Что надо сдавать в налоговую ип. Отчетность ип и ооо на усн. Дополнительные обязанности ИП на УСН перед налоговой

По причине перехода взносов на материнство под учет налоговой службы в 2017г. будут представлены новые формы отчетности. Что касается страховых взносов (СВ) по причине травматизма, то в 2017г. они по-прежнему останутся за ФСС. Со сроками сдачи отчетности в ФСС в 2017г. можно ознакомиться в специальной таблице, представленной ниже

Какие произошли изменения в отчетности в ФСС в 2017г.?

В 2017г. всем фирмам/организациям, которые имеют наемных работников, необходимо сдавать отчетность в фонд социального страхования согласно форме 4-ФСС.

В данном документе следует отражать СВ по причине травматизма, которые были начислены и уплачены за соответствующий период. Помимо этого, необходимо раскрыть сведения относительно налоговой базы для уплаты взносов, список расходов на соцстрахование.

Данные следует отражать нарастающим путем, учитывая расшифровку за последние три месяца.

Ежеквартальный отчет в ФСС имеет следующие периоды для сдачи документов: 1 квартал/полугодие/9 месяцев/год.

Сдается 4-ФСС двумя известными способами:

В бумажном варианте: до 20 числа того месяца, который следует за отчетным.

Посредством ТКС: до 25 числа того месяца, который следует за отчетным.

К слову, если компания имеет более 25 сотрудников, то ею отчет подается исключительно в электронном варианте. Если фирма/организация имеет меньше 25 сотрудников, то она вправе самостоятельно выбирать способ сдачи отчетности: в бумажном или электронном варианте.

Какие установлены сроки сдачи отчетности согласно форме 4-ФСС в 2017г.?

Отчет по итогам за 2016г. согласно форме 4-ФСС фирмам/организациям следует сдавать в следующие сроки:

В бумажном варианте: до 20.01.2017г.

Посредством ТКС: до 25.01.2017г.

Отчетность за 2016г. следует оформлять согласно старой форме. А отчетность за 1 квартал 2017г. оформляется уже согласно новой форме 4-ФСС.

Как подтверждается основной вид деятельности?

Всем фирмам/организациям каждый год следует подтверждать основной вид экономической деятельности.

Данное подтверждение представляется в ФСС Российской Федерации.

Так, для осуществления подтверждения основного ОКВЭД следует заранее подготовить следующий пакет документов:

Заявление на подтверждение

Справка-подтверждение.

Копия бухгалтерского баланса (тем фирмам/организациям, которые не относятся к малым).

Кто подает документы на подтверждение основного вида деятельности?

Фирмы/организации, которые имеют наемных работников (исключение составляют ИП), должны подавать документы на подтверждение основного вида деятельности. Справка-подтверждение основного вида деятельности сдается в бумажном варианте или посредством ТКС.

Какие установлены сроки подачи подтверждения основного вида деятельности в ФСС в 2017г.?

Документ о подтверждении основного ОКВЭД за 2016г. следует представить до 17.04.2017г.

Обновленный отчет по страховым взносам в ФСС

Начиная с 2017г. производить отчет по начисленным и уплаченным СВ по причине травматизма следует также и в ФСС. Что касается формы отчета, то она будет идентична форме раздела №2 из расчета 4-ФСС.

Какие установлены сроки сдачи обновленного отчета по взносам на травматизм в 2017г.?

Стоит отметить, что сроки сдачи отчета останутся идентичными отчету по форме 4-ФСС:

В бумажном варианте: до 20 числа того месяца, который следует за отчетным кварталом.

Посредством ТКС: до 25 числа того месяца, который следует за отчетным периодом.

Обновленная отчетность по СВ в ИФНС

Уже с 2017г. показатели относительно начисленных и уплаченных страховых платежей по причине материнства следует сдавать и в налоговую инспекцию, и согласно новой форме отчетности.

Новую отчетность следует подавать в ИФНС каждый квартал.

Какие установлены сроки сдачи новой отчетности по СВ в 2017г.?

Так, существует два варианта подачи отчетности в соответствующие органы:

В бумажном варианте при численности работников до 25 человек: до 30 числа того месяца, который следует за отчетным периодом.

В электронном варианте: до 30 числа того месяца, который следует за отчетным периодом.

Сроки по сдачи отчета по страховым взносам по причине травматизма/материнства в 2017г. представлены в таблице ниже.

