Налоговый календарь для ип на енвд. Что нужно знать. Налоговый календарь для бизнесменов на УСН

Компания существует на рынке уже более 16 лет и предоставляет товары и услуги предприятиям, осуществляющим нефтяную, энергетическую, горную, химическую промышленную деятельность в Российской Федерации и в странах СНГ.

Юридическое Агентство оказывает комплексную юридическую помощь для МСпроект: договорное право, претензионная работа, судебная защита, юридическое сопровождение при участии в торгах и тендерах, взыскание задолженностей с должников, налоговые вопросы, помощь в сделках по недвижимости и спорах с недвижимостью. Осуществляет Due Diligence приобретаемых объектов недвижимости и активов.

Наши клиенты

ООО ЗАВОД КОНТАКТ

Предприятие занимается изготовлением качественных товаров по разработанным стандартам или чертежам. Производит кабельную арматуру, крепежные и зажимные детали для проводов, трубопроводов и кабелей, изделия для монтажа радиоэлектронной аппаратуры и многое другое.

Мы комплексно сопровождаем Завод Контакт и обеспечиваем юридическую поддержку по любым вопросам правового характера. Занимаемся договорным правом, претензионной работой, защищаем интересы Завода в судах, оказываем юридическое сопровождение при участии в торгах и тендерах, помогаем осуществлять взыскание задолженностей с должников, ведем налоговые вопросы, помогаем в сделках с недвижимостью.

Наши клиенты

Фермерское мясо

Магазины Фермерское мясо – это большая розничная сеть по торговле охлажденным мясом и свежей молочной продукцией.

Мы оказываем комплексную юридическую поддержку; помогаем решать вопросы правового характера, связанные с арендой, договорами поставки, налогами. Осуществляем защиту в государственных органах. Защищаем интересы в Роспотребнадзоре и в судах (инициированых по заявлению Роспотребнадзора). Оказываем помощь при сделках с недвижимостью. Осуществляем Due Diligence приобретаемых объектов недвижимости и активов.

Наши клиенты

СКА-Стрельна

Детская хоккейная школа открылась в начале 2015 года и сразу завоевала доверие родителей. Она готовит резервы для системы клуба СКА(Санкт-Петербург) и входит в состав Академии Хоккея СКА. На данный момент в школе обучается более 400 детей в возрасте от 5 лет.

Наше Агентство занимается комплексным сопровождением СКА-Стрельна: составляет необходимые юридические документы, осуществляет претензионную работу, защищает в судах, помогает в решении налоговых вопросов, консультирует по сделкам с недвижимостью и помогает при спорах, связанных с недвижимостью.

Наши клиенты

Балтнефтеойл

Балтнефтеоил – это надежный поставщик углеводородных ресурсов на глобальном рынке энергопотребления, который осуществляет продажу и доставку дизельного топлива оптом и в розницу.

Наши специалисты вели судебное разбирательство в г. Клин Московской области, в котором компания выступала в качестве ответчика. Компании был предъявлен большой штраф за неправильную перевозку опасных грузов. Грамотно выстроенная стратегия ведения дела принесла свои плоды: дело было прекращено в связи с отсутствием состава правонарушения. Нашим юристам удалось создать прецедент в мировом суде г. Клина, поскольку настолько крупный штраф был оспорен в данном суде впервые.

Наши клиенты

Завод промышленной фурнитуры

Завод занимается изготовлением фурнитуры, скобяных изделий, кабельной арматуры и многим другим. Владеет собственным парком современного оборудования и оказывает услуги по металлообработке.

Наши специалисты оказывают комплексную юридическую поддержку: сопровождают сделки, занимаются подготовкой юридических документов, защищают интересы компании в суде.

Своевременно сдавать отчетность и платить налоги обязаны все предприниматели. Но установленные законом сроки могут меняться под влиянием обстоятельств.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Как в 2019 году для ИП выглядит налоговый календарь? Сроки подачи отчетности и выплаты налоговых платежей могут изменяться.

Причиной становятся меняющиеся праздничные и выходные дни или поправки в законодательстве. Поэтому бухгалтерам надлежит периодически уточнять утвержденные даты.

Какие сроки предусматривает налоговый календарь для предпринимателей в 2019 году?

