، ولا تأخذ في الاعتبار الخصائص النوعية لأنشطة البنوك الإقليمية ، وتعريف نتيجة التعميم يميز الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي ككل ، لا السماح بتحديد نقاط ضعف معينة.
بالإضافة إلى ذلك ، نلاحظ أن المنهجية لا تسمح بمراعاة خصوصيات مناطق كبيرة مثل موسكو ، والتي ، في جوهرها ، يصعب تصنيفها على أنها أنظمة مصرفية إقليمية. ومع ذلك ، فهي عالمية بما يكفي لتكون قابلة للتطبيق على تحليل الأنظمة المصرفية ، والتي لا يمكن اعتبارها حسب المنطقة ، ولكن حسب المنطقة الفيدرالية.
وهكذا ، وبناءً على المعامِلات التي تميز الاستقرار المالي لبنك إقليمي معين ، فقد حددنا المؤشرات التي تسمح للشخص المعني بتقييم الاستقرار المالي للنظام المصرفي الإقليمي ككل. تتيح المنهجية المقترحة إمكانية إجراء تحليل بناءً على البيانات المالية ، فضلاً عن البيانات المتاحة للجمهور ، والحصول على المعلومات التي يمكن على أساسها استخلاص الاستنتاجات حول الاستقرار المالي النسبي للنظام المصرفي الإقليمي.
الجدول 1
المؤشرات الرئيسية التي تميز الاستقرار المالي لبنك تجاري إقليمي
المؤشرات الرئيسية التي تميز الاستقرار المالي لبنك تجاري إقليمي
مؤشرات معايير الاستقرار الإجراء الخاص بحساب المؤشرات التي تميز معايير الاستقرار القيمة الموصى بها ،٪
1. نسبة كفاية رأس المال (رأس المال) (حقوق الملكية / مبلغ الودائع) 100٪ 13
مؤشر تقييم جودة رأس المال (رأس المال الإضافي / رأس المال الثابت) 100٪ 10
نسبة حماية رأس المال (رأس المال المحمي / حقوق الملكية) 100٪ 100
2. السيولة مؤشر السيولة الفورية (الأصول عالية السيولة / الخصوم عند الطلب) 100٪ 15
مؤشر السيولة الحالي (الأصول السائلة / الخصوم عند الطلب لمدة تصل إلى 30 يومًا) 100٪ 50
مؤشر الاعتماد على السوق بين البنوك (القروض بين البنوك (الودائع) المستلمة - القروض بين البنوك (الودائع) المقدمة) / إجمالي مبلغ الأموال المقترضة 100٪ 8
مؤشر مخاطرة كبير (مقدار مطلوبات البنك عن 80
الدائنون والمودعون الدائنون والمودعون الذين نصيبهم في القيمة الإجمالية لجميع التزامات البنك< 10% / Ликвидные активы) 100%
مؤشر هيكل الأموال التي تم جذبها (الخصوم عند الطلب / المبلغ الإجمالي للأموال التي تم جذبها) 100٪ 25
3. مؤشر جودة قاعدة العملاء (مساهمات المواطنين + الأموال 80
مطلوبات الكيانات القانونية) / (إجمالي الأموال التي تم جمعها) 100٪
مؤشر الاعتماد على (Attracted interbank 15
قروض بين البنوك / إجمالي مبلغ الأموال المقترضة) 100٪
مؤشر الأداء (مقدار الفائدة المدفوعة حتى 10
فترة جذب الودائع على ودائع عملاء البنوك / متوسط قيمة محفظة الودائع للفترة التي تم تحليلها)
4. مؤشر جودة قرض الجودة (القروض المعدومة / الحجم الإجمالي 4
أصول القرض) 100٪
مؤشر قوة الائتمان (قرض القرض / 65
سياسات جذب موارد البنك) 100٪
مؤشر جودة القرض (دين القرض - مقدر 99
مخصص الدين لخسائر القروض المحتملة) / دين القرض) 100٪
مؤشر مقدار مخصصات خسائر القروض والأصول الأخرى (قيمة الاحتياطي المقدر - المخصص الفعلي للخسائر على القروض) / دين القرض 100٪ 10
مؤشر نسبة القروض المتأخرة (القروض المتأخرة / القروض) 100٪ 4
5. مؤشر الربحية العائد على الأصول (الربح / إجمالي الأصول) -100٪ 5
العائد على حقوق الملكية (الربح / حقوق الملكية) 100٪ 10
هامش صافي الفائدة (دخل الفوائد - مصاريف الفوائد) / إجمالي الأصول 100٪ 5
6. حجم أنشطة البنك في المنطقة مؤشر تقديم الخدمات المصرفية في المنطقة (تم تطويره من قبل المؤلفين) (إجمالي الأصول / الناتج الإقليمي الإجمالي) 100٪ 2
مؤشر حجم قاعدة العملاء (تم وضعه بواسطة المؤلفين) (عدد عملاء البنوك / السكان في المنطقة) 100٪ 5
مؤشر ربحية البنك (تم تطويره من قبل المؤلفين) (الربح / متوسط الربح للبنوك في المنطقة) 100٪ 100
يعتبر الاستقرار المالي للبنك من أهم خصائص وضعه المالي. يتميز بكفاية الموارد لاستمرار وجود البنك وأداء وظيفة الوسيط المالي على المدى الطويل.
