يمكن تقسيم أصول البنك إلى أربع فئات رئيسية:
أ) النقدية والأموال المماثلة؛
ب) الاستثمارات في الأوراق المالية.
د) المباني والمعدات.
هناك حاجة إلى النقد لتغيير الأموال، وإعادة الودائع، وتلبية الطلب على القروض وتغطية نفقات التشغيل (دفع ثمن المواد والخدمات، والأجور، وما إلى ذلك). يشمل هذا البند الأموال الموجودة في حسابات لدى البنك المركزي والبنوك التجارية الأخرى، والنقد المخزن (الأوراق النقدية والعملات المعدنية)، ومستندات الدفع في عملية التحصيل. عادة، يميل البنك إلى إبقاء هذا البند عند مستوى أدنى، حيث أن الاحتياطي النقدي يولد دخلاً ضئيلاً أو لا يولد دخلاً على الإطلاق. وهذا البند هو الأكثر سيولة بالنسبة للبنوك التجارية، ولكنه الأقل ربحية.
لتلبية الطلب على النقد وجمع الأموال بسرعة، هناك حاجة إلى استثمارات في الأوراق المالية القابلة للتسويق: الاستثمارات في الأوراق المالية قصيرة الأجل (الاتحادية والبلدية)، والأوراق المالية في سوق المال، بما في ذلك الودائع لأجل التي تحمل فائدة لدى البنوك الأخرى والأوراق المالية التجارية. يوفر هذا العنصر دخلاً معينًا، ويمكن تحويل الأموال المستثمرة فيه بسهولة إلى نقد خلال مهلة قصيرة. ويشمل هذا البند أيضاً الأوراق المالية المدرة للدخل (السندات والأذونات).
أكبر أصول البنك هي القروض الصادرة للمؤسسات. وهي تمثل عادة ما بين 1/2 إلى 3/4 من القيمة الإجمالية لجميع الأصول. ويعتمد مستوى السيولة على الشروط والأغراض التي يتم من أجلها تقديم القروض وعلى المقترضين. والأكثر سيولة هي القروض الصادرة للبنوك التجارية الأخرى والقروض قصيرة الأجل للمقترضين الرئيسيين. من خلال وضع الأموال في معاملات ائتمانية مختلفة، فإن المهمة الرئيسية لإدارة البنك هي الحصول على دخل مرتفع مع تلبية الاحتياجات الائتمانية للعملاء في نفس الوقت، وبالتالي فإن درجة السيولة في معاملة معينة ليست ذات أهمية أساسية.
يشمل البند الأخير من الأصول الأصول الثابتة للبنك: المباني والهياكل والمعدات العسكرية والمعدات والمركبات وما إلى ذلك. وتصنف هذه الأصول عادة على أنها أصول منخفضة السيولة، حيث أنها لا تدر دخلا وتستخدم لتلبية احتياجات البنك الداخلية. وإذا كانت قيمتها أكثر من 10% من إجمالي أصول البنك، فهذا يشير إلى استخدام غير عقلاني للأموال المجمعة.
تحقق الأصول المختلفة أرباحًا مختلفة للبنك ولها درجات مختلفة من المخاطر. تقوم البنوك بتصنيف أصولها اعتمادا على توقيت الاستثمار وربحيتها ودرجة المخاطرة.
وتتكون الموارد المالية للبنك (التزامات البنك) من أمواله الخاصة والمقترضة. ينقسم رأس مال البنك الخاص إلى:
· إجمالي حقوق الملكية؛
· صافي رأس المال (إجمالي الأموال مطروحاً منه مبلغ التثبيت).
إجمالي الأموال تحتوي على:
1. الأموال - القانونية، الاحتياطية، الخاصة، الأصول الثابتة، الإهلاك، الحوافز الاقتصادية، احتياطيات التأمين ضد المخاطر التجارية.
2. الأموال الخاصة لتمويل الاستثمارات.
3. الربح.
4. الأموال الخاصة في المستوطنات.
5. مبلغ الشلل - الأموال الخاصة المرسملة، والأموال المحولة من الأرباح؛
الأموال الخاصة المستثمرة في الأوراق المالية؛ تحويل الأموال الخاصة إلى المدفوعات؛ الحسابات المستحقة.
تشمل الأموال المجمعة العناصر التالية:
1. الودائع لأجل والودائع تحت الطلب.الوديعة هي الأموال التي يحولها صاحبها (المودع) إلى البنك لحفظها. يتقاضى البنك فائدة على الوديعة. الودائع تحت الطلب تحصل على معدلات فائدة منخفضة. تهدف الودائع تحت الطلب إلى تنفيذ المدفوعات الجارية من قبل صاحب الحساب بأشكال مختلفة - نقدًا وشيكات وتحويلات.
