دعنا نتعرف على التقارير التي يقدمها رائد الأعمال الفردي عن STS وبراءات الاختراع و UTII و OSNO مع العمال وبدونها. تحتوي المقالة على جدول مناسب وخدمات مفيدة لممارسة الأعمال التجارية.
تحقق من المواعيد النهائية لتقديم التقارير
يعتمد نوع الإبلاغ الذي يقدمه رائد الأعمال الفردي إلى IFTS وفقًا للقاعدة العامة على نظام الضرائب الذي يطبقه. ولكن هناك أيضًا تقارير عن رجل أعمال فردي يحتاج إلى تقديمها ، بغض النظر عن النظام الضريبي المطبق. ضع في اعتبارك أنواع هذه التقارير في القسم التالي.
إذا قام رجل أعمال بتعيين موظفين ، فإنه ملزم بتقديم معلومات عن متوسط عدد الموظفين سنويًا. لا ينطبق هذا فقط على رواد الأعمال الأفراد الذين لم يوظفوا أي شخص في السنة المشمولة بالتقرير (المادة 3 ، المادة 80 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
تحتاج أيضًا إلى الإبلاغ عن جميع الأفراد الذين دفع لهم رائد الأعمال الفردي مدفوعات نقدية وعينية للسنة المشمولة بالتقرير. هؤلاء هم الأشخاص الذين أبرم معهم عقود عمل ، وكذلك عقود GPC لأداء العمل أو تقديم الخدمات. فيما يتعلق بالضرائب المفروضة عليهم ، تحتاج إلى تقديم شهادات في شكل 2-NDFL (شهريًا) والحساب العام لـ 6-NDFL (ربع سنوي).
يمكنك إعداد عملية حسابية في نموذج 6-NDFL باستخدام خدمة خاصة عبر الإنترنت من BuchSoft:
قم بإعداد 6-NDFL عبر الإنترنت
فيما يتعلق بأقساط التأمين ، تحتاج إلى تقديم تقارير ربع سنوية إلى RSV و 4-FSS وشهرية إلى SZV-M.
لا تحتاج إلى الإبلاغ عن أقساط التأمين المدفوعة لنفسك.
بالإضافة إلى تقديم التقارير ، يجب على صاحب المشروع الفردي ، بغض النظر عن النظام الذي يطبقه ، دفع ضريبة على المركبات المسجلة لديه. يتم الدفع على أساس إشعار ضريبي ووثيقة دفع مستلمة ، عادة عن طريق البريد. لا تحتاج إلى إبلاغ IFTS.
يمكنك معرفة ما إذا كانت هيئة التفتيش قد قامت بحساب الضريبة بشكل صحيح باستخدام الآلة الحاسبة عبر الإنترنت:
احسب ضريبة النقل
يلتزم رائد الأعمال الذي يمتلك عقارات بدفع ضريبة العقارات المقدمة للأفراد. كما أنهم يدفعون على أساس إشعار ضريبي دون تقديم تقارير إلى IFTS.
حساب ضريبة الأملاك
تنطبق قواعد مماثلة على ضريبة الأرض.
يقدم رجال الأعمال الذين يطبقون نظام الضرائب المبسط الأنواع التالية من التقارير إلى السلطات الضريبية.
ضع في اعتبارك نمط تعبئة:
تقديم الإقرار عن الضريبة الواحدة في ظل النظام الضريبي المبسط لعام 2018 في موعد أقصاه 30 أبريل 2019 (الثلاثاء).
يتم تعبئة هذا التقرير بناءً على مؤشرات دفتر الدخل والمصروفات.
قم بإعداد إقرارك الضريبي عبر الإنترنت
يرجى ملاحظة ما يلي: لا يمكن لرجال الأعمال الذين يطبقون كائن "الدخل" بمعدل ضريبة غير 6٪ إكمال النموذج أعلاه. يسرد فقط الحد الأقصى للمعدل 6٪. في هذه الحالة ، توصي FTS باستخدام النموذج الموصى به (خطاب من FTS بتاريخ 20.05.2015 رقم GD-4-3 / 8533). يحتوي على سطر فارغ 120 من القسم 2.1.
عند استخدام PSN ، يتعين على رجل الأعمال الاحتفاظ بدفتر للإيرادات والمصروفات ، بالإضافة إلى دفع تكلفة براءة الاختراع. لا ينص التشريع على ضرورة تقديم إقرار براءة الاختراع.
في الوقت نفسه ، إذا قام رجل أعمال بالعمليات المذكورة أعلاه ، أو قام بتعيين موظفين ، فإنه ملزم بتقديم التقارير المناسبة إلى IFTS.