يتم تحديد الاستقرار المالي من خلال عوامل داخلية وخارجية. تشمل العوامل الداخلية: مستوى السيولة والملاءة المالية للبنك ، واستقرار البنك (الثبات والديناميات الإيجابية للمؤشرات المالية بمرور الوقت) ، وكفاية رأس المال ، وما إلى ذلك. العوامل الخارجية هي الظروف الاقتصادية والسياسية للبيئة الخارجية ، بما في ذلك مكانة البنك في السوق المالية.
يخضع تأثير العوامل الداخلية للتقييم الكمي عن طريق حساب المؤشرات المناسبة للاستقرار المالي. يمثل تقييم العوامل الخارجية صعوبات كبيرة بسبب الوضع الديناميكي للغاية في روسيا.
يمثل تقييم العوامل الخارجية صعوبات كبيرة بسبب الوضع المتطور للغاية في ترانسنيستريا من عدم اليقين بشأن الوضع القانوني الدولي للجمهورية.
يتم إجراء تقييم الاستقرار المالي على أساس الاستنتاجات التي تم التوصل إليها أثناء تحليل الهيكل العام لأصول وخصوم البنك واتساقها ، وتوافر صافي الأموال الخاصة ، والسيولة ، وملاءة البنك. الاستنتاجات النهائية ممكنة مع الأخذ في الاعتبار تحليل نسب تغطية رأس المال السهمي للبنك ، ودرجة تغطية رأس المال لأنواع الأصول الأكثر خطورة ، ومعدلات التثبيت ، والقدرة على المناورة ، والاستقلالية (الاستقلال) ، وما إلى ذلك.
يتم تحليل المؤشرات من خلال مقارنة القيم المحسوبة لمعاملات الاستقرار مع القيم الموصى بها أو تحديد الاتجاهات في تغييرها في اتجاه أو آخر.
يعتمد تقييم موثوقية البنك وقدرته على الحفاظ على هيكل المطلوبات التي تضمن نشاطًا مستدامًا على نسبة تغطية رأس المال السهمي ():
أين توجد أموال البنك: المرخص به (البند 26 ب) ، الاحتياطي (البند 27) ، الصناديق ذات الأغراض الخاصة (البند 28 ع) ، صندوق التراكم (البند 29 ب) ، الصناديق الأخرى (البند 30 ب) ، الروبل ؛
ربح السنة المشمولة بالتقرير والسنوات السابقة (البند 31 ع) ، روبل ؛
حقوق المشاركة المصرفية (بند 23 أ) ، فرك.
توضح قيمة نسبة تغطية رأس المال السهمي مستوى رأس المال الأساسي في هيكل الأصول المتداولة الخاصة.
يشير الانخفاض في معدلات النمو إلى أن معدل نمو رأس المال السهمي يتخلف عن معدل نمو إجمالي رأس المال ، أي نحن نتحدث عن تقليل احتمالية الوفاء بالالتزامات التي يتحملها البنك.
يعكس توفير الأموال الخاصة للبنك من حيث الأصول المربحة نسبة درجة تغطية رأس المال لأنواع الأصول الأكثر خطورة ().
أين الأصول المدرة للدخل (р.2A) ، روبل.
يشير نمو المؤشر إلى زيادة مستوى أمان وحماية العمليات المصرفية من التأثير السلبي للتغيرات في وضع السوق. يشير الانخفاض إلى انخفاض في المخصص الحقيقي المحدد للأصول في حقوق الملكية ، وانخفاض في نسبة رأس المال الأساسي في عملة الميزانية العمومية ، وكذلك انخفاض في المخصصات السائلة للأصول التشغيلية.
يتم توضيح درجة توفير الأصول المتداولة الخاصة بالبنك للأصول المحولة من التداول من خلال معامل التثبيت () ، والذي يعد أيضًا مؤشرًا عامًا لحالة الأصول المتداولة للبنك التجاري.