يتم إيداع الودائع لأجل في البنك لفترة معينة (شهر واحد على الأقل)، ويتم فرض أسعار فائدة أعلى عليها. الشكل الأكثر شيوعًا للودائع لأجل بين الأفراد هو الودائع الادخارية. يتم إصدار دفتر توفير للمودع.
2. إصدار الأوراق المالية محددة الأجل - السندات والأذونات والشهادات. السند هو ضمان على درجة الإصدار يضمن حق مالكه في الحصول من مصدر السند على قيمته الاسمية أو ما يعادلها من ممتلكات أخرى خلال الفترة المحددة فيه. يمكن أن تكون السندات لحاملها أو مسجلة أو قابلة للتداول بحرية أو ذات تداول محدود.
الكمبيالة عبارة عن ضمان يشهد الالتزام النقدي غير المشروط للساحب بدفع مبلغ معين من المال لمالك الكمبيالة عند الاستحقاق.
شهادة الإيداع هي وثيقة تمثل التزام البنك بدفع الودائع المودعة فيها والفوائد المستحقة عليها. صدرت، كقاعدة عامة، للكيانات القانونية. يجوز نقل الحق في المطالبة بالوديعة من قبل صاحبها إلى شخص آخر.
شهادة الادخار
3. قرض البنك المركزي.يتم تقديم قرض مركزي لغرض ما، على سبيل المثال، الاستثمار. ويتم تحديد مبلغ الدفع مقابل هذه الموارد الائتمانية حسب سعر الخصم الذي يحدده البنك المركزي.
4. القروض بين البنوك.في الأساس، تتلقى البنوك الموارد المقترضة من البنوك التجارية الأخرى. عادة ما تكون هذه القروض قصيرة الأجل.
5. الأموال في المستوطنات- التسويات المصرفية مع المنظمات الأخرى، والأموال المجمعة لعمليات التخصيم، والتداول بين الفروع، والأموال في حسابات المراسلة.
يتحمل البنك نفقات لجميع الأموال التي تم جمعها مع تراكم الفائدة.
يمكن تحقيق الحد الأقصى من الدخل للبنك التجاري من خلال الاستخدام الأكثر كفاءة للموارد النقدية التي يحشدها. وبما أن جميع أنشطة البنوك تهدف إلى تحقيق الربح في ظروف المنافسة المستمرة، فإن المهمة الرئيسية هي إيجاد فرصة لتوليد دخل إضافي دون تعريض البنك لمخاطر لا داعي لها.
ويجب على البنك التجاري التأكد من القدرة على تلبية متطلبات المودعين، أي توفير السيولة. من الضروري أن يكون لديك أموال كافية لتلبية احتياجات القروض، حيث أن تقديم الائتمان هو النشاط الرئيسي للبنك. وعدم قدرتها على تلبية طلبات العملاء للحصول على القروض سيؤدي إلى خسارة المعاملات المربحة وانخفاض الأرباح.
يمكن اعتبار الصراع بين السيولة وربحية البنك المشكلة المركزية التي يحلها عند وضع الأموال. فمن ناحية، يشعر بضغوط من المساهمين المهتمين بالحصول على عوائد أعلى يمكن تحقيقها عن طريق إقراض المقترضين. لكن في المقابل فإن إدارة البنك تدرك جيداً أن مثل هذه التصرفات تقلل من سيولة البنك.
هناك معضلة بين السيولة وربحية البنوك. معظم موارد البنك مخصصة لتلبية الطلب على الأموال السائلة، والجزء الأصغر مخصص لتحقيق الربحية المرغوبة للبنك. تعاني معظم البنوك من عدم التطابق بين آجال استحقاق أصولها والتزاماتها الرئيسية. والمشكلة الأخرى هي حساسية البنوك للتغيرات في أسعار الفائدة. ومع ارتفاع أسعار الفائدة، يقوم بعض المستثمرين بسحب أموالهم بحثا عن عوائد أعلى، أو، بعد الحصول على قرض، يعلقون طلبات الحصول على قروض جديدة. تؤثر التغيرات في أسعار الفائدة أيضًا على القيمة السوقية للأصول التي قد يلزم بيعها. إن متطلبات السيولة تمثل أولوية؛ وقد يؤدي عدم الالتزام بها إلى تقويض الثقة في البنك.