В прошлом году бланк отчета меняли два раза. Первый раз — с 01.01.2017 из-за передачи прав администрирования по страховому обеспечению в ФНС и исключения расчетов по временной нетрудоспособности и материнству из отчетности. А второй — с 07.06.2017 из-за нового Приказа ФСС № 275. В 2019 г. изменений не утверждалось.

Скачать новый бланк формы 4-ФСС за 4 квартал 2019 год бесплатно можно по ссылке ниже. Он состоит из титульного листа и пяти таблиц, как и в предшествующем варианте документа. Обязательными к заполнению остались титульник и таблицы № 1, 2 и 5. Табличные части № 1.1, 3 и 4 заполняются только при наличии соответствующей информации, в противном случае ставятся прочерки.

Напомним, что в 2017 г. чиновники дополнили бланк новыми полями. Изменения коснулись и порядка заполнения отчетного документа. Так, например, значение поля «Среднесписочная численность работников» теперь следует рассчитывать не за предыдущий отчетный период, а с начала года. То есть для заполнения формы ФСС за 2019 г. (4 квартал) теперь высчитываем среднесписочную по сотрудникам за все 12 месяцев этого года.

Скачать бланк отчета в ФСС за 4 квартал 2019 года

Кто сдает

Обязанность предоставлять отчет 4-ФСС закреплена в законе № 125-ФЗ. Согласно законодательным нормам, отчитываться обязаны все юридические лица, индивидуальные предприниматели и частники, которые используют наемный труд застрахованных граждан. Простыми словами, сдать унифицированную форму отчетности обязаны все работодатели, которые уплачивают за своих подчиненных взносы на социальное страхование в Соцстрах.

Застрахованными лицами, согласно п. 1 статьи 5 закона № 125-ФЗ, признаются:

1. Трудящиеся граждане, с которыми заключен трудовой договор, соглашение или контракт.
2. Граждане, привлеченные к труду по решению суда в рамках исполнения наказания.
3. Физические лица, трудящиеся по договорам гражданско-правового характера, авторским договорам, договорам подряда и прочие, по условиям которых предусмотрено социальное страхование (уплата работодателем взносов на травматизм).

Следовательно, если в вашей организации трудятся не только штатные работники, но и договорники, обязательно изучите договор, который был подписан с таким специалистом. Особое внимание обратите на условия начисления и оплаты страхового обеспечения. Если помимо обязательных взносов (ОПС и ОМС), указаны и взносы на травматизм, то суммы вознаграждений за труд договорников придется включать в отчетность.

Если деятельность приостановлена

Компании приостанавливают ведение своей деятельности нечасто. В большинстве случаев такая ситуация знакома некоммерческим организациям, бюджетников «замораживают» намного реже.

Если же деятельность субъекта все же приостановлена, облагаемых начислений в пользу наемных работников нет, как быть с отчетностью? Сдавать нулевой 4-ФСС или нет?

Однозначно сдавать. Даже если в расчетном периоде не было ни одного начисления в пользу штатных работников. Например, если в некоммерческой организации не было выплат в течение всего 2019 года, то отчет все равно нужно предоставлять вовремя. Никаких исключений чиновники не предусмотрели. За несданную «нулевку» 4-ФСС выпишут штраф. Чтобы не допустить штрафных санкций, придется заполнить титульный лист бланка 4-ФСС, а также таблицы под номерами 1, 2 и 5.

Сроки сдачи 4-ФСС

Последний срок, когда сдается форма ФСС за 4 квартал 2019 года, зависит от способа подачи. Для страхователей, формирующих отчетность на бумажных носителях, отчет нужно сдать не позднее 21.01.2018. Для плательщиков взносов на травматизм, отчитывающихся электронно, — до 25 января.

Для отчета 4-ФСС действуют те же правила определения вида сдачи отчетов: для страхователей со среднесписочной численностью до 25 человек предусмотрено предоставление на бумажных носителях, для плательщиков с численностью 25 и более сотрудников — исключительно в электронном виде.