حيث - صافي حقوق الملكية ، فرك.
أصول الشلل ، روبل
تعني الزيادة في نسبة التثبيت زيادة في كفاية الأموال الخاصة للحفاظ على توازن متوازن على حساب الرصيد الحر لصافي الأموال الخاصة.
يشير الاتجاه الهبوطي إلى أن الأموال الخاصة بالبنك آخذة في التناقص ، وأن تجميد الحركة آخذ في الازدياد. في الوقت نفسه ، تزداد مخاطر السيولة ، والإفلاس ، وبشكل عام ، انخفاض موثوقية البنك.
يعكس المؤشر أيضًا أمان الأموال المحولة من المبيعات الإنتاجية المباشرة من خلال الأصول المتداولة الخاصة بها. يجب أن تكون هذه النسبة بالضرورة أكبر من 0. يشير تغييرها في اتجاه الزيادة إلى السياسة الهادفة للبنك لتحسين الوضع المالي. يشير الانخفاض في المؤشر إلى تحويل الأموال الخاصة من معدل دوران الإنتاج ، والذي قد يكون ناتجًا ، من بين أمور أخرى ، عن تطوير هيكل إنتاج البنك ؛ انخفاض كفاءة إدارة الموارد المالية للبنك ؛ من الممكن حدوث تعقيدات مع سداد الالتزامات. إذا لم يكن لدى البنك صافي أمواله الخاصة ، فمن الضروري تحديد أسباب نقص الأموال وإزالتها بموجب هذه المادة ، حيث يشير ذلك إلى أن البنك يعمل بشكل أساسي على حساب الأموال المقترضة ، وهذا يهدد غير- إعادة الأموال إلى المودعين.
مؤشر إضافي يقيم صحة الاستنتاجات هو مؤشر القدرة على المناورة لرأس المال العامل الخاص به ، والذي يتم تعريفه على أنه نسبة صافي الأموال الخاصة به وصناديقه الإجمالية ().
يوضح درجة تنقل رأس المال العامل الخاص به. يجب أن تكون هذه النسبة بالضرورة أكبر من 0. إذا كانت تساوي 0 ، فهذا دليل على جمود إجراءات البنك في حالة الائتمان والفوائد والظروف والمخاطر الأخرى. مع وجود انحرافات كبيرة عن القيمة المثلى ، يمكن ملاحظة أن معدل نمو الأموال المخصصة للعمليات الإنتاجية أعلى من معدل نمو الأموال المخصصة للتداول.
من الممكن أيضًا زيادة التكاليف (حساب المصروفات 702) ، وهو ما لا يتم ضمانه من خلال استخدام أكثر كفاءة للأموال الخاصة والأموال المقترضة. هذا الخيار ممكن في حالة شبكة فرع البنك. ثم من الضروري مقارنة الانحرافات عن الاتجاه الأمثل (- 0) مع معدل نمو أصول البنك.
إلى جانب هيكل الأموال الخاصة ، يتأثر التنقل العام للبنك بإيداع الأموال المقترضة. تهدف إلى القدرة على المناورة في حالة المواقف غير المتوقعة.
يمكن التوصل إلى استنتاج حول مدى كفاية الأموال الخاصة والمقترضة للبنك التجاري ودينامياتها الهيكلية على أساس تحليل نسبة التغطية المتوسطة () أو نسبة الاستقلالية.
حيث - الأموال المقترضة ، فرك. (ص 2).
تعكس قيمة هذا المؤشر مستوى تغطية الأموال المقترضة من قبل الصناديق الخاصة.
يشير النمو والمستوى المرتفع لهذه النسبة إلى وجود إمكانات نمو وتطور كبيرة للبنك. عندما يتباطأ معدل نمو هذا المؤشر أو يتوقف ، يطرح السؤال حول قدرة البنك على تعبئة أموال إضافية ، مضمونة بأمواله الخاصة ، لتقديم القروض ولأغراض أخرى.
يشير نمو المؤشر إلى زيادة استقرار البنك. مع انخفاض أو تقلبات حادة ، ينخفض ثباتها ، أي اعتماد البنك على الأموال المقترضة آخذ في الازدياد. هذا يرجع إلى:
زيادة الأصول المجمدة ؛
زيادة اتجاه الأموال لتطوير البنك ؛
زيادة حادة في حصة الأموال المقترضة غير المضمونة برأس مال البنك.