احسب تكلفة براءة الاختراع على الإنترنت
فيما يتعلق بالضريبة المحسوبة ، يلتزم صاحب المشروع الفردي بتقديم تقرير ربع سنوي (ربع سنوي - فترة ضريبية) في النموذج المعتمد من قبل دائرة الضرائب الفيدرالية بأمر من 04.07.2014 رقم ММВ-7-3 / 353.
الموعد النهائي لتقديم إعلان إلى مفتشية خدمة الضرائب الفيدرالية لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر الذي يلي الفترة الضريبية.
طاولة.المواعيد النهائية لتقديم إعلان UTII في 2018
|
الفترة الخاضعة للضريبة |
الموعد النهائي |
املأ إعلان UTII باستخدام خدمة خاصة عبر الإنترنت من BuchSoft:
قم بإعداد إقرار UTII عبر الإنترنت
رواد الأعمال الأفراد على OSN هم من يدفعون ضريبة الدخل الشخصي وضريبة القيمة المضافة. مطلوب منهم تقديم الأنواع التالية من التقارير.
ينشأ الالتزام بتقديم هذا النوع من التقارير على رائد الأعمال الفردي من اللحظة التي يحصل فيها على دخله الأول ثم سنويًا.
تم تحديد الموعد النهائي المحدد فقط لأصحاب المشاريع الفردية المسجلين. يجب عليهم تقديم تقرير إلى IFTS في غضون 5 أيام عمل بعد نهاية الشهر من تاريخ استلام أول دخل.
طاولة.المواعيد النهائية لتقديم إقرار ضريبة القيمة المضافة في 2018
|
الفترة الخاضعة للضريبة |
الموعد النهائي |
املأ الإرجاع الضريبي باستخدام خدمة خاصة عبر الإنترنت من BuchSoft:
قم بإعداد عائد ضريبة القيمة المضافة عبر الإنترنت
لقد جمعنا جميع المعلومات المتعلقة بالإبلاغ عن أصحاب المشاريع الفردية عن الضرائب وأقساط التأمين من أجلك في جدول مناسب 3.
الجدول 3... جميع تقارير IP
|
ضريبة |
الاستمارة |
دورية |
الموعد النهائي |
|
OSNO |
|||
|
كل ربع |
25 يومًا من الأيام التقويمية بعد نهاية ربع السنة |
||
|
نموذج 3-NDFL (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 24 ديسمبر 2014 رقم ММВ-7-11 / 671) |
سنوي |
||
|
نموذج 4-NDFL (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 27 ديسمبر 2010 رقم ММВ-7-3 / 768) |
كل عام منذ بدء العمل |
لأصحاب المشاريع الفردية المسجلين حديثًا - في غضون 5 أيام ، عندما ينتهي الشهر بعد أول دخل لأولئك الذين يعملون بالفعل - في وقت واحد مع 3-NDFL |
|
|
ESHN |
|||
|
إقرار (تمت الموافقة عليه بأمر من وزارة المالية بتاريخ 28 يوليو 2014 رقم ММВ-7-3 / 384) |
سنوي |
||
|
مبسط |
|||
|
ضريبة واحدة عند تطبيق النظام الضريبي المبسط |
إقرار (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 26 فبراير 2016 رقم ММВ-7-3 / 99) |
سنوي |
|
|
براءة اختراع |
|||
|
الضريبة المستحقة الدفع بموجب نظام براءات الاختراع للضرائب |
لا حاجة للإبلاغ |
||
|
فمينينكا |
|||
|
إقرار (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 04.07.2014 رقم ММВ-7-3 / 353) |
كل ربع |
في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر الذي يلي ربع السنة |
|
|
التقارير الإلزامية الأخرى |
|||
|
2-NDFL (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 30 أكتوبر 2015 رقم ММВ-7-11 / 485) |
سنوي |
||
|
حساب 6-NDFL (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 14 أكتوبر 2015 رقم ММВ-7-11 / 450) |
كل ربع سنة وسنة |
لمدة ربع سنة - في موعد لا يتجاوز اليوم الأخير من الشهر الذي يلي ربع السنة المنتهي. |
|
|
ضريبة القيمة المضافة على استيراد البضائع من أراضي الدول الأعضاء في EAEU |
إقرار (مصدق عليه بأمر من وزارة المالية بتاريخ 07.07.2010 برقم 69 ن) |
كل شهر |
في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر:
|
|
ضريبة القيمة المضافة عند إصدار فاتورة IP بقيمة ضريبة مخصصة |
