1. Funkcija davkov je T = 200 + 0,1Y, funkcija socialnih transferjev pa TR = 150 + 0,2 (YF-Y), javna naročila blaga so 125 milijonov evrov. Potencialni obseg proizvodnje YF = 900 milijonov evrov. Če bo dejanska nacionalna proizvodnja manjša od potencialne za 100 milijonov evrov, bo državni proračun imel _____ milijonov evrov.
primanjkljaj 5
primanjkljaj 15
presežek 15
presežek 5
2. Če so proračunski prihodki države enaki 900 milijard evrov, socialna poraba pa 400 milijard evrov, javna naročila blaga in storitev - 350 milijard evrov, obresti za servisiranje javnega dolga - 100 milijard evrov, potem državni proračun ima _________ milijard evrov.
primanjkljaj 50
presežek 50
presežek 150
presežek 450
3. Zaposleni plača od 16.000 den. enote dohodek 2080 den. enote davek, davčna stopnja je ...
4. Za povečanje zaposlenosti fiskalna (fiskalna) politika predlaga ...
povečati državno porabo
zmanjšati državno porabo
dvigniti davčne stopnje
nižje davčne stopnje
5. Instrumenti diskrecijske proračunske davčne politike vključujejo:
vladna naročila
delitev dobička
davčni napredek
državni transferji
6. Rast državne porabe, znižanje davkov so značilne značilnosti ___ fiskalne politike.
diskrecijsko
stimulativno
avtomatsko
odvračilno
7. Instrumenti avtomatske fiskalne politike vključujejo ...
davek na prihodek
nadomestila za brezposelnost
povečanje transfernih plačil (pokojnin) nadomesti
8. Za zmanjšanje neenakosti pri porazdelitvi dohodka lahko vlada ...
nadomestiti progresivno lestvico obdavčitve s proporcionalno
nadomestiti proporcionalno lestvico obdavčitve z regresivno
uvesti pavšalno dohodnino
9. Diskrecijski instrumenti fiskalne politike vključujejo ...
znižanje davčnih stopenj
sprememba davčnih prihodkov
progresivna lestvica obdavčitve
10. Če je bruto dobiček 800 milijard evrov, so proračunski prihodki 320 milijard evrov, vklj. znesek dohodnine je 160 milijard evrov, potem je davčna stopnja (t) ____%
11. Če je BDP 500 milijard evrov, stopnja dohodnine 12 %, javni dolg pa 10 milijard evrov, so prihodki proračuna enaki milijardi evrov.
14. Delavec plača od 16.000 den. enote dohodek 2080 den. enote davek, davčna stopnja je ...
17. Potencialni BDP je lani znašal 500 milijard rubljev, dejanski BDP pa 480 milijard rubljev. Država zaračunava sorazmerne davke po 20-odstotni stopnji. Odhodki državnega proračuna so enaki 100 milijard rubljev. Potem bo državni proračun ...
imajo presežek 4 milijarde rubljev.
primanjkljaj v višini 4 milijarde rubljev.
primanjkljaj v višini 2 milijard rubljev.
uravnoteženo
tok državnih prihodkov temeljni finančni načrt za oblikovanje, razdelitev in uporabo centraliziranega denarnega sklada sistem ekonomskih (denarnih) odnosov
19. Cilj fiskalne politike, ki jo vodi država, ni ...
doseganje visoke stopnje zaposlenosti doseganje zmernih stopenj inflacije povečuje stopnje gospodarske rasti maksimiranje dobička pri izvajanju vladnih projektov
20. Fiskalna politika je diskrecijska, če se, ceteris paribus, namerno spreminja
trajanje nadomestila za brezposelnost državni izdatki za servisiranje davčnih stopenj javnega dolga ponudba denarja
21. Niso razvrščeni kot odhodki državnega proračuna ...
posojila in pomoč tujim državam
dohodek iz državnega premoženja
administrativni in upravljavski stroški
plačila javnega dolga
22. Nediskrecijska (avtomatska) fiskalna politika ...
je povezan s precejšnjimi notranjimi časovnimi zamiki zaradi potrebe po dolgi razpravi o fiskalnih ukrepih v parlamentu; samodejno spreminjanje imenovanih vrednosti zaradi cikličnih nihanj skupnega dohodka; politika vgrajenih stabilizatorjev namensko spreminja znesek državne porabe, davkov in bilance državnega proračuna kot posledica posebnih vladnih odločitev
23. Spodbujevalna fiskalna politika vključuje ... in / ali ...
znižanje davčnih stopenj zmanjšanje državne porabe povečanje davkov povečanje državne porabe
24. Cilja diskrecijske fiskalne politike sta ... in ...
rast državne porabe sprememba dejanskega obsega nacionalne proizvodnje in zaposlenosti zmanjšanje davčne obremenitve nadzor inflacije
25. Ko je gospodarstvo države v fazi depresije, vlada za spremembo razmer potrebuje ... in / ali ...
zmanjšati državno porabo zmanjšati davke povečati državno porabo povečati davke
26. Značilnosti nediskrecijske fiskalne politike vključujejo ...
spodbujanje gospodarske rasti z namernim zniževanjem državne porabe avtomatska sprememba državne porabe pojav proračunskega primanjkljaja in presežka ne glede na trenutna dejanja vlade namensko znižanje davčnih stopenj