يتم تحديد مخاطر الاستقرار غير المتوازن للبنك من خلال قيمة الودائع "طويلة الأجل" في هيكل الأموال التي تم جذبها ، وهو مؤشر يعكس جاذبية الأموال ذات الطبيعة المستهلكة للوقت.
حيث - الودائع لأجل (البند 34P + البند 35P) ، روبل ؛
تتحدث الزيادة في هذا المؤشر عن التوازن في إدارة العمليات النشطة والسلبية من حيث الشروط ، وحجم الجذب ، ووضع الموارد النقدية للبنك. يؤدي الانخفاض في القيمة إلى انخفاض في الاستقرار المالي نتيجة لانخفاض حصة الودائع لأجل والأرصدة التي تم جذبها في حسابات Loro ، الشريك السلبي للبنك. تعكس الدرجة التي يتم بها تأمين الأموال المقترضة بواسطة الصناديق الخاصة مؤشر التوتر المالي ():
يؤدي انخفاض معدل نمو الأموال الخاصة بالبنك مقارنة بمعدل نمو الأموال المقترضة إلى انخفاض في إدارة العمليات النشطة. قد يشير الانخفاض في قيمة النسبة خلال الفترة التي تم تحليلها إلى وجود سياسة ائتمانية قوية ومخاطر ائتمانية محتملة.
يجب الحفاظ على نسبة الأصول المدرة للدخل فيما يتعلق بالمطلوبات للدفع (الودائع والقروض المستلمة) عند مستوى يزيد عن 1.
حيث - تلقي القروض ، روبل ؛
ودائع تحت الطلب ، روبل ؛
الودائع لأجل ، روبل
نتائج حساب المؤشرات المذكورة أعلاه معروضة في الجدول 4 (الملحق 3).
بناءً على البيانات الواردة في الجدول 4 ، يمكن استخلاص الاستنتاجات التالية:
زادت معدلات النمو بمقدار -1 (نسبة تغطية رأس المال السهمي) للفترات التي تم تحليلها. بلغت 107 ٪ اعتبارًا من 1 يوليو ، 118 ٪ اعتبارًا من 1 أكتوبر ، أي وزادت تغطية رأس المال السهمي في الربع الثاني بنسبة 7٪ والثالث بنسبة 18٪. هناك اتجاه تصاعدي ، وهذا يزيد من إمكانات البنك ، ويقلل من المخاطر المصرفية.
بلغت معدلات نمو K2 (درجة التغطية الرأسمالية لأنواع الأصول الأكثر خطورة) 48٪ و 87٪ على التوالي. هناك تغيير مفاجئ في المؤشر نحو انخفاض في الربع الثالث مما يشير إلى انخفاض في التوفير الحقيقي المحدد للأصول في تكوين الأموال الخاصة ، مما يؤثر سلبا على عمل البنك ، وهناك مخاطر سعر الفائدة و مخاطر السيولة. لتطبيع الوضع الذي نشأ ، من الضروري زيادة رأس المال لضمان تغطية أنواع الأصول الأكثر خطورة.
K3 (معامل التثبيت) ، فإنه يُظهر حالة الأصول المتداولة الخاصة بالبنك التجاري. وبلغت في الفترات التي تم تحليلها 0.314. 1.374 ؛ 0.249 على التوالي لثلاثة أرباع. هذا أكثر من صفر ، لذلك يمكننا القول أن البنك مستقر ماليًا. في الفترة الثالثة ، هناك اتجاه هبوطي. هذا يشير إلى أن مستوى كفاية الأموال الخاصة آخذ في التناقص للحفاظ على توازن متوازن بسبب الرصيد الحر لصافي أمواله الخاصة ، وهو أمر سلبي بالنسبة للبنك ، لأنه مع انخفاض توفير الأموال الخاصة به ، يزداد التجميد. بينما تزداد مخاطر السيولة والإفلاس. يحتاج البنك إلى تحديد سبب نقص الأموال الخاصة به والقضاء عليه.
ومع ذلك ، فإن مؤشر القدرة على المناورة لرأس المال العامل (K4) أعلى من الصفر. بلغت 0.270 ؛ 0.312 ؛ 0.066. هذا يشير إلى تنقل رأس المال العامل الخاص بها. لكن مع ذلك ، بحلول الفترة الثالثة ، هناك أيضًا اتجاه هبوطي ، وهو أمر سلبي في عمل البنك. إذا استمر المؤشر في الانخفاض ، فقد يصبح البنك ثابتًا في حالة مخاطر الائتمان وسعر الفائدة.