الأساليب العامة لحل مشاكل السيولة المصرفية:
1) ضمان السيولة من خلال الأصول، أي تحويل الأصول (إدارة السيولة من خلال إدارة الأصول)؛
2) استخدام الأموال السائلة المقترضة بشكل رئيسي لتلبية الطلب على الأموال (إدارة الالتزامات)؛
3) الإدارة المتوازنة للسيولة (الأصول والخصوم).
ويعتبر النهج الأول هو الأقدم في تلبية احتياجات البنك. وتتطلب هذه الاستراتيجية في أنقى صورها تراكم الأموال السائلة على شكل أصول سائلة، وعندما تنشأ الحاجة إلى أموال سائلة، يتم بيع أصول انتقائية حتى يتم تلبية الطلب على النقد.
تشير إدارة الأصول إلى طرق وإجراءات وضع الأموال الخاصة والمقترضة من أجل توليد الدخل وضمان سيولة البنك التجاري.
يجب أن تتمتع الأصول السائلة بالخصائص التالية: أن يكون لها سوقها الخاص (لتحولها السريع إلى أموال)، وأسعارها مستقرة إلى حد ما، وأن تكون قابلة للعكس. تعد استراتيجية تحويل الأصول طريقة مكلفة إلى حد ما، حيث أن بيع الأصول يعني أولاً وقبل كل شيء أن البنك يفقد دخله المستقبلي الذي يمكن أن يحصل عليه منها، وثانيًا، يؤدي إلى تدهور الميزانية العمومية.
تتمثل استراتيجية إدارة الالتزامات في اقتراض أموال البيع السريع بالمبلغ اللازم لتغطية الطلب المتوقع على الأموال السائلة. وتعتبر هذه الطريقة الأكثر خطورة بسبب توفر الائتمان وتقلب أسعار الفائدة.
تمثل إدارة الالتزامات أنشطة البنك المتعلقة بجذب الأموال من المودعين والدائنين الآخرين وتحديد التركيبة المناسبة لمصادر الأموال اللازمة للحفاظ على السيولة.
تقوم البنوك التجارية بتطوير وتطوير أشكال وأساليب جديدة لجذب المدخرات من المودعين من القطاع الخاص. تعمل البنوك على تطوير سوق "الأموال القصيرة"، والذي يتضمن الودائع لأجل (من 14 يومًا إلى شهرين). تمارس الودائع الآجلة، حيث يتم تحويل الأموال المودعة بالروبل إلى عملة قابلة للتحويل بحرية.
وينطوي النهج المتوازن لإدارة السيولة على تجميع جزء من الطلب المتوقع على الأموال السائلة في شكل أوراق مالية وودائع قابلة للتداول بسرعة في بنوك أخرى، وتوفير الاحتياجات الأخرى للأموال السائلة مع اتفاقيات أولية بشأن فتح القروض في بنوك أخرى.
للتحكم في مستوى السيولة من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي، وفقًا لتعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي "بشأن المعايير الإلزامية للبنوك" رقم 110-I بتاريخ 16 يناير 2004 (بصيغتها المعدلة بموجب (بتعليمات بتاريخ 18 يونيو 2008)، تم وضع معايير السيولة الإلزامية التالية:
المصدر - ت.أ. Frolova Banking: ملاحظات المحاضرة Taganrog: TTI SFU، 2010.
وفقا للتعريف الكلاسيكي في المحاسبة، فإن إجمالي الأصول هو ملك للمنظمة، وإجمالي الالتزامات هو مصادر تكوينها. وبالتالي فإن أصول البنك هي جميع الممتلكات التي يملكها، والتي تتكون من الأموال الظاهرة في جانب الالتزامات في الميزانية العمومية.
يمكن تنظيم ملكية مؤسسة مصرفية بطرق مختلفة، اعتمادا على معيار التصنيف الذي يتم اتخاذه كأساس. على سبيل المثال، يمكن تقسيم جميع الأصول المصرفية حسب توقيت وضعها إلى قصيرة الأجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل، ولكن في الواقع، لن يعطي هذا أي معلومات حول تكوينها. وفي هذا الصدد، يعتبر تصنيف الأصول حسب الغرض منها هو الأكثر شيوعا.
بشكل منفصل، تجدر الإشارة إلى أصول المعلومات الخاصة بالبنك - وهي جميع المعلومات الشخصية والتفاصيل والبيانات الشخصية والأسرار التجارية والمعلومات المتاحة للجمهور، وما إلى ذلك. ويجب تصنيف هذه الأصول، وفقًا لمتطلبات أمن المعلومات، وفقًا لدرجة سرية المعلومات .