Важные моменты

Каждый человек, решивший заняться индивидуальной предпринимательской деятельностью, обязан зарегистрироваться в налоговых органах и получить статус ИП.

При этом предприниматель должен выбрать подходящий налоговый режим. По умолчанию все ИП регистрируются как налогоплательщики по общему режиму. Но в этой ситуации налоговая нагрузка будет достаточно большой.

Для каждого налогового режима предусмотрены разные даты для подачи отчетности и выплаты полагающихся сборов.

Несоблюдение этих сроков приводит к начислению пени и штрафов. Законом определяются крайние даты приема отчетности и платежей.

Однако периодически законодательство меняется, вводятся новые отчетные формы. Кроме того сроки могут сдвигаться за счет праздников и выходных.

Может, потому что ответственность уголовного характера наступает при крупном и особо крупном размере неуплаты.

Непосредственно санкции для физлица, коим является ИП, выражены штрафом в 300-500 тысяч рублей или лишением свободы на срок от года до 3 лет.

Что нужно знать

Прежде всего, нужно знать, что ИП является налоговым агентом и страхователем по отношению к наемным работникам.

Поэтому предприниматель, имеющий сотрудников, обязан выплачивать за них:

При отсутствии работников ИП платит обязательные взносы во внебюджетные фонды «за себя» и налоги, в соответствии с применяемым режимом налогообложения.

Сроки внесения платежей

Сроки внесения налоговых платежей для ИП определяются Налоговым кодексом в отношении федеральных налогов, нормативными актами местных властей применительно к налогам региональным и местным.

Страховые взносы «за себя» предпринимателям надлежит выплатить в такие сроки:

Налоги на личное имущество, транспорт и землю предприниматели выплачивают как физические лица.

В отношении налогов имущественного характера ФНС рассылает уведомления с указанием точной суммы платежа.

Налоги, касающиеся имущества, оплачиваются до 1 декабря года, последующего за отчетным. 1.01.2017 – это предельная дата уплаты указанных платежей за 2016 год.

Когда налоговое уведомление получается плательщиком меньше чем за месяц до крайнего срока уплаты или после крайней даты платежа, на уплату отводится 30 дней и несоблюдение утвержденного законом срока не признается в данном случае просрочкой.

Что касается налогов, связанных с предпринимательской деятельностью, даты выплат зависят от используемой для налогообложения системы.

Сроки выплаты налоговых платежей для ИП:

Налоговый режим ИП	Вид налогового платежа	Дата платежа
ОСНО	Авансовые платежи по НДФЛ НДФЛ НДС	Платится за полугодие – до 15 числа с начала квартала, идущего за отчетным За год – до 15.07 нового отчетного года за предыдущий Поквартально – до 25 числа от начала нового квартала за предшествующий период
УСН	Авансовые вносы Годовой налог	До 25 числа нового месяца по завершении отчетного квартала До 30.04
ЕНВД	Единый налог	Поквартально до 25 числа от начала нового отчетного периода
ПСН	Платеж за патент	Длительность патента до 6 месяцев – до окончания действительности патента. Продолжительность патента от полугода до 12 месяцев – 1/3 в продолжение 90 дней и 2/3 до завершения срока

Сроки сдачи отчетности (таблица)

Отчетность ИП существенно различается в зависимости от налогового режима. Кому-то необходимо сдать несколько отчетов, а кто-то отчитывается в упрощенном порядке.

Так ИП на ОСНО заполняют, как минимум, декларации по и . Кроме того в зависимости от вида деятельности может понадобиться заполнение иных форм отчетности.

Предприниматели, применяющие спецрежимы, заполняют налоговую декларацию, исходя из выбранного режима. А применяя , предприниматели и вовсе не сдают деклараций.