تعكس قيمة K5 مستوى تغطية الأموال المقترضة بواسطة الصناديق الخاصة. كان 0.009 ؛ 0.052 ؛ 0.008. في الفترة الثالثة ينخفض المؤشر. هذا أمر سلبي بالنسبة للبنك ، فقد يكون هناك خطر عدم إعادة الأموال إلى المودعين ، وانخفاض الاستقرار ، بسبب زيادة الأصول المعطلة.
يعكس مؤشر K6 جاذبية الأموال ذات الطبيعة العاجلة. إنه 0.012 ؛ 0.004 ؛ 0.004 لثلاثة أرباع. أدى الانخفاض الملحوظ إلى انخفاض في الاستقرار المالي نتيجة لانخفاض حصة الودائع لأجل والأرصدة التي تم جذبها في حسابات Loro.
K7 - مؤشر للتوتر المالي ، يعكس درجة توفير الأموال المقترضة من الصناديق الخاصة. في الفترات التي تم تحليلها ، كان 0.035 ؛ 0.167 ؛ 0.130. معدلات النمو - 477٪ في الربع الثاني و 78٪ في الربع الثالث ، انخفضت. يشير هذا إلى انخفاض في إمكانية التحكم في العمليات النشطة. الانخفاض في عكاز المؤشر دليل على سياسة عدوانية.
К8 ، يميز نسبة الأصول المدرة للدخل فيما يتعلق بالمطلوبات المدفوعة (الودائع والقروض المستلمة). К8 كان 1.218 ؛ 1.922 ؛ 1.753. هذا أكثر من واحد ، ويلاحظ النمو أيضًا في جميع الفترات ، وهو أمر إيجابي للبنك. يمكننا القول أن 1 روبل من المطلوبات المدفوعة يقع على 1 ؛ 2 و 2 روبل ، على التوالي ، لفترات.
بتقييم النتائج من حيث مؤشرات الاستقرار المالي للبنك التجاري ، يمكننا القول أن هناك نموًا في جميع المؤشرات تقريبًا في الربع الثاني ، لكنها تتراجع في الربع الثالث. من أجل التشغيل الفعال للبنك واستقراره المالي ، من الضروري اتخاذ تدابير لتطبيع الوضع.
في الوقت الحالي ، تكتسب مشكلة ضمان الاستقرار المالي للبنوك التجارية أهمية رئيسية. إن الوضع المالي الصعب لمؤسسات الائتمان من جهة والحاجة إلى توسيع الاستثمار في الاقتصاد من جهة أخرى يؤدي إلى حد ما إلى تفاقم المشكلة وتحويلها إلى واحدة من أكثر القضايا النظرية والعملية إلحاحًا على الصعيد الوطني. اقتصاد.
إن تحديد طرق ووسائل الحفاظ على الاستقرار المالي للبنوك يكتسب أهمية خاصة ، مما يسمح لها بالتركيز بشكل متزايد على نتائج الأداء على المدى الطويل ، وتطوير أنظمة إدارة فعالة ، وسلوك عمل أكثر عقلانية.
الاستقرار المالي في الظروف الحديثة هو أحد العناصر الأساسية للوضع المالي للبنك. يتطلب تحديد مستوى استقرار وموثوقية البنك تقييمًا موضوعيًا لحالته المالية ، والتي تتسم بطابع نظامي. يتضمن النهج المنتظم لتشخيص المركز المالي للبنك مجموعة متوازنة من المؤشرات التي تعكس مستوى موثوقية وكفاءة أنشطة البنك ، فضلاً عن خطر الإفلاس.
وبالتالي ، يمكن التمييز بين عدة مناهج ، والتي ، بشكل عام ، لا تتعارض مع بعضها البعض ، ولكنها تكمل بعضها البعض فقط ، مما يوسع فهم هذا المصطلح.
النهج الأول فعال. يعرّف الاستقرار المالي من حيث النتائج المالية الإيجابية للمنظمة (نمو أرباح البنك ورأس ماله) ، مما يتيح له بالتالي تأمين التزاماته من مصادره الخاصة.
النهج الثاني يعتمد على الموارد. يعرف الاستقرار المالي بأنه امتلاك قدر كاف من الموارد المالية (بما في ذلك في حالة الأحداث السلبية) للقيام بالأنشطة العادية.
النهج الثالث دفاعي. يعرّف الاستقرار المالي بأنه قدرة المنظمة على تحمل العوامل السلبية للبيئة الداخلية والخارجية ، ولديها أموال خاصة بها بشكل أساسي.