29. Povečanje transfernih plačil, znižanje davkov je namenjeno ...
izravnavanje nihanj v gospodarskem ciklu
rast efektivnega povpraševanja
doseganje zmernih stopenj inflacije
doseganje socialne enakosti v družbi
30. Zamenjava progresivne lestvice dohodnine s proporcionalno bo povzročila ...
povečati Ginnyjev koeficient in premakniti Lorentzovo krivuljo stran od simetrale
zmanjšanje Ginnyjevega koeficienta in približek Lorentzove krivulje simetrali
povečanje kvartilnega koeficienta in približek Lorentzove krivulje simetrali
zmanjšanje decilnega koeficienta in premikanje Lorentzove krivulje stran od simetrale
primanjkljaja, primarni primanjkljaj je 335 den. enote
32. Če ima država progresivno davčno stopnjo in z dohodkom 50 tisoč evrov znaša davčna stopnja 12 %, nad tem zneskom pa 20 %, potem bo oseba plačala _____ tisoč evrov davka od dohodka v višini 60 tisoč evrov .
33. Instrumenti fiskalne (fiskalne) politike so ...
davki
stopnja obvezne rezerve
licenciranje
državna poraba
34. V obdobju gospodarskega okrevanja samodejna fiskalna politika povzroči:
povečanje socialnih izdatkov države
povečanje pobiranja davkov
zmanjšanje pobiranja davkov
zmanjšanje socialnih izdatkov države
35. Davek na popravek pri urejanju negativnih zunanjih učinkov omogoča ...
zmanjšati mejne zasebne stroške na raven mejnih družbenih stroškov
zvišati mejne zasebne stroške v mejne zunanje koristi
zmanjšati mejne zasebne stroške na raven mejnih zunanjih koristi
dvigniti mejne zasebne stroške na raven mejnih družbenih stroškov
37. Za zmanjšanje neenakosti pri porazdelitvi dohodka lahko vlada ...
uvesti regresivno lestvico dohodnine
nehaj subvencionirati revne
uvesti fiksno dohodnino, ki ni odvisna od višine dohodka
nadomestiti proporcionalno lestvico obdavčitve s progresivno
38. Diskrecijska fiskalna (fiskalna) politika je namerna manipulacija makroekonomske stabilizacije:
državna poraba
davki
obrestne mere
državne obveznice
39. Instrumenti avtomatske fiskalne ekonomske politike vključujejo ...
nadomestila za brezposelnost
povečanje transfernih plačil (pokojnine)
zmanjšanje državne porabe
povišanja davkov
40. Spodbudno fiskalno politiko država ...
povečuje državno porabo
indeksira pokojnine glede na inflacijo
zmanjšuje državno porabo
povečuje davke
41. Fiskalna (fiskalna) politika za zniževanje inflacije vključuje ...
znižati davčne stopnje
povečati državno porabo
dvigniti davčne stopnje
zmanjšati državno porabo
42. Če se uvede sorazmerni davek, potem ...
vsak dodatni rubelj se zaračuna manjši del s povečanjem dohodka
dogaja se enako kot pri uvedbi progresivnega davka
vsak dodatni rubelj se zaračuna v enakem odstotku, kot raste dohodek
vlada prejema enak dohodek (v absolutnem smislu) od davkov na vseh ravneh dohodka
V tem razdelku bodo navedeni glavni instrumenti, ki jih država uporablja pri izvajanju stabilizacijske politike, izvedena pa bo tudi kratka analiza njihovega vpliva na gospodarstvo.
Najprej razmislite instrumente fiskalne politike... Instrumenti fiskalne politike, t.j. instrumente za urejanje gospodarstva z manipulacijo z državnim proračunom lahko razdelimo na instrumente davčne, proračunske in dolžniške politike države.
Instrumenti davčne politike vključujejo:
Med instrumenti proračunske politike bomo izpostavili:
Izpostavili bomo tudi naslednja orodja za upravljanje javnega dolga:
Zdaj pa naštejmo instrumente denarne politike, ki jih centralna banka uporablja za regulacijo gospodarstva:
Dodatni ukrepi države za stabilizacijo gospodarstva so lahko:
276. Kaj je eden od glavnih ciljev fiskalne politike države
ustvarjanje pogojev za uspešno poslovanje
Proticiklična regulacija gospodarstva
izboljšanje stanja državljanov
prerazporeditev nacionalnega dohodka v korist proračunskih slojev prebivalstva
277. Izkazalo se je, da je vpliv proračunskega presežka na ravnotežno raven BDP v bistvu enak kot
zmanjšanje prihrankov
povečanje naložb
povečanje porabe
Povečan prihranek
278. Nekatere družbe izplačujejo dividende po enaki stopnji v vseh fazah poslovnega cikla. Vpliva na ekonomsko konjunkturo
kot dejavnik povečanja amplitude cikličnih nihanj
nevtralen
Kot vgrajeni (avtomatski) stabilizator
neomejeno, odvisno od dejavnikov
279. Če z rastjo dohodka raste tudi delež tega dohodka, plačanega v obliki davka, se tak davek imenuje
Progresivna
regresiven
posredno
280. Instrumenti fiskalne politike vključujejo
povečanje količnika obveznih rezerv
nakup državnih vrednostnih papirjev s strani Centralne banke na prostem trgu
Izdaja nove serije kratkoročnih državnih obveznic Ministrstva za finance
281. Primer je zvišanje davčnih stopenj
monetarna politika
Fiskalna politika
monetarna politika
monetarna politika
282. Kateri od naštetih ukrepov NI fiskalni?
Sprememba davčnih stopenj na dobiček bank
Spremembe razmerja centralne banke bank
Uvedba davčnih olajšav za podjetja, ki izvajajo investicije in novo proizvodnjo
Povečanje socialnih prejemkov revnim iz državnega proračuna
283. Katera od trditev drži?
Kompleksna obrestna shema je vedno bolj donosna kot shema preproste obrestne mere
Isti dohodek vedno plača enako dohodnino
Davki se plačajo tako, ko prejemate plače kot tudi takrat, ko jih porabite
Bančne obresti na posojilo so vedno višje od bančnih obresti na depozit
284. Katera od naslednjih opredelitev najbolje odraža bistvo fiskalne politike?
Fiskalna politika je vsaka dejavnost državnih organov, katere rezultat je sprememba ponudbe denarja v državi.