بالإضافة إلى ذلك، تمتلك المؤسسات المصرفية في بعض الأحيان أصولًا غير مناسبة. إن وجودهم غير مرغوب فيه وغالبًا ما يكون غير قانوني، ولكنه يحدث مع ذلك. في الواقع، هذا هو رأس المال "المضخم" - أي أن أموال البنك الخاصة لم تعد إليه إلا من خلال أطراف ثالثة. يحدث هذا عند إبرام معاملات لا معنى لها أو معاملات مع أطراف معنية، أو عدم وجود نشاط حقيقي، أو التخلف عن سداد القروض، وما إلى ذلك.
فيما يتعلق بأي بنك تجاري، للوهلة الأولى، ليس من السهل تحديد جميع الأشياء التي تدر عليه دخلاً حقيقياً.
من الواضح أن الدخل يأتي من القروض الصادرة والأوراق المالية والأشياء المنقولة للتأجير التمويلي (التأجير). ومع ذلك، فإن أصول الميزانية العمومية تعرض أيضًا أشياء تبدو للوهلة الأولى غير عاملة، ولكنها لا تزال تدر دخلاً. ومن الأمثلة الصارخة على ذلك العملات والمعادن الثمينة. يبدو أن البنك لا يجري أي معاملات معهم، فهي ببساطة في حوزته، كما أنها لا تجلب دخل الفائدة. ولكن نظرا للتغيرات في أسعار السوق وتقلبات أسعار الصرف، فإن هذه الاستثمارات لا تزال تحقق دخلا للبنك.
مثال آخر على الربحية الضمنية هو الأصول النقدية. للوهلة الأولى، هذه مجرد أموال يحتاجها البنك لأنشطته الحالية - فهي ببساطة موجودة في ماكينة تسجيل النقد أو ماكينة الصراف الآلي أو الحساب ولا تدر دخلاً. ومع ذلك، يتلقى البنك أيضًا عمولة من هذه الأموال (لخدمات التسوية النقدية، وإصدار الأموال من أجهزة الصراف الآلي لعملاء البنوك الأخرى، لتحويل الأموال، وما إلى ذلك) والشيء الآخر هو أنه في النضال من أجل العملاء، تقوم البنوك عادةً بتخفيض هذه العمولات أو جعلها الحد الأدنى.
عادة ما يتم التحليل في هذه الحالة من منظور السيولة. درجة السيولة هي مدى سرعة تحويل الاستثمار إلى نقد إذا سنحت مثل هذه الفرصة.
المال في حد ذاته هو الأصول الأكثر سيولة. تعتبر الاستثمارات في العملات والمعادن الثمينة أقل سيولة إلى حد ما - لن تكون هناك مشاكل في صرف الأموال، ولكن لا يتم ذلك على الفور. وبعد ذلك، بالترتيب التنازلي، هناك الاستثمارات العاجلة، على سبيل المثال، الودائع في البنوك التجارية الأخرى أو القروض الصادرة، والتي لن تتحول إلى أموال إلا بعد فترة معينة. تعتبر الأصول الأقل سيولة هي الأصول الثابتة والاستثمارات طويلة الأجل والديون المتأخرة والديون المعدومة.
على سبيل المثال، يمكن للبنك بيع منزل أو مكتب للعقارات التجارية، ولكن سيستغرق إتمام المعاملة عدة أسابيع، ناهيك عن حقيقة أنه لا يزال يتعين العثور على مشتري - وقد لا يكون هناك أي طلب على الإطلاق . القصة مشابهة للاستثمارات طويلة الأجل - على سبيل المثال، يمكن بيع حصة في شركة أخرى، لكن من المستحيل القيام بذلك بين عشية وضحاها.
نعم، من الناحية العملية، هناك حالات نادرة للغاية عندما يحتاج البنك إلى المال لدرجة أنه يضطر إلى بيع استثماراته وأصوله الثابتة. ومع ذلك، فإن نسبة السيولة تلعب دورا حاسما في تحليل الميزانية العمومية.
يجب أن تكون الأصول النقدية، الأكثر سيولة، 15-20٪ من الإجمالي، والعمل (الحالي) - 55-70٪، والاستثمار 3-10٪، وغير المتداولة - 10-15٪، والباقي يجب أن يكون ممتلكات أخرى.
سنتحدث اليوم عن الأصول المصرفية، وننظر أيضًا في ميزاتها الرئيسية. ستكون هذه المعلومات مفيدة جدًا لجميع المستثمرين المبتدئين.
مصطلح "الأصول المصرفية" يعني عادة جميع الممتلكات المملوكة لمؤسسة ائتمانية معينة. تشمل أصول البنك كلا من النقد في الصندوق والأموال المحتفظ بها في الحسابات.