يمكن تحديد الاستقرار المالي من وجهة نظر الفهم الضيق (السيولة ، ملاءة البنوك) ، ومن وجهة نظر الفهم الواسع - استعادة حالتها بعد تأثير العوامل المختلفة المزعزعة للاستقرار (يُفهم استعادة الدولة على أنها قدرة أن يعود البنك إلى وضعه السابق ، مع الاستمرار في أداء وظائفه وتحقيق الأهداف والغايات).
بإيجاز ، يمكننا إعطاء التعريف التالي للاستقرار المالي للبنك التجاري: هذه هي حالة البنك التي يكون فيها في أي وقت قادرًا ، مع توافر السيولة اللازمة ورأس المال الكافي ، على الحفاظ في نفس الوقت على معاييره الأساسية النشاط (الربح ، رأس المال) والوفاء بالوظائف الأساسية المتمثلة في تجميع أموال العملاء ووضعها في شكل قروض وفي أصول عمل أخرى ، وكذلك للوفاء بالتزامات تسويات العملاء.
يحتوي هذا التعريف على:
نهج فعال لفهم الاستقرار المالي ، مما يشير إلى أن صيانته مضمونة من خلال وفاء البنك بالمعايير المحددة لأنشطته ؛
نهج الموارد ، والذي يحدد أن البنك يجذب الأموال من أجل طرحها في السوق.
في الاتحاد الروسي ، لا توجد منهجية موحدة لتقييم استقرار البنوك التجارية. تحسب مؤسسات الائتمان تقليديًا قيم المؤشرات المعيارية التي يجب أن تفي بها وفقًا لتوجيه بنك روسيا رقم 1379-U "بشأن تقييم الاستقرار المالي للبنك من أجل الاعتراف به على أنه كافٍ للمشاركة في نظام تأمين الودائع "وتعليمات بنك روسيا رقم 139-I" بشأن المعايير الإجبارية للبنوك ".
ومع ذلك ، بناءً على هذه المستندات ، يتم فقط تقييم الاستقرار المالي للبنك التجاري كجزء من الاستقرار العام. وبالتالي ، هناك "استخفاف" بالعوامل السلبية التي تؤثر على استقرارها المعقد. هذا هو السبب في زيادة الاهتمام في السنوات الأخيرة بمسألة تقييم استقرار البنوك ، الأمر الذي أدى بدوره إلى ظهور عدد من الأساليب الجديدة.
في الاتحاد الروسي ، يتم استخدام ثلاثة أنواع من الأساليب لتحديد الاستقرار المالي بشكل أساسي: طريقة بنك روسيا ، وأساليب وكالات التصنيف وأساليب المؤلف.
تظهر الخصائص المقارنة لهذه التقنيات في الجدول 3.
كما يوضح تحليل البيانات في الجدول ، فإن كل تقنية لها مزاياها وعيوبها.
تمتلك منهجية بنك روسيا ، كميزة ، عددًا كبيرًا من المؤشرات التي تجعل من الممكن تحليل معظم جوانب عمل البنك ، كما أن المنهجية الموحدة هي أيضًا ميزة لا جدال فيها. على الرغم من أنها لا تخلو من العيوب ، إلا أنها تشمل الجهد الكبير في تحديد عدد كبير من المعاملات.
تم تطوير منهجية تقييم الاستقرار المالي للبنوك التجارية من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي وهي مذكورة في مرسوم البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 30 أبريل 2009 رقم 2005-U "بشأن تقييم الوضع الاقتصادي البنوك ".
الجدول 3. الخصائص المقارنة لطرق تقييم الاستقرار المالي في الاتحاد الروسي
|
فهرس |
منهجية بنك روسيا |
منهجية الخبراء RA |
ضد. كرومونوفا |
|
رأس مال البنك |
نسبة كفاية رأس المال. مؤشر الكفاية العامة |
كفاية رأس المال. نسبة الرافعة المالية. نسبة جودة رأس المال |
عامل الأمان العام (K1) عامل حماية رأس المال (K5) |
|
أصول البنك |
جودة محفظة القروض. جودة الأصول. القروض المتأخرة. كميات الاحتياطيات التي تم إنشاؤها. تركيز مخاطر الائتمان الكبيرة (بما في ذلك المطلعين والمساهمين) |
الديون المتأخرة. مقدار الضمان المقبول. حجم الاحتياطيات التي تم إنشاؤها ، إلخ. |
نسبة السيولة الفورية (K2) النسبة المتقاطعة (K3) |
|
سيولة البنك |
نسب السيولة. هيكل الالتزامات حسب الاستحقاق. الاعتماد على MBC. مخاطر السندات الإذنية |
نسب السيولة ، اعتماد البنك على سوق الإقراض بين البنوك |
نسبة السيولة العامة (K4) |
|
ربحية وربحية عمليات البنك |
ROA ، ROE. هيكل الإيرادات والمصروفات. هامش صافي الفائدة |
العائد على الأصول ، والعائد على حقوق الملكية ، وصافي هامش الفائدة |
نسبة رسملة حقوق الملكية للربح (K6) |
بنك المقرض المالي السيولة
وفقًا لهذا التوجيه ، يتم تحديد الوضع الاقتصادي للبنوك على أساس تحليل عوامل مثل:
عاصمة؛
السيولة
الامتثال للمعايير والحدود الإلزامية التي وضعها بنك روسيا ؛
جودة الإدارة
شفافية هيكل الملكية.