Fiskalna politika je dejanja centralne banke države, katerih cilj je odgovoriti na menjalni tečaj nacionalne valute.
Fiskalna politika je dejanja centralne banke države za spremembo ponudbe denarja in razpoložljivosti kreditov, ki se izvajajo z namenom ohranjanja stabilnosti cen, zagotavljanja polne zaposlenosti in razumnih stopenj gospodarske rasti.
Fiskalna politika je ukrepi, s katerimi država uravnava višino svojih odhodkov in/ali prihodkov, ki se izvajajo z namenom ohranjanja stabilnosti cen, zagotavljanja polne zaposlenosti in razumnih stopenj gospodarske rasti.
285. Javni dolg je
Seštevek doslej nabranih primanjkljajev državnega proračuna (minus vsota presežkov državnega proračuna)
presežek odhodkovne strani letnega državnega proračuna nad prihodkovno stranjo
znesek državnega dolga do drugih držav
znesek dolga države do bank in drugih finančnih institucij
286. Kateri ukrepi fiskalne politike (od spodaj navedenih) bodo najbolj pripomogli k zmanjšanju proračunskega primanjkljaja?
zmanjšanje zneska pobranih davkov in zmanjšanje zneska transfernih plačil
Povečanje zneska pobranih davkov in zmanjšanje zneska transfernih plačil
povečanje diskontne stopnje in zmanjšanje obveznih rezerv
povečanje zneska pobranih davkov in povečanje zneska transfernih plačil
287. Proračun obstaja
samo država
od države in podjetij realnega sektorja gospodarstva
Vsi gospodarski subjekti
pri pomembnih zveznih strukturah
288. Strukturni primanjkljaj državnega proračuna je razlika med
tekoče državne porabe in prihodke
dejanski in redni proračunski primanjkljaji
tekoči primanjkljaj in višino plačil obresti na javni dolg
Trenutna državna poraba in prihodki, ki bi lahko šli v proračun pri polni zaposlenosti
289. Kateri od naštetih členov se nanaša na prihodke državnega proračuna (izberite 2 možnosti odgovora)
Davek na dediščino
čisti prihodki od zbiranja sredstev s trga prostega kapitala
transferna plačila prebivalstvu
Carine
290. Katere od naštetih postavk se nanašajo na izdatke državnega proračuna
Plačila javnega dolga
najem
dohodek iz državnega premoženja
291. Vgrajeni ali avtomatski stabilizatorji vključujejo
stroški servisiranja javnega dolga
Dohodnine in nadomestila za brezposelnost
izdatki za varstvo in varstvo naravnega okolja
carine in trošarine
292. Uporabljeni davki se lahko ocenijo kot regresivni, če je vrednost povprečne davčne stopnje
raste z dohodkom
se ne spremeni, ko se spremeni dohodek
Z naraščajočim dohodkom se zmanjšuje
293. Uporabljeni davki se lahko ocenijo kot sorazmerni, če je vrednost povprečne davčne stopnje
se z naraščanjem dohodka ne spreminja
se ne spreminja z upadanjem dohodka
Ne spremeni se s spremembo dohodka
spreminja glede na spremembo dohodka
294. Davčna politika je avtomatska, če se spremenijo naslednji parametri
poviša stopnja dohodnine
Če stopnja dohodnine ostane nespremenjena, se davčni prihodki povečajo
poveča se velikost odbitkov od plač v pokojninsko blagajno
295. Letni državni proračun je
Načrt prihodkov in odhodkov države za leto
znesek denarja na računu pri Centralni banki, ki ga je vlada dejansko zbrala med letom
količino denarja, ki ga ima vlada
skupni znesek vseh prejemkov v državno blagajno za leto
296. Če skupni prihodki v državni proračun za leto znašajo 1059 bilijonov. rubljev, stroški pa 1151 bilijonov. r., potem bo
proračunskega primanjkljaja, se bo obseg izvoza zmanjšal
Proračunski primanjkljaj, javni dolg se bo povečal
proračunski presežek, se bo povečal javni dolg
proračunski presežek, se bo javni dolg zmanjšal
297. Zvišanje davčne stopnje, ceteris paribus
bo povečala prihodke od tega davka
je v pristojnosti davčnega urada zadevnega ozemlja
Lahko povzroči tako povečanje kot zmanjšanje prihodkov od tega davka
bo povzročilo zmanjšanje primanjkljaja državnega proračuna
298. Regresivna obdavčitev
vladi onemogoča plačilo transferjev
posledično davke plačujejo predvsem podjetja in ne posamezniki
Lahko se pojavi, ko se obračunajo neposredni in posredni davki
ne vodi v prerazporeditev dohodka v družbi
299. Primer je dohodnina, odmerjena v Rusiji leta 2000
regresivni neposredni davek
progresivni posredni davek
regresivni posredni davek
Progresivni neposredni davek
300. Po zvišanju dohodnine je Marina, medtem ko je delala kot pomočnica, pridobila vodstvo, da ji je dvignila plačo. To je primer
Prenos davkov
rast povpraševanja po storitvah referentov
progresivna obdavčitev
cenovna diskriminacija
301. Eden od resničnih problemov javnega dolga je. Kaj
Del nacionalnega proizvoda gre izven države
spodbude za povečanje učinkovitosti proizvodnje
zmanjševanje dohodkovne neenakosti
delež prihrankov se povečuje na vseh ravneh razpoložljivega dohodka
302. O katerih od naslednjih davkov je mogoče trditi, da bo celotno davčno breme neizogibno padlo na neposrednega plačnika tega davka
Davek od dohodkov pravnih oseb
Dohodnina
nobene od naštetih vrst ni mogoče uveljaviti
303. Če namerava vlada zvišati davke za 20, potem bi morala javna naročila, da bi raven proizvodnje ostala nespremenjena
povečati za več kot 20
povečati za 20
Povečajte za manj kot 20
zmanjšati za 20
zmanjšati za manj kot 20
304. Gospodarstvo opisujejo naslednji podatki: avtonomna poraba je enaka 200; mejna nagnjenost k varčevanju je 0,1; davčna stopnja t = 0,2; naložbe znašajo 5, državna poraba pa 30. Dejanska stopnja brezposelnosti presega naravno za 2 %, koeficient občutljivosti nihanja BDP na dinamiko ciklične brezposelnosti pa je 3. Katera od naslednjih trditev se v tej situaciji izkaže za napačno ?