Особенности заполнения 4-ФСС

Представители Фонда социального страхования требуют соблюдать основные правила при составлении отчетной формы по травматизму:

1. Допустимо заполнение бланка 4-ФСС от руки. Для записей используйте исключительно черные или синие цвета чернил.
2. Все страницы бумажного отчета должны быть подписаны руководителем организации с указанием даты подписания. Также не забудьте проставить нумерацию страниц в специальном поле вверху.
3. Исправления недопустимы. Поэтому если допустили ошибку на одной из страниц, придется переписать ее заново.
4. Электронный вариант 4-ФСС должен быть обязательно удостоверен квалифицированной подписью уполномоченного лица учреждения. Электронную форму перед отправкой необходимо обязательно проверить в специализированных программах проверки.

Страницы 4-ФСС, в которых отсутствует информация, распечатывать и сдавать в Соцстрах не обязательно.

Порядок составления отчета 4-ФСС бюджетной организацией

Рассмотрим, как правильно заполняется форма 4-ФСС за 4 кв. 2019, скачать бесплатно файл вы сможете в конце статьи. Алгоритм приведем на следующем примере. ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР» получает финансирование из регионального бюджета. ОКВЭД 93.1 соответствует 1 группе: тариф 0,2 %. Среднесписочная численность сотрудников за отчетный период составила 28 человек. Со всеми сотрудниками заключены трудовые договоры.

Общие начисления за все 12 месяцев 2019 г. — 18 000 000,00 рублей, в том числе:

• октябрь — 3 000 000 рублей;
• ноябрь — 3 000 000 рублей;
• декабрь — 3 000 000 рублей.

На некоторых бухгалтерских сайтах появилась информация о том, что установлены новые сроки сдачи расчета по форме 4-ФСС. Давайте разберемся, так ли это.

Менялись ли сроки сдачи 4-ФСС

Обязанность работодателей представлять эту отчетность прописана в п.1 ст.24 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ . И последние изменения, которые вносились в этот пункт, вступили в силу еще в самом начале 2017 года. А значит, можно смело делать вывод о том, что новые сроки сдачи 4-ФСС в последнее время не устанавливались.

В какие сроки представляется 4-ФСС

На срок сдачи 4-ФСС влияет среднесписочная численность физлиц, в пользу которых работодатель производил выплаты, за предшествующий расчетный период.

Так, если такая численность составляет 25 человек и менее, то работодатель вправе сдать 4-ФСС на бумаге не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным/расчетным периодом. Если же среднесписочная численность работников, в пользу которых работодатель производил выплаты, за предшествующий расчетный период превысила 25 человек, то 4-ФСС надо представить в электронном виде не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным/расчетным периодом.

Срок сдачи 4-ФСС за 9 месяцев 2018 года

Так как 20 октября в этом году выпадает на субботу, то крайний срок сдачи бумажного 4-ФСС переносится на 22 октября. Тем же, в чьи обязанности входит подача расчета в электронном виде, должны его представить не позднее 25 октября.

Сроки сдачи другой отчетности вы найдете в на нашем сайте.

Не стоит нарушать срок сдачи 4-ФСС

Ведь за это работодателю грозит штраф, размер которого будет зависеть от суммы взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного/расчетного периода, а также от количества месяцев просрочки сдачи расчета (п. 1 ст.26.30 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ). При этом минимальный размер штрафа составляет 1000 руб.

Статья обновлена в 2019 году.

Здравствуйте, уважаемые читатели!

Любое предприятие, будь то ООО или ИП, начисляющее заработную плату наёмным сотрудникам, обязательно перечисляет взносы в Фонд социального страхования. А следовательно, сдаёт туда и отчётность, которая предоставляется по форме 4-ФСС.

Очень часто возникают вопросы по поводу того, когда её нужно сдавать. В этой статье я постараюсь дать вам подробнее ответы и прояснить ситуацию.

Важно! В 2017 году взносы по временной нетрудоспособности и материнству перешли в ведение Федеральной налоговой службы. Однако взносы на травматизм по-прежнему нужно уплачивать в ФСС.

Кому не надо предоставлять отчёт в ФСС?

Индивидуальный предприниматель, который не использует труд наёмного персонала, не начисляет и не платит заработную плату сотрудникам, освобождён от взносов в ФСС и, следовательно, не составляет и не предоставляет никаких деклараций. Все остальные ИП, использующие наёмный труд, должны это делать в обязательном порядке.

Читайте о том, какие налоги должен платить ИП с зарплаты работников.

ООО сдаёт отчёт в любом случае, даже если не ведёт хозяйственную деятельность – в этом случае он будет нулевым.