يتم إجراء تقييم رأس المال بناءً على نتائج تقييم مؤشرات كفاية رأس المال (رأس المال) وإجمالي كفاية رأس المال وتقييم جودة رأس المال.
المعايير الأساسية لتقييم أصول البنك هي: جودة القروض ، ومخاطر الخسائر ، وحصة القروض المتأخرة ، ومقدار مخصصات خسائر القروض والأصول الأخرى ، وتركيز مخاطر الائتمان الكبيرة على المساهمين (المشاركين) و تركيز مخاطر الائتمان على المطلعين.
يتم تحديد تقييم ربحية البنك بناءً على نتائج تقييمات مؤشرات ربحية الأصول ورأس المال ، وهيكل المصروفات ، وصافي هامش الفائدة ، وانتشار عمليات الإقراض.
يتم تحديد تقييم السيولة بناءً على نتائج تقييمات مؤشرات السيولة الإجمالية قصيرة الأجل ، الفورية ، الحالية ، وهيكل الأموال المقترضة ، والاعتماد على سوق ما بين البنوك ، ومخاطر السندات الإذنية الخاصة ، والقروض غير المصرفية ، ومتوسط من الاحتياطيات المطلوبة والمخاطر بالنسبة لكبار الدائنين والمودعين.
يتم تقييم جودة إدارة البنك بناءً على نتائج تقييم مؤشرات نظام إدارة المخاطر وحالة الرقابة الداخلية وإدارة المخاطر الإستراتيجية. يتم تحديد هذه المؤشرات من خلال طريقة الاستبيان. يتم تقييم إجابات الأسئلة من خلال تعيين قيم لها على مقياس من أربع نقاط.
تتحدد شفافية هيكل ملكية البنك من خلال:
نتائج تقييم مؤشرات كفاية حجم المعلومات المفصح عنها حول هيكل ملكية البنك ؛
توافر المعلومات عن الأشخاص (مجموعات الأشخاص) التي تؤثر بشكل مباشر أو غير مباشر (من خلال أطراف ثالثة) بشكل كبير على القرارات التي تتخذها هيئات إدارة البنك ؛
أهمية تأثير المقيمين في الخارج على إدارة البنك.
تعليمات بنك روسيا رقم 110-I "بشأن النسب المصرفية الإلزامية" هي الوثيقة التنظيمية الرئيسية المستخدمة كأداة للتحكم في أنشطة البنوك التجارية في الاتحاد الروسي.
تحدد هذه التعليمات الإجراء الخاص بحساب جميع المؤشرات المدرجة في حساب المعايير الاقتصادية الإلزامية ، فضلاً عن القيم القصوى المسموح بها للمعايير الاقتصادية نفسها.
يتم إجراء تحليل المعايير الاقتصادية في مجالات مثل:
مقارنة القيم الفعلية للمؤشرات مع القيمة المعيارية (المعيار) ؛
النظر في ديناميات التغييرات في المؤشر الذي تم تحليله ؛
تحديد العوامل التي أثرت في المؤشرات.
يحدد البنك المركزي للاتحاد الروسي ، على أساس معايير الوضع المالي لمؤسسة ائتمانية ، الفئة التي ينتمي إليها البنك:
للبنوك والبنوك المستقرة مالياً مع بعض العيوب ؛
لإقراض المؤسسات التي تعاني من صعوبات مالية خطيرة والتي هي في وضع حرج.
بالإضافة إلى معايير مثل مستوى رأس المال وعدم وجود مدفوعات ، فإن أساس تحويل البنك إلى مستوى أدنى سيكون توفير معلومات غير دقيقة. بالنسبة لمؤسسات الائتمان ، فإن التخصيص لفئة أو أخرى من فئات الموثوقية لا يمكن أن يكون بمثابة سبب لاعتماد أي عقوبات. ومع ذلك ، يمكن للبنك المركزي استخدام التصنيف الداخلي لاتخاذ قرار بشأن تنظيم عمليات التفتيش. وقد تكون نتيجتها معاقبة البنوك المذنبين.