تجدر الإشارة أيضًا إلى أن مصطلح "النقد" لا يشير فقط إلى الأوراق النقدية الموجودة مباشرة في المكاتب النقدية لمؤسسة الائتمان، ولكن أيضًا إلى الأموال غير النقدية.
وتشمل مجموعة الأصول المصرفية أيضًا جميع القروض التي تم إصدارها لمؤسسات ائتمانية محددة، بالإضافة إلى حقوق الملكية المرتبطة بها. تؤخذ حقوق الملكية المكتسبة أثناء إصدار القروض بعين الاعتبار في الميزانية العمومية للمؤسسة الائتمانية، حيث يمكن استخدامها في حالة عدم سداد القرض. تعتبر جميع القروض الصادرة أصلًا محفوفًا بالمخاطر لمؤسسة الإقراض.
وتجدر الإشارة إلى أن مجموعة الأصول المصرفية تشمل عادة العقارات والمركبات والأثاث المكتبي التابع للمؤسسة الائتمانية المعنية.
تعد استثمارات البنوك في أنواع مختلفة من الأوراق المالية، وكذلك الأسهم في المؤسسات المختلفة، من بين أصول مؤسسة الائتمان.
تفرض القواعد التشريعية الحالية قيودًا على حصة رأس مال مؤسسة الائتمان التي يمكن استثمارها في أنواع مختلفة من الأعمال. تم تقديم هذا القيد لأن المؤسسات الائتمانية ليست قادرة دائمًا على اختيار مؤسسة للاستثمار بشكل صحيح. وبالتالي، إذا أفلست المؤسسة المختارة، فقد يعاني البنك من خسائر فادحة ولن يتمكن من خدمة ودائع العملاء.
إذا كانت مؤسسات الائتمان قبل 50 عامًا فقط تعمل كنوع من المراكز التي توفر التمويل للاقتصاد الوطني، فإنها اليوم، بسبب أسعار الفائدة المرتفعة جدًا على القروض، لا تؤدي هذه الوظيفة عمليًا.
بالإضافة إلى الأصول، هناك الالتزامات المصرفية، والتي سننظر فيها أيضًا بالتفصيل.
إذا كانت الودائع المصرفية في نظر مواطنينا هي أحد الأصول، فهي بالنسبة لمؤسسة ائتمانية واحدة من الالتزامات الرئيسية. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن المؤسسة الائتمانية ملزمة بدفع الفائدة على جميع الودائع الموجودة.
تشمل العمليات المتعلقة بالالتزامات المصرفية أيضًا إصدار الأوراق المالية، مما يجعل من الممكن تكوين رأس مال مؤسسة ائتمانية. نوع آخر من العمليات مع التزامات البنوك هو عملية استخدام الأرباح لفترة معينة لزيادة حجم رأس المال، وكذلك لتشكيل مجموعة متنوعة من الأموال.
في معظم الحالات، يتم استخدام كل الأرباح، التي تمثل الفرق بين التزامات وأصول مؤسسة الائتمان، لزيادة رأس المال العامل للبنك. وفي الوقت نفسه، يتم استخدام جزء معين من هذه الأموال لدفع الفائدة للمستثمرين.
عادة، لا تمنح المؤسسات الائتمانية أي أرباح لحاملي الأوراق المالية الصادرة عنها. يحصل حاملو الأوراق المالية لمؤسسات الائتمان على دخلهم بسبب الزيادة في قيمتها.
يجب أن نتذكر أنه ليس من الممكن دائمًا ملاحظة زيادة في قيمة الأوراق المالية الصادرة عن مؤسسات الائتمان. ولهذا السبب، فإن الاستثمار في الأوراق المالية المصرفية يعد محفوفًا بالمخاطر مثل الاستثمار في أي أسهم أخرى.
تعتبر الودائع المصرفية أكثر أمانًا لأنها محمية بضمانات حكومية. عيبهم الرئيسي هو أن الفائدة على الودائع لا تسمح للمرء بالاعتماد على الأرباح العالية. حجمها يكفي فقط للتعويض عن التأثير السلبي للتضخم على رأس المال الخاص بك.
إذا قررت استخدام الودائع المصرفية كأداة استثمارية، فعليك أن تفكر في مبلغ التعويض الذي سيتم دفعه في حالة إفلاس مؤسسة ائتمانية.
إذا كان حجم المدخرات لديك يتجاوز مبلغ الضمانات الحكومية، فيجب عليك تقسيم رأس المال الخاص بك إلى عدة أجزاء وفتح الودائع في مؤسسات الائتمان المختلفة.