На УСН

Отчетность предпринимателя на упрощенке зависит не только от режима, но и от наличия штата. Даты подачи отчетности предпринимателя на УСН:

Вид отчетной формы	С наличием работников	Без работников
Декларация по УСН	За отчетный год – до 30.04.2018	Также
	Ежегодно (до 3.04.2017 за 2016 год)	—
Сведения о среднесписочной численности	По завершении года	—
	Поквартально (до 03.04 за 2016 год; до 02.05; до 31.07; до 31.10)	—
Расчет по страховым взносам	Поквартально – до 30 числа месяца, последующего за отчетным	—
	Помесячно – до 15 числа каждого нового месяца за предыдущий период	—
Нулевая декларация	При отсутствии деятельности и доходов в течение года до 30.04.2018	Также

На ОСНО

Сроки подачи отчетности предпринимателя на ОСНО:

При наличии у ИП работников (ОСНО без работников не характерно), отчетность за их наличие подается, как и при УСН с работниками.

На ЕНВД

Применение сводится к подаче декларации за каждый квартал. Причем подавать отчетность нужно не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Особенностью вмененки является расчет налога исходя из физического показателя. Таковым выступает количество работников, объем квадратуры торговой площади, число транспортных единиц.

Физический показатель перемножается с базовой доходностью для вида деятельности, коэффициентом-дефлятором (1,798 в 2019 году) и корректирующим коэффициентом (учреждается местными властями). От полученной суммы рассчитывают 15% ЕНВД.

На патенте

Деятельность ИП на патентной системе схожа с ЕНВД тем, что налог определяет потенциально возможная прибыль.

Базовая годовая доходность для различных видов деятельности определяется местными властями. Ее разделяют на 12 и умножают на число месяцев действия патента.

Упрощенная система - одна из оптимальных моделей налогообложения для предпринимателей. Она дает возможность заниматься практически какой угодно деятельностью, и при этом уплачивать только один основной налог, а объем необходимых отчетов существенно снижается. Перечень необходимых к заполнению бланков и сроки их подачи закрепляются законодательно. Рассмотрим отчетность ИП на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи.

При использовании упрощенной системы, необходимо подготавливать и подавать единую декларацию по УСН. Оформляется она только один раз после завершения календарного года.

В отличие от организаций, для предпринимателя установлен более поздний разрешенный срок сдачи этой декларации - до 30 апреля. Поскольку данный день приходится на выходной день, то крайний срок сдачи документа передвигается на 3 мая 2018 г.

Помимо этого, есть еще сроки подачи декларации при наступлении определенных событий.

Так, если предприниматель решает закрыть свое дело, то итоговую декларацию нужно отправить до 25 числа месяца, который идет за месяцем .

В этой ситуации предприниматель обязан сдать декларацию до 25 числа того месяца, который идет за кварталом потери возможности использовать УСН.

Сроки уплаты авансового платежа

Годовой отчет на упрощенной системе сдается только один раз в год. Однако нормы законодательства устанавливают обязанность рассчитывать и перечислять в бюджет авансовые платежи по налогу.

Эту операцию необходимо производить по истечении каждого квартала. В НК закреплены сроки, в течение которых предприниматель обязан это сделать - до 25 дня месяца, который следует за прошедшим кварталом. Итоговый годовой платеж выполняется до 30 апреля идущего года после отчетного.

При определении крайней даты платежа необходимо помнить, что на нее распространяется правило переноса. Из этого следует, что если такой день будет выпадать на выходной или праздник, то его нужно сместить вперед на идущий дальше рабочий день.

В 2018 году перечисления налога по УСН нужно будет выполнять в такие сроки:

Во время перечисления суммы авансового платежа либо окончательного налога, нужно правильно проставлять в платежном поручении код КБК.

В связи с тем, что упрощенная система предлагает два способа определения размера налога - исходя из доходов, либо уменьшить их на величину произведенных расходов, то действуют и две группы КБК:

• «Доходы»:

– Налог 182 105 01011011000110

– Пени 182 105 01011012100110

– Штраф 182 105 01011013000110

• «Доходы за минусом расходов»:

– Налог 182 105 01021011000110

– Пени 182 105 01021012100110

– Штраф 18210501021013000110

Если предприниматель использует систему «Доходы уменьшенные на расходы», то в определенных случаях от него может потребоваться оплатить минимальный налог. Это обязательно возникает, если получен убыток, либо определенная сумма налога ниже минимального уровня.

Внимание! Ранее, для минимального налога действовал отдельный КБК. Сейчас его нужно перечислять на тот же, куда отправляется налог по системе «Доходы минус расходы» – 182 105 01021011000110.