Vlada mora voditi protiinflacijsko politiko in zmanjšati inflacijsko vrzel
vlada mora premostiti recesijsko vrzel s povečanjem državne porabe
povečanje državne porabe, potrebno za stabilizacijo, bo približno 3,5-krat manjše od vrzeli
Podobne informacije.
Fiskalna politika v državi se izvaja s pomočjo lastnih instrumentov. Instrumenti fiskalne politike države so gospodarski mehanizmi, s pomočjo katerih se dosegajo cilji fiskalne politike.
Nabor instrumentov fiskalne politike vključuje državne subvencije, manipulacijo različnih vrst davkov (dohodnina, davek od dohodkov pravnih oseb, trošarine) s spreminjanjem davčnih stopenj ali pavšalnih davkov. Poleg tega instrumenti fiskalne politike vključujejo transferna plačila in druge vrste državne porabe. Različni instrumenti vplivajo na gospodarstvo na različne načine. Povečanje pavšalnega davka na primer povzroči zmanjšanje celotne porabe, vendar ne spremeni multiplikatorja, medtem ko bo povečanje dohodnine povzročilo zmanjšanje tako skupnih stroškov kot multiplikatorja. Izbira različnih vrst davkov - dohodnine, davka od dohodkov pravnih oseb ali trošarine - kot instrumenta vpliva ima različne učinke na gospodarstvo, tudi na spodbude, ki vplivajo na gospodarsko rast in gospodarsko učinkovitost. Pomembna je tudi izbira posamezne vrste državne porabe, saj je lahko multiplikacijski učinek v vsakem primeru drugačen. Na primer, med oblikovalci politik obstaja mnenje, da obrambni izdatki zagotavljajo nižji multiplikator kot druge vrste državnih izdatkov.
Glede na fazo cikla, v katerem se gospodarstvo nahaja, in vrsto fiskalne politike, ki ji ustreza, se instrumenti fiskalne politike države uporabljajo na različne načine. Torej so instrumenti spodbudne fiskalne politike:
povečanje javnih naročil;
znižanje davkov;
povečanje transferjev.
Instrumenti omejevalne fiskalne politike so:
zmanjšanje javnih naročil;
povečanje davkov;
zmanjšanje prenosov.
Avtor tega učbenika se sklicuje na spremembe davčnih prihodkov, nadomestil za brezposelnost in drugih socialnih plačil, subvencij kmetom kot instrumentov avtomatske fiskalne politike.
Eden glavnih instrumentov fiskalne politike so davki, ki so sredstva, ki jih država ali lokalne oblasti prisilno umaknejo fizičnim in pravnim osebam, ki so potrebna državi za opravljanje svojih funkcij. ...
Davki imajo tri glavne funkcije:
fiskalni, ki je sestavljen iz zbiranja sredstev za ustvarjanje državnih skladov in materialnih pogojev za delovanje države;
gospodarski, ki vključuje uporabo davkov kot orodja za prerazporeditev nacionalnega dohodka, vpliva na širitev ali omejevanje proizvodnje, spodbuja proizvajalce pri razvoju različnih vrst gospodarskih dejavnosti;
socialni, ki je namenjen ohranjanju družbenega ravnovesja s spreminjanjem razmerja med dohodki posameznih družbenih skupin, da bi zgladili neenakost med njimi.
V sodobnem gospodarstvu obstajajo različne vrste davkov.
Neposredni davki so davki na dohodek ali premoženje davčnih zavezancev. Po drugi strani so neposredni davki razdeljeni na
resnične, ki so bile najbolj razširjene v prvi polovici 19. stoletja in mednje spadajo zemljiški, hišni, trgovski, davek na vrednostne papirje;
osebni, vključno z dohodki, davki na dobiček podjetij, na kapitalske dobičke, na presežni dobiček.
Posredne davke sestavljajo trošarine, davki na dodano vrednost, prometni davki, prometni davki in carine.
Glede na organ, ki mu razpolagajo določeni davki, ločimo državne in lokalne davke. V ruskih razmerah so to zvezni, zvezni, lokalni davki.