إعلان (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 29 أكتوبر 2014 رقم 558) |
كل ربع |
بعد 25 يومًا من نهاية الربع |
|
الضرائب التي لا توجد بنود خاضعة للضريبة لها خلال الفترة الضريبية |
إقرار ضريبي موحد (مبسط) (مصدق عليه بأمر من وزارة المالية بتاريخ 10.07.2007 رقم 62 ن) |
||
|
أقساط التأمين |
حساب أقساط التأمين (تمت الموافقة عليها بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 10.10.2016 رقم ММВ-7-11 / 551) |
كل ربع |
في موعد لا يتجاوز اليوم الثلاثين من الشهر الذي يلي شهر التقرير |
|
SZV-M (تمت الموافقة عليه بقرار مجلس إدارة PFR بتاريخ 01.02.2016 رقم 83p) |
كل شهر |
في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس عشر من الشهر الذي يلي شهر التقرير |
|
|
SZV-STAZH (تمت الموافقة عليه بموجب قرار مجلس إدارة PFR بتاريخ 11 يناير 2017 رقم 3p) |
سنوي |
||
|
4-FSS (تمت الموافقة عليه بأمر من FSS بتاريخ 26 سبتمبر 2016 رقم 381) |
كل ربع |
الورق - في موعد لا يتجاوز اليوم العشرين من الشهر الذي يلي ربع السنة إلكتروني - في موعد أقصاه الخامس والعشرون من الشهر الذي يلي ربع السنة |
|
|
تقرير عن استخدام مبالغ رسوم التأمين للتأمين الاجتماعي الإجباري ضد حوادث العمل والأمراض المهنية (كتاب FSS بتاريخ 20 فبراير 2017 رقم 02-09-11 / 16-05-3685) |
كل ربع |
جنبا إلى جنب مع 4-FSS |
|
|
معلومات عدد الموظفين |
معلومات عن متوسط عدد الموظفين (تمت الموافقة عليه بأمر من دائرة الضرائب الفيدرالية بتاريخ 29 مارس 2007 ، رقم MM-3-25 / 174) |
سنوي |
|
مبروك ، لقد أصبحت رجل أعمال! بالتأكيد لن يكون خبرًا بالنسبة لك أنه بالإضافة إلى وضع رجل أعمال فردي ، لديك التزام تجاه الدولة بدفع الضرائب وتقديم التقارير. سنخبرك بما ينتظرنا.
بعد تسجيل رائد أعمال فردي ، يتعين عليك دفع مساهمات في صندوق المعاشات التقاعدية لتأمين المعاشات التقاعدية و FFOMS للتأمين الصحي.
أقساط التأمين لأصحاب المشاريع الفردية لعام 2017: 27990 روبل روسي + 1٪ من الدخل الذي يزيد عن 300 ألف روبل روسي
المبلغ الإجمالي للمساهمات يعتمد على دخل رجل الأعمال. يرجى ملاحظة أنه ليس من الربح بل من الدخل:
عند الجمع بين عدة أنظمة ضريبية ، يجب إضافة الدخل.
31 ديسمبر 2017- اليوم الأخير لدفع الجزء الثابت هو 27990 روبل.
2 أبريل 2018- اليوم الأخير لدفع 1٪ من الدخل فوق 300،000 روبل.
عليك أن تأخذ في الاعتبار المعلومات حول أنشطة المنظمة ومركزها المالي. جميع المعاملات التجارية مهمة للمحاسبة: بيع البضائع ، وشراء المواد من الموردين ، وتوفير الخدمات للعملاء ، ودفع الرواتب للموظفين. يجب تأكيد كل عملية من خلال مستند: عقد أو إجراء أو فاتورة أو أمر دفع أو غير ذلك.
في نهاية العام ، يتم تلخيص جميع البيانات في تقرير واحد يسمى "البيانات المحاسبية". هذا التقرير مطلوب بشكل أساسي من قبل السلطات الضريبية و Rosstat ، ويجب تقديمه كل عام بحلول 31 مارس.
تعتمد الضرائب والتقارير الأخرى على نظام الضرائب المختار. غالبًا ما يختار رواد الأعمال المبتدئون أوضاعًا خاصة من USN و UTII وبراءات الاختراع ، لذلك سنخبرك عن تقارير هذه الأنظمة.
إذا قررت العمل لدى STS ، فستحتاج في نهاية العام إلى تقديم تقرير إلى مكتب الضرائب. بالنسبة لشركة LLC ، الموعد النهائي هو حتى 31 مارس ولأصحاب المشاريع الفردية - حتى 30 أبريل. تقرير STS هو المستند الرئيسي الذي سيساعدك على التحقق مما إذا كنت قد دفعت الضرائب بشكل صحيح ، وما إذا كنت لم تخفي جزءًا من الدخل عن الدولة وأشياء مهمة أخرى. حتى لو لم تكسب أي شيء في العام الماضي ، فلا يزال يتعين عليك إرسال ما يسمى تصريح "صفر".