Уменьшение УСН за счет взносов за ИП и за работников

При определении суммы налога существует легальный способ уменьшить его. Это особенно актуально для предпринимателей, которые используют систему «Доходы». При этом процент уменьшения зависит от наличия либо отсутствия привлеченных сотрудников.

Если ИП использует систему «Доходы», то для уменьшения используются следующие правила:

• Предприниматель без сотрудников может уменьшить всю сумму налога целиком, с привлеченными работниками - не больше чем на 50%.
• Налог можно уменьшить на следующие взносы:
  • (в 2018 году их сумма составит 32385 руб.);
  • 1% от полученного дохода больше 300 тыс руб.;
  • Перечисленные взносы на наемных работников в ПФ, медстрах, соцстрах и на травматизм;
  • Больничные, выплаченные за первые 3 дня;
  • Взносы на работников на добровольное медстрахование.

Для оптимального снижения размера налога ИП, которым действуют на системе «УСН доходы», выгоднее перечислять взносы за себя поквартально разными суммами.

При использовании системы «Доходы уменьшенные на расходы», суммы выплаченных взносов вносятся в состав расходов в фактически перечисленных размерах.

бухпроффи

Важно! Взносы, на которые планируется уменьшить налог, должны быть выплачены в том же периоде, за какой выполняется расчет налога. При этом не имеет значения, за какой именно календарный период было это перечисление.

Отчетность ИП на УСН в 2018 году: таблица и сроки сдачи

Отчетность, предоставляемая предпринимателем подразделяется на ту, которую нужно сдавать ИП на себя и ту, какую он представляет как работодатель.

При этом предприниматели не должны отправлять бухгалтерскую отчетность. Такая обязанность за ними не закрепляется.

Вид отчетности	До какого числа предоставляется, с учетом переноса ввиду праздников и выходных
	За 1 квартал 2018 года	За 2 квартал 2018 года	За 3 квартал 2018 года	За 4 квартал 2018 года или за год
Налоговая отчетность ИП на себя
				30-04-2019 г.
				21-01-2019 г.
(не обязательно, только при отсутствии деятельности)	20-04-2018 г	20-07-2018 г.	22-10-2018 г.	21-01.2019 г
В случаях перечисленных в законодательстве
Декларация по НДС (при выделении НДС)	25-04-2018 г.	25-07-2018 г.	25-10-2018 г.	25-01-2019 г.
(при совмещении)	20-04-2018 г.	20-07-2018 г.	20-10-2018 г.	21-01.2019 г.
Налоговая отчетность ИП как работодателя
				При невозможности удержать 01-03-2019г. (новая отчетность, сдается с 2018 года)				01-03-2019 г.
Сведения для индивидуального учета ОДВ-1				01-03-2019 г.
Расчетная ведомость по страховым взносам 4-ФСС	На бумаге Электронно	На бумаге Электронно	На бумаге Электронно	На бумаге Электронно
				15-04-2019 г.

Вы находитесь на странице календаря отчетности на 2018 год . Здесь вы найдете сроки сдачи отчетности — как бухгалтерской, так и налоговой и даже статистической. Помимо сроков сдачи отчетности в 2018 году календарь содержит даты уплаты налогов, взносов и акцизов.

Своевременная уплата налогов и отправка отчетности — залог спокойствия руководителя бизнеса. Соблюдайте сроки, тогда счета компании не заблокируют, а значит, не сорвутся важные сделки. Примерным налогоплательщикам не страшны и штрафы.

Для кого предназначен календарь бухгалтера на 2018 год?

Бухгалтерский календарь 2018 будет полезен ИП и ООО. В календаре представлены даты отчетности и налоговых платежей для ОСНО и спецрежимов. Календарь удобен и понятен и станет отличным помощником даже для начинающего предпринимателя.

Календарь можно настроить так, что вы будете видеть только нужную вам отчетность. Таким образом, ИП на УСН не будет видеть отчетность ОСНО, если верно настроит все фильтры в календаре.

Как пользоваться календарем?

Отправить все отчеты своевременно поможет наш календарь сдачи отчетности в 2018 году. Таблица включает основную отчетность и платежи с разбивкой по месяцам. Отчетные даты выделены оранжевым цветом.