من خلال الحصول على معلومات حول أصول البنك والتزاماته، سيكون من الأسهل عليك تقييم موثوقية مؤسسة الائتمان المختارة باستخدام معلومات من مصادر مفتوحة. إذا كنت مهتمًا بالاستثمار في مؤسسات الائتمان، فمن الأفضل استخدام مدخراتك الحالية لفتح واحدة، نظرًا لأن أسهم مؤسسات الائتمان محفوفة بالمخاطر مثل الأسهم العادية، لكنها لا تدفع أي أرباح.
إناء. وتحدث الزيادة في أصول البنك بسبب العمليات النشطة: عمليات الإقراض والاستثمار وعمليات البنك الأخرى لوضع أمواله الخاصة والمقترضة. من الخصائص المهمة لأصول البنك توليد الأرباح.
وتشمل أصول البنك: النقد والقروض والاستثمارات والأوراق المالية والعقارات وغيرها. تنعكس أصول البنك في أصول الميزانية العمومية للبنك.
| موضع | اسم البنك | الأصول الموحدة (مليار دولار أمريكي) |
|---|---|---|
| 1 | المصرف الملكي الاسكوتلندي | 3 783 |
| 2 | البنك الألماني | 2 954 |
| 3 | مصرف باريس الوطني باريباس | 2 477 |
| 4 | باركليز | 2 443 |
| 5 | كريدي أجريكول | 2 068 |
| 6 | يو بي إس | 2 007 |
| 7 | سوسيتيه جنرال | 1 567 |
| 8 | ايه بي ان أمرو | 1 499 |
| 9 | يونيكريديت | 1 493 |
| 10 | بنك ING | 1 453 |
مؤسسة ويكيميديا. 2010.
أصول البنك- أموال رأس مال البنك الخاص وأموال المودعين المودعة بقصد تحقيق الربح. تشمل أصول البنك: النقد والقروض والاستثمارات والأوراق المالية والعقارات والممتلكات الأخرى ذات القيمة النقدية... القاموس المالي
أصول البنك- توجيهات بوضع رأس المال الخاص للبنك وأموال المودعين لتحقيق الربح. ينعكس في الميزانية العمومية للأصول للبنك. تشمل النقد والقروض والاستثمارات والأوراق المالية والمباني والمعدات وغيرها.... دليل المترجم الفني
أصول البنك- (أصول البنك) ممتلكات البنك التي لها قيمة نقدية (أي معلومة ومسجلة كم تكلفتها). مثل أي كيان تجاري آخر، يمتلك البنك أصولًا حقيقية مختلفة، على سبيل المثال، المباني والهياكل والأراضي والمواد الخام و... ... القاموس الاقتصادي والرياضي
أصول البنك- أشياء مختلفة يضع فيها موارده الخاصة والمقترضة. قد يشمل ذلك النقد والمعادن الثمينة والأحجار الكريمة والحسابات لدى مؤسسات الائتمان الأخرى وبنك روسيا والاستثمارات في الأوراق المالية ورأس المال المصرح به... ... الموسوعة المصرفية
أصول البنك- أموال رأس مال البنك الخاص وأموال المودعين المودعة بقصد تحقيق الربح. ينعكس في موجودات الميزانية العمومية للبنك. في أ.ب. تشمل: النقد، القروض، الاستثمارات، الأوراق المالية، المباني، المعدات، الخ.... ... قاموس المصطلحات التجارية
أصول البنك- الموارد المتاحة للبنك عند إجراء العمليات المحاسبية والإقراضية والاستثمارات المصرفية. حسب درجة السيولة تنقسم الأصول إلى: 1) أموال سائلة من الدرجة الأولى وهي في حالة استعداد فوري (نقدية، أموال مقابلة... قاموس النظرية الاقتصادية
أصول البنك- (أصول البنك الإنجليزي) – الأموال الخاصة والمقترضة الموضوعة في القروض والعمليات الأخرى. أساسي الفئة AB: الأموال النقدية وما في حكمها والقروض والاستثمارات في الأوراق المالية والمباني والمعدات. مربحة أ.ب... القاموس الموسوعي المالي والائتماني
أصول البنك- توظيف رأس مال البنك الخاص وأموال المودعين لتحقيق الربح. ينعكس في موجودات الميزانية العمومية للبنك. في أ.ب. تشمل: النقد في الصندوق، والقروض، والاستثمارات في الأوراق المالية، والمباني، والمعدات، وما إلى ذلك. القاموس الموسوعي للاقتصاد والقانون
أصول البنك- توجيهات بوضع رأس المال الخاص للبنك وأموال المودعين لتحقيق الربح. ينعكس في الميزانية العمومية للأصول للبنك. تشمل النقد في الصندوق، والقروض، والاستثمارات، والأوراق المالية، والمباني، والمعدات، وما إلى ذلك. قاموس المحاسبة العظيم
أصول البنك- الأموال المصنفة حسب مناطق وضع رأس المال الخاص للبنك وأموال المودعين لتحقيق الربح. ينعكس في الميزانية العمومية للأصول للبنك. تشمل النقد في الصندوق، والقروض، والاستثمارات، والأوراق المالية، ... ... القاموس الاقتصادي الكبير
في أغلب الأحيان، عند تقييم أداء مؤسسة مالية، يتم التركيز على الربح السنوي. لكن هذا المؤشر في الواقع لا يمكنه تقديم تقييم سريع للنشاط.