على الرغم من تقديم التقرير مرة واحدة في السنة ، إلا أنه يجب دفع الضريبة كل ثلاثة أشهر:
يحتوي تقرير UTII على معلومات عن الأنشطة والمؤشرات التي تؤثر على مقدار الضريبة. إذا تقدمت بطلب للحصول على UTII ، فأنت بحاجة إلى تقديم تقرير إلى مكتب الضرائب كل ثلاثة أشهر بحلول اليوم العشرين من الشهر التالي:
يجب أيضًا دفع الضريبة كل ثلاثة أشهر ، لكن الموعد النهائي محدد في الخامس والعشرين.
براءة الاختراع مناسبة فقط لأصحاب المشاريع الفردية الذين لديهم أقل من 15 موظفًا ، ولا يتجاوز الدخل 60 مليون روبل سنويًا. الميزة الرئيسية هي أنك لست بحاجة إلى تقديم تقرير إلى مكتب الضرائب حول النشاط المتعلق ببراءة الاختراع. إذا تقدمت بطلب للحصول على براءة اختراع ، فأنت تحتاج فقط إلى دفع مبلغ البراءة في الوقت المحدد.
شروط دفع البراءة
يجب دفع براءة الاختراع لمدة تصل إلى 6 أشهر في موعد لا يتجاوز انتهاء صلاحية براءة الاختراع.
براءة الاختراع لمدة 6 أشهر إلى سنة تدفع على قسطين:
بالنسبة لأصحاب المشاريع الفردية ، يزيد عدد التقارير فقط مع ظهور الموظفين. وبالنسبة لشركة LLC ، تعد تقارير الموظفين إلزامية فور إنشائها ، لأن المنظمة لا تستطيع العمل بمفردها وتعتبر صاحب عمل بشكل افتراضي.
من راتب الموظفين كل شهر تحتاج إلى خصم مساهمات من الضريبة وصندوق التأمين الاجتماعي. يتراوح المبلغ الإجمالي للمساهمات من 30.2٪ إلى 38٪ من الراتب ، ولكن يتم تقديم المزايا لبعض أنواع الأعمال. تحدثنا عن المزايا الحالية في مقال "من يمكنه التوفير في أتعاب الموظفين". تدخل جميع المعلومات حول أقساط التأمين في تقارير الضرائب و FSS.
منذ عام 2017 ، من الضروري تقديم حساب أقساط التأمين للموظفين إلى مكتب الضرائب. يتم تقديمه مرة واحدة كل ثلاثة أشهر - حتى اليوم الثلاثين من الشهر الذي يلي ربع السنة (قبل 30 أبريل ، قبل 30 يوليو ، قبل 30 أكتوبر ، قبل 20 يناير).
كل شهر ، يتم تقديم تقرير SZV-M إلى صندوق المعاشات التقاعدية في روسيا ، والذي يحتوي على قائمة بالموظفين وأرقام SNILS الخاصة بهم. تحتاج إلى تقديم تقرير بحلول اليوم الخامس عشر من كل شهر.
ظهر تقرير جديد عن أقدمية الموظفين. في المرة الأولى التي ستحتاج فيها إلى تقديم تقرير قبل 2 آذار (مارس) 2018 - لعام 2017.
مرة واحدة كل ثلاثة أشهر ، تحتاج إلى تقديم تقرير إلى FSS بشأن مساهمات إصابة الموظف التي دفعتها هناك. يتم تقديم تقرير في نموذج 4-FS على الورق بحلول اليوم العشرين من الشهر الذي يلي ربع السنة ، وعبر الإنترنت - بحلول اليوم الخامس والعشرين.
بصفتك صاحب عمل ، يتعين عليك اقتطاع 13٪ من الضريبة عن الموظف من الراتب. هذه هي ضريبة الدخل الشخصي - ضريبة الدخل الشخصي. يجب تحويلها إلى مكتب الضرائب في موعد لا يتجاوز اليوم التالي بعد دفع الأجور. بعد ذلك ، قم بإدراج جميع المعلومات المتعلقة بدخل الموظفين وحول ضريبة الدخل الشخصية المحتجزة والمدفوعة في التقارير.
كل ثلاثة أشهر ، ينتظر مكتب الضرائب تقرير 6-NDFL. يحتوي على مقدار الدخل الذي حصل عليه جميع الموظفين ، والخصومات الضريبية والمبلغ الإجمالي لضريبة الدخل الشخصي.