Чтобы узнать, какие отчеты нужно сдать, наведите курсор на интересующую дату и кликните по ней. Перед вами появится список отчетности, которую следует отправить в указанный срок. Таким образом можно скомпоновать календарь бухгалтера на январь 2018 года, февраль, июнь или любой другой месяц.

Встроенные фильтры справа от календаря помогут сформировать налоговый календарь 2018, исходя из параметров вашей организации. Вы можете выбрать следующие параметры:

1. Вид отчетности: бухгалтерская и налоговая, по сотрудникам, статистическая, экологическая.
2. Контролирующий орган, принимающий отчетность (Росстат, ПФР и т.д.).
3. Система налогообложения (ОСНО, УСН, ЕНВД).

Можно сформировать календарь по всем видам отчетности и всем системам налогообложения. Для этого в встроенном фильтре просто выберите вариант «Все».

В календаре вся отчетность условно поделена на четыре вида:

1. Бухгалтерская и налоговая. Здесь представлены сроки сдачи налоговых деклараций, различных расчетов и т.п. (например, декларация по водному налогу, справка — подтверждение вида деятельности в ФСС, журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур и т.д.). Этот фильтр поможет главному бухгалтеру не упустить из виду сроки отчетности и платежей.
2. По сотрудникам. Данный фильтр наверняка пригодится бухгалтерам, занимающимся начислением зарплаты. По этому фильтру вы найдете всю отчетность, связанную с учетом, выплатами и начислениями физическим лицам (например, расчет 2-НДФЛ, 4-ФСС, сведения о среднесписочной численности, СЗВ-М и т.д.). Отчетность по сотрудникам сдается в ФНС, ФСС и ПФР.
3. Статистическая. В этой подборке представлены все основные отчеты, которые сдаются в Росстат (4-ОС, П-6, МП и т.д.). Напомним, что перечень нужных отчетов устанавливает отделение Росстата для каждой конкретной компании. Список необходимых статистических отчетов можно уточнить на сайте Росстата, а даты сдачи смотрите в нашем календаре.
4. Экологическая. Тут вы найдете отчетность, которую нужно сдавать в РПН, если у компании соответствующая специфика работы. К таким отчетам относятся декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду, расчет суммы экологического сбора и т.п.

Календарь станет надежным проводником по отчетности и налогам для бухгалтера, предпринимателя или руководителя. С помощью календаря вы сможете составить достоверный график отчетности и платежей. Календарь доступен любому пользователю интернета в любое время суток.

Нет единого календаря налоговой отчетности для всех предпринимателей, потому что все зависит от режима налогообложения, особенностей бизнеса и наличия наемных сотрудников.

В разделах этой статьи каждый сможет найти информацию, что нужно сдавать и платить именно ему, и когда.

Для начала распишем сроки сдачи налоговой и платежей в зависимости от выбранной системы налогообложения.

ОСНО

Сам НДФЛ перечисляется в несколько этапов:

Декларацию по НДС сдают в течение 25 дней после каждого квартала, т.е. до 25 апреля, июля, октября и января.

Рассчитанный налог на добавленную стоимость платится равными частями до 25 числа в течение 3-х месяцев после отчетного квартала.

Например, налог за I квартал надо будет разделить на три части и перечислить первую часть до 25 апреля, вторую - до 25 мая, третью - до 25 июня.

Помесячный календарь отчетности ИП и ООО на ОСНО в 2017 году в .

УСН

Единый налог перечисляется авансовыми платежами в течение 25 дней после каждого квартала - до 25 апреля, июля, октября.

Сроки сдачи статотчетности:

Раз в пять лет Росстат проводит сплошное исследование, и тогда все предприниматели сдают форму 1-предприниматель.

Ближайшая дата такого исследования - 2021 год.

За невыполнение любого из пунктов этой статьи предпринимателям грозят штрафы, порой серьезные.

Хотите иметь персональный налоговый календарь, в котором подробно будут расписаны именно ваши задачи? А хотите, чтобы календарь еще и сам напоминал о приближающихся сроках оплаты налогов ИП и отчетов?

С ним вы обретете надежного помощника, который будет помогать, подсказывать, а что-то и вовсе делать за вас, например, рассчитывать налоги и другие обязательные платежи.