Сроки сдачи

Отчётность, предоставляемая предприятием-работодателем по утверждённой форме 4-ФСС, является КВАРТАЛЬНОЙ. То есть, как только заканчивается очередной квартал, следует приступать к подготовке необходимой документации.

Декларация в ФСС может быть сдана одним из нескольких способов:

• В бумажной форме непосредственно сотруднику Фонда. Имеет свои преимущества, так как сразу можно дать пояснения сотруднику или даже исправить обнаруженные ошибки. Из недостатков можно отметить большую потерю времени, так как придётся ехать в отделение ФСС и, возможно, простоять очередь.
• В бумажной форме заказным письмом, отправленным по почте. К письму обязательно прилагается опись вложения. Также необходимо получить квитанцию об оплате заказной корреспонденции. Она будет считаться документом, подтверждающим дату предоставления отчёта. Этот вид сдачи используется в случае нехватки времени, когда есть риск просрочки.
• В электронном виде – процесс происходит быстро. Но тянуть до последнего момента нежелательно – возможны технические сбои различного характера, и тогда вам не удастся сдать отчёт вовремя. О том, как сдавать электронную отчётность быстро и без проблем, читайте .

От того, в каком виде вы отчитываетесь, зависят и сроки сдачи отчёта в ФСС. С 2015 года они изменены, и теперь документы предоставляются:

• в бумажном виде – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
• электронный вид отчёта предполагает сдачу не позже 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

Эти же сроки действуют и в 2019 году. При этом работает правило: если крайний срок выпадает на выходной, то дата переносится на ближайший рабочий день.

Важно! Если среднесписочная численность работников вашего предприятия составляет более 25 человек, то отчёт в ФСС можно сдать только в электронном виде.

Уплата рассчитанных взносов по социальному страхованию производится не позже 15 числа месяца, следующего за расчётным периодом. Помните, что взносы на травматизм нужно платить в ФСС, а все остальные страховые взносы — в налоговую.

Какие особенности сдачи отчётности в 2019 году?

Характерные отличия предоставления документации в ФСС следующие: с 2017 году изменилась форма самого отчёта. Из неё исключили расчёт страховых взносов по временной нетрудоспособности и материнству. Новая форма отчётности утверждена приказом ФСС РФ от 26.09.2016 №381 (с изменениями от 07.06.2017).

Расчёт по остальным страховым взносам теперь нужно сдавать в ФНС не позднее 30 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

Изменения в форме 4-ФСС возможны каждый год, поэтому нужно своевременно отслеживать все поправки, чтобы избежать возможных ошибок.

Календарь уплаты взносов и сдачи отчёта в ФСС

При сдаче декларации в Фонд социального страхования необходимо помнить, что отчётность, предоставляемая в ФСС, заполняется с нарастающим итогом. То есть за 2-й квартал сдаётся полугодовая отчетность, за 3-й квартал – учитываются показатели 9 месяцев текущего года, а за 4-й квартал – годовой итог.

Предлагаем небольшой календарь, который поможет вам ориентироваться во всех сроках и не пропустить важные даты.

Сроки уплаты взносов в ФСС в 2019 году:

• за январь — до 15 февраля;
• за февраль — до 15 марта;
• за март — до 15 апреля:
• за апрель — до 15 мая;
• за май — до 17 июня;
• за июнь — до 15 июля;
• за июль — до 15 августа;
• за август — до 16 сентября;
• за сентябрь — до 15 октября;
• за октябрь — до 15 ноября;
• за ноябрь — до 16 декабря;
• за декабрь — до 15 января 2020.

Сроки сдачи отчёта на бумажном носителе:

• за 1 кв. — до 22 апреля;
• за 2 кв. — до 22 июля;
• за 3 кв. — до 21 октября;
• за 4 кв. — до 20 января 2020 года.

Сроки сдачи через Интернет:

• за 1 кв. — до 25 апреля;
• за 2 кв. — до 25 июля;
• за 3 кв. — до 25 октября;
• за 4 кв. — до 27 января 2020 года.

Нарушать сроки подачи деклараций нельзя: в противном случае в отношении предприятия применяются штрафные санкции. В том случае, если вы сдаете отчётность непосредственно сотруднику ФСС в бумажном варианте, не забывайте представить её в 2-х экземплярах – один остаётся ФСС, а на втором будет проставлена отметка о факте приёма и поставлена дата. Этот экземпляр необходимо хранить.