إن الإبلاغ عن مؤسسة ائتمانية له خصائصه الخاصة. تظهر التزامات البنك وأصوله في الميزانية العمومية مع انخفاض السيولة. يعد هذا أحد المؤشرات المهمة التي يمكنك ويجب أن تكون قادرًا على تحديدها بنفسك.
عند تحليل البيانات المالية، عليك الانتباه إلى المؤشرات التالية:
صافي أصول البنك هو الفرق بين جميع الأصول والخصوم. ويمكن للمؤسسة المالية بيع جزء منها بقيمة مخفضة بهدف زيادة الأرباح. لكن ذلك سيكون له تأثير سلبي على مستوى صافي الأصول. توضح نسبة الاحتياطيات إلى محفظة القروض المدة التي يستطيع فيها البنك تغطية الخسائر بمفرده.
يتم تحديد السيولة من خلال قدرة المؤسسة المالية على الوفاء بالتزاماتها في الوقت المناسب وبالكامل. يمكن أن يؤدي نقص الأموال إلى الإفلاس، ويشير حجمها المفرط إلى أن كمية كبيرة من الأموال لا تعمل. باستخدام البيانات من البيانات المالية، يمكنك حساب صافي فجوات السيولة، ثم اتخاذ القرارات بناءً على هذه البيانات.
وتنقسم ميزانية البنك إلى أموال ومصادر تكوينها. أصول البنك التجاري هي عناصر عقارية لها قيمة نقدية. وهي مقسمة إلى مجموعات حسب مستوى السيولة والربحية. كلما زادت الأموال المتراكمة في الأصل، قلت سيولته. تشمل أصول البنك ما يلي: النقد، بما في ذلك الحسابات الموجودة لدى بنك المعرفة والبنك المركزي؛ الاستثمارات القروض؛ مال.
المجموعة الأولى تستخدم لتبادل الودائع وتقديم القروض وإجراء التسويات النقدية. هذا البند هو الأكثر سيولة بالنسبة للبنك، ولكنه أقل ربحية. ولذلك، تحاول الإدارة إبقائه عند مستوى منخفض نسبيا. ولتلبية الطلب على النقد، هناك حاجة إلى استثمارات رأسمالية في البنك المركزي. توفر هذه المجموعة دخلاً منخفضًا ولكن يمكن تحويله بسهولة إلى نقد.
أكثر من نصف القيمة الإجمالية لجميع الأصول تأتي من القروض. يعتمد مستوى السيولة لديهم على التوقيت والأهداف والمقترضين.
بالنسبة لرئيس مؤسسة الائتمان، تتمثل المهمة في تحقيق دخل مرتفع مع تلبية احتياجات العملاء في نفس الوقت.
ولذلك، فإن سيولة المعاملة الفردية لا يهم. تتمتع أصول البنك بميزة أخرى - جزء كبير من المطالبات المالية وكمية صغيرة من الأصول الثابتة. ويجب ألا تتجاوز حصتهم 10% من التكلفة الإجمالية.
يحدد بعض الخبراء مجموعة أخرى - الأصول غير الأساسية للبنوك - وهي ممتلكات مؤسسات الائتمان التي لا تستخدم لممارسة نشاطها الرئيسي. يتم التعرف عليهم في أغلب الأحيان أثناء عملية إعادة التنظيم. وفي حالة البنوك، يشمل ذلك المشاركة في رأس المال في المؤسسة.