Glede na naravo stopenj se davki razlikujejo:
podjetje (fiksno), ustanovljeno v absolutnem znesku na enoto obdavčitve, ne glede na različne ekonomske kazalnike, povezane s poslovno dejavnostjo;
regresivna, pri kateri se odstotek umika dohodka z naraščanjem dohodka zmanjšuje;
sorazmerna, ki se kaže v tem, da veljajo enake stopnje ne glede na višino dohodka;
progresivna, pri kateri se odstotek dvigov povečuje z naraščanjem dohodka.
Skupina ameriških strokovnjakov pod vodstvom A. Lafferja je preučevala odvisnost višine davčnih prihodkov v proračun od stopenj dohodnine.
Davčne stopnje so določene v obliki odstotka, ki določa delež zadržanega dohodka. Do določenega dviga davčne stopnje dohodki rastejo, nato pa začnejo upadati.
Z dvigom davčne stopnje se bo začela zmanjševati želja podjetij po ohranjanju visokega obsega proizvodnje, zmanjševali se bodo dohodki podjetij, s tem pa tudi prihodki od davka od dohodkov pravnih oseb. Posledično obstaja taka vrednost davčne stopnje, pri kateri bodo davčni prihodki v državni proračun dosegli največjo vrednost. Priporočljivo je, da država določi davčno stopnjo na tej vrednosti. Lafferjeva skupina je teoretično dokazala, da je 50-odstotna davčna stopnja optimalna. S to stopnjo je dosežen najvišji znesek davkov. Pri višji davčni stopnji se poslovna aktivnost podjetij in delavcev močno zmanjša, nato pa se dohodki stekajo v sivo gospodarstvo.
Vendar pa so v mnogih državah davčne stopnje bistveno višje od optimalne ravni, kar je posledica delovanja drugih dejavnikov, ki jih teoretični model ne upošteva. Na primer, v državah, ki gravitirajo k močni državni ureditvi, bo prevladala želja po povečanju proračuna prek prihodkovne strani. Davčne stopnje v takih državah so visoke. Nasprotno, če država gravitira k liberalni tržni strukturi, k minimalnemu vladnemu posegu v gospodarstvo, bodo davčne stopnje nižje. Poleg tega želja po socialno usmerjenem gospodarstvu in nameni velikega dela proračunskih sredstev za socialno pomoč ne omogoča bistveno znižanja davčnih stopenj, da bi se izognili pomanjkanju proračunskih sredstev za socialne potrebe. Visoke davčne stopnje v ruskem gospodarstvu so predvsem posledica proračunskega primanjkljaja, pomanjkanja javnih sredstev za izvajanje socialno-ekonomskih programov in šibkega upanja, da bo znižanje davčnih stopenj povzročilo povečanje proizvodnje in okrevanje gospodarstva. Da bi nekako ublažili davčni pritisk na posamezne davkoplačevalce, se uporabljajo davčne spodbude – oblika znižanja davčnih stopenj ali v skrajnem primeru oprostitev davkov.
Včasih se davčne olajšave uporabljajo kot spodbuda na podlagi dejstva, da je znižanje davka ustrezna, da se zavezancu zagotovi dodatna sredstva v višini zneska znižanja. S težavo izbire in določanja racionalnih davčnih stopenj se sooča vsaka država.
Očitno je, da višji kot so davki, manj dohodka bo imel subjekt, kar pomeni manj nakupov in varčevanja. Zato razumna davčna politika predpostavlja celovito upoštevanje tistih dejavnikov, ki lahko spodbudijo ali upočasnijo gospodarski razvoj in blaginjo družbe.
Tak instrument državne fiskalne politike, kot so davki, je tesno povezan z drugim instrumentom fiskalne politike – porabo države. Umaknjena sredstva v obliki davkov gredo v državni proračun, nato pa se porabijo za različne namene države. V pogojih veljavne zakonodaje Ruske federacije se glavni del proračuna polni iz plačil davkoplačevalcev - pravnih oseb.
Trenutno je postalo razširjeno stališče o potrebi po dodatnem znatnem znižanju davčnih stopenj za glavne davke. V podporo temu avtorji poudarjajo, da se kljub začasnemu padcu davčnih prihodkov dolgoročno izboljšujejo naložbeni pogoji, povečuje proizvodnja blaga in storitev, povečuje se zaposlenost prebivalstva in zaradi rasti davčno osnovo, bodo prihodki države začeli rasti.
Državni nakupi blaga in storitev so lahko različnih vrst: od gradnje na račun proračuna šol, zdravstvenih ustanov, cest, kulturnih objektov do nakupa kmetijskih proizvodov, vojaške opreme, vzorcev unikatnih izdelkov. Sem spadajo tudi zunanjetrgovinski nakupi. Glavna značilnost vseh teh nakupov je, da je država sama potrošnik. Običajno so javna naročila razdeljena na dve vrsti: nakupe za lastno porabo države, ki so bolj ali manj stabilni, in nakupe za uravnavanje trga.
Država v času recesije in krize povečuje nakupe ter zmanjšuje v času okrevanja in inflacije, da bi ohranila stabilnost proizvodnje. Hkrati so ti ukrepi usmerjeni v uravnavanje trga, ohranjanje ravnovesja med ponudbo in povpraševanjem. Ta cilj je ena najpomembnejših makroekonomskih funkcij države.