Обычно предпринимателю некогда следить за контрольными датами, готовить бухгалтерскую документацию. Поэтому он часто нанимает бухгалтера или обращается в аутсорсинговые компании. Когда я открывал ИП, то столкнулся с такой же проблемой. заниматься отслеживанием отчётных дат не было ни времени, ни желания.

В итоге я остановил свой выбор на сервисе онлайн-бухгалтерии Контур.Эльба , которая постоянно напоминает мне основные даты и помогает готовить и сдавать отчётность через Интернет. Так, например, сдача годовой декларации в ФНС отнимает у меня всего 2 минуты. В общем, советую.

Если у вас есть вопросы, задавайте их в комментариях.

Сроки сдачи 4-ФСС за 2 квартал 2018года приходятся на вторую половину июля. Что это за даты и чем чревата сдача отчета в последний день отчетного срока, узнайте из нашего материала.

Сдача 4-ФСС в крайнюю отчетную дату: опасности и последствия

Законодательство не ограничивает страхователя в выборе конкретной даты представления 4-ФСС. Главное, чтобы отчет попал в соцстрах не позже крайнего отчетного срока.

По окончании второго квартала у страхователя есть возможность представления отчета в любой рабочий день:

• с 1 по 20 июля (если подается отчет в бумажном виде);
• с 1 по 25 июля (при сдаче электронной формы).

При этом опасно ориентироваться на самый последний день сдачи 4-ФСС за 2 квартал 2018года. В чем кроется опасность? Дело в том, что 4-ФСС будет считаться принятым, если в нем при контроле не обнаружится ошибок.

Виды возможных ошибок 4-ФСС и способы их устранения узнайте из этой .

Поэтому страхователь рискует, отодвигая срок сдачи 4-ФСС за 2 квартал 2018года (как и в другие кварталы) на последний отчетный день. Выявленные при контроле неточности могут сыграть злую шутку — отчет не будет считаться принятым, и страхователю начислят штраф (п. 1 ст. 26.30 закона об обязательном соцстраховании от НС и ПЗ от 24.07.1998 № 125). О размере санкций расскажем далее.

Срок сдачи нарушен — сколько составит штраф?

Отсутствие времени на исправление выявленных при контроле отчета неточностей приводит к негативным для страхователя последствиям и материальным потерям. Размеры таких потерь определяются следующим образом:

• Сумма штрафа (СШ) исчисляется по формуле:

СШ = 5% × ТВ н,

где ТВ н ─ сумма начисленных за последние 3 месяца расчетного периода травмовзносов.

Рассчитанная по этой формуле штрафная сумма взыскивается за каждый полный или неполный месяц. Отсчет срока начинается на следующий день после крайней отчетной даты.

• Минимальная сумма наказания — 1 000 руб.

Ее заплатят опоздавшие со сдачей нулевого 4-ФСС компании и ИП, а также те страхователи, у которых сумма штрафа оказалась ниже указанной минимальной штрафной величины.

• Максимальный штраф — 30% от ТВ н.

Выше указанного предела штраф взыскивать нельзя по закону, даже если сумма рассчитанных исходя из ТВ н санкций превышает предельный уровень.

Пример

ПАО «Каменный век» представило 4-ФСС 25.07.2018. Это означает, что сдача 4-ФСС за 2 квартал 2018 года состоялась в последний допустимый для электронного отчета день. По данным отчета ТВ н = 156 700 руб.

Фонд по результатам контроля прислал отрицательный протокол (код ошибки 10). На исправление ошибок у ПАО «Каменный век» ушло 4 рабочих дня. Не сданный вовремя отчет послужил поводом для начисления компании штрафа. Его сумма составила:

СШ = 5% × 156 700 = 7 835 руб.

Об одном из недавно появившихся способов сдачи 4-ФСС рассказываем по .

Итоги

Говоря о сроках сдачи 4-ФСС за 2 квартал 2018 года, следует ориентироваться на одну из двух отчетных дат: 20 или 25 июля (для бумажного или электронного отчета соответственно). Но не следует дотягивать до последнего отчетного дня. Если фонд при контроле отчета обнаружит ошибки, на их исправление времени не останется. 4-ФСС будет считаться несданным. Это может грозить страхователю штрафом.