الالتزامات هي مصادر أموال البنك المعبر عنها بالمال. تعتمد قدرة المؤسسة المالية على ضمان التخصيص الرشيد للأموال ومقدار الأرباح المستلمة على توقيت الجذب وتكلفة هذه المؤشرات. المصادر الرئيسية للتمويل هي الودائع وأصول البنك المركزي والقروض المستقطبة والقروض قصيرة الأجل بين البنوك والسندات والأموال الموجودة في حسابات لدى منظمات أخرى. تتراوح معايير نسبة الأموال الخاصة والمقترضة في البنوك المركزية في مختلف البلدان من 1:10 إلى 1:100.
تعمل أصول البنك والتزاماته كوسيط يجذب الأموال المتاحة مؤقتًا ويضعها في تلك الكيانات التجارية التي تحتاج إلى تمويل عملية الإنتاج. المهمة الرئيسية للبنك التجاري الحديث هي تقديم أنواع مختلفة من القروض. ولضمان ذلك، من الضروري: جذب الأموال من مصادر مختلفة، وإجراء التسويات والمعاملات النقدية لشراء وبيع العملات، ومختلف العمليات النشطة والسلبية.
تتكون عملية إدارة الأصول والخصوم (ALM) من صياغة الاستراتيجيات وتنفيذ الأنشطة التي تهدف إلى تحسين هيكل الميزانية العمومية. تنظر البنوك إلى محافظ رأس المال والأصول والالتزامات على أنها مجموعة من الأموال تهدف إلى تحقيق هدف مشترك.
تتضمن ALM تنظيم مخاطر أسعار الفائدة والسيولة ومصادر التمويل وتوجيهات استخدام الأموال. اليوم، تعتبر ALM المبنية على أساس جيد هي الطريقة الأكثر فعالية لإدارة مكاتب التصميم.
تم استخدام هذه الإستراتيجية حتى الستينيات من القرن الماضي، عندما اعتقد المصرفيون أنهم أنفسهم غير قادرين على تنظيم حجم الالتزامات ورأس المال.
ويعتمد حجم بنود الدخل هذه فقط على رغبة العملاء في استثمار أموالهم في البنك. كانت أنشطة الإدارة تهدف إلى التخصيص الأمثل للأصول.
وتم توفير السيولة من خلال مبلغ كبير من النقد والقروض قصيرة الأجل.
ولكن في ظل الوضع الاقتصادي غير المستقر، عندما كانت بعض القروض تحتاج إلى إعادة هيكلة، كان من الضروري البحث عن مصادر جديدة للتمويل. هذه الاستراتيجية لم تحقق الكثير من الربح.
تنظيم الالتزامات
وفي الستينيات والسبعينيات، واجهت البنوك زيادات سريعة في أسعار الفائدة. بدأ المصرفيون في البحث عن مصادر جديدة. سمحت إعادة هيكلة الالتزامات بزيادة الأرباح ورأس المال. إن تنظيم النسبة بين أحجام الودائع جعل من الممكن تقديم قروض طويلة الأجل.
تتطلب أصول والتزامات البنك تنظيمًا متزامنًا. لكن قبل أربعين عاماً، كان رؤساء مؤسسات الائتمان يميزون بين هذين المجالين. ولم يكن لدى الإدارات المشاركة في جمع الأموال أي فكرة عن مكان استخدامها. تم تنفيذ العمل وفقًا لمبدأ "كلما كان ذلك أفضل".
ويحدث هذا النهج خلال فترة الانتعاش الاقتصادي، عندما يزداد الطلب على موارد الائتمان. ولكن خلال فترة الركود، يمكن أن يسبب ضررا للمؤسسة المالية. وتتمثل ميزة الإستراتيجية في القدرة على زيادة الدخل والتحكم في النفقات والتنبؤ بالحاجة إلى الأموال السائلة.
واليوم، يسود نهج متوازن في الممارسة العالمية. وتعتبر موجودات البنك والتزاماته ككل واحد. تتمثل المهمة الرئيسية للمدير في التحكم في حجم وهيكل وإيرادات ونفقات كل محفظة. فكرة ALM المتوازنة هي أن سعر كل عملية يجب أن يغطي تكاليف تنفيذها. لم تعد جميع إيرادات البنك تتولد من الأصول وحدها. يمكن أن تحقق الالتزامات أيضًا ربحًا.
مزايا UAP:
شروط استخدام الإستراتيجية:
في البلدان التي تعاني من ارتفاع التضخم، والأوضاع الاقتصادية أو السياسية غير المستقرة، يكاد يكون من المستحيل القيام بذلك.
تتيح لنا الإدارة المتزامنة والمتوازنة لأصول البنك والتزاماته زيادة الأرباح إلى الحد الأقصى وخفض التكاليف.