على الرغم من أن أساليب وكالات التصنيف تعمم في حد ذاتها عددًا كبيرًا من المعاملات ، إلا أن لها أيضًا عيبًا. عادة ما تكون تصنيفات وكالات التصنيف الوطنية أعلى بمقدار 2-3 درجات من التصنيفات الدولية. يتمتع البنك أيضًا بفرصة رفض الإعلان العام عن التصنيف إذا كان لا يناسبه ، أو إجراء التصنيف بناءً على طلبه.
العائد على حقوق الملكية - هو نسبة الربح المكتسب إلى مبلغ رأس المال على أساس سنوي. يعد هذا مؤشرًا مهمًا للغاية لتقييم نجاح أي بنك كمشروع تجاري من وجهة نظر مساهم في البنك ، حيث أنه كلما ارتفع العائد على حقوق الملكية ، زاد الدخل الذي يحصل عليه المساهم مقابل كل روبل مستثمر. ومع ذلك ، لا ينبغي تخويف المرء من القيم المنخفضة جدًا وأحيانًا السلبية لهذا المؤشر في لحظات معينة. قد يكون هذا بسبب دفع توزيعات الأرباح وتحويل جزء من الأرباح إلى الأموال الاحتياطية للبنك التي شكلها البنك المركزي (مساهمات في DIA ، وما إلى ذلك). ومع ذلك ، إذا ظل العائد على حقوق المساهمين عند مستوى غير مُرضٍ من شهر لآخر ، فإن هذا يعني انخفاض كفاءة البنك كمشروع تجاري ، وبالطبع يزيد من قدرة البنك على الصمود أمام جميع أنواع الصعوبات.
تتنوع أساليب المؤلف ، فبعضها يعتمد على حساب وتحليل معاملات استقرار البنوك (A.K. Muravyova ، E.A. Tarkhanova) ، والبعض الآخر على نماذج الاقتصاد القياسي لتقييم استقرار البنك (A. في الجدول 3 ، هناك تقنية تعتمد على الطريقة المتكاملة لـ V. كرومونوف. كما أن له عيبًا أنه لا يأخذ في الاعتبار ربحية البنك.
الأكثر فعالية هي طريقة بنك روسيا. لكنها في الوقت نفسه عملية شاقة وتتطلب استخدام كميات هائلة من المعلومات المتنوعة. يبدو أن أكثر الطرق فعالية هي تلك التي تستند إلى حساب وتحليل نسب استقرار البنك ، لكنها في بعض الأحيان لا تعكس بشكل كامل جميع العمليات متعددة الأوجه التي تحدث فيها.
من خلال الجمع بين المجموعات الرئيسية من مؤشرات الاستقرار المالي للبنك ، يمكن صياغة أي معلمة لنشاطه بسبب المؤشرات والنسب الإضافية المتبقية ، وتقييم احتمالية تحقيق القيم المرغوبة لسيولة الأصول والربحية و كفاية رأس المال ونوعية الالتزامات. بمساعدة هذه التقنية ، من الممكن تنظيم أنشطة البنك ، وتوجيه الجهود لتحقيق المستوى المحدد لربحيته وكفاءة العمليات المنفذة.
تعتبر طرق تقييم الاستقرار المالي للبنك تدابير إستراتيجية تم تشكيلها في سياق بيئة خارجية متغيرة وتعديل داخلي للأعمال المصرفية ، والتي ستعطي تأثيرًا تآزريًا ، يتجلى على المستوى الكلي في شكل زيادة استقرار النظام المصرفي الكامل للاتحاد الروسي ، الذي يربط بين البنوك التجارية الوطنية.
يمكن للبنوك ، من أجل زيادة الاستقرار المالي ، تنفيذ مجموعة من الإجراءات التالية:
من الضروري تطوير وتنفيذ نظام إدارة الاستقرار المالي الداخلي ؛
تطوير نظام اختبار الضغط ؛
تنفيذ أساليب بازل 2 وعناصر بازل 3 في نظام إدارة الاستقرار المالي ؛
القيام بالعمل مع المخاطر المصرفية ، ولا سيما الاهتمام بمتطلبات المقترضين ، وتحسين نظام المراقبة لاتفاقيات القروض الحالية ؛
تفاعل كافة فروع البنك للمحافظة على الاستقرار المالي للبنك.