Državna poraba ima pomembno vlogo v družbeno-ekonomskem razvoju družbe. Zato so objektivno nujni, hkrati pa lahko njihovo preseganje razumnih meja povzroči finančno nestabilnost nacionalnega gospodarstva, čezmerni primanjkljaj državnega proračuna.
Večina državnih izdatkov gre skozi državni proračun, ki vključuje proračune zvezne vlade in lokalnih oblasti.
Državni proračun je letni načrt izdatkov države in virov njihovega finančnega kritja (prihodkov). V sodobnih razmerah je proračun tudi močan vzvod državne regulacije gospodarstva, vpliva na gospodarske razmere in izvajanja protikriznih ukrepov.
Državni proračun je centraliziran sklad denarnih sredstev, ki jih ima vlada države na razpolago za vzdrževanje državnega aparata, oboroženih sil, pa tudi za opravljanje potrebnih socialno-ekonomskih funkcij.
Odhodki kažejo smer in namen proračunskih sredstev ter opravljajo funkcije politične, družbene in ekonomske regulacije. Vedno so ciljno usmerjeni in praviloma nepreklicni. Nepreklicno zagotavljanje javnih sredstev iz proračuna za ciljni razvoj se imenuje proračunsko financiranje.
Ta način porabe finančnih sredstev se razlikuje od bančnega posojila, ki predpostavlja odplačilno naravo posojila. Opozoriti je treba, da nepreklicnost zagotavljanja finančnih sredstev ne pomeni samovoljnosti pri njihovi uporabi. Kadar koli se uporablja financiranje, država razvije postopek in pogoje za namensko porabo denarja in zagotavljanje splošne gospodarske rasti ter izboljšanje življenja prebivalstva.
Struktura državne porabe v vsaki državi ima svoje značilnosti. Ne določajo jih le nacionalne tradicije, organizacija šolstva in zdravstva, temveč predvsem narava upravnega sistema, strukturne značilnosti gospodarstva, razvoj obrambne industrije, velikost vojske itd.
Državni transferji kot eden od instrumentov fiskalne politike predstavljajo plačila državnih organov, ki niso povezana s pretokom blaga in storitev. Državne prihodke od davkoplačevalcev prerazporejajo prek dajatev, pokojnin, socialnih plačil itd. ... Transferna plačila imajo nižji multiplikator od drugih državnih izdatkov, ker se nekateri od teh zneskov prihranijo. Multiplikator transfernih plačil je enak multiplikatorju državne porabe, pomnoženemu z mejo porabe. Prednost transfernih plačil je, da jih je mogoče usmeriti na določene skupine prebivalstva. Socialni transferji (pokojnine, štipendije, različni prejemki) so vključeni v povprečni dohodek in ta plačila lahko povečajo družinski proračun za 10-12%.
Instrumenti fiskalne politike na svoj način vplivajo na gospodarske razmere in pomagajo pri doseganju ciljev fiskalne politike. Glavni instrumenti fiskalne politike države so spremembe davkov in transfernih plačil.
Instrumenti fiskalne politike so med seboj povezani in njihova vloga pri izvajanju ene ali druge državne politike je velika.
Predavanje številka-9.
Fiskalna politika
Načrtujte
1. Fiskalna politika, njeni cilji in instrumenti.
Vpliv instrumentov fiskalne politike na agregatno povpraševanje.
3. Vrste fiskalne politike.
4. Vpliv instrumentov fiskalne politike na agregatno ponudbo.
Prednosti in slabosti fiskalne politike.
1. Fiskalna politika, njeni cilji in instrumenti
Fiskalna politika je ukrepi, ki jih izvaja vlada za stabilizacijo gospodarstva s spreminjanjem višine prihodkov in/ali odhodkov državnega proračuna.(Zato se fiskalna politika imenuje tudi fiskalna politika.)
Cilji fiskalne politike, tako kot vsake stabilizacijske (proticiklične) politike, ki je namenjena glajenju cikličnih nihanj v gospodarstvu, so zagotoviti: 1) stabilno gospodarsko rast; 2) polna zaposlenost virov (najprej reševanje problema ciklične brezposelnosti); 3) stabilna raven cen (rešitev problema inflacije).
Fiskalna politika - To je politika vlade, ki ureja predvsem agregatno povpraševanje. V tem primeru pride do regulacije gospodarstva z vplivom na vrednost celotnih izdatkov. Z nekaterimi instrumenti fiskalne politike pa je mogoče vplivati na agregatno ponudbo prek vpliva na raven poslovne aktivnosti. Fiskalno politiko vodi vlada.
Instrumenti fiskalne politike so odhodki in prihodki državnega proračuna, in sicer: 1) javna naročila; 2) davki; 3) prenosi.
2. Vpliv instrumentov fiskalne politike na agregatno povpraševanje
Vpliv instrumentov fiskalne politike na agregatno povpraševanje je drugačen. Iz formule agregatnega povpraševanja: AD = C + I + G + Xn iz tega sledi, da so državni nakupi sestavni del agregatnega povpraševanja, zato je njihova sprememba neposredni vplivna agregatno povpraševanje, davki in transferji pa so posredni vplivna agregatno povpraševanje, spreminjanje vrednosti potrošniške porabe (C) in investicijske porabe (I).
Hkrati povečanje državnih nakupov povečuje agregatno povpraševanje, njihovo zmanjšanje pa vodi v zmanjšanje agregatnega povpraševanja, saj so državni nakupi del agregatne porabe.