تم تحديد المواعيد النهائية:
بالإضافة إلى ذلك ، في نهاية العام ، بحلول 1 أبريل ، أرسل شهادتي NDFL لكل موظف. أنها تحتوي على دخل كل موظف عن طريق الشهر ، والخصومات الضريبية ومبالغ ضريبة الدخل الشخصية.
هذا هو أصغر تقرير يحتوي على مؤشر واحد - عدد الأشخاص الذين عملوا معك في المتوسط العام الماضي. يجب إبلاغ مكتب الضرائب بهذا الأمر سنويًا بحلول 20 كانون الثاني (يناير).
بالنسبة لشركة LLC ، يجب تقديم التقرير الأول في وقت مبكر - بحلول اليوم العشرين من الشهر التالي بعد التسجيل ، وبعد ذلك فقط في نهاية العام حتى 20 يناير.
تُجري Rosstat أحيانًا بحثًا عن رواد الأعمال الأفراد والشركات ذات المسؤولية المحدودة ، الأمر الذي قد يتطلب معلومات إحصائية عن عملك. في هذه الحالة ، سيتم إرسال خطاب رسمي إلى عنوانك مرفقًا به النموذج وتعليمات ملئه. لكن احتمالية حدوث ذلك ليست عالية جدًا - لن يتم إرسال الرسالة إليك إلا إذا تم تضمينك في عينة المراقبة.
لا داعي للقلق ، فكل هذه الضرائب والتقارير والتواريخ لا يلزم حفظها على الإطلاق. ستضع Elba تقويمك الضريبي الشخصي وتذكرك مسبقًا بجميع المواعيد النهائية المهمة - قم بالتسجيل وجربها بنفسك.
تم تحديث المقال في عام 2019.
مساء الخير أيها القراء الأعزاء! بمجرد التسجيل كرائد أعمال فردي أو فتح شركة ذات مسؤولية محدودة ، لديك على الفور مسؤوليات معينة. أولاً وقبل كل شيء ، تتعلق بتقديم التقارير إلى السلطات التنظيمية ، وأهمها مفتشية الضرائب (IFTS).
يحدث أن ينسى رائد الأعمال ، المنغمس في عمله ، أنه بالإضافة إلى القيام بنشاطه الرئيسي ، لا يزال بحاجة إلى إعداد نوع من التقارير. إذا لم يأمر شخصًا موثوقًا به (على سبيل المثال ، محاسبه) بمراقبة ذلك ، فسوف يفاجأ بعد ذلك لمعرفة المزيد عن تراكم الغرامات المختلفة.
يجب على كل صاحب عمل أن يتذكر القاعدة - لا يمكن انتهاك المواعيد النهائية لتقديم الإقرارات الضريبية. يضمن لك تقديم التقارير في الوقت المناسب حياة هادئة وضمير مرتاح. كما يقولون، دفع الضرائب الخاصة بك والنوم جيدا.
نظرًا لأنني متخصص في الملكية الفكرية ، فأنا مهتم بتقديم جميع التقارير في الوقت المحدد. عندما بدأت نشاطي التجاري الرسمي لأول مرة ، ظهر أمامي عدد من الأسئلة.
لقد درست بدقة المقالات المنشورة على مواقع مختلفة وتوصلت إلى عدد من الاستنتاجات لنفسي:
نعم ، ليس من السهل على رائد الأعمال المبتدئ فهم جميع التعقيدات الضريبية والمحاسبية. لهذا السبب قررت أن أكتب هذا المقال ، الذي سأخبرك فيه عن أنواع التقارير الضريبية ، عندما تحتاج إلى تقديمها ، وأوصيك أيضًا بخدمة رائعة ، بفضلها لا أهتم بإعدادها. التصريحات على الإطلاق والحصول دائمًا على معلومات حديثة وذات صلة.
يعتمد التقويم الخاص بتقديم الإقرارات الضريبية والمدفوعات على النظام الضريبي الذي تعمل فيه. دعني أذكرك أن هناك:
دعونا نفكر بشكل منفصل في أنواع الإعلانات المقدمة والمواعيد النهائية للتسليم في عام 2019 لكل وضع لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة (سيتم تحديث المقالة كل عام). يرجى ملاحظة أنه إذا صادف الموعد النهائي في عطلة نهاية الأسبوع ، فسيتم تأجيله إلى يوم العمل التالي.
ليس من الضروري تقديم تقارير على أساس ربع سنوي ، ولكن هناك التزام بدفع مدفوعات مقدمة على النظام الضريبي المبسط لكل ربع سنة (في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي الفترة ربع السنوية).
يجب أن يتم دفع الضرائب كل ثلاثة أشهر في موعد أقصاه اليوم الخامس والعشرون من الشهر التالي لربع الفواتير.
هناك واجب للمصادقة على دفتر الدخل والمصروفات مع مكتب الضرائب. يجب أن يتم ذلك في موعد أقصاه 30 أبريل من العام التالي للسنة التي طبق فيها الملكية الفكرية براءة الاختراع.
بالنسبة لنظام الضرائب الزراعية الموحد ، من الضروري دفع مدفوعات مقدمة عن الفترة المشمولة بالتقرير (ستة أشهر). يتم الدفع في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي الفترة المشمولة بالتقرير.
إذا كان هناك عمال ، فسيتم أيضًا تسليم رواد الأعمال الفرديين في أي وضع إلى IFTS:
الآن دعنا نتحدث عن مسؤوليات الكيانات القانونية. لا تنس أنه إذا كانت التواريخ المذكورة أدناه تقع في عطلة نهاية الأسبوع ، فسيتم تأجيل الموعد النهائي إلى يوم العمل التالي.
بالإضافة إلى التقارير المذكورة أعلاه ، يجب على الشركات ذات المسئوولية المحدودة تقديم:
يتم دفع الدفعات المقدمة كل ثلاثة أشهر: في موعد لا يتجاوز اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي ربع السنة للفوترة.
هنا ، من حيث المبدأ ، هو الجدول بأكمله. إذا لاحظت أي خطأ ، يرجى الكتابة عنه في التعليقات.
حسنًا ، هل قدمت جميع المستندات والشهادات لعام 2018 الماضية ؟؟؟
أصدقائي ، من السهل الخلط بين كل المعلومات التي وصفتها. أستطيع أن أقول أنه حتى المحاسبين يقدمون معلومات متضاربة حول ماذا وأين وكيف تأخذ... وإذا كان رائد الأعمال الفردي الذي يعمل بنظام ضريبي مبسط بدون موظفين قد لا يبذل أي جهد على الإطلاق ، ويقدم تقريرًا للضريبة مرة واحدة سنويًا ، فإن كل شيء ليس بهذه السهولة بالنسبة لشركة ذات مسؤولية محدودة. لم أحضر إقرارًا ، ولم أقدم تقريرًا ماليًا في الوقت المحدد - تلقيت خطابًا من مكتب الضرائب بغرامة.
لكنك لا تريد حقًا ارتكاب انتهاكات مختلفة.
أعتقد أن على رائد الأعمال أن يفعل شيئًا خاصًا به - تطوير الأعمال التجارية ، والبحث عن العملاء ، وتحقيق الربح. من الأفضل تفويض جميع الأعمال الورقية لمن يفهمها بشكل أفضل. يمكنك تعيين محاسب أو القيام بما فعلت.
عندما كنت أفكر في تعيين محاسب أم لا ، صادفت مفهومًا مثل المحاسبة عبر الإنترنت.
أصبح الأمر ممتعًا بالنسبة لي ، ودرست جميع خدمات المحاسبة المتاحة ، وقرأت المراجعات واستقرت على تلك التي أرضتني من جميع النواحي:
أنا أتحدث عن الخدمة كونتور... لقد كنت أستخدمه منذ ما يقرب من عامين وخلال هذا الوقت لم أشعر أبدًا بخيبة أمل. ما الفوائد التي أحصل عليها:
هذه الخدمة مناسبة لأصحاب المشاريع الفردية والشركات ذات المسؤولية المحدودة الذين يعملون على النظام الضريبي المبسط أو UTII - أكثر الأنظمة الضريبية شيوعًا.
بشكل عام ، أنا راضٍ. لقد أنقذت نفسي من المحاسبة والتخلفات الضريبية. وانصحك.
إذا كان لديك أي أسئلة ، فاطرحها في التعليقات. اشترك أيضًا في تحديثات الموقع وأخبر أصدقائك عن هذه المقالة على الشبكات الاجتماعية.
يعد تقديم التقارير إلى السلطات الضريبية واجبًا على أي دافع ضرائب يمارس نشاطًا تجاريًا ، بالإضافة إلى الشركات والمنظمات والكيانات القانونية من أي شكل من أشكال الملكية.
لتقديم التقارير ، يجب أن يكون دافع الضرائب مسجلاً لدى الهيئة الإقليمية لخدمة الضرائب الفيدرالية في مكان التسجيل أو موقع المؤسسة. يتم تنظيم قواعد التسجيل في دائرة الضرائب الفيدرالية بموجب القانون الاتحادي رقم 129-FZ "بشأن تسجيل الدولة للكيانات القانونية ورجال الأعمال الأفراد" بتاريخ 08.08.2001. إجراءات تسجيل كيان قانوني أكثر تعقيدًا. يمكنك التعرف عليه.يمكنك تنزيله على موقعنا.