Rast transferjev povečuje tudi agregatno povpraševanje. Po eni strani, ker povečanje socialnih transferjev (socialnih prejemkov) povečuje osebni dohodek gospodinjstev in posledično ob enakih drugih okoliščinah raste razpoložljivi dohodek, kar povečuje potrošniško porabo. Po drugi strani pa povečanje transfernih plačil podjetjem (subvencije) povečuje možnosti notranjega financiranja podjetij, možnost širitve proizvodnje, kar vodi v povečanje stroškov naložb. Zmanjšanje transferjev zmanjšuje skupno povpraševanje.
Zvišanje davkov deluje v nasprotni smeri. Povečanje davkov vodi v zmanjšanje tako potrošnje (saj se razpoložljivi dohodek zmanjša) kot stroškov naložb (ker se zmanjša zadržani dobiček, ki je vir neto naložb) in posledično zmanjšanje agregatnega povpraševanja. V skladu s tem znižanje davkov povečuje agregatno povpraševanje. Znižanje davkov vodi v premik krivulje AD v desno, kar vodi v povečanje realnega BNP.
Zato je mogoče instrumente fiskalne politike uporabiti za stabilizacijo gospodarstva v različnih fazah gospodarskega cikla.
Poleg tega iz preprostega kejnzijanskega modela (model Keynesian Cross) izhaja, da imajo vsi instrumenti fiskalne politike (državna naročila, davki in transferji) multiplikacijski učinekvpliva na gospodarstvo, zato bi morala vlada po Keynesu in njegovim privržencem urejati gospodarstvo s pomočjo instrumentov fiskalne politike, predvsem pa s spreminjanjem višine državnih nakupov, saj imajo ti največji multiplikacijski učinek. Mehanizem in multiplikativni učinek vpliva vsakega od instrumentov fiskalne politike – javnih naročil, davkov (pavšalnega zneska in dohodka) in transferjev – na agregatno povpraševanje v keynezijanskem modelu (model kejnzijanskega križa) je bil podrobneje obravnavan v predavanju št. 6.
3. Vrste fiskalne politike
Instrumenti fiskalne politike se uporabljajo na različne načine, odvisno od faze cikla, v katerem se gospodarstvo nahaja. Obstajata dve vrsti fiskalne politike: 1) spodbudna in 2) omejevalna.
Spodbujevalna fiskalna politikaki se uporablja v recesiji (slika 1 (a)), ima cilj zmanjšati recesijsko vrzel v proizvodnji in znižati stopnjo brezposelnosti ter je usmerjen v povečanje agregatnega povpraševanja (agregatne porabe). Njeni instrumenti so: a) povečanje državnih nakupov; b) znižanje davkov; c) povečanje transferjev.
Omejevalna fiskalna politikauporablja se v času konjunkture (ko je gospodarstvo pregreto) (slika 1 (b)), ima za cilj zmanjševanje inflacijske vrzeli v proizvodnji in znižanje inflacije ter je usmerjeno v zmanjševanje agregatnega povpraševanja (agregatne porabe). Njena orodja so:
a) zmanjšanje javnih naročil;
b) zvišanje davkov;
c) zmanjšanje prenosov.
Poleg tega obstajajo fiskalne politike: 1) diskrecijska in 2) avtomatska (nediskrecijska).
Diskrecijska fiskalna politikapredstavlja zakonsko (uradno) spremembo s strani vlade v višini državnih nakupov, davkov in transferjev z namenom stabilizacije gospodarstva. davčni transfer fiskalne politike
Samodejna fiskalna politikapovezana z delovanjem vgrajenih (avtomatskih) stabilizatorjev. Vgrajeni (ali avtomatski) stabilizatorji so instrumenti, katerih vrednost se ne spremeni, vendar že sama prisotnost (njihova integracija v gospodarski sistem) samodejno stabilizira gospodarstvo, spodbuja poslovno aktivnost v času upada in jo zadržuje ob pregrevanju. Avtomatski stabilizatorji vključujejo: 1) dohodnino (ki vključuje tako dohodnino gospodinjstev kot davek od dohodka pravnih oseb); 2) posredni davki (predvsem davek na dodano vrednost); 3) nadomestila za brezposelnost; 4) ugodnosti za revščino.
Razmislimo o mehanizmu vpliva vgrajenih stabilizatorjev na gospodarstvo.
Davek od dohodka deluje takole: med upadom se stopnja poslovne aktivnosti (Y) zmanjša, in ker je davčna funkcija: T = tY (kjer je T znesek davčnih prejemkov, t davčna stopnja, Y pa znesek skupnega dohodka (proizvodnje)), potem se znesek davčnih prejemkov zmanjša in ko se gospodarstvo »pregreje«, ko znesek dejanskega proizvodnja je največja, davčni prejemki se povečajo. Upoštevajte, da davčna stopnja ostaja nespremenjena. Vendar pa so davki umiki iz gospodarstva, ki zmanjšujejo tok izdatkov in s tem dohodkov (spomnimo na model kroga). Izkazalo se je, da so pri upadu popadki minimalni, pri pregrevanju pa največji. Tako se zaradi prisotnosti davkov (tudi pavšalnih, torej avtonomnih) gospodarstvo tako rekoč samodejno "hladi", ko se pregreje, in "segreje" med recesijo. Kot je bilo prikazano v 9. poglavju, pojav dohodnine v gospodarstvu zmanjšuje vrednost multiplikatorja (multiplikator v odsotnosti dohodninske stopnje je večji, kot če obstaja:>), kar krepi stabilizacijski učinek vpliv dohodnine na gospodarstvo. Očitno ima progresivna dohodnina najmočnejši stabilizacijski učinek na gospodarstvo.