بعد تسجيل مؤسسة أو رجل أعمال فردي ، من الضروري تقديم تقارير تتوافق مع نوع معين من النشاط ضمن الحدود الزمنية التي ينص عليها التشريع الضريبي للاتحاد الروسي. بعد ذلك ، يجب عليك اختيار كيفية تسليم التقارير إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. أبسط طريقة ولكنها تستغرق وقتًا طويلاً هي تقديم التقارير شخصيًا في موقع مكتب الضرائب. يجب طباعة نماذج التقارير المعدة من نسختين ، كل منهما موقعة من قبل رئيس المؤسسة. التوقيع معتمد بختم مبلل. بعد أن يقبل موظف دائرة الضرائب الفيدرالية النسخة الأصلية من التقرير ، فإنه ملزم بوضع ختم خاص على النسخة الثانية مع التاريخ والرقم الوارد ، لإقرار تقديم المستند في الوقت المحدد وبالشكل المناسب. يمكن أيضًا تقديم نماذج الإبلاغ إلى مصلحة الضرائب الفيدرالية عن طريق البريد. يجب إرسالها بالبريد المسجل مع إشعار إلزامي لمرسل الاستلام. يجب أن يكون الخطاب مصحوبًا بقائمة جرد لمحتويات المغلف مصدقة من موظف مكتب البريد. من الضروري إرسال التقارير بالبريد في موعد لا يتجاوز عشرة أيام قبل الموعد النهائي لتقديم مستند إلى دائرة الضرائب الفيدرالية. وبالتالي ، لتأكيد حقيقة تسليم التقرير ، فإن دافع الضرائب لديه نسخة ثانية من نموذج الإبلاغ ، وإشعار باستلام الأصل من قبل موظف الضرائب وقائمة جرد للمستندات المرفقة بالمغلف. إذا كان للمكلف الحق في التوقيع إلكترونيًا ، فيمكن تقديم التقارير إلكترونيًا باستخدام برامج متخصصة. أكثرها شيوعًا هو "Kontur-Extern". يمكنك الاتصال بنظام الإبلاغ هذا على موقع الويب الخاص بالشركة المصنعة للبرنامج. لإرسال التقارير في النافذة الرئيسية للبرنامج ، انتقل إلى علامة التبويب "تقارير FTS". في الزاوية العلوية اليسرى من القائمة التي تفتح ، تحتاج إلى النقر فوق الزر "إضافة". ستعرض النافذة التالية قائمة التقارير التي تم إنشاؤها في برنامج المحاسبة الخاص بك والمحفوظة بتنسيق xml. حدد واحدًا أو أكثر من التقارير المطلوبة وأضفها إلى "Contour-Extern". يتم وضع التقارير المحددة تلقائيًا في المجلد "غير المرسلة". نختار الزر "فحص". يبدأ البرنامج عملية التحقق من صحة المستندات المعدة. إذا تم العثور على أخطاء في نماذج التقارير ، ستظهر رسالة مع فك التشفير في النافذة التالية. يجب تصحيح المستندات في البرنامج حيث تم إنشاؤها ، وإعادة تحميلها في "Kontur-Extern".يضمن تقديم التقارير المعدة بشكل صحيح إلى دائرة الضرائب الفيدرالية حماية دافع الضرائب من العقوبات في المستقبل.
01يناير
مرحبا ايها القراء! لقد لاحظنا بالفعل أن سلسلة كاملة من المقالات قد تراكمت على الموقع في القسم ، وهو ما يمثل مشكلة كبيرة بالنسبة للمبتدئين في التنقل. خاصة إذا كان جوهر المقالات يحتاج في نفس الوقت إلى المزامنة مع نماذج التقارير - يمكنك العثور عليها في القسم.
في وقت سابق قدمنا مقالة عامة حول. اليوم سنتحدث عن تقارير LLC والمواعيد النهائية لتسليمها.... وبالطبع سنحاول توفير روابط في النص لجميع المقالات والنماذج المفيدة المتوفرة على الموقع.
من أجل تسليم أكثر ملاءمة وسرعة لتقارير LLC ، يستخدم الجميع هذه الخدمة.
كما هو الحال دائمًا ، نقسم أولاً شركة LLC إلى مجموعات. هنا ، على عكس IP ، ستكون هناك خمس مجموعات ، وليس أربع. لماذا - سأخبرك أكثر. لذا فإن المجموعات:
الآن دعونا نلقي نظرة فاحصة على كل مجموعة.
تنطبق القاعدة القياسية هنا: ما هي الضريبة التي ندفعها - يجب تقديم هذا الإعلان إلى مفتشية خدمة الضرائب الفيدرالية. سنقدم المعلومات الأساسية في شكل جدول:
| النظام الضريبي | شكل إعلان) | الموعد النهائي للتسليم |
| OSNO (الوضع العام) | إذا كنت تدفع دفعات مقدمة ربع سنوية: مجمعة لمدة ربع سنة ونصف السنة و 9 أشهر قبل 28 من الشهر الذي يلي الفترة المحددة ، وللعام الذي يسبق 28 مارس من العام التالي إذا كنت تدفع دفعات مقدمة شهرية: يتم سدادها لمدة شهر ، أو شهرين ، أو 3 أشهر ، وما إلى ذلك. حتى 11 شهرًا قبل 28 من الشهر الذي يلي الفترة المحددة ، وسنة قبل 28 مارس من العام التالي |
|
| يتم تجميعها في نهاية الربع بحلول اليوم الخامس والعشرين من الشهر الذي يلي هذا الربع | ||
| الضريبة الموحدة على الدخل المحسوب (UTII) | يتم تجميعه لمدة ربع ، ويجب تسليمه قبل 20 من الشهر التالي لهذا الربع | |
| أعدت في عام واحد ، يجب أن تقدم بحلول 31 مارس من العام المقبل |
كالعادة سأضيف: شركة ذات مسؤولية محدودة في النظام العام هي دافع ضريبة القيمة المضافة ، وبالتالي ، يحتوي الجدول على إعلانين: ضريبة الدخل وضريبة القيمة المضافة. الأنظمة الخاصة معفاة من ضريبة القيمة المضافة ، لذلك ما عليك سوى تقديم إقرار يتوافق مع النظام الخاص المستخدم. عند الجمع بين الأنماط ، على سبيل المثال ، المبسطة والمحتسبة ، يجب تقديم إعلانين ، أي لكل نمط خاص به.
لقد كتبنا بالفعل عن كيفية ملء الإعلانات في وقت سابق (جميع الأمثلة لأصحاب المشاريع الفردية صالحة للشركات ذات المسؤولية المحدودة ، وجوهر إدخال البيانات في النموذج هو نفسه):
أما بالنسبة لـ KUDIR for LLC ، فهناك بعض الخصائص المميزة.
أولاً ، ستقوم شركة LLC بملء KUDIR فقط في وضع خاص مبسط. ... LLC على النظام العام والضرائب الزراعية الموحدة لا تحتفظ KUDIRs ، فهم يأخذون جميع المعلومات اللازمة لحساب الضريبة من المحاسبة. في UTII ، لا أحد يحتفظ بسجل للدخل / النفقات على الإطلاق: إنه ببساطة غير موجود. لكن لا أحد ألغى محاسبة المؤشرات المادية ، لذلك لا يزال يتعين تنظيمها.
يمكن أن تساعدك المقالات التالية في ملء استمارة KUDIR:
اعتمادًا على تفاصيل أنشطتها ، قد تدفع شركة ذات مسؤولية محدودة ضرائب أخرى. وتشمل هذه:
تم وضع كلا الإعلانين على أساس نتائج السنة التقويمية وتقديمهما بحلول 1 فبراير من العام المقبل.
بالنسبة للكيانات القانونية العاملة في مجال التعدين ، أو الكيانات القانونية التي تتعلق أنشطتها باستخدام كائنات من عالم الحيوان / WBR (الموارد البيولوجية المائية) ، من الضروري دفع وتقديم المستندات للضرائب / الرسوم التالية:
بالنسبة للمساهمات للموظفين ، فمع الإبلاغ عن كل شيء هو نفسه كما في. في عام 2018 ، قمنا بإبلاغ الضريبة (متوسط عدد الموظفين ، 2-NDFL ، 6-NDFL وحساب أقساط التأمين) ، إلى صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي (SZV-M ومعلومات عن مدة خدمة الأشخاص المؤمن عليهم) وإلى FSS (نقوم بتسليم 4-FSS لمساهمات الإصابة) ...
لقد كتبنا بالفعل عن المعاملات النقدية أكثر من مرة. لذلك ، فإن المنظمات ملزمة بمراعاة الانضباط النقدي ، بما في ذلك وضع حد للمكتب النقدي - الحد الأقصى للمبلغ النقدي الذي يمكن تخزينه في مكتب النقدية (يجب تسليم كل ما يزيد عن ذلك إلى البنك). بالنسبة للمنظمات الصغيرة ، هناك تساهل: يمكن حذف الحد النقدي ، ولكن يجب أن يتخذ هذا القرار رسميًا بأمر مناسب. يمكنك معرفة الأعمال التي تنتمي إليها: صغيرة أو متوسطة أو كبيرة - وفقًا للمعايير المعمول بها.