Davek na dodano vrednost (DDV) zagotavlja vgrajeno stabilnost, kot sledi. V recesiji se obseg prodaje zmanjša, in ker je DDV posredni davek, del cene blaga, se ob zmanjšanju obsega prodaje zmanjšajo davčni prihodki od posrednih davkov (odvzemov iz gospodarstva). Nasprotno pa se ob pregrevanju z naraščanjem skupnih prihodkov prodaja povečuje, kar povečuje prihodke od posrednih davkov. Gospodarstvo se bo samodejno stabiliziralo.
Kar zadeva nadomestila za brezposelnost in revščino, se njihova skupna plačila povečajo med recesijo (ko ljudje začnejo izgubljati zaposlitev in obubožajo) in upadajo v času razcveta, ko pride do »prezaposlenosti« in rasti dohodka. (Če želite prejemati nadomestilo za brezposelnost, morate biti brezposelni, če želite prejemati nadomestilo za revščino, pa morate biti zelo revni). Te ugodnosti so transferji, t.j. injekcije v gospodarstvo. Njihovo plačilo prispeva k rasti prihodkov in posledično odhodkov, kar spodbuja gospodarsko okrevanje v času upada. Zmanjšanje skupnega zneska teh plačil v času razcveta ima zadrževalni učinek na gospodarstvo.
V razvitih državah je gospodarstvo 2/3 urejeno z diskrecijsko fiskalno politiko in 1/3 z delovanjem vgrajenih stabilizatorjev.
4. Vpliv instrumentov fiskalne politike na agregatno ponudbo
Upoštevati je treba, da takšni instrumenti fiskalne politike, kot so davki in transferji, ne delujejo le na agregatno povpraševanje, ampak tudi na agregatno ponudbo. Kot smo omenili, se lahko znižanje davkov in višji transferji uporabijo za stabilizacijo gospodarstva in boj proti ciklični brezposelnosti med upadom, kar spodbuja rast skupne porabe in s tem podjetij in zaposlovanja. Vendar pa je treba upoštevati, da v keynezijanskem modelu hkrati s povečanjem celotne proizvodnje znižanje davkov in povečanje transferjev povzroči dvig ravni cen (od P 1 do P 2 na sliki 1 (a)), tj. je proinflacijski ukrep (izzove inflacijo). Zato v času razcveta (inflacijske vrzeli), ko je gospodarstvo "pregreto" (slika 1 (b)), kot protiinflacijski ukrep (raven cen pade od P 1do P 2) in instrumente za zmanjšanje poslovne aktivnosti in stabilizacijo gospodarstva je mogoče uporabiti za povečanje davkov in zmanjšanje transferjev.
ampak Ker podjetja na davke gledajo kot na strošek, povečanje davkov vodi do zmanjšanja skupne ponudbe, znižanje davkov pa vodi do povečanja poslovne aktivnosti in proizvodnje. Podrobna študija vpliva davkov na agregatno ponudbo pripada ekonomskemu svetovalcu predsednika ZDA R. Reaganu, ameriškemu ekonomistu, enemu od utemeljiteljev koncepta »ekonomije ponudbe« Arthurju Lafferju. Laffer je sestavil hipotetično krivuljo (slika 2), s pomočjo katere je prikazal učinek spremembe davčne stopnje na skupni znesek davčnih prihodkov v državni proračun. (Ta krivulja se imenuje hipotetična, ker Laffer ni sklepal na podlagi analize statističnih podatkov, temveč na podlagi hipoteze, torej logičnega sklepanja in teoretičnega sklepanja).
Z uporabo davčne funkcije: T = t Y je Laffer pokazal, da obstaja optimalna davčna stopnja (t veleprodaja ), pri katerem so davčni prihodki največji (T maks. ). Če se davčna stopnja poveča, se bo stopnja poslovne aktivnosti (skupna proizvodnja) zmanjšala, davčni prihodki pa se bodo zmanjšali, ko se bo davčna osnova (Y) zmanjšala. Zato je Laffer v začetku osemdesetih let prejšnjega stoletja za boj proti stagflaciji (hkratnemu zmanjšanju proizvodnje in inflacije) predlagal tak ukrep kot znižanje davčne stopnje (tako na dohodek kot na dobiček podjetij). Dejstvo je, da je v nasprotju z vplivom znižanja davkov na agregatno povpraševanje, ki povečuje proizvodnjo, a izzove inflacijo, učinek tega ukrepa na agregatno ponudbo protiinflacijski (slika 3), tj. rast proizvodnje (od Y 1na Y *) se v tem primeru kombinira z znižanjem ravni cen (od P 1 do P 2).
5. Prednosti in slabosti fiskalne politike
TO prednosti fiskalne politikemora vključevati:
Slabosti fiskalne politike:
Težave opredelitev gospodarskega položajaPogosto je težko natančno določiti, na primer trenutek, ko se recesija konča in začne okrevanje, ali trenutek, ko se vzpon spremeni v pregrevanje itd. Ker pa je treba v različnih fazah cikla izvajati različne vrste politik (spodbujevalne ali omejevalne), lahko napaka pri določanju gospodarskega stanja in na podlagi takšne ocene izbira vrste ekonomske politike vodi do destabilizacije ekonomija.
Potrebujete pomoč pri raziskovanju teme?
Naši strokovnjaki vam bodo svetovali ali nudili tutorske storitve o temah, ki vas zanimajo.
Pošljite povpraševanje z navedbo teme zdaj, da se pozanimate o možnosti pridobitve posveta